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FRG Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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厚生股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 108年及 107年第二季
地址:台北市中正區漢口街一段82號8樓 電話: (02)2370-0988
厚生股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
民國 108 年度第二季
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | $2\sim3$ |
| 三、會計師核閱報告書 | $4\sim$ 5 |
| 四、合併資產負債表 | $6\sim$ 7 |
| 五、合併綜合損益表 | 8 |
| 六、合併權益變動表 | 9 |
| 七、合併現金流量表 | $10 \sim 11$ |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 14$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 18$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 |
| (六)重要會計項目之說明 | $19 - 51$ |
| (七)關係人交易 | $51 - 53$ |
| (八)質抵押之資產 | 54 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 54 | ||
| (十)重大之災害損失 | 54 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 54 | ||
| (十二)其他 | 54 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $55 - 57$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 58 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 58 | ||
| (十四)部門資訊 | 59 | ||
10485台北市中山區南京東路二段111號14樓(頂樓) 14th Fl., 111 Sec. 2, Nanking E. Rd. Taipei 10485, Taiwan T:+886(2)2516-5255 | F:+886(2)2516-0312 www.bakertilly.tw
會計師核閱報告
NO.00111082CA
厚生股份有限公司 公鑒:
前言
厚生股份有限公司及子公司民國108年及107年6月30日之合併資產 負債表, 暨民國 108年及107年4月1日至6月30日與108年及107年1 月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國108年及107年1月1日至6 月30日合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括 重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製 準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期 中財務報導 | 編製允當表達之財務報告係管理階層之責任, 本會計師之責 任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第 65 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序 包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核 閲程序。核閲工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無 法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四、(三)所述,列入上開合併財務報告之非重要 子公司係依據各該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子 公司民國108年及107年6月30日之資產總額分別為新臺幣956,436仟元 及 650,835 仟元, 占合併資產總額分別為 7%及 5%, 負債總額分別為新臺 幣 6,461 仟元及 6,668 仟元, 占合併負債總額均為 0%, 民國 108 年及 107 年4月1日至6月30日與108年及107年1月1日至6月30日之綜合捐 益淨額分別為新臺幣 71,338 仟元及 32,945 仟元與 117,988 仟元及 57,991 仟 元,分別占合併綜合損益淨額 22%及 15%與 22%及 21%。另如合併財務 報告附註十三所述,列入上開合併財務報告之採用權益法之投資係依據各 該公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。厚生股份有限公司及子 公司民國 108年及 107年6月30日所享有該關聯企業淨資產之份額分別 為新臺幣 71,829 仟元及 60,512 仟元,民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至 6 月30日與108年及107年1月1日至6月30日認列採用權益法之關聯企 業損益之份額分別為新臺幣 3,660 仟元及 153 仟元與 4,888 仟元及(1,074) 仟元,認列其他綜合損益之份額分別為新臺幣仟 1,506 元及(1,616)仟元與 6,727 仟元及(5,382)仟元。
Baker Tilly Clock & Co, trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are soperate and independent legal entities. And other local disclaimer information to go here.
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司及關聯 企業財務報告倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外, 並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達厚生股份有限公司及子公司 民國 108年及 107年6月30日之合併財務狀況,民國 108年及 107年4 月1日至6月30日與民國108年及107年1月1日至6月30日之合併財 務績效及合併現金流量之情事。
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民國 108年6月30日、107年12月31日及107年6月30日 (民國108年及107年6月30日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 資 | 產 | 附 | 註 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 | 計 | 項 | 目 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | ||
| 11xx 流動資產 | \$ | 9,192,891 | 68 | \$ | 9,877,351 | 70 | \$10,092,822 | 71 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 | 659,564 | 5 | 812,174 | 6 | 725,285 | 5 | ||||||
| 1110 | 金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | $\pm$ | 16,041 | 16,183 | |||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產一流動 |
八 | 2,739,315 | 20 | 2,410,981 | 17 | 2,622,033 | 19 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 九 | 29,284 | - | 30,895 | — | 58,451 | 1 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 九 | 203,409 | 2 | 151,188 | $\mathbf{1}$ | 161,798 | 1 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 41,445 | - | 9,525 | 16,285 | |||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 1,487 | ||||||||||||
| 1310 | 存 | 貨 | $+$ | 372,888 | 3 | 439,322 | 3 | 421,066 | $\overline{3}$ | |||||
| 1320 | 待售及在建房地 | $+-$ | 4,624,234 | 34 | 5,306,792 | 38 | 5,285,839 | 37 | ||||||
| 1410 | 預付款項 | 44,083 | ---- | 64,834 | 38,415 | |||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 十二 | 475,583 | $\overline{4}$ | 634,359 | 5 | 745,598 | 5 | ||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 1,599 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,240 | 1,869 | |||||||||
| 15xx 非流動資產 | 4,354,351 | 32 | 4,246,739 | 30 | 4,211,929 | 29 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產一非流動 |
$\boldsymbol{\wedge}$ | 469,201 | 3 | 364,551 | $\overline{3}$ | 286,309 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 十三 | 71,829 | 1 | 60,214 | 60,512 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 十四 | 919,361 | 7 | 942,204 | 7 | 939,492 | 7 | ||||||
| 1755 | 使用權資產 | 十五 | 49,934 | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 十六 | 2,793,902 | 21 | 2,821,479 | 20 | 2,849,015 | 20 | ||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 14,046 | $\qquad \qquad$ | 23,289 | 24,395 | |||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 2,172 | 48 | 11,192 | ||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 11,375 | 11,384 | 11,374 | ||||||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 十二 | 20,000 | 20,828 | 26,687 | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 2,531 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,742 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,953 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| lxxx | 資 | 產 | 總 | 計 | \$13,547,242 | 100 | \$14,124,090 | 100 | \$14,304,751 | 100 |
董事長:徐正
經理人:徐正
(後附之附註係本合 任时移報告之一部分)
會計主管:施
民國 108年6月30日、107年12月31日及107年6月30日
(民國108年及107年6月30日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 負 債 權 及 益 |
附 註 |
108年6月30日 107年12月31日 |
107年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | ||
| 21xx 流動負債 | 2,655,394 S |
20 | 3,544,274 S. |
26 | \$3,379,356 | 24 | |||
| 2100 | 短期借款 | 十七 | 1,480,000 | 11 | 2,020,000 | 15 | 1,830,000 | 13 | |
| 2110 | 應付短期票券 | 十八 | 489,531 | $\overline{4}$ | 719,643 | 5 | 669,353 | 5 | |
| 2132 | 合約負債 | $+- + + -$ | 201,481 | 1 | 456,955 | 4 | 339,947 | $\overline{2}$ | |
| 2150 | 應付票據 | 99,052 | $\mathbf{1}$ | 123,610 | 1 | 115,707 | 1 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 36,491 | 45,126 | — | 55,358 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 卅一 | 326,500 | 3 | 153,726 | $\mathbf{1}$ | 334,417 | 3 | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 7,359 | $\overline{\phantom{0}}$ | 14,323 | |||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 十五 | 5,894 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||
| 2399 | 其他流動負債 | 16,445 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 17,855 | $\overbrace{\phantom{12322111111111111111111111111111111111$ | 20,251 | — | ||
| 25xx | 非流動負債 | 264,157 | $\overline{2}$ | 220,894 | $\mathbf{I}$ | 212,894 | 1 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 169,805 | $\overline{2}$ | 169,805 | $\mathbf{1}$ | 168,774 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 十五 | 44,174 | — | |||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動 | 6,265 | $\overbrace{\phantom{12321111111111111111111111111111111111$ | 6,728 | — | 3,125 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 43,913 | 44,361 | - | 40,995 | -- | |||
| 2xxx | 負債總計 | 2,919,551 | 22 | 3,765,168 | 27 | 3,592,250 | 25 | ||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益 | 二十 | 10,628,701 | 78 | 10,359,932 | 73 | 10,713,504 | 75 | ||
| 3100 | 股 本 |
3,500,000 | 26 | 3,700,000 | 26 | 3,700,000 | 26 | ||
| 3200 | 資本公積 | 466,463 | $\overline{3}$ | 492,836 | $\overline{3}$ | 492,836 | 3 | ||
| 3300 | 保留盈餘 | 6,362,373 | 47 | 6,473,080 | 46 | 6,301,982 | 44 | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,526,788 | 11 | 1,505,207 | 11 | 1,505,207 | 11 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 364,194 | 3 | 319,584 | $\overline{2}$ | 319,678 | $\overline{2}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 4,471,391 | 33 | 4,648,289 | 33 | 4,477,097 | 31 | ||
| 3400 | 其他權益項目 | 299,865 | $\overline{2}$ | (44, 611) | — | 218,686 | $\sqrt{2}$ | ||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算 之兒換差額 |
