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FRG — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 28, 2013
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厚生股份有限公司
財 務 報 告
民國101年上半年度
地址：台北市漢口街一段82號
電話：(02)2370-0988
厚生股份有限公司
財務報告目錄
民國101年上半年度
| 項 目 | 頁 次 |
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2～3 |
| 三、會計師查核報告 | 4～5 |
| 四、資產負債表 | 6 |
| 五、損益表 | 7 |
| 六、股東權益變動表 | 8 |
| 七、現金流量表 | 9～10 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 11 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 11～19 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 19～20 |
| (四)重要會計科目之說明 | 20～38 |
| (五)關係人交易 | 38～42 |
| (六)質押之資產 | 42 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 42～43 |
| (八)重大之災害損失 | 無 |
| 項 目 | 頁 次 |
| (九)重大之期後事項 | 45 |
| (十)事先揭露採用國際會計準則相關事項 | 45 |
| (十一)其他 | 43～46 |
| (十二)附註揭露事項 | 46～54 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 46～52 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 46～53 |
| 3.大陸投資資訊 | 47～54 |
| (十三)營運部門資訊 | 47 |
| 九、重要會計科目明細表 | 55～81 |
會 計 師 查 核 報 告
NO.00111012A
受文者：厚生股份有限公司董事會
厚生股份有限公司民國101年及100年6月30日之資產負債表，暨民國101年及100年1月1日至6月30日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註十二及附註卅三「轉投資事業相關資訊」所述，厚生股份有限公司民國101年及100年6月30日採權益法之長期股權投資金額分別為401,642 仟元及469,440仟元、其他負債─其他分別為3,834仟元及3,805仟元，民國101年及100年1月1日至6月30日認列投資損失6,357仟元及5,203仟元，係依被投資公司未經會計師查核之同期財務報表評價。
依本會計師之意見，除上段所述被投資公司財務報表倘經會計師查核，則財務報表可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達厚生股份有限公司民國101年及100年6月30日之財務狀況，暨民國101年及100年1月1日至6月30日之經營成果及現金流量。
如財務報表附註三所述，厚生股份有限公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第四十一號「營運部門資訊之揭露」。
厚生股份有限公司民國101年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照第四段所述之準則編製，足以允當表達厚生股份有限公司民國101年上半年度財務報表各重要會計科目之明細內容。
厚生股份有限公司已編製民國101年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具保留意見之核閱報告在案，備供參考。
正風聯合會計師事務所
會計師：
徐 素 琴
會計師：
周 銀 來
核准文號：(82)台財證(六)第34216號
(80)台財證(六)第53585號
民 國 101 年 8 月 30 日
厚生股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101年及100年6月30日
單位：新台幣仟元
| 資 產 | 附 註 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | 負 債 及 股 東 權 益 | 附註 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||||||
| 代碼 | 會 計 科 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 代碼 | 會 計 科 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||
| 11xx | 流動資產 | $ 7,140,725 | 59 | $ 7,904,247 | 60 | 21xx | 流動負債 | $ 3,020,695 | 25 | $ 3,846,658 | 29 | ||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四 | 719,267 | 6 | 254,958 | 2 | 2100 | 短期借款 | 十六 | 800,000 | 7 | － | － |
| 1320 | 備供出售金融資產─流動 | 二、五 | 1,077,204 | 9 | 1,044,301 | 8 | 2120 | 應付票據 | 199,420 | 2 | 188,302 | 1 | |
| 1120 | 應收票據淨額 | 二、六 | 69,067 | 1 | 63,868 | － | 2140 | 應付帳款 | 419,021 | 3 | 777,218 | 6 | |
| 1140 | 應收帳款淨額 | 二、七 | 225,080 | 2 | 369,083 | 3 | 2216 | 應付股利 | 796,303 | 7 | 1,309,496 | 11 | |
| 1160 | 其他應收款 | 9,516 | － | 25,321 | － | 2228 | 其他應付款─其他 | 199,395 | 1 | 163,853 | 1 | ||
| 1190 | 其他金融資產─流動 | 八 | 30,000 | － | 30,130 | － | 2262 | 預收房地款 | 十七 | 558,657 | 5 | 1,314,501 | 10 |
| 120x | 存 貨 | 二、九 | 453,714 | 4 | 401,391 | 3 | 2280 | 其他流動負債 | 47,899 | － | 93,288 | － | |
| 1224 | 營建工程 | 二、十 | 4,295,594 | 35 | 5,407,499 | 41 | 2510 | 土地增值稅準備 | 217,530 | 2 | 217,530 | 2 | |
| 1260 | 預付款項 | 67,526 | 1 | 185,166 | 2 | 28xx | 其他負債 | 50,071 | － | 48,193 | － | ||
| 1285 | 遞延推銷費用 | 180,203 | 1 | 110,206 | 1 | 2810 | 應計退休金負債 | 十八 | 6,712 | － | 6,763 | － | |
| 1298 | 其他流動資產 | 13,554 | － | 12,324 | － | 2880 | 其他負債─其他 | 43,359 | － | 41,430 | － | ||
| 14xx | 基金及投資 | 2,374,512 | 20 | 2,462,465 | 19 | 2xxx | 負債合計 | 3,288,296 | 27 | 4,112,381 | 31 | ||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產─非流動 | 二、十一 | 446,185 | 4 | 514,160 | 4 | 31xx | 股 本 | 十九 | 4,976,894 | 41 | 5,036,524 | 39 |
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 二、十二 | 401,642 | 4 | 469,440 | 4 | 32xx | 資本公積 | 二十 | 536,496 | 4 | 542,505 | 4 |
| 1423 | 不動產投資 | 二、十三 | 1,607,230 | 13 | 1,559,410 | 12 | 3211 | 普通股股票溢價 | 855 | － | 866 | － | |
| 1440 | 其他金融資產─非流動 | 八 | 20,000 | － | 20,000 | － | 3213 | 轉換公司債轉換溢價 | 500,506 | 4 | 506,504 | 4 | |
| 1499 | 減：累計減損─不動產投資 | 十三 | (100,545) | (1) | (100,545) | (1) | 3240 | 處分資產增益 | 1,238 | － | 1,238 | － | |
| 15xx | 固定資產淨額 | 二、十四 | 2,556,892 | 20 | 2,613,929 | 20 | 3260 | 長期投資 | 3,659 | － | 3,659 | － | |
| 15x1 | 固定資產原始成本 | 3,822,716 | 31 | 3,825,614 | 29 | 3282 | 其 他 | 30,238 | － | 30,238 | － | ||
| 1501 | 土 地 | 331,441 | 3 | 331,441 | 3 | 33xx | 保留盈餘 | 廿一 | 2,882,856 | 24 | 2,643,519 | 20 | |
| 1521 | 房屋及建築 | 2,381,091 | 20 | 2,378,618 | 18 | 3310 | 法定盈餘公積 | 720,356 | 6 | 598,480 | 5 | ||
| 1531 | 機器設備 | 927,931 | 7 | 926,312 | 7 | 3320 | 特別盈餘公積 | － | － | 5,636 | － | ||
| 1551 | 運輸設備 | 27,513 | － | 25,994 | － | 3350 | 未提撥保留盈餘 | 2,162,500 | 18 | 2,039,403 | 15 | ||
| 1681 | 其他設備 | 154,740 | 1 | 163,249 | 1 | 34xx | 股東權益其他調整項目合計 | 460,077 | 4 | 725,467 | 6 | ||
| 15x8 | 重估增值 | 389,855 | 3 | 389,855 | 3 | 3430 | 未認列退休金成本之淨損失 | (5,296) | － | (5,636) | － | ||
| 15xy | 成本及重估增值 | 4,212,571 | 34 | 4,215,469 | 32 | 3450 | 金融商品之未實現損益 | (260,594) | (2) | (44,444) | － | ||
| 15x9 | 減：累計折舊 | (1,658,450) | (14) | (1,604,383) | (12) | 3460 | 未實現重估增值 | 735,604 | 6 | 775,547 | 6 | ||
| 1672 | 預付設備款 | 2,771 | － | 2,843 | － | 3480 | 庫藏股票 | (9,637) | － | － | － | ||
| 18xx | 其他資產 | 72,490 | 1 | 79,755 | 1 | 3xxx | 股東權益總計 | 8,856,323 | 73 | 8,948,015 | 69 | ||
| 1820 | 存出保證金 | 1,946 | － | 1,946 | － | ||||||||
| 1830 | 遞延費用 | 400 | － | 7,665 | － | ||||||||
| 1880 | 其他資產─其他 | 十五 | 140,443 | 1 | 140,443 | 1 | |||||||
| 1899 | 減：累計減損─其他資產 | 十五 | (70,299) | － | (70,299) | － | |||||||
| 1xxx | 資 產 總 計 | $12,144,619 | 100 | $13,060,396 | 100 | 2xxx | 負債及股東權益總計 | $12,144,619 | 100 | $13,060,396 | 100 |
(後附之附註係本財務報表之一部分)
董事長： 徐 正 材 經理人： 徐 正 己 會計主管： 施 明 德
厚生股份有限公司
損 益 表
民國101年及100年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 101年上半年度 | 100年上半年度 | ||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||||
| 4000 | 營業收入 | $1,753,880 | 100 | $2,190,277 | 100 | ||
| 4110 | 銷貨收入 | 732,579 | 42 | 787,807 | 36 | ||
| 4170 | 減：銷貨退回 | (2,904) | － | (1,553) | － | ||
| 4190 | 銷貨折讓 | (466) | － | (1,616) | － | ||
| 4100 | 銷貨淨額 | 729,209 | 42 | 784,638 | 36 | ||
| 4330 | 倉儲收入 | 90,648 | 5 | 82,958 | 4 | ||
| 4500 | 營建工程收入 | 934,023 | 53 | 1,322,681 | 60 | ||
| 5000 | 營業成本 | 880,044 | 50 | 1,149,999 | 53 | ||
| 5110 | 銷貨成本 | 599,125 | 34 | 643,987 | 29 | ||
| 5330 | 倉儲成本 | 39,216 | 2 | 33,853 | 2 | ||
| 5500 | 營建工程成本 | 241,703 | 14 | 472,159 | 22 | ||
| 5910 | 營業毛利 | 873,836 | 50 | 1,040,278 | 47 | ||
| 6000 | 營業費用 | 195,284 | 11 | 195,950 | 9 | ||
| 6100 | 推銷費用 | 78,202 | 5 | 85,792 | 4 | ||
| 6200 | 管理總務費用 | 109,845 | 6 | 103,266 | 5 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 7,237 | － | 6,892 | － | ||
| 6900 | 營業淨利 | 678,552 | 39 | 844,328 | 38 | ||
| 7100 | 營業外收入及利益 | 12,632 | － | 13,053 | － | ||
| 7110 | 利息收入 | 3,822 | － | 322 | － | ||
| 7122 | 股利收入 | 179 | － | 4,367 | － | ||
| 7140 | 處分投資利益 | 1,504 | － | 1,157 | － | ||
| 7160 | 兌換利益 | 638 | － | 707 | － | ||
| 7480 | 什項收入 | 6,489 | － | 6,500 | － | ||
| 7500 | 營業外費用及損失 | 7,361 | － | 23,639 | － | ||
| 7510 | 利息費用 | 595 | － | 11,547 | － | ||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | 6,357 | － | 5,203 | － | ||
| 7530 | 處分固定資產損失 | － | － | 2,197 | － | ||
| 7880 | 什項支出 | 409 | － | 4,692 | － | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 683,823 | 39 | 833,742 | 38 | ||
| 8110 | 所得稅費用(附註二及廿二) | 45,447 | 3 | 54,231 | 3 | ||
| 9600 | 本期淨利 | $ 638,376 | 36 | $ 779,511 | 35 | ||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | ||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元)(附註廿四) | $ 1.37 | $ 1.28 | $ 1.66 | $ 1.55 |
(後附之附註係本財務報表之一部份)
董事長：徐正材 經理人：徐正己 會計主管：施明德
厚生股份有限公司
股東權益變動表
民國101年及100年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 股 本 | 資本公積 | 保 留 盈 餘 | 股東權益其他調整項目 | 總 計 | |||||||
| 法定盈餘 公 積 | 特別盈餘 公 積 | 未 提 撥 保留盈餘 | 合 計 | 未 認 列 退休金成本 之淨損失 | 庫藏股票 | 金融商品之 未實現損益 | 未 實 現 重估增值 | 合 計 | ||||
