FRG — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 28, 2013

證券代號：2107

厚生股份有限公司

財 務 報 告

民國101年及100年前三季

地址：台北市漢口街一段82號8樓

電話：(02)2370-0988

厚生股份有限公司

財務報告目錄

民國101年前三季

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告	3～4
四、資產負債表	5
五、損益表	6
六、股東權益變動表	無
七、現金流量表	7～8
八、財務報表附註
（一）公司沿革	9
（二）重要會計政策之彙總說明	9～17
（三）會計原則變動之理由及其影響	17
（四）重要會計科目之說明	18～35
（五）關係人交易	35～39
（六）質押之資產	40
（七）重大承諾事項及或有事項	40
（八）重大之災害損失	無
（九）重大之期後事項	無
（十）其他	41～43
（十一）附註揭露事項	43～52
1.重大交易事項相關資訊	45～50
2.轉投資事業相關資訊	46～51
3.大陸投資資訊	52
（十二）營運部門資訊	44

會 計 師 核 閱 報 告

NO.00111013A

受文者：厚生股份有限公司董事會

厚生股份有限公司民國101年及100年9月30日之資產負債表，暨民國101年及100年1月1日至9月30日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註十二及附註卅三所述，厚生股份有限公司採權益法之長期股權投資之厚和建設公司及風和開發公司，民國101年及100年9月30日其帳面金額合計分別為54,218仟元及88,456仟元，其有關之民國101年及100年前三季分別認列投資損失1,445仟元及利益715仟元，係依據被投資公司民國101年及100年上半年度止未經會計師查核之財務報表認列。另採權益法之長期股權投資之瑞孚開發公司及板建開發公司，民國101年及100年9月30日其帳面金額合計分別為396,588仟元及323,981仟元，其他負債─其他之達冠育樂公司民國101年及100年9月30日帳面金額分別為3,834仟元及3,805仟元，其有關之民國101年及100年前三季分別認列投資損失1,448仟元及3,049仟元，係依據被投資公司民國101年及100年前三季未經會計師核閱之財務報表認列。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

如財務報表附註三所述，厚生股份有限公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第四十一號「營運部門資訊之揭露」。

正風聯合會計師事務所

會計師：

徐 素 琴

會計師：

周 銀 來

核准文號：(82)台財證(六)第34216號

(80)台財證(六)第53585號

民 國 101 年 10 月 26 日

厚生股份有限公司

資 產 負 債 表

民國101年及100年9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

資 產		附 註	101年9月30日		100年9月30日		負 債 及 股 東 權 益		附 註	101年9月30日		100年9月30日
代碼	會 計 科 目	金 額	％	金 額	％	代碼	會 計 科 目	金 額	％	金 額	％
11xx	流動資產		$ 6,814,039	57	$ 5,465,093	52	21xx	流動負債		$ 2,222,297	19	$ 1,486,620	14
1100	現金及約當現金	四	331,281	3	886,638	9	2100	短期借款	十六	430,000	4	－	－
1320	備供出售金融資產─流動	二、五	1,030,639	9	910,109	9	2110	應付短期票券	十七	449,396	4	－	－
1120	應收票據淨額	二、六	69,921	1	41,981	－	2120	應付票據		154,247	1	185,803	2
1140	應收帳款淨額	二、七	101,450	1	316,280	3	2140	應付帳款		269,139	2	555,635	5
1160	其他應收款		18,974	－	10,182	－	2160	應付所得稅		120,201	1	86,113	1
1190	其他金融資產─流動	八	30,000	－	30,130	－	2228	其他應付款─其他		111,401	1	94,462	1
120x	存　　貨	二、九	412,039	3	429,098	4	2262	預收房地款	十八	637,247	6	491,091	4
1224	營建工程	二、十	4,575,515	38	2,624,233	25	2280	其他流動負債		50,666	－	73,516	1
1260	預付款項		49,416	－	80,129	1	2510	土地增值稅準備		217,530	2	217,530	2
1285	遞延推銷費用		180,203	2	110,206	1	28xx	其他負債		50,003	－	48,734	－
1298	其他流動資產		14,601	－	26,107	－	2810	應計退休金負債	十九	6,775	－	6,846	－
14xx	基金及投資		2,418,936	20	2,486,893	23	2880	其他負債─其他		43,228	－	41,888	－
1480	以成本衡量之金融資產─非流動	二、十一	446,185	4	504,247	5	2xxx	負債合計		2,489,830	21	1,752,884	16
1421	採權益法之長期股權投資	二、十二	450,806	4	412,437	4	31xx	股 本	二十	4,971,894	42	5,036,524	47
1423	不動產投資	二、十三	1,602,490	13	1,650,754	15	32xx	資本公積	廿一	535,995	5	542,505	13
1440	其他金融資產─非流動	八	20,000	－	20,000	－	3211	普通股股票溢價		854	－	866	－
1499	減：累計減損─不動產投資	十三	(100,545)	(1)	(100,545)	(1)	3213	轉換公司債轉換溢價		500,006	5	506,504	6
15xx	固定資產淨額	二、十四	2,549,756	2	2,601,605	24	3240	處分資產增益		1,238	－	1,238	－
15x1	固定資產原始成本		3,826,450	32	3,811,883	35	3260	長期投資		3,659	－	3,659	－
1501	土　　地		331,441	3	331,441	3	3282	其 他		30,238	－	30,238	－
1521	房屋及建築		2,381,091	20	2,380,862	22	33xx	保留盈餘	廿二	3,250,192	27	2,842,136	20
1531	機器設備		930,081	8	922,672	9	3310	法定盈餘公積		720,356	6	598,480	5
1551	運輸設備		27,512	－	27,705	－	3320	特別盈餘公積		－	－	5,636	－
1681	其他設備		156,325	1	149,203	1	3350	未提撥保留盈餘		2,529,836	21	2,238,020	15
15x8	重估增值		389,855	4	389,855	4	34xx	股東權益其他調整項目合計		607,161	5	457,759	4
15xy	成本及重估增值		4,216,305	36	4,201,738	39	3430	未認列退休金成本之淨損失		(5,296)	－	(5,636)	－
15x9	減：累計折舊		(1,679,064)	(14)	(1,600,906)	(15)	3450	金融商品之未實現損益		(111,386)	(1)	(277,003)	(3)
1672	預付設備款		12,515	－	773	－	3460	未實現重估增值		723,843	6	767,315	7
18xx	其他資產		72,341	1	78,217	1	3480	庫藏股票	二十	－	－	(26,917)	－
1820	存出保證金		1,987	－	1,946	－	3xxx	股東權益總計		9,365,242	79	8,878,924	84
1830	遞延費用		210	－	6,127	－
1880	其他資產─其他	十五	140,443	1	140,443	1
1899	減：累計減損─其他資產	十五	(70,299)	－	(70,299)	－
1xxx	資 產 總 計		$11,855,072	100	$10,631,808	100	2xxx	負債及股東權益總計		$11,855,072	100	$10,631,808	100

(後附之附註係本財務報表之一部分)