4,195 | 1,392 | 176 | |||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 損益 |
295,670 | $\overline{2}$ | (46,003) | 218,510 | $\overline{2}$ | |||
| 3500 | 庫藏股票 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | — | (261, 373) | (2) | — | |||
| 36xx | 非控制權益 | 二十 | (1,010) | -- | (1,010) | — | (1,003) | $\overbrace{\phantom{12322111111111111111111111111111111111$ | |
| 3xxx | 權益總計 | 10,627,691 | 78 | 10,358,922 | 73 | 10,712,501 | 75 | ||
| 3x2x | 負債及權益總計 | \$13,547,242 | 100 | \$14,124,090 | 100 | \$14,304,751 | 100 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
經理人:徐正
會計主管:施明
民國 108年及107年4月1日至6月30日與108年及107年1月1日至6月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 平仙·利室市介兀 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年4月1日 | 107年4月1日 | 108年1月1日 | 107年1月1日 | |||||||
| 代碼 | 項 目 |
附註 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入 | 廿一 | 961,630 \$ |
100 | \$ 362,533 |
100 | \$1,485,769 | 100 | $\mathbf{s}$ 692,146 |
100 |
| 5000 | 營業成本 | 廿二 | (788, 710) | (82) | (277, 767) | (77) | (1, 192, 130) | (80) | (532, 942) | (77) |
| 5900 | 營業毛利淨額 | 172,920 | 18 | 84,766 | 23 | 293,639 | 20 | 159,204 | 23 | |
| 6000 | 營業費用 | (59, 734) | (6) | (56, 252) | (15) | (104, 761) | (7) | (108, 497) | (16) | |
| 6100 | 推銷費用 | (20, 831) | (2) | (21, 623) | (6) | (33, 847) | (2) | (42, 384) | (6) | |
| 6200 6300 |
管理費用 | (35,761) | (4) | (31, 917) | (8) | (64, 693) | (4) | (60, 139) | (9) | |
| 6450 | 研究發展費用 預期信用迴轉利益 |
(3,948) | $\overline{\phantom{0}}$ | (2,959) | (1) | (7,161) | (1) | (6, 432) | (1) | |
| 6900 營業利益 | 806 113,186 |
$\overline{\phantom{a}}$ 12 |
247 | $\overline{\phantom{m}}$ | 940 | $\qquad \qquad -$ | 458 | — | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | 50,737 | 5 | 28,514 69,685 |
8 19 |
188,878 | 13 | 50,707 | $\overline{7}$ | |
| 7010 | 其他收入 | 廿三 | 41,015 | 4 | 14,293 | $\overline{4}$ | 31,587 50,151 |
$\boldsymbol{2}$ $\overline{3}$ |
21,243 | $\overline{3}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 廿四 | 11,595 | 1 | 59,645 | 16 | (12, 115) | (1) | 26,379 6,544 |
$\overline{4}$ $\mathbf{1}$ |
| 7050 | 財務成本 | 廿五 | (5,533) | $\overline{\phantom{0}}$ | (4, 406) | (1) | (11, 337) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (10,606) | (2) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | 3,660 | 153 | $\qquad \qquad$ | 4,888 | --- | (1,074) | $\qquad \qquad$ | ||
| 企業損益之份額 | ||||||||||
| 7900 税前淨利 | 163,923 | 17 | 98,199 | 27 | 220,465 | 15 | 71,950 | 10 | ||
| 7950 所得税(費用)利益 | 廿七 | (1, 430) | - | (40.103) | (11) | (19, 855) | (1) | (30, 198) | (4) | |
| 8200 本期淨利 | 162,493 | 17 | 58,096 | 16 | 200,610 | 14 | 41,752 | 6 | ||
| 8300 其他綜合損益(淨額) | 157,293 | 16 | 156,321 | 43 | 344,476 | 23 | 232,615 | 34 | ||
| 8310 不重分類至損益之項目 | 155,105 | 16 | 150,046 | 41 | 326,017 | 22 | 223,202 | 32 | ||
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 |
153,593 | 16 | 144,684 | 40 | 319,274 | 22 | 223,549 | 32 | ||
| 8316 | 具投資未實現評價 | |||||||||
| (損)益 | ||||||||||
| 採用權益法認列之關聯 | 1,506 | $\overline{\phantom{0}}$ | (1,616) | (1) | 6,727 | |||||
| 8320 | 企業之其他綜合損益 | (5, 382) | (1) | |||||||
| 之份額 | ||||||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關 | 6 | 6,978 | 2 | 16 | - | 5,035 | 1 | ||
| 所得稅 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | 2,188 | 6,275 | $\overline{2}$ | 18,459 | $\mathbf{1}$ | 9,413 | $\overline{2}$ | ||
| 項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表 | 2,735 | $\overbrace{\phantom{1232211}}$ | 6,156 | 2 | 3,503 | $-$ | 3,145 | $\mathbf{I}$ | |
| 換算之兒換差額 | ||||||||||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公 | 1,688 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 19,570 | $\mathbf{1}$ | 2,954 | ||||
| 允價值衡量之債務工 具投資未實現評價 |
||||||||||
| (損)益 | ||||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相 | (547) | (1, 569) | |||||||
| 關之所得稅 | (4,614) | 3,314 | 1 | |||||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$ 319,786 |
33 | \$ 214,417 |
59 | \$545,086 | 37 | \$ 274,367 |
40 | ||
| 8600 净利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 162,493 \$ |
17 | \$ 58,096 |
16 | 200,610 S. |
14 | \$ 41,752 |
6 | |
| 8620 | 非控制權益 | — | - | |||||||
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ 319,786 |
33 | \$214,417 | 59 | 545,086 $\mathbf{s}$ |
37 | 274,367 \$ |
40 | |
| 8720 | 非控制權益 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | ||||||||
| 每股盈餘(元) | 廿八 | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.46元 | 0.15元 | 0.57元 | 0.11元 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $0.46$ 元 | 0.15元 | 0.57元 | $0.11$ 元 |
經理人:徐 正
會計主管:施
| 公司 | щ $\mathfrak{S}$ 月 조 뙤 立 |
|
|---|---|---|
| Π| ||
| 듮 厚生 |
∢¤ | $108 + R$ 圈 氐 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
| 單位:新臺幣仟元 | 權益總額 | \$10,836,838 | 10,836,838 | (240,500) | 41,752 | 232,615 | 274,367 | (158, 204) | I | \$10,712,501 | $(1,010)$ \$10,358,922 | (238,000) | 200,610 | 344,476 | 545,086 | (38, 317) | $(1,010)$ [\$10,627,691] | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쎾 非控制 權 益 |
(1,003) | (1,003) | ı | L | ł | (1,003) | I | ł | ł | ||||||||||||||||
| 杳 德 |
s \$10,837,841 |
10,837,841 | (240,500) | 41,752 | 232,615 | 274,367 | (158, 204) | I | s \$10.713.504 |
s | (238,000) | 200,610 | 344,476 | 545.086 | (38, 317) | $\bullet$ \$10,628,701 |
|||||||||
| 庫藏股票 | (1, 332) S |
(1, 332) | I | I | 1 | (158, 204) | 159,536 | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $(261,373)$ \$10,359,932 S |
$\overline{\phantom{a}}$ | I | 1 | (38, 317) | 299,690 | ||||||||||
| *≇ | 售產益 供 出 融資資 實現損 備金未 |
22,951 S, |
(22, 951) | 1 | I | I | J | ø $\overline{\phantom{a}}$ s, |
Ø | I | $\mathsf{I}$ | I | $\bullet$ | ||||||||||||
| 權 N 써 |
▥ 其他權益項 |
透過其他綜合 合損益按公園 合價值衡寶產 本實現損益 |
S | 19,331 | 19,331 | 229,574 | 229,574 | (30, 395) | 218,510 GĄ |
(46,003) s |
I | 341,673 | 341,673 | ı | $\bullet$ 295,670 $\bullet$ |
||||||||||
| ₩ 俪 |
運務算額 兑换差 財換 鞭 構表 ∡ $\overline{\sqrt{ }}$ 國機報 |
(2, 428) s |
(2, 428) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,604 | 2,604 | I | I | $\overline{1}$ | 176 ↮ |
1,392 s, |
2,803 | 2,803 | I | 4,195 S |
||||||||||
| 亽 ф |
黎 | 配餘 仒 未盈 |
\$4,527,616 | 3,620 | 4,531,236 | (18,924) | (240,500) | 179,047 | 41,752 | 437 | 42,189 | (46,346) | 30,395 | 4,477,097 S |
4,648,289 s, |
(21, 581) | (238,000) | (44, 610) | 200,610 | 200,610 | (73,317) | 4,471,391 $\triangleq$ |
|||
| 拎 暖 |
蝴 æ |
买 餘公積 特盈 |
498,725 ↮ |
498,725 | 179,047 | T | I | 319,678 s, |
319,584 S |
44,610 | 1 | $\mathsf{I}$ | I | 364,194 $\bullet$ |
|||||||||||
| 蟹 | 保 | 法 盈餘公積 |
$\vert 5 \vert 1,486,283$ | 1,486,283 | 18,924 | I | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | I | I | $\overline{\phantom{a}}$ | \$1,505,207 | $\vert 1, 505, 207 \vert$ | 21,581 | T | $\overline{1}$ | \$1,526,788 | ||||||||
| 資本公積 | 506,026 S |
506,026 | I | I | 1 | (13, 190) | I | 492,836 Ø |
492,836 S |
I | ı | I | (26, 373) | 466,463 $\triangleleft$ |
|||||||||||
| ₩ 股 |
\$3,800,000 | 3,800,000 | I | ļ | I | $\mathbf{I}$ | (100, 000) | 3,700,000 se |
\$3,700,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | 1 | $\overline{1}$ | (200,000) | \$3,500,000 | ||||||||||
| m 塓 |
民國107年1月1日餘額 | 追溯適用及追溯調整之影響數 | 民國107年1月1日調整後餘額 | 提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 特別盈餘公積迴轉 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 庫藏股買回 | 庫藏股註銷 | 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 |
民國 107年6月 30日餘額 | 日餘額 民國 108年1月1 |
提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 提列特別盈餘公積 | 本期净利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 庫藏股買回 | 庫藏股註銷 | 民國 108年6月30日餘額 |
$\circ$
民國 108年及107年1月1日至6月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 金 | 額 | |
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 本期稅前淨利(淨損) | \$ | 220,465 | \$ | 71,950 |
| 調整項目: | ||||
| 收益費損項目: | ||||
| 折舊費用 | 62,311 | 57,415 | ||
| 預期信用(迴轉利益)數 | (940) | (458) | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨 損(益) |
(1,240) | 22 | ||
| 利息費用 | 11,337 | 10,606 | ||
| 利息收入 | (13,111) | (16,628) | ||
| 股利收入 | (35, 863) | (7,900) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之 份額 |
(4,888) | 1,074 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利 益) |
(123) | (30) | ||
| 處分投資損失 | 29,998 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 應收票據 | 1,565 | (7, 811) | ||
| 應收帳款 | (51,235) | (4, 475) | ||
| 其他應收款 | 4,371 | (6,342) | ||
| 貨 存 |
66,434 | (8,405) | ||
| 待售及在建房地 | 682,558 | 8,174 | ||
| 預付款項 | 20,751 | (146, 412) | ||
| 其它流動資產 | (401) | (747) | ||
| 應付票據 | (24, 558) | (5,702) | ||
| 應付帳款 | (8, 635) | 5,822 | ||
