福然德股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审计说明………………………………………………………第1-2页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第3页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2021〕6-8号

福然德股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 审计了福然德股份有限公司(以下简称福然德公司) 2020 年度财务报表, 包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后附的福然德公司管理层编制的 2020 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供福然德公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为福然德公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解福然德公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况, 汇总表应当与己审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

福然德公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料, 按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号, 根据证监会公告(2017)16号修改)和相关资料编制汇总表,并保证其内容真实、

地址: 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 Add: Block B, China Resources Building, 1366 Qianjiang Road, Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn

准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对福然德公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作, 以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中, 我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,福然德公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号,根据证监会公告(2017)16号修改)和相关资料的规定,如实反映了福然德公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

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舅				非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
(2) 福然通取份有限公司编制重	Þ,			2020年度						单位: 人民币万元
非经营性资金点用	古用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2020年期初占用资金余额	2020年度占用累计关生金額	2020年度资金占用的利息	2020年度偿还累计发生金额	2020年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企										非经营性占用
₽ $\frac{1}{2}$	$\mathbf{I}$		$\,$
前大股东及其附属企业										非经营性占用
古小	$\,$ 1		$\mathbf{I}$							T.
# æ										$\mathbf i$
其它关联资金住来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2020年期初往来资金余额	2020年度往来累计失生金额	2020年度往来资金的利息	2020年度偿还累计发生金額	2020年期末往来资金余额	住来形成原因	社来性质
大股东及其附属企业										经营性住来
	河南邯钢福然德汽车部件有限公司	控股子公司	其他应收款	729.42	19, 619, 93		17, 528, 13	2, 821.22	资金拆借	十经营性往来
	马鞍山福然德供应链管理有限公司	控股子公司	其他应收款	1,000.00			$\infty$ $\circ$	1,000.00	资金拆借	旧经营性往来
	南昌福然德钢材有限公司	控股子公司	其他应收款		15.01		15.04		代付工资	非经营性往来
	宁德福然德供应链有限公司	全资子公司	其他应收款	3, 122.44	4,860 19		3, 815, 10	4,167.83	资金拆借	旧经营性往来
	上海复岁供应链有限公司	全资子公司	其他应收款	0.17	18, 80		0.00	18.97	资金拆借	旧经营性往来
	上市公司的子公司及共附属企 _上海人嫉钢材贸易有限公司业	全资子公司	其他应收款	$-206.68$	11, 145, 06		9,036.76	1,901.62	资金拆借	时空营性往来
	上海勤彤供应链有限公司	控股子公司	其他应收款	763.53	291.53		804.53	253, 53	资金拆借	自经营性往来
	上海万汇供应链有限公司	全资子公司	其他应收款	104.99	1,201 33		131.67	1, 174.64	资金拆借	计控告性往来
	武汉福然德顶锋汽车部件有限公司	控股子公司	其他应收款	2,280.84	59, 269, IS		58, 057, 95	3, 492.37	资金拆借	非经营性往来
	长春福然德部件加工有限公司	全资子公司	其他应收款	1,054.39	500.00		688, 68	865, 71	资金拆借	非经营性往来
	重庆福然德汽车部件有限公司	全资子公司	其他应收款	2,471,13	658, 90		1,435,71	1,694.32	资金拆借	非经营性住来
关联自然人										自经营性往来
	江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司	控股子公司的少数股东	应收票据	300.00	820.00		1,070.00	50.00	销售货物	经营性往来
其他关联方及其附属企业	江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司	控股子公司的少数股东	应收账款	822.28	744.31		1,389.10	177.19	销售货物	经营性往来
	上海钢银电子商务股份有限公司	关联自然人朱军红持股公司	应收账款		6,738, 12		6,738, 12		销售货物	经营性往来
本玥			t	12, 442.52	105, 915, 99		100, 711, 09	17,647.41 销售货物		经营性往来
法定代表人:		上管会计工作的负责人;			会计机构负责人: