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FRG — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
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厚生股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國102年及101年第一季
地址：台北市漢口街一段82號8樓
電話：(02)2370-0988
厚生股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
民國102年度第一季
| 項 目 | 頁 次 |
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2～3 |
| 三、會計師核閱報告書 | 4~5 |
| 四、合併資產負債表 | 6～7 |
| 五、合併綜合損益表 | 8 |
| 六、合併權益變動表 | 9 |
| 七、合併現金流量表 | 10 |
| 八、合併財務報告附註 | 11～84 |
| (一)公司沿革 | 11 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 |
| (三)新發布即修訂準則及解釋之適用 | 11～14 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14～28 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 28～30 |
| (六)重要會計項目之說明 | 31～62 |
| (七)關係人交易 | 62～65 |
| (八)質押之資產 | 66 |
| 項 目 | 頁 次 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 66～67 |
| (十)重大之災害損失 | － |
| (十一)重大之期後事項 | － |
| (十二)其他 | － |
| (十三)附註揭露事項 | 67～96 |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 85～94 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 95 |
| 3.大陸投資資訊 | 96 |
| (十四)部門資訊 | 69 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | 70～84 |
會 計 師 核 閱 報 告 書
NO.00111021CA
厚生股份有限公司董事會 公鑒：
厚生股份有限公司及其子公司民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日之合併資產負債表，暨民國102年及101年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下列所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註十三所述，列入上開合併財務報告之關聯企業厚和建設公司、風和開發公司及瑞孚開發公司之財務報表及附註卅四所揭露之相關資訊，係依據各該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。厚生股份有限公司及其子公司民國102年及101年3月31日所享有該關聯企業淨資產之份額分別為新台幣73,651仟元及56,481仟元，民國102年及101年1月1日至3月31日認列採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別為利益新台幣1,526仟元及損失632仟元，其他綜合損益之份額分別為利益新台幣3,922仟元及37仟元。如合併財務報告附註四、(三)所述，列入上開合併財務報告之子公司財務報表及附註卅四所揭露之相關資訊，係依據各該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國102年及101年3月31日之資產總額分別為新台幣443,634仟元及329,549仟元，占合併資產總額3.84％及3.12％，負債總額分別為新台幣6,771仟元及6,744仟元，占合併負債總額0.37％及0.39％，民國102年及101年1月1日至3月31日之綜合損益淨額分別為新台幣1,935仟元及2,348仟元，各占合併綜合淨利淨額0.55％及1.39％。
依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司財務報表，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可能須作適當調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。
正風聯合會計師事務所
會計師：
徐 素 琴
會計師：
周 銀 來
核准文號：(82)台財證(六)第34216號
(80)台財證(六)第53585號
民 國 102 年 5 月 10 日
厚生股份有限公司及其子公司
合 併 資 產 負 債 表
民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新臺幣仟元
| 資 產 | 附 註 | 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年3月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 代碼 | 會 計 項 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |
| 11xx | 流動資產 | $ 7,024,714 | 60 | $ 7,156,272 | 61 | $ 5,972,425 | 56 | $ 5,730,300 | 55 | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 | 147,596 | 1 | 409,906 | 3 | 1,139,190 | 11 | 1,091,243 | 11 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產─流動 | 七 | 5,949 | － | － | － | － | － | 5,824 | － |
| 1125 | 備供出售金融資產─流動 | 八 | 1,449,693 | 12 | 1,396,583 | 12 | 1,404,277 | 13 | 1,201,675 | 12 |
| 1147 | 無活絡市場之債券投資─流動 | 九 | 30,000 | － | 30,000 | － | 30,000 | － | 30,130 | － |
| 1150 | 應收票據淨額 | 十 | 84,181 | 1 | 64,696 | 1 | 52,142 | － | 37,950 | － |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 十 | 228,536 | 2 | 142,521 | 2 | 147,850 | 2 | 178,443 | 2 |
| 1200 | 其他應收款 | 11,603 | － | 13,058 | － | 9,606 | － | 8,903 | － | |
| 1310 | 存 貨 | 十一 | 370,052 | 3 | 381,108 | 3 | 444,481 | 4 | 431,522 | 4 |
| 1320 | 營建工程 | 十二 | 4,642,206 | 40 | 4,664,078 | 40 | 2,631,036 | 25 | 2,649,356 | 25 |
| 1410 | 預付款項 | 41,732 | － | 42,322 | － | 100,739 | 1 | 82,422 | 1 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 13,166 | 1 | 12,000 | － | 13,104 | － | 12,832 | － | |
| 15xx | 非流動資產 | 4,540,030 | 40 | 4,542,578 | 39 | 4,587,677 | 44 | 4,609,746 | 45 | |
| 1523 | 備供出售金融資產─非流動 | 八 | 323,991 | 3 | 319,224 | 3 | 340,026 | 3 | 354,941 | 3 |
| 1546 | 無活絡市場之債券投資─非流動 | 九 | 20,000 | － | 20,000 | － | 20,000 | － | 20,000 | － |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 十三 | 73,651 | 1 | 68,203 | 1 | 56,481 | 1 | 57,076 | 1 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 十四 | 889,495 | 8 | 900,890 | 8 | 910,174 | 9 | 921,200 | 9 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 十五 | 3,185,647 | 28 | 3,198,484 | 27 | 3,239,292 | 31 | 3,234,514 | 32 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 廿七 | 7,183 | － | 10,059 | － | 8,971 | － | 11,242 | － |
| 1915 | 預付設備款 | 37,536 | － | 23,626 | － | 10,028 | － | 7,709 | － | |
| 1920 | 存出保證金 | 2,527 | － | 1,987 | － | 1,946 | － | 1,946 | － | |
| 1990 | 其他非流動資產－其他 | － | － | 105 | － | 759 | － | 1,118 | － | |
| 1xxx | 資 產 總 計 | $11,564,744 | 100 | $11,698,850 | 100 | $10,560,102 | 100 | $10,340,046 | 100 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德
厚生股份有限公司及其子公司
合 併 資 產 負 債 表(續)
民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新臺幣仟元
| 負 債 及 權 益 | 附 註 | 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年3月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 代碼 | 會 計 項 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |
| 21xx | 流動負債 | $ 1,571,166 | 14 | $ 2,055,877 | 18 | $ 1,473,096 | 14 | $ 1,416,183 | 14 | |
| 2100 | 短期借款 | 十六 | － | － | 200,000 | 2 | － | － | － | － |
| 2110 | 應付短期票券 | 十七 | 49,988 | 1 | 549,172 | 5 | － | － | － | － |
| 2150 | 應付票據 | 十八 | 117,206 | 1 | 123,472 | 1 | 118,246 | 1 | 123,806 | 1 |
| 2170 | 應付帳款 | 十八 | 213,765 | 2 | 221,875 | 2 | 547,006 | 5 | 555,362 | 6 |
| 2200 | 其他應付款 | 130,998 | 1 | 115,561 | 1 | 78,527 | 1 | 93,892 | 1 | |
| 2230 | 當期所得稅負債 | 126,694 | 1 | 109,584 | 1 | 138,300 | 1 | 128,368 | 1 | |
| 2250 | 負債準備-流動 | 十九 | 3,785 | － | 3,963 | － | 2,861 | － | 3,213 | － |
| 2312 | 預收房地款 | 二十 | 882,097 | 8 | 676,243 | 6 | 522,830 | 5 | 433,580 | 4 |
| 2399 | 其他流動負債 | 46,633 | － | 56,007 | － | 65,326 | 1 | 77,962 | 1 | |
| 25xx | 非流動負債 | 265,106 | 2 | 266,503 | 2 | 266,870 | 2 | 268,962 | 2 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 廿七 | 217,530 | 2 | 217,530 | 2 | 217,530 | 2 | 219,537 | 2 |
| 2640 | 應計退休金負債 | 廿一 | 9,242 | － | 9,301 | － | 11,088 | － | 11,134 | － |
| 2645 | 存入保證金 | 38,334 | － | 39,672 | － | 38,252 | － | 38,291 | － | |
| 2xxx | 負債總計 | 1,836,272 | 16 | 2,322,380 | 20 | 1,739,966 | 16 | 1,685,145 | 16 | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | 廿二 | 9,729,437 | 84 | 9,377,435 | 80 | 8,821,094 | 84 | 8,655,859 | 84 |
| 3100 | 股 本 | 4,971,894 | 43 | 4,971,894 | 42 | 4,976,894 | 47 | 5,019,804 | 49 | |
| 3200 | 資本公積 | 535,995 | 5 | 535,995 | 5 | 536,496 | 5 | 540,820 | 5 | |
| 3300 | 保留盈餘 | 4,347,581 | 37 | 4,106,394 | 35 | 3,633,241 | 35 | 3,629,717 | 35 | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 720,356 | 6 | 720,356 | 6 | 598,480 | 6 | 598,480 | 6 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 534,937 | 4 | － | － | 5,636 | － | 5,636 | － | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,092,288 | 27 | 3,386,038 | 29 | 3,029,125 | 29 | 3,025,601 | 29 | |
| 3400 | 其他權益項目 | (126,033) | (1) | (236,848) | (2) | (325,537) | (3) | (465,212) | (4) | |
| 3500 | 庫藏股票 | － | － | － | － | － | － | (69,270) | (1) | |
| 36xx | 非控制權益 | (965) | － | (965) | － | (958) | － | (958) | － | |
| 3xxx | 權益總計 | 9,728,472 | 84 | 9,376,470 | 80 | 8,820,136 | 80 | 8,654,901 | 84 | |
| 1xxx | 負 債 及 權 益 總 計 | $11,564,744 | 100 | $11,698,850 | 100 | $10,560,102 | 100 | $10,340,046 | 100 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德
厚生股份有限公司及其子公司
合 併 綜 合 損 益 表
民國102年及101年1月1日至3月31日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新臺幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||
| 4000 | 營業收入 | 廿四 | $ 603,414 | 100 | $ 410,998 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 廿五 | 331,389 | 55 | 311,537 | 76 |
| 5900 | 營業毛利 | 272,025 | 45 | 99,461 | 24 | |
| 6000 | 營業費用 | 88,968 | 13 | 65,261 | 16 | |
| 6100 | 推銷費用 | 37,188 | 4 | 21,588 | 6 | |
| 6200 | 管理費用 | 47,922 | 8 | 40,438 | 9 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 3,858 | 1 | 3,235 | 1 | |
| 6900 | 營業利益 | 183,057 | 32 | 34,200 | 8 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 74,602 | 12 | 2,975 | － | |
| 7010 | 其他收入 | 3,384 | － | 7,570 | － | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 廿六 | 71,002 | 12 | (3,899) | － |
| 7050 | 財務成本 | (1,310) | － | (64) | － | |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | 1,526 | － | (632) | － | |
| 7900 | 稅前淨利 | 257,659 | 44 | 37,175 | 8 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 廿七 | 16,472 | 5 | 7,676 | 1 |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 241,187 | 39 | 29,499 | 7 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 110,815 | 19 | 139,675 | 34 | |
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評價利益（損失） | 114,329 | 19 | 142,423 | 34 | |
| 8390 | 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | (3,514) | － | (2,748) | － | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 352,002 | 58 | $ 169,174 | 41 | |
| 8600 | 淨利歸屬於： | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 241,187 | 39 | $ 29,499 | 7 | |
| 8620 | 非控制權益 | － | － | － | － | |
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 352,002 | 58 | $ 169,174 | 41 | |
| 8720 | 非控制權益 | － | － | － | － | |
| 每股盈餘(元) | 廿三 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 0.49 | $ 0.06 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德
厚生股份有限公司及其子公司
合 併 權 益 變 動 表
民國102年及101年1月1日至3月31日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新臺幣仟元
| 項 目 | 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 | 非控制 權 益 | 權益總額 | ||||||||
| 股 本 | 資本公積 | 保 留 盈 餘 | 其 他 權益項目 | 庫藏股票 | 總 計 | ||||||
| 法 定 盈餘公積 | 特 別 盈餘公積 | 未分配 盈 餘 | 合計 | 備供出售 金融資產 未實現損益 | |||||||
| 民國101年1月1日餘額 | $5,019,804 | $ 540,820 | $ 598,480 | $ 5,636 | $3,025,601 | $3,629,717 | $ (465,212) | $ (69,270) | $8,655,859 | $ (958) | $8,654,901 |
| 101年度第一季淨利 | － | － | － | － | 29,499 | 29,499 | － | － | 29,499 | － | 29,499 |
| 101年度第一季其他綜合損益 | － | － | － | － | － | － | 139,675 | － | 139,675 | － | 139,675 |
| 本期綜合損益總額 | － | － | － | － | 29,499 | 29,499 | 139,675 | － | 169,174 | － | 169,174 |
