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FRG Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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厚生股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第二季
地址:台北市中正區漢口街一段 82 號 8 樓 電話:(02)2370-0988
厚生股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
民國 110 年度第二季
| 項 目 |
頁 | 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2~3 | |
| 三、會計師核閱報告 | 4~5 | |
| 四、合併資產負債表 | 6~7 | |
| 五、合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、合併權益變動表 | 9 | |
| 七、合併現金流量表 | 10~11 | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 12 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 12~13 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13~16 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 16~49 | |
| (七)關係人交易 | 49~52 | |
| (八)質抵押之資產 | 52 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 52 | ||
| (十)重大之災害損失 | 52 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 52 | ||
| (十二)其他 | 52 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 53~57 | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 58 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 58 | ||
| 4.主要股東資訊 | 59 | ||
| (十四)部門資訊 | 60 | ||
| 資 | 產 | 附 | 註 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 | 計 | 項 | $\Box$ | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 11xx 流動資產 | \$ 8,436,684 |
66 | \$ | 7,948,387 | 65 | \$ | 7,908,240 | 65 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 | 1,708,184 | 13 | 1,371,090 | 11 | 853,312 | $\overline{7}$ | ||||||||
| 1110 | 金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | $\pm$ | 80,313 | 1 | 72,280 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產一流動 |
八 | 3,850,133 | 30 | 2,919,805 | 24 | 2,630,778 | 22 | ||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 九 | 19,843 | - | 40,765 | $\overbrace{\qquad \qquad }$ | 46,897 | |||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 九 | 120,346 | 1 | 198,669 | $\overline{2}$ | 82,754 | 1 | ||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 21,655 | — | 6,849 | — | 74,641 | L | |||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 9,751 | --- | 9,783 | -- | 9,783 | ||||||||||
| 1310 | 存 | 貨 | $+$ | 217,694 | 2 | 219,446 | $\overline{2}$ | 267,159 | $\overline{2}$ | |||||||
| 1320 | 待售房地 | $+-$ | 2,352,441 | 19 | 2,931,616 | 24 | 3,698,850 | 30 | ||||||||
| 1410 | 預付款項 | 54,816 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 61,233 | $\qquad \qquad -$ | 80,731 | 1 | |||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 十二 | 115,653 | 1 | 161,698 | |||||||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 1,508 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 1,198 | - | 1,637 | ||||||||||
| 15xx 非流動資產 | 4,289,853 | 34 | 4,308,728 | 35 | 4,333,008 | 35 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產一非流動 |
八 | 528,188 | 4 | 522,770 | $\overline{4}$ | 543,674 | 5 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 十三 | 103,355 | $\mathbf{1}$ | 101,966 | $\mathbf{1}$ | 71,502 | 1 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 十四 | 827,380 | 7 | 848,439 | $\overline{7}$ | 867,513 | 7 | ||||||||
| 1755 | 使用權資產 | 十五 | 38,664 | — | 41,242 | — | 43,819 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 十六 | 2,685,806 | 21 | 2,713,577 | 22 | 2,736,975 | 22 | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 47,962 | $\mathbf{1}$ | 56,375 | $\mathbf{1}$ | 39,058 | ||||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 284 | 170 | 1,066 | ||||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 36,526 | 2,291 | 7,292 | ||||||||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 十二 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 1,688 | $\overline{\phantom{m}}$ | 1,898 | $\qquad \qquad -$ | 2,109 | $\overline{\phantom{m}}$ | |||||||||
| lxxx | 資 | 產 | 總 | 計 | \$12,726,537 | 100 | \$12,257,115 | 100 | \$12,241,248 | 100 |
| 負 債 權 及 益 |
註 附 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 21xx | 流動負債 | 609,102 \$ |
5 | \$ 818,341 |
7 | \$ 1,490,247 |
12 | |
| 2100 | 短期借款 | 十七 | 280,000 | $\overline{2}$ | 350,000 | $\overline{3}$ | 590,000 | 5 |
| 2110 | 應付短期票券 | 十八 | 9,992 | 209,807 | $\overline{2}$ | |||
| 2130 | 合約負債 | $+- + + -$ | 55,025 | $\mathbf{1}$ | 197,159 | $\overline{2}$ | 156,926 | 1 |
| 2150 | 應付票據 | 87,881 | $\mathbf{1}$ | 57,581 | 1 | 80,444 | 1 | |
| 2170 | 應付帳款 | 35,392 | 34,372 | 37,324 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 113,527 | -1 | 136,633 | $\mathbf{1}$ | 383,195 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 14,942 | — | 10,488 | 10,539 | |||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 十五 | 5,041 | 5,014 | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,986 | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 17,294 | 17,102 | 17,026 | ||||
| 25xx 非流動負債 | 272,644 | $\overline{2}$ | 256,515 | $\overline{2}$ | 253,240 | $\overline{2}$ | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 193,418 | $\overline{2}$ | 173,308 | $\overline{2}$ | 167,702 | $\overline{2}$ | |
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 十五 | 34,147 | 36,674 | 39,188 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 2,989 | 3,070 | 3,603 | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 42,090 | 43,463 | -- | 42,747 | |||
| 2xxx | 負債總計 | 881,746 | $\tau$ | 1,074,856 | 9 | 1,743,487 | 14 | |
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益 | 二十 | 11,844,791 | 93 | 11,182,259 | 91 | 10,498,778 | 86 | |
| 3100 | 股 本 |
3,423,260 | 27 | 3,423,260 | 28 | 3,423,260 | 28 | |
| 3200 | 資本公積 | 456,341 | $\overline{4}$ | 456,341 | $\overline{4}$ | 456,341 | 3 | |
| 3300 | 保留盈餘 | 7,616,263 | 59 | 7,245,305 | 59 | 6,773,953 | 56 | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,580,683 | 12 | 1,580,683 | 13 | 1,580,683 | 13 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 299,635 | $\overline{2}$ | 304,771 | $\overline{c}$ | 310,284 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,735,945 | 45 | 5,359,851 | 44 | 4,882,986 | 40 | |
| 3400 | 其他權益項目 | 348,927 | $\overline{3}$ | 57,353 | -- | (154, 776) | (1) | |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算 之兒換差額 |
(34,095) | (26, 658) | (15, 807) | ||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 評價損益 |
383,022 | 3 | 84,011 | (138,969) | (1) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | — | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | -- | - | |||
| 36xx | 非控制權益 | 二十 | — | — | (1,017) | |||
| 3xx | 權益總計 | 11,844,791 | 93 | 11,182,259 | 91 | 10,497,761 | 86 | |
| 3x2x | 負債及權益總計 | \$12,726,537 | 100 | \$12,257,115 | 100 | \$12,241,248 | 100 |
| 110年4月1日 | 109年4月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附註 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
$\overline{\%}$ | |||
| 4000 | 營業收入 | $\overline{t}$ | S. 578,177 |
100 | $\mathbf{s}$ 577,263 |
100 | \$1,512,590 | 100 | \$1,552,072 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | サニ | (365, 058) | (63) | (426, 529) | (74) | (989, 382) | (65) | (1,061,584) | (68) |
| 5900 | 營業毛利淨額 | 213,119 | 37 | 150,734 | 26 | 523,208 | 35 | 490,488 | 32 | |
| 6000 | 營業費用 | (58, 346) | (10) | (45, 561) | (8) | (126, 431) | (8) | (107, 555) | (7) | |
| 6100 | 推銷費用 | (24, 157) | (4) | (12, 302) | (2) | (53,601) | (4) | (36, 267) | (3) | |
| 6200 | 管理費用 | (31, 561) | (5) | (30, 995) | (6) | (67, 781) | (4) | (66, 520) | (4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (2,628) | (1) | (2,264) | — | (5,049) | $\overline{\phantom{0}}$ | (4,768) | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 6900 | 營業利益 | 154,773 | 27 | 105,173 | 18 | 396,777 | 27 | 382,933 | $\overline{25}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 31,656 | 5 | 68,615 | 12 | 32,383 | $\mathbf{1}$ | 62,863 | $\overline{4}$ | |
| 7100 | 利息收入 | 2,402 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,913 | $\overline{\phantom{m}}$ | 4,523 | - | 6,595 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 廿三 | 51,396 | 9 | 80,372 | 14 | 52,541 | $\overline{3}$ | 80,833 | $\mathfrak{s}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 廿四 | (20, 298) | (4) | (17, 584) | (3) | (24, 538) | (2) | (15,315) | (1) |
| 7050 | 財務成本 | 廿五 | (752) | $\overline{\phantom{m}}$ | (2,108) | $\qquad \qquad -$ | (1,590) | $\overline{\phantom{m}}$ | (5,200) | $\qquad \qquad -$ |
| 7055 7060 |
預期信用減損(損失)利益 | (215) | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 266 | $\overline{\phantom{a}}$ | — | |||