| 民國100年1月1日餘額 | $5,036,524 | $ 542,505 | $ 425,712 | $ 29,696 | $2,718,096 | $3,173,504 | $ (5,636) | $ － | $ 47,912 | $ 836,471 | $ 878,747 | $9,631,280 |
| 特別盈餘公積迴轉 | － | － | － | (24,060) | 24,060 | － | － | － | － | － | － | － |
| 本期淨利 | － | － | － | － | 779,511 | 779,511 | － | － | － | － | － | 779,511 |
| 提列法定盈餘公積 | － | － | 172,768 | － | (172,768) | － | － | － | － | － | － | － |
| 普通股現金股利 | － | － | － | － | (1,309,496) | (1,309,496) | － | － | － | － | － | (1,309,496) |
| 未實現重估增值增減 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | (60,924) | (60,924) | (60,924) |
| 備供出售金融資產未實現損益增減 | － | － | － | － | － | － | － | － | (54,741) | － | (54,741) | (54,741) |
| 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 | － | － | － | － | － | － | － | － | (37,615) | － | (37,615) | (37,615) |
| 民國100年6月30日餘額 | $5,036,524 | $ 542,505 | $ 598,480 | $ 5,636 | $2,039,403 | $2,643,519 | $ (5,636) | $ － | $ (44,444) | $ 775,547 | $ 725,467 | $8,948,015 |
| 民國101年1月1日餘額 | $5,019,804 | $ 540,820 | $ 598,480 | $ 5,636 | $2,462,642 | $3,066,758 | $ (5,296) | $ (69,270) | $ (374,920) | $ 743,939 | $ 294,453 | $8,921,835 |
| 特別盈餘公積迴轉 | － | － | － | (5,636) | 5,636 | － | － | － | － | － | － | － |
| 庫藏股買回 | － | － | － | － | － | － | － | (13,576) | － | － | (13,576) | (13,576) |
| 庫藏股註銷 | (42,910) | (4,324) | － | － | (25,975) | (25,975) | 73,209 | 73,209 | － | |||
| 本期淨利 | － | － | － | － | 638,376 | 638,376 | － | － | － | － | － | 638,376 |
| 提列法定盈餘公積 | － | － | 121,876 | － | (121,876) | － | － | － | － | － | － | － |
| 普通股現金股利 | － | － | － | － | (796,303) | (796,303) | － | － | － | － | － | (796,303) |
| 未實現重估增值增減 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | (8,335) | (8,335) | (8,335) |
| 備供出售金融資產未實現損益增減 | － | － | － | － | － | － | － | － | 50,299 | － | 50,299 | 50,299 |
| 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 | － | － | － | － | － | － | － | － | 64,027 | － | 64,027 | 64,027 |
| 民國101年6月30日餘額 | $4,976,894 | $ 536,496 | $ 720,356 | $ － | $2,162,500 | $2,882,856 | $ (5,296) | $ (9,637) | $ (260,594) | $ 735,604 | $ 460,077 | $8,856,323 |
(後附之附註係本財務報表之一部分)
董事長： 徐 正 材 經理人： 徐 正 己 會計主管： 施 明 德
厚生股份有限公司
現 金 流 量 表
民國101年及100年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 101年上半年度 | 100年上半年度 |
| 一、營業活動之現金流量─間接法 | ||
| 本期淨利 | $ 638,376 | $ 779,511 |
| 調整項目： | ||
| 折舊費用 | 51,421 | 42,903 |
| 攤銷費用 | 718 | 4,025 |
| 金融負債折價攤銷 | － | 931 |
| 權益法認列之投資損失 | 6,357 | 5,203 |
| 處分固定資產損失 | － | 2,197 |
| 固定資產轉列費用數 | 369 | － |
| 處分投資收益 | (1,504) | (1,157) |
| 未實現重估增值實現轉收入 | （8,335） | (60,924) |
| 下列資產及負債之變動 | ||
| 應收票據 | （31,117） | 6,703 |
| 應收帳款 | （46,989） | (246,458) |
| 其他應收款 | （624） | (7,574) |
| 存 貨 | （22,192） | 12,527 |
| 營建工程 | （1,664,579） | 4,289,769 |
| 預付款項 | 14,081 | 80,372 |
| 遞延推銷費用 | （9,759） | (91,318) |
| 其他流動資產 | （722） | 2,902 |
| 其他資產─其他 | － | 496 |
| 應付票據 | 75,614 | (12,716) |
| 應付帳款 | （136,341） | 124,078 |
| 其他應付款─其他 | （17,657） | (161,474) |
| 預收房地款 | 125,077 | (1,305,943) |
| 其他流動負債 | （25,900） | (60,291) |
| 應計退休金負債 | 115 | 169 |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | $ （1,053,591） | $ 3,403,931 |
厚生股份有限公司
現 金 流 量 表(續)
民國101年及100年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 101年上半年度 | 100年上半年度 |
| 二、投資活動之現金流量 | ||
| 取得備供出售金融資產價款 | $ (108,796) | $ (396,041) |
| 處分備供出售金融資產價款 | 6,210 | 9,823 |
| 取得以成本衡量之金融資產價款 | － | (82,500) |
| 處分以成本衡量之金融資產價款 | 5,796 | － |
| 購置固定資產價款 | （4,978） | (5,490) |
| 處分固定資產價款 | － | 1,533 |
| 遞延費用增加 | － | (5,414) |
| 其他金融資產減少 | 130 | 177 |
| 投資活動之淨現金流出 | （101,638） | (477,912) |
| 三、融資活動之現金流量 | ||
| 短期借款增加(減少) | 800,000 | (680,000) |
| 應付短期票券減少 | － | (555,717) |
| 償還長期借款 | － | (1,735,300) |
| 其他負債增加(減少) | 1,233 | (851) |
| 庫藏股票買回成本 | （13,576） | － |
| 融資活動之淨現金流入(流出) | 787,657 | (2,971,868) |
| 本期現金及約當現金淨減少數 | （367,572） | (45,849) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,086,839 | 300,807 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 719,267 | $ 254,958 |
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||
| 不含利息資本化之本期支付利息 | $ 135 | $ 13,632 |
| 本期支付所得稅 | $ 76,138 | $ 65,371 |
| 不影響現金流量之投資及融資活動： | ||
| 應付現金股利 | $ 796,303 | $ 1,309,496 |
(後附之附註係本財務報表之一部份)
董事長：徐正材 經理人：徐正己 會計主管：施明德
厚生股份有限公司
財務報表附註
民國101年及100年6月30日
(金額除另行註明外，均以新台幣仟元為準)
一、公司沿革
(一)厚生股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國52年，主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料，為朝多角化經營，84年9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。
(二)本公司股票於81年3月經行政院金融監督管理委員會核准上市。
(三)本公司於民國101年及100年6月30日員工人數均為214人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)會計估計
於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。
(二)資產與負債區分流動與非流動之標準
資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產：
1.因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或專有其他限制者除外。
負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債：
1.因營業而發生之債務，預期將於之正常營運週期中清償者。
2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(三)金融資產及金融負債
依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到期日之投資、避險之衍生性金融資產、無活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。並依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定處理。
公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。
(四)應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。
民國100年1月1日以前，應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。
於民國100年1月1日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損(呆帳)損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
(五)存 貨
係以成本為入帳基礎，採月加權平均法計價，期末按成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外係以個別項為基礎。
淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(六)營建工程
投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。除以包工包料方式委託他人建屋預售，並符合下列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：
1.工程之進度已逾籌劃階段，即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。
2.預售契約總額已達估計工程總成本。
3.買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。
4.應收契約款之收現性可合理估計。
5.履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。
6.歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。
採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按已投入建築成本佔房屋總建築成本比例作為衡量標準。
購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建房地」，俟工程完工始結轉為「待售房地」；預售房地收取之價款列記「預收款項」，因預售而發生之銷售費用列記「遞延推銷費用」。採完工交屋法時，於完工交屋年度，「待售房地」、「預收款項」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。
有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已完工達可交屋狀態且已實際交付房地之日期為準。
正在進行使在建房地(包括營建土地及建築成本)達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。
工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例。但擇定以後同一工程前後年度不得變更。
營建用地、在建房地及待售房地期末係按成本與淨變現價值孰低評價。淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(七)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
(八)採權益法之長期股權投資
對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
(九)長期不動產投資及固定資產
係以成本為入帳基礎，並以成本加重估增值減累計折舊為帳面價值，且將其達到可用狀態前所發生之有關利息資本化。重大改良、更新及因擴充換置，均作為資本支出；修理及維護支出，列為當年度費用。因處分、出售或報廢時，其帳列金額及累計折舊均自帳上沖銷。處分資產損益，列為當年度營業外損益。
折舊依估計耐用年數及殘值採直線法提列。折舊性資產已達使用年限仍繼續使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。折舊提列估計年限：房屋及建築3～50年、機器設備3～24年、運輸設備3～15年、其他設備3～15年。
(十)遞延費用
凡其效益及於以後各年度之資產均屬之，按其效益年限平均攤銷。
(十一)退休金
採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，並依該公報之規定認列淨退休金成本及應計退休金負債。
勞工退休金條例自民國94年7月1日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。
(十二)以外幣為準之交易事項
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。
前述即期匯率係以主要往來銀行之中價(或買價、賣價)為評價基礎。
(十三)收入認列
收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列：
1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。
2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人使用。
3.價款係屬固定或可決定。
4.價款收現性可合理確定。
(十四)所 得 稅
採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。
所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘加徵10％營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為當期費用。
以前年度所得稅之調整，列為當年度所得稅費用。
(十五)庫藏股票
收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十六)資產減損
採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」，當環境變更或某事件發生而顯示本公司適用三十五號公報規範資產，其可回收金額低於其帳面價值時，應認列減損損失。商譽除有跡象顯示可能減損外，應每年藉帳面價值與其可回收金額之比較，進行減損測試，其可回收金額低於帳面價值時，應認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正常交易中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而使用價值係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。