| 購入庫藏股票 | － | － | － | － | － | － | － | (3,939) | (3,939) | － | (3,939) |
| 處分庫藏股票 | (42,910) | (4,324) | － | － | (25,975) | (25,975) | － | 73,209 | － | － | － |
| 民國101年3月31日餘額 | $4,976,894 | $ 536,496 | $ 598,480 | $ 5,636 | $3,029,125 | $3,633,241 | $ (325,537) | $ － | $8,821,094 | $ (958) | $8,820,136 |
| 民國102年1月1日餘額 | $4,971,894 | $ 535,995 | $ 720,356 | $ － | $3,386,038 | $4,106,394 | $ (236,848) | $ － | $9,377,435 | $ (965) | $9,376,470 |
| IFRSs轉換提列特別盈餘公積 | － | － | － | 534,937 | (534,937) | － | － | － | － | － | － |
| 102年度第一季淨利 | － | － | － | － | 241,187 | 241,187 | － | － | 241,187 | － | 241,187 |
| 102年度第一季其他綜合損益 | － | － | － | － | － | － | 110,815 | － | 110,815 | － | 110,815 |
| 本期綜合損益總額 | － | － | － | － | 241,187 | 241,187 | 110,815 | － | 352,002 | － | 352,002 |
| 民國102年3月31日餘額 | $4,971,894 | $ 535,995 | $ 720,356 | $ 534,937 | $3,092,288 | $4,347,581 | $ (126,033) | $ － | $9,729,437 | $ (965) | $9,728,472 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德
厚生股份有限公司及其子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國102年及101年1月1日至3月31日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新臺幣仟元
| 項 目 | 102年第一季 | 101年第一季 |
| 金 額 | 金 額 | |
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨利(淨損) | $ 257,659 | $ 37,175 |
| 調整項目： | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 25,405 | 25,697 |
| 攤銷費用 | 105 | 359 |
| 利息費用 | 1,310 | 64 |
| 利息收入 | (189) | (1,695) |
| 股利收入 | (12) | (12) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (1,526) | 632 |
| 處分投資利益 | (60,901) | (1,539) |
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (5,949) | － |
| 應收票據 | (19,485) | (14,192) |
| 應收帳款 | (86,015) | 30,593 |
| 其他應收款 | 1,455 | (702) |
| 存貨增加 | 11,056 | (12,959) |
| 營建工程 | 21,872 | (20) |
| 預付款項 | 590 | (18,543) |
| 其他流動資產 | (1,166) | (272) |
| 應付票據 | (6,266) | (5,560) |
| 應付帳款 | (8,110) | (8,356) |
| 其他應付款 | 15,438 | (15,365) |
| 負債準備 | (178) | (352) |
| 預收房地款 | 205,854 | 89,250 |
| 其他流動負債 | (9,374) | (12,636) |
| 應計退休金負債 | (59) | (46) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 341,514 | 91,521 |
| 收取之利息 | 188 | 1,695 |
| 收取之股利 | 12 | 12 |
| 支付之利息 | (1,024) | (64) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 340,690 | 93,164 |
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得備供出售金融資產價款 | (94,768) | (51,488) |
| 出售備供出售金融資產價款 | 208,199 | 13,548 |
| 無活絡市場之債券投資減少 | － | 130 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (1,173) | (3,428) |
| 存出保證金減少 | (540) | － |
| 預付設備款增加 | (13,910) | － |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 97,808 | (41,238) |
| 籌資活動之現金流量： | ||
| 短期借款減少 | (200,000) | － |
| 應付短期票券減少 | (499,470) | － |
| 存入保證金減少 | (1,338) | (40) |
| 庫藏股買回成本 | － | (3,939) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (700,808) | (3,979) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (262,310) | 47,947 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 409,906 | 1,091,243 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 147,596 | $ 1,139,190 |
(請參閱合併財務報告附註)
董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德
厚生股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
民國102年及101年第一季
(僅經核閱，未經一般公認審計準則查核)
(金額除另行註明外，均以新台幣仟元為準)
一、公司沿革
(一)厚生股份有限公司(以下簡稱厚生公司)係於民國52年依中華民國公司法之規定核準設立，註冊地址為台北市漢口街一段82號8樓。主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料，為朝多角化經營，84年9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。
(二)厚生公司股票81年3月於台灣證券交易所上市。
二、通過財務報告之日期及程序
合併財務報告已於民國102年5月10日提報董事會。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用或尚未採用金融監督管理委員會(以下稱金管會)認可之新發布、修訂後國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告
1.厚生公司及其子公司(以下簡稱本公司)係於民國102年起首次依國際財務報導準則編製合併財務報告，故無尚未採用金管會認可生效之新發布、修訂後國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告。轉換至國際財務報導準則對本公司合併財務報告之影響說明，請詳附註卅六。
2.本公司尚未採用下列業經國際會計準則理事會發布生效，並經金管會認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會於民國98年11月所發布之國際財務報導準則第9 號「金融工具」，生效日為民國104年1月1日，得提前適用。惟金管會規定我國企業不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」2009年版本之規定。
國際財務報導準則第9 號之第4 章及第5 章規定企業應如何分類並衡量金融資產（包括某些混合合約）。該等章節規定所有金融資產均應：(a) 以企業管理金融資產之經營模式及金融資產之合約現金流量特性為基礎分類。(b) 原始以公允價值衡量，若非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產則加計其特定交易成本。(c) 後續以攤銷後成本衡量或公允價值衡量。
與國際會計準則第39 號之規定相較，該等規定改善並簡化金融資產之分類與衡量方法。該等規定採用一致之方法分類金融資產，並取代國際會計準則第39 號之多種金融資產種類（各種類均有其各自之分類標準）。該等規定亦導致單一減損方法，以取代國際會計準則第39 號中源自不同分類種類之多種減損方法。
因國際會計準則理事會後續仍持續發布國際財務報導準則第9號新修訂版本，且金管會尚未發布我國採用國際財務報導準則第9號各階段版本之生效日，故本公司就該等影響提供合理估計係屬實務上不可行，惟 本公司將會持續追蹤國際財務報導準則第9號之後續修訂對本公司之可能影響。
(二)新發布但尚未生效之準則及解釋
1.本公司尚未採用下列業經國際會計準則理事會發布生效，但未經金管會認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
| 準 則 ／ 解 釋 編 號 | 主 要 內 容 | 生效日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 國際財務報導準則第1號 | 國際財務報導準則第7號之比較揭露對首次採用之有限度豁免 | 民國99年7月1日 | ||
| 國際財務報導準則修訂本 | 2010年改善計劃 | 民國100年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第7號 | 揭露─金融資產之移轉 | 民國100年7月1日 | ||
| 國際財務報導準則第1號 | 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 | 民國100年7月1日 | ||
| 國際會計準則第12號 | 遞延所得稅：標的資產之回收 | 民國101年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第10號 | 合併財務報表 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第11號 | 聯合協議 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第12號 | 對其他個體權益之揭露 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第13號 | 公允價值衡量 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際會計準則第27號 | 單獨財務報表 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際會計準則第28號 | 投資關聯企業及合資 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際會計準則第19號 | 員工福利 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際會計準則第1號 | 其他綜合損益項目之表達 | 民國101年7月1日 | ||
| 國際財務報導準則解釋第20號 | 露天礦場於生產階段之剝除成本 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第7號 | 揭露─金融資產及金融負債之互抵 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第1號 | 政府貸款 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則修訂本 | 2009年至2011年改善計劃 | 民國102年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第10號、11號及12號 | 合併財務報表、聯合協議及對其他個體權益之揭露過渡指引 | 民國102年1月1日 |
2.本公司亦尚未提前採用下列業經國際會計準則理事會發布，但尚未生效並經金管會認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
| 準 則 ／ 解 釋 編 號 | 主 要 內 容 | 生效日 | ||
| 國際財務報導準則第9號 | 金融工具 | 民國104年1月1日 | ||
| 國際會計準則第32號 | 金融資產及金融負債之互抵 | 民國103年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第7號及第9號 | 強制生效日及過渡揭露規定 | 民國104年1月1日 | ||
| 國際財務報導準則第10號及第12號與國際會計準則第27號 | 投資個體 | 民國103年1月1日 |
3.上述國際會計準則理事會發布生效，但未經金管會認可之新發布、修訂及修正準則或解釋，其實際生效日仍應以金管會發布為準，惟本公司仍持續追蹤上述新發布、修訂及修正準則或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計對本公司財務報告之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本公司之合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及按金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」編製。此外，本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二)編製基礎
除以公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製，歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值。
(三)合併基礎
本合併財務報告包含厚生公司及由厚生公司所控制個體（即子公司）之財務報表。控制係指厚生公司可主導某一個體之財務及營運政策之權力，以從其相關營運活動中獲取利益。
合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司於當年度自收購生效日起或至處分生效日止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
子公司之財務報表業已適當調整，俾使其會計政策與本公司所使用之會計政策一致。
本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損業已於合併時全數消除。
當對子公司所有權權益之變動未導致本公司喪失對子公司之控制時，此變動係以權益交易處理。為反映本公司及非控制權益對子公司相對權益之變動，已予調整其帳面金額。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益，並歸屬於本公司業主。
列入合併財務報告之子公司詳細資訊如下：
| 本公司持有之所有權權益百分比 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年3月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 厚生公司 | 達冠育樂公司 (台灣) | 80% | 80% | 80% | 80% | |||||
| 厚生公司 | 板建開發公司 (台灣) | 100% | 100% | 100% | 100% |
達冠育樂公司主要業務為高爾夫球練習場、遊樂場、運動器材買賣，經主管機關核准暫停營業。板建開發公司主要業務為委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售。係依據該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表予以列入本合併報告。
(四)外 幣
各合併個體之個別財務報表係以該個體所處主要經濟環境之貨幣（功能性貨幣）編製表達。編製合併財務報告時，各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣。
編製各合併個體之個別財務報表時，以該個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，係以交易日匯率換算認列。於報導期間結束日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，按決定公允價值當日之匯率重新換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算。兌換差額於發生當期認列為損益。
(五)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生及須於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(六)約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金，且價值變動甚小之短期並具高度流動性之投資。
(七)存貨及營建工程
係以成本與淨變現價值孰低者計價。存貨成本採加權平均法為基礎計算；營建工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例。但擇定以後同一工程前後年度不得變更。淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
(八)採用權益法之投資
採用權益法之投資係投資關聯企業。
關聯企業係指本公司對其具有重大影響之企業，但非子公司權益。而重大影響係指參與被投資者財務及營運政策決策的權力，但非控制或聯合控制該等政策決定的權力。
除分類為待出售非流動資產外，關聯企業之經營結果及資產與負債係按權益法納入合併財務報告。在權益法下，投資關聯企業在合併資產負債表中原始係依成本認列，其後依本公司所享有被投資者淨資產份額之變動而調整。當本公司對關聯企業之損失份額超過其在該關聯企業之權益時，僅於本公司發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失。
取得成本超過於本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額之部分，係認列為商譽，且包含於投資之帳面金額。若取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之部分，於重評估後立即認列為利益。
當有合併個體與關聯企業發生交易時，未實現損益於合併時按其所佔比例消除。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊及累計減損列示。成本包括可直接歸屬於取得或建置資產之增額成本。
折舊係採直線法，於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。折舊係按下列耐用年數計提：建築物，3～50年；機器設備，3～24年；運輸及其他設備，3～15年。估計耐用年限、殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係推延適用。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失，係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額，認列於損益。
(十)投資性不動產
本公司所持有之投資性不動產，若係為賺取租金或資本增值或兩者兼俱，始得分類為投資性不動產。投資性不動產應按其原始成本進行衡量，包括相關交易成本，並就建購期間有關利息資本化，後續衡量採用成本模式，按成本減累計折舊及累計減損之金額衡量。
折舊係採直線法，於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。建築物折舊係按25～50年計提。估計耐用年限、殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係推延適用。
(十一)租賃
本公司之租賃交易係屬非融資租賃之營業租賃，融資租賃係指當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人之租賃方式。
營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用，除非另有系統化的方式更能代表租賃資產經濟效益消耗之時間型態。
(十二)無形資產
商譽以外其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示。攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提：技術權利金，專利使用權有效年限或合約年限；電腦軟體設計費，二至五年；專利權及其他，經濟效益或合約年限。估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係推延適用。
(十三)有形及無形資產之減損