董事長： 徐 正 材 經理人： 徐 正 己 會計主管： 施 明 德

厚生股份有限公司

損 益 表

民國101年及100年1月1日至9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

代碼	項 目	101年1月1日至 9月30日			100年1月1日至 9月30日
金 額		％	金 額		％
4000	營業收入	$ 2,599,024		100	$ 2,800,476		100
4110	銷貨收入	1,047,845		40	1,178,949		42
4170	減：銷貨退回	(7,260)		－	(2,611)		－
4190	銷貨折讓	(2,813)		－	(2,283)		－
4100	銷貨淨額	1,037,772		40	1,174,055		42
4330	倉儲收入	135,865		5	125,040		4
4500	營建工程收入	1,425,387		55	1,501,381		54
5000	營業成本	1,271,043		49	1,544,357		55
5110	銷貨成本	866,938		33	949,521		34
5330	倉儲成本	56,540		2	50,983		2
5500	營建工程成本	347,565		14	543,853		19
5910	營業毛利	1,327,981		51	1,256,119		45
6000	營業費用	289,766		11	259,453		8
6100	推銷費用	114,424		5	107,342		4
6200	管理總務費用	163,616		6	142,044		4
6300	研究發展費用	11,726		－	10,067		－
6900	營業淨利	1,038,215		40	996,666		37
7100	營業外收入及利益	49,431		1	58,797		2
7110	利息收入	4,733		－	874		－
7122	股利收入	29,335		1	13,299		－
7140	處分投資利益	8,057		－	18,317		1
7160	兌換收入	－		－	18,138		1
7480	什項收入	7,306		－	8,169		－
7500	營業外費用及損失	12,117		－	20,556		1
7510	利息費用	5,638		－	11,797		1
7521	採權益法認列之投資損失	2,893		－	2,334		－
7530	處分固定資產損失	－		－	1,168		－
7560	兌換損失	2,254		－	－		－
7880	什項支出	1,332		－	5,257		－
7900	繼續營業單位稅前淨利	1,075,529		41	1,034,907		38
8110	所得稅費用(附註二及廿三)	65,680		2	56,779		3
9600	本期淨利	$ 1,009,849		39	$ 978,128		35
		稅 前	稅 後		稅 前	稅 後
9750	基本每股盈餘(元)(附註廿五)	$ 2.16	$ 2.03		$ 2.05	$ 1.94

(後附之附註係本財務報表之一部份)

董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德

厚生股份有限公司

現 金 流 量 表

民國101年及100年1月1日至9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

項 目	101年1月1日 至9月30日	100年1月1日 至9月30日
一、營業活動之現金流量
本期淨利	$ 1,009,849	$ 978,128
調整項目：
折舊費用	76,774	64,194
攤銷費用	908	6,127
金融負債折(溢)價攤銷	270	931
權益法認列之投資損失	2,893	2,334
處分固定資產損失	－	1,168
處分投資收益	(8,057)	(18,317)
未實現重估增值實現轉收入	(20,096)	(69,156)
下列資產及負債之變動
應收票據	(31,971)	28,590
應收帳款	76,641	(193,655)
其他應收款	(10,082)	7,565
存 貨	19,483	(15,180)
營建工程	(1,944,500)	6,981,111
預付款項	32,191	185,410
遞延推銷費用	(9,759)	(91,318)
其他流動資產	(1,769)	(10,881)
其他資產─其他	－	496
應付票據	30,441	(15,215)
應付帳款	(286,223)	(97,505)
其他應付款	14,551	(144,752)
預收房地款	203,667	(2,129,353)
其他流動負債	(23,133)	(80,063)
應計退休金負債	178	252
營業活動之淨現金流入(流出)	$ (867,744)	$ 5,390,911

厚生股份有限公司

現 金 流 量 表(續)

民國101年及100年1月1日至9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

項 目	101年1月1日 至9月30日	100年1月1日 至9月30日
二、投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產價款	$ (105,851)	$ (606,813)
處分備供出售金融資產價款	159,889	202,516
取得以成本衡量之金融資產價款	－	(82,500)
處分以成本衡量之金融資產價款	1,479	－
以成本衡量之金融資產減資退回股款	4,317	6,657
購置固定資產價款	(18,088)	(14,376)
處分固定資產價款	－	3,061
存出保證金增加	(41)	－
遞延費用增加	－	(5,978)
其他金融資產減少	130	177
投資活動之淨現金流入(流出)	41,835	(497,256)
三、融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加	430,000	(680,000)
應付短期票券(減少)增加	449,126	(555,717)
償還長期借款	－	(1,735,300)
其他負債(減少)增加	1,104	(394)
發放股東紅利	(796,303)	(1,309,496)
庫藏股票買回成本	(13,576)	(26,917)
融資活動之淨現金流入(流出)	70,351	(4,307,824)
本期現金及約當現金淨增減數	(755,558)	585,831
期初現金及約當現金餘額	1,086,839	300,807
期末現金及約當現金餘額	$ 331,281	$ 886,638
現金流量資訊之補充揭露：
不含利息資本化之本期支付利息	$ 5,264	$ 13,876
本期支付所得稅	$ 76,138	$ 78,751

(後附之附註係本財務報表之一部份)

董事長：徐正材 經理人：徐正己 會計主管：施明德

厚 生 股 份 有 限 公 司

財務報表附註

民國101年及100年9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(金額除另行註明外，均以新台幣仟元為準)

一、公司沿革

(一) 厚生股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國52年，主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料，為朝多角化經營，84年9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。

(二)本公司股票於81年3月經行政院金融監督管理委員會核准上市。

(三)本公司於民國101年及100年9月30日員工人數分別為214人及210人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)會計估計

於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

(二)資產與負債區分流動與非流動之標準

資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產：

1.因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或專有其他限制者除外。

負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債：

1.因營業而發生之債務，預期將於之正常營運週期中清償者。

2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(三)金融資產及金融負債

依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到期日之投資、避險之衍生性金融資產、無活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。並依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定處理。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

(四)應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。

民國100年1月1日以前，應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

於民國100年1月1日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損(呆帳)損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(五)存 貨

係以成本為入帳基礎，採月加權平均法計價，期末按成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外係以個別項為基礎。

淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

(六)營建工程

投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。除以包工包料方式委託他人建屋預售，並符合下列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：

1.工程之進度已逾籌劃階段，即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。

2.預售契約總額已達估計工程總成本。

3.買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

4.應收契約款之收現性可合理估計。

5.履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

6.歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按已投入建築成本佔房屋總建築成本比例作為衡量標準。

購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建房地」，俟工程完工始結轉為「待售房地」；預售房地收取之價款列記「預收款項」，因預售而發生之銷售費用列記「遞延推銷費用」。採完工交屋法時，於完工交屋年度，「待售房地」、「預收款項」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已完工達可交屋狀態且已實際交付房地之日期為準。

正在進行使在建房地(包括營建土地及建築成本)達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。

工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例。但擇定以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地期末係按成本與淨變現價值孰低評價。淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

(七)以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(八)採權益法之長期股權投資

對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

編製財務季報表時，對具控制能力之被投資公司，則依權益法認列當季投資損益，對不具控制能力之被投資公司，得不認列當季投資損益。

(九)長期不動產投資及固定資產

係以成本為入帳基礎，並以成本加重估增值減累計折舊為帳面價值，且將其達到可用狀態前所發生之有關利息資本化。重大改良、更新及因擴充換置，均作為資本支出；修理及維護支出，列為當年度費用。因處分、出售或報廢時，其帳列金額及累計折舊均自帳上沖銷。處分資產損益，列為當年度營業外損益。

折舊依估計耐用年數及殘值採直線法提列。折舊性資產已達使用年限仍繼續使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。折舊提列估計年限：房屋及建築3～50年、機器設備3～24年、運輸設備3～15年、其他設備3～15年。