當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉(商譽除外)。
(十七)員工分紅及董監酬勞
依財團法人中華民國會計研究發展基金會於96年3月發布(96)基秘字第052號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。股東會決議之發放金額有變動時，依會計估計變動處理，列為股東會決議日之損益。
三、會計變動之理由及其影響
(一)自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不影響民國100年上半年度之淨利及每股盈餘。
(二)自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財務資訊之揭露」，採用該公報僅對部門別資訊之報導方式產生改變。此項會計原則變動並不影響民國100年上半年度之淨利及每股盈餘。
四、現金及約當現金
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 庫存現金 | $ 320 | $ 247 | |
| 零 用 金 | 268 | 220 | |
| 銀行存款 | 189,235 | 254,491 | |
| 短期票券 | 529,444 | － | |
| 合 計 | $ 719,267 | $ 254,958 |
五、備供出售金融資產
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 上市(櫃)股票投資 | |||
| 永豐金控(股) | $ 572,012 | $ 572,012 | |
| 南亞塑膠(股) | 119,911 | 215,129 | |
| 台 化(股) | 243,147 | 176,699 | |
| 遠 傳(股) | － | 11,233 | |
| 遠 東 新(股) | 81,815 | 4,213 | |
| 尚茂電子(股) | 53,000 | － | |
| 遠 百(股) | 98,796 | － | |
| 國外上市公司股票投資 | |||
| Citigroup Inc. | 77,704 | 77,704 | |
| 國內開放型基金投資 | |||
| 兆豐國際全球債券組合基金 | 5,000 | － | |
| 富蘭克林華美全球高收益債券 | 5,000 | － | |
| 合 計 | 1,256,385 | 1,056,990 | |
| 加(減)：金融資產評價調整 | (179,181) | (12,689) | |
| 淨 額 | $ 1,077,204 | $ 1,044,301 |
(一)原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，因97年發生全球金融風暴，依財務會計準則第34號公報第104段之規定，於97年7月1日重分類至備供出售金融資產計531,870仟元，相關資訊如下：
1.重分類資產至101年及100年6月30日尚未除列部分之帳面餘額分別為212,236仟元及225,289仟元。
2.重分類資產之相關公平價值變動101年及100年上半年度分別認列業主權益調整項目利益37,520仟元及損失22,043仟元。另上述上市櫃公司股票，如不於97年7月1日重分類為備供出售金融資產，則應於101年及100年上半年度分別認列公平價值變動利益37,520仟元及損失22,043仟元。
(二)尚茂電子(股)投資詳附註十一。
(三)本公司99年7月1日與中國信託商業銀行簽訂借貸業務信託契約，將所持有部分之上市櫃股票信託交付予中國信託商業銀行管理、運用，信託收益之受益人為本公司，合約期限1年，期限屆滿時，經雙方洽議如同意則再延展1年。截至101年6月30日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計40,800仟股及540,600仟元，合約期限至102年6月30日止。
六、應收票據淨額
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 應收票據 | $ 70,061 | $ 64,930 | |
| 減 :備抵呆帳 | (994) | (1,062) | |
| 淨 額 | $ 69,067 | $ 63,868 |
七、應收帳款淨額
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 應收帳款－一般客戶 | $ 227,748 | $ 312,484 | |
| 應收帳款－關係人 | － | 60,322 | |
| 減：備抵呆帳 | (2,668) | (3,723) | |
| 淨 額 | $ 225,080 | $ 369,083 |
應收關係人帳款請詳附註廿五。
八、其他金融資產─流動
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 質押定存單 | $ 50,000 | $ 50,130 | |
| 減：轉列非流動 | (20,000) | (20,000) | |
| 淨 額 | $ 30,000 | $ 30,130 |
質押定存單作為銀行借款、購料款及物流業務之擔保。
九、存貨淨額
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 材 料 | $ 315,717 | $ 326,323 | |
| 物 料 | 8,379 | 7,964 | |
| 在 製 品 | 57,038 | 49,945 | |
| 製 成 品 | 146,312 | 97,650 | |
| 合 計 | 527,446 | 481,882 | |
| 減：備抵存貨跌價損失 | (73,732) | (80,491) | |
| 淨 額 | $ 453,714 | $ 401,391 |
(一)當期認列之存貨相關銷貨成本如下：
| 101年上半年度 | 100年上半年度 | ||
| 已出售存貨成本 | $ 594,674 | $ 638,811 | |
| 存貨回升利益 | (5,000) | (4,618) | |
| 未分攤固定製造費用 | 7,449 | 7,675 | |
| 存貨盤損 | 2,002 | 2,119 | |
| 合 計 | $ 599,125 | $ 643,987 |
(二)存貨投保火險金額101年及100年6月30日分別為348,000仟元及328,000仟元。
十、營建工程
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 待售房地─板橋世界花園橋峰 | $ 1,626,869 | $ － | |
| 在建房地─板橋世界花園橋峰 | － | 11,576,740 | |
| 在建房地─板橋謙岳 | 248,482 | 228,095 | |
| 減：預計自用部分轉長期不動產投資 | － | (1,103,409) | |
| 減：已出售過戶房地沖銷 | － | (5,894,799) | |
| 營建用地─新店莊敬段 | 600,872 | 600,872 | |
| 預付土地款─台北市信義段 | 1,819,371 | － | |
| 合 計 | $ 4,295,594 | $ 5,407,499 |
(一)本公司94年12月13日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市新板段34、35、36及37地號等4筆土地面積12,105.73平方公尺作為委建基地(世界花園橋峰大樓新建工程)，帳面金額1,783,978仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。其中屬本公司預計自用部分轉列長期不動產投資，詳附註十三。
(二)本公司95年12月12日與大陸工程(股)公司簽訂自地委建契約，新建世界花園橋峰大樓工程。
1.合約內容簡述如下：
(1)工程地點：台北縣板橋市新板段三小段34、35、36及37地號等4筆土地。
(2)工程總價：依工程發包金額成本加成約4,000,000仟元(含營業稅)。
2.截至101年6月30日止累積已支付工程款3,788,918仟元(含營業稅)。
(三)世界花園橋峰案已於100年9月完工，其工程總成本(不含預計自用部分)5,331,556仟元，預售契約已售總額8,621,784仟元(不含營業稅)，累積認列工程利益5,074,496仟元，未售部分結轉待售房地。
(四)營建用地─新店莊敬段係民國98年6月19日向非關係人購買新店莊敬段437-1等10筆地號土地計2,358.27平方公尺，作為本公司與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)合建案基地使用，合約總價款600,000仟元，依合約訂定後7年內仍無法完成開發，賣方同意無條件依當時現狀以756,000仟元買回該土地。
(五)本公司98年6月19日與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)簽訂合作興建房屋契約，由本公司提供新店莊敬段440等6筆地號土地面積2,183.61平方公尺作為興建集合住宅大樓基地及相關容積移轉費用，僑礎建設公司負責規劃、設計及建造事宜，雙方並共同銷售，本案共同銷售總金額40％為土地售價由本公司取得。僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)保證本公司受分配金額不得低於756,000仟元，並於契約訂定後7年內仍無法完成開發，則無條件同意本公司將本合建案之權利義務概括讓與本公司指定之人。截至查核報告日止進度為申請建築執照作業中。
(六)本公司97年8月19日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市中山段598-10、598-16及598-36地號等14筆土地面積3,903平方公尺作為委建基地(板橋謙岳大樓新建工程)，帳面金額171,202仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。
(七)板橋謙岳案於99年12月已取得建築執照，預售契約已售總額2,482,990仟元(含營業稅)，採工程完工交屋結算損益，目前進度為第三節鋼骨結構作業完成，預計完工日期102年第二季。
(八)本公司與大陸建設公司、桓邦建設公司及桓鉅建設公司於101年5月16日簽訂共同出資合作開發興建大樓契約，並於該日向非關係人購買台北市信義段52-2及52-3等2筆地號土地面積計3,500平方公尺，作為合建案基地使用，合約總價款8,713,512仟元，本公司負責合建案25％土地取得計2,178,378仟元及必要之容積移轉費用，就合建部份分回權利價值20％之房地車位。已於101年7月付清全部土地價款並取得土地所有權狀。
(九)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿六。
(十)待售房地投保火險金額101年6月30日為1,652,008仟元。
(十一)營建工程資本化利息100年上半年度為2,977仟元。
十一、以成本衡量之金融資產
| 101 年 6 月 30 日 | 100 年 6 月 30 日 | |||||||||||
| 被投資公司名稱 | 原 始 取得成本 | 帳面金額 | 持有％ | 原 始 取得成本 | 帳面金額 | 持有％ | ||||||
| 非上市(櫃)普通股 | ||||||||||||
| 厚生化學工業(股)公司 | $ 2,252 | $ － | 2.25 | 2,252 | $ － | 2.25 | ||||||
| 厚生玻璃工業(股)公司 | 10,000 | 10,000 | 5.13 | 10,000 | 10,000 | 5.13 | ||||||
| 臺陽(股)公司 | 309 | 309 | 1.23 | 309 | 309 | 1.23 | ||||||
| 寧波厚生(有)公司 | 71,927 | 71,927 | 12.86 | 71,927 | 71,927 | 13.50 | ||||||
| 宏鑫創業投資(股)公司 | 3,417 | 3,417 | 5.06 | 4,217 | 4,217 | 5.00 | ||||||
| 尚茂電子材料(股)公司 | － | － | － | 53,000 | 53,000 | 9.34 | ||||||
| 鼎創投資(股)公司 | － | － | － | 8,000 | 8,000 | 4.67 | ||||||
| MW HIGH TECH PARTNERS I | 20,437 | 1,215 | 18.69 | 21,823 | 2,602 | 18.69 | ||||||
| MW HIGH TECH PARTNERS II | 12,476 | 2,850 | 16.53 | 17,080 | 7,453 | 16.53 | ||||||
| 匯頂電腦(股)公司 | 3,732 | 1,299 | 0.24 | 3,732 | 1,299 | 0.24 | ||||||
| 誠品(股)公司 | 94,519 | 42,519 | 1.65 | 98,993 | 42,519 | 1.65 | ||||||
| 元晶太陽能科技(股)公司 | 140,000 | 140,000 | 3.89 | 140,000 | 140,000 | 4.59 | ||||||
| 裕基創業投資(股)公司 | 48,000 | 48,000 | 10.00 | 48,000 | 48,000 | 10.00 | ||||||
| 弘凱光電(股)公司 | 7,860 | 7,860 | 0.45 | 7,860 | 7,860 | 0.45 | ||||||
| 誠品生活(股)公司 | 4,289 | 4,289 | 0.39 | 4,474 | 4,474 | 0.41 | ||||||
| 旭晶能源科技(股)公司 | 82,500 | 82,500 | 1.03 | 82,500 | 82,500 | 1.03 | ||||||
| 特別股 | ||||||||||||
| 永豐金融控股(股)公司 | 30,000 | 30,000 | － | 30,000 | 30,000 | － | ||||||
| 合 計 | $ 531,718 | $ 446,185 | $ 604,167 | $ 514,160 |
(一)本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
(二)尚茂電子材料(股)公司股票100年11月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃交易，予以轉列至備供出售金融資產科目。
(三)厚生玻璃工業公司股票投資已經法院訴訟判決減少2,916股，於100年度減列期初保留盈餘2,420仟元及增列遞延所得稅資產－非流動496仟元。
(四)有關投資大陸地區寧波厚生(股)公司情形詳附註卅三。
十二、採權益法之長期股權投資
| 101 年 6 月 30 日 | ||||||||
| 被投資公司名稱 | 原始取得成本 | 帳面金額 | 轉列其他負債 | 持有％ | ||||
| 非上市(櫃)公司： | ||||||||
| 達冠育樂(股)公司 | $ 63,007 | $ － | $ 3,834 | 80.00 | ||||
| 厚和建設(股)公司 | 75,979 | 20,519 | － | 26.20 | ||||
| 風和開發(股)公司 | 59,850 | 33,699 | － | 39.90 | ||||
| 瑞孚開發(股)公司 | 483 | 6,687 | － | 48.26 | ||||
| 板建開發(股)公司 | 560,000 | 340,737 | － | 100.00 | ||||
| 合 計 | $ 759,319 | $ 401,642 | $ 3,834 |
| 100 年 6 月 30 日 | ||||||||
| 被投資公司名稱 | 原始取得成本 | 帳面金額 | 轉列其他負債 | 持有％ | ||||
| 非上市(櫃)公司： | ||||||||
| 達冠育樂(股)公司 | $ 63,007 | $ － | $ 3,805 | 80.00 | ||||
| 厚和建設(股)公司 | 75,979 | 46,207 | － | 26.20 | ||||
| 風和開發(股)公司 | 59,850 | 42,248 | － | 39.90 | ||||
| 瑞孚開發(股)公司 | 483 | 6,941 | － | 48.26 | ||||
| 板建開發(股)公司 | 560,000 | 374,044 | － | 100.00 | ||||
| 合 計 | $ 759,319 | $ 469,440 | $ 3,805 |
民國101年及100年上半年度採權益法評價之達冠育樂公司、厚和建設公司、風和開發公司、瑞孚開發公司及板建開發公司，係依據被投資公司未經會計師查核同期財務報表分別認列投資損失6,357仟元及5,203仟元。
十三、長期不動產投資
| 101 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| 項 目 | 成 本 (含 重估增值) | 累計折舊 | 合 計 | 累計減損 | 淨 額 | |||||
| 土 地 | $ 704,082 | $ － | $ 704,082 | $ 100,545 | $ 603,537 | |||||
| 房屋及設備 | 955,453 | 52,305 | 903,148 | － | 903,148 | |||||
| 合 計 | $1,659,535 | $ 52,305 | $1,607,230 | $ 100,545 | $1,506,685 |
| 100 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| 項 目 | 成 本 (含 重估增值) | 累計折舊 | 合 計 | 累計減損 | 淨 額 | |||||