| 採用權益法認列之關聯 企業(損)益之份額 |
(877) | $\overline{\phantom{m}}$ | 5,022 | 1 | 1,181 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (4,050) | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 7900 税前淨利 | 186,429 | |||||||||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 廿七 | (34, 492) | 32 (6) |
173,788 | 30 $\overline{\phantom{0}}$ |
429,160 | 28 | 445,796 | 29 | |
| 8200 | 本期淨利 | 151,937 | 26 | (2,500) 171,288 |
30 | (61, 653) 367,507 |
(4) | (20, 843) | (2) | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 60,602 | 10 | 186,413 | 32 | 295,025 | 24 20 |
424,953 (323, 196) |
27 | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | 65,674 | 11 | 196,568 | 34 | 302,426 | 20 | (314, 837) | (20) | |
| 透過其他綜合損益按公 | 65,075 | 11 | 183,969 | 32 | 301,453 | 20 | (314, 694) | (20) (20) |
||
| 允價值衡量之權益工 | ||||||||||
| 8316 | 具投資未實現評價 | |||||||||
| (損)益 | ||||||||||
| 採用權益法認列之關聯 | 571 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 10,732 | $\overline{2}$ | 208 | $\overbrace{\phantom{12322111111111111111111111111111111111$ | (2,012) | |||
| 8320 | 企業之其他綜合損益 | |||||||||
| 之份額 | ||||||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關 | 28 | 1,867 | 765 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 1,869 | ||||
| 所得稅 | ||||||||||
| 8360 後續可能重分類至損益之 | (5,072) | (1) | (10, 155) | (2) | (7, 401) | $\overline{\phantom{m}}$ | (8,359) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | ||
| 項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表 | (9,896) | (2) | (9,006) | (2) | (9,296) | -- | (6,761) | ||
| 换算之兒換差額 | ||||||||||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公 | 3,502 | $\mathbf{1}$ | 124 | ||||||
| 允價值衡量之債務工 | ||||||||||
| 具投資未實現評價 (損)益 |
||||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相 | 1,322 | ||||||||
| 關之所得稅 | (1, 149) | 1,771 | (1, 598) | |||||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$212,539 | 36 | $\pmb{\mathbb{S}}$ 357,701 |
62 | \$662,532 | 44 | $\boldsymbol{\mathsf{s}}$ 101,757 |
|||
| 8600 | 淨利歸屬於: | $\overline{7}$ | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 151,937 S |
26 | \$171,288 | 30 | \$ 367,507 | $\mathbf{s}$ | |||
| 8620 | 非控制權益 | 24 | 424,953 | $27\,$ | ||||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 212,539 \$ |
36 | 357,701 \$ |
662,532 \$ |
|||||
| 8720 | 非控制權益 | 62 | 44 | 101,757 \$ |
7 | |||||
| 每股盈餘(元) | 廿八 | -- | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.44 元 | 0.49元 | 1.07元 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.44 元 | 0.49元 | 1.07 元 | 1.23 元 1.23 元 |
|||||
| 屬 蠕 |
於 | $\leq$ ф |
冊 | $\boldsymbol{\gamma}$ 써 兼 |
烟 槿 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 细 | 蝴 | 黎 | 其他權 | 益項目 | ||||||||
| m 瑱 |
$\frac{1}{2}$ 咫 |
資本公積 | 法 盈餘公積 |
特 盈餘公積 |
温 餘 仒 未盈 |
之兄換差額 國外營運 機構財務 報表換算 |
值衡量之金融 產未實現評 透過其他綜合 損益按公允價 價(損)益 微 |
庫藏股票 | 盂 總 |
쎫 非控制 權 |
權益總額 | ||
| 日餘額 民國 109年1月1 |
3,500,000 Ø |
466,463 S |
S | 1,526,788 | ↮ | S 358,637 |
4,787,409 | (7, 448) $\bullet$ |
174,790 S |
1 S |
10,806,639 Ø |
(1,017) S |
$\begin{bmatrix} $10,805,622 \ \end{bmatrix}$ |
| 提列法定盈餘公積 | I | ł | 53,895 | 1 | (53, 895) | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ł | Ι | ||||
| 特別盈餘公積迴轉 | ł | Ì | (48, 353) | 48,353 | I | I | ł | ||||||
| 普通股現金股利 | $\vert$ | I | I | (280,000) | ł | I | (280,000) | $\mathbf{1}$ | (280,000) | ||||
| 本期淨利 | I | 1 | 1 | I | 424,953 | I | 424,953 | $\overline{\phantom{a}}$ | 424,953 | ||||
| 本期其他綜合損益 | I | $\vert$ | I | I | (1,078) | (8,359) | (313,759) | $\mathcal{I}$ | (323, 196) | $\overline{\phantom{a}}$ | (323, 196) | ||
| 本期綜合損益總額 | l | I | I | I | 423,875 | (8,359) | (313,759) | 101,757 | I | 101,757 | |||
| 庫藏股買回 | I | ł | (129, 618) | (129, 618) | (129, 618) | ||||||||
| 庫藏股註銷 | (76, 740) | (10, 122) | ł | (42, 756) | 129,618 | ||||||||
| 民國 109年6月 30日餘額 | 3,423,260 GĄ, |
456,341 ₩ |
$\bullet$ | 1,580,683 | Ø | G 310,284 |
4,882,986 | $(15,807)$ $\sqrt{8}$ S |
(138,969) | $\mathsf{I}$ G |
10,498,778 Ø |
(1,017) S |
10,497,761 Ø |
| 民國110年1月1日餘額 | 3,423,260 Ø |
456,341 $\bullet$ |
S | 1,580,683 | G9 | S 304,771 |
5,359,851 | (26, 658) S |
84,011 $\bullet$ |
T Ø |
11,182,259 $\frac{69}{7}$ |
$\mathsf{I}$ S |
11,182,259 S |
| 特別盈餘公積迴轉 | ľ | ł | ţ | (5, 136) | 5,136 | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | I | |||
| 本期淨利 | ĺ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 367,507 | I | I | 367,507 | $\overline{\phantom{a}}$ | 367,507 | |||
| 本期其他綜合損益 | I | I | I | I | (7, 437) | 302,462 | I | 295,025 | 295,025 | ||||
| 本期綜合損益總額 | I | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 367,507 | (7, 437) | 302,462 | ł | 662,532 | I | 662,532 | ||
| 處分透過其他綜合損益按公 九價值衡量之權益工具 |
$\big}$ | I | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,451 | I | (3,451) | ł | I | I | I | ||
| 民國 110年6月30日餘額 | 3,423,260 $\rightarrow$ |
456,341 S |
S | 1,580,683 | Ø | $\bullet$ 299,635 |
5,735,945 | (34,095) $\Theta$ |
383,022 $\bullet$ |
$\mathfrak l$ $\bullet$ |
$\begin{bmatrix} 5 & 11, 844, 791 \end{bmatrix}$ | L Ø |
$\begin{bmatrix} 5 & 11,844,791 \end{bmatrix}$ |
| 項 目 |
110年1月1日 至6月30日 |
109年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|
| 金 額 |
金 額 |
|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 429,160 |
$\mathbb{S}$ 445,796 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目: | ||
| 折舊費用 | 54,846 | 56,354 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益)數 | (226) | (7) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 損(益) |
(2,644) | |
| 利息費用 | 1,590 | 5,200 |
| 利息收入 | (4,523) | (6, 595) |
| 股利收入 | (46,069) | (79,610) |
| 採用權益法認列之關聯企業損(益)之 份額 |
(1,181) | 4,050 |
| 未實現外幣兌換損(益) | 3,131 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 應收票據 | 21,000 | (11, 933) |
| 應收帳款 | 78,206 | 10,232 |
| 其他應收款 | 4,917 | (73, 592) |
| 存 貨 |
1,752 | (9,912) |
| 待售房地 | 579,175 | 606,845 |
| 預付款項 | 6,417 | (45,049) |
| 其它流動資產 | (310) | (535) |
| 合約負債 | (142, 134) | (238, 772) |
| 應付票據 | 30,300 | (7, 376) |
| 應付帳款 | 1,020 | 17,180 |
| 其他應付款 | (23,106) | (30, 522) |
| 預收款項 | 476 | 474 |
| 其他流動負債 | (284) | (820) |
| 淨確定福利負債 | (81) | (85) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 991,432 | 641,323 |
| 項 目 |
110年1月1日 至6月30日 |
109年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|
| 金 額 |
金 額 |
|
| 收取之利息 | 4,319 | 6,590 |
| 收取之股利 | 25,310 | 79,610 |
| 支付之利息 | (1, 590) | (5,200) |
| 支付之所得稅 | (26,107) | (13, 731) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 993,364 | 708,592 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 |
(671,970) | (222, 418) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 |
27,093 | |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (5,586) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (3,438) | (1,827) |
| 處分不動產、廠房及設備 | ||
| 存出保證金(增加)減少 | (34,235) | 1,030 |
| 其他金融資產(增加)減少 | 115,653 | 3,516 |
| 其他非流動資產(增加)減少 | 210 | 211 |
| 預付設備款(增加)減少 | (114) | (244) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (572, 387) | (219, 732) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | (70,000) | (270,000) |
| 應付短期票券增加(減少) | (9,992) | (189,741) |
| 存入保證金增加(減少) | (1,373) | 346 |
| 租賃本金償還 | (2,500) | (2,795) |
| 庫藏股票買回成本 | (129, 618) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (83, 865) | (591, 808) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (18) | (26) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 337,094 | (102, 974) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,371,090 | 956,286 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 1,708,184 |
\$ 853,312 |
厚生股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
(僅經核閱,未經一般公認審計準則查核)
(金額除另行註明外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
厚生股份有限公司(以下簡稱厚生公司)於民國 52 年依中華民國公司 法之規定核准設立,主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡 皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料,為朝多角化經 營,民國 84 年 9 月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理 業務。厚生公司股票自民國 81 年 3 月起於台灣證券交易所上市。
本合併財務報告之組成包括厚生公司及子公司(以下合稱本公司)。
二、通過財務報告之日期及程序
合併財務報告已於民國 110 年 8 月 11 日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第 4 號之修正「適用國際財務報導準則第 9 號之暫時豁免之展延」 民國 110 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務 報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導 準則第 16 號之修正「利率指標變革-第二階段」 民國 110 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 16 號之修正「110 年 6 月 30 日後之新型 冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 民國 110 年 4 月 1 日 (註) 註:金管會允許提前於民國 110 年 1 月 1 日適用。