(十)遞延費用

凡其效益及於以後各年度之資產均屬之，按其效益年限平均攤銷。

(十一)退休金

採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，並依該公報之規定認列淨退休金成本及應計退休金負債。

勞工退休金條例自民國94年7月1日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。

(十二)以外幣為準之交易事項

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。

前述即期匯率係以主要往來銀行之中價(或買價、賣價)為評價基礎。

(十三)收入認列

收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列：

1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。

2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人使用。

3.價款係屬固定或可決定。

4.價款收現性可合理確定。

(十四)所 得 稅

採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵10％營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為當期費用。

以前年度所得稅之調整，列為當年度所得稅費用。

(十五)庫藏股票

收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

(十六)資產減損

採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」，當環境變更或某事件發生而顯示本公司適用三十五號公報規範資產，其可回收金額低於其帳面價值時，應認列減損損失。商譽除有跡象顯示可能減損外，應每年藉帳面價值與其可回收金額之比較，進行減損測試，其可回收金額低於帳面價值時，應認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正常交易中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而使用價值係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。

當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉(商譽除外)。

(十七)員工分紅及董監酬勞

依財團法人中華民國會計研究發展基金會於96年3月發布(96)基秘字第052號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。股東會決議之發放金額有變動時，依會計估計變動處理，列為股東會決議日之損益。

三、會計變動之理由及其影響

(一)自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不影響民國100年前三季之淨利及每股盈餘。

(二)自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財務資訊之揭露」，採用該公報僅對部門別資訊之報導方式產生改變。此項會計原則變動並不影響民國100年前三季之淨利及每股盈餘。

四、現金及約當現金

	101年9月30日		100年9月30日
庫存現金	$ 239		$ 299
零 用 金	278		220
銀行存款	330,764		154,287
附賣回債券	－		731,832
合 計	$ 331,281		$ 886,638

五、備供出售金融資產

	101年9月30日		100年9月30日
上市(櫃)股票投資
永豐金控(股)	$ 434,886		$ 572,012
南亞塑膠(股)	119,911		119,911
台 化(股)	243,147		243,147
遠 傳(股)	－		896
遠 東 新(股)	81,815		81,815
遠 百(股)	95,842		－
尚茂電子(股)	53,000		－
國外上市公司股票投資
Citigroup Inc.	77,704		77,704
合 計	1,106,305		1,095,485
加(減)：金融資產評價調整	(75,666)		(185,376)
淨 額	$ 1,030,639		$ 910,109

(一)原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，因97年發生全球金融風暴，依財務會計準則第34號公報第104段之規定，於97年7月1日重分類至備供出售金融資產計531,870仟元，相關資訊如下：

1.重分類資產至101年及100年9月30日尚未除列部分之帳面餘額分別為183,548仟元及187,602仟元。

2.重分類資產之相關公平價值變動101年及100年前三季認列業主權益調整項目為利益63,818仟元及損失59,730仟元。另上述上市櫃公司股票，如不於97年7月1日重分類為備供出售金融資產，則應於101年及100年前三季分別認列公平價值變動利益63,818仟元及損失59,730仟元。

(二)尚茂電子(股)投資詳附註十一。

(三)本公司自99年7月1日與中國信託商業銀行簽訂借貸業務信託契約，將所持有部分之上市櫃股票信託交付予中國信託商業銀行管理、運用，信託收益之受益人為本公司，合約期限1年，期限屆滿時，經雙方洽議如同意則再延展1年。截至101年9月30日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計38,316仟股及805,896仟元，合約期限至102年6月30日止。

六、應收票據淨額

	101年9月30日		100年9月30日
應收票據	$ 70,995		$ 42,838
減：備抵呆帳	(1,074)		(857)
淨 額	$ 69,921		$ 41,981

七、應收帳款淨額

	101年9月30日		100年9月30日
應收帳款	$ 104,492		$ 320,937
減：備抵呆帳	(3,042)		(4,657)
淨 額	$ 101,450		$ 316,280

八、其他金融資產─流動

	101年9月30日		100年9月30日
質押定存單	$ 50,000		$ 50,130
減：轉列非流動	(20,000)		(20,000)
淨 額	$ 30,000		$ 30,130

質押定存單作為銀行借款、購料款及物流業務之擔保。

九、存貨淨額

	101年9月30日		100年9月30日
材 料	$ 287,063		$ 326,245
物 料	8,154		8,342
在 製 品	49,239		53,785
製 成 品	139,521		120,782
合 計	483,977		509,154
減：備抵存貨跌價損失	(71,938)		(80,056)
淨 額	$ 412,039		$ 429,098

(一)當期認列之存貨相關銷貨成本如下：

	101年前三季		100年前三季
已出售存貨成本	$ 860,949		$ 940,964
存貨回升利益	(6,794)		(5,053)
未分攤固定製造費用	10,781		11,491
存貨盤損	2,002		2,119
合 計	$ 866,938		$ 949,521

(二)存貨投保火險金額101年及100年9月30日分別為348,000仟元及328,000仟元。

十、營建工程

	101年9月30日		100年9月30日
待售房地─世界花園橋峰	$ 1,515,968		$ 1,795,266
在建房地─板橋謙岳	249,383		228,095
營建用地─新店莊敬段	600,872		600,872
營建用地─台北市信義段	2,180,545		－
預付土地款	28,747		－
合 計	$ 4,575,515		$ 2,624,233

(一)本公司94年12月13日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市新板段34、35、36及37地號等4筆土地面積12,105.73平方公尺作為委建基地(世界花園橋峰大樓新建工程)，帳面金額1,783,978仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。其中屬本公司預計自用部分轉列長期不動產投資，詳附註十三。

(二)本公司95年12月12日與大陸工程(股)公司簽訂自地委建契約，新建世界花園橋峰大樓工程。

1.合約內容簡述如下：

(1)工程地點：台北縣板橋市新板段三小段34、35、36及37地號等4筆土地。

(2)工程總價：依工程發包金額成本加成約4,000,000仟元(含營業稅)。

2.截至101年9月30日止累積已支付工程款3,929,109仟元(含營業稅)。

(三)世界花園橋峰案已於100年9月完工，其工程總成本(不含預計自用部分)5,331,556仟元，預售契約已售總額8,621,784仟元(不含營業稅)，累積認列工程利益5,074,496仟元，未售部分結轉待售房地。

(四)營建用地─新店莊敬段係民國98年6月19日向非關係人購買新店莊敬段437-1等10筆地號土地計2,358.27平方公尺，作為本公司與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)合建案基地使用，合約總價款600,000仟元，依合約訂定後7年內仍無法完成開發，賣方同意無條件依當時現狀以756,000仟元買回該土地。

(五)本公司98年6月19日與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)簽訂合作興建房屋契約，由本公司提供新店莊敬段440等6筆地號土地面積2,183.61平方公尺作為興建集合住宅大樓基地及相關容積移轉費用，僑礎建設公司負責規劃、設計及建造事宜，雙方並共同銷售，本案共同銷售總金額40％為土地售價由本公司取得。僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)保證本公司受分配金額不得低於756,000仟元，並於契約訂定後7年內仍無法完成開發，則無條件同意本公司將本合建案之權利義務概括讓與本公司指定之人。101年9月已取得建築執照，預計105年度完工。

(六)本公司97年8月19日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市中山段598-10、598-16及598-36地號等14筆土地面積3,903平方公尺作為委建基地(板橋謙岳大樓新建工程)，帳面金額171,202仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。