本公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象，則估計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額。若可按合理一致之基礎分攤時，共用資產亦分攤至個別之現金產生單位，否則，則分攤至按可以合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。評估使用價值時，係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現，該折現率係反映現時市場對下列項目之評估：(1)貨幣時間價值，及(2)尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險。
資產或現金產生單位之可回收金額若預期低於帳面金額，該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係立即認列於當期損益。
當減損損失於後續期間迴轉時，資產或現金產生單位之帳面金額則調增至修正後之估計可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下應有之帳面金額為限(商譽除外)。迴轉之減損損失係立即認列於當期損益。
(十四)負債準備
本公司因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有可能須清償該義務，並對該義務金額能可靠估計時，認列負債準備。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現值。
因虧損性合約所產生之現時義務，應列並衡量為負債準備。當所簽訂之合約履行義務所不可避免之成本，超過預期從該合約獲得之經濟效益時，視為存在虧損性合約。
(十五)員工福利成本
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定或推定義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。
屬確定提撥計畫者，係於員工提供服務期間，就應提撥之退休金數額認列為當期費用；屬確定福利退休計畫者，則按精算結果認列退休金成本。
在確定福利退休福利計畫下，提供福利之成本係使用預計單位福利法決定，並於報導期間結束日進行精算評價。屬確定福利計畫下之退休金，係於員工提供服務期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。當確定福利計畫之退休金發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期損益。
(十六)金融工具
金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
金融資產與金融負債原始認列時，係依公允價值衡量。原始認列時，直接可歸屬於金融資產與金融負債（除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外）取得或發行之交易成本，應從該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本，則立即認列為損益。
(十七)金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市場慣例所訂之期間內者。
1.金融資產分類
金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
若符合下列條件之一者，金融資產係分類為持有供交易：
a. 其取得之主要目的為短期內出售；
b. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據；或
c. 屬衍生工具（財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外）。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或利息（包含於投資當年度收到者）。
(2)備供出售金融資產
備供出售金融資產係被指定為備供出售，或非屬其他類別之非衍生金融資產。
本公司持有上市櫃之股票係於活絡市場交易而分類為備供出售金融資產並於每一資產負債表日以公允價值表達。本公司亦持有非於活絡市場交易之未上市櫃股票但被分類為備供出售金融資產，並於每一資產負債表日以公允價值表達。
備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益及備供出售權益投資之股利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。
(3)放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價，且具固定或可決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款包括應收帳款、其他應收款、無活絡市場之債券投資(包括三個月以上之定期存款)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
2.外幣兌換損益
外幣計價金融資產之公允價值，係以其外幣金額按報導期間結束日之即期匯率予以換算。透過損益按公允價值衡量之金融資產之兌換差額，係包含於公允價值利益或損失並認列為損益。貨幣性備供出售金融資產因攤銷後成本變動所導致之兌換差額應認列於損益，非屬貨幣性項目之備供出售金融資產（例如權益工具），其外幣兌換差額應認列於其他綜合損益。
3.金融資產之減損
(1)除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。
(2)按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款、其他應收款及無活絡市場之債券投資，該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時，將被認為是一項客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據可能包含：
a. 發行人或債務人之重大財務困難；
b. 違約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；
c. 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；或
d. 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。
(3)所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款及無活絡市場之債券投資係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款及無活絡市場之債券投資無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
4.金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。當一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
(十八)金融負債及權益工具
1.金融負債或權益工具之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
2.權益工具
權益工具係指表彰某一企業於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
3.金融負債
金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過損益按公允價值衡量者，於後續會計期間結束日係按攤銷後成本衡量。
透過損益按公允價值衡量之金融負債於報導期間結束日以公允價值衡量，任何因再衡量產生之利益或損失係認列於損益。相關淨益或淨損係列入合併綜合損益表之「其他利益及損失」。
4.外幣兌換損益
於報導期間結束日時，外幣計價且以攤銷後成本衡量之金融負債，係以該負債之攤銷後成本決定兌換損益金額，並列入合併綜合損益表之「兌換淨損」。
外幣計價金融負債之公允價值，係以其外幣金額按報導期間結束日之即期匯率予以換算。透過損益按公允價值衡量之金融負債之兌換差額，係屬公允價值利益或損失並認列為損益。
5.金融負債之除列
本公司僅於義務解除、取消或失效時，始將金融負債除列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）之差額認列為損益。
(十九)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。
1.商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：(1)本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；(2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；(3)收入金額能可靠衡量；(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公允價值。
2.勞務收入
依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。
(二十)當期及遞延所得稅
所得稅費用係當期應付所得稅及遞延所得稅之總和。
1.當期所得稅
當期應付所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部份收益及費損係其他年度之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅或可減除項目，致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導之淨利。本公司當期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。以前年度所得稅之高低估，列為當期所得稅之調整。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅於股東會決議分配盈餘年度列為當期費用。
2.遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎所產生之暫時性差異計算認列。遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認列；遞延所得稅資產則係於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始得互抵： (1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且 (2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主管機關對同一納稅主體課徵，或對不同納稅企業個體徵收，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一報導期間結束日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率（及稅法）為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
3.本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。
(廿一)庫藏股票
收回已發行之股票，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取得有關資產及負債帳面金額之資訊作出相關之判斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素。實際結果可能與估計有所不同。
估計與基本假設係持續予以檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於估計修正當期及未來期間認列。
以下係有關未來所作主要假設之資訊，以及於財務報導結束日估計不確定性之其他主要來源，該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之風險。
(一)存貨及營建工程之評價
由於存貨及營建工程須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定財務報導期間結束日之淨變現價值。
由於產業快速變遷，本公司評估財務報導期間結束日存貨及營建工程因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將其成本沖減至淨變現價值。此存貨及營建工程評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
本公司存貨及營建工程之帳面金額詳附註十一及附註十二。
(二)金融資產─無活絡市場之未上市（櫃）公司股票公允價值衡量
本公司持有之無活絡市場之未上市（櫃）公司股票，其公允價值衡量主要係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明，請參閱附註三十。
本公司無活絡市場之未上市（櫃）公司股票之帳面金額詳附註八。
(三)採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損且帳面金額無法被回收，本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據被投資公司之未來現金流量預測評估減損，包含被投資公司內部管理階層估計之銷貨成長率及產能利用率，並分析其相關假設之合理性。
本公司民國102年及民國101年第一季並未針對採用權益法之投資認列任何減損損失。
(四)應收款項之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司會考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。
本公司應收款項扣除已提列備抵呆帳後之帳面金額詳附註十。
(五)有形資產及無形資產（商譽除外）減損評估
資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及膠皮、房地產產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
本公司民國102年及民國101年第一季並未針對有形資產及無形資產認列任何減損損失。
(六)應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。
本公司應計退休金負債之帳面金額詳附註廿一。
(七)收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列為銷貨收入之減項，且本公司定期檢視估計之合理性。
本公司認列之退貨及折讓負債準備帳面金額詳附註十九。
(八)遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
本公司認列之遞延所得稅資產帳面金額詳附註廿七。
六、現金及約當現金
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 現金及零用金 | $ 698 | $ 567 | $ 429 | $ 598 | |||
| 銀行存款 | 142,907 | 409,339 | 280,337 | 141,465 | |||
| 短期票券 | 3,991 | － | 858,424 | 949,180 | |||
| 合 計 | $ 147,596 | $ 409,906 | $ 1,139,190 | $ 1,091,243 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 開放型債券基金 | $ 6,000 | $ － | $ － | $ 6,000 | |||
| 減：金融資產評價調整 | (51) | － | － | (176) | |||
| 淨 額 | $ 5,949 | $ － | $ － | $ 5,824 |
八、備供出售之金融資產
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | $ 1,401,431 | $ 1,451,671 | $ 1,555,952 | $ 1,504,464 | |||
| 國外上市公司股票 | 77,704 | 77,704 | 77,704 | 77,704 | |||
| 興櫃公司股票 | 90,360 | 94,648 | 94,648 | 94,834 | |||
| 上市(櫃)、興櫃公司以外股票 | 353,536 | 351,536 | 355,853 | 355,853 | |||
| 開放型債券基金 | － | － | － | 6,000 | |||
| 加(減)：金融資產評價調整 | (149,347) | (259,752) | (339,854) | (482,239) | |||
| 合 計 | $ 1,773,684 | $ 1,715,807 | $ 1,744,303 | $ 1,556,616 | |||
| 流 動 | $ 1,449,693 | $ 1,396,583 | $ 1,404,277 | $ 1,201,675 | |||
| 非 流 動 | $ 323,991 | $ 319,224 | $ 340,026 | $ 354,941 |
(一)原分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產之上市(櫃)公司股票，因97年發生全球金融風暴，於97年7月1日重分類至備供出售之金融資產計721,625仟元，相關資訊如下：
1.重分類資產至102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日止尚未除列部分之帳面餘額分別為575,298仟元、564,702仟元、522,429仟元及452,281仟元。
2.重分類資產之相關公允價值變動102年及101年第一季認列業主權益調整項目為利益86,180仟元及70,148仟元。另上述上市(櫃)公司股票，如不於97年7月1日重分類為備供出售之金融資產，則應於102年及101年第一季認列公允價值變動利益86,180仟元及70,148仟元。
(二)本公司自99年7月1日與中國信託商業銀行簽訂借貸業務信託契約，將所持有部分之上市櫃股票信託交付予中國信託商業銀行管理、運用，信託收益之受益人為本公司，合約期限至102年6月30日止。截至102年3月31日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計30,016仟股及500,928仟元。
(三)本公司自101年8月7日與永豐商業銀行簽訂借貸業務信託契約，將所持有部分之上市櫃股票信託交付予永豐商業銀行管理、運用，信託收益之受益人為本公司，合約期限至102年8月6日止。截至102年3月31日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計4,300仟股及271,520仟元。
(四)有關投資大陸地區情形詳附註卅四。
九、無活絡市場之債券投資
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 已質押之定期存款 | $ 50,000 | $ 50,000 | $ 50,000 | $ 50,130 | |||
| 流 動 | $ 30,000 | $ 30,000 | $ 30,000 | $ 30,130 | |||
| 非 流 動 | $ 20,000 | $ 20,000 | $ 20,000 | $ 20,000 | |||
| 利率區間 | 0.56%~1.395% | 0.56%~1.395% | 0.56%~1.395% | 0.56%~1.395% |
已質押之定期存款係作為銀行借款、購料款及物流業務之擔保。
十、應收票據及帳款淨額
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 應收票據 | $ 84,591 | $ 65,512 | $ 52,702 | $ 38,724 | |||
| 應收票據－關係人 | 295 | － | 295 | － | |||
| 備抵呆帳 | (705) | (816) | (855) | (774) | |||
| 淨 額 | $ 84,181 | $ 64,696 | $ 52,142 | $ 37,950 |
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 應收帳款 | $ 232,780 | $ 145,494 | $ 152,009 | $ 184,492 | |||
| 備抵呆帳 | (4,244) | (2,973) | (4,159) | (6,049) | |||
| 淨 額 | $ 228,536 | $ 142,521 | $ 147,850 | $ 178,443 |
(一)本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後30天，部分客戶則為月結30天至90天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。
(二)除已提列減損者，其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析請參閱下表。本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款，經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收，故尚無減損疑慮。
(三)應收票據及帳款淨額之帳齡分析
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 未逾期亦未減損 | $ 298,470 | $ 196,367 | $ 188,223 | $ 211,263 | |||
| 已逾期但未減損 | 14,247 | 10,850 | 11,769 | 5,130 | |||
| 180天以內 | 12,124 | 10,398 | 11,645 | 5,105 | |||