| 土 地 | $ 386,664 | $ － | $ 386,664 | $ 100,545 | $ 286,119 | |||||
| 房屋及設備 | 106,844 | 37,507 | 69,337 | － | 69,337 | |||||
| 在建房地─世界花園橋峰 | 1,103,409 | － | 1,103,409 | － | 1,103,409 | |||||
| 合 計 | $1,596,917 | $ 37,507 | $1,559,410 | $ 100,545 | $1,458,865 |
(一)土地明細：
| 101 年 6 月 30 日 | 100 年 6 月 30 日 | ||||||
| 坪 數 | 成 本 及 重估增值 | 坪 數 | 成 本 及 重估增值 | ||||
| 龍潭三洽水段 | 8,646 | $ 6,934 | 8,646 | $ 6,934 | |||
| 苗栗大湖段 | 189,913 | 379,730 | 189,913 | 379,730 | |||
| 板橋新板段 | 144 | 317,418 | － | － | |||
| 合 計 | $ 704,082 | $ 386,664 |
(二)龍潭三洽水部分土地及房屋設備出租。
(三)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿六。
(四)板橋世界花園橋峰房地已於100年9月完工詳附註十。
(五)不動產投資投保火險金額101年6月30日為485,584仟元。
(六)累計減損係本公司持有苗栗大湖段土地，帳列不動產投資及其他資產，經評估認列其使用價值小於帳面價值部份之減損損失。
十四、固定資產淨額
| 101 年 6 月 30 日 | ||||||
| 項 目 | 成 本 (含重估增值) | 累計折舊 | 未折減餘額 | |||
| 土 地 | $ 693,327 | $ － | $ 693,327 | |||
| 房屋及建築 | 2,385,876 | 646,113 | 1,739,763 | |||
| 機器設備 | 950,635 | 848,705 | 101,930 | |||
| 運輸設備 | 27,523 | 22,293 | 5,230 | |||
| 其他設備 | 155,210 | 141,339 | 13,871 | |||
| 預付設備款 | 2,771 | － | 2,771 | |||
| 合 計 | $ 4,215,342 | $ 1,658,450 | $ 2,556,892 |
| 100 年 6 月 30 日 | ||||||
| 項 目 | 成 本 (含重估增值) | 累計折舊 | 未折減餘額 | |||
| 土 地 | $ 693,327 | $ － | $ 693,327 | |||
| 房屋及建築 | 2,383,403 | 593,037 | 1,790,366 | |||
| 機器設備 | 949,016 | 839,543 | 109,473 | |||
| 運輸設備 | 26,004 | 22,028 | 3,976 | |||
| 其他設備 | 163,719 | 149,775 | 13,944 | |||
| 預付設備款 | 2,843 | － | 2,843 | |||
| 合 計 | $ 4,218,312 | $ 1,604,383 | $ 2,613,929 |
(一)土地先後按民國64年、68年、69年、70年公告地價及81年、89年之公告現值調整帳面價值，廠房及各項設備於62年及69年依物價指數按規定重估，有關重估增值淨額，帳列權益調整─未實現重估增值。另配合94年1月土地稅法修改有關土地增值稅之稅率，調整原增值稅準備及權益調整─未實現重估增值。
(二)固定資產101年及100年6月30日出租之帳面價值金額分別為1,656,385仟元及1,671,573仟元。
(三)固定資產投保火險金額101年及100年6月30日分別為1,912,426仟元及2,004,536仟元。
十五、其他資產－其他
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 土 地 | $ 140,443 | $ 140,443 | |
| 減：累計減損 | (70,299) | (70,299) | |
| 合 計 | $ 70,144 | $ 70,144 |
(一)土地明細
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||||||
| 坪 數 | 金 額 | 坪 數 | 金 額 | ||||
| 苗栗大湖段土地 | 40,474 | $ 94,553 | 40,474 | $ 94,553 | |||
| 南崁內厝段土地 | 4,097 | 19,218 | 4,097 | 19,218 | |||
| 龍潭三洽水段土地 | 5,705 | 26,672 | 5,705 | 26,672 | |||
| 合 計 | 50,276 | $ 140,443 | 50,276 | $ 140,443 |
(二)上述之土地因屬農地，受法令限制無法辦理過戶，故土地所有權狀所有人仍為個人，惟所有權狀均由本公司保管。另苗栗大湖段所有權人為本公司董事長設定抵押權予本公司。
(三)有關部分土地訴訟情形詳附註廿七。
(四)有關減損損失詳附註十三。
十六、短期借款
| 101年6月30日 | ||||
| 借 款 性 質 | 金 額 | 利 率 ％ | ||
| 抵押借款 | $ 800,000 | 2.10 |
有關擔保情形詳附註廿六。
十七、預收房地款
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 世界花園橋峰案─一般客戶 | $ 16,870 | $ 908,156 | |
| 世界花園橋峰案─關係人 | － | 5,905 | |
| 板橋謙岳案─一般客戶 | 517,080 | 382,400 | |
| 板橋謙岳案─關係人 | 24,707 | 18,040 | |
| 合 計 | $ 558,657 | $ 1,314,501 |
有關預售房地予關係人情形詳附註廿五。
十八、職工退休辦法
(一)本公司正式聘用員工訂有退休辦法，依辦法規定，每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數。員工退休金之支付，係根據服務年資及其退休前六個月平均薪資計算。本公司依勞動基準法規定，每月改按給付薪資之10％提列退休金，並提撥等額準備金以勞工退休準備金監督委員會名義存入台灣銀行。
勞工退休金條例自民國94年7月1日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。對適用退休新制之員工，本公司每月按員工每月薪資6％提撥退休金。
(二)有關退休準備金之變動情形如下：
| 101年上半年度 | 100年上半年度 | ||
| 期初餘額 | $ 5,843 | $ 5,281 | |
| 提撥存入 | 228 | 251 | |
| 本期孳息 | － | 15 | |
| 期末餘額 | $ 6,071 | $ 5,547 |
十九、股 本
(一)股本及發行股數
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 額定股本(仟元) | $ 6,800,000 | $ 6,800,000 | |
| 發行股本(仟元) | 4,976,894 | 5,036,524 | |
| 額定股數 | 680,000,000 | 680,000,000 | |
| 發行股數 | 497,689,432 | 503,652,432 |
(二)每股面額10元，悉為記名式普通股。
(三)庫藏股票
1.本公司依證券交易法第28條之2規定，為維護公司信用及股東權益，買回庫藏股，其增減變動如下：
| 101年上半年度 | |||
| 股 數 | 金 額 | ||
| 期初餘額 | $ 4,074,000 | $ 69,270 | |
| 本期增加 | 717,000 | 13,576 | |
| 本期減少 | (4,291,000) | (73,209) | |
| 期末餘額 | $ 500,000 | $ 9,637 |
2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
3.本公司庫藏股票係依公司法規定持有，依法不得享有表決權。
二十、資本公積
依公司法規定，資本公積僅能用於彌補虧損及轉增資。行政院金融監督管理委員會對於股票溢價之資本公積若予轉作股本時，訂有若干限制。
廿一、盈餘分配或虧損彌補
(一)本公司企業生命週期係屬「成熟期」，惟為求企業永續經營，因應未來市場需求，並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放，每年度決算如有盈餘，應先完納稅捐，次彌補以往年度虧損外，其餘分配如下：
- 提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。
2.必要時得經股東會決議及法令規定提列特別盈餘公積；
3.如尚有餘額，則提撥：
(1)員工紅利不低於百分之一。如當年以本公司股票配發員工紅利，其對象得包括從屬公司員工，其條件及分配方式，授權董事會決定之。
(2)董監酬勞不低於百分之一，其條件及分配方式，授權董事會決定之。
(3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利，其中現金股利不低於股東紅利總額百分之十，但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時，得由董事會擬議全數改採股票股利發放之，並於報經股東會同意後辦理。
以上分派議案由董事會擬具後，再提請股東會決議。
(二)本公司100年度及99年度盈餘分配已於101年6月18日及100年6月 9日股東常會決議通過，與原董事會通過之擬議配發情形相同，有關股東常會通過盈餘分配案之股東股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下：
| 100 年 度 | 99 年 度 | ||
| 員工現金紅利 | $ 10,969 | $ 15,550 | |
| 董監現金酬勞 | 10,968 | 15,550 | |
| 股東現金股利(100年度及99年度每股分別為1.6元及2.6元) | 796,303 | 1,309,496 | |
| 合 計 | $ 818,240 | $ 1,340,596 |
本公司員工紅利及董監事酬勞合計金額100年及99年度分別估列 21,937仟元及31,098仟元，與其實際配發金額分別為21,937仟元及31,100仟元，差異金額分別為0仟元及2仟元，列入股東會決議日之損益。
(三)有關員工紅利及董監酬勞估列金額101年上半年度分別為5,745仟元及5,745仟元，100年上半年度分別為6,436仟元及6,436仟元，其估列基礎係以截至101年及100年上半年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以1％及1％估列)。
(四)有關董事會通過擬議及股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞等盈餘分配情形之相關資訊，可自台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」等管道查詢。
廿二、所 得 稅
(一)有關應付所得稅計算如下：
| 101年上半年度 | 100年上半年度 | ||
| 稅前淨利 | $ 683,823 | $ 833,742 | |
| 未實現存貨回升利益 | (5,000) | (4,618) | |
| 土地交易免稅所得 | (425,178) | (731,866) | |
| 營建利益認列時點差異 | － | 114,120 | |
| 處分投資利益 | (1,504) | (1,157) | |
| 權益法認列之投資損失 | 6,357 | 5,203 | |
| 股利收入 | (179) | (4,367) | |
| 其他應稅法規定調整 | 6,764 | (11,220) | |
| 全年所得額 | 265,083 | 199,837 | |
| 減：以前年度虧損扣抵 | － | － | |
| 課稅所得額 | $ 265,083 | $ 199,837 | |
| 應付所得稅 | $ 45,064 | $ 33,972 | |
| 未分配盈餘加徵10％ | 29,021 | 24,542 | |
| 基本稅額 | － | － | |
| 減：扣繳稅額 | － | (28) | |
| 當期應付所得稅 | $ 74,085 | $ 58,486 |
(二)遞延所得稅負債與資產
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 1.遞延所得稅負債總額 | $ 857 | $ 40,739 | |
| 2.遞延所得稅資產總額 | 76,599 | 73,214 | |
| 3.遞延所得稅資產之備抵評價金額 | 76,599 | 72,890 |
4.產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異：
| 101 年 6 月 30 日 | 100 年 6 月 30 日 | ||||||
| 金 額 | 稅額影響數 | 金 額 | 稅額影響數 | ||||
| 未實現存貨跌價損失－流動 | $ 73,732 | $ 12,534 | $ 80,491 | $ 13,683 | |||
| 未實現兌換損(益)－流動 | (5,042) | (857) | 1,903 | 324 | |||
| 營建利益認列時點差異－流動 | － | － | (239,643) | (40,739) | |||
| 未實現投資損失－非流動 | 376,851 | 64,065 | 348,275 | 59,207 |
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 5.遞延所得稅資產－流動 | $ 12,534 | $ 14,007 | |
| 備抵評價 | (12,534) | (13,683) | |
| 淨遞延所得稅資產－流動 | － | 324 | |
| 淨遞延所得稅負債－流動 | (857) | (40,739) | |
| 淨 額 | $ (857) | $ (40,415) | |
| 遞延所得稅資產─非流動 | $ 64,065 | $ 59,207 | |
| 備抵評價 | (64,065) | (59,207) | |
| 淨遞延所得稅資產─非流動 | $ － | $ － |
(三)所得稅費用(利益)
| 101年上半年度 | 100年上半年度 | ||
| 當期所得稅費用 | $ 45,064 | $ 33,972 | |
| 以前年度所得稅估計差異 | （27,488） | 12,691 | |
| 暫時性差異所產生之遞延所得稅(利益)費用 | （1,381） | (15,304) | |
| 虧損扣抵遞轉差異產生之遞延所得稅(利益)費用 | － | － | |
| 備抵評價差異產生之遞延所得稅(利益)費用 | 231 | (1,670) | |
| 未分配盈餘加徵10％ | 29,021 | 24,542 | |
| 所得稅費用 | $ 45,447 | $ 54,231 |
(四)兩稅合一相關資訊：
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 150,611 | $ 52,220 |
| 101年度預計 | 100年度實際 | ||
| 盈餘分配股東稅額可扣抵比率 | 6.10％ | 4.14％ |
(五)未分配盈餘相關資訊：
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 民國86年度以前 | $ － | $ － | |
| 民國87年度以後 | 2,162,500 | 2,039,403 | |
| 合 計 | $ 2,162,500 | $ 2,039,403 |
(六)營利事業所得稅結算申報案件核定至99年度。
廿三、用人、折舊、折耗及攤銷費用
| 101 年 上 半 年 度 | |||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 | |||
| 用人費用 | $ 57,586 | $ 39,005 | $ 96,591 | ||
| 直接人工 | 40,920 | － | 40,920 | ||
| 薪資費用 | 11,532 | 35,928 | 47,460 | ||
| 勞健保費用 | 3,124 | 1,920 | 5,044 | ||
| 退休金費用 | 2,010 | 1,157 | 3,167 | ||
| 折舊費用 | 35,167 | 16,254 | 51,421 | ||
| 攤銷費用 | 210 | 508 | 718 |
| 100 年 上 半 年 度 | |||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 | |||
| 用人費用 | $ 60,963 | $ 38,394 | $ 99,357 | ||
| 直接人工 | 44,442 | － | 44,442 | ||
| 薪資費用 | 11,550 | 35,307 | 46,857 | ||
| 勞健保費用 | 2,964 | 1,778 | 4,742 | ||
| 退休金費用 | 2,007 | 1,309 | 3,316 | ||
| 折舊費用 | 35,216 | 7,687 | 42,903 | ||
| 攤銷費用 | 3,217 | 538 | 4,025 |
廿四、普通股每股盈餘
| 101 年 上 半 年 度 | |||||||||
| 金 額 (分子) | 平均流通在外 股數(分母) | 每 股 盈 餘 | |||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | ||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 繼續營業單位損益 | $ 683,823 | $ 638,376 | 497,606,099股 | 1.37元 | 1.28元 |