(七)板橋謙岳案於99年12月已取得建築執照，預售契約已售總額2,482,990仟元(含營業稅)，採工程完工交屋結算損益，目前進度為第七節鋼骨結構作業完成，預計102年度完工。

(八)本公司與大陸建設公司、桓邦建設公司及桓鉅建設公司於101年5月16日簽訂共同出資合作開發興建大樓契約，並於該日向非關係人購買台北市信義段52-2及52-3等2筆地號土地面積計3,500平方公尺，作為合建案基地使用，合約總價款8,713,512仟元，本公司負責合建案25％土地取得計2,178,378仟元及必要之容積移轉費用，就合建部份分回權利價值20％之房地車位。

(九)預付土地款係本公司台北市信義段52-2及52-3地號等2筆土地擬申請建造執照，於101年8月與該合建案共同出資合作開發商向非關係人購買台北市區土地捐贈台北市政府申請不動產容積移轉事宜，該土地總價款383,295仟元，本公司依契約將負擔25％計95,824仟元，截至核閱報告日止已支付土地價款76,659仟元。

(十)待售房地投保火險金額101年9月30日為1,652,008仟元。

(十一)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿七。

(十二)營建工程資本化利息100年前三季為2,977仟元。

十一、以成本衡量之金融資產

		101 年 9 月 30 日						100 年 9 月 30 日
被投資公司名稱		原　　始 取得成本		帳面金額		持有％		原　　始 取得成本		帳面金額		持有％
非上市(櫃)普通股
厚生化學工業(股)公司		$ 2,252		$ －		2.25		$ 2,252		$ －		2.25
厚生玻璃工業(股)公司		10,000		10,000		5.13		10,000		10,000		5.13
臺陽(股)公司		309		309		1.23		309		309		1.23
寧波厚生(股)公司		71,927		71,927		12.86		71,927		71,927		13.50
宏鑫創業投資(股)公司		3,417		3,417		5.06		3,417		3,417		5.06
尚茂電子材料(股)公司		－		－		－		53,000		53,000		9.34
鼎創投資(股)公司		－		－		－		560		560		4.67
MW HIGH TECH PARTNERS I		20,437		1,215		18.69		21,255		2,034		18.69
MW HIGH TECH PARTNERS II		12,476		2,850		16.53		15,975		6,348		16.53
匯頂電腦(股)公司		3,732		1,299		0.24		3,732		1,299		0.24
誠品(股)公司		94,519		42,519		1.65		98,993		42,519		1.65
元晶太陽能科技(股)公司		140,000		140,000		3.89		140,000		140,000		4.59
裕基創業投資(股)公司		48,000		48,000		10.00		48,000		48,000		10.00
弘凱光電(股)公司		7,860		7,860		0.45		7,860		7,860		0.45
誠品生活(股)公司		4,289		4,289		0.39		4,474		4,474		0.41
旭晶能源科技(股)公司		82,500		82,500		1.03		82,500		82,500		1.03
特別股
永豐金融控股(股)公司		30,000		30,000		－		30,000		30,000		－
合　　計		$ 531,718		$ 446,185				$ 594,254		$ 504,247

(一)本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

(二)尚茂電子材料(股)公司股票100年11月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃交易，予以轉列至備供出售金融資產科目。

(三)厚生玻璃工業公司股票投資已經法院訴訟判決減少2,916股，於100年度減列期初保留盈餘2,420仟元及增列遞延所得稅資產－非流動496仟元。

(四)有關投資大陸地區寧波厚生(股)公司情形詳附註卅三。

十二、採權益法之長期股權投資

		101 年 9 月 30 日
被投資公司名稱		原始取得成本		帳面金額		轉列其他負債		持有％
非上市(櫃)公司：
達冠育樂(股)公司		$ 63,007		$ －		$ 3,834		80.00
厚和建設(股)公司		75,979		20,519		－		26.20
風和開發(股)公司		59,850		33,699		－		39.90
瑞孚開發(股)公司		483		7,167		－		48.26
板建開發(股)公司		560,000		389,421		－		100.00
合 計		$ 759,319		$ 450,806		$ 3,834

		100 年 9 月 30 日
被投資公司名稱		原始取得成本		帳面金額		轉列其他負債		持有％
非上市(櫃)公司：
達冠育樂(股)公司		$ 63,007		$ －		$ 3,805		80.00
厚和建設(股)公司		75,979		46,208		－		26.20
風和開發(股)公司		59,850		42,248		－		39.90
瑞孚開發(股)公司		483		6,719		－		48.26
板建開發(股)公司		560,000		317,262		－		100.00
合 計		$ 759,319		$ 412,437		$ 3,805

(一)採用權益法評價之厚和建設公司及風和開發公司，民國101年及100年前三季分別依被投資公司未經會計師查核之民國101年及100年上半年度止財務報表，分別認列投資損失1,445仟元及利益715仟元。

(二)採用權益法評價之達冠育樂公司、瑞孚開發公司及板建開發公司，民國101年及100年前三季分別依未經會計師核閱之民國101年及100年前三季財務報表，分別認列投資損失1,448仟元及3,049仟元。

十三、長期不動產投資

		101 年 9 月 30 日
項 目		成 本 (含 重估增值)		累計折舊		合 計		累計減損		淨 額
土　　地		$ 704,082		$ －		$ 704,082		$ 100,545		$ 603,537
房屋及設備		955,453		57,045		898,408		－		898,408
合　　計		$1,659,535		$ 57,045		$1,602,490		$ 100,545		$1,501,945

		100 年 9 月 30 日
項 目		成 本 (含 重估增值)		累計折舊		合 計		累計減損		淨 額
土　　地		$ 386,664		$ －		$ 386,664		$ 100,545		$ 286,119
房屋及設備		106,844		38,087		68,757		－		68,757
土地及房屋─世界花園橋峰		1,195,333		－		1,195,333		－		1,195,333
合　　計		$1,688,841		$ 38,087		$1,650,754		$ 100,545		$1,550,209

(一)土地明細：

	101 年 9 月 30 日				100 年 9 月 30 日
	坪 數		成 本 及 重估增值		坪 數		成 本 及 重估增值
龍潭三洽水段	8,646		$ 6,934		8,646		$ 6,934
苗栗大湖段	189,913		379,730		189,913		379,730
板橋新板段	144		317,418		－		－
合 計			$ 704,082				$ 386,664

(二)土地重估增值詳附註十四。

(三)不動產投資101年及100年9月30日出租之帳面價值金額分別為73,372仟元及75,691仟元。

(四)不動產投資投保火險金額101年9月30日為485,584仟元。

(五)板橋世界花園橋峰房地已於100年9月完工詳附註十。

(六)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿七。

(七)累計減損係本公司持有苗栗大湖段土地，帳列不動產投資及其他資產，經評估認列其使用價值小於帳面價值部份之累計減損。

十四、固定資產淨額

		101 年 9 月 30 日
項 目		成本(含重估增值)		累 計 折 舊		未折減餘額
土 地		$ 693,328		$ －		$ 693,328
房屋及建築		2,385,876		659,429		1,726,447
機器設備		952,785		854,361		98,424
運輸設備		27,522		22,667		4,855
其他設備		156,794		142,607		14,187
預付設備款		12,515		－		12,515
合 計		$ 4,228,820		$ 1,679,064		$ 2,549,756