| 其他應付款 | (65,007) | (18, 678) | ||
| 合約負債 | (255, 474) | 102,639 | ||
| 預收款項 | (755) | 2,204 | ||
| 其他流動負債 | (655) | (659) | ||
| 淨確定福利負債 | (463) | (1,141) | ||
| 營運產生之現金流入(流出) | 636,442 | 34,518 |
民國 108年及107年1月1日至6月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|---|---|---|
| 金 額 |
金 額 |
|
| 收取之利息 | 12,349 | 16,875 |
| 收取之股利 | 334 | 7,900 |
| 支付之利息 | (11, 561) | (11,009) |
| 支付之所得稅 | (24, 014) | (7, 479) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 613,550 | 40,805 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 |
(125, 359) | (377, 153) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 |
3,687 | 151,304 |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 17,281 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (8, 817) | (78, 928) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 266 | 30 |
| 存出保證金(增加)減少 | 9 | (90) |
| 應收款項減少 | 828 | 8,569 |
| 其他金融資產減少 | 158,776 | 1,122,804 |
| 其他非流動資產減少 | 211 | 211 |
| 預付設備款(增加)減少 | (2,124) | 50,055 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 44,758 | 876,802 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款(減少) | (540,000) | (822,000) |
| 應付短期票券增加(減少) | (230, 112) | 49,866 |
| 存入保證金(減少) | (448) | (1,032) |
| 租賃本金償還 | (3,083) | |
| 庫藏股票買回成本 | (38,317) | (158, 204) |
| 籌資活動之淨現金(流出) | (811,960) | (931, 370) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,042 | 253 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (152,610) | (13,510) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 812,174 | 738,795 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 659,564 |
\$ 725,285 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
經理人:徐
民國108年及107年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未經一般公認審計準則查核)
(金額除另行註明外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
厚生股份有限公司(以下簡稱厚生公司)於民國 52 年依中華民國公司 法之規定核准設立,主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡 皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料,為朝多角化經 營,84年9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。 厚生公司股票自民國81年3月起於台灣證券交易所上市。
本合併財務報告之組成包括厚生公司及子公司(以下合稱本公司)。
二、通過財務報告之日期及程序
合併財務報告已於民國108年8月9日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀 況與經營結果並無重大影響。
IFRS $16$ 「租賃」
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準則 將取代IAS17「租賃」及IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」 等相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時,本公司將選擇僅就民國 108年1月1日以 後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬(或包含)租 賃,目前已依IAS 17及IFRIC4辨認為租賃之合約將不予重新評 估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
本公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自民國108年1月1 日起始適用 IFRS 16。
本公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按 直線基礎認列費用外,其他租賃將於合併資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊 費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於合併現金流 量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動,支付利息 部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約 係按直線基礎認列費用。
本公司選擇將追溯適用IFRS 16之累積影響數調整於民國108年1 月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
本公司租賃期間於民國108年12月31日以前結束之租賃將依短 期租賃處理。
本公司於民國108年1月1日認列租賃負債所適用之增額借款利 率加權平均數為 1.09%,該租賃負債金額與民國 107年 12月31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下: 107年12月31日不可取消營業租賃之未來最低
| 租賃给付總額 | 56,260 | |
|---|---|---|
| 減:適用豁免之短期租賃 | (254) | |
| 108年1月1日未折現總額 | 56,006 | |
| 按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 | S | 53,151 |
| 108年1月1日租賃負債餘額 | 53,151 |
13
首次適用 IFRS16 對民國 108 年1月1日資產、負債及權益項目之 調整如下:
| 108年1月1日 調整前帳面金額 |
首次適用 犎 之調 |
108年1月1日 調整後帳面金額 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產 | S | 53,151 | 53,151 | |||
| 租賃負債 | 53,151 | 53,151 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修訂後國際財務報導準則之影響 無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡 民國109年1月1日 議重大性之定義」 |
|
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國 109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
未定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與107年度合 併財務報告相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本合併財務 報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定。
(三)合併基礎
本合併財務報告包含厚生公司及由厚生公司所控制個體(即子公 司)之財務報告。
合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司自收購日起或 至處分日止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至厚生公 司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧捐餘額。
子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與本公司所使 用之會計政策一致。
本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費捐業已於合併時 全數消除。
當對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制時,係作為權益交 易處理。為反映本公司及非控制權益對子公司相對權益之變動, 已予調整其帳面金額。非控制權益之調整數與所支付或收取對價 公允價值間之差額,係直接認列於權益,並歸屬於厚生公司業主。 當喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之差額:(1)所 收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公 允價值合計數,以及(2)前子公司之資產(含商譽)與負債及非控制 權益按喪失控制日之帳面金額合計數。本公司對於其他綜合捐益 中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與本公司直 接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列之 金額。
15
1.列入合併財務報告之子公司詳細資訊如下:
| 本公司持有之所有權權益百分比 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 108年 | 107年 | 107年 | ||||||
| 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||||||
| 厚生公司 | 達冠育樂公司 | 80% | 80% | 80% | ||||||
| (台灣) | ||||||||||
| 厚生公司 | 板建開發公司 | 100% | 100% | 100% | ||||||
| (台灣) | ||||||||||
| 厚生公司 | FRG US Corp. | 100% | 100% | 100% | ||||||
| (美國) |
- (1) 達冠育樂公司主要業務為高爾夫球練習場、遊樂場、運動器 材買賣,目前經主管機關核准暫停營業。
- (2)板建開發公司主要業務為委託營造廠商興建住宅及商業大樓 出租及出售。
- (3)為與大陸建設集團共同投資美國舊金山 950 Market Street 開 發案,民國106年經董事會核准通過設立FRGUS Corp.,投 資限額為 USD 20,000 仟美元,其主要業務為不動產投資、開 發與房地租售等業務。
截至108年及107年6月30日為止,已匯出投資款分別為 324,971 仟元(USD10,649 仟美元)及 136,710 仟元(USD4,500 仟美元)。
- (4)列入合併財務報告之子公司財務報表均依據同期間未經會計 師核閱之財務報表所編製,前述子公司均非重要子公司。
-
- 未列入合併財務報告之子公司
子公司 KINGSHALE INDUSTRIAL LIMITED 主要營業場所位 於香港,本公司對其持有之表決權及所有權為99.99%,該子公 司係本公司委託代轉投資大陸地區之中間公司, KINGSHALE INDUSTRIAL LIMITED 本期期間無重大交易且期末無重大資 產及負債,故未納入合併報表編製個體。
- 對本公司具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)租 賃
民國 108年
- 本公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業 租賃。
營業租賃下,減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關 租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成 本,係加計至標的資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間 內認列為費用。
當租賃同時包含土地及建築物要素時,本公司係依附屬於各要 素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各 要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成立日 土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及建築 物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素,各要素係按所適 用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要 素,則整體租賃係分類為融資租賃,惟若此兩項要素均明顯符 合營業租賃標準,則整體租賃分類為營業租賃。
- 本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租賃開 始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開 始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及 復原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計折舊及累 計減損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。使用 權資產係單獨表達於合併資產負債表。
使用權資產採直線基礎,自租賃開始日起至耐用年限层滿時或 租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃自倩原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確 定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定,則使 用承租人增額借款利率。
後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且利息費 用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付之指數 或費率變動導致未來租賃給付有變動,本公司再衡量租賃負 倩,並相對調整使用權資產,惟若使用權資產之帳面金額已減 至零,則剩餘之再衡量金額認列於捐益中。租賃負債係單獨表 達於合併資產自債表。
民國 107年
本公司之租賃交易係屬非融資租賃之營業租賃,融資租賃係指當 租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人之租 賃方式。
營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用,除非另有系 統化的方式更能代表租賃資產經濟效益消耗之時間型態。
(五)員工福利成本
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休 金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。 (六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就 期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國107年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 108年6月30日 | 107年12月31日 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$ | 970 | \$ 572 |
\$ | 618 |
| 銀行存款 | 179,703 | 197,220 | 225,466 | ||
| 約當現金 | |||||
| 定期存款 | 246,342 | 395,590 | |||
| 商業本票 | 478,891 | 368,040 | 103,611 | ||
| 合 計 |
\$ | 659,564 | \$ 812,174 |
\$ | 725,285 |
| 七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||
| 108年6月30日 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
| 指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||||
| 基 金 |
\$ | \$ 16,041 |
\$ | 16,183 | |
| 八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
| 權益工具 |
| 化一次 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ | 2,398,467 | \$ 2,377,533 |
\$ 2,331,671 |
| 興櫃公司股票 | 7,860 | 7,860 | 7,860 | |
| 未上市(櫃)公司股票 | 182,107 | 182,107 | 189,107 | |
| 國外股權 | 329,211 | 222,319 | 125,917 | |