經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影 響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修訂後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋:無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響:
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 「107-109 週期之年度改善」 | 民國 111 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 3 號之修正「更新對觀念架構之索引」 | 民國 111 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
未 定 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 17 號之修正 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號之修正「會計政策之揭露」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 8 號之修正「會計估計之定義」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 12 號之修正「與單一交易所產生之資產及負 債有關之遞延所得稅」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備:達到預 定使用狀態前之價款」 |
民國 111 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 民國 111 年 1 月 1 日 | |
| 經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 響。 |
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與 109 年度合 併財務報告相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務 報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定。
(三)合併基礎
金額。
本合併財務報告包含厚生公司及由厚生公司所控制個體(即子公 司)之財務報告。
合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司自收購日起或 至處分日止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至厚生公 司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與本公司所使 用之會計政策一致。
本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損業已於合併時 全數消除。
當對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制時,係作為權益交 易處理。為反映本公司及非控制權益對子公司相對權益之變動, 已予調整其帳面金額。非控制權益之調整數與所支付或收取對價 公允價值間之差額,係直接認列於權益,並歸屬於厚生公司業主。 當喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之差額:(1)所 收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公 允價值合計數,以及(2)前子公司之資產(含商譽)與負債及非控制 權益按喪失控制日之帳面金額合計數。本公司對於其他綜合損益 中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與本公司直 接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。 對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列之
14
1.列入合併財務報告之子公司詳細資訊如下:
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 110 年 6 月30 日 |
109 年 12 月31 日 |
109 年 6 月30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 厚生公司 | 達冠育樂公司 (台灣) |
- | - | 80% |
| 厚生公司 | 板建開發公司 (台灣) |
100% | 100% | 100% |
| 厚生公司 | FRG US Corp. (美國) |
100% | 100% | 100% |
本公司持有之所有權權益百分比
(1)達冠公司已於民國 109 年 10 月 22 日臨時股東會通過解散清 算案,厚生公司對達冠公司喪失控制力。
- (2)板建開發公司主要業務為委託營造廠商興建住宅及商業大樓 出租及出售。
- (3)為與大陸建設集團共同投資美國舊金山 950 Market Street 開 發案,民國 106 年經董事會核准通過設立 FRG US Corp.,投 資限額為 USD 20,000 仟美元,其主要業務為不動產投資、開 發與房地租售等業務。
截至民國 110 年及 109 年 6 月 30 日為止,厚生公司已匯出投 資款均為 461,349 仟元(USD 15,052 仟美元)。
- (4)列入合併財務報告之子公司財務報表均依據同期間未經會計 師核閱之財務報表所編製,前述子公司均非重要子公司。
- 2.未列入合併財務報告之子公司
子公司 KINGSHALE INDUSTRIAL LIMITED 主要營業場所位 於香港,本公司對其持有之表決權及所有權為 99.99%,該子公 司係本公司委託代轉投資大陸地區之中間公司,KINGSHALE INDUSTRIAL LIMITED 本期期間無重大交易且期末無重大資 產及負債,故未納入合併報表編製個體。
3.對本公司具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)員工福利成本
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休 金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。 (五)所 得 稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就 期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國 109 年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 110 | 年 6 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$ | 520 | \$ | 516 | \$ | 596 |
| 銀行存款 | 765,302 | 770,249 | 373,864 | |||
| 約當現金 | ||||||
| 定期存款 | - | - | 59,160 | |||
| 商業本票 | 942,362 | 600,325 | 419,692 | |||
| 合 計 |
\$ | 1,708,184 | \$ | 1,371,090 | \$ | 853,312 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 基 | 金 | \$ | 80,313 | \$ | 72,280 | \$ | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||||||
| 110 年 6 |
月 30 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 6 月 30 |
日 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110 | 年 6 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | ||||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ | 3,358,266 | \$ | 2,702,578 | \$ | 2,659,744 |
| 國外上市(櫃)公司股票 | 2,642 | 15,395 | 36,343 | |||
| 興櫃公司股票 | 7,860 | 7,860 | 7,860 | |||
| 未上市(櫃)公司股票 | 171,453 | 171,453 | 175,953 | |||
| 國外股權 | 416,150 | 425,428 | 442,637 | |||
| 債務工具 | ||||||
| 金融債券 | 69,109 | 65,412 | - | |||
| 加(減):評價調整 | 352,841 | 54,449 | (148,085) | |||
| 合 計 |
\$ | 4,378,321 | \$ | 3,442,575 | \$ | 3,174,452 |
| 流 動 |
\$ | 3,850,133 | \$ | 2,919,805 | \$ | 2,630,778 |
| 非 流 動 |
\$ | 528,188 | \$ | 522,770 | \$ | 543,674 |
(一)本公司自民國 104 年 6 月 5 日與元富證券簽訂借貸業務信託契約, 將所持有部分之上市櫃股票信託交付予元富證券管理、運用,信 託收益之受益人為本公司,合約期限至委託人主動終止。截至民 國 110 年 6 月 30 日止股票交付信託帳面金額為 447,590 仟元。
(二)本公司自民國 109 年 4 月 10 日與永豐金證券簽訂有價證券借貸契 約,借貸期間所生之股息、紅利等應償還予本公司,依合約約定, 連續三年以上無借貸交易時,契約當然終止。截至民國 110 年 6 月 30 日止股票出借貸帳面金額為 374,067 仟元。
(三)債務工具投資之信用風險管理
本公司投資之債務工具列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產:
| 110 年 |
6 月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$ | 69,109 | \$ | 65,412 |
| 備抵損失 | (267) | (532) | ||
| 攤銷後成本 | 68,842 | 64,880 | ||
| 公允價值調整 | (562) | (951) | ||
| 合 計 |
\$ | 68,280 | \$ | 63,929 |
17
本公司採行之政策係僅投資於減損評估屬信用風險低之債務工 具。本公司持續追蹤相關資訊以監督所投資債務工具之信用風險 變化,並同時檢視債務人重大訊息等其他資訊,以評估債務工具 投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
本公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損失率及違約 率,以衡量債務工具投資之12個月預期信用損失或存續期間預期 信用損失。
各信用等級債務工具投資之總帳面金額及適用之預期信用損失率 如下:
| 信用等級 | 預期信用損失率 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 帳面金額 |
|---|---|---|
| 正 常 |
0.01~1.65% | \$ 69,109 |
| 109 年 12 月 31 日 |
||
| 信用等級 | 預期信用損失率 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 帳面金額 |
| 正 常 |
0.12~4.8% | \$ 65,412 |
110 年 6 月 30 日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資備抵損失變動 如下:
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 年 至 12 |
1 月 1 日 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 532 | \$ | - |
| 本期新購 | 225 | 532 | ||
| 本期除列 | (387) | - | ||
| 風險參數改變 | (103) | - | ||
| 期末餘額 | \$ | 267 | \$ | 532 |
| 110 年 6 月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 20,043 | \$ | 41,043 | \$ | 47,370 | |
| 備抵損失 | (200) | (278) | (473) | ||||
| 淨 額 |
\$ | 19,843 | \$ | 40,765 | \$ | 46,897 | |
| 110 年 |
6 月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
6 月 30 日 |
||
| 應收帳款 | \$ | 122,997 | \$ | 201,203 | \$ | 84,801 | |
| 備抵損失 | (2,651) | (2,534) | (2,047) | ||||
| 淨 額 |
\$ | 120,346 | \$ | 198,669 | \$ | 82,754 |
(一)本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 30 天,部分客戶則為 月結 30 天至 90 天。除個別客戶實際發生信用減損提列減損損失 外,本公司參考歷史經驗、考量個別客戶財務狀況及所處產業、 競爭優勢與展望,將客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期 損失率認列備抵損失。
(二)本公司應收票據及帳款之帳齡分析
110 年 6 月 30 日
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信 | 備抵存續預期 用 損 失 |
|
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 136,190 |
1~2% | \$ | 2,326 |
| 逾期 1~90 天以下 |
5,188 | 2~5% | 148 | |
| 逾期 91~180 天 |
1,398 | 10~20% | 113 | |
| 逾期 181~365 天 |
- | 50% | - | |
| 逾期一年以上 | 264 | 100% | 264 | |
| \$ 143,040 |
\$ | 2,851 |
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信 | 備抵存續預期 用 損 失 |
|
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 222,822 |
1~2% | \$ | 1,875 |
| 逾期 1~90 天以下 |
16,642 | 2~5% | 389 | |
| 逾期 91~180 天 |
2,295 | 10~20% | 158 | |
| 逾期 181~365 天 |
195 | 50% | 98 | |
| 逾期一年以上 | 292 | 100% | 292 | |
| \$ 242,246 |
\$ | 2,812 |
109 年 12 月 31 日
| 109 年 6 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信 | 備抵存續預期 用 損 失 |
|
| 未逾期 | \$ 119,599 |
1~2% | \$ | 1,894 |
| 逾期 1~90 天以下 |
11,849 | 2~5% | 272 | |
| 逾期 91~180 天 |
350 | 10~20% | 35 | |
| 逾期 181~365 天 |
109 | 50% | 55 | |
| 逾期一年以上 | 264 | 100% | 264 | |
| \$ 132,171 |
\$ | 2,520 |
(三)備抵損失之變動
| 110 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
109 年 1 至 12 月 |
月 1 日 31 日 |
109 年 1 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 2,812 | \$ | 4,923 | \$ | 4,923 |
| 預期信用減損損 失(利益) |
39 | 285 | (7) | |||
| 本期實際沖銷 | - | (2,396) | (2,396) | |||
| 期末餘額 | \$ | 2,851 | \$ | 2,812 | \$ | 2,520 |
十、存 貨
| 110 | 6 30 年 月 日 |
109 12 31 年 月 日 |
109 6 30 年 月 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$ | 83,299 | \$ | 90,340 | \$ | 114,743 | ||
| 在 | 製 | 品 | 26,645 | 19,727 | 24,801 | ||||
| 製 | 成 | 品 | 107,750 | 109,379 | 127,615 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 217,694 | \$ | 219,446 | \$ | 267,159 |
(一)與存貨相關之銷貨成本如下:
| 110 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
109 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 178,702 | \$ | 177,517 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | (2,413) | 345 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 2,726 | 3,025 | ||