		100 年 9 月 30 日
項 目		成本(含重估增值)		累 計 折 舊		未折減餘額
土 地		$ 693,328		$ －		$ 693,328
房屋及建築		2,385,647		606,105		1,779,542
機器設備		945,376		836,166		109,210
運輸設備		27,714		21,686		6,028
其他設備		149,673		136,949		12,724
預付設備款		773		－		773
合 計		$ 4,202,511		$ 1,600,906		$ 2,601,605

(一)土地先後按民國64年、68年、69年、70年公告地價及81年、89年之公告現值調整帳面價值，廠房及各項設備於62年及69年依物價指數按規定重估，有關重估增值淨額，帳列權益調整─未實現重估增值。另配合94年1月土地稅法修改有關土地增值稅之稅率，調整原增值稅準備及權益調整─未實現重估增值。

(二)固定資產101年及100年9月30日出租之帳面價值金額分別為1,646,008仟元及1,683,576仟元。

(三)固定資產投保火險總額101年及100年9月30日分別為1,912,426仟元及2,004,536仟元。

十五、其他資產─其他

	101年9月30日		100年9月30日
土 地	$ 140,443		$ 140,443
減：累計減損	(70,299)		(70,299)
合 計	$ 70,144		$ 70,144

(一)土地明細

	101 年 9 月 30 日				100 年 9 月 30 日
	坪 數		金 額		坪 數		金 額
龍潭三洽水段	5,705		$ 26,672		5,705		$ 26,672
苗栗大湖段	40,474		94,553		40,474		94,553
南崁內厝段	4,097		19,218		4,097		19,218
合 計			$ 140,443				$ 140,443

(二)上述之龍潭、苗栗及南崁土地因屬農地，受法令限制無法辦理過戶，故土地所有權狀所有人仍為個人，惟所有權狀均由本公司保管。另苗栗大湖段所有權人為本公司董事長設定抵押權予本公司。

(三)有關部分土地訴訟情形詳附註廿八。

(四)有關累計減損詳附註十三。

十六、短期借款

		101 年 9 月 30 日
借 款 性 質		金 額		利 率 ％
抵押借款		$ 430,000		1.25～1.30

質抵押擔保情形詳附註廿七。

十七、應付短期票券

	101 年 9 月 30 日
	金 額		利 率 ％		期 限
應付商業本票	$ 450,000		0.78～1.02		101.10.11～101.12.7
減：未攤銷折價	(604)
淨 額	$ 449,396

質抵押擔保情形詳附件廿七。

十八、預收房地款

	101年9月30日		100年9月30日
世界花園橋峰案─一般客戶	$ 32,990		$ 57,771
板橋謙岳案─一般客戶	576,265		413,640
板橋謙岳案─關係人	27,992		19,680
合 計	$ 637,247		$ 491,091

有關世界花園橋峰案預售關係人情形詳附註廿六。

十九、職工退休辦法

(一)本公司正式聘用員工訂有退休辦法，依辦法規定，每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數。員工退休金之支付，係根據服務年資及其退休前六個月平均薪資計算。本公司依勞動基準法規定，每月按給付薪資之10％提列退休金，並提撥等額準備金以勞工退休準備金監督委員會名義存入台灣銀行。

勞工退休金條例自民國94年7月1日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。對適用退休新制之員工，本公司每月按員工每月薪資6％提撥退休金。

(二)有關退休準備金之變動情形如下：

	101年前三季		100年前三季
期初餘額	$ 5,843		$ 5,281
提撥存入	337		378
本期孳息	－		15
期末餘額	$ 6,180		$ 5,674

二十、股 本

(一)股本及發行股數

	101年9月30日		100年9月30日
額定股本(仟元)	$ 6,800,000		$ 6,800,000
發行股本(仟元)	4,971,894		5,036,524
額定股數(股)	680,000,000		680,000,000
發行股數(股)	497,189,432		503,652,432

(二)每股面額10元，悉為記名式普通股。

(三)庫藏股票

1.本公司依證券交易法第28條之2規定，為維護公司信用及股東權益，買回庫藏股，其增減變動如下：

	101年前三季				100年前三季
	股 數		金 額		股 數		金 額
期初餘額	4,074,000		$ 69,270		－		$ －
本期增加	717,000		13,576		1,302,000		26,917
本期減少	(4,791,000)		(82,846)		－		－
期末餘額	－		$ －		1,302,000		$ 26,917

2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。

3.本公司庫藏股票係依公司法規定持有，依法不得享有表決權。

廿一、資本公積

依公司法規定，資本公積僅能用於彌補虧損及轉增資。行政院金融監督管理委員會對於股票溢價之資本公積若予轉作股本時，訂有若干限制。

廿二、盈餘分配

(一)本公司企業生命週期係屬「成熟期」，惟為求企業永續經營，因應未來市場需求，並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放，每年度決算如有盈餘，應先完納稅捐，次彌補以往年度虧損外，其餘分配如下：

1.提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。

2.必要時得經股東會決議及依法令規定提列特別盈餘公積。

3.如尚有餘額，則提撥：

(1)員工紅利不低於百分之一。如當年以本公司股票配發員工紅利，其對象得包括從屬公司員工，其條件及分配方式，授權董事會決定之。

(2)董監酬勞不低於百分之一，其條件及分配方式，授權董事會決定之。

(3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利，其中現金股利不低於股東紅利總額百分之十，但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時，得由董事會擬議全數改採股票股利發放之，並於報經股東會同意後辦理。

以上分派議案由董事會擬具後，再提請股東會決議。

(二)本公司100年度及99年度盈餘分配已於101年6月18日及100年6月9日股東常會決議通過，與原董事會通過之擬議配發情形相同，有關股東常會通過盈餘分配案之股東股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下：

	100 年 度		99 年 度
員工現金紅利	$ 10,969		$ 15,550
董監現金酬勞	10,968		15,550
股東現金股利(100年度及99年度每股分別為1.6元及2.6元)	796,303		1,309,496
合 計	$ 818,240		$ 1,340,596

本公司員工紅利及董監事酬勞合計金額100年及99年度分別估列 21,937仟元及31,098仟元，與其實際配發金額分別為21,937仟元及31,100仟元，差異金額分別為0仟元及2仟元，列入股東會決議日之損益。

(三)有關員工紅利及董監酬勞估列金額101年前三季分別為9,089仟元及9,088仟元，100年前三季分別為5,899仟元及5,899仟元，其估列基礎係以截至101年及100年前三季之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以1％及1％估列)。

(四)有關董事會通過擬議及股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞等盈餘分配情形之相關資訊，可自台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」等管道查詢。

廿三、所得稅

(一)有關應付所得稅計算如下：

	101年前三季		100年前三季
稅前淨利	$ 1,075,529		$ 1,034,907
未實現存貨回升利益	(6,794)		(5,053)
土地交易免稅所得	(656,903)		(831,482)
營建利益認列時點差異	－		287,542
處分投資利益	(8,057)		(18,317)
權益法認列之投資損失	2,893		2,334
股利收入	(29,335)		(13,299)
未實現兌換(利益)損失	3,010		(24,963)
其他應稅法規定調整	11,808		140
全年所得額	392,151		431,809
減：以前年度虧損扣抵	－		－
課稅所得額	$ 392,151		$ 431,809
應付所得稅	$ 66,665		$ 73,407

(二)遞延所得稅負債與資產

	101年9月30日		100年9月30日
1.遞延所得稅負債總額	$ －		$ 1,989
2.遞延所得稅資產總額	76,217		73,304
3.遞延所得稅資產之備抵評價金額	75,705		73,304