| 181~365天 | 2,123 | 452 | 124 | 25 | |||
| 合 計 | $ 312,717 | $ 207,217 | $ 199,992 | $ 216,393 |
(四)備抵呆帳之變動
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 期初餘額 | $ 3,789 | $ 6,823 | |
| 認列減損損失 | 1,160 | － | |
| 減損損失迴轉 | － | (1,809) | |
| 期末餘額 | $ 4,949 | $ 5,014 |
(五)應收關係人票據詳附註卅一。
十一、存 貨
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 原 料 | $ 262,573 | $ 262,029 | $ 312,514 | $ 306,627 | |||
| 物 料 | 7,990 | 7,751 | 8,393 | 8,249 | |||
| 在 製 品 | 40,840 | 45,790 | 58,438 | 55,086 | |||
| 製 成 品 | 122,650 | 133,707 | 141,813 | 140,292 | |||
| 合 計 | 434,053 | 449,277 | 521,158 | 510,254 | |||
| 減：備抵存貨跌價損失 | (64,001) | (68,169) | (76,677) | (78,732) | |||
| 淨 額 | $ 370,052 | $ 381,108 | $ 444,481 | $ 431,522 |
(一)當期認列之存貨相關銷貨成本如下：
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 已出售存貨成本 | $ 263,998 | $ 292,259 | |
| 存貨回升利益 | (4,168) | (2,055) | |
| 未分攤固定製造費用 | 2,955 | 3,824 | |
| 合 計 | $ 262,785 | $ 294,028 |
(二)存貨投保火險金額民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日分別為407,389仟元、348,000仟元、348,000仟元及328,000仟元。
十二、營建工程
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 待售房地─板橋世界花園橋峰 | $ 1,356,498 | $ 1,407,089 | $ 1,789,998 | $ 1,809,018 | |||
| 在建房地─板橋謙岳 | 258,845 | 257,921 | 240,166 | 239,466 | |||
| 在建房地─新店富裔河 | 602,241 | 601,792 | － | － | |||
| 營建用地─新店莊敬段 | － | － | 600,872 | 600,872 | |||
| 營建用地─台北市信義段 | 2,398,153 | 2,393,171 | － | － | |||
| 預付土地款 | 26,469 | 4,105 | － | － | |||
| 合 計 | $ 4,642,206 | $ 4,664,078 | $ 2,631,036 | $ 2,649,356 |
(一)本公司95年12月12日與大陸工程(股)公司簽訂自地委建契約，新建世界花園橋峰大樓工程。工程總價為依工程發包金額成本加成約4,000,000仟元(含營業稅)。截至102年3月31日止累積已支付工程款3,990,471仟元(含營業稅)。
(二)板橋世界花園橋峰案102年3月31日已售尚未過戶情形詳附註二十。
(三)板橋謙岳案係本公司97年8月19日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市中山段598-10、598-16及598-36地號等14筆土地面積3,903平方公尺作為委建基地(板橋謙岳大樓新建工程)，帳面金額171,202仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。
(四)板橋謙岳案已於99年12月取得建築執照，102年3月31日預售契約已售總額2,482,990仟元(含營業稅)，採工程完工交屋結算損益，目前進度為屋突層結構體澆置作業完成，預計102年度完工。
(五)新店富裔河案係本公司98年6月19日與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)簽訂合作興建房屋契約，由本公司提供新店莊敬段440等6筆地號土地面積2,183.61平方公尺作為興建集合住宅大樓基地及相關容積移轉費用，帳面金額600,872仟元，僑礎建設公司負責規劃、設計及建造事宜，雙方並共同銷售，本案共同銷售總金額40％為土地售價由本公司取得。僑礎建設公司保證本公司受分配金額不得低於756,000仟元，並於契約訂定後7年內仍無法完成開發，則無條件同意本公司將本合建案之權利義務概括讓與本公司指定之人。
(六)新店富裔河案已於101年9月取得建築執照，102年3月31日預售契約已售總額123,240仟元(含營業稅)，採工程完工交屋結算損益，目前尚未開工，預計105年度完工。
(七)營建用地─新店莊敬段係民國98年6月19日向非關係人購買新店莊敬段437-1等10筆地號土地計2,358.27平方公尺，作為本公司與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)合建案基地使用，合約總價款600,000仟元，依合約訂定後7年內仍無法完成開發，賣方同意無條件依當時現狀以756,000仟元買回該土地。
(八)營建用地─台北市信義段係本公司與大陸建設公司、桓邦建設公司及桓鉅建設公司於101年5月16日簽訂共同出資合作開發興建大樓契約，並於該日向非關係人購買台北市信義段52-2及52-3等2筆地號土地面積計3,500平方公尺，作為合建案基地使用，合約總價款8,713,512仟元，本公司負責合建案25％土地取得計2,178,378仟元及必要之容積移轉費用，就合建部份分回權利價值20％之房地車位。
(九)預付土地款係本公司台北市信義段52-2及52-3地號等2筆土地擬申請建造執照，於101年8月與該合建案共同出資合作開發商向非關係人分批購買台北市區土地捐贈台北市政府申請不動產容積移轉事宜，該土地總價款1,000,254仟元，本公司依契約將負擔25％計250,064仟元，截至102年3月 31日止已支付之土地價款，帳列營建用地217,010仟元及預付土地款26,443仟元。
(十)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註卅二。
(十一)待售房地投保火險金額民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日分別為1,341,965仟元、1,652,008仟元、1,652,008仟元及0仟元。
十三、採用權益法之投資
| 帳 面 金 額 | 本公司持有之所有權 權益及表決權百分比 | |||||||||
| 被投資公司 名 稱 | 主 要 業 務 | 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | |||||
| 厚和建設公司(台灣) | 委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售 | $ 31,595 | $ 27,687 | 26.2% | 26.2% | |||||
| 風和開發公司(台灣) | 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售 | 34,827 | 33,602 | 39.9% | 39.9% | |||||
| 瑞孚開發公司(台灣) | 國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介 | 7,229 | 6,914 | 48.26% | 48.26% | |||||
| 合 計 | $ 73,651 | $ 68,203 |
| 帳 面 金 額 | 本公司持有之所有權 權益及表決權百分比 | |||||||||
| 被投資公司 名 稱 | 主 要 業 務 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | |||||
| 厚和建設公司(台灣) | 委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售 | $ 16,474 | $ 17,780 | 26.2% | 26.2% | |||||
| 風和開發公司(台灣) | 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售 | 33,644 | 33,417 | 39.9% | 39.9% | |||||
| 瑞孚開發公司(台灣) | 國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介 | 6,363 | 5,879 | 48.26% | 48.26% | |||||
| 合 計 | $ 56,481 | $ 57,076 |
(一)有關本公司關聯企業之財務資訊彙整如下：
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 總資產 | $ 387,196 | $ 360,314 | $ 326,886 | $ 325,883 | |||
| 總負債 | 68,411 | 60,169 | 65,152 | 65,152 | |||
| 淨資產 | $ 318,785 | $ 300,145 | $ 261,734 | $ 260,731 | |||
| 本公司所享有關聯企業淨資產之份額 | $ 73,651 | $ 68,203 | $ 56,481 | $ 57,076 |
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 總收入 | $ － | $ － | |
| 年度總損(益) | $ (3,664) | $ 3,488 | |
| 本公司所享有關聯企業淨損(益)之份額 | $ (1,526) | $ 632 | |
| 本公司所享有關聯企業其他綜合損(益)之份額 | $ (3,922) | $ (37) |
(二)民國102年及101年第一季採權益法評價之厚和建設公司、風和開發公司及瑞孚開發公司，係依據被投資公司未經會計師核閱同期第一季財務表分別認列投資利益1,526仟元及損失632仟元。
十四、不動產、廠房及設備
| 102 年 第 一 季 | ||||||||||
| 項 目 | 期初餘額 | 增 添 | 處 分 | 重分類 | 期末餘額 | |||||
| 成 本 | ||||||||||
| 土 地 | $ 445,179 | $ － | $ － | $ － | $ 445,179 | |||||
| 建築物 | 697,662 | 233 | － | － | 697,895 | |||||
| 機器設備 | 954,264 | － | － | － | 954,264 | |||||
| 運輸設備 | 27,970 | － | － | － | 27,970 | |||||
| 其他設備 | 156,793 | 270 | － | － | 157,063 | |||||
| 小 計 | $2,281,868 | $ 503 | $ － | $ － | $2,282,371 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 建築物 | $ 354,380 | $ 4,747 | $ － | $ － | $ 359,127 | |||||
| 機器設備 | 859,815 | 5,491 | － | － | 865,306 | |||||
| 運輸設備 | 23,052 | 403 | － | － | 23,455 | |||||
| 其他設備 | 143,731 | 1,257 | － | － | 144,988 | |||||
| 小 計 | $1,380,978 | $ 11,898 | $ － | $ － | $1,392,876 | |||||
| 淨 額 | $ 900,890 | $ 889,495 |
| 101 年 第 一 季 | ||||||||||
| 項 目 | 期初餘額 | 增 添 | 處 分 | 重分類 | 期末餘額 | |||||
| 成 本 | ||||||||||
| 土 地 | $ 445,179 | $ － | $ － | $ － | $ 445,179 | |||||
| 建築物 | 685,454 | － | － | － | 685,454 | |||||
| 機器設備 | 943,675 | 856 | － | (983) | 943,548 | |||||
| 運輸設備 | 27,469 | 53 | － | － | 27,522 | |||||
| 其他設備 | 153,887 | 200 | － | 983 | 155,070 | |||||
| 小 計 | $2,255,664 | $ 1,109 | $ － | $ － | $2,256,773 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 建築物 | $ 336,330 | $ 4,592 | $ － | $ － | $ 340,922 | |||||
| 機器設備 | 837,817 | 5,655 | － | (983) | 842,489 | |||||
| 運輸設備 | 21,896 | 392 | － | － | 22,288 | |||||
| 其他設備 | 138,421 | 1,496 | － | 983 | 140,900 | |||||
| 小 計 | $1,334,464 | $ 12,125 | $ － | $ － | $1,346,599 | |||||
| 淨 額 | $ 921,200 | $ 910,174 |
(一)土地先後按民國64年、68年、69年、70年公告地價及81年、89年之公告現值調整帳面價值，廠房及各項設備於62年及69年依物價指數按規定重估。另配合94年1月土地稅法修改有關土地增值稅之稅率，調整原重估增值。
(二)民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日投保火險金額分別為389,675仟元、410,152仟元、410,152仟元及396,901仟元。
十五、投資性不動產淨額
| 102 年 第 一 季 | ||||||||||
| 項 目 | 期初餘額 | 增 添 | 處 分 | 重分類 | 期末餘額 | |||||
| 成 本 | ||||||||||
| 土 地 | $ 1,156,674 | $ － | $ － | $ － | $ 1,156,674 | |||||
| 建築物 | 2,655,646 | 671 | － | － | 2,656,317 | |||||
| 小 計 | $ 3,812,320 | $ 671 | $ － | $ － | $ 3,812,991 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 土 地 | $ 233,612 | $ － | $ － | $ － | $ 233,612 | |||||
| 建築物 | 380,224 | 13,508 | － | － | 393,732 | |||||
| 小 計 | $ 613,836 | $ 13,508 | $ － | $ － | $ 627,344 | |||||
| 淨 額 | $ 3,198,484 | $ 3,185,647 | ||||||||
| 公允價值 | $ 6,682,337 | $ 6,695,865 |
| 101 年 第 一 季 | ||||||||||
| 項 目 | 期初餘額 | 增 添 | 處 分 | 重分類 | 期末餘額 | |||||
| 成 本 | ||||||||||
| 土 地 | $ 1,151,675 | $ － | $ － | $ 4,999 | $ 1,156,674 | |||||
| 建築物 | 2,642,305 | － | － | 13,342 | 2,655,647 | |||||
| 小 計 | $ 3,793,980 | $ － | $ － | $ 18,341 | $ 3,812,321 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 土 地 | $ 233,612 | $ － | $ － | $ － | $ 233,612 | |||||
| 建築物 | 325,854 | 13,563 | － | － | 339,417 | |||||
| 小 計 | $ 559,466 | $ 13,563 | $ － | $ － | $ 573,029 | |||||
| 淨 額 | $ 3,234,514 | $ 3,239,292 | ||||||||
| 公允價值 | $ 6,736,449 | $ 6,749,977 |
(一)土地明細：
| 102 年 3 月 31 日 | 101 年 12 月 31 日 | ||||||
| 坪 數 | 成 本 | 坪 數 | 成 本 | ||||
| 龍潭三洽水段 | 14,351 | $ 33,606 | 14,351 | $ 33,606 | |||
| 苗栗大湖段 | 230,387 | 474,283 | 230,387 | 474,283 | |||
| 桃園南崁段 | 15,295 | 267,367 | 15,295 | 267,367 | |||
| 板橋新板段 | 144 | 317,418 | 144 | 317,418 | |||
| 南投埔里段 | 4,108 | 64,000 | 4,108 | 64,000 | |||
| 合 計 | $ 1,156,674 | $ 1,156,674 |
| 101 年 3 月 31 日 | 101 年 1 月 1 日 | ||||||
| 坪 數 | 成 本 | 坪 數 | 成 本 | ||||
| 龍潭三洽水段 | 14,351 | $ 33,606 | 14,351 | $ 33,606 | |||
| 苗栗大湖段 | 230,387 | 474,283 | 230,387 | 474,283 | |||
| 桃園南崁段 | 15,295 | 267,367 | 15,295 | 267,367 | |||
| 板橋新板段 | 144 | 317,418 | 134 | 312,418 | |||
| 南投埔里段 | 4,108 | 64,000 | 4,108 | 64,000 | |||
| 合 計 | $ 1,156,674 | $ 1,151,675 |
(一)本公司所有投資性不動產之公允價值係參考相似不動產於較不活絡市場之近期交易價格，再依據交易發生至今的經濟狀況變化，交易價格調整後之評價。
(二)民國102年及101年第一季由投資性不動產產生之租金收入分別為35,427仟元及38,832仟元。
(三)民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日出租之帳面金額分別為1,628,675仟元、1,637,665仟元、1,664,024仟元及1,674,522仟元。
(四)投資性不動產投保火險金額民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日為1,348,606仟元、1,382,169仟元、1,382,169仟元及1,451,898仟元。
(五)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註卅二。
(六)上述本公司持有苗栗大湖段及南投埔里段土地，經評估認列其使用價值小於帳面價值部份之累計減損為233,612仟元。
(七)上述農地之帳面金額140,443仟元，因受法令限制無法辦理過戶，故土地所有權狀所有人仍為個人，惟所有權狀均由本公司保管，另苗栗大湖段所有權人為本公司董事長設定抵押權予本公司。
(八)有關部分土地訴訟情形詳附註卅三。
十六、短期借款
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 信用借款 | $ － | $ 200,000 | $ － | $ － | |||
| 利率區間 | － | 1.25％ ～1.28％ | － | － |
質抵押擔保情形詳附註卅二。
十七、應付短期票券
| 102 年 3 月 31 日 | 101 年 12 月 31 日 | ||||||
| 金 額 | 利 率 ％ | 金 額 | 利 率 ％ | ||||
| 應付商業本票 | $ 50,000 | 0.98 | $ 550,000 | 1.138～ 1.178 | |||
| 減：未攤銷折價 | (12) | (828) | |||||
| 淨 額 | $ 49,988 | $ 549,172 |
質抵押擔保情形詳附註卅二。
十八、應付票據及帳款
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 應付票據 | $ 116,073 | $ 123,472 | $ 117,113 | $ 123,806 | |||
| 應付票據─關係人 | 1,133 | － | 1,133 | － | |||
| 應付帳款 | 178,861 | 169,793 | 321,220 | 323,066 | |||
| 應付帳款─工程保留款 | 34,904 | 52,082 | 225,786 | 232,296 | |||
| 合 計 | $ 330,971 | $ 345,347 | $ 665,252 | $ 679,168 |
(一)應付款項除營建工程部分保留10％外，餘平均賒帳期間為45~60天，本公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
(二)本公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項相關揭露，請參閱附註三十。
(三)有關關係人交易情形詳附註卅一。
十九、負債準備－流動
| 員工福利 負債準備 | 銷貨退回及 折讓準備 | 合 計 | ||||
| 102年1月1日餘額 | $ 3,273 | $ 690 | $ 3,963 | |||