| 合 計 |
\$ | 179,015 | \$ | 180,887 |
| 110 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 已出售存貨成本 | \$ | 338,862 | \$ | 359,388 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 601 | (8,092) | ||
| 未分攤固定製造費用 | 5,003 | 5,698 | ||
| 合 計 |
\$ | 344,466 | \$ | 356,994 |
(二)存貨跌價回升利益係因去化部分已提列跌價之存貨所致。
十一、待售房地/合約負債
| 待 | 售 | 房 | 地 | 合 約 | 負 債 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| --- | --- | --- | --- | -- | -- | -- | ----- | ----- | -- |
| 110 年 6 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
110 年 6 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 板橋橋峰案 | \$ 69,451 |
\$ 124,802 |
\$ 185,049 |
\$ 2,337 |
\$ - |
\$ - |
\$ 47,251 |
| 板橋謙岳案 | 14,923 | 14,923 | 14,923 | - | - | - | - |
| 新店富裔河案 | 169,027 | 169,027 | 185,543 | - | - | - | - |
| 台中市宝格案 | 236,652 | 241,545 | 241,545 | - | - | - | - |
| 台北市琢白案 | 824,239 | 1,218,354 | 1,298,209 | 45,324 | 162,233 | 17,662 | 123,136 |
| 台中市丽格案 | 1,038,149 | 1,162,965 | 1,773,581 | 7,364 | 34,926 | 139,264 | - |
| 台中市丽格案 | - | - | - | - | - | 225,311 | |
| \$ 2,352,441 | \$ 2,931,616 | \$ 3,698,850 | \$ 55,025 |
\$ 197,159 |
\$ 156,926 |
\$ 395,698 |
十二、其他金融資產
| 110 年 |
6 月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已質押之定期存款 | \$ | 20,000 | \$ | 20,000 | \$ | 20,000 |
| 預售房地案信託資金 | - | - | - | |||
| 原始到期日逾三個 月以上之定期存款 |
- | 115,653 | 161,698 | |||
| 合 計 |
\$ | 20,000 | \$ | 135,653 | \$ | 181,698 |
| 流 動 |
\$ | - | \$ | 115,653 | \$ | 161,698 |
| 非 流 動 |
\$ | 20,000 | \$ | 20,000 | \$ | 20,000 |
| 利率區間% | 0.20~0.825 | 0.20~2.50 | 0.20~2.50 |
已質押之定期存款係作為物流業務之擔保,詳附註卅三。
十三、採用權益法之投資
| 110 年 6 月 30 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 6 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 名 稱 |
持 有 帳面金額 股權% |
帳面金額 | 持 有 股權% |
帳面金額 | 持 有 股權% |
|||||
| 厚和建設公司 (台灣) |
\$ | 62,259 | 26.20 | \$ | 62,048 | 26.20 | \$ | 36,228 | 26.20 | |
| 風和開發公司 (台灣) |
32,724 | 39.90 | 31,655 | 39.90 | 29,030 | 39.90 | ||||
| 瑞孚開發公司 (台灣) |
8,372 | 48.26 | 8,263 | 48.26 | 6,244 | 48.26 | ||||
| 合 計 |
\$ | 103,355 | \$ | 101,966 | \$ | 71,502 |
個別不重大之關聯企業彙整資訊:
| 110 年 4 至 6 月 |
月 1 日 30 日 |
109 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本公司享有之份額 | ||||
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ | (877) | \$ | 5,022 |
| 其他綜合(損)益 | 571 | 10,732 | ||
| 綜合(損)益淨額 | \$ | (306) | \$ | 15,754 |
| 110 年 1 6 至 月 |
月 1 日 30 日 |
109 年 6 至 |
1 月 1 日 30 月 日 |
|
| 本公司享有之份額 | ||||
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ | 1,181 | \$ | (4,050) |
| 其他綜合(損)益 | 208 | (2,012) | ||
| 綜合(損)益淨額 | \$ | 1,389 | \$ | (6,062) |
採權益法評價之關聯企業係依據同期間未經會計師核閱之財務報 表認列投資損益及其他綜合損益。
十四、不動產、廠房及設備
| 項 目 |
期初餘額 | 增 加 |
減 少 |
重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 土 地 |
\$ 444,026 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 444,026 |
| 建 築 物 | 579,218 | 581 | - | - | 579,799 |
| 機器設備 | 790,373 | 2,567 | - | - | 792,940 |
| 運輸設備 | 13,859 | - | - | - | 13,859 |
| 其他設備 | 152,886 | 290 | - | - | 153,176 |
| 小 計 |
1,980,362 | 3,438 | - | - | 1,983,800 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 建 築 物 | 359,975 | 6,794 | - | - | 366,769 |
| 機器設備 | 658,828 | 9,583 | - | - | 668,411 |
| 運輸設備 | 13,352 | 34 | - | - | 13,386 |
| 其他設備 | 99,768 | 8,086 | - | - | 107,854 |
| 小 計 |
1,131,923 | \$ 24,497 |
\$ - |
\$ - |
1,156,420 |
| 淨 額 |
\$ 848,439 |
\$ 827,380 |
110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 加 |
減 | 少 | 重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 土 地 |
\$ 444,026 |
\$ - |
\$ | - | \$ - |
\$ 444,026 |
|
| 建 築 物 | 696,889 | - | - | - | 696,889 | ||
| 機器設備 | 966,896 | 619 | - | - | 967,515 | ||
| 運輸設備 | 19,220 | - | - | - | 19,220 | ||
| 其他設備 | 232,306 | 1,208 | - | - | 233,514 | ||
| 小 計 |
2,359,337 | 1,827 | - | - | 2,361,164 | ||
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 建 築 物 | 463,554 | 7,044 | - | - | 470,598 | ||
| 機器設備 | 818,616 | 10,624 | - | - | 829,240 | ||
| 運輸設備 | 18,599 | 110 | - | - | 18,709 | ||
| 其他設備 | 166,983 | 8,121 | - | - | 175,104 | ||
| 小 計 |
1,467,752 | \$ 25,899 |
\$ | - | \$ - |
1,493,651 | |
| 淨 額 |
\$ 891,585 |
\$ 867,513 |
(一)土地先後按民國 64 年、68 年、69 年、70 年公告地價及民國 81 年、89 年之公告現值調整帳面價值,廠房及各項設備於民國 62 年及 69 年依物價指數按規定重估。另配合民國 94 年 1 月土地 稅法修改有關土地增值稅之稅率,調整原重估增值。
(二)抵押擔保情形詳附註卅三。
十五、租 賃
(一)使用權資產
| 110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 增 | 加 | 減 | 少 | 重 分 類 | 期末餘額 | ||||
| 成 本 |
||||||||||
| 建 築 物 | \$ | 51,552 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 51,552 |
| 運輸設備 | - | - | - | - | - | |||||
| 小 計 |
51,552 | - | - | - | 51,552 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 建 築 物 | 10,310 | 2,578 | - | - | 12,888 | |||||
| 運輸設備 | - | - | - | - | ||||||
| 小 計 |
10,310 | \$ | 2,578 | \$ | - | \$ | - | 12,888 | ||
| 淨 額 |
\$ | 41,242 | \$ | 38,664 | ||||||
| 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | ||||||||||
| 期初餘額 | 增 | 加 | 減 | 少 | 重 分 類 | 期末餘額 | ||||
| 成 本 |
||||||||||
| 建 築 物 | \$ | 51,552 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 51,552 |
| 運輸設備 | 1,599 | - | - | - | 1,599 | |||||
| 小 計 |
53,151 | - | - | - | 53,151 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 建 築 物 | 5,155 | 2,578 | - | - | 7,733 | |||||
| 運輸設備 | 1,279 | 320 | - | - | 1,599 | |||||
| 小 計 |
6,434 | \$ | 2,898 | \$ | - | \$ | - | \$ | 9,332 |
(二)租賃負債
110 年 6 月 30 日
| 未來最低 租金給付 |
利 | 息 | 最低租金 給付現值 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 |
內 | \$ 5,439 |
\$ | 398 | \$ 5,041 |
| 一年以上 | 35,359 | 1,212 | 34,147 | ||
| 合 | 計 | \$ 40,798 |
\$ | 1,610 | \$ 39,188 |
租賃負債之折現率為 1.09%。
109 年 12 月 31 日
| 未來最低 租金給付 |
利 | 息 | 最低租金 給付現值 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 |
內 | \$ | 5,440 | \$ | 426 | \$ 5,014 |
| 一年以上 | 38,077 | 1,403 | 36,674 | |||
| 合 | 計 | \$ | 43,517 | \$ | 1,829 | \$ 41,688 |
租賃負債之折現率為 1.09%。
109 年 6 月 30 日
| 未來最低 租金給付 |
利 | 息 | 最低租金 給付現值 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 |
內 | \$ 5,440 |
\$ | 454 | \$ 4,986 |
| 一年以上 | 40,797 | 1,609 | 39,188 | ||
| 合 | 計 | \$ 46,237 |
\$ | 2,063 | \$ 44,174 |
租賃負債之折現率為 1.09%。
(三)其他租賃資訊
| 110 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
109 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ | - | \$ | 24 |
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 短期租賃費用 | \$ | - | \$ | 47 |
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 租賃之現金(流出)總額 | \$ | (2,500) | \$ | (2,842) |
(四)關係人交易情形詳附註卅二。
十六、投資性不動產淨額
110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 加 |
減 | 少 | 重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||
| 土 | 地 | \$ 1,098,862 | \$ - |
\$ | - | \$ - |
\$ 1,098,862 |
| 建 築 物 | 2,653,319 | - | - | - | 2,653,319 | ||
| 小 | 計 | 3,752,181 | - | - | - | 3,752,181 | |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 土 | 地 | 227,637 | - | - | - | 227,637 | |
| 建 築 物 | 810,967 | 27,771 | - | - | 838,738 | ||
| 小 | 計 | 1,038,604 | \$ 27,771 |
\$ | - | \$ - |
1,066,375 |
| 淨 | 額 | \$ 2,713,577 | \$ 2,685,806 | ||||
| 公允價值 | \$ 4,133,740 | \$ 4,133,740 |
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 加 | 減 | 少 | 重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 土 地 |
\$ 1,155,843 | \$ | - | \$ | - | \$ - |
\$ 1,155,843 | |
| 建 築 物 | 2,654,296 | - | - | - | 2,654,296 | |||
| 小 計 |
3,810,139 | - | - | - | 3,810,139 | |||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土 地 |
286,928 | - | - | - | 286,928 | |||
| 建 築 物 | 758,679 | 27,557 | - | - | 786,236 | |||
| 小 計 |
1,045,607 | \$ | 27,557 | \$ | - | \$ - |
1,073,164 | |
| 淨 額 |
\$ 2,764,532 | \$ 2,736,975 | ||||||
| 公允價值 | \$4,293,558 | \$ 4,293,558 |
109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
(一)土地明細:
| 110 年 6 月 30 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 坪 數 |
成 本 | 坪 數 |
成 本 | 坪 數 |
成 本 | |
| 龍潭洽水段 | 14,447 | \$ 42,643 |
14,447 | \$ 42,643 |
14,381 | \$ 34,036 |
| 苗栗大湖段 | 230,253 | 473,971 | 230,253 | 473,971 | 230,253 | 473,971 |
| 桃園南崁段 | 14,696 | 265,779 | 14,696 | 265,779 | 15,395 | 267,367 |
| 板橋新板段 | 140 | 311,775 | 140 | 311,775 | 140 | 311,775 |
| 南投埔里段 | - | - | - | - | 4,108 | 64,000 |
| 新店莊敬段 | 53 | 4,694 | 53 | 4,694 | 53 | 4,694 |
| 合 計 |
\$1,098,862 | \$1,098,862 | \$1,155,843 |
(二)本公司出租所持有之投資性不動產,租賃期間自民國 97 年 1 月 1 日至民國 117 年 12 月 31 日。承租人於行使續租權時,約定 依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時不具有投 資性不動產之優惠承購權。
| 110 | 年 6 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 |
6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 一 年 |
\$ | 138,985 | \$ | 175,060 | \$ | 150,341 |