| 債務工具 | ||||
| 金融債券 | 33,685 | 33,685 | ||
| 加(減):評價調整 | 290,871 | (47, 972) | 220,102 | |
| 合 計 |
$\mathbf S$ | 3,208,516 | \$ 2,775,532 |
\$ 2,908,342 |
| 流 動 |
\$ | 2,739,315 | \$ 2,410,981 |
\$ 2,622,033 |
| 非流 動 |
\$ | 469,201 | \$ 364,551 |
\$ 286,309 |
- (一)本公司自民國99年7月1日與中國信託商業銀行簽訂借貸業務信 託契約,將所持有部分之上市櫃股票信託交付予中國信託商業銀 行管理、運用,信託收益之受益人為本公司,合約期限至民國108 年7月13日止。截至民國108年6月30日止已將交付信託之股 票全數收回。
- (二)本公司自民國104年6月5日與元富證券簽訂借貸業務信託契約, 將所持有部分之上市櫃股票信託交付予元富證券管理、運用,信 託收益之受益人為本公司,合約期限至委託人主動終止。截至民 國108年6月30日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計9,200 仟股及 491,120 仟元。
- 九、應收票據及帳款淨額
| 108年6月30日 | 107年12月31日 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 29,543 |
\$ 31,108 |
\$ 59,359 |
| 備抵呆帳 | (259) | (213) | (908) |
| 淨 額 |
\$ 29,284 |
\$ 30,895 |
\$ 58,451 |
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
| 應收帳款 | \$ 208,689 |
\$ 157,454 |
\$ 170,228 |
| 備抵呆帳 | (5,280) | (6,266) | (8, 430) |
| 淨 額 |
\$ 203,409 |
\$ 151,188 |
\$ 161,798 |
(一)本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後30天,部分客戶則為 月結30天至90天。除個別客戶實際發生信用減損提列減損損失 外,本公司參考歷史經驗、考量個別客戶財務狀況及所處產業、 競爭優勢與展望,將客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期 損失率認列備抵損失。
(二)本公司應收票據及帳款之帳齡分析
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信用 | 備抵存續預期 損失 |
|
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 210,606 |
$1 \sim 2\%$ | \$ | 2,111 |
| 逾期1~90天以下 | 22,677 | $2 \sim 5\%$ | 469 | |
| 逾期 91~180 天 | 2,057 | $10 - 20%$ | 211 | |
| 逾期181~365天 | 287 | 50% | 143 | |
| 逾期一年以上 | 2,605 | 100% | 2,605 | |
| \$ 238,232 |
\$ | 5,539 |
108年6月30日
| 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ------------ | -- | -- | -- | -- | -- |
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信用 | 備抵存續預期 損失 |
|
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 168,068 |
$1 \sim 2\%$ | \$ | 2,759 |
| 逾期1~90天以下 | 16,141 | $2 \sim 5\%$ | 390 | |
| 逾期91~180天 | 578 | $10 - 20\%$ | 78 | |
| 逾期 181~365 天 | 1,046 | 50% | 523 | |
| 逾期一年以上 | 2,729 | 100\% | 2,729 | |
| \$ 188,562 |
\$ | 6,479 |
107年6月30日
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信用 | 備抵存續預期 損失 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ | 196,649 | $1 \sim 2\%$ | \$ | 4,294 |
| 逾期1~90天以下 | 22,505 | $2 \sim 5\%$ | 535 | ||
| 逾期91~180天 | 4,868 | $10\sim 20\%$ | 1,043 | ||
| 逾期 181~365 天 | 2,147 | 50% | 48 | ||
| 逾期一年以上 | 3,418 | 100% | 3,418 | ||
| \$ | 229,587 | \$ | 9,338 |
(三)備抵損失之變動
| 108年1月1日 107年1月1日 至6月30日 至12月31日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 6,479 | \$ | 5,905 | \$ | 5,905 | |
| 催收款轉入 | 3,891 | 3,891 | |||||
| 預期信用(迴轉利 益) |
(940) | (3,317) | (458) | ||||
| 期末餘額 | \$ | 5,539 | \$ | 6,479 | $\pmb{\mathcal{S}}$ | 9,338 | |
| 十、在 貨 |
|||||||
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||||
| 原 料 |
\$ | 180,114 | $\pmb{\mathsf{S}}$ | 175,161 | $\boldsymbol{\$}$ | 168,833 | |
| 在製品 | 25,615 | 32,540 | 47,411 | ||||
| 製成品 | 167,159 | 231,621 | 204,822 | ||||
| 合 計 |
\$ | 372,888 | \$ | 439,322 | \$ | 421,066 | |
| 與存貨相關之銷貨成本如下: | |||||||
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
||||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 228,862 | \$ | 252,866 | |||
| 存貨跌價損失 | 17,401 | ||||||
| 未分攤固定製造費用 | 2,444 | 2,413 | |||||
| 合 計 |
\$ | 248,707 | \$ | 255,279 | |||
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 429,875 | \$ | 458,506 | |||
| 存貨跌價損失 | 19,671 | 6,291 | |||||
| 未分攤固定製造費用 | 4,870 | 6,629 | |||||
| 合 計 |
\$ | 454,416 | \$ | 471,426 |
十一、待售及在建房地/合約負債
| 在建/待售房地 | 合約負債 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年 | 107年 | 107年 | 108年 | 107年 | 107年 | |
| 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | |
| 板橋橋峰待售房地 | 285,554 S |
285,554 S. |
\$ 286,921 |
S | \$ | \$ 5,440 |
| 板橋謙岳待售房地 | 14,923 | 14.923 | 14.922 | |||
| 新店富裔河待售房地 | 313,866 | 349,725 | 349,725 | |||
| 台中市宝格待售房地 | 241,545 | 241,545 | 241,545 | |||
| 台北市琢白待售房地 | 1,809,226 | 2,459,854 | 17,572 | 296,810 | 195,605 | |
| 台北市琢白在建房地 | 2,441,675 | |||||
| 台中市丽格在建房地 | 1,959,120 | 1,955,191 | 1,951,051 | 183,909 | 160,145 | 138,902 |
| \$4,624,234 | \$5,306,792 | \$5,285,839 | \$ 201,481 |
\$ 456,955 |
\$ 339,947 |
(一)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註卅二。
(二)利息資本化資訊詳附註廿五。
十二、其他金融資產
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 已質押之定期存款 | \$ 20,000 |
\$ 20,000 |
\$ 20,000 |
| 預售房地案信託資金 | 134,473 | 112,969 | 258,718 |
| 原始到期日逾三個 月以上之定期存款 |
341,110 | 521,390 | 486,880 |
| 長期應收票據及款項 | 828 | 6,687 | |
| 合 計 |
\$ 495,583 |
\$ 655,187 |
\$ 772,285 |
| 流 動 |
\$ 475,583 |
\$ 634,359 |
\$ 745,598 |
| 非流 動 |
\$ 20,000 |
\$ 20,828 |
\$ 26,687 |
| 利率區間% | $0.25 - 3.20$ | $0.25 - 3.20$ | $0.25 - 2.65$ |
已質押之定期存款係作為物流業務之擔保,詳附註卅二。
十三、採用權益法之投資
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 名 稱 |
帳面金額 | 持 有 股權% |
帳面金額 | 持 有 股權% |
帳面金額 | 持 有 股權% |
| 厚和建設公司 (台灣) |
\$ 35.405 |
26.20 | \$ 26,680 |
26.20 | \$ 23,940 |
26.20 |
| 風和開發公司 (台灣) |
30,032 | 39.90 | 27.821 | 39.90 | 31,165 | 39.90 |
| 瑞孚開發公司 (台灣) |
6,392 | 48.26 | 5,713 | 48.26 | 5,407 | 48.26 |
| 合 計 |
\$ 71,829 |
\$ 60,214 |
\$ 60,512 |
個別不重大之關聯企業彙整資訊:
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司享有之份額 | |||||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 3,660 | \$ | 153 | |
| 其他綜合損益 | 1,506 | (1,616) | |||
| 綜合損益淨額 | \$ | 5,166 | $\mathbf S$ | (1, 463) | |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||||
| 本公司享有之份額 | |||||
| 繼續營業單位本期淨(損)利 | S | 4,888 | \$ | (1,074) | |
| 其他綜合(損)益 | 6,727 | (5,382) | |||
| 綜合(損)益淨額 | \$ | 11,615 | $\mathbf S$ | (6, 456) | |
採權益法評價之關聯企業係依據同期間未經會計師核閱之財務報 表認列投資損益及其他綜合損益。
十四、不動產、廠房及設備
108年1月1日至6月30日
| 項 目 |
期初餘額 | 增 加 |
減 少 |
重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 土 地 |
\$ 444,026 |
\$ | \$ | \$ | \$ 444,026 |
| 建 築 物 |
696,889 | 696,889 | |||
| 機器設備 | 1,045,781 | 345 | 1,046,126 | ||
| 運輸設備 | 22,317 | (3,097) | 19,220 | ||
| 其他設備 | 226,097 | 8,472 | 234,569 | ||
| 未完工程 | |||||
| 計 小 |
2,435,110 | 8,817 | (3,097) | 2,440,830 | |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 建築物 | 446,727 | 8,516 | 455,243 | ||
| 機器設備 | 875,684 | 12,371 | 888,055 | ||
| 運輸設備 | 21,004 | 377 | (2,954) | 18,427 | |
| 其他設備 | 149,491 | 10,253 | 159,744 | ||
| 計 小 |
1,492,906 | \$ 31,517 |
\$ (2,954) |
\$ | 1,521,469 |
| 淨 額 |
\$ 942,204 |
\$ 919,361 |
| 項 目 |
期初餘額 | 增 加 |
少 減 |
重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 杢 |
|||||
| 土 地 |
\$ 444,026 |
\$ | \$ | \$ | \$ 444,026 |
| 建 築 物 |
696,889 | 696,889 | |||
| 機器設備 | 959,924 | 67,390 | 1,027,314 | ||
| 運輸設備 | 22,317 | 22,317 | |||
| 其他設備 | 199,521 | 11,538 | (762) | 500 | 210,797 |
| 未完工程 | 500 | (500) | |||
| 計 小 |
2,323,177 | 78,928 | (762) | 2,401,343 | |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 建築物 | 429,432 | 8,709 | 438,141 | ||
| 機器設備 | 851,886 | 11,680 | 863,566 | ||
| 運輸設備 | 20,076 | 482 | 20,558 | ||
| 其他設備 | 131,277 | 9,071 | (762) | 139,586 | |
| 計 小 |
1,432,671 | \$ 29,942 |
\$ (762) |
\$ | 1,461,851 |
| 淨 額 |
\$ 890,506 |
939,492 \$ |
107年1月1日至6月30日
(一)土地先後按民國64年、68年、69年、70年公告地價及民國81 年、89年之公告現值調整帳面價值,廠房及各項設備於民國62 年及69年依物價指數按規定重估。另配合民國94年1月土地 稅法修改有關土地增值稅之稅率,調整原重估增值。
(二)抵押擔保情形詳附註卅二。
十五、租賃
(一)使用權資產
108年1月1日至6月30日
| 期初餘額 | 增 | $\hbar$ | 減 | 少 | 重分 | 類 | 期末餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||
| 築 建 |
物 | \$ 51,552 |
\$ | \$ | \$ | \$ 51,552 |
|||
| 運輸設備 | 1,599 | 1,599 | |||||||
| 小 | 計 | 53,151 | 53,151 | ||||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||
| 築 建 |
物 | 2,577 | 2,577 | ||||||
| 運輸設備 | 640 | 640 | |||||||
| 小 | 計 | \$ | 3,217 | \$ | $\mathbf{\$}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ 3,217 |
||
| 淨 | 額 | \$ 53,151 |
\$ 49,934 |
(二)租賃負債
| 108 年 6 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未來最低 租金給付 |
利 | 息 | 最低租金 給付現值 |
||||
| 一年內 | \$ 6,405 |
\$ | 511 | \$ | 5,894 | ||
| 一年以上 | 46,237 | 2,063 | 44,174 | ||||
| 合 | 計 | \$ 52,642 |
\$ | 2,574 | \$ | 50,068 |
租賃負債之折現率為1.09%。
(三)其他租賃資訊
| 108年4月1日 至6月30日 |
108年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | S | 24 | S | 109 |
| 租賃之現金(流出)總額 | S | (3,192) |
(四)關係人交易情形詳附註卅一。
十六、投資性不動產淨額
108年1月1日至6月30日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 加 |
減 | 少 | 重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||
| 土 | 地 | \$1,156,155 | \$ | \$ | \$ | \$1,156,155 | |
| 築 建 |
物 | 2,654,296 | 2,654,296 | ||||
| 小 | 計 | 3,810,451 | 3,810,451 | ||||
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 土 | 地 | 285,434 | 285,434 | ||||
| 築 建 |
物 | 703,538 | 27,577 | 731,115 | |||
| 小 | 計 | 988,972 | \$ 27,577 |
$\mathbf{\hat{s}}$ | \$ | 1,016,549 | |
| 淨 | 額 | \$2,821,479 | \$2,793,902 | ||||