4.產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異：

	101年9月30日				100年9月30日
	金 額		稅 額 影響數		金 額		稅 額 影響數
未實現存貨跌價損失－流動	$ 71,938		$ 12,229		$ 80,056		$ 13,610
未實現兌換損(益)－流動	3,010		512		(11,701)		(1,989)
未實現投資損失－非流動	373,387		63,476		351,144		59,694

	101年9月30日		100年9月30日
5.遞延所得稅資產─流動	$ 12,741		$ 13,610
備抵評價	(12,229)		(13,610)
淨遞延所得稅資產─流動	512		－
淨遞延所得稅負債─流動	－		(1,989)
淨 額	$ 512		$ (1,989)
遞延所得稅資產─非流動	$ 63,476		$ 59,694
備抵評價	(63,476)		(59,694)
淨遞延所得稅資產─非流動	$ －		$ －

(三)所得稅利益(費用)

	101年前三季		100年前三季
當期所得稅費用	$ 66,665		$ 73,407
以前年度所得稅估計差異	(27,487)		14,230
暫時性差異所產生之遞延所得稅費用(利益)	(1,856)		(54,144)
虧損扣抵差異產生之遞延所得稅費用(利益)	－		－
備抵評價差異產生之遞延所得稅費用(利益)	(663)		(1,256)
未分配盈餘加徵10％	29,021		24,542
所得稅費用(利益)	$ 65,680		$ 56,779

(四)兩稅合一相關資訊：

	101年9月30日		100年9月30日
股東可扣抵稅額帳戶餘額	$ 98,877		$ 53,760

	101年度預計		100年度實際
盈餘分配股東稅額可扣抵比率	5.16％		6.10％

(五)未分配盈餘相關資訊：

	101年9月30日		100年9月30日
民國86年度以前	$ －		$ －
民國87年度以後	2,529,836		2,238,020
合 計	$ 2,529,836		$ 2,238,020

(六)營利事業所得稅結算申報案件核定至99年度。

廿四、用人、折舊、折耗及攤銷費用

	101 年 前 三 季
	屬於營業成本者		屬於營業費用者		合 計
用人費用	$ 88,266		$ 58,667		$ 146,933
直接人工	59,681		－		59,681
薪資費用	20,222		54,010		74,232
勞健保費用	4,997		2,935		7,932
退休金費用	3,366		1,722		5,088
折舊費用	52,489		24,285		76,774
攤銷費用	315		593		908

	100 年 前 三 季
	屬於營業成本者		屬於營業費用者		合 計
用人費用	$ 90,444		$ 52,123		$ 142,567
直接人工	65,796		－		65,796
薪資費用	16,934		47,589		64,523
勞健保費用	4,510		2,663		7,173
退休金費用	3,204		1,871		5,075
折舊費用	52,517		11,677		64,194
攤銷費用	4,895		1,232		6,127

廿五、普通股每股盈餘

	101 年 前 三 季
	金 額 (分子)				平均流通在外 股數(分母)		每 股 盈 餘
	稅 前		稅 後			稅 前		稅 後
基本每股盈餘
繼續營業部門損益	$ 1,075,529		$ 1,009,849		497,467,210股		2.16元		2.03元

	100 年 前 三 季
	金 額 (分子)				平均流通在外 股數(分母)		每 股 盈 餘
	稅 前		稅 後			稅 前		稅 後
基本每股盈餘
繼續營業部門損益	$ 1,034,907		$ 978,128		503,507,765股		2.05元		1.94元

廿六、關係人交易事項

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 之 名 稱		與 本 公 司 之 關 係
厚和建設股份有限公司		其董事長為本公司之董事長及採權益法評價之被投資公司
厚茂股份有限公司		其董事長為本公司之董事
迎福國際股份有限公司		其董事長為本公司之監察人及本公司董事長之兄弟
信慧國際股份有限公司		其董事長為本公司之監察人及本公司董事長之兄弟
瑞錦國際股份有限公司		其董事長為本公司之董事長
瑞孚建設股份有限公司		其董事長為本公司之董事長
誠禧投資股份有限公司		其董事長為本公司總經理之配偶
板建開發股份有限公司		其董事長為本公司之董事長及採權益法評價之被投資公司
徐 正 材		其為本公司董事長
徐 維 志		其自96年6月起為本公司法人董事之代表人
鄭 佳 村		其為本公司董事

(二)與關係人間重大交易事項

1.本公司與關係人之債權債務情形如下

(1)應收票據

	101年9月30日				100年9月30日
	金 額		％		金 額		％
厚和建設公司	$ 295		0.42		$ 295		0.70

(2)應收帳款

	101年9月30日				100年9月30日
	金 額		％		金 額		％
迎福國際公司	$ －		－		$ 31		－

(3)存出保證金

	101年9月30日				100年9月30日
	金 額		％		金 額		％
厚和建設公司	$ 180		9.06		$ 180		9.25
厚茂公司	240		12.08		240		12.33
誠禧投資公司	488		24.56		488		25.08
合 計	$ 908		45.70		$ 908		46.66

(4)應付票據

	101年9月30日				100年9月30日
	金 額		％		金 額		％
厚和建設公司	$ 284		0.19		$ 270		0.15
厚茂公司	272		0.18		272		0.15
誠禧投資公司	577		0.37		577		0.30
合 計	$ 1,133		0.74		$ 1,119		0.60

(5)存入保證金

	101年9月30日				100年9月30日
	金 額		％		金 額		％
厚和建設公司	$ 274		0.67		$ 274		1.24
迎福國際公司	87		0.21		87		0.39
合 計	$ 361		0.88		$ 361		1.63

2.銷 貨

	101年前三季				100年前三季
	金 額		％		金 額		％
信慧國際公司	$ －		－		$ 1,104		0.09

交易條件：係按一般價格銷售。

收款條件：係按一般收款條件。

3.世界花園「橋峰」案新建工程委託專業技術顧問服務契約

(1)承接公司：瑞孚建設公司。

(2)訂約日：96年10月。

(3)契約總價：120,000仟元(不含營業稅)。

(4)截至100年9月30日止已支付120,000仟元(不含營業稅)。

4.世界花園「橋峰」案新建工程委託

(1)承接公司：徐維志建築師事務所。

(2)訂約日：95年10月。

(3)契約總價：79,500仟元(不含營業稅)。

(4)截至101年9月30日止已支付79,200仟元(不含營業稅)。

5.「謙岳」案新建工程委託專業技術顧問服務契約

(1)承接公司：瑞孚建設公司。

(2)訂約日：100年6月。

(3)契約總價：48,000仟元(含營業稅)。

(4)截至101年9月30日止已支付24,000仟元(含營業稅)。

6.龍潭科技廠案新建工程設計費

(1)承接公司：徐維志建築師事務所。

(2)訂約日：101年2月。

(3)契約總價：2,987仟元(不含營業稅)。

(4)截至101年9月30日止已支付1,494仟元(不含營業稅)。

7.租賃合約

(1)本公司向厚和建設公司承租辦公室，租賃期間98年4月至103年12月，101年及100年前三季租金支出均為810仟元。

(2)本公司向厚茂公司承租漢口街辦公室，租賃期間99年1月至103年12月，101年及100年前三季租金支出均為777仟元。

(3)本公司向誠禧投資公司承租漢口街停車位，租賃期間99年1月至103年12月，101年及100年前三季租金支出均為1,650仟元。

(4)本公司於101年及100年前三季提供房地出租予板建開發公司之租金收入均為45仟元。

(5)本公司於101年及100年前三季提供房地出租予厚和建設公司之租金收入均為843仟元。

(6)本公司於101年及100年前三季提供房地出租予迎福國際公司之租金收入均為267仟元。

8.本公司帳列其他資產之苗栗大湖段農地帳面金額94,553仟元，受法令限制無法辦理過戶，係由本公司董事長徐正材先生之名義持有，其所有權狀由本公司保管，並由其設定抵押權予本公司以茲保全。