| 本期認列 | 197 | － | 197 | |||
| 本期沖轉 | － | (375) | (375) | |||
| 102年3月31日餘額 | $ 3,470 | $ 315 | $ 3,785 |
| 員工福利 負債準備 | 銷貨退回及 折讓準備 | 合 計 | ||||
| 101年1月1日餘額 | $ 2,861 | $ 352 | $ 3,213 | |||
| 本期認列 | － | － | － | |||
| 本期沖轉 | － | (352) | (352) | |||
| 101年3月31日餘額 | $ 2,861 | $ － | $ 2,861 |
(一)員工福利負債準備係員工享有既得休假權利之估列，於員工實際休假或現金給付時沖轉。
(二)銷貨退回及折讓準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當期認列為銷貨收入之減項。
(三)上述準備因均係屬短期或因折現影響不大，故未予折現。
二十、預收房地款
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 世界花園橋峰案─一般客戶 | $ 161,900 | $ 17,100 | $ 27,000 | $ 260 | |||
| 板橋謙岳案─一般客戶 | 657,270 | 616,840 | 472,870 | 413,640 | |||
| 板橋謙岳案─關係人 | 31,267 | 29,627 | 22,960 | 19,680 | |||
| 新店富裔河案─一般客戶 | 31,660 | 10,216 | － | － | |||
| 新店富裔河案─關係人 | － | 2,460 | － | － | |||
| 合 計 | $ 882,097 | $ 676,243 | $ 522,830 | $ 433,580 |
有關預售房地予關係人情形詳附註卅一。
廿一、員工退休金
(一)確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫，係屬確定提撥計畫。前述公司依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。依上述相關規定，本公司於民國102年及101年第一季於合併綜合損益表認列為費用之退休金成本分別為44仟元及65仟元。
(二)確定福利計畫
1.本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫，係屬確定福利計畫。依該計畫之規定，員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額10％提撥員工退休金基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員會名義存入台灣銀行之專戶。
2.本公司依據國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」之規定，採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並考量年度結束日所之發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整，予以衡量及揭露期中期間之退休金成本。惟因期中財務報告取得資訊受限，故除下列揭露事項外，未予揭露確定福利計劃之相關資訊。
本公司精算評價之主要假設列示如下：
| 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
| 折 現 率 | 1.50％ | 1.75％ | |
| 計畫資產之預期報酬率 | 1.75％ | 2.00％ | |
| 薪資預期增加率 | 2.00％ | 2.00％ |
本公司應計退休金負債及計劃資產餘額如下：
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 應計退休金負債 | $ 9,242 | $ 9,301 | $ 11,088 | $ 11,134 | |||
| 計畫資產 | $ 6,462 | $ 6,340 | $ 5,954 | $ 5,843 |
本公司計畫資產整體預期報酬率係參考行政院勞工委員會勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形所作之估計，有關計畫資產之主要類別於報導期間結束日公允價值百分比資訊可至行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站之政府公開資訊專區查詢。
本公司經驗調整之歷史資訊列示如下：
| 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
| 確定福利義務現值 | $ (15,641) | $ (16,977) | |
| 計畫資產公允價值 | 6,340 | 5,843 | |
| 提撥狀況 | $ (9,301) | $ (11,134) | |
| 計畫負債之經驗調整 | $ 2,282 | $ 549 | |
| 計畫資產之經驗調整 | $ (59) | $ (54) |
廿二、權 益
(一)普通股股本
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 額定股本 | $ 6,800,000 | $ 6,800,000 | $ 6,800,000 | $ 6,800,000 | |||
| 已發行股本 | $ 4,971,894 | $ 4,971,894 | $ 4,976,894 | $ 5,019,804 |
已發行股本變動如下：
| 股數(仟股) | 股 本 | 資本公積 | |||
| 101年1月1日餘額 | 501,980 | $ 5,019,804 | $ 540,820 | ||
| 庫藏股註銷 | (4,291) | (42,910) | (4,324) | ||
| 101年3月1日餘額 | 497,689 | $ 4,976,894 | $ 536,496 |
(二)資本公積
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 股本溢價 | $ 855 | $ 855 | $ 856 | $ 863 | |||
| 公司債轉換溢價 | 500,005 | 500,005 | 500,505 | 504,822 | |||
| 處分資產增益 | 1,238 | 1,238 | 1,238 | 1,238 | |||
| 因採用權益法之投資股權淨額變動 | 3,659 | 3,659 | 3,659 | 3,659 | |||
| 其 他 | 30,238 | 30,238 | 30,238 | 30,238 | |||
| 合 計 | $ 535,995 | $ 535,995 | $ 536,496 | $ 540,820 |
依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本，依民國101年1月4日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配，惟因採用權益法之投資所產生之資本公積，不得作為任何用途。
(三)保留盈餘
1.依本公司章程規定，本公司企業生命週期係屬「成熟期」，惟為求企業永續經營，因應未來市場需求，並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放，每年度決算如有盈餘，應先完納稅捐，次彌補以往年度虧損外，其餘分配如下：
(1)提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。
(2)必要時得經股東會決議及依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
(3)如尚有餘額，則提撥：
a.員工紅利不低於百分之一。如當年以本公司股票配發員工紅利，其對象得包括從屬公司員工，其條件及分配方式，授權董事會決定之。
b.董監酬勞不低於百分之一，其條件及分配方式，授權董事會決定之。
c.其餘併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利，其中現金股利不低於股東紅利總額百分之十，但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時，得由董事會擬議全數改採股票股利發放之，並於報經股東會同意後辦理。
以上分派議案由董事會擬具後，再提請股東會決議。
2.依民國101年1月修訂之公司法之規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達實收股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；公司無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收股本百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發給新股或現金。
3.本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年底之股東權益減項（如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、現金流量避險準備及權益工具投資等，惟庫藏股票除外）提列特別盈餘公積後方得以分配，嗣後業主權益減項數額迴轉時，得就迴轉金額分配盈餘。
4.依金管會於民國101年4月6日發布之金管證發字第1010012865號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司帳列未實現重估增值轉入未分配盈餘之金額為743,939仟元，已提列相同數額之特別盈餘公積。截至民國102年3月31日上項因首次採用IFRSs提列之特別盈餘公積餘額為534,937仟元。
5.本公司101年度盈餘分配已於102年3月22日股董事會通過擬議配發案；100年度盈餘分配已於101年6月18日股東常會決議通過，與原董事會通過之擬議配發情形相同，有關通過盈餘分配案之股東股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下：
| 101 年 度 | 100 年 度 | ||
| 員工現金紅利 | $ 12,124 | $ 10,969 | |
| 董監現金酬勞 | 12,124 | 10,968 | |
| 股東現金股利(101年及100年度每股分別為1.8元及1.6元) | 894,941 | 796,303 | |
| 合 計 | $ 919,189 | $ 818,240 |
本公司員工紅利及董監事酬勞金額100年度分別估列10,969仟元及10,968仟元，與其實際配發金額分別為10,969仟元及10,968仟元相同。
6.有關員工紅利及董監酬勞估列金額102年第一季分別為910仟元及910仟元，101年第一季分別為362仟元及 362仟元，其估列基礎均係以截至102年及101年第一季之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以1％及1％估列)。
7.有關董事會通過擬議及股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞等盈餘分派情形之相關資訊，可自台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」等管道查詢。
(四)其他權益項目-備供出售金融資產未實現損益
| 母公司 | 子公司 | 關聯企業 | 合 計 | ||||
| 102年1月1日餘額 | $ (208,448) | $ (47,438) | $ 19,038 | $ (236,848) | |||
| 本期認列 | 48,694 | － | － | 48,694 | |||
| 採權益法認列 | － | 58,199 | 3,922 | 62,121 | |||
| 102年3月31日餘額 | $ (159,754) | $ 10,761 | $ 22,960 | $ (126,033) |
| 母公司 | 子公司 | 關聯企業 | 合 計 | ||||
| 101年1月1日餘額 | $ (319,772) | $ (157,013) | $ 11,573 | $ (465,212) | |||
| 本期認列 | 96,589 | － | － | 96,589 | |||
| 採權益法認列 | － | 43,049 | 37 | 43,086 | |||
| 101年3月31日餘額 | $ (223,183) | $ (113,964) | $ 11,610 | $ (325,537) |
(五)庫藏股票
| 股 數(仟股) | 金 額 | ||
| 101年1月1日餘額 | 4,074 | $ 69,270 | |
| 本期增加 | 217 | 3,939 | |
| 本期減少 | (4,291) | (73,209) | |
| 101年3月31日餘額 | － | $ － |
1.本公司為維護公司信用及股東權益，買回庫藏股，經董事會決議依證券交易法予以銷除。
2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、表決權等權利。
廿三、每股盈餘
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 歸屬於母公司業主之淨利 | $ 241,187 | $ 29,499 | |
| 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數(仟股) | 497,189 | 497,689 | |
| 基本每股盈餘(元) | $ 0.49 | $ 0.06 |
廿四、營業收入
本公司所產生收入之分析如下：
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 銷貨收入淨額 | $ 329,340 | $ 362,896 | |
| 倉儲收入 | 43,541 | 45,508 | |
| 營建收入 | 230,533 | 2,594 | |
| 合 計 | $ 603,414 | $ 410,998 |
廿五、營業成本
本公司所產生成本之分析如下：
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 銷貨成本 | $ 262,785 | $ 294,028 | |
| 倉儲成本 | 16,208 | 16,807 | |
| 營建成本 | 52,396 | 702 | |
| 合 計 | $ 331,389 | $ 311,537 |
廿六、其他利益及損失
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 處分投資利益(損失) | $ 60,901 | $ 1,539 | |
| 外幣兌換利益(損失) | 10,867 | (5,063) | |
| 什項支出 | (766) | (375) | |
| 合 計 | $ 71,002 | $ (3,899) |
廿七、所 得 稅
- 認列於損益之所得稅
當期會計所得與課稅所得之調節如下：
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 繼續營業單位稅前淨利 | $ 257,659 | $ 37,175 | |
| 出售有價證券利益 | (61,268) | (1,504) | |
| 土地免稅交易利益 | (95,580) | － | |
| 其他 | (167) | 24,094 | |
| 課稅所得 | $ 100,644 | $ 59,765 |
當期認列於損益之所得稅費用組成如下：
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 當期所得稅費用 | $ 17,109 | $ 10,160 | |
| 遞延所得稅淨變動數 | (637) | (2,484) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 16,472 | $ 7,676 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 備供出售金融資產未實現評價損益 | $ 3,514 | $ 2,748 | |
| 關聯企業其他綜合損益份額 | － | － | |
| 與其他綜合損益相關之所得稅 | $ 3,514 | $ 2,748 |
(三)遞延所得稅資產及負債
| 1.遞延所得稅資產 | 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | |||
| 虧損扣抵 | $ 3,630 | $ 3,630 | $ 3,630 | $ 3,630 | |||
| 兌換損失 | 1,292 | 688 | 495 | － | |||
| 員工福利費用 | 590 | 556 | 486 | 486 | |||
| 其他 | 1,671 | 5,185 | 4,360 | 7,126 | |||
| 合 計 | $ 7,183 | $ 10,059 | $ 8,971 | $ 11,242 |
| 2.遞延所得稅負債 | 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | |||
| 土地增值稅 | $ 217,530 | $ 217,530 | $ 217,530 | $ 217,530 | |||
| 兌換利益 | － | － | － | 2,007 | |||
| $ 217,530 | $ 217,530 | $ 217,530 | $ 219,537 |
(四)兩稅合一相關資訊：
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 133,706 | $ 133,706 | $ 75,274 | $ 75,274 |
| 101年度預計 | 100年度實際 | ||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 4.66％ | 6.10％ |
(五)未分配盈餘相關資訊：
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 86年度以前 | $ － | $ － | $ － | $ － | |||
| 87年度以後 | 3,092,288 | 3,386,038 | 3,029,125 | 3,025,601 | |||
| 合 計 | $ 3,092,288 | $ 3,386,038 | $ 3,029,125 | $ 3,025,601 |
(六)本公司營利事業所得稅結算申報案件核定至100年度。
廿八、費用性質之額外資訊
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 102 年 第 一 季 | |||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 | |||
| 用人費用 | $ 27,756 | $ 17,334 | $ 45,090 | ||
| 直接人工 | 17,837 | － | 17,837 | ||
| 薪資費用 | 6,902 | 15,723 | 22,625 | ||
| 勞健保費用 | 1,858 | 1,147 | 3,005 | ||
| 退休金費用 | 1,159 | 464 | 1,623 | ||
| 折舊費用 | 18,026 | 7,379 | 25,405 | ||
| 攤銷費用 | － | 105 | 105 |
| 101 年 第 一 季 | |||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 | |||
| 用人費用 | $ 28,195 | $ 17,402 | $ 45,597 | ||
| 直接人工 | 18,781 | － | 18,781 | ||
| 薪資費用 | 6,703 | 15,958 | 22,661 | ||
| 勞健保費用 | 1,651 | 895 | 2,546 | ||
| 退休金費用 | 1,060 | 549 | 1,609 | ||
| 折舊費用 | 18,099 | 7,598 | 25,697 | ||
| 攤銷費用 | － | 359 | 359 |
廿九、資本管理
本公司企業生命週期係屬「成熟期」，惟為求企業永續經營，因應未來市場需求，並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放。整體而言，本公司採用審慎之風險管理策略。
三十、金融工具
- 金融工具之種類
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | $ 147,596 | $ 409,906 | $ 1,139,190 | $ 1,091,243 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 5,949 | － | － | 5,824 | |||
| 備供出售金融資產(含非流動) | 1,773,684 | 1,715,807 | 1,744,303 | 1,556,616 | |||
| 無活絡市場之債券投資(含非流動) | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,130 | |||
| 應收票據及帳款淨額 | 312,717 | 207,217 | 199,992 | 216,393 | |||
| 其他應收款 | 11,603 | 13,058 | 9,606 | 8,903 | |||
| 存出保證金(含流動) | 14,527 | 13,987 | 13,946 | 13,946 | |||
| 合 計 | $ 2,316,076 | $ 2,409,975 | $ 3,157,037 | $ 2,943,055 | |||
| 金融負債 | |||||||
| 短期借款 | $ － | $ 200,000 | $ － | $ － | |||
| 應付短期票券 | 49,988 | 549,172 | － | － | |||
| 應付票據及帳款 | 330,971 | 345,347 | 665,252 | 679,168 | |||
| 其他應付款 | 130,998 | 115,561 | 78,527 | 93,892 | |||