| 100 年 上 半 年 度 | |||||||||
| 金 額 (分子) | 平均流通在外 股數(分母) | 每 股 盈 餘 | |||||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | ||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 繼續營業單位損益 | $ 833,742 | $ 779,511 | 503,652,432股 | 1.66元 | 1.55元 |
廿五、關係人交易事項
(一)關係人之名稱及關係
| 關 係 人 之 名 稱 | 與 本 公 司 之 關 係 | |
| 厚和建設股份有限公司 | 其董事長為本公司之董事長及採權益法評價之被投資公司 | |
| 厚茂股份有限公司 | 其董事長為本公司之董事 | |
| 迎福國際股份有限公司 | 其董事長為本公司之監察人及本公司董事長之兄弟 | |
| 信慧國際股份有限公司 | 其董事長為本公司之監察人及本公司董事長之兄弟 | |
| 瑞錦國際股份有限公司 | 其董事長為本公司之董事長 | |
| 瑞孚建設股份有限公司 | 其董事長為本公司之董事長 | |
| 誠禧投資股份有限公司 | 其董事長為本公司總經理之配偶 | |
| 板建開發股份有限公司 | 其董事長為本公司之董事長及採權益法評價之被投資公司 | |
| 徐 正 材 | 其為本公司董事長 | |
| 徐 維 志 | 其自96年6月起為本公司法人董事之代表人 | |
| 鄭 佳 村 | 其為本公司董事 |
(二)與關係人間重大交易事項
1.本公司與關係人之債權債務情形如下
(1)存出保證金
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||||
| 厚和建設公司 | $ 180 | 9.25 | $ 180 | 9.25 | |||
| 厚茂公司 | 240 | 12.33 | 240 | 12.33 | |||
| 誠禧投資公司 | 488 | 25.08 | 488 | 25.08 | |||
| 合 計 | $ 908 | 46.66 | $ 908 | 46.66 |
(2)存入保證金
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||||
| 厚和建設公司 | $ 274 | 0.69 | $ 274 | 0.73 | |||
| 迎福國際公司 | 87 | 0.22 | 87 | 0.23 | |||
| 合 計 | $ 361 | 0.91 | $ 361 | 0.96 |
2.銷 貨
| 101年上半年度 | 100年上半年度 | ||||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||||
| 信慧國際公司 | $ － | － | $ 1,104 | 0.14 |
交易條件：係按一般價格銷售。
收款條件：係按一般收款條件。
3.世界花園「橋峰」案新建工程委託專業技術顧問服務契約
(1)承接公司：瑞孚建設公司
(2)訂約日：96年10月
(3)契約總價：120,000仟元(不含營業稅)
(4)截至100年6月30日止已支付120,000仟元(不含營業稅)
4.世界花園「橋峰」案新建工程委託
(1)承接公司：徐維志建築師事務所
(2)訂約日：95年10月
(3)契約總價：79,500仟元(不含營業稅)
(4)截至101年6月30日止已支付79,200仟元(不含營業稅)
5.「謙岳」案新建工程委託專業技術顧問服務契約
(1)承接公司：瑞孚建設公司
(2)訂約日：100年6月
(3)契約總價：48,000仟元(含營業稅)
(4)截至101年6月30日止已支付24,000仟元(含營業稅)
6.龍潭科技廠案新建工程設計費
(1)承接公司：徐維志建築師事務所
(2)訂約日：101年2月
(3)契約總價：2,987仟元(不含營業稅)
(4)截至101年6月30日止已支付1,494仟元(不含營業稅)
7.租 賃
(1)本公司向厚和建設公司承租辦公室，租賃期間98年4月至103年12月，101年及100年上半年度租金支出均為540仟元。
(2)本公司向厚茂公司承租漢口街辦公室，租賃期間99年1月至103年12月，101年及100年上半年度租金支出均為518仟元。
(3)本公司向誠禧投資公司承租漢口街停車位，租賃期間99年1月至103年12月，101年及100年上半年度租金支出均為1,100仟元。
(4)本公司於101年及100年上半年度提供房地出租予板建開發公司之租金收入均為30仟元。
(5)本公司於101年及100年上半年度提供房地出租予厚和建設公司之租金收入均為562仟元。
(6)本公司於101年及100年上半年度提供房地出租予迎福國際公司之租金收入均為178仟元。
8.本公司帳列其他資產之苗栗大湖段農地帳面金額94,553仟元，受法令限制無法辦理過戶，係由本公司董事長徐正材先生之名義持有，其所有權狀由本公司保管，並由其設定抵押權予本公司以茲保全。
9.預售房地
| 101 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| 合約總價 | 應收房地款 | 預收房地款 | ||||||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||||
| 板橋謙岳案 | ||||||||||
| 鄭 佳 村 | $ 120,240 | $ － | － | $ 24,707 | 4.42 |
| 100 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| 合約總價 | 應收房地款 | 預收房地款 | ||||||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||||
| 世界花園橋峰案 | ||||||||||
| 誠禧投資公司 | $ 120,800 | $ － | － | $ － | － | |||||
| 瑞錦國際公司 | 27,650 | － | － | － | － | |||||
| 厚茂公司 | 78,300 | － | － | － | － | |||||
| 瑞孚建設公司 | 127,450 | － | － | － | － | |||||
| 其 他 | 441,205 | 60,322 | 16.34 | 5,905 | 0.45 | |||||
| 板橋謙岳案 | ||||||||||
| 鄭 佳 村 | 120,240 | － | － | 18,040 | 1.37 | |||||
| 合 計 | $ 915,645 | $ 60,322 | 16.34 | $ 23,945 | 18.22 |
(1)本公司預售房地予關係人之價格係比照公司員工購屋辦法，其收款條件與非關係人並無差異。
(2)世界花園橋峰之預售房地案採完工比例結算損益，已於100年度完工陸續交屋；另板橋謙岳之預售房地案採完工交屋結算損益，預計102年第二季完工交屋。
廿六、質抵押資產
計有下列資產已提供作為金融業各項借款之擔保及購料保證金，其帳面金額如下：
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 其他金融資產─定存單 | $ 50,000 | $ 50,130 | |
| 營建工程─在建土地 | － | 1,517,894 | |
| 營建工程─營建用地 | 600,872 | 600,872 | |
| 營建工程─預付土地款 | 1,819,371 | － | |
| 長期不動產投資─土地 | 6,934 | 6,934 | |
| 長期不動產投資─在建土地 | － | 266,084 | |
| 長期不動產投資─房屋及設備 | 47,745 | 48,931 | |
| 固定資產─土 地 | － | 404,406 | |
| 合 計 | $ 2,524,922 | $ 2,895,251 |
廿七、重大承諾事項及或有事項
(一)為進口原料及機器設備開立之信用狀，截至101年6月30日尚有未用餘額美金26仟元。
(二)應付保證票據
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||
| 銀行借款之保證票據 | $ 2,192,000 | $ 888,000 | |
| 購地保證票據 | 359,432 | － | |
| 其他保證票據 | 27,900 | 31,365 | |
| 合 計 | $ 2,579,332 | $ 919,365 |
(三)本公司其他資產中農地帳面金額39,178仟元，因該土地之登記名義人自行以權狀遺失名義申請補發該土地所有權狀，並將部份土地虛偽設定新台幣80,000仟元抵押權予他人，本公司提請訴訟並經台灣高等法院於88年11月刑事判決該土地之登記名義人背信確定，並應給付本公司新台幣12,300仟元之侵權損害賠償款。
上述農地90年12月經土地登記名義人之抵押權人聲請法院第三次拍賣部分流標，法院已結束拍賣程序，本公司認為抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實，並已提起訴訟，95年12月19日台灣高等法院判決確定抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實。
廿八、投資金融商品相關資訊之揭露
(一)金融商品之公平價值：
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||||||
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | ||||
| 非衍生性金融商品 | |||||||
| 資 產 | |||||||
| 現金及約當現金 | $ 719,267 | $ 719,267 | $ 254,958 | $ 254,958 | |||
| 備供出售金融商品─流 動淨額 | 1,077,204 | 1,077,204 | 1,044,301 | 1,044,301 | |||
| 應收票據及款項 | 294,147 | 294,147 | 432,951 | 432,951 | |||
| 其他應收款 | 9,516 | 9,516 | 25,321 | 25,321 | |||
| 其他金融資產(含非流動) | 50,000 | 50,000 | 50,130 | 50,130 | |||
| 以成本衡量之金融資產 ─非流動 | 446,185 | 446,185 | 514,160 | 514,160 | |||
| 採權益法長期股權投資 | 401,642 | 401,642 | 469,440 | 469,440 | |||
| 存出保證金(含流動) | 13,946 | 13,946 | 13,946 | 13,946 | |||
| 負 債 | |||||||
| 短期借款 | 800,000 | 800,000 | － | － | |||
| 應付票據及款項 | 618,441 | 618,441 | 965,520 | 965,520 | |||
| 其他應付款(含股利) | 995,698 | 995,698 | 1,473,349 | 1,473,349 | |||
| 存入保證金(含流動) | 67,425 | 67,425 | 79,475 | 79,475 | |||
| 其他負債 ─長期股權投資 | 3,834 | 3,834 | 3,805 | 3,805 |
(二)估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付票據及款項、其他應付款與存入保證金。
2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為可取得者。
3.以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，以被投資公司自行結帳之財務報表之股權淨值為估計公平價值。
(三)具有資產負債表外信用風險之金融商品：無。
(四)交易風險
1.信用風險─係交易對手到期無法按約定條件履約之風險。交易對象皆為國內信用良好之銀行，以及銷售客戶未顯著集中，預期不致產生重大信用風險。
2.市場風險─係市場匯率變動之風險。從事外幣計價之交易主要為外銷，佔銷貨總額之66％，由於帳款客戶分散及收款期間未超過3個月，故預期無重大之市場風險。
(五)流動性風險
營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。投資之採權益法及以成本衡量權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。
(六)利率變動之現金流量風險
本公司從事之短期借款，係以固定利率為主，本期期末借款預期對本公司利息支出增減無影響。
廿九、重大之期後事項
本公司於101 年4月30 日經董事會決議通過於公開市場買回本公司股票20,000仟股，執行期間101 年5月1 日至101年6月30日，截至101年6月30日買回總股數及金額分別計500仟股及9,637仟元，於101年7月31日註銷減少股本。
三十、事先揭露採用國際會計準則相關事項
事先揭露採用國際財務報導準則資訊，已於民國101年上半年度合併財務報表中揭露。
卅一、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | ||||||
| 匯 率 | 金 額 | 匯 率 | 金 額 | ||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.82 | $ 87,139 | 28.66 | $ 218,364 | |||
| 港 幣 | 3.826 | 22,062 | 3.661 | 7,364 | |||
| 日 圓 | 0.3737 | 20,679 | 0.355 | 9,424 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.82 | 46,917 | 28.66 | 68,621 | |||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.87 | 217 | 28.71 | 838 | |||
| 港 幣 | 3.856 | 819 | 3.691 | 524 |
卅二、其他
本公司於100年6月捐贈30,000仟元設立財團法人厚生慈善基金會，以辦理社會福利慈善事業為目的。
卅三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
| 101年上半年度 | |
| 1.資金貸與他人 | 無 |
| 2.為他人背書保證 | 無 |
| 3.期末持有有價證券情形 | 附表一 |
| 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 附表二 |
| 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 附表三 |
| 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| 9.從事衍生性商品交易 | 無 |
(二)轉投資事業相關資訊
1.被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表四。
2.被投資公司之重大交易事項相關資訊
| 101年上半年度 | |
| (1)資金貸與他人 | 無 |
| (2)為他人背書保證 | 無 |
| (3)期末持有有價證券情形 | 附表一 |
| (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (9)從事衍生性商品交易 | 無 |
(三)大陸投資資訊：
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊：附表五。
2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。
卅四、營運部門資訊
本公司另於民國101年上半年度合併財務報表中財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定揭露部門資訊。
卅五、財務報表之核准
本公司民國101年上半年度財務報表業已於民國101年8月30日經董事會核准並通過發佈。
附表一之1
厚生股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
| 持有之 公 司 | 有價證券種類及名稱 | 有價證券發行人 之 關 係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 備註 | |||
| 股 數 | 帳 面 金 額 (註2) | 持股比例 | 市 價 (註3) | |||||
| 厚生(股)公司 | 厚生化學工業(股)公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產 | 22,516 | $ － | 2.25 | $ 86.15 | |
| 厚生玻璃工業(股)公司 | 無 | 〃 | 10,000 | 10,000 | 5.13 | 1,972.73 | ||
| 臺陽(股)公司 | 無 | 〃 | 111,395 | 309 | 1.23 | 43.88 | ||
| 寧波厚生(股)公司 | 其董事長為本公司董事長之兄弟 | 〃 | － | 71,927 | 12.86 | 86,967.53 | 淨值 | |
| 宏鑫創業投資(股)公司 | 無 | 〃 | 341,734 | 3,417 | 5.06 | 9.97 | ||
| MW HIGH TECH PARTNERS I | 無 | 〃 | － | 1,215 | 18.69 | 1,614.75 | 淨值 | |