| 公允價值 | \$4,131,617 | \$4,131,617 |
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | $\hbar$ | 減 | 少 | 重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | |||||||
| 土 | 地 | \$1,156,155 | \$ | \$ | \$ | \$1,156,155 | ||
| 建築 | 物 | 2,654,296 | 2,654,296 | |||||
| 小 | 計 | 3,810,451 | 3,810,451 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土 | 地 | 285,434 | 285,434 | |||||
| 築 建 |
物 | 648,529 | 27,473 | 676,002 | ||||
| 小 | 計 | 933,963 | \$ | 27,473 | \$ | \$ | 961,436 | |
| 淨 | 額 | \$2,876,488 | \$2,849,015 | |||||
| 公允價值 | \$4,065,990 | \$4,065,990 |
107年1月1日至6月30日
(一)土地明細:
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 坪 數 |
成本 | 坪 數 |
成本 | 坪 數 |
成本 | |
| 龍潭洽水段 (原三洽水) |
14,381 | \$ 34,036 |
14,381 | \$ 34,036 |
14,352 | \$ 34,036 |
| 苗栗大湖段 | 230,387 | 474,283 | 230,387 | 474,283 | 230,387 | 474,283 |
| 桃園南崁段 | 15,395 | 267,367 | 15,395 | 267,367 | 15,395 | 267,367 |
| 板橋新板段 | 140 | 311,775 | 140 | 311,775 | 140 | 311,775 |
| 南投埔里段 | 4,108 | 64,000 | 4,108 | 64,000 | 4,108 | 64,000 |
| 新店莊敬段 | 53 | 4,694 | 53 | 4,694 | 53 | 4,694 |
| 合 計 |
\$1,156,155 | \$1,156,155 | \$1,156,155 |
(二)本公司出租所持有之投資性不動產,租賃期間自民國97年1月 1日至民國 117年12月31日。承租人於行使續租權時,約定 依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時不具有投 資性不動產之優惠承購權。
- 民國 108年
以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如 $\top$
| 108年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 第 一年 |
\$ | 146,527 |
| 第二年 | 106,059 | |
| 第三年 | 66,172 | |
| 第 四 年 |
41,300 | |
| 第五年 | 28,756 | |
| 五年以上 | 48,052 | |
| 計 合 |
S | 436,866 |
- 民國 107年
不可取消之應收營業租賃款
| 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|
| 一年內 | 156,352 | 111,074 |
| 一年至五年 | 274,730 | 138,240 |
| 五年以上 | 59,059 | 67,843 |
| 合 計 |
490,141 | 317,157 |
- (三)民國108年6月30日、107年12月31日及107年6月30日, 投資性不動產中已出租之帳面金額分別為 2,490,647 仟元、 2,518,224 仟元及 2,545,760 仟元, 其民國 108 年及 107 年 4 月 1 日至6月30日與民國108年及107年1月1日至6月30日之 租金收入分別為 44,835 仟元及 46,321 仟元與 89,749 仟元及 92,883 仟元。
- (四)民國107年及106年12月31日之公允價值係參考鄰近資產之 市場交易價格,並考量經濟環境及公告現值變動等資訊,評估 技術主要係採用比較法及現金流量折現法,經本公司管理階層 評估認為前述公允價值資訊於民國108年及107年6月30日仍 屬有效,屬第3等級公允價值。
(五)截至民國108年6月30日、107年12月31日及107年6月30
日止,苗栗大湖段及南投埔里段土地累計減損均為 285,434 仟 元。
(六)受法令限制借名登記於他人名下之農地明細:
| 108年6月30日 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 龍潭洽水段(原 三洽水) |
26,493 | \$ 26,493 |
\$ 26,493 |
|
| 苗栗大湖段 | 94,553 | 94,553 | 94,553 | |
| 桃園南崁段 | 19,219 | 19,219 | 19,219 | |
| 合 計 |
\$ | 140,265 | \$ 140,265 |
\$ 140,265 |
有關上列農地之保全措施,本公司已定期查調相關土地謄本, 並隨時派員查看以掌握土地最新使用狀況,且部分已設定抵押 予本公司。關係人交易情形詳附註卅一(二)4.。
(七)已提供作為金融借款擔保情形詳附註卅二。
十七、短期借款
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | S | 1,270,000 | S | 1,620,000 | S | 1,430,000 |
| 抵押借款-華南銀行 | 210,000 | 400,000 | 400,000 | |||
| 合 計 |
\$ | 1,480,000 | \$ | 2,020,000 | \$ | 1,830,000 |
| 利率區間% | $0.91 - 2.07$ | $0.91 - 2.07$ | $0.64 - 2.07$ |
(一)本公司與大陸工程公司合作興建台中市西屯區住宅大樓,民國 103年12月9日與華南銀行簽定授信合約,提供台中市惠國段 之土地作為擔保,授信總額度 950,000 仟元,借款期限至民國 109年2月10日止。
(二)抵押擔保情形詳附註卅二。
十八、應付短期票券
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 490,000 | S | 720,000 | \$ | 670,000 |
| (469) | (357) | (647) | |||
| S | 489,531 | -S | 719,643 | S | 669,353 |
| $0.48 - 0.83$ | |||||
| $0.54 - 0.94$ | $0.56 \sim 0.93$ |
抵押擔保情形詳附註卅二。
十九、員工退休金
(一)確定提撥計書
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計書,係屬確定 提撥計書。前述公司依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。依上述相關規定,本公司於民國108年及107 年4月1日至6月30日與民國108年及107年1月1日至6月 30 日於合併綜合損益表認列為費用之退休金成本分別為 1,605 仟元及1,632仟元與3,601仟元及3.317仟元。
(二)確定福利計書
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計書, 係屬確定福利 計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休前六 個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額 2%提撥 員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員 會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不 足给付次一年度內預估符合退休條件之勞工,本公司將於次年 度三月底前一次提撥其差額。民國108年及107年4月1日至 6月30日與民國108年及107年1月1日至6月30日於合併 綜合損益表認列為費用之退休金成本分別為30仟元及21仟元 與70仟元及42仟元。
二十、權益
(一)普通股股本
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | \$ | 6,800,000 | S. | 6,800,000 | S | 6,800,000 |
| 已發行股本 | \$ | 3,500,000 | \$ | 3,700,000 | $\mathbf{\$}$ | 3,700,000 |
| 已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 | ||||||
| 利之權利。 |
民國 108年及 107年1月1日至6月30日分別註銷庫藏股 200,000 仟元及 100,000 仟元。
(二)資本公積
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 股本溢價 | \$ 743 |
\$ 785 |
\$ 785 |
| 公司債轉換溢價 | 460,824 | 487,155 | 487,155 |
| 處分資產增益 | 1,238 | 1,238 | 1,238 |
| 採用權益法認列 關聯企業股權 淨值變動數 |
3,658 | 3,658 | 3,658 |
| 合 計 |
\$ 466,463 |
\$ 492,836 |
\$ 492,836 |
依公司法規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,但超 過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股 票交易等)及受領贈與所得產生之資本公積,於公司無累積虧捐 時,得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。另依證券交 易法之相關規定,以上開資本公積撥充股本時,每年以實收股 本10%為限。
(三)保留盈餘
- 1.依厚生公司章程規定,公司年度決算如有盈餘,應先完納稅 捐,彌補以往年度虧捐,其餘分配如下:
- (1)提列10%法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時 不在此限;
- (2)必要時得依法今規定提列或迴轉特別盈餘公積;
- (3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分 配議案時,其中就股東紅利之提撥數額以不低於累積可分
配盈餘百分之五,提請股東會決議分派股東紅利。
厚生公司生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營, 因應未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要 暨兼顧維持穩定之股利發放,其中現金股利不低於股東紅利 總額10%,但遇當年度有重大投資計書、重大營運變動事項 及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時,得由董事會 擬議全數改採股票股利發放之,並於報經股東會同意後辦理。 2.法定盈餘公積
- 依公司法規定,公司應就稅後純益提撥 10%為法定盈餘公 積,直至與實收資本額相等為止,並得用以彌補虧捐。公司 無虧損時,得以此項公積之提列超過實收資本額25%之部份 發放新股或現金。
- 3.特別盈餘公積
依金管證發字第1010012865號函、金管證發字第1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘 公積之適用疑義問答,規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
4.厚生公司民國107年度盈餘分配已於民國108年6月5日股
東常會決議通過,與原董事會通過之擬議配發情形相同。
| 107 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 21,580 | |||
| 現金股利 | 238,000 | \$ | 0.68 | ||
| 合 計 |
\$ | 259,580 |
5.厚生公司民國 106年度盈餘分配已於民國 107年6月8日股 東常會決議通過,與原董事會通過之擬議配發情形相同。
106 年 度
| 額 | 每股股利(元) | |
|---|---|---|
| \$ 18,924 |
||
| 240,500 | \$ | 0.65 |
| \$ 259,424 |
||
| 金 |
(四)其他權益項目
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現(損)益 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日餘額 | \$ 1,392 |
\$ (46,003) |
\$ | (44, 611) |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
2,803 | 2,803 | ||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未 實現(損)益 |
319,290 | 319,290 | ||
| 處分債務工具累計損益重 分類至損益 |
15,656 | 15,656 | ||
| 採用權益法認列之關聯企 業之份額 |
6,727 | 6,727 | ||
| 108年6月30日餘額 | \$ 4,195 |
\$ 295,670 |
\$ | 299,865 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現(損)益 |
備供出售金融 資產未實現評 價(損)益 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日餘額 | -S (2,428) |
\$ | \$ 22,951 |
\$ | 20,523 |
| 追溯適用及追溯重編 之影響數 |
19,331 | (22,951) | (3,620) | ||
| 107年1月1日調整 後餘額 |
(2, 428) | 19,331 | 16,903 | ||
| 國外營運機構財務報 表换算之兌換差額 |
2,604 | 2,604 | |||
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融 資產未實現(損)益 |
234,956 | 234,956 | |||
| 處分權益工具累計損益 重分類至保留盈餘 |
(30, 395) | (30, 395) | |||
| 採用權益法認列之關 聯企業之份額 |
(5,382) | (5,382) | |||
| 107年6月30日餘額 \$ | 176 | \$ 218,510 |
\$ | \$ | 218,686 |
(五)庫藏股票
| 股 數(仟股) |
金 額 |
||
|---|---|---|---|
| 107年1月1日餘額 | 84 | \$ | 1,332 |
| 本期買回 | 9,916 | 158,204 | |
| 本期註銷 | (10,000) | (159, 536) | |
| 107年6月30日餘額 | S | ||
| 108年1月1日餘額 | 17,548 | \$ | 261,373 |
| 本期買回 | 2,452 | 38,317 | |
| 本期註銷 | (20,000) | (299, 690) | |
| 108年6月30日餘額 | \$ | ||
1.厚生公司依證券交易法第28條之2規定,為維護公司信用及 股東權益,經董事會決議買回及註銷庫藏股票。
- 2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金 額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積 之金額。
- 3.厚生公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不 得享有股利之分派及表決權等權利。
廿一、營業收入
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 銷貨收入淨額 | \$ 226,315 |
\$ 306,102 |
| 營建收入 | 680,440 | |
| 倉儲收入 | 54,875 | 56,431 |
| 合 計 |
\$ 961,630 |
\$ 362,533 |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|
| 銷貨收入淨額 | \$ 462,349 |
\$ 552,204 |
| 營建收入 | 913,792 | 27,332 |
| 倉儲收入 | 109,628 | 112,610 |
| 合 計 |
\$ 1,485,769 |
\$ 692,146 |
民國 108年及107年1月1日至6月30日,期初合約負債認列收 入金額分別為 296,810 仟元及 11,172 仟元。
廿二、營業成本
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ | 248,707 | \$ 255,279 |
| 營建成本 | 517,061 | ||
| 倉儲成本 | 22,942 | 22,488 | |
| 合 計 |
$\mathbf S$ | 788,710 | \$ 277,767 |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||
| 銷貨成本 | \$ | 454,416 | \$ 471,426 |
| 營建成本 | 692,112 | 16,414 | |
| 倉儲成本 | 45,602 | 45,102 | |
| 合 計 |
\$ | 1,192,130 | \$ 532,942 |
廿三、其他收入
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 5,030 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 5,895 | |
| 股利收入 | 35,863 | 7,518 | |||
| 其 | 他 | 122 | 880 | ||