| 存入保證金(含流動) | 52,284 | 67,572 | 66,152 | 80,141 | |||
| 合 計 | $ 564,241 | $ 1,277,652 | $ 809,931 | $ 853,201 |
(二)財務風險管理目的
本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之匯率風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動，係經董事會並依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間，本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
(三)市場風險
本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險，係採自然避險以管理相關風險，並未使用相關避險金融工具。
1.外幣匯率風險
本公司外幣匯率風險主要來自於外銷交易產生之外幣資產帳款及投資備供出售金融資產之國外公司股票。
有關受重大匯率波動影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 102年3月31日 | 101年12月31日 | ||||||
| 匯率 | 金額 | 匯率 | 金額 | ||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.78 | $ 11,602 | 29.45 | $ 168,232 | |||
| 港 幣 | 3.774 | 73,861 | 3.774 | 104,388 | |||
| 日 圓 | 0.3576 | 7,708 | 0.3576 | 10,383 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.78 | 75,623 | 29.45 | 74,717 | |||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.78 | 3,970 | 29.50 | 473 | |||
| 港 幣 | 3.774 | 330 | 3.804 | 799 |
| 101年3月31日 | 101年1月1日 | ||||||
| 匯率 | 金額 | 匯率 | 金額 | ||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.45 | $ 168,232 | 30.21 | $ 72,013 | |||
| 港 幣 | 3.774 | 104,388 | 3.869 | 60,276 | |||
| 日 圓 | 0.3576 | 10,383 | 0.3886 | 20,894 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.45 | 74,717 | 29.10 | 72,332 | |||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 | 29.50 | 473 | 29.18 | 242 | |||
| 港 幣 | 3.804 | 799 | 3.778 | 273 |
有關外幣匯率風險之敏感度分析，主要係針對財務報導期間結束日外幣貨幣性項目計算。當新台幣對外幣升值/貶值10％時，本公司於民國102年及101年第一季之損益將分別增加/減少8,887仟元及28,173仟元。
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成非衍生金融工具公允價值變動之風險。本公司之利率風險，主要係來自於短期借款及應付短期票券。
有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束日固定利率借款為計算基礎，並假設持有一個季度。假若利率上升/下降5個百分點時，本公司於民國102年第一季及民國101年第一季之損益將分別減少/增加625仟元及0仟元。
3.其他價格風險
本公司權益工具之價格風險，主要係來自於分類為備供出售金融資產之投資；且所有重大權益工具投資皆經本公司董事會核准後始得為之。
有關權益工具價格風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降10％時，本公司於民國102年第一季及民國101年第一季權益將分別增加/減少177,368仟元及174,430仟元。
(四)信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風險。本公司之信用風險，主要係來自於營運活動產生之應收款項，及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
1.營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質，本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某些信用增強工具，如預收貨款及信用保險等，以降低特定客戶的信用風險。
截至民國102年3月31日、101年12月31日、101年3月31日及101年1月1日，前十大客戶之應收帳款餘額占本公司應收帳款餘額分別為30.58％、46.74％、71.53％及40.90％，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
2.財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象均係國內信用良好之銀行，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
(五)流動性風險管理
本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等，以確保本公司具有充足的財務彈性，營運資金足以支應已約定還款期間之金融負債。
| 102 年 3 月 31 日 | |||||||||
| 短於1年 | 2～3 年 | 4～5 年 | 5年以上 | 合 計 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 應付短期票券 | $ 49,988 | $ － | $ － | $ － | $ 49,988 | ||||
| 應付票據及帳款 | 330,971 | － | － | － | 330,971 | ||||
| 其他應付款 | 130,998 | － | － | － | 130,998 | ||||
| 存入保證金 | 37,802 | 11,682 | 2,800 | － | 52,284 | ||||
| 合 計 | $ 549,759 | $ 11,682 | $ 2,800 | $ － | $ 564,241 |
| 101 年 12 月 31 日 | |||||||||
| 短於1年 | 2～3 年 | 4～5 年 | 5年以上 | 合 計 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 短期借款 | $ 200,000 | $ － | $ － | $ － | $ 200,000 | ||||
| 應付短期票券 | 549,172 | － | － | － | 549,172 | ||||
| 應付票據及帳款 | 345,347 | － | － | － | 345,347 | ||||
| 其他應付款 | 115,561 | － | － | － | 115,561 | ||||
| 存入保證金 | 53,299 | 11,193 | 3,080 | － | 67,572 | ||||
| 合 計 | $1,263,379 | $ 11,193 | $ 3,080 | $ － | $1,277,652 |
| 101 年 3 月 31 日 | |||||||||
| 短於1年 | 2～3 年 | 4～5 年 | 5年以上 | 合 計 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | $ 665,252 | $ － | $ － | $ － | $ 665,252 | ||||
| 其他應付款 | 78,527 | － | － | － | 78,527 | ||||
| 存入保證金 | 58,898 | 5,374 | 1,880 | － | 66,152 | ||||
| 合 計 | $ 802,677 | $ 5,374 | $ 1,880 | $ － | $ 809,931 |
| 101 年 1 月 1 日 | |||||||||
| 短於1年 | 2～3 年 | 4～5 年 | 5年以上 | 合 計 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | $ 679,168 | $ － | $ － | $ － | $ 679,168 | ||||
| 其他應付款 | 93,892 | － | － | － | 93,892 | ||||
| 存入保證金 | 73,101 | 5,160 | 1,880 | － | 80,141 | ||||
| 合 計 | $ 846,161 | $ 5,160 | $ 1,880 | $ － | $ 853,201 |
(六)金融工具之公允價值
1.衡量公允價值所採用之評價技術及假設
本公司金融資產及金融負債公允價值之決定，係使用下列方法及假設為之：
(1)上述金融商品不包含現金及約當現金、應收款項、無活絡市場之債券投資、短期借款、應付短期票券及應付款項。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。上述金融商品亦不包含存出保證金及存入保證金，因其返還日期具不確定性，故以其在資產負債表上帳面價值估計公允價值。
(2)除透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產係以市場價格為公允價值。
2.認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分析，並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
(1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
(2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
(3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。
| 102 年 3 月 31 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||
| 開放型債券基金 | $ 5,949 | $ － | $ － | $ 5,949 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 1,449,693 | － | － | 1,449,693 | ||||
| 興櫃公司股票 | － | 20,000 | － | 20,000 | ||||
| 非屬上市(櫃)、興櫃公司股票 | － | － | 303,991 | 303,991 | ||||
| 合 計 | $1,455,642 | $ 20,000 | $ 303,991 | $1,779,633 |
| 101 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 | |||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | $1,396,583 | $ － | $ － | $1,396,583 | ||||
| 興櫃公司股票 | － | 15,601 | － | 15,601 | ||||
| 非屬上市(櫃)、興櫃公司股票 | － | － | 303,623 | 303,623 | ||||
| 合 計 | $1,396,583 | $ 15,601 | $ 303,623 | $1,715,807 |
| 101 年 3 月 31 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 | |||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | $1,404,277 | $ － | $ － | $1,404,277 | ||||
| 興櫃公司股票 | － | 32,110 | － | 32,110 | ||||
| 非屬上市(櫃)、興櫃公司股票 | － | － | 307,916 | 307,916 | ||||
| 合 計 | $1,404,277 | $ 32,110 | $ 307,916 | $1,744,303 |
| 101 年 1 月 1 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||
| 開放型債券基金 | $ 5,824 | $ － | $ － | $ 5,824 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 1,195,867 | － | － | 1,195,867 | ||||
| 興櫃公司股票 | － | 25,863 | － | 25,863 | ||||
| 開放型債券基金 | 5,808 | － | － | 5,808 | ||||
| 非屬上市(櫃)、興櫃公司股票 | － | － | 329,078 | 329,078 | ||||
| 合 計 | $1,207,499 | $ 25,863 | $ 329,078 | $1,562,440 |
本年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。
金融資產以第三級公允價值衡量之調節
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 期初餘額 | $ 303,623 | $ 329,078 | |
| 本年度認列於其他綜合損益 | 368 | (21,162) | |
| 期末餘額 | $ 303,991 | $ 307,916 |
卅一、關係人交易
厚生公司與其子公司（係厚生公司之關係人）間之交易金額及餘額，於編製合併財務報告時已予以銷除，並未揭露於本附註。本公司與其他關係人間之交易明細揭露如下：
(一)母公司與最終控制者：本公司為合併公司之最終控制者。
(二)與關係人重大交易
1.本公司與關係人之債權債務情形如下
(1)應收票據
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 關聯企業 | $ 295 | $ － | $ 295 | $ － |
(2)預付租金
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 關聯企業 | $ 270 | $ － | $ 270 | $ － | |||
| 主要管理階層控制個體 | 1,274 | － | 1,274 | － | |||
| 合 計 | $ 1,544 | $ － | $ 1,544 | $ － |
(3)存出保證金
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 關聯企業 | $ 180 | $ 180 | $ 180 | $ 180 | |||
| 主要管理階層控制個體 | 728 | 728 | 728 | 728 | |||
| 合 計 | $ 908 | $ 908 | $ 908 | $ 908 |
(4)應付票據
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 關聯企業 | $ 284 | $ － | $ 284 | $ － | |||
| 主要管理階層控制個體 | 849 | － | 849 | － | |||
| 合 計 | $ 1,133 | $ － | $ 1,133 | $ － |
(5)預收租金
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 關聯企業 | $ 295 | $ 180 | $ 295 | $ 180 | |||
| 主要管理階層控制個體 | 14 | 728 | 14 | 728 | |||
| 合 計 | $ 309 | $ 908 | $ 309 | $ 908 |
(6)存入保證金
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 關聯企業 | $ 274 | $ 274 | $ 274 | $ 274 | |||
| 主要管理階層控制個體 | 87 | 87 | 87 | 87 | |||
| 合 計 | $ 361 | $ 361 | $ 361 | $ 361 |
2.租金支出
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 關聯企業 | $ 270 | $ 270 | |
| 主要管理階層控制個體 | 809 | 809 | |
| 合 計 | $ 1,079 | $ 1,079 |
3.租金收入
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 關聯企業 | $ 281 | $ 281 | |
| 主要管理階層控制個體 | 89 | 89 | |
| 合 計 | $ 370 | $ 370 |
4.購買之勞務合約
| 項 目 | 訂 約 日 | 契約總價 | 102年3月31日已支付 | ||||
| 主要管理階層控制個體 | 世界花園橋峰案新建工程委託 | 95年10月 | $ 79,500 | $ 79,500 | |||
| 世界花園橋峰案商場使用執照變更設計費 | 101年11月 | 2,500 | 2,000 | ||||
| 板橋謙岳案新建工程委託專業技術顧問服務契約 | 100年6月 | 48,000 | 32,000 | ||||
| 龍潭科技廠案新建工程設計費 | 101年2月 | 2,987 | 1,494 | ||||
| 合 計 | $ 132,987 | $ 114,994 |
5.本公司帳列其他資產之苗栗大湖段農地帳面金額94,553仟元，受法令限制無法辦理過戶，係由本公司董事長徐正材先生名義持有，其所有權狀由厚生公司保管，並由其設定抵押權予厚生公司以茲保全。
6.預售房地
(1)預收房地款
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 主要管理階層－板橋謙岳案(合約總價$120,240) | $ 31,267 | $ 29,627 | $ 22,960 | $ 19,680 | |||
| 主要管理階層控制個體－新店富裔河案(合約總價$24,596) | － | 2,460 | － | － | |||
| 合 計 | $ 31,267 | $ 32,087 | $ 22,960 | $ 19,680 |
(2)本公司預售房地予關係人之價格係比照公司員工購屋辦法，其收款條件與非關係人並無差異。
(3)板橋謙岳及新店富裔河之預售房地案採完工交屋結算損益，預計102年第二季及105年第四季完工交屋。
(4)新店富裔河案因取消購買預售屋，於民國102年3月解除其買賣契約。
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下：
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 短期福利 | $ 16,197 | $ 26,661 | |
| 退職後福利 | 52 | 54 | |
| 合 計 | $ 16,249 | $ 26,715 |
卅二、質押之資產
計有下列資產已提供作為金融業借款、購料及國際物流業務之擔保，其帳面金額如下：
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 無活絡市場之債券投資 | $ 50,000 | $ 50,000 | $ 50,000 | $ 50,130 | |||
| 營建工程─在建土地 | 602,241 | 600,872 | － | － | |||
| 營建工程─營建用地 | 2,398,153 | － | 600,872 | 600,872 | |||
| 投資性不動產─房屋及土地 | 53,789 | 54,086 | 54,975 | 55,272 | |||
| 合 計 | $ 3,104,183 | $ 704,958 | $ 705,847 | $ 706,274 |
卅三、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)為進口原料及機器設備開立之信用狀，截至102年3月31日尚有未使用餘額為美金150仟元。
(二)應付保證票據
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 銀行借款之保證票據 | $ 1,944,900 | $ 1,944,900 | $ 1,917,000 | $ 2,337,000 | |||
| 其他保證票據 | 394,515 | 408,467 | 27,900 | 27,000 | |||
| 合 計 | $ 2,339,415 | $ 2,353,367 | $ 1,944,900 | $ 2,364,000 |
(三)重大營業租賃-出租人
1.租賃協議
本公司出租所持有之投資性不動產，租賃期間民國101年1月1日至民國106年1月1日。本公司因投資性不動產出租所賺得之租金收入及所產生之直接費用請詳附註十五及廿五說明。
2.不可取消之應收營業租賃款
| 102年 3月31日 | 101年 12月31日 | 101年 3月31日 | 101年 1月1日 | ||||
| 一年內 | $ 125,258 | $ 121,973 | $ 89,221 | $ 80,392 | |||
| 一年至五年 | 137,985 | 104,115 | 66,295 | 61,489 | |||
| 合 計 | $ 263,243 | $ 226,088 | $ 155,516 | $ 141,881 |