| 第 二 年 |
83,697 | 85,008 | 85,634 | |||
| 第 三 年 |
56,431 | 65,813 | 54,915 | |||
| 第 四 年 |
34,701 | 40,864 | 34,477 | |||
| 第 五 年 |
12,480 | 22,531 | 18,663 | |||
| 五年以上 | 18,444 | 24,027 | 29,610 | |||
| 合 計 |
\$ | 344,738 | \$ | 413,303 | \$ | 373,640 |
以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下
- (三)民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日, 投資性不動產中已出租之帳面金額分別為 2,382,048 仟元、 2,409,818 仟元及 2,435,526 仟元,其民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之 租金收入分別為 46,391 仟元及 46,966 仟元與 94,376 仟元及 94,047 仟元。
- (四)民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值係參考鄰近資產之 市場交易價格,並考量經濟環境及公告現值變動等資訊,評估 技術主要係採用比較法及現金流量折現法,經本公司管理階層 評估認為前述公允價值資訊於民國 110 年及 109 年 6 月 30 日仍 屬有效,屬第 3 等級公允價值。
- (五)截至民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日止,苗栗大湖段及南投埔里段土地累計減損分別為 227,637 仟元、227,637 仟元及 286,928 仟元。
- (六)受法令限制借名登記於他人名下之農地明細:
| 110 | 年 6 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龍潭洽水段 | \$ | 35,100 | \$ | 35,100 | \$ | 26,493 |
| 苗栗大湖段 | 94,241 | 94,241 | 94,241 | |||
| 桃園南崁段 | 17,631 | 17,631 | 19,219 | |||
| 合 計 |
\$ | 146,972 | \$ | 146,972 | \$ | 139,953 |
有關上列農地之保全措施,本公司已定期查調相關土地謄本, 並隨時派員查看以掌握土地最新使用狀況,且部分已設定抵押 予本公司。關係人交易情形詳附註卅二(二)4.。
(七)已提供作為金融借款擔保情形詳附註卅三。
十七、短期借款
| 110 年 6 月 30 日 109 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ | 280,000 | \$ | 350,000 | \$ | 590,000 |
| 利率區間% | 0.72~0.99 | 0.72~1.00 | 0.84~1.04 |
抵押擔保情形詳附註卅三。
十八、應付短期票券
| 110 年 6 月 |
30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ | - | \$ | 10,000 | \$ | 210,000 |
| 減:未攤銷折價 | - | (8) | (193) | |||
| 合 計 |
\$ | - | \$ | 9,992 | \$ | 209,807 |
| 利率區間% | - | 0.36 | 0.54~0.84 |
抵押擔保情形詳附註卅三。
十九、員工退休金
(一)確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫,係屬確定 提撥計畫。前述公司依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。依上述相關規定,本公司於民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日於合併綜合損益表認列為費用之退休金成本分別為 1,564 仟元及 1,547 仟元與 3,112 仟元及 3,112 仟元。
(二)確定福利計畫
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫,係屬確定福利 計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休前六 個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額 2%提撥 員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員 會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不 足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工,本公司將於次年 度三月底前一次提撥其差額。民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日於合併 綜合損益表認列為費用之退休金成本分別為 2 仟元及 6 仟元與 5 仟元及 13 仟元。
二十、權 益
(一)普通股股本
| 110 年 6 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | \$ | 6,800,000 | \$ | 6,800,000 | \$ | 6,800,000 | |
| 已發行股本 | \$ | 3,423,260 | \$ | 3,423,260 | \$ | 3,423,260 |
已發行之普通股每股面額為 10 元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
民 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日註銷庫藏股 76,740 仟元。
(二)資本公積
| 110 年 6 |
月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本溢價 | \$ | 727 | \$ | 727 | \$ | 727 | |
| 公司債轉換溢價 | 450,718 | 450,718 | 450,718 | ||||
| 處分資產增益 | 1,238 | 1,238 | 1,238 | ||||
| 採用權益法認列 關聯企業股權 淨值變動數 |
3,658 | 3,658 | 3,658 | ||||
| 合 計 |
\$ | 456,341 | \$ | 456,341 | \$ | 456,341 |
依公司法規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,但超 過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股 票交易等)及受領贈與所得產生之資本公積,於公司無累積虧損 時,得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。另依證券交 易法之相關規定,以上開資本公積撥充股本時,每年以實收股 本 10%為限。
(三)保留盈餘
- 1.依厚生公司章程規定,公司年度決算如有盈餘,應先完納稅 捐,彌補以往年度虧損,其餘分配如下:
- (1)提列 10%法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時 不在此限;
(2)必要時得依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;
(3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分 配議案時,其中就股東紅利之提撥數額以不低於累積可分
配盈餘百分之五,提請股東會決議分派股東紅利。 厚生公司生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營, 因應未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要 暨兼顧維持穩定之股利發放,其中現金股利不低於股東紅利 總額 10%,但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項 及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時,得由董事會 擬議全數改採股票股利發放之,並於報經股東會同意後辦理。
2.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥 10%為法定盈餘公 積,直至與實收資本額相等為止,並得用以彌補虧損。公司 無虧損時,得以此項公積之提列超過實收資本額 25%之部份 發放新股或現金。
3.特別盈餘公積
| 110 年 |
6 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 首次適用 IFRSs 轉換產生之 提列數 |
\$ | 299,635 | \$ | 304,771 | \$ | 358,637 |
| 其他權益項目 減項提列數 |
- | - | (48,353) | |||
| 合 計 |
\$ | 299,635 | \$ | 304,771 | \$ | 310,284 |
依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘 公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
4.厚生公司董事會於民國 110 年 3 月 19 日決議通過 109 年度盈 餘分配情形如下:
| 109 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 86,173 | |||
| 現金股利 | 513,489 | \$ | 1.5 | ||
| 合 計 |
\$ | 599,662 |
有關厚生公司民國109年度之盈餘分配表案已於民國110 年8 月 5 日召開之股東常會決議通過。
5.厚生公司民國 108 年度盈餘分配已於民國 109 年 6 月 12 日股 東常會決議通過,與原董事會通過之擬議配發情形相同。
| 108 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 53,896 | |||
| 現金股利 | 280,000 | \$ | 0.8 | ||
| 合 計 |
\$ | 333,896 |
(四)其他權益項目
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ (26,658) |
\$ 84,011 |
\$ | 57,353 |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
(7,437) | - | (7,437) | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未 實現評價(損)益 |
- | 200,876 | 200,876 | |
| 採權益法認列關聯企業之 份額 |
- | 101,586 | 101,586 | |
| 處分權益工具累計損益轉 列至保留盈餘 |
- | (3,451) | (3,451) | |
| 110 年 6 月 30 日餘額 | \$ (34,095) |
\$ 383,022 |
\$ | 348,927 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ | (7,448) | \$ | 174,790 | \$ | 167,342 |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
(8,359) | - | (8,359) | |||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未 實現評價(損)益 |
- | (311,747) | (311,747) | |||
| 採權益法認列關聯企業之 份額 |
- | (2,012) | (2,012) | |||
| 109 年 6 月 30 日餘額 | \$ | (15,807) | \$ | (138,969) | \$ | (154,776) |
(五)庫藏股票
| 股 | 數(仟股) | 金 額 |
|
|---|---|---|---|
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
- | \$ - |
|
| 本期買回 | 7,674 | 129,618 | |
| 本期註銷 | (7,674) | (129,618) | |
| 109 年 6 月 30 日餘額 |
- | \$ - |
|
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
- | \$ - |
|
| 本期買回 | - | - | |
| 本期註銷 | - | - | |
| 110 年 6 月 30 日餘額 |
- | \$ - |
1.厚生公司依證券交易法第 28 條之 2 規定,為維護公司信用及 股東權益,經董事會決議買回及註銷庫藏股票。
- 2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金 額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積 之金額。
- 3.厚生公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不 得享有股利之分派及表決權等權利。
(六)非控制權益
| 110 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
109 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | - | \$ | (1,017) |
| 本年度淨利 | - | - | ||
| 期末餘額 | \$ | - | \$ | (1,017) |
| 110 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 期初餘額 | \$ | - | \$ | (1,017) |
| 本年度淨利 | - | - | ||
| 期末餘額 | \$ | - | \$ | (1,017) |
| 廿一、營業收入 | ||||
| 110 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
109 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 銷貨收入淨額 | \$ | 228,457 | \$ | 222,301 |
| 營建收入 | 289,718 | 298,482 | ||
| 倉儲收入 | 60,002 | 56,480 | ||
| 合 計 |
\$ | 578,177 | \$ | 577,263 |
| 110 年 6 至 |
1 1 月 日 30 月 日 |
109 至 |
1 1 年 月 日 6 30 月 日 |
|
| 銷貨收入淨額 | \$ | 435,586 | \$ | 448,975 |
| 營建收入 | 957,287 | 991,079 | ||
| 倉儲收入 | 119,717 | 112,018 | ||
| 合 計 |
\$ | 1,512,590 | \$ | 1,552,072 |
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,期初合約負債認列收 入金額分別為 193,159 仟元及 263,149 仟元。
廿二、營業成本
| 110 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
109 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ | 179,015 | \$ | 180,887 | |
| 營建成本 | 159,549 | 221,847 | |||
| 倉儲成本 | 26,494 | 23,795 | |||
| 合 | 計 | \$ | 365,058 | \$ | 426,529 |
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
||
| 銷貨成本 | \$ | 344,466 | \$ | 356,994 | |
| 營建成本 | 592,647 | 657,938 | |||
| 倉儲成本 | 52,269 | 46,652 | |||
| 合 | 計 | \$ | 989,382 | \$ | 1,061,584 |
| 廿三、其他收入 | 110 年 |
4 月 1 日 |
109 | 年 4 月 1 日 |
|
| 至 6 |
月 30 日 |
至 | 6 月 30 日 |
||
| 股利收入 | \$ | 46,069 | \$ | 79,610 | |
| 其 | 他 | 5,327 | 762 | ||
| 合 | 計 | \$ | 51,396 | \$ | 80,372 |
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
||
| 股利收入 | \$ | 46,069 | \$ | 79,610 | |
| 其 | 他 | 6,472 | 1,223 | ||
| 合 | 計 | \$ | 52,541 | \$ | 80,833 |
| 廿四、其他利益及損失 | |||||
| 110 年 6 至 |
4 月 1 日 30 月 日 |
109 至 |
年 4 月 1 日 6 30 月 日 |
||
| 外幣兌換(損)益 | \$ | (23,130) | \$ | (17,407) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損)益 |
2,904 | - | |||
| 什項支出 | (72) | (177) | |||
| 合 | 計 | \$ | (20,298) | \$ | (17,584) |
| 110 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損)益 | \$ | (26,981) | \$ | (14,700) |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損)益 |
2,644 | - | ||