| MW HIGH TECH PARTNERS II | 無 | 〃 | － | 2,850 | 16.53 | 2,814.18 | 淨值 | |
| 匯頂電腦(股)公司 | 無 | 〃 | 124,690 | 1,299 | 0.24 | 13.12 | ||
| 誠品(股)公司 | 無 | 〃 | 1,604,379 | 42,519 | 1.65 | 18.16 | ||
| 元晶太陽能科技(股)公司 | 無 | 〃 | 14,000,000 | 140,000 | 3.89 | 7.68 | ||
| 裕基創業投資(股)公司 | 無 | 〃 | 4,800,000 | 48,000 | 10.00 | 9.57 | ||
| 弘凱光電(股)公司 | 無 | 〃 | 262,000 | 7,860 | 0.45 | 13.35 | ||
| 誠品生活(股)公司 | 無 | 〃 | 161,820 | 4,289 | 0.39 | 19.44 | ||
| 旭晶能源科技(股)公司 | 無 | 〃 | 2,875,000 | 82,500 | 1.03 | 22.41 | ||
| 永豐金控(股)公司－特別股 | 無 | 〃 | 5,000,000 | 30,000 | － | 12.52 | ||
| 達冠育樂(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 採權益法之長期股權投資 | 4,800,000 | (3,834) | 80.00 | (0.80) | ||
| 厚和建設(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 〃 | 7,597,927 | 20,519 | 26.20 | 6.04 | ||
| 風和開發(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 〃 | 3,990,000 | 33,699 | 39.90 | 8.45 | ||
| 小 計 | $ 496,569 |
附表一之2
厚生股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
| 持有之 公 司 | 有價證券種類及名稱 | 有價證券發行人 之 關 係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 備註 | ||||
| 股 數 | 帳 面 金 額 (註2) | 持股比例 | 市 價 (註3) | ||||||
| 厚生(股)公司 | 瑞孚開發(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 採權益法之長期股權投資 | 48,260 | $ 6,687 | 48.26 | $ 131.55 | ||
| 板建開發(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 〃 | 56,000,000 | 340,737 | 100.00 | 6.08 | |||
| 永豐金控(股)公司─上市 | 無 | 備供出售金融資產 | 47,257,742 | 572,012 | 0.64 | 11.20 | |||
| 南亞塑膠(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 1,690,000 | 119,911 | 0.02 | 53.40 | |||
| 台化(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 2,739,000 | 243,147 | 0.05 | 78.40 | |||
| 遠東新(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 2,103,260 | 81,815 | 0.04 | 31.50 | |||
| 尚茂電子(股)公司─上櫃 | 無 | 〃 | 6,267,250 | 53,000 | 8.24 | 6.00 | |||
| 遠百(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 2,945,000 | 98,796 | 0.17 | 27.90 | |||
| Citigroup Inc.─國外上市 | 無 | 〃 | 57,400 | 77,704 | － | 1,076.40 | |||
| 兆豐國際全球債券組合基金 | 無 | 〃 | 500,000 | 5,000 | － | 9.99 | |||
| 富蘭克林華美全球高收益債券 | 無 | 〃 | 500,000 | 5,000 | － | 10.00 | |||
| 板建開發(股)公司 | 永豐金控(股)公司─上市 | 無 | 備供出售金融資產 | 30,104,708 | 434,579 | 0.41 | 11.20 | ||
| 小 計 | 2,038,388 | ||||||||
| 合 計 | $ 2,534,957 |
註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：帳面金額係指未減除備抵跌價損失之帳面餘額。
註3：市價：
(1)有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價，開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值。
(2)無公開市價者，股票係指每股淨值。
附表二
厚生股份有限公司
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| 取得之 公 司 | 財產名稱 | 交易日 或事實 發生日 | 交 易 金 額 | 價款支 付情形 | 交 易 對 象 | 關 係 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 價格決定之 參考依據 | 取得目的及 使用情形 | 其他約定 事項 | |||
| 所有人 | 與發行人之 關 係 | 移轉日期 | 金 額 | ||||||||||
| 厚生(股)公司 | 在建房地、不動產投資－世界花園橋峰 | 95年12月訂約，100年第三季完工 | 依工程發包金額成本加成約 4,000,000 仟元 (含稅) | 已支付 3,788,918 仟元 (含營業稅) | 大陸工程(股)公司 | 無 | 無 | － | － | － | 工程承攬合約書，依工程發包金額成本加成約 4,000,000 仟元 | 興建住商大樓 | － |
| 厚生(股)公司 | 營建工程－預付土地款－台北市信義段 | 101年5月訂約 | 2,178,378 仟元 | 已支付 1,819,371 仟元 | 個人 | 無 | 無 | － | － | － | 2家鑑價報告 | 興建住商大樓 | － |
附表三之1
厚生股份有限公司
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| 本公司或 被投資公司 名 稱 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面價值 (含代銷 佣金) | 交易金額 | 價 款 收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | 與公司 之關係 | 處分目的 | 價格決定 之 參考依據 | 其 他 約定事項 |
| 厚生股份有限公司 | 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | $ 120,240 | 已收 $ 24,707 | 不適用 | 鄭佳村 | 本公司 董 事 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 135,100 | 已收 $ 30,280 | 不適用 | A客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 138,010 | 已收 $ 30,610 | 不適用 | B客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 136,500 | 已收 $ 30,300 | 不適用 | C客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 133,690 | 已收 $ 30,280 | 不適用 | D客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 148,990 | 已收 $ 32,940 | 不適用 | E客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 150,940 | 已收 $ 31,250 | 不適用 | F客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 153,770 | 已收 $ 34,140 | 不適用 | G客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 146,310 | 已收 $ 33,150 | 不適用 | H客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 126,230 | 已收 $ 28,570 | 不適用 | I客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
附表三之2
厚生股份有限公司
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上
民國101年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
| 本公司或 被投資公司 名 稱 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面價值 (含代銷 佣金) | 交易金額 | 價 款 收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | 與公司 之關係 | 處分目的 | 價格決定 之 參考依據 | 其 他 約定事項 |
| 厚生股份有限公司 | 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | $ 114,660 | 已收 $ 23,500 | 不適用 | J客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 112,530 | 已收 $ 24,940 | 不適用 | K客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 122,280 | 已收 $ 27,130 | 不適用 | L客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 125,000 | 已收 $ 27,460 | 不適用 | M客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 109,500 | 已收 $ 20,050 | 不適用 | N客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 127,540 | 已收 $ 27,7500 | 不適用 | O客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 127,220 | 已收 $ 28,270 | 不適用 | P客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 122,570 | 已收 $ 27,210 | 不適用 | Q客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 131,910 | 已收 $ 29,250 | 不適用 | R客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
註：在建房地─板橋謙岳案採完工交屋結算損益，預計102年第二季完工。
附表四
厚生股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊
民國101年6月30日
單位：新台幣仟元
| 投資公司 名 稱 | 被投資公司 名 稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本 期(損) 益 | 本公司認列之投資(損) 益 | 備 註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 厚生股份有限公司 | 達冠育樂(股)公司 | 台 灣 | 高爾夫球練習場、遊樂場、運動器材買賣 | $ 63,007 | $ 63,007 | 4,800,000 | 80.00 | $ (3,834) | $ (1) | $ (1) | |
| 厚和建設(股)公司 | 台 灣 | 委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售 | 75,979 | 75,979 | 7,597,927 | 26.20 | 20,519 | (6,590) | (1,727) | ||
| 風和開發(股)公司 | 台 灣 | 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售 | 59,850 | 59,850 | 3,990,000 | 39.90 | 33,699 | 708 | 282 | ||
| 瑞孚開發(股)公司 | 台 灣 | 國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介 | 483 | 483 | 48,260 | 48.26 | 6,687 | 1,767 | 853 | ||
| 板建開發(股)公司 | 台 灣 | 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售 | 560,000 | 560,000 | 56,000,000 | 100.00 | 340,737 | (5,764) | (5,764) |
註：係依據其未經會計師查核之同期財務報表認列投資損益。
附表五
厚生股份有限公司
大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊
民國101年上半年度
單位：新台幣仟元
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回 投 資 金 額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列 投資損益 (註1) | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已匯回台灣之投資收益 | |
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 寧波厚生(股)公司 | 膠皮製造與銷售 | $ 559,432 (2,100萬美元) | 委託投資 | $ 71,927 (270萬美元) | － | － | $ 71,927 (270萬美元) | 12.86％ | $ － | $ 71,927 (270萬美元) | $ － |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| $ 71,927(270萬美元) | $ 71,927(270萬美元) | $ 5,313,794 |
註1：以成本衡量，本期無認列投資損益。
註2：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，按股東權益之60％計算。
厚生股份有限公司
財務報表重要會計科目明細表目錄
民國101年上半年度
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
編 號 明 細 表 名 稱
１...............................現金及約當現金
２...............................備供出售金融資產─流動
３...............................應收票據
４...............................應收帳款
５...............................其他應收款
６...............................其他金融資產─流動
７...............................存 貨
８...............................營建工程
９...............................預付款項
１０...............................以成本衡量之金融資產─非流動
１１...............................採權益法之長期股權投資
１２...............................不動產投資
１３...............................固定資產
１４...............................固定資產累計折舊
１５...............................其他資產
１６...............................短期借款
１７...............................應付票據
１８...............................應付帳款
１９...............................其他應付款