9.預售房地

		預收房地款
		合約總價		101年9月30日				100年9月30日
板橋謙岳案			金 額		％		金 額		％
鄭 佳 村		$ 120,240		$ 27,992		4.39		$ 19,680		4.01

		100 年 9 月 30 日
世界花園橋峰案		合約總價		已收房地款		累積認列 處分(損)益
誠禧投資公司		$ 120,800		$ 120,800		$ 67,864
瑞錦國際公司		27,650		27,650		15,534
厚茂企業公司		78,300		78,300		43,988
瑞孚建設公司		127,450		127,450		71,600
其 他		441,205		441,205		247,865
合 計		$ 795,405		$ 795,405		$ 446,851

(1)本公司預售房地予關係人之價格係比照公司員工購屋辦法，其收款條件與非關係人並無差異。

(2)世界花園橋峰之預售房地案採完工比例結算損益，已於100年度9月完工交屋；另板橋謙岳之預售房地案採完工交屋結算損益，預計102年度完工交屋。

廿七、質押之資產

計有下列資產已提供作為金融業各項借款之擔保及購料保證金，其帳面金額如下：

	101年9月30日		100年9月30日
其他金融資產─定存單	$ 50,000		$ 50,130
營建工程─待售土地	－		670,266
營建工程─營建用地	600,872		600,872
長期不動產投資─土地	6,934		336,482
長期不動產投資─房屋及設備	47,448		48,634
固定資產─土地	－		404,406
合 計	$ 705,254		$ 2,110,790

廿八、重大承諾事項及或有事項

(一)應付保證票據

	101年9月30日		100年9月30日
銀行借款之保證票據	$ 1,917,000		$ 888,000
購地保證票據	67,077		－
其他保證票據	27,900		31,365
合 計	$ 2,011,977		$ 919,365

(二)本公司其他資產中農地帳面金額39,178仟元，因該土地之登記名義人自行以權狀遺失名義申請補發該土地所有權狀，並將部份土地虛偽設定新台幣80,000仟元抵押權予他人，本公司提請訴訟並經台灣高等法院於88年11月刑事判決該土地之登記名義人背信確定，並應給付本公司新台幣12,300仟元之侵權損害賠償款。

上述農地90年12月經土地登記名義人之抵押權人聲請法院第三次拍賣部分流標，法院已結束拍賣程序，本公司認為抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實，並已提起訴訟，95年12月19日台灣高等法院判決確定抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實。

廿九、投資金融商品相關資訊之揭露

(一)金融商品之公平價值：

	101年9月30日				100年9月30日
	帳面價值		公平價值		帳面價值		公平價值
非衍生性金融商品
資產
現金及約當現金	$ 331,281		$ 331,281		$ 886,638		$ 886,638
備供出售金融資產─流動	1,030,639		1,030,639		910,109		910,109
應收票據及款項	171,371		171,371		358,261		358,261
其他應收款	18,974		18,974		10,182		10,182
其他金融資產(含非流動)	50,000		50,000		50,130		50,130
以成本衡量之金融資產 ─非流動	446,185		446,185		504,247		504,247
採權益法長期股權投資	450,806		450,806		412,437		412,437
存出保證金(含流動)	13,987		13,987		13,946		13,946
負債
短期借款	430,000		430,000		－		－
應付短期票券	449,396		449,396		－		－
應付票據及款項	423,386		423,386		741,438		741,438
其他應付款	111,401		111,401		94,462		94,462
存入保證金(含流動)	67,293		67,293		79,933		79,933
其他負債─長期股權投資	3,834		3,834		3,805		3,805

(二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據及款項、其他應付款與存入保證金。

2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。

3.以成本衡量之金融資產及權益法之長期股權投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，以被投資公司自行結帳之財務報表之股權淨值為估計公平價值。

(三)具有資產負債表外信用風險之金融商品：無。

(四)交易風險

1.信用風險─係交易對手到期無法按約定條件履約之風險。本公司交易對象皆為國內信用良好之銀行，以及銷售客戶未顯著集中，預期不致產生重大信用風險。

2.市場風險─係市場匯率變動之風險。本公司從事外幣計價之交易主要為外銷，佔銷貨總額之65％，由於帳款客戶分散及收款期間未超過3個月，故預期無重大之市場風險。

(五)流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。本公司投資之採權益法及以成本衡量權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。

(六)利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期借款，係以固定利率為主，故預期利率變動對本公司利息支出增減無影響。

三十、事先揭露採用國際會計準則相關事項

事先揭露採用國際財務報導準則資訊，已於民國101年前三季合併財務報表中揭露。

卅一、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

	101年9月30日				100年9月30日
	匯 率		金 額		匯 率		金 額
金融資產
貨幣性項目
美 金	29.26		$ 175,260		30.43		$ 43,810
港 幣	3.754		66,811		3.886		41,427
日 圓	0.3764		13,923		0.3957		7,316
非貨幣性項目
美 金	29.26		130,946		30.43		72,859
金融負債
貨幣性項目
美 金	29.36		326		30.48		1,063
港 幣	3.814		2,403		3.416		805

卅二、其他

本公司於100年6月捐贈30,000仟元設立財團法人厚生慈善基金會，以辦理社會福利慈善事業為目的。

卅三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

	101年前三季
1.資金貸與他人	無
2.為他人背書保證	無
3.期末持有有價證券情形	附表一
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	附表二
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	附表三
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	附表四
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
9.從事衍生性商品交易	無

(二)轉投資相關資訊

1.被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表五。

2.被投資公司之重大交易事項相關資訊

	101年前三季
(1)資金貸與他人	無
(2)為他人背書保證	無
(3)期末持有有價證券情形	附表一
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(9)從事衍生性商品交易	無

(三)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊：附表六。

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。

卅四、營運部門資訊

本公司另於民國101年前三季合併財務報表中財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定揭露部門資訊。

附表一之1

厚生股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國101年9月30日

單位：新台幣仟元

持有之 公 司	有價證券種類及名稱	有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備註
股 數	帳 面 金 額 (註2)	持股比例	市 價 (註3)
厚生(股)公司	厚生化學工業(股)公司	無	以成本衡量之金融資產	22,516	$ －	2.25	$ 86.15
厚生玻璃工業(股)公司	無	〃	10,000	10,000	5.13	1,972.73
	臺陽(股)公司	無	〃	111,395	309	1.23	43.88
	寧波厚生(股)公司	其董事長為本公司董事長之兄弟	〃	－	71,927	12.86	86,967.53	淨值
	宏鑫創業投資(股)公司	無	〃	341,734	3,417	5.06	9.97
	MW HIGH TECH PARTNERS I	無	〃	－	1,215	18.69	1,614.75	淨值
	MW HIGH TECH PARTNERS II	無	〃	－	2,850	16.53	2,814.18	淨值
	匯頂電腦(股)公司	無	〃	124,690	1,299	0.24	13.12
	誠品(股)公司	無	〃	1,604,379	42,519	1.65	18.16
	元晶太陽能科技(股)公司	無	〃	14,000,000	140,000	3.89	7.68
	裕基創業投資(股)公司	無	〃	4,800,000	48,000	10.00	9.57
	弘凱光電(股)公司	無	〃	262,000	7,860	0.45	13.35
	誠品生活(股)公司	無	〃	161,820	4,289	0.39	19.44
	旭晶能源科技(股)公司	無	〃	2,875,000	82,500	1.03	22.41
	永豐金控(股)公司－特別股	無	〃	5,000,000	30,000	－	12.52
	達冠育樂(股)公司	採權益法評價之公司	採權益法之長期股權投資	4,800,000	(3,834)	80.00	(0.80)
	厚和建設(股)公司	採權益法評價之公司	〃	7,597,927	20,519	26.20	6.04
	風和開發(股)公司	採權益法評價之公司	〃	3,990,000	33,699	39.90	8.45
	小 計				$ 496,569