| 什項支出 | (201) | (615) | ||
| 合 計 |
\$ | (24,538) | \$ | (15,315) |
| 廿五、財務成本 | ||||
| 110 至 |
4 1 年 月 日 6 月 30 日 |
109 至 |
4 1 年 月 日 6 月 30 日 |
|
| 銀行借款利息 | \$ | 644 | \$ | 1,986 |
| 租賃負債之利息 | 108 | 122 | ||
| 減:資本化利息 | - | - | ||
| 合 計 |
\$ | 752 | \$ | 2,108 |
| 利息資本化利率% | - | - | ||
| 110 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 銀行借款利息 | \$ | 1,371 | \$ | 4,953 |
| 租賃負債之利息 | 219 | 247 | ||
| 減:資本化利息 | - | - | ||
| 合 計 |
\$ | 1,590 | \$ | 5,200 |
| 利息資本化利率% | - | - |
廿六、費用性質之額外資訊
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
110 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日
| 營業成本 | 營業費用 | 合 計 | 營業成本 營業費用 |
合 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 22,969 |
\$ 17,919 |
\$ | 40,888 | \$ 22,731 |
\$ | 17,325 | \$ | 40,056 |
| 勞健保費用 | 1,706 | 1,128 | 2,834 | 1,625 | 1,134 | 2,759 | |||
| 退休金費用 | 1,032 | 534 | 1,566 | 1,037 | 516 | 1,553 | |||
| 其他用人費用 | 610 | 323 | 933 | 578 | 296 | 874 | |||
| 用人費用 | \$ 26,317 |
\$ 19,904 |
\$ | 46,221 | \$ 25,971 |
\$ | 19,271 | \$ | 45,242 |
| 折舊費用 | \$ 23,215 |
\$ 4,018 |
\$ | 27,233 | \$ 23,223 |
\$ | 4,259 | \$ | 27,482 |
| 110年1月1日至6月30 | |
|---|---|
| --------------- | -- |
110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 營業成本 | 營業費用 | 合 計 | 營業成本 | 營業費用 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 45,706 |
\$ 37,974 |
\$ 83,680 |
\$ 46,510 |
\$ 37,592 |
\$ 84,102 |
| 勞健保費用 | 3,643 | 2,609 | 6,252 | 3,396 | 2,459 | 5,855 |
| 退休金費用 | 2,054 | 1,063 | 3,117 | 2,087 | 1,038 | 3,125 |
| 其他用人費用 | 1,439 | 761 | 2,200 | 1,462 | 754 | 2,216 |
| 用人費用 | \$ 52,842 |
\$ 42,407 |
\$ 95,249 |
\$ 53,455 |
\$ 41,843 |
\$ 95,298 |
| 折舊費用 | \$ 46,570 |
\$ 8,276 |
\$ 54,846 |
\$ 47,408 |
\$ 8,946 |
\$ 56,354 |
(一)厚生公司民國 110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之員工酬勞及董事酬 勞估列金額分別為 4,355 仟元及 4,355 仟元,民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之員工酬勞及董事酬勞估列金額分別為 4,549 仟 元及 4,549 仟元。
依章程規定厚生公司年度如有獲利應提撥不低於 1%為員工酬 勞及不高於 2%為董事酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先 保留彌補數額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得包括董事會 所訂條件之從屬公司員工,前項董事酬勞僅得以現金為之。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
(二)民國 110 年 3 月 19 日及 109 年 3 月 20 日董事會分別決議配發 民國 109 年及 108 年度員工酬勞及董事酬勞如下:
| 109 年 |
度 | 108 年 度 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 估列比例 | 金 | 額 | 估列比例 | ||||
| 員工酬勞 | \$ | 9,491 | 1% | \$ | 5,613 | 1% | |||
| 董事酬勞 | 9,491 | 1% | 5,613 | 1% |
民國 109 年及 108 年度員工酬勞及董事酬勞之擬配發金額與民 國 109 年及 108 年度合併財務報告之認列金額並無差異。
(三)上述有關董事會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至公 開資訊觀測站查詢。
廿七、所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅(費用)利益之主要組成項目如下:
| 110 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 本期產生者 | \$ | 470 | \$ | 1,596 |
| 未分配盈餘加徵 | (15,241) | (11,367) | ||
| 繳納土地增值稅 | (5,476) | (2,397) | ||
| (20,247) | (12,168) | |||
| 遞延所得稅: | ||||
| 本期產生者 | (14,245) | 9,668 | ||
| (14,245) | 9,668 | |||
| 認列於損益之所得稅(費 用)利益 |
\$ | (34,492) | \$ | (2,500) |
| 110 至 |
1 1 年 月 日 6 月 30 日 |
109 至 |
1 1 年 月 日 6 月 30 日 |
|
| 當期所得稅: | ||||
| 本期產生者 | \$ | (1,255) | \$ | - |
| 未分配盈餘加徵 | (15,241) | (11,367) | ||
| 繳納土地增值稅 | (14,097) | (12,928) | ||
| (30,593) | (24,295) | |||
| 遞延所得稅: | ||||
| 本期產生者 | (31,060) | 3,452 | ||
| (31,060) | 3,452 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 110 年 4 月 1 至 6 月 30 |
日 109 日 至 |
年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 確定福利計畫再衡量數 | \$ | \$ - |
(1,078) |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
28 | 2,945 | |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
1,979 | (1,149) | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投 資未實現評價損益 |
(657) | - | |
| 與其他綜合(損)益相關之 所得稅 |
\$ 1,350 |
\$ | 718 |
| 110 年 1 月 1 至 6 月 30 |
日 109 日 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
| 確定福利計畫再衡量數 | \$ | - \$ |
(1,078) |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
765 | 2,947 | |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
1,859 | (1,598) | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投 資未實現評價損益 |
(88) | - |
(三)本公司之營利事業所得稅結算申報案件經主管機關核定年度如
下:
厚生公司除民國 106 年度外,餘經核定至民國 107 年度。
板建公司經核定至民國 108 年度。
廿八、每股盈餘
基本每股盈餘:
稀釋每股盈餘:
歸屬於母公司之本期淨利 \$ 151,937 \$ 171,288 普通股加權平均股數(仟股) 342,326 346,429 基本每股盈餘(元) \$ 0.44 \$ 0.49 110 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 歸屬於母公司之本期淨利 \$ 151,937 \$ 171,288 普通股加權平均股數(仟股) 342,326 346,429 潛在普通股─員工分紅(仟股) 362 462 稀釋每股盈餘之股數(仟股) 342,688 346,891 稀釋每股盈餘(元) \$ 0.44 \$ 0.49
109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日
110 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日
| 歸屬於母公司之本期淨利 |
|---|
| 普通股加權平均股數(仟股) |
| 潛在普通股-員工分紅(仟股 |
| 稀釋每股盈餘之股數(仟股) |
| 稀釋每股盈餘(元) |
基本每股盈餘:
稀釋每股盈餘:
| 110 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 367,507 | \$ | 424,953 | |
| 普通股加權平均股數(仟股) | 342,326 | 346,429 | |||
| 基本每股盈餘(元) | \$ | 1.07 | \$ | 1.23 |
| 110 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 367,507 | \$ | 424,953 | ||
| 普通股加權平均股數(仟股) | 342,326 | 346,429 | ||||
| 潛在普通股─員工分紅(仟股) | 362 | 462 | ||||
| 稀釋每股盈餘之股數(仟股) | 342,688 | 346,891 | ||||
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 1.07 | \$ | 1.23 |
若厚生公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次 年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
廿九、處分子公司
達冠公司於民國 109 年 10 月 22 日股東會通過解散清算案,本公司 對達冠公司喪失控制力。
(一)對喪失控制力之資產及負債之分析
| 109 年 |
10 月 22 日 |
|
|---|---|---|
| 非流動資產 | ||
| 投資性不動產 | \$ | 1,232 |
| 流動負債 | ||
| 其他應付款 | (6,318) | |
| 處分之淨資產 | \$ | (5,086) |
| (二)處分子公司之利益 | ||
| 109 | 年 度 |
|
| 喪失控制日剩餘投資之公允價值 | \$ | - |
| 處分之淨資產 | 5,086 | |
| 喪失控制日之非控制權益 | (1,017) |
三十、資本管理
本公司企業生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營,因應 未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持 穩定之股利發放。整體而言,本公司採用審慎之風險管理策略。
處分利益 \$ 4,069
卅一、金融工具
(一)金融工具之種類
| 110 年 6 月 30 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ | 80,313 | \$ 72,280 |
\$ | - |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產 |
4,378,321 | 3,442,575 | 3,174,452 | ||
| 按攤銷後成本衡量 之金融資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 1,708,184 | 1,371,090 | 853,312 | ||
| 應收款項 | 161,844 | 246,283 | 204,292 | ||
| 其他金融資產 | 20,000 | 135,653 | 181,698 | ||
| 存出保證金 | 36,526 | 2,291 | 7,292 | ||
| 合 計 |
\$ | 6,385,188 | \$ 5,270,172 |
\$ | 4,421,046 |
| 金融負債 | |||||
| 按攤銷後成本衡量 之金融負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ | 280,000 | \$ 350,000 |
\$ | 590,000 |
| 應付短期票券 | - | 9,992 | 209,807 | ||
| 應付款項 | 236,800 | 228,586 | 500,963 | ||
| 存入保證金 | 42,090 | 43,463 | 42,747 | ||
| 合 計 |
\$ | 558,890 | \$ 632,041 |
\$ | 1,343,517 |
(二)金融工具之公允價值
1.非按公允價值衡量之金融工具
本公司非按公允價值衡量之金融資產及金融負債,包含現金及 約當現金、應收款項、其他金融資產、短期借款、應付短期票 券及應付款項。此類金融工具之到期日甚近,其帳面價值應屬 估計公允價值之合理基礎。亦包含存出保證金及存入保證金, 因其返還日期具不確定性,故以其在資產負債表上帳面價值估 計公允價值。
2.認列於資產負債表之公允價值衡量
下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
- (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。
- (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
- 3.有關以公允價值衡量之金融工具,本公司依資產及負債之性 質、特性與風險及公允價值等級之基礎分類分析如下:
(1)以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 基 金 |
\$ 80,313 |
\$ - |
\$ - |
\$ 80,313 |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||
| 上市(櫃)公司股票 | 3,781,586 | - | - | 3,781,586 |
| 興櫃公司股票 | - | 12,483 | - | 12,483 |
| 未上市(櫃)公司股票 | - | - | 101,195 | 101,195 |
| 金融債券 | 68,547 | - | - | 68,547 |
| 國外股權 | - | - | 414,510 | 414,510 |
| 合 計 |
\$ 3,850,133 |
\$ 12,483 |
\$ 515,705 |
\$ 4,378,321 |
110 年 6 月 30 日
| 109 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 基 金 |
\$ 72,280 |
\$ - |
\$ - |
\$ 72,280 |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||
| 上市(櫃)公司股票 | 2,855,344 | - | - | 2,855,344 |
| 興櫃公司股票 | - | 6,887 | - | 6,887 |
| 未上市(櫃)公司股票 | - | - | 92,112 | 92,112 |
| 金融債券 | 64,461 | - | - | 64,461 |
| 國外股權 | - | - | 423,771 | 423,771 |
| 合 計 |
\$ 2,919,805 |
\$ 6,887 |
\$ 515,883 |
\$ 3,442,575 |
| 109 年 6 月 30 日 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 2,630,778 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,630,778 |
| 興櫃公司股票 | - | 4,196 | - | 4,196 |
| 未上市(櫃)公司股票 | - | - | 98,160 | 98,160 |
| 國外股權 | - | - | 441,318 | 441,318 |
| 合 計 |
\$ 2,630,778 |
\$ 4,196 |
\$ 539,478 |
\$ 3,174,452 |
(2)以非重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:無。 4.屬第一等級公允價值衡量項目係以市場報價作為公允價輸入 值,明細如下:
| 項 | 目 | 市 場 報 價 |
|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | 收盤價 | |
| 基金及金融債券 | 淨資產價值 |
5.屬第二等級公允價值衡量項目係以櫃檯買賣中心最近成交價 格及報價資料可觀察之輸入值,作為評估公允價值之基礎。 6.民國 110 年及 109 年第二季無第一等級與第二等級公允價值 衡量間移轉之情形。