| 合 | 計 | \$ | 41,015 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 14,293 |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||||
| 利息收入 | \$ | 13,111 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 16,628 | |
| 股利收入 | 35,863 | 7,900 | |||
| 其 | 他 | 1,177 | 1,851 | ||
| 合 | 計 | \$ | 50,151 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 26,379 |
| 廿四、其他利益及損失 | |||||
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
||||
| 處分及報廢不動產、廠房及 設備利益 |
$\mathbf S$ | 123 | \$ | ||
| 外幣兌換利益 | 12,143 | 59,969 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損)益 |
138 | 462 | |||
| 什項支出 | (809) | (786) | |||
| 合 計 | ¢. Φ |
11,595 | $\triangle$ P |
59,645 | |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||||
| 處分投資損失 | \$ | (29,998) | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及 設備利益 |
123 | 30 | |||
| 外幣兌換(損)益 | 18,412 | 16,451 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損)益 |
1,240 | (22) | |||
| 什項支出 | (1,892) | (9, 915) | |||
| 合 | 計 | \$ | (12, 115) | \$ | 6,544 |
廿五、財務成本
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ | 6,711 | \$ | 7,167 |
| 租賃負債之利息 | 139 | |||
| 減:資本化利息 | (1,317) | (2,761) | ||
| 合 計 |
\$ | 5,533 | \$ | 4,406 |
| 利息資本化利率% | 2.07 | 2.07 | ||
| 108年1月1日 至6月30日 |
||||
| 107年1月1日 至6月30日 |
||||
| 銀行借款利息 | \$ | 14,127 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 17,532 |
| 租賃負債之利息 | 281 | |||
| 減:資本化利息 | (3,071) | (6,926) | ||
| 合 計 |
\$ | 11,337 | \$ | 10,606 |
廿六、費用性質之額外資訊
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 108年4月1日至6月30日 | 107年4月1日至6月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | 營業成本 | 營業費用 | 合計 | |||||||
| 薪資費用 | \$ | 22,840 | \$ | 15,813 | \$ | 38,653 | \$ | 26,199 | \$ | 15,247 | S. | 41,446 |
| 勞健保費用 | 1,759 | 1,097 | 2,856 | 1,855 | 1,052 | 2,907 | ||||||
| 退休金費用 | 1,117 | 518 | 1,635 | 1,114 | 539 | 1,653 | ||||||
| 其他用人費用 | 863 | 408 | 1,271 | 466 | 204 | 670 | ||||||
| 用人費用 | \$ | 26,579 | \$ | 17,836 | \$44,415 | $\mathbb{S}$ | 29,634 | \$ | 17.042 | S. | 46,676 | |
| 折舊費用 | \$ | 25,887 | S | 5,249 | \$ | 31,136 | $\mathbb{S}$ | 25,367 | S. | 3,334 | S | 28,701 |
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合計 | 營業成本 | 營業費用 | 合計 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ | 47.963 | \$ | 32,549 | \$ | 80.512 | \$ | 50,440 | S | 28,883 | \$ | 79,323 | |
| 勞健保費用 | 3,720 | 2,438 | 6,158 | 3,782 | 2,391 | 6,173 | |||||||
| 退休金費用 | 2,268 | 1,403 | 3,671 | 2,263 | 1,096 | 3,359 | |||||||
| 其他用人費用 | 1,442 | 679 | 2,121 | 856 | 387 | 1,243 | |||||||
| 用人費用 | S | 55,393 | S | 37,069 | \$ | 92,462 | S | 57,341 | S | 32,757 | S | 90,098 | |
| 折舊費用 | \$ | 51.726 | S | 10,585 | S | 62,311 | \$ | 50,161 | \$ | 7,254 | S | 57.415 |
(一)本公司民國108年及107年1月1日至6月30日之員工酬勞估
列金額分別為 2,250 仟元及 735 仟元,董監酬勞估列金額分別 為 2,250 仟元及 735 仟元。
依章程規定厚生公司年度如有獲利應提撥不低於 1%為員工酬 勞及不高於 2%為董監酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先 保留彌補數額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得包括董事會 所訂條件之從屬公司員工,前項董監酬勞僅得以現金為之。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
(二)民國 108年3月15日及107年3月16日董事會分別決議配發 民國107年及106年度員工酬勞及董監酬勞如下:
| 107 年 度 | 106 年 度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 估列比例 | 金 | 額 | 估列比例 | |||
| 員工酬勞 \$ | 2,661 | $1\%$ | \$ | 2,024 | 1\% | |||
| 董監酬勞 | 2,661 | $1\%$ | 2,024 | 1% |
民國 107年及 106年度員工酬勞及董監酬勞之實際配發金額與
民國107年及106年度合併財務報告之認列金額並無差異。
(三)上述有關董事會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊,請至公 開資訊觀測站查詢。
廿七、所得税
(一)認列於損益之所得稅
所得稅(費用)利益之主要組成項目如下:
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用: | ||||
| 本期產生者 | \$ 1,581 |
\$ | (4,773) | |
| 未分配盈餘加徵 | (11,225) | |||
| 以前年度之調整 | 1,358 | 1,117 | ||
| 繳納土地增值稅 | (577) | |||
| 2,362 | (14, 881) | |||
| 遞延所得稅費用: | ||||
| 本期產生者 | (3,792) | (25, 222) | ||
| (3,792) | (25, 222) | |||
| 認列於損益之所得稅(費 用)利益 |
\$ (1, 430) |
\$ | (40, 103) | |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|||
| 當期所得稅費用: | ||||
| 本期產生者 | \$ (25) |
\$ | (4,773) | |
| 未分配盈餘加徵 | (11,225) | |||
| 以前年度之調整 | 1,266 | 1,117 | ||
| 繳納土地增值稅 | (16, 451) | |||
| (15,210) | (14, 881) | |||
| 遞延所得稅費用: | ||||
| 本期產生者 | (4, 645) | (20, 019) | ||
| 稅率變動 | 4,702 | |||
| (4, 645) | (15,317) | |||
| 認列於損益之所得稅(費 用)利益 |
\$ (19, 855) |
\$ | (30, 198) |
我國於民國107年修正所得稅法,將營利事業所得稅稅率由17 %調整為 20%,因稅率變動認列於損益之遞延所得稅利益已於 稅率變動當期全數認列。此外,民國 107 年度未分配盈餘所適 用之税率由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 108年4月1日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 107年4月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫再衡量數 | \$ | \$ | ||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具未 實現評價捐益 |
6 | 6,978 | ||
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
(547) | (1,231) | ||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具未 實現評價損益 |
(338) | |||
| 與其他綜合(損)益相關之。 所得稅 |
(541) | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 5,409 | |
| 108年1月1日 | 至6月30日 | 107年1月1日 至6月30日 |
||
| 確定福利計畫再衡量數 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | \$ | 437 | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具未 實現評價損益 |
16 | 4,598 | ||
| 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
(700) | (541) | ||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具未 實現評價損益 與其他綜合(損)益相關之 § |
(3,914) | 3,855 |
(三)本公司之營利事業得稅結算申報案件,除板建公司核定至民國 106年度外,餘均經主管機關核定至民國105年度。
廿八、每股盈餘
基本每股盈餘:
歸屬於母公司之本期淨利 普通股加權平均股數(仟股) 基本每股盈餘(元)
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ 162,493 |
S. | 58,096 | |||
| 350,000 | 370,659 | ||||
| 0.46 | 0.15 | ||||
稀釋每股盈餘:
| 歸屬於母公司之本期淨利 |
|---|
| 普通股加權平均股數(仟股) |
| 潛在普通股-員工分紅(仟股) |
| 稀釋每股盈餘之股數(仟股) |
| 稀釋每股盈餘(元) |
基本每股盈餘:
| 歸屬於母公司之本期淨利 |
|---|
| 普通股加權平均股數(仟股) |
| 基本每股盈餘(元) |
稀釋每股盈餘:
歸屬於母公司之本期淨利 普通股加權平均股數(仟股) 潛在普通股一員工分紅(仟股) 稀釋每股盈餘之股數(仟股) 稀釋每股盈餘(元)
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ 162,493 |
\$ 58,096 |
||||
| 350,000 | 370,659 | ||||
| 202 | 117 | ||||
| 350,202 | 370,776 | ||||
| \$ 0.46 |
0.15 \$ |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbb S^-$ | 200,610 | \$. 41,752 |
||||
| 350,000 | 370,659 | |||||
| 0.57 | 0.11 |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ 200,610 |
\$ 41,752 |
||||
| 350,000 | 370,659 | ||||
| 202 | 117 | ||||
| 350,202 | 370,776 | ||||
| 0.57 | \$ 0.11 |
若厚生公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次 年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
廿九、資本管理
本公司企業生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營,因應 未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持 穩定之股利發放。整體而言,本公司採用審慎之風險管理策略。 三十、金融工具
(一)金融工具之種類
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
\$ | \$ 16,041 |
\$ 16,183 |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產 |
3,208,516 | 2,775,532 | 2,908,342 |
| 按攤銷後成本衡量 之金融資產 |
|||
| 現金及約當現金 | 659,564 | 812,174 | 725,285 |
| 應收款項 | 274,138 | 191,608 | 236,534 |
| 其他金融資產 | 495,583 | 655,187 | 772,285 |
| 存出保證金 | 11,375 | 11,384 | 11,374 |
| 合 計 |
\$ 4,649,176 |
\$ 4,461,926 |
\$ 4,670,003 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量 之金融負債 |
|||
| 短期借款 | \$ 1,480,000 |
\$ 2,020,000 |
\$ 1,830,000 |
| 應付短期票券 | 489,531 | 719,643 | 669,353 |
| 應付款項 | 462,043 | 322,462 | 505,482 |
| 存入保證金 | 43,913 | 44,361 | 40,995 |
| 合 計 |
\$ 2,475,487 |
\$ 3,106,466 |
\$ 3,045,830 |
(二)金融工具之公允價值
1.非按公允價值衡量之金融工具
本公司非按公允價值衡量之金融資產及金融自債, 包会現金及 約當現金、應收款項、其他金融資產、短期借款、應付短期票 券及應付款項。此類金融商品之到期日甚近,其帳面價值應屬 估計公允價值之合理基礎。亦包含存出保證金及存入保證金, 因其返還日期具不確定性,故以其在資產自債表上帳面價值估 計公允價值。
2.認列於資產負債表之公允價值衡量
下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
- (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。
- (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
- 3.有關以公允價值衡量之金融工具,本公司依資產及負債之性 質、特性與風險及公允價值等級之基礎分類分析如下:
(1)以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:
| 108 年 6 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$2,739,315 | \$ | \$ | \$2,739,315 | ||||
| 興櫃公司股票 | 2,878 | 2,878 | ||||||
| 未上市(櫃)公司股票 | 138,279 | 138,279 | ||||||
| 國外股權 | 328,044 | 328,044 | ||||||
| 合 計 |
\$2,739,315 | \$ 2,878 |
\$ 466,323 |
\$3,208,516 | ||||
| 107 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||||
| 基 金 |
\$ 16,041 |
\$ | \$ | 16,041 \$ |
||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 2,396,866 | 2,396,866 | ||||||
| 興櫃公司股票 | 2,627 | 2,627 | ||||||
| 未上市(櫃)公司股票 | 140,685 | 140,685 | ||||||
| 國外股權 | 221,239 | 221,239 | ||||||
| 金融債券 | 14,115 | 14,115 | ||||||
| 合 計 |
\$2,410,981 | \$ 2,627 |
\$ 361,924 |
\$2,775,532 | ||||
| 107 年 6 月 30 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||||
| 基 金 |
\$ 16,183 |
\$ | \$ | \$ 16,183 |
| 08 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|
(2)以非重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:無。
$\overline{\phantom{m}}$
L.