２０...............................預收房地款
２１...............................其他流動負債
２２...............................其他負債－其他
２３...............................營業收入
２４...............................營業成本
２５...............................製造費用
２６...............................推銷費用
２７...............................管理及總務費用
２８...............................研究費用
２９...............................營業外收入及利益
３０...............................營業外費用及損失
現金及約當現金明細表
民國101年6月30日
明細表 1
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 小 計 | 合 計 | |||
| 庫存現金 | $ 320 | |||
| 零 用 金 | 268 | |||
| 支票存款 | 41,394 | |||
| 華南總行#78780 | $ 11,908 | |||
| 兆豐板橋#6005-5 | 24,902 | |||
| 土銀板橋#02626-5 | 4,014 | |||
| 其 他 | 570 | 每戶金額未達50萬元者 | ||
| 活期存款 | 147,841 | |||
| 中信城東#83831-0-1 | 6,058 | |||
| 合庫板新#20001-2 | 10,926 | USD366仟元 | ||
| 合庫板新#12001-9 | 19,353 | JPY51,788仟元 | ||
| 台銀武昌#25543 | 1,162 | |||
| 永豐銀城中#600175 | 3,268 | USD109仟元 | ||
| 永豐銀城中#385596 | 1,848 | |||
| 土銀板橋#221598 | 71,695 | |||
| 兆豐銀板橋#006-5 | 15,593 | USD522仟元 | ||
| 兆豐銀板橋#0077 | 15,675 | HKD4,096仟元 | ||
| 其 他 | 2,263 | 每戶金額未達100萬元者 | ||
| 短期票券 | 529,444 | |||
| 國際票券 | 59,867 | 到期日101.7.16利率0.76％ | ||
| 兆豐票券 | 249,494 | 到期日101.7.4～101.7.18 利率0.76％ | ||
| 大慶票券 | 220,083 | 到期日101.7.16～101.8.1 利率0.76％ | ||
| 合計 | $ 719,267 |
備供出售金融資產─流動明細表
民國101年6月30日
明細表 2
| 金融商品名稱 | 摘要 | 股數或張數 | 面值 | 總 額 | 利率 | 取得成本 | 累計減損 | 公 平 價 值 | 備 註 | |||
| 單 價 | 總 額 | |||||||||||
| 國內上市(櫃)股票： | ||||||||||||
| 永豐金控(股) | 47,257,742 | 10 | $ 472,577 | － | $ 572,012 | $ － | 11.20 | $ 529,287 | 註1 | |||
| 南亞塑膠(股) | 1,690,000 | 10 | 16,900 | － | 119,911 | － | 53.40 | 90,246 | ||||
| 台 化(股) | 2,739,000 | 10 | 27,390 | － | 243,147 | － | 78.40 | 214,737 | ||||
| 遠 東 新(股) | 2,103,260 | 10 | 21,033 | － | 81,815 | － | 31.50 | 66,253 | ||||
| 尚茂電子(股) | 6,267,250 | 10 | 62,673 | － | 53,000 | － | 6.00 | 37,604 | ||||
| 遠 百(股) | 2,945,000 | 10 | 29,450 | 98,796 | 27.90 | 82,165 | ||||||
| 國外上市股票： | ||||||||||||
| Citigroup Inc. | 57,400 | － | － | 77,704 | － | 1,076.40 | 46,917 | USD2,715,020 | ||||
| 國內開放型基金 | ||||||||||||
| 兆豐國際全球債券組合基金 | 500,000 | 5,000 | 9.99 | 4,995 | ||||||||
| 富蘭克林華美全球高收益債券 | 500,000 | 5,000 | 10.00 | 5,000 | ||||||||
| 合 計 | 630,023 | $ 1,256,385 | $ 1,077,204 |
註1：永豐金控(股)股票計40,800,000股與中國信託商業銀行簽定借貸業務信託契約，合約期限至102年6月30日。
應收票據明細表
民國101年6月30日
明細表 3
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 非關係人： | |||
| 和 友 | 貨 款 | $ 5,395 | |
| 喬 弘 | 〃 | 1,292 | |
| 達 新 | 〃 | 16,613 | |
| 台灣賀利氏 | 〃 | 1,937 | |
| 弘 山 | 〃 | 5,858 | |
| 杭 誠 | 〃 | 1,912 | |
| 台 興 | 〃 | 1,468 | |
| 暉 岳 | 〃 | 1,250 | |
| 世界花園橋峰 案 | 房地款 | 16,920 | |
| 謙岳案 | 〃 | 3,430 | |
| 其 他 | 貨款等 | 13,986 | 每戶金額未達120萬元者 |
| 合 計 | 70,061 | ||
| 減：備抵呆帳 | (994) | ||
| 淨 額 | $ 69,067 |
應收帳款明細表
民國101年6月30日
明細表 4
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 非關係人： | |||
| 弘 山 | 貨 款 | $ 3,083 | |
| 和 友 | 〃 | 4,717 | |
| 亞 陞 | 〃 | 1,726 | |
| 達 新 | 〃 | 6,677 | |
| 皇 冠 | 〃 | 2,394 | |
| 鴻 偉 | 〃 | 1,796 | |
| VIKING | 〃 | 30,247 | USD 1,014 仟元 |
| IKARUS | 〃 | 2,328 | USD 78仟元 |
| SUZHOU | 〃 | 15,600 | USD 523仟元 |
| ALL OKAY | 〃 | 3,565 | HKD 932仟元 |
| MICROTEK | 〃 | 2,860 | USD 96仟元 |
| STAFFORD | 〃 | 2,849 | USD 96仟元 |
| 世界花園橋峰 案 | 房地款 | 132,809 | |
| 其 他 | 貨 款 | 17,097 | 每戶金額未達150萬元者 |
| 合 計 | 227,748 | ||
| 減：備抵呆帳 | (2,668) | ||
| 淨 額 | $ 225,080 |
其他應收款明細表
民國101年6月30日
明細表 5
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 應收利息 | 定存息 | $ 11 | |
| 應收退稅款 | 營業稅 | 8,119 | |
| 應收其他 | 租金、代理服務等 | 1,386 | |
| 合 計 | $ 9,516 |
其他金融資產─流動明細表
民國101年6月30日
明細表 6
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 質押定存單 | 合庫板新 (利率 0.56％～1.36%) (期間 101/2/16～102/2/16) | $ 30,000 | |
| 合庫板新 (利率 0.59％～1.395％) (期間 100/11/2～103/11/2) | 20,000 | ||
| 減：轉列非流動 | 國際物流業務擔保 | (20,000) | |
| 合 計 | $ 30,000 |
存貨明細表
民國101年6月30日
明細表 7
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 成 本 | 市 價 | |||
| 材 料 | 化工原料、原布等 | $ 315,717 | $ 256,804 | 市價係指淨變現價值 |
| 物 料 | 紙箱、機電器材等 | 8,379 | 8,480 | 市價係指淨變現價值 |
| 在 製 品 | 加工膠布、膠料等 | 57,038 | 54,927 | 市價係指淨變現價值 |
| 製 成 品 | 塑膠皮、橡膠皮、綠塑皮等 | 146,312 | 157,539 | 市價係指淨變現價值 |
| 小 計 | 527,446 | 477,750 | ||
| 減：備抵跌價損失 | (73,732) | |||
| 淨 額 | $ 453,714 |
營建工程明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 8
| 工 程 名 稱 | 期初餘額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期末餘額 | |||||
| 工程成本 | 資本化利息 | 依完工比例法認列工程利益 | 完工轉入 | 工程損失 | 完工轉出 | 出售 | |||
| 待售房地─板橋世界花園橋峰 | $ 1,809,018 | $ － | $ － | $ － | $ － | $ － | $ － | $ (182,149) | $ 1,626,869 |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 239,466 | 9,016 | － | － | － | － | － | － | 248,482 |
| 營建用地─新店莊敬段 | 600,872 | － | － | － | － | － | － | － | 600,872 |
| 預附土地款─台北市信義段 | － | 1,819,371 | － | － | － | － | － | － | 1,819,371 |
| 淨 額 | $ 2,649,356 | $ 1,828,387 | $ － | $ － | $ － | $ － | $ － | $ (182,149) | $ 4,295,594 |
註：已提供擔保抵押情形詳附註廿六。
預付款項明細表
民國101年6月30日
明細表 9
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 預付國外購料款 | 購貨款 | $ 899 | |
| 預付國內購料款 | 購貨款 | 8,562 | |
| 預付保險費 | 廠房、辦公室火險費 | 1,535 | |
| 預付稅捐 | 381 | ||
| 預付租金 | 46 | ||
| 用品盤存 | 875 | ||
| 預付款─橋峰案 | 水電費、室內裝修等費用 | 8,119 | |
| 進項稅額 | 1,509 | ||
| 留抵稅額 | 39,178 | ||
| 預付其他 | 6,422 | ||
| 小 計 | 67,526 | ||
| 遞延推銷費用 | 板橋謙岳案 | 180,203 | |
| 合 計 | $ 247,729 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動之明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 10
| 名 稱 | 期 初 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 | 提供擔保或 質押情形 | 備註 | ||||
| 股 數 | 帳面價值 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 帳面價值 | |||
| 厚生化學工業(股)公司 | 22,516 | $ － | － | $ － | $ － | 22,516 | $ － | |||
| 厚生玻璃工業(股)公司 | 10,000 | 10,000 | － | － | 10,000 | 10,000 | ||||
| 臺陽(股)公司 | 111,395 | 309 | － | － | － | － | 111,395 | 309 | ||
| 寧波厚生(有)公司 | － | 71,927 | － | － | － | － | － | 71,927 | ||
| 宏鑫創業投(股)公司 | 341,734 | 3,417 | － | － | 341,734 | 3,417 | ||||
| MW HIGH TECH PARTNERS I | － | 2,034 | － | － | － | 819 (註1) | － | 1,215 | ||
| MW HIGH TECH PARTNERS II | － | 6,348 | － | － | － | 3,498 (註1) | － | 2,850 | ||
| 匯頂電腦(股)公司 | 124,690 | 1,299 | － | － | － | － | 124,690 | 1,299 | ||
| 誠品(股)公司 | 1,604,379 | 42,519 | － | － | － | － | 1,604,379 | 42,519 | ||
| 元晶太陽能科技(股)公司 | 14,000,000 | 140,000 | － | － | － | － | 14,000,000 | 140,000 | ||
| 裕基創業投資(股)公司 | 4,800,000 | 48,000 | － | － | － | － | 4,800,000 | 48,000 | ||
| 弘凱光電(股)公司 | 262,000 | 7,860 | － | － | － | － | 262,000 | 7,860 | ||
| 誠品生活(股)公司 | 168,820 | 4,474 | － | － | 7,000 | 185 (註2) | 161,820 | 4,289 | ||
| 旭晶能源科技(股)公司 | 2,875,000 | 82,500 | － | － | － | － | 2,875,000 | 82,500 | ||
| 永豐金控(股)公司 ─特別股 | 5,000,000 | 30,000 | － | － | － | － | 5,000,000 | 30,000 | ||
| 合 計 | $ 450,687 | $ 4,502 | $ 446,185 |
註1：減資退股款。
註2：本期出售。
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 11
| 名 稱 | 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 餘 額 | 市價或股權淨值 | 提供擔保或質押情形 | 備註 | ||||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 持股比例 | 金 額 | 單 價 | 總 價 | |||
| 達冠育樂(股)公司 | 4,800,000 | $ (3,833) | － | $ － | － | $ 1 (註1) | 4,800,000 | 80.00％ | $ (3,834) | (0.80) | $ (3,834) | ||
| 厚和建設(股)公司 | 7,597,927 | 17,780 | － | 2,739 (註2) | － | － | 7,597,927 | 26.20％ | 20,519 | 6.04 | 20,519 | ||
| 風和開發(股)公司 | 3,990,000 | 33,417 | － | 282 (註1) | － | － | 3,990,000 | 39.90％ | 33,699 | 8.45 | 33,699 | ||
| 瑞孚開發(股)公司 | 48,260 | 5,879 | － | 808 (註3) | － | － | 48,260 | 48.26％ | 6,687 | 131.55 | 6,687 | ||
| 板建開發(股)公司 | 56,000,000 | 286,894 | － | 53,843 (註4) | － | － | 56,000,000 | 100.00％ | 340,737 | 6.08 | 340,737 | ||
| 減：長期投資貸餘轉列其他負債 | 3,833 | 1 | － | 3,834 | |||||||||
| 合 計 | $ 343,970 | $ 57,673 | $ 1 (註1) | $ 401,642 |
註1：係權益法認列之投資損益。
註2：係權益法認列之投資損失1,727仟元及認列金融商品未實現利益4,466仟元。
註3：係權益法認列之投資利益853仟元及認列金融商品未實現損失45仟元。
註4：係權益法認列之投資損失5,764仟元及認列金融商品未實現利益59,607仟元。
不動產投資增減變動表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 12
| 項 目 | 摘 要 | 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 餘 額 | 提供擔保 或 抵押情形 | ||||||||
| 成 本 | 重估增值 | 合 計 | 成 本 | 重估增值 | 合 計 | 成 本 | 重估增值 | 合 計 | 成 本 | 重估增值 | 合 計 | |||