附表一之2

厚生股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國101年9月30日

單位：新台幣仟元

持有之 公 司	有價證券種類及名稱	有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備註
股 數	帳 面 金 額 (註2)	持股比例	市 價 (註3)
厚生(股)公司	瑞孚開發(股)公司	採權益法評價之公司	採權益法之長期股權投資	48,260	$ 7,167	48.26	148.52
板建開發(股)公司	採權益法評價之公司	〃	56,000,000	389,421	100.00	6.95
	永豐金控(股)公司─上市	無	備供出售金融資產	37,064,166	434,886	0.51	12.35
	南亞塑膠(股)公司─上市	無	〃	1,690,000	119,911	0.02	58.80
	台化(股)公司─上市	無	〃	2,739,000	243,147	0.05	78.80
	遠東新(股)公司─上市	無	〃	2,166,357	81,815	0.04	33.10
	遠百(股)公司─上市	無	〃	3,062,800	95,842	0.17	31.65
	尚茂電子(股)公司─上櫃	無	〃	6,267,250	53,000	8.24	5.44
	Citigroup Inc.─國外上市	無	〃	57,400	77,704	－	957.39
板建開發(股)公司	永豐金融控股(股)公司─上市	無	備供出售金融資產	30,996,016	433,739	0.42	12.35
	小 計				1,936,632
	合 計				$ 2,433,201

註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：帳面金額係指未減除備抵跌價損失之帳面餘額。

註3：市價：

(1)有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價，開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值。

(2)無公開市價者，股票係指每股淨值。

附表二

厚生股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國101年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面金額	處分損益	股 數	金 額
厚生(股)公司	永豐金控 (股)公司	備供出售金融資產	上市公司	無	47,257,742	$ 572,012	1,297,424 (註)	$ －	11,491,000	$ 143,541	$ 137,126	$ 6,415	37,064,166	$ 434,886

註：係取得股票股利。

附表三

厚生股份有限公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國101年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元

取得之 公 司	財產名稱	交易日 或事實 發生日	交 易 金 額	價款支 付情形	交 易 對 象	關 係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料				價格決定之 參考依據	取得目的及 使用情形	其他約定 事項
所有人	與發行人之 關 係	移轉日期	金 額
厚生(股)公司	在建房地、不動產投資－世界花園橋峰	95年12月訂約，100年第三季完工	依工程發包金額成本加成約 4,000,000 仟元 (含營業稅)	已支付 3,929,109 仟元 (含營業稅)	大陸工程(股)公司	無	無	－	－	－	工程承攬合約書，依工程發包金額成本加成約 4,000,000 仟元	興建住商大樓	－
厚生(股)公司	營建用地－台北市信義段	101年5月訂約	2,178,378 仟元	已支付 2,178,378 仟元	個人	無	無	－	－	－	2家鑑價報告	興建住商大樓	－

附表四之1

厚生股份有限公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上

民國101年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元

本公司或 被投資公司 名 稱	財產名稱	事實發生日	原取得日期	帳面價值 (含代銷 佣金)	交易金額	價 款 收取情形	處分損益	交易對象	與公司 之關係	處分目的	價格決定 之 參考依據	其 他 約定事項
厚生股份有限公司	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	$ 120,240	已收 $ 27,992	不適用	鄭佳村	本公司 董 事	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	135,100	已收 $ 34,310	不適用	A客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	138,010	已收 $ 34,690	不適用	B客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	136,500	已收 $ 34,340	不適用	C客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	133,690	已收 $ 34,310	不適用	D客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	148,990	已收 $ 35,120	不適用	E客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	150,940	已收 $ 35,710	不適用	F客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	153,770	已收 $ 38,680	不適用	G客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	146,310	已收 $ 37,570	不適用	H客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	126,230	已收 $ 32,390	不適用	I客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無

附表四之2

厚生股份有限公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上

民國101年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元

本公司或 被投資公司 名 稱	財產名稱	事實發生日	原取得日期	帳面價值 (含代銷 佣金)	交易金額	價 款 收取情形	處分損益	交易對象	與公司 之關係	處分目的	價格決定 之 參考依據	其 他 約定事項
厚生股份有限公司	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	$ 114,660	已收 $ 25,070	不適用	J客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	112,530	已收 $ 26,600	不適用	K客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	122,280	已收 $ 30,730	不適用	L客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	125,000	已收 $ 27,460	不適用	M客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	109,500	已收 $ 23,690	不適用	N客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	127,540	已收 $ 31,430	不適用	O客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	127,220	已收 $ 31,990	不適用	P客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	122,570	已收 $ 29,010	不適用	Q客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	131,910	已收 $ 33,170	不適用	R客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無

註：在建房地─板橋謙岳案採完工交屋結算損益，預計102年度完工。

附表五

厚生股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

民國101年9月30日

單位：新台幣仟元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期 末 持 有			被投資公司 本 期(損) 益	本公司認列之投資(損) 益	備 註
本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
厚生股份有限公司	達冠育樂(股)公司	台 灣	高爾夫球練習場、遊樂場、運動器材買賣	$ 63,007	$ 63,007	4,800,000	80.00	$ (3,834)	$ (1)	$ (1)
	厚和建設(股)公司	台 灣	委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售	75,979	75,979	7,597,927	26.20	20,519	(6,590)	(1,727)
	風和開發(股)公司	台 灣	委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售	59,850	59,850	3,990,000	39.90	33,699	708	282
	瑞孚開發(股)公司	台 灣	國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介	483	483	48,260	48.26	7,167	2,830	1,366
	板建開發(股)公司	台 灣	委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售	560,000	560,000	56,000,000	100.00	389,421	(2,813)	(2,813)

註：上述被投資公司達冠育樂公司、瑞孚開發公司及板建開發公司係依據其未經會計師核閱之101年前三季財務報表認列投資損益；厚和建設公司及風和開發公司係依據其未經會計師查核之101年上半年度止財務報表認列投資損益。

附表六

厚生股份有限公司

大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊

民國101年前三季

單位：新台幣仟元

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回 投 資 金 額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列 投資損益 (註1)	期末投資 帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
匯 出	收 回
寧波厚生(股)公司	膠皮製造與銷售	$ 559,432 (2,100萬美元)	委託投資	$ 71,927 (270萬美元)	－	－	$ 71,927 (270萬美元)	12.86％	$ －	$ 71,927 (270萬美元)	$ －

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註2)
$ 71,927(270萬美元)	$ 71,927(270萬美元)	$ 5,619,145

註1：以成本衡量，本期無認列投資損益。

註2：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，按股東權益之60％計算。