7.金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 110 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 515,883 | \$ | 554,092 |
| 本期購入 | - | 1,846 | ||
| 本年度認列於其他綜 合(損)益 |
(178) | (16,460) | ||
| 期末餘額 | \$ | 515,705 | \$ | 539,478 |
8.有關第三等級公允價值衡量項目係以股價淨值比法、淨資產 價值法、收益法、市場法等評價技術作為評估公允價值之基 礎,本公司經審慎評估選擇採用評價模型及評價參數之重大 不可觀察輸入值,因此公允價值衡量係屬合理,惟當使用不 同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。假若評 價參數之股價淨值乘數增加、缺乏市場流通性折價降低、加 權平均資金成本折現率降低,將增加該等投資公允價值。
(三)財務風險管理目的
本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風 險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場 變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動,係經董事會並依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整 體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
(四)市場風險
本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
1.外幣匯率風險
本公司匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款、其他應付款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產之國外股票及原始到期日逾三個月以上之外幣定期存 款。
有關受重大匯率波動影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 110 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
32,383 | 27.81 | 900,578 | |||||
| 港 幣 |
12,539 | 3.559 | 44,625 | |||||
| 日 圓 |
298,638 | 0.2501 | 74,689 | |||||
| 人民幣 | 44,706 | 4.285 | 191,566 | |||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
2,676 | 27.81 | 74,407 | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
239 | 27.91 | 6,657 | |||||
| 港 幣 |
4 | 3.619 | 13 | |||||
| 日 圓 |
10 | 0.2542 | 2 | |||||
| 人民幣 | 0 | 4.335 | 2 | |||||
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 金 | 額 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
25,672 | 28.43 | 729,846 | |||||
| 港 幣 |
8,352 | 3.595 | 30,025 | |||||
| 日 圓 |
210,548 | 0.2746 | 57,817 | |||||
| 人民幣 | 35,553 | 4.355 | 154,834 | |||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
1,276 | 28.43 | 36,280 | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
113 | 28.53 | 3,221 | |||||
| 港 幣 日 圓 |
4 10 |
3.655 0.2787 |
13 3 |
| 109 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
23,897 | 29.58 | 706,883 | ||||
| 港 幣 |
9,139 | 3.797 | 34,700 | ||||
| 日 圓 |
132,073 | 0.2733 | 36,096 | ||||
| 人民幣 | 37,171 | 4.169 | 154,966 | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
1,934 | 29.58 | 57,196 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
131 | 29.68 | 3,900 | ||||
| 港 幣 |
23 | 3.857 | 90 | ||||
| 日 圓 |
10 | 0.2774 | 3 | ||||
| 人民幣 | 5 | 4.219 | 19 |
有關外幣匯率風險之敏感度分析,主要係針對財務報導期間結 束日外幣貨幣性項目計算。當新台幣對外幣升值/貶值 1%時, 本公司於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益將 分別增加/減少 12,048 仟元及 9,286 仟元。
由於本公司外幣交易種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為損失 26,981 仟元及 損失 14,700 仟元。
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成非衍生金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於短期借 款及應付短期票券。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定利 率借款為計算基礎,並假設持有一個季度。假若利率上升/下 降 1%時,本公司於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益將分別減少/增加 700 仟元及 2,000 仟元。
3.其他價格風險
本公司權益工具之價格風險,主要係來自於分類為透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產之投資;且所有重大權益工 具投資皆經本公司董事會核准後始得為之。
有關權益工具價格風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束 日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 1%時,本公司於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日權 益將分別增加/減少 43,098 仟元及 31,745 仟元。
(五)信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失 之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相 關信用風險與財務信用風險係分別管理。
1.營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理 之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、 本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可 能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某些 信用增強工具,如預收貨款及信用保險等,以降低特定客戶的 信用風險。
截至民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日,前十大客戶之應收帳款餘額占本公司應收帳款餘額分 別為 63%、56%及 63%,其餘應收帳款之信用集中風險相對 並不重大。
2.財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡 量並監控。由於本公司之交易對象均係國內信用良好之銀行, 無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
(六)流動性風險管理
本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性,營運資金足以支應已約定還款 期間之金融負債。
1.下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定 還款期間之金融負債分析:
| 110 | 年 | 6 月 |
30 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 | 4~5 年 | 5 年以上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ 280,000 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ | 280,000 |
| 應付款項 | 236,800 | - | - | - | 236,800 | |||
| 租賃負債 | 5,439 | 10,879 | 10,879 | 13,601 | 40,798 | |||
| 存入保證金 | 22,848 | 10,948 | 6,340 | 1,954 | 42,090 | |||
| 合 計 |
\$ 545,087 |
\$ 21,827 |
\$ | 17,219 | \$ | 15,555 | \$ | 599,688 |
| 109 年 12 月 31 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 | 4~5 年 | 5~10 年 | 合 計 |
|||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 短期借款 | \$ 350,000 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 350,000 |
| 應付短期票券 | 9,992 | - | - | - | 9,992 | ||||
| 應付款項 | 228,586 | - | - | - | 228,586 | ||||
| 租賃負債 | 5,440 | 10,879 | 10,879 | 16,319 | 43,517 | ||||
| 存入保證金 | 26,274 | 9,005 | 6,230 | 1,954 | 43,463 | ||||
| 合 計 |
\$ 620,292 |
\$ | 19,884 | \$ | 17,109 | \$ | 18,273 | \$ | 675,558 |
| 109 | 年 | 6 月 |
30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 | 4~5 年 | 5 年以上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ 590,000 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ | 590,000 |
| 應付短期票券 | 209,807 | - | - | - | 209,807 | |||
| 應付款項 | 500,963 | - | - | - | 500,963 | |||
| 租賃負債 | 5,440 | 10,879 | 10,879 | 19,039 | 46,237 | |||
| 存入保證金 | 14,983 | 19,315 | 6,495 | 1,954 | 42,747 | |||
| 合 計 |
\$ 1,321,193 | \$ 30,194 |
\$ | 17,374 | \$ | 20,993 | \$ 1,389,754 | |
| 2.融資額度 | ||||||||
| 110 年 6 月 30 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 6 月 30 日 | ||||||
| 無擔保銀行透支額度 | ||||||||
| -已動用金額 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | ||
| -未動用金額 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | |||||
| \$ 90,000 |
\$ | 90,000 | \$ | 90,000 | ||||
| 無擔保銀行借款額度 | ||||||||
| -已動用金額 | \$ 180,000 |
\$ | 360,000 | \$ | 700,000 | |||
| -未動用金額 | 2,790,000 | 2,580,000 | 2,240,000 | |||||
| \$ 2,970,000 |
\$ | 2,940,000 | \$ | 2,940,000 | ||||
| 有擔保銀行借款額度 | ||||||||
| -已動用金額 | \$ 100,000 |
\$ | - | \$ | 100,000 | |||
| -未動用金額 | 70,000 | 170,000 | 70,000 | |||||
| \$ 170,000 |
\$ | 170,000 | \$ | 170,000 | ||||
卅二、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人之名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 厚和建設(股)公司 | 本公司採權益法評價之被投資公司 |
| 厚茂(股)公司 | 為本公司之法人董事 |
| 誠禧投資(股)公司 | 其董事長為本公司總經理之配偶 |
| 宏合建設開發(股)公司 | 其董事長為本公司董事長之配偶之 一親等親屬 |
| 徐 正 材 |
本公司之董事長 |
| 徐 正 己 |
本公司之總經理 |
| 徐 美 智 |
本公司董事長之二親等親屬 |
| 瑞錦國際(股)公司 | 其董事長為本公司董事長之配偶 |
(二)與關係人重大交易
1.營業收入-租金
| 110 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
109 至 |
年 4 6 月 |
月 1 30 |
日 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 | 他 | \$ | 281 | \$ | 281 | ||||
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 至 |
年 1 6 月 |
月 1 30 |
日 日 |
||||
| 其 | 他 | \$ | 563 | \$ | 563 | ||||
| 110 年 6 |
月 30 日 |
109 年 12 月 |
31 | 日 | 109 年 |
6 月 |
30 日 |
||
| 存入保證金 | \$ | 274 | \$ | 274 | \$ | 274 | |||
2.承租協議
本公司於民國 107 年 12 月與厚和建設(股)、厚茂(股)、誠禧 投資(股)及宏合建設開發(股)公司簽訂營業租賃契約承租辦 公室,租賃期間為民國 107 年 12 月至 117 年 12 月,租賃約 定第 6 年依消費者物價指數,按前一年度累計平均漲幅比例 調整。於租賃期間終止時,本公司對前述租賃均無優惠承購 權。租金係按月給付。
| 租賃負債 | 110 年 |
6 月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 厚和建設(股) | \$ | 7,781 | \$ | 8,277 | \$ | 8,770 |
| 厚茂(股) | 7,461 | 7,937 | 8,410 | |||
| 誠禧投資(股) | 15,842 | 16,853 | 17,858 | |||
| 宏合建設開發 (股) |
8,104 | 8,621 | 9,136 | |||
| 合 計 |
\$ | 39,188 | \$ | 41,688 | \$ | 44,174 |
| 110 年 |
6 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 6 月 30 日 |
|
| 存出保證金 | \$ | 1,167 | \$ | 1,167 | \$ | 1,167 |
| 110 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
109 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 財務成本 | \$ | 109 | \$ | 122 |
| 折舊費用 | \$ | 1,289 | \$ | 1,289 |
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
|
| 財務成本 | \$ | 220 | \$ | 274 |
| 折舊費用 | \$ | 2,578 | \$ | 2,578 |
3.其他應付款
| 110 年 6 月 |
30 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 6 |
月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 | 他 | \$ | - | \$ | - | \$ | 6,318 |
| 4.民國 | 110 年 6 |
月 30 日、109 |
年 | 12 月 31 |
日及 109 |
年 6 月 |
30 日 |
| 投資性不動產以主要管理階層名義持有之農地 | 分別為 | ||||||
| 109,204 | 仟元、109,204 | 仟元及 | 94,241 | 仟元,該農地已設定抵 | |||
| 押權予本公司以茲保全。 |
5.出售不動產
民國 109 年銷售與大陸建設(股)公司共同出資合作開發興建 之台中市丽格案房地及車位予徐美智,合約總價(含稅)為 37,200 仟元。依出資比計算,屬本公司之交易價款為 10,137 仟元,處分利益為 3,529 仟元。