| 土 地 | 龍潭三洽水段 | $ 6,934 | $ － | $ 6,934 | $ － | $ － | $ － | $ － | $ － | $ － | $ 6,934 | $ － | $ 6,934 | 詳附註廿六 |
| 苗栗大湖段 | 379,730 | － | 379,730 | － | － | － | － | － | － | 379,730 | － | 379,730 | ||
| 板橋新板段 | 312,419 | － | 312,419 | 4,999 | － | 4,999 | － | － | － | 317,418 | － | 317,418 | ||
| 房屋及設備 | 龍潭工業城 | 60,435 | － | 60,435 | － | － | － | － | － | － | 60,435 | － | 60,435 | |
| 厚固廠房 | 46,409 | － | 46,409 | － | － | － | － | － | － | 46,409 | － | 46,409 | ||
| 世界花園橋峰 | 835,267 | － | 835,267 | 13,342 | － | 13,342 | － | － | － | 848,609 | － | 848,609 | ||
| 合 計 | $1,641,194 | $ － | $1,641,194 | $ 18,341 | $ － | $ 18,341 | $ － | $ － | $ － | $1,659,535 | $ － | $1,659,535 | ||
| 減：累計折舊 | (42,761) | (9,544) | － | (9,544) | － | － | － | (52,305) | － | (52,305) | ||||
| 累計減損 | (100,545) | － | － | (100,545) | ||||||||||
| 淨 額 | $1,497,888 | $ 8,797 | $ － | $1,506,685 |
固定資產變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 13
| 項 目 | 成 本 | 重 估 增 值 | 成本及重估 增值合計 | 提供擔保 抵押情形 | 備註 | ||||||
| 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 期末餘額 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 期末餘額 | ||||
| 土 地 | $ 331,441 | $ － | $ － | $ 331,441 | $ 361,886 | $ － | $ － | $ 361,886 | $ 693,327 | ||
| 房屋及建築 | 2,380,862 | 229 | 2,381,091 | 4,785 | － | － | 4,785 | 2,385,876 | |||
| 機器設備 | 919,988 | 7,943 | 927,931 | 22,704 | － | － | 22,704 | 950,635 | |||
| 運輸設備 | 27,459 | 54 | 27,513 | 10 | － | － | 10 | 27,523 | |||
| 其他設備 | 153,418 | 1,322 | 154,740 | 470 | － | － | 470 | 155,210 | |||
| 預付設備款 | 7,710 | 2,319 | 7,258 | 2,771 | － | － | － | － | 2,771 | ||
| 合 計 | $3,820,878 | $ 11,867 | $ 7,258 | $3,825,487 | $ 389,855 | $ － | $ － | $ 389,855 | $4,215,342 |
固定資產累計折舊變動明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 14
| 項 目 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 期末餘額 | 備註 |
| 房屋及建築 | $ 619,423 | $ 26,690 | $ － | $ 646,113 | |
| 機器設備 | 836,834 | 11,871 | － | 848,705 | |
| 運輸設備 | 21,895 | 398 | － | 22,293 | |
| 其他設備 | 138,422 | 2,917 | － | 141,339 | |
| 合 計 | $1,616,574 | $ 41,876 | $ － | $1,658,450 |
其他資產明細表
民國101年6月30日
明細表 15
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
| 存出保證金 | $ 1,946 | |
| 遞延費用 | 銀行聯貸主辦費、安裝費等 | 400 |
| 催 收 款 | 9,482 | |
| 減：備抵呆帳─催收款 | (9,482) | |
| 其他資產─土地 | 農地 | 140,443 |
| 減：累計減損─土地 | (70,299) | |
| 合 計 | $ 72,490 |
短期借款明細表
民國101年6月30日
明細表 16
| 借款種類 | 說 明 | 期 末 餘 額 | 契 約 期 限 | 利率區間％ | 融 資 額 度 | 抵 押 或 擔 保 | 備 註 |
| 抵押借款 | 中國信託銀行 | 800,000 | 101.9.21 | 2.10% | 800,000仟元 | 台北市信義段土地 | 詳附註廿六 |
應付票據明細表
民國101年6月30日
明細表 17
| 客戶名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 大陸工程 | 營建工程款 | $ 41,806 | |
| 新聯祥 | 營建銷售佣金 | 28,092 | |
| 裕太 | 購 貨 款 | 7,351 | |
| 獻麒 | 〃 | 31,421 | |
| 和友 | 〃 | 8,066 | |
| 三晃 | 〃 | 5,820 | |
| 其他 | 購貨款、設備款及費用款 | 76,864 | 每戶金額未達500萬元者 |
| 合計 | $ 199,420 |
應付帳款明細表
民國101年6月30日
明細表 18
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 獻麒 | 購 貨 款 | $ 11,699 | |
| 新聯信 | 營建銷售佣金 | 7,203 | |
| 大陸工程 | 營建工程款 | 157,502 | |
| 和泰興業 | 〃 | 13,805 | |
| 弘堂國際 | 〃 | 8,487 | |
| 大陸工程 | 營建工程保留款 | 180,994 | |
| 和泰興業 | 〃 | 2,733 | |
| 其他 | 購貨款 | 36,598 | 每戶金額未達500萬元者 |
| 合 計 | $ 419,021 |
其他應付款明細表
民國101年6月30日
明細表 19
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 應付薪工 | 薪資及年終獎金 | $ 26,184 | |
| 應付費用 | 稅 捐 | 10,309 | |
| 勞健保費 | 1,601 | ||
| 報 關 費 | 253 | ||
| 佣 金 | 1,036 | ||
| 其 他 | 34,064 | ||
| 應付股東紅利 | 796,303 | ||
| 應付營利事業所得稅 | 98,600 | ||
| 應付員工紅利 | 16,714 | ||
| 應付董監酬勞 | 5,745 | ||
| 其他應付款─其他 | 4,889 | ||
| 合 計 | $ 995,698 |
預收房地款明細表
民國101年6月30日
明細表 20
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 關係人 | |||
| 鄭 佳 村 | 板橋謙岳案 | $ 24,707 | |
| 非關係人 | |||
| A客戶 | 板橋謙岳案 | 30,280 | |
| B客戶 | 〃 | 30,610 | |
| C客戶 | 〃 | 30,300 | |
| D客戶 | 〃 | 30,280 | |
| E客戶 | 〃 | 32,940 | |
| F客戶 | 〃 | 31,250 | |
| G客戶 | 〃 | 34,140 | |
| H客戶 | 〃 | 33,150 | |
| I客戶 | 〃 | 28,570 | |
| L客戶 | 〃 | 27,130 | |
| M客戶 | 〃 | 27,460 | |
| O客戶 | 〃 | 27,750 | |
| P客戶 | 〃 | 28,270 | |
| Q客戶 | 〃 | 27,210 | |
| R客戶 | 〃 | 29,250 | |
| 其 他 | 板橋謙岳及橋峰案 | 85,360 | 每戶金額小於2,500萬元者 |
| 合 計 | $ 558,657 |
其他流動負債明細表
民國101年6月30日
明細表 21
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 預收款項 | 租金 | $ 8,978 | |
| 存入保證金 | 大陸工程合建工程保證金 | 27,900 | |
| 代收款項 | 勞健保費、員工薪資所得稅等 | 10,164 | |
| 遞延所得稅負債 | 857 | ||
| 合 計 | $ 47,899 |
其他負債─其他明細表
民國101年6月30日
明細表 22
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 存入保證金 | |||
| 日立化成 | 租賃 | $ 4,240 | |
| NEC | 租賃 | 4,431 | |
| 友 尚 | 租賃 | 1,146 | |
| 南山人壽 | 租賃 | 4,680 | |
| 台灣高鐵 | 租賃 | 2,259 | |
| 農 學 | 租賃 | 1,904 | |
| 雅 瑪 多 | 租賃 | 1,970 | |
| 其 他 | 下腳、廢料等銷售及其他租賃 | 18,895 | 每戶金額未達100萬元者 |
| 小 計 | 39,525 | ||
| 採權益法之長期股權投資 | 達冠育樂公司 | 3,834 | |
| 合 計 | $ 43,359 |
營業收入明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 23
| 項 目 | 數 量 | 金 額 | 備 註 |
| 銷貨收入 | |||
| 塑 膠 皮 | 3,173仟碼 | $ 168,336 | |
| 綠 塑 皮 | 2,255仟碼 | 137,361 | |
| 橡 膠 皮 | 2,082仟碼 | 413,823 | |
| 原料出售 | 36公噸 | 1,826 | |
| 其 他 | 55公噸 | 7,863 | |
| 小 計 | 729,209 | ||
| 倉儲收入 | 90,648 | ||
| 營建工程收入 | 銷售世界花園橋峰案成屋 | 934,023 | |
| 合 計 | $ 1,753,880 |
營業成本明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 24
| 項 目 | 金 額 | |
| 小 計 | 合 計 | |
| 直接材料 | $ 465,492 | |
| 期初原料 | $ 306,627 | |
| 加：本期進料 | 484,844 | |
| 減：期末原料 | (315,717) | |
| 原料轉售 | (1,567) | |
| 原料轉費用 | (6,693) | |
| 原料盤虧 | (2,002) | |
| 間接材料（物料） | ||
| 期初物料 | 8,249 | |
| 加：本期進料 | 4,306 | |
| 減：期末物料 | (8,379) | |
| 物料轉製造費用 | (4,176) | |
| 直接人工 | 40,920 | |
| 製造費用 | 76,063 | |
| 製造成本 | 582,475 | |
| 期初在製品 | 55,086 | |
| 減：期末在製品 | (57,038) | |
| 製成品成本 | 580,523 | |
| 期初製成品 | 140,292 | |
| 本期託外 | 20,398 | |
| 減：期末製成品 | (146,312) | |
| 製成品轉託外 | (23,467) | |
| 製成品轉費用 | (1,124) | |
| 自製產品銷貨成本 | 570,310 | |
| 原物料轉售銷貨成本 | 1,567 | |
| 外購成品轉銷售成本 | 3,884 | |
| 託工產品轉銷貨成本 | 18,913 | |
| 存貨跌價回升利益 | (5,000) | |
| 未分攤固定製造費用 | 7,449 | |
| 存貨盤虧 | 2,002 | |
| 銷貨成本合計 | 599,125 | |
| 倉儲成本 | 39,216 | |
| 營建工程成本 | 241,703 | |
| 營業成本總計 | $ 880,044 |
製造費用明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 25
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 間接人工 | $ 13,541 | ||
| 文具書報 | 148 | ||
| 旅費 | 1,587 | ||
| 運費 | 12 | ||
| 郵電費 | 118 | ||
| 修繕費 | 6,935 | ||
| 廣告費 | 40 | ||
| 水電費 | 12,141 | ||
| 保險費 | 3,577 | ||
| 交際費 | 598 | ||
| 稅捐 | 412 | ||
| 折舊 | 15,871 | ||
| 福利費 | 1,460 | ||
| 燃料費 | 16,251 | ||
| 消耗品費 | 3,118 | ||
| 包裝費 | 3,972 | ||
| 其他 | 3,732 | ||
| 減：未分攤固定製造費用 | (7,450) | ||
| 合 計 | $ 76,063 |
推銷費用明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 26
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪資支出 | $ 7,705 | ||
| 文具書報 | 162 | ||
| 旅費 | 1,706 | ||
| 運費 | 6,938 | ||
| 郵電費 | 327 | ||
| 修繕費 | 436 | ||
| 廣告費 | 30 | ||
| 水電費 | 9 | ||
| 保險費 | 496 | ||
| 交際費 | 1,165 | ||
| 各項折舊 | 468 | ||
| 職工福利 | 239 | ||
| 佣金支出 | 2,653 | ||
| 銷售房地費用 | 世界花園橋峰案佣金、土地增值稅等 | 52,490 | |
| 其他費用 | 3,378 | ||
| 合 計 | $ 78,202 |
管理及總務費用明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 27
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪資支出 | $ 25,240 | ||
| 租金支出 | 2,775 | ||
| 文具書報 | 561 | ||
| 旅費 | 2,101 | ||
| 運費 | 9 | ||
| 郵電費 | 788 | ||
| 修繕費 | 777 | ||
| 水電費 | 6,621 | ||
| 保險費 | 1,647 | ||
| 交際費 | 7,781 | ||
| 稅捐 | 27,561 | ||
| 捐贈 | 2,810 | ||
| 呆帳損失 | 313 | ||
| 各項折舊 | 15,281 | ||
| 職工福利 | 444 | ||
| 訓練費 | 8 | ||
| 其他費用 | 15,128 | ||
| 合 計 | $ 109,845 |
研究費用明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 28
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪資支出 | 4,140 | ||
| 文具書報 | 31 | ||
| 旅費 | 611 | ||
| 運費 | 3 | ||
| 郵電費 | 85 | ||
| 修繕費 | 166 | ||
| 水電費 | 189 | ||
| 保險費 | 294 | ||
| 交際費 | 63 | ||
| 各項折舊 | 505 | ||
| 職工福利 | 108 | ||
| 委託研究費 | 849 | ||
| 其他費用 | 193 | ||
| 合 計 | $ 7,237 |
營業外收入及利益明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 29
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備註 | |
| 小 計 | 合 計 | |||
| 利息收入 | $ 3,822 | |||
| 股利收入 | 179 | |||
| 兌換收入 | 1,504 | |||
| 什項收入 | 638 | |||
| 索賠收入 | $ 2,299 | 6,489 | ||
| 其 他 | 4,190 | |||
| 合 計 | $ 12,632 |
營業外費用及損失明細表
民國101年1月1日至6月30日
明細表 30
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 利息費用 | $ 595 | ||
| 採權益法認列之投資損失 | 6,357 | ||
| 什項損失 | 409 | ||
| 合 計 | $ 7,361 |