(四)本公司投資性不動產中農地帳面金額39,178仟元，因該土地之登記名義人自行以權狀遺失名義申請補發該土地所有權狀，並將部份土地虛偽設定新台幣80,000仟元抵押權予他人，本公司提請訴訟並經台灣高等法院於88年11月刑事判決該土地之登記名義人背信確定，並應給付本公司新台幣12,300仟元之侵權損害賠償款。
上述農地90年12月經土地登記名義人之抵押權人聲請法院第三次拍賣部分流標，法院已結束拍賣程序，本公司認為抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實，並已提起訴訟，95年12月19日台灣高等法院判決確定抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實。
(五)本公司102年3月以新店莊敬段440地號土地與徳士通科技公司合建開發「新店富裔河案」，並以該土地設定抵押予上海銀行，作為土建融資之擔保；其中建築融資額度為450,000仟元。
卅四、附註揭露事項
編製合併財務報告時，母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷除。
(一)重大交易事項相關資訊
| 102年 第一季 | |
| 1.資金貸與他人 | 無 |
| 2.為他人背書保證 | 附表一 |
| 3.期末持有有價證券情形 | 附表二 |
| 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 附表三 |
| 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 附表四 |
| 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 附表五 |
| 7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| 9.從事衍生性商品交易 | 無 |
| 10.其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表六。 |
(二)轉投資事業相關資訊：
1.被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表七。
2.被投資公司之重大交易事項相關資訊
| 102年 第一季 | |
| (1)資金貸與他人 | 無 |
| (2)為他人背書保證 | 無 |
| (3)期末持有有價證券情形 | 附表二 |
| (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上 | 無 |
| (9)從事衍生性商品交易 | 無 |
(三)大陸投資資訊：
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊：附表八。
2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。
卅五、營運部門資訊
(一)營運部門
本公司營運部門損益主要係以營業損益為衡量，並作為評估績效之基礎。此外，營運部門所使用之會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致。
(二)部門收入與營運結果
| 102年第一季 | |||||||||||
| 膠 皮 | 營 建 | 倉 儲 | 其 他 | 調整及沖銷 | 合 計 | ||||||
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | $ 325,499 | $ 230,533 | $ 40,212 | $ 7,170 | $ － | $ 603,414 | |||||
| 來自母公司及合併子公司客戶之收入 | $ － | $ － | $ 15 | $ － | $ (15) | $ － | |||||
| 部門(損)益 | $ 56,705 | $ 178,137 | $ 18,508 | $ (22,371) | $ － | $ 230,979 | |||||
| 採權益法認列關聯企業及合資淨損益之份額 | $ 1,526 | ||||||||||
| 所得稅費用 | $ 16,472 |
| 101年第一季 | |||||||||||
| 膠 皮 | 營 建 | 倉 儲 | 其 他 | 調整及沖銷 | 合 計 | ||||||
| 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 | $ 360,413 | $ 2,594 | $ 42,410 | $ 5,581 | $ － | $ 410,998 | |||||
| 來自母公司及合併子公司客戶之收入 | $ － | $ － | $ 15 | $ － | $ (15) | $ － | |||||
| 部門(損)益 | $ 50,764 | $ 1,892 | $ 20,299 | $ 1,683 | $ － | $ 74,638 | |||||
| 採權益法認列關聯企業及合資淨損益之份額 | $ (632) | ||||||||||
| 所得稅費用 | $ 7,676 |
卅六、首次採用國際財務報導準則
(一)國際財務報導準則財務資訊之編製基礎
本公司民國101年第一季之合併財務報告係為首份國際財務報導準則財務報告，其編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，亦遵循國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定。
(二)國際財務報導準則第1號之豁免
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」係說明當本公司首次採用國際財務報導準則作為編製合併財務報告之基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司須建立國際財務報導準則下之會計政策，且應追溯適用該等會計政策以決定轉換至國際財務報導準則日（民國101年1月1日）之初始資產負債表，惟該準則亦對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司所採用之主要豁免選項彙總說明如下：
1.認定成本
本公司於轉換至國際財務報導準則日並未對任何不動產、廠房及設備、投資性不動產或無形資產項目選擇依其公允價值衡量，部分投資性不動產則選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為轉換日之認列成本。其餘不動產、廠房及設備及無形資產係依國際財務報導準則採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。
2.員工福利
本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘。
此外，本公司亦選擇適用國際財務報導準則第1號所提供之豁免揭露規定，自轉換至國際財務報導日起各會計期間推延決定之金額，揭露確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧，以及經驗調整資訊之規定。
(三)轉換至國際財務報導準則之影響
轉換至國際財務報導準則後，對本公司民國101年1月1日（轉換至國際財務報導準則日）、3月31日及12月31日之合併資產負債表暨民國101年第一季綜合損益表之影響如下：
1.民國101年1月1日(轉換至國際財務報導準則日)合併資產負債表項目之調節
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 | 國 際 財 務 報 導 準 則 | ||||||||||
| 項 目 | 金 額 | 認 列 及 衡量差異 | 表達差異 | 金 額 | 項 目 | 說明 | ||||||
| 流動資產 | 流動資產 | |||||||||||
| 現金及約當現金 | $ 1,091,243 | $ － | $ － | $ 1,091,243 | 現金及約當現金 | － | ||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | 5,824 | － | － | 5,824 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | － | ||||||
| 備供出售金融資產 | 1,201,675 | － | － | 1,201,675 | 備供出售金融資產－流動 | － | ||||||
| 應收票據淨額 | 37,950 | － | － | 37,950 | 應收票據淨額 | － | ||||||
| 應收帳款淨額 | 178,091 | － | 352 | 178,443 | 應收帳款淨額 | 1 | ||||||
| 其他應收款 | 8,903 | － | － | 8,903 | 其他應收款 | － | ||||||
| 其他金融資產－流動 | 30,130 | － | － | 30,130 | 無活絡市場之債券投資－流動 | － | ||||||
| 存 貨 | 431,522 | － | － | 431,522 | 存 貨 | － | ||||||
| 營建工程 | 2,649,356 | － | － | 2,649,356 | 營建工程 | － | ||||||
| 預付款項 | 82,422 | － | － | 82,422 | 預付款項 | － | ||||||
| 遞延推銷費用 | 170,444 | (170,444) | － | － | － | 2 | ||||||
| 其他流動資產 | 12,832 | － | － | 12,832 | 其他流動資產 | － | ||||||
| 流動資產合計 | 5,900,392 | (170,444) | 352 | 5,730,300 | 流動資產合計 | |||||||
| 非流動資產 | 非流動資產 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 450,687 | － | (450,687) | － | － | 3 | ||||||
| 採權益法之長期股權投資 | 57,076 | － | － | 57,076 | 採用權益法之投資 | － | ||||||
| 備供出售金融資產－非流動 | － | (95,746) | 450,687 | 354,941 | 備供出售金融資產－非流動 | 3 | ||||||
| 其他金融資產－非流動 | 20,000 | － | － | 20,000 | 無活絡市場之債券投資－非流動 | － | ||||||
| 不動產投資 | 1,497,888 | － | 1,736,626 | 3,234,514 | 投資性不動產淨額 | 4 | ||||||
| 固定資產淨額 | 2,595,391 | － | (1,674,191) | 921,200 | 不動產、廠房及設備 | 4、5 | ||||||
| － | － | － | 7,709 | 7,709 | 預付設備款 | 5 | ||||||
| 其他資產－其他 | 70,144 | － | (70,144) | － | － | 4 | ||||||
| 存出保證金 | 1,946 | － | － | 1,946 | 存出保證金 | － | ||||||
| 遞延所得稅資產－非流動 | 3,630 | 7,612 | － | 11,242 | 遞延所得稅資產 | 3、6、7、8 | ||||||
| 遞延費用 | 1,118 | － | － | 1,118 | 其他非流動資產－其他 | － | ||||||
| 非流動資產合計 | 4,697,880 | (88,134) | － | 4,609,746 | 非流動資產合計 | |||||||
| 資 產 總 計 | $10,598,272 | $ (258,578) | $ 352 | $10,340,046 | 資 產 總 計 |
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 | 國 際 財 務 報 導 準 則 | ||||||||||
| 項 目 | 金 額 | 認 列 及 衡量差異 | 表達差異 | 金 額 | 項 目 | 說明 | ||||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||||||||
| 應付票據 | $ 123,806 | $ － | $ － | $ 123,806 | 應付票據 | － | ||||||
| 應付帳款 | 555,362 | － | － | 555,362 | 應付帳款 | － | ||||||
| 其他應付款 | 93,892 | － | － | 93,892 | 其他應付款 | － | ||||||
| 應付所得稅 | 128,368 | － | － | 128,368 | 當期所得稅負債 | － | ||||||
| － | － | 2,861 | 352 | 3,213 | 負債準備－流動 | 1、7 | ||||||
| 預收房地款 | 433,580 | － | － | 433,580 | 預收房地款 | － | ||||||
| 其他流動負債 | 79,969 | － | (2,007) | 77,962 | 其他流動負債 | 6 | ||||||
| 流動負債合計 | 1,414,977 | 2,861 | (1,655) | 1,416,183 | 流動負債合計 | |||||||
| 非流動負債 | 非流動負債 | |||||||||||
| 土地增值稅準備 | 217,530 | － | 2,007 | 219,537 | 遞延所得稅負債 | 9 | ||||||
| 應計退休金負債 | 6,597 | 4,537 | － | 11,134 | 應計退休金負債 | 8 | ||||||
| 其他負債（存入保證金） | 38,291 | － | － | 38,291 | 其他負債（存入保證金） | － | ||||||
| 非流動負債合計 | 262,418 | 4,537 | 2,007 | 268,962 | 非流動負債合計 | |||||||
| 負 債 合 計 | 1,677,395 | 7,398 | 352 | 1,685,145 | 負 債 總 計 | |||||||
| 股 本 | 5,019,804 | － | － | 5,019,804 | 股 本 | － | ||||||
| 資本公積 | 540,820 | － | － | 540,820 | 資本公積 | － | ||||||
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | － | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 598,480 | － | － | 598,480 | 法定盈餘公積 | － | ||||||
| 特別盈餘公積 | 5,636 | － | － | 5,636 | 特別盈餘公積 | － | ||||||
| 未提撥保留盈餘 | 2,462,642 | 562,959 | － | 3,025,601 | 未分配盈餘 | － | ||||||
| 保留盈餘合計 | 3,066,758 | 562,959 | － | 3,629,717 | 保留盈餘合計 | － | ||||||
| 股東權益其他項目 | 其他權益項目 | |||||||||||
| 金融商品未實現損益 | (374,920) | (90,292) | － | (465,212) | 備供出售金融資產未實現損益 | 3 | ||||||
| 未認列退休金成本之淨損失 | (5,296) | 5,296 | － | － | － | 8 | ||||||
| 未實現重估增值 | 743,939 | (743,939) | － | － | － | 11 | ||||||
| 股東權益其他項目合計 | 363,723 | (828,935) | － | (465,212) | 其他權益項目合計 | |||||||
| 庫藏股票 | (69,270) | － | － | (69,270) | 庫藏股票 | － | ||||||
| 母公司權益 | 8,921,835 | (265,976) | － | 8,655,859 | 歸屬於母公司業主之權益 | － | ||||||
| 少數股權 | (958) | － | － | (958) | 非控制權益 | － | ||||||
| 股東權益合計 | 8,920,877 | (265,976) | － | 8,654,901 | 權益總計 | |||||||
| 負債及股東權益總計 | $10,598,272 | $ (258,578) | $ 352 | $10,340,046 | 負債及權益總計 |
2.民國101年3月31日合併資產負債表項目之調節
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 | 國 際 財 務 報 導 準 則 | ||||||||||
| 項 目 | 金 額 | 認 列 及 衡量差異 | 表達差異 | 金 額 | 項 目 | 說明 | ||||||
| 流動資產 | 流動資產 | |||||||||||
| 現金及約當現金 | $ 1,139,190 | $ － | $ － | $ 1,139,190 | 現金及約當現金 | － | ||||||
| 備供出售金融資產 | 1,404,277 | － | － | 1,404,277 | 備供出售金融資產－流動 | － | ||||||
| 應收票據淨額 | 52,142 | － | － | 52,142 | 應收票據淨額 | － | ||||||
| 應收帳款淨額 | 147,850 | － | － | 147,850 | 應收帳款淨額 | － | ||||||
| 其他應收款 | 9,606 | － | － | 9,606 | 其他應收款 | － | ||||||
| 其他金融資產－流動 | 30,000 | － | － | 30,000 | 無活絡市場之債券投資－流動 | － | ||||||
| 存 貨 | 444,481 | － | － | 444,481 | 存 貨 | － | ||||||
| 營建工程 | 2,361,036 | － | － | 2,361,036 | 營建工程 | － | ||||||
| 預付款項 | 100,739 | － | － | 100,739 | 預付款項 | － | ||||||
| 遞延推銷費用 | 180,195 | (180,195) | － | － | － | 2 | ||||||
| 遞延所得稅資產－流動 | 495 | － | (495) | － | － | 6 | ||||||
| 其他流動資產 | 13,104 | － | － | 13,104 | 其他流動資產 | － | ||||||
| 流動資產合計 | 6,153,115 | (180,195) | (495) | 5,972,425 | 流動資產合計 | |||||||
| 非流動資產 | 非流動資產 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 450,501 | － | (450,501) | － | 3 | |||||||
| 採權益法之長期股權投資 | 57,560 | (1,079) | － | 56,481 | 採用權益法之投資 | 10 | ||||||
| 備供出售金融資產－非流動 | － | (110,475) | 450,501 | 340,026 | 備供出售金融資產－非流動 | 3 | ||||||
| 其他金融資產－非流動 | 20,000 | － | － | 20,000 | 無活絡市場之債券投資－非流動 | － | ||||||
| 不動產投資 | 1,511,424 | － | 1,727,868 | 3,239,292 | 投資性不動產淨額 | 4 | ||||||
| 固定資產淨額 | 2,577,926 | － | (1,667,752) | 910,174 | 不動產、廠房及設備 | 4、5 | ||||||
| － | － | － | 10,028 | 10,028 | 預付設備款 | 5 | ||||||
| 其他資產－其他 | 70,144 | － | (70,144) | － | － | 4 | ||||||
| 存出保證金 | 1,946 | － | － | 1,946 | 存出保證金 | － | ||||||
| 遞延所得稅資產－非流動 | 3,630 | 4,846 | 495 | 8,971 | 遞延所得稅資產 | 3、6、7、8 | ||||||
| 遞延費用 | 759 | － | － | 759 | 其他非流動資產－其他 | － | ||||||
| 非流動資產合計 | 4,693,890 | (106,708) | 495 | 4,587,677 | 非流動資產合計 | |||||||
| 資 產 總 計 | $10,847,005 | $ (286,903) | $ － | $10,560,102 | 資 產 總 計 |
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 | 國 際 財 務 報 導 準 則 | ||||||||||
| 項 目 | 金 額 | 認 列 及 衡量差異 | 表達差異 | 金 額 | 項 目 | 說明 | ||||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||||||||
| 應付票據 | $ 118,246 | $ － | $ － | $ 118,246 | 應付票據 | － | ||||||
| 應付帳款 | 547,006 | － | － | 547,006 | 應付帳款 | － | ||||||
| 其他應付款 | 78,527 | － | － | 78,527 | 其他應付款 | － | ||||||
| 應付所得稅 | 138,300 | － | － | 138,300 | 當期所得稅負債 | － | ||||||
| 負債準備－流動 | － | 2,861 | － | 2,861 | 負債準備－流動 | 7 | ||||||
| 預收房地款 | 522,830 | － | － | 522,830 | 預收房地款 | － | ||||||
| 其他流動負債 | 65,326 | － | － | 65,326 | 其他流動負債 | － | ||||||
| 流動負債合計 | 1,470,235 | 2,861 | － | 1,473,096 | 流動負債合計 | |||||||
| 非流動負債 | 非流動負債 | |||||||||||