6.合約負債-預收房地款
民國 110 年銷售與大陸建設(股)公司共同出資合作開發興建 之台北市琢白案房地及車位予瑞錦國際(股)公司,合約總價 (含稅)為 31,050 萬元。依出資比計算,屬本公司之交易價款 為 6,210 萬元。截至 110 年 6 月 30 日止已預收房地款 12,420 仟元。
51
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 110 年 至 6 |
4 月 1 日 月 30 日 |
109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期福利 | \$ | 15,186 | \$ | 16,234 | |
| 退職後福利 | 127 | 152 | |||
| 合 計 |
\$ | 15,313 | \$ | 16,386 | |
| 110 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
109 年 至 6 |
1 月 1 日 月 30 日 |
||
| 短期福利 | \$ | 31,443 | \$ | 31,347 | |
| 退職後福利 | 249 | 305 | |||
| 合 計 |
\$ | 31,692 | \$ | 31,652 |
卅三、質抵押之資產
計有下列資產已提供作為金融業借款、購料及國際物流業務之擔 保,其帳面金額如下:
| 110 | 年 6 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ | 20,000 | \$ | 20,000 | \$ | 20,000 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 287,640 | 287,640 | 287,640 | |||||
| 投資性不動產 | 187,512 | 190,148 | 191,510 | |||||
| 合 計 |
\$ | 495,152 | \$ | 497,788 | \$ | 499,150 |
- 卅四、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
- 卅五、重大之災害損失:無。
- 卅六、重大之期後事項:無。
- 卅七、非現金交易資訊
民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日已宣告未發放之現金股利為 280,000 仟元。
卅八、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣仟元及外幣仟元
| 編號 (註 1) |
背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 公司名稱 |
關 係 | 對單一企業 背書保證 限 額 (註 3) |
本期背書保 證最高餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實 際 動支金額 |
以財產擔保 之背書保證 金 額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證最 高限額(註 3) |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 厚生公司 | 950 Property LLC |
註 2 |
\$ 1,776,719 |
\$ 744,612 (USD 26,054) |
\$ 727,156 (USD 26,054) |
\$ 471,673 (USD 16,900) |
無 | 6.14% | \$ 3,553,437 |
- | - | - |
註 1:編號欄之填寫方法如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註 3:厚生公司對單一企業背書保證之限額以不超過厚生公司最近期財務報表淨值 15%為限;對外背書保證總額以不超過厚生公司最近期財務報表淨值 30%為限。
註 4:美金以 1:27.91 (民國 110 年 6 月 30 日匯率)計算。
| 3.期末持有有價證券情形 | |
|---|---|
| -- | -------------- |
| 期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 | 股數/單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比例 % |
公 允 價 值 |
備註 |
| 基金 | ||||||||
| 厚生公司 | 安聯特別收益多重資產基金 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
997,009 | \$ 10,209 |
- | \$ 10,209 |
||
| 安聯收益成長多重資產基金 | 〃 | 91,159 | 28,875 | - | 28,875 | |||
| NN(L)投資級公司債基金 | 〃 | 202 | 9,111 | - | 9,111 | |||
| 聯博-國際科技基金 | 〃 | 17,242 | 15,799 | - | 15,799 | |||
| 聯博美國成長基金 | 〃 | 21,346 | 16,319 | - | 16,319 | |||
| 股票 | ||||||||
| 永豐金控(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
35,969,700 | 494,583 | 0.32 | 494,583 | |||
| 南亞塑膠(股)公司 | 〃 | 3,847,900 | 320,145 | 0.05 | 320,145 | 註 | ||
| 台灣化學纖維(股)公司 | 〃 | 4,599,170 | 389,550 | 0.08 | 389,550 | 註 | ||
| 遠東新(股)公司 | 〃 | 4,101,761 | 131,256 | 0.08 | 131,256 | |||
| 遠百(股)公司 | 〃 | 5,656,447 | 128,684 | 0.4 | 128,684 | 註 | ||
| 遠傳電信(股)公司 | 〃 | 2,210,000 | 142,766 | 0.07 | 142,766 | 註 | ||
| 台灣塑膠工業(股)公司 | 〃 | 583,000 | 60,049 | 0.01 | 60,049 | 註 | ||
| 華固建設(股)公司 | 〃 | 3,552,000 | 301,920 | 1.28 | 301,920 | 註 | ||
| 玉山金融控股(股)公司 | 〃 | 1,630,419 | 42,880 | 0.01 | 42,880 | 註 | ||
| 華碩電腦(股)公司 | 〃 | 320,000 | 118,880 | 0.04 | 118,880 | 註 | ||
| 大聯大投資控股(股)公司 | 〃 | 1,456,600 | 74,432 | 0.08 | 74,432 | 註 | ||
| 台塑石化(股)公司 | 〃 | 1,678,000 | 178,707 | 0.02 | 178,707 | 註 |
註:已提供作為金融業借貸業務之情形詳附註八。
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 | 股數/單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比例 % |
公 允 價 值 |
備註 |
| 厚生公司 | 尚茂電子(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
579,125 | \$ 3,938 |
1.22 | \$ 3,938 |
||
| 福邦證券(股)公司 | 〃 | 690,000 | 12,110 | 0.24 | 12,110 | |||
| 欣陸投資控股(股)公司 | 〃 | 3,840,000 | 104,832 | 0.47 | 104,832 | 註 | ||
| 和碩聯合科技(股)公司 | 〃 | 1,894,000 | 130,307 | 0.07 | 130,307 | |||
| 長虹建設(股)公司 | 〃 | 2,391,000 | 189,367 | 0.82 | 189,367 | |||
| 遠雄建設事業(股)公司 | 〃 | 3,552,000 | 189,322 | 0.45 | 189,322 | 註 | ||
| 新光金控(股)公司 乙種特別股 |
〃 | 666,000 | 27,173 | 0.01 | 27,173 | |||
| 台灣水泥(股)公司 | 〃 | 380,000 | 19,380 | 0.01 | 19,380 | |||
| Ford Motor Company | 〃 | 6,000 | 2,480 | - | 2,480 | |||
| 弘凱光電(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
267,241 | 12,483 | 0.44 | 12,483 | |||
| 誠品(股)公司 | 〃 | 1,604,379 | 15,475 | 1.65 | 15,475 | |||
| 裕基創業投資(股)公司 | 〃 | 2,250,000 | 28,582 | 10.00 | 28,582 | |||
| 厚生化學工業(股)公司 | 〃 | 22,516 | 14,325 | 2.25 | 14,325 | |||
| 厚生玻璃工業(股)公司 | 〃 | 9,795 | 1,981 | 5.02 | 1,981 | |||
| 臺陽(股)公司 | 〃 | 111,395 | 7,828 | 1.24 | 7,828 | |||
| 寧波厚生(股)公司 | 其董事長為厚生公司 董事長之兄弟 |
〃 | - | 17,204 | 12.86 | 17,204 | ||
| 大溪育樂(股)公司特別股 | 〃 | 1 | 15,800 | - | 15,800 |
註:已提供作為金融業借貸業務之情形詳附註八。
| 期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 | 股數/單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比例 % |
公 允 價 值 |
備註 |
| 公司債 | ||||||||
| 厚生公司 | AT&T Inc. 公司債 II |
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
680,000 | \$ 21,314 |
- | \$ 21,314 |
||
| AT&T Inc. 公司債 VI |
〃 | 630,000 | 18,158 | - | 18,158 | |||
| Ford Motor Company |
〃 | 500,000 | 15,468 | - | 15,468 | |||
| Dialin company | 〃 | 480,000 | 13,607 | - | 13,607 | |||
| 股票 | ||||||||
| 板建開發 (股)公司 |
永豐金控(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
42,062,322 | 578,357 | 0.37 | 578,357 | ||
| 長虹建設(股)公司 | 904,000 | 71,597 | 0.31 | 71,597 | ||||
| 台灣水泥(股)公司 | 〃 | 680,006 | 34,680 | 0.01 | 34,680 | |||
| 神逹(股)公司 | 〃 | 224,000 | 6,182 | 0.02 | 6,182 | |||
| 遠雄建設事業(股)公司 | 〃 | 380,000 | 20,254 | 0.05 | 20,254 | |||
| 元大金控(股)公司 | 〃 | 208,000 | 5,585 | 0.00 | 5,585 | |||
| 緯創資通(股)公司 | 〃 | 70,000 | 2,170 | 0.00 | 2,170 | |||
| FRG US Corp. |
股票 TRIMOSA HOLDINGS LLC |
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
- | 414,510 | 14.67 | 414,510 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
| 投資公司 | 被投資公司 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公 | 本期認列 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 司 本 期 (損) 益 |
之 投 資 (損) 益 |
備 註 |
| 厚生公司 | 板建開發(股) 公司 |
台 灣 | 委託營造廠商興建 住宅及商業大樓出 租及出售 |
\$560,000 | \$560,000 | 56,000,000 | 100.00 | \$ 721,344 |
\$ (2,069) |
\$ (2,069) |
子公司 | |
| KINGSHALE INDUSTRIAL LIMITED |
香 港 | 一般投資業務 | 34 | 34 | 9,999 | 99.99 | - | - | - | 子公司 | ||
| FRG US Corp. | 美 國 | 不動產投資、開發 與房地租售 |
461,349 | 460,142 | 7,526,000 | 100.00 | 415,331 | - | - | 子公司 | ||
| 厚和建設(股) 公司 |
台 灣 | 委託營造商興建商 業大樓、國民住宅 出租出售 |
75,979 | 75,979 | 7,597,927 | 26.20 | 62,259 | (602) | (26) | |||
| 風和開發(股) 公司 |
台 灣 | 委託營造廠商興建 住宅及商業大樓出 租及出售 |
59,850 | 59,850 | 3,990,000 | 39.90 | 32,724 | 2,679 | 1,069 | |||
| 瑞孚開發(股) 公司 |
台 灣 | 國際貿易、投資顧 問、辦公大樓出租 及房屋土地仲介 |
483 | 483 | 48,260 | 48.26 | 8,372 | 285 | 138 |
(二)轉投資事業相關資訊
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊:
| 股 份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 瑞孚建設(股)公司 | 34,070,754 | 9.95% |
| 誠禧投資(股)公司 | 17,387,989 | 5.07% |
| 瑞錦國際(股)公司 | 17,275,047 | 5.04% |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業 日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股) 之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司 財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付 股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信 託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易 法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股 包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊 觀測站。
卅九、部門資訊
(一)營運部門
- 1.應報導營運部門包括膠皮、營建及倉儲部門,膠皮部門係產 銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡板及聚氯脂膠板等產品; 營建部門係興建住商大樓租售;倉儲部門係物流倉儲管理。
- 2.部門損益係指各個部門所賺取之利潤,不包含董事酬勞及權 益法認列之投資損益。此衡量金額係提供予主要營運決策 者,用以分配資源予部門及評量其績效。此外,營運部門所 使用之會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無 重大不一致。
(二)部門收入與營運結果
110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 膠 皮 |
營 建 |
倉 儲 |
其 他 |
調整及沖銷 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | \$ 436,233 | \$ 957,287 | \$ 112,165 | \$ 6,905 |
\$ - |
\$1,512,590 | |
| 部門間收入 | \$ - |
\$ - |
\$ 30 |
\$ - |
\$ (30) |
\$ | - |
| 部門(損)益 | \$ 49,169 |
\$ 364,640 | \$ 50,053 |
\$ 696 |
\$ - |
\$ | 464,558 |
| 未分類之相關(損)益 | (67,781) | ||||||
| 營業外收入及支出 | 32,383 | ||||||
| 稅前淨利 | \$ | 429,160 | |||||
| 所得稅(費用)利益 | \$ | (61,653) |
109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
| 膠 皮 |
營 建 |
倉 儲 |
其 他 |
調整及沖銷 | 合 計 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | \$ 449,603 | \$ 991,079 | \$ 104,631 | \$ | 6,759 | \$ | - | \$1,552,072 | |
| 部門間收入 | \$ - |
\$ - |
\$ | 30 | \$ | - | \$ | (30) | \$ - |
| 部門(損)益 | \$ 52,449 |
\$ 333,141 | \$ | 45,187 | \$ | 18,676 | \$ | - | \$ 449,453 |
| 未分類之相關(損)益 | (66,520) | ||||||||
| 營業外收入及支出 | 62,863 | ||||||||
| 稅前淨利 | \$ 445,796 |
||||||||
| 所得稅(費用)利益 | \$ (20,843) |