$\equiv$
$\equiv$
$4,054$ \$
4,054
2,607,626
4,054
156,338
125,917
14,407
$$2,908,342$
$\equiv$
$\overline{\phantom{0}}$
156,338
125,917
282,255
2,607,626
j.
$\overline{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{0}}$
14,407
$$2,622,033$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \
透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融
上市(櫃)公司股票
未上市(櫃)公司股票
興櫃公司股票
國外股權
金融債券
合 計
資產
4.屬第一等級公允價值衡量項目係以市場報價作為公允價輸入 值,明細如下:
| 珀 | Ħ | 市 | 場 | 報 | 僧 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | 收盤價 | |||||
| 基金及金融債券 | 淨資產價值 |
5.屬第二等級公允價值衡量項目係以櫃檯買賣中心最近成交價 格及報價資料可觀察之輸入值,作為評估公允價值之基礎。 6.民國 108年及 107年第二季無第一等級與第二等級公允價值 衡量間移轉之情形。
7.金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 361,924 |
\$ 133,818 |
| IFRS 9 轉換調整 | 138,048 | |
| 本期購入 | 106,892 | |
| 本年度認列於其他綜 合(損)益 |
(2, 493) | 10,389 |
| 期末餘額 | \$ 466,323 |
\$ 282,255 |
8.有關第三等級公允價值衡量項目係以股價淨值比法、淨資產 價值法、收益法、市場法等評價技術作為評估公允價值之基 礎,本公司經審慎評估選擇採用評價模型及評價參數之重大 不可觀察輸入值,因此公允價值衡量係屬合理,惟當使用不 同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。假若評 價參數之股價淨值乘數增加、缺乏市場流通性折價降低、加 權平均資金成本折現率降低,將增加該等投資公允價值。
(三)財務風險管理目的
本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風 險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場 變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動,係經董事會並依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整 體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
(四)市場風險
本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
1.外幣匯率風險
本公司匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款、其他應付款、透過損益按公允價值衡量之金融資產之 基金、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之國外股 票、金融債券及原始到期日逾三個月以上之外幣定期存款。 有關受重大匯率波動影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
$108$
午
| 108 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
18,976 | 31.01 | \$ | 588,456 | |||
| 幣 港 |
7,413 | 3.950 | 29,281 | ||||
| 圓 日 |
81,225 | 0.2867 | 23,287 | ||||
| 人民幣 | 26,491 | 4.496 | 119,107 | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
1,002 | 31.01 | 31,078 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
96 | 31.11 | 2,971 | ||||
| 幣 港 |
1,058 | 4.010 | 4,244 | ||||
| 人民幣 | 41 | 4.546 | 184 |
| 107 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
38,762 | 30.67 | \$ | 1,186,500 | |||
| 幣 港 |
3,041 | 3.894 | 11,776 | ||||
| 日 圓 |
150,155 | 0.2764 | 41,374 | ||||
| 人民幣 | 24,166 | 4.448 | 107,304 | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
2,735 | 30.67 | 83,896 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
241 | 30.77 | 7,425 | ||||
| 港 幣 |
847 | 3.954 | 3,351 | ||||
| 人民幣 | 40 | 4.498 | 182 | ||||
| 107 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
37,537 | 30.43 | \$ | 1,142,250 | |||
| 幣 港 |
882 | 3.857 | 3,400 | ||||
| 圓 日 |
67,472 | 0.2737 | 18,467 | ||||
| 人民幣 | 23,312 | 4.573 | 106,605 | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美金 | 2,771 | 30.43 | 84,340 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
172 | 30.53 | 5,262 | ||||
| 幣 港 |
432 | 3.917 | 1,690 |
有關外幣匯率風險之敏感度分析,主要係針對財務報導期間結 束日外幣貨幣性項目計算。當新台幣對外幣升值/貶值1%時, 本公司於民國108年及107年1月1日至6月30日之損益將 分別增加/減少 7.527 仟元及 12.610 仟元。
由於本公司外幣交易種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,民國108年及107年1月1日至6月30日 外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為利益 18,412 仟元及 利益 16,451 仟元。
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成非衍生金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於短期借 款及應付短期票券。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定利 率借款為計算基礎,並假設持有一個季度。假若利率上升/下 降1%時,本公司於民國108年及107年1月1日至6月30 日之損益將分別減少/增加4,924仟元及6,248仟元。
3.其他價格風險
本公司權益工具之價格風險,主要係來自於分類為透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產之投資;且所有重大權益工 具投資皆經本公司董事會核准後始得為之。
有關權益工具價格風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束 日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 1%時,本公司於民國108年及107年1月1日至6月30日權 益將分別增加/減少 32,085 仟元及 28,939 仟元。
(五)信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務捐失 之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相 關信用風險與財務信用風險係分別管理。
- 營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理 之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、 本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可 能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某些 信用增強工具,如預收貨款及信用保險等,以降低特定客戶的 信用風險。
截至民國 108年6月30日、107年12月31日及107年6月 30 日, 前十大客户之應收帳款餘額占本公司應收帳款餘額分 別為 62%、74%及 67%,其餘應收帳款之信用集中風險相對 並不重大。
2.財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡 量並監控。由於本公司之交易對象均係國內信用良好之銀行, 無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
(六)流動性風險管理
本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性,營運資金足以支應已約定還款 期間之金融負債。
| 1.非衍生性金融資產負債之流通性 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------ | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 短於1年 | $2 - 3$ 年 | 4~5 年 | 5年以上 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$1,480,000 | \$ | \$ | \$ | \$1,480,000 | |||
| 應付短期票券 | 489,531 | 489,531 | ||||||
| 應付款項 | 462,043 | 462,043 | ||||||
| 租賃負債 | 6,405 | 10,879 | 10,879 | 24,479 | 52,642 | |||
| 存入保證金 | 14,890 | 18,935 | 5,360 | 4,728 | 43,913 | |||
| 合 計 |
\$2,452,869 | \$ 29,814 |
\$ | 16,239 | \$ | 29,207 | \$2,528,129 | |
| 107 | 年 12 | 月 | 31 | $\boxminus$ | ||||
| 短於1年 | $2 \sim 3$ 年 $4 \sim 5$ 年 | 5年以上 | 合 | 計 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$1,620,000 | \$ 400,000 |
\$ | \$ | \$2,020,000 | |||
| 應付短期票券 | 719,643 | 719,643 | ||||||
| 應付款項 | 322,462 | 322,462 | ||||||
| 存入保證金 | 17,009 | 17,265 | 5,360 | 4,727 | 44,361 | |||
| 計 合 |
\$2,679,114 | \$ 417,265 |
\$ | 5,360 | \$ | 4,727 | \$3,106,466 | |
| 107 | 年 6 | 月 | 30 | 日 | ||||
| 短於1年 | $2 - 3$ 年 | 4~5 年 | 5年以上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$1,430,000 | \$ 400,000 |
\$ | \$ | \$1,830,000 | |||
| 應付短期票券 | 669,353 | 669,353 | ||||||
| 應付款項 | 505,482 | 505,482 | ||||||
| 存入保證金 | 28,954 | 3,275 | 3,512 | 5,254 | 40,995 | |||
| 合 計 |
\$2,633,789 | \$ 403,275 |
\$ | 3,512 | \$ | 5,254 | \$3,045,830 |
108 年 6 月 30 日
2.融資額度
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | |||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | \$ |
| 一未動用金額 | 90,000 | 90,000 | 90,000 |
| \$ 90,000 |
\$ 90,000 |
\$ 90,000 |
|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| 一已動用金額 | \$ 1,590,000 |
\$ 2,170,000 |
\$ 1,930,000 |
| 一未動用金額 | 990,000 | 560,000 | 890,000 |
| \$ 2,580,000 |
\$ 2,730,000 |
\$ 2,820,000 |
|
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 一已動用金額 | \$ 380,000 |
\$ 570,000 |
\$ 570,000 |
| 一未動用金額 | 330,000 | 140,000 | 550,000 |
| \$ 710,000 |
\$ 710,000 |
\$ 1,120,000 |
卅一、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人之名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 厚和建設(股)公司 | 本公司採權益法評價之被投 資公司 |
| 厚茂(股)公司 | 為本公司之法人董事 |
| 誠禧投資(股)公司 | 其董事長為本公司總經理之 配偶 |
| 宏合建設開發(股)公司 | 其董事長為本公司董事長之 配偶之一親等親屬 |
| 徐正材 | 本公司之董事長 |
| 徐正己 | 本公司之總經理 |
(二)與關係人重大交易
1.營業收入一租金
| 108年4月1日 至6月30日 |
至6月30日 | 107年4月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 | 他 | \$ | 281 | $\mathbf S$ | 281 | |
| 108年1月1日 至6月30日 |
至6月30日 | 107年1月1日 | ||||
| 其 | 他 | \$ | 563 | $\mathbf S$ | 563 | |
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | ||||||
| 存入保證金 | \$ 274 |
\$ | 274 | S | 274 |
2.承租協議
存出保證金
本公司於民國 107年12月與厚和建設(股)、厚茂(股)、誠禧 投資(股)及宏合建設開發(股)公司簽訂營業租賃契約承租辦 公室,租賃期間為民國107年12月至117年12月,租賃約 定第6年依消費者物價指數,按前一年度累計平均漲幅比例 調整。於租賃期間終止時,本公司對前述租賃均無優惠承購 權。租金係按月給付。
| 使用權資產 | 租賃負債 | |
|---|---|---|
| 厚和建設(股) | \$ 9,724 |
\$ 9,749 |
| 厚茂(股) | 9,324 | 9,349 |
| 誠禧投資(股) | 19,798 | 19,852 |
| 宏合建設開發(股) | 10,128 | 10,156 |
| 合 計 |
\$ 48,974 |
\$ 49,106 |
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$
108年1月1日至6月30日
1,167
$\mathbb S$
1,167
1,167
$\pmb{\mathbb{S}}$
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 財務成本 | \$ | 135 | \$ | |
| 折舊費用 | \$ | 1,289 | \$ | |
| 租賃費用 | \$ | \$ | 1,362 | |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|||
| 財務成本 | \$ | 274 | $\mathbf S$ | |
| 折舊費用 | \$ | 2,578 | \$ | |
| 租賃費用 | \$ | \$ | 2,722 | |
| 3.其他應付款 | $109 \leq f \leq 71$ at $107 \leq 10$ $101 \leq f \leq 107$ $25 \leq f \leq 100$ |
| 108年6月31日 107年12月31日 107年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其 | 他 | 6.285 | $\mathbf{s}$ | 6.255 | 6,252 |
| 4.投資性不動產中之苗栗大湖段農地 94,553 仟元, 係以主要管 |
理階層名義持有,該農地已設定抵押權予厚生公司以茲保全。 (三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 108年4月1日 至6月30日 |
107年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 短期福利 | \$ | 15,966 | $\mathbb{S}$ | 14,313 |
| 退職後福利 | 152 | 159 | ||
| 合 計 |
\$ | 16,118 | \$ | 14,472 |
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|||
| 短期福利 | \$ | 27,362 | \$ | 25,121 |
| 退職後福利 | 304 | 345 | ||
| 合 計 |
\$ | 27,666 | \$ | 25,466 |
卅二、質抵押之資產
計有下列資產已提供作為金融業借款、購料及國際物流業務之擔 保,其帳面金額如下:
| 108年6月30日 | 107年12月31日 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 在建房地 | \$ | 1,959,120 | \$ 1,955,191 |
\$ 4,392,726 |
|
| 其他金融資產 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 287,640 | 287,640 | 287,640 | ||
| 投資性不動產 | 195,148 | 200,219 | 201,581 | ||
| 合 | 計 | \$ | 2,461,908 | \$ 2,463,050 |
\$ 4,901,947 |
- 卅三、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
- 卅四、重大之災害損失:無。
- 卅五、重大之期後事項:無。
- 卅六、非現金交易資訊
民國108年及107年1月1日至6月30日已宣告未發放之現金股利 分別為 238,000 仟元及 240,500 仟元。
卅七、附註掲露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣仟元及外幣仟元
$\hat{\phi}$
| 對大陸 曝 |
書 雛 貨 地圖 保 |
I |
|---|---|---|
| 屬子公司 | 繒 對母公司 書保 貴 |
$\begin{array}{c} \end{array}$ |
| 母公司 嚓 |
保證 對子公司 $\frac{1}{2}$ 쮺 |
I |
| 書保證最 貨 |
高限額(註3) | \$3,188,610 |
| 背書保證金 $\frac{1}{4m}$ 聚 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
4.75% |
| 以財產擔保 | 書保證 额 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\mathbf{v}$ 쉒 |
嘶 |
| 坠 飯 |
支金額 載 |
|
| 舳 卷 术 鄚 |
保證餘額 | (USD 16,220) (USD 2,045) $\begin{bmatrix} 8 & 504,604 & 8 & 63,629 \end{bmatrix}$ |
| 保 舳 本期背 |
證最高餘額 | (USD 16,220) |
| 無 書保證 小唐梅 衆 |
籟 $(\pm 3)$ 殹 |
$$1,594,305$ $$13,363$ |
| 係 蝁 |
益2 | |
| 被背書保證對象 | 公司名稱 | 950 Property DTT |
| 書保證者 贵 |
公司名稱 | 本公司 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註3:厚生公司對單一企業背書保證之限額以不超過厚生公司最近期財務報表淨值15%為限;對外背書保證總額以不超過厚生公司最近期財務報表淨值30%為限。
註4:美金以1:31.11(民國108年06月30日匯率)計算。
| 備註 | 쎫 | 썳 | 썳 | 썳 | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ | 值 償 允 ∢ |
469,405 S |
302,445 | 454,144 | 137,409 | 118,495 | 157,148 | 66,754 | 109,056 | 36,656 | 44,600 | 12,250 | 77,143 | 185,419 | 4,297 | 5,817 | 9,364 | 2,878 | 31,440 | 34,911 | 13,728 | 5,285 | 6,837 | 31,078 | 15,000 | 548,913 | 328,044 | ||||
| 持股比例 L |
0.32 | 0.05 | 0.08 | 0.08 | 0.37 | 0.06 | 0.01 | 0.46 | 0.01 | 0.03 | $0.02$ 2.64 |
0.02 | 1.52 | 0.28 | 0.07 | 0.44 | 1.65 | 10.00 | 2.25 | 5.13 | 1.24 | 2.86 | 0.37 | 14.67 | |||||||
| 籟 쉐 悒 帳 |
469,405 ∽ |
302,445 | 454,144 | 137,409 | 118,495 | 157,148 | 66,754 | 109,056 | 36,656 | 44,600 | 12,250 | 77,143 | 185,419 | 4,297 | 5,817 | 9,364 | 2,878 | 31,440 | 34,911 | 13,728 | 5,285 | 6,837 | 31,078 | 15.000 | 548,913 | 328,044 | |||||
| 鄚 | 股數/單位數 | 35,969,700 | 3,847,900 | 4,409,170 | 4,101,761 | 5,266,447 | 2,007,000 | 583,000 | ,280,000 | ,409,835 | 200,000 | 303,600 | 8,303,888 | 1,678,000 | 1,158,250 | 690,000 | 546,000 | 267,241 | 1,604,379 | 3,500,000 | 22,516 | 10,000 | 111,395 | 42,062,322 | |||||||
| 皿 秚 凤 帳 |
透過其他綜合損益按公允價值 一流動 衡量之金融資產 |
ミ | ≈ | = | ≈ | $\tilde{ }$ | ≍ | ≒ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | * | 透過其他綜合損益按公允價值 | 衡量之金融資產一非流動 | $\overline{a}$ | = | = | ≒ | $\overline{a}$ | = | $\tilde{z}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 | 衡量之金融資產一流動 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
||||||||
| 發行人之關係 與有價證券 |
丽 其董事長為厚生公 |
董事長之兄弟 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 3.期末持有有價證券情形 | 有價證券種類及名稱 | 股票 永豐金控(股)公司 |
股票 南亞塑膠(股)公司 |
股票 台灣化學纖維(股)公司 |
遠東新(股)公司 股票 | 股票 遠百(股)公司 |
股票 遠傳電信(股)公司 |
股票 台灣塑膠工業(股)公司 |
華固建設(股)公司 股票 | 股票 玉山金融控股(股)公司 |
華碩電腦(股)公司 股票 | 大聯大投資控股(股)公司 | 股牌 元晶太陽能科技(股)公司 |
股票 台塑石化(股)公司 |
股票 尚茂電子(股)公司 |
股票 福邦證券(股)公司 |
股票 欣陸投資控股(股)公司 |
股票 凯光電(股)公司 岙 |
誠品(股)公司 股票 | 股票 裕基創業投資(股)公司 |
厚生化學工業(股)公司 | 股牌 厚生玻璃工業(股)公司 |
股票 臺陽(股)公司 |
股票 寧波厚生(股)公司 |
大溪育樂(股)公司特別股 | 股票 永豐金控(股)公司 |
TRIMOSA HOLDINGS LLC 股權 | ||||
| 持有之 ίĽ 亽 |
本公司 | 板建開發 | (股)公司 | FRG US | Corp. |
r
註:已提供作為金融業借貸業務信託之情形詳附註八。
56
- $\circ$ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上:無
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上:無
$\ddot{\phantom{0}}$
- $\circ$ 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
- $\circ$ 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
- $\circ$ 9.從事衍生性商品交易:無
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
| 썳 備 |
子公司 | 子公司 | 子公司 | 子公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列 | 篒 쎪 投 (損) $\sqrt{ }$ |
(742) 69 |
(389) | 1,941 | 2,212 | 735 | |||
| 被投資公 | $#$ 쎪 1本 (損) 司 |
(742) 69 |
$\overline{\phantom{a}}$ | (389) | 6,400 | 5,543 | 1,524 | ||
| 有 | 帳面金額 | \$626,933 | (4,042) | 328,095 | 35,405 | 30,032 | 6,392 | ||
| 持 长 |
蝌 꼬 |
100.00 | 80.00 | 99.99 | 100.00 | 26.20 | 39.90 | 48.26 | |
| 期 | 數 股 |
56,000,000 | 4,800,000 | 9,999 | 5,324,500 | 7,597,927 | 3,990,000 | 48,260 | |
| 原始投資金額 | 去年年底 | \$560,000 | 63,007 | 34 | 221,224 | 75,979 | 59,850 | 483 | |
| 本期期末 | \$560,000 | 63,007 | 34 | 324,971 | 75,979 | 59,850 | 483 | ||
| Щ 主要營業項 |
建出 委託營造廠商興; 住宅及商業大樓! 租及出售 |
$\frac{1}{2}$ 高爾夫球練習場 遊樂場、運動器材 買賣 |
一般投資業務 | 發 ,開 不動產投資、 與房地租售 |
商宅 ·商興建] 國民住! 委託營造商興 業大樓、國民化 出租出售 |
建出 委託營造廠商興3 住宅及商業大樓! 租及出售 |
國際貿易、投資顧 問、辦公大樓出租 及房屋土地仲介 |
||
| 所在地區 | 變 | 勲 | 巷 | 國 | 勲 | 變 | 勲 | ||
| $\sqrt{a}$ | $\sqrt{a}$ | 香 | 美 | $\sqrt{D}$ | 台 | $\sqrt{5}$ | |||
| bi K as n-i K ト K Y. PL/ | 被投資公司 | 稱 各 |
板建開發(股) 公司 |
连冠育樂(股) 公司 |
INDUSTRIAL KINGSHALE LIMITED |
FRG US Corp. | 厚和建設(股) 公司 |
風和開發(股) 公司 |
瑞孚開發(股) 公司 |
| 投資公司 | 稱 各 |
本公司 |
(三)大陸投資資訊:無。
58
(二)轉投資事業相關資訊
卅八、部門資訊
(一)營運部門
- 1.應報導營運部門包括膠皮、營建及倉儲部門,膠皮部門係產 銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡板及聚氯脂膠板等產品; 營建部門係興建住商大樓租售;倉儲部門係物流倉儲管理。
- 2.部門損益係指各個部門所賺取之利潤,不包含董監事酬勞及 權益法認列之投資損益。此衡量金額係提供予主要營運決策 者,用以分配資源予部門及評量其績效。此外, 營運部門所 使用之會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無 重大不一致。
(二)部門收入與營運結果
108年1月1日至6月30日
| 膠 皮 |
營 建 |
倉 儲 |
其 他 |
調整及沖銷 | 合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 \$ 463,053 | \$913,792 | S | 102,022 | \$ | 6.902 | \$ | \$1,485,769 | |||||
| 部門間收入 | \$ | $\qquad \qquad$ | \$ | $\qquad \qquad$ | S | 30 | S | \$ | (30) | S | ||
| 部門(損)益 | \$ | (55,862) | \$221,680 | \$ | 44,763 | \$ | 42,050 | \$ | \$252,631 | |||
| 未分類之相關(損)益 | (63,753) | |||||||||||
| 營業外收入及支出 | 31,587 | |||||||||||
| 税前淨利 | \$220,465 | |||||||||||
| 所得稅(費用)利益 | \$ | (19, 855) |
107年1月1日至6月30日
| 膠 皮 |
誉 建 |
儲 倉 |
其 他 |
調整及沖銷 | 合 計 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 来自外部客户之收入 \$ 547,767 | \$ | 27,332 | S. | 107,522 | \$ | 9,525 | \$ | \$692,146 | ||||
| 部門間收入 | \$ | \$ | \$ | 30 | \$ | \$ | (30) | \$ | ||||
| 部門(損)益 | \$ | 49,386 | (17,770) | \$ | 51,212 | \$ | 27,560 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | S. | 110,388 | |
| 未分類之相關(損)益 | (59, 681) | |||||||||||
| 營業外收入及支出 | 21,243 | |||||||||||
| 稅前淨利 | \$ | 71,950 | ||||||||||
| 所得稅(費用)利益 | \$ | (30, 198) |