| 土地增值稅準備 | 217,530 | － | － | 217,530 | 遞延所得稅負債 | 9 | ||||||
| 應計退休金負債 | 6,658 | 4,430 | － | 11,088 | 應計退休金負債 | 8 | ||||||
| 其他負債 | 38,252 | － | － | 38,252 | 其他負債(存入保證金) | － | ||||||
| 非流動負債合計 | 262,440 | 4,430 | － | 266,870 | 非流動負債合計 | |||||||
| 負 債 合 計 | 1,732,675 | 7,291 | － | 1,739,966 | 負 債 總 計 | |||||||
| 股 本 | 4,976,894 | － | － | 4,976,894 | 股 本 | － | ||||||
| 資本公積 | 536,496 | － | － | 536,496 | 資本公積 | － | ||||||
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | － | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 598,480 | － | － | 598,480 | 法定盈餘公積 | － | ||||||
| 特別盈餘公積 | 5,636 | － | － | 5,636 | 特別盈餘公積 | － | ||||||
| 未提撥保留盈餘 | 2,476,985 | 552,140 | － | 3,029,125 | 未分配盈餘 | － | ||||||
| 保留盈餘合計 | 3,081,101 | 552,140 | － | 3,633,241 | 保留盈餘合計 | |||||||
| 股東權益其他項目 | 其他權益項目 | |||||||||||
| 金融商品未實現損益 | (217,768) | (107,769) | － | (325,537) | 備供出售金融資產未實現損益 | 3 | ||||||
| 未認列退休金成本之淨損 | (5,296) | 5,296 | － | － | － | 8 | ||||||
| 未實現重估增值 | 743,861 | (743,861) | － | － | － | 11 | ||||||
| 股東權益其他項目合計 | 520,797 | (846,334) | － | (325,537) | 其他權益項目合計 | |||||||
| 母公司權益 | 9,115,288 | (294,194) | － | 8,821,094 | 歸屬於母公司業主之權益 | － | ||||||
| 少數股權 | (958) | (958) | 非控制權益 | － | ||||||||
| 股東權益合計 | 9,114,330 | (294,194) | － | 8,820,136 | 權益總計 | |||||||
| 負債及股東權益總計 | $ 10,847,005 | $ (286,903) | $ － | $10,560,102 | 負債及權益總計 |
3.民國101年12月31日合併資產負債表項目之調節
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 | 國 際 財 務 報 導 準 則 | ||||||||||
| 項 目 | 金 額 | 認 列 及 衡量差異 | 表達差異 | 金 額 | 項 目 | 說明 | ||||||
| 流動資產 | 流動資產 | |||||||||||
| 現金及約當現金 | $ 409,906 | $ － | $ － | $ 409,906 | 現金及約當現金 | － | ||||||
| 備供出售金融資產 | 1,396,583 | － | － | 1,396,583 | 備供出售金融資產－流動 | － | ||||||
| 應收票據淨額 | 64,696 | － | － | 64,696 | 應收票據淨額 | － | ||||||
| 應收帳款淨額 | 141,831 | － | 690 | 142,521 | 應收帳款淨額 | 1 | ||||||
| 其他應收款 | 13,058 | － | － | 13,058 | 其他應收款 | － | ||||||
| 其他金融資產－流動 | 30,000 | － | － | 30,000 | 無活絡市場之債券投資－流動 | － | ||||||
| 存 貨 | 381,108 | － | － | 381,108 | 存 貨 | － | ||||||
| 營建工程 | 4,664,078 | － | － | 4,664,078 | 營建工程 | － | ||||||
| 預付款項 | 42,322 | － | － | 42,322 | 預付款項 | － | ||||||
| 遞延推銷費用 | 184,170 | (184,170) | － | － | － | 2 | ||||||
| 遞延所得稅資產－流動 | 688 | － | (688) | － | － | 6 | ||||||
| 其他流動資產 | 12,000 | － | － | 12,000 | 其他流動資產 | － | ||||||
| 流動資產合計 | 7,340,440 | (184,170) | 2 | 7,156,272 | 流動資產合計 | |||||||
| 非流動資產 | 非流動資產 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 446,185 | － | (446,185) | － | 3 | |||||||
| 採權益法之長期股權投資 | 68,203 | － | － | 68,203 | 採用權益法之投資 | － | ||||||
| 備供出售金融資產－非流動 | － | (126,961) | 446,185 | 319,224 | 備供出售金融資產－非流動 | 3 | ||||||
| 其他金融資產－非流動 | 20,000 | － | － | 20,000 | 無活絡市場之債券投資－非流動 | － | ||||||
| 不動產投資 | 1,497,205 | － | 1,701,279 | 3,198,484 | 投資性不動產淨額 | 4 | ||||||
| 固定資產淨額 | 2,555,650 | － | (1,654,760) | 900,890 | 不動產、廠房及設備 | 4、5 | ||||||
| 預付設備款 | － | － | 23,625 | 23,625 | 預付設備款 | 5 | ||||||
| 其他資產－其他 | 70,144 | － | (70,144) | － | － | 4 | ||||||
| 存出保證金 | 1,987 | － | － | 1,987 | 存出保證金 | － | ||||||
| 遞延所得稅資產－非流動 | 3,630 | 5,742 | 688 | 10,060 | 遞延所得稅資產 | 3、6、7、8 | ||||||
| 遞延費用 | 105 | － | － | 105 | 其他非流動資產－其他 | － | ||||||
| 非流動資產合計 | 4,663,109 | (120,219) | 688 | 4,542,578 | 非流動資產合計 | |||||||
| 資 產 總 計 | $ 12,003,549 | $ (304,389) | $ 690 | $ 11,698,850 | 資 產 總 計 |
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 | 國 際 財 務 報 導 準 則 | ||||||||||
| 項 目 | 金 額 | 認 列 及 衡量差異 | 表達差異 | 金 額 | 項 目 | 說明 | ||||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||||||||
| 短期借款 | $ 200,000 | $ － | $ － | $ 200,000 | 短期借款 | － | ||||||
| 應付短期票券 | 549,172 | － | － | 549,172 | 應付短期票券 | － | ||||||
| 應付票據 | 123,472 | － | － | 123,472 | 應付票據 | － | ||||||
| 應付帳款 | 221,875 | － | － | 221,875 | 應付帳款 | － | ||||||
| 其他應付款 | 115,561 | － | － | 115,561 | 其他應付款 | － | ||||||
| 應付所得稅 | 109,584 | － | － | 109,584 | 當期所得稅負債 | － | ||||||
| 負債準備－流動 | － | 3,273 | 690 | 3,963 | 負債準備－流動 | 1、7 | ||||||
| 預收房地款 | 676,243 | － | － | 676,243 | 預收房地款 | － | ||||||
| 其他流動負債 | 56,007 | － | － | 56,007 | 其他流動負債 | － | ||||||
| 流動負債合計 | 2,051,914 | 3,273 | 690 | 2,055,877 | 流動負債合計 | |||||||
| 非流動負債 | 非流動負債 | |||||||||||
| 土地增值稅準備 | 217,530 | － | － | 217,530 | 遞延所得稅負債 | 9 | ||||||
| 應計退休金負債 | 5,321 | 3,980 | － | 9,301 | 應計退休金負債 | 8 | ||||||
| 其他負債 | 39,672 | － | － | 39,672 | 其他負債(存入保證金) | － | ||||||
| 非流動負債合計 | 262,523 | 3,980 | － | 266,503 | 非流動負債合計 | |||||||
| 負 債 合 計 | 2,314,437 | 7,253 | 690 | 2,322,380 | 負 債 總 計 | |||||||
| 股 本 | 4,971,894 | － | － | 4,971,894 | 股 本 | － | ||||||
| 資本公積 | 535,995 | － | － | 535,995 | 資本公積 | － | ||||||
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | － | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 720,356 | － | － | 720,356 | 法定盈餘公積 | － | ||||||
| 特別盈餘公積 | － | － | － | － | 特別盈餘公積 | － | ||||||
| 未提撥保留盈餘 | 2,867,086 | 518,952 | － | 3,386,038 | 未分配盈餘 | － | ||||||
| 保留盈餘合計 | 3,587,442 | 518,952 | － | 4,106,394 | 保留盈餘合計 | |||||||
| 股東權益其他項目 | 其他權益項目 | |||||||||||
| 金融商品未實現損益 | (113,754) | (123,094) | － | (236,848) | 備供出售金融資產未實現損益 | 3 | ||||||
| 未認列退休金成本之淨損失 | (3,772) | 3,772 | － | － | － | 8 | ||||||
| 未實現重估增值 | 712,272 | (712,272) | － | － | － | 11 | ||||||
| 股東權益其他項目合計 | 594,746 | (831,594) | － | (236,848) | 其他權益項目合計 | |||||||
| 母公司權益 | 9,690,077 | (312,642) | － | 9,377,435 | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 少數股權 | (965) | － | － | (965) | 非控制權益 | |||||||
| 股東權益合計 | 9,689,112 | (312,642) | － | 9,376,470 | 權益總計 | |||||||
| 負債及股東權益總計 | $ 12,003,549 | $ (305,389) | $ 690 | $ 11,698,850 | 負債及權益總計 |
4.民國101年第一季合併綜合損益表項目之調節
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 | 國 際 財 務 報 導 準 則 | ||||||||||
| 項 目 | 金 額 | 認 列 及 衡量差異 | 表達差異 | 金 額 | 項 目 | 說明 | ||||||
| 營業收入 | $ 410,998 | $ － | $ － | $ 410,998 | 營業收入 | － | ||||||
| 營業成本 | (311,459) | (78) | － | (311,537) | 營業成本 | 11 | ||||||
| 營業毛利 | 99,539 | (78) | － | 99,461 | 營業毛利 | |||||||
| 營業費用 | 營業費用 | |||||||||||
| 推銷費用 | (11,837) | (9,751) | － | (21,588) | 推銷費用 | 2 | ||||||
| 管理及總務費用 | (40,545) | 107 | － | (40,438) | 管理費用 | 8 | ||||||
| 研究發展費用費用 | (3,235) | － | － | (3,235) | 研究發展費用 | |||||||
| 合 計 | (55,617) | (9,644) | － | (65,261) | 合 計 | |||||||
| 營業淨利 | 43,922 | (9,722) | － | 34,200 | 營業利益 | |||||||
| 營業外收入及支出 | 營業外收入及支出 | |||||||||||
| － | － | 7,570 | 7,570 | 其他收入 | 12 | |||||||
| － | － | (3,899) | (3,899) | 其他利益及損失 | 12 | |||||||
| － | － | (64) | (64) | 財務成本 | 12 | |||||||
| － | － | (632) | (632) | 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 | 12 | |||||||
| 利息收入 | 1,695 | － | (1,695) | － | 12 | |||||||
| 採權益法認列之投資收益 | 447 | (1,079) | 632 | － | 12 | |||||||
| 股利收入 | 12 | － | (12) | － | 12 | |||||||
| 處分投資收益 | 1,539 | － | (1,539) | － | 12 | |||||||
| 什項收入 | 5,863 | － | (5,863) | － | 12 | |||||||
| 利息費用 | (64) | － | 64 | － | 12 | |||||||
| 兌換損失 | (5,063) | － | 5,063 | － | 12 | |||||||
| 什項支出 | (375) | － | 375 | － | 12 | |||||||
| 合 計 | 4,054 | (1,079) | － | 2,975 | 合 計 | |||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | 47,976 | (10,801) | － | 37,175 | 稅前淨利 | |||||||
| 所得稅費用 | (7,658) | (18) | － | (7,676) | 所得稅費用 | |||||||
| 合併總淨利 | $ 40,318 | $ (10,819) | $ － | 29,499 | 繼續營業單位本期淨利 | |||||||
| 142,423 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | |||||||||||
| (2,748) | 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||||||||
| $ 169,174 | 本期綜合損益總額 |
(四)轉換國際財務報導準則之調節說明
1.備抵退貨及折讓
在我國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項；轉換至IFRSs後，由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且未來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第37號「負債準備、或有負債及或有資產」重分類為負債準備（帳列流動負債項下）。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日備抵銷貨折讓，重分類至負債準備分別為352仟元、0仟元及690仟元。
2.專案銷售廣告支出
依我國原一般公認會計原則，若屬專案銷售之廣告支出，確實屬預付性質且其效益尚未實現者，可予以遞延；在建房地若採全部完工法時，應於工程完工認列收入年度轉列費用，採完工比例法時，則按完工比例計算並轉列費用，惟轉換至IFRSs後，銷售房地而支付之廣告及促銷費用非屬可直接歸屬於某一項合約且未來經濟效益具不確定性，故本公司預售期間發生之銷售費用於發生當期認列為費用。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日遞延推銷費用及保留盈餘分別減少170,444仟元、184,195仟元及180,170仟元，另於民國101年第一季推銷費用增加9,751仟元。
3.以成本衡量之金融資產
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未上市(櫃)之股票應列為以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs後，無活絡市場報價且其公允價值無法透過評價技術可靠衡量之權益工具投資才得以按成本衡量。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之金額分別為450,687仟元、450,501仟元及446,185仟元；備供出售金融資產分別增加354,941仟元、340,026仟元及319,224仟元；遞延所得稅資產增加5,454仟元、2,706仟元及3,867；仟元其他權益－備供出售金融資產未實現損益分別減少90,292仟元、107,769仟元及123,094仟元。
4.出租資產及閒置資產之分類
轉換至IFRSs後，原帳列固定資產及其他資產項下之出租資產及閒置資產依其性質重分類為投資性不動產。依國際會計準則第40號「投資性不動產」之規定，投資性不動產係指企業為賺取租金或資本增值而持有之不動產。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日固定資產重分類至投資性不動產分別為1,666,482仟元、1,657,724仟元及1,631,135仟元；其他資產重分類至投資性不動產分別為70,144仟元、70,144仟元及70,144仟元。
5.預付設備款之表達
依我國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至IFRSs後，購置設備之預付款通常列為其他資產項下之預付設備款。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日預付設備款重分類至其他資產項下之預付設備款分別為7,709仟元、10,028仟元及23,625仟元。
6.遞延所得稅之分類及備抵評價科目
依我國一般公認會計原則之規定，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至IFRSs後，依國際會計準則第1號「財務報表之表達」之規定，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。
另依我國一般公認會計原則之規定，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，依國際會計準則第12號「所得稅」之規定，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，故不再使用備抵評價科目。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日遞延所得稅資產重分類至非流動資產分別為0仟元、495仟元及688仟元；遞延所得稅負債重分類至非流動負債分別為2,007仟元、0仟元及0仟元。
7.短期帶薪假之估列
依我國原一般公認會計原則，並無短期帶薪假相關規定，實務係以員工休假時予以估列。轉換至IFRSs後，應依員工既得權益估列短期帶薪假之員工福利準備。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日員工福利負債準備分別增加2,861仟元、2,861仟元及3,273仟元；遞延所得稅資產分別增加486仟元、486仟元及556仟元。另101年第一季營業費用增加0仟元。
8.確定福利退休金計畫之精算損益
依我國原一般公認會計原則，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至IFRSs後，選擇確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
依我國原一般公認會計原則，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至IFRSs後，由於不適用國際會計準則第19號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
依我國原一般公認會計原則，最低退休金負債是在資產負債表上應認列退休金負債之下限，若帳列之應計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至IFRSs後，無最低退休金負債之規定。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日因依國際會計準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定，應計退休金負債分別增加4,537仟元、4,430仟元及3,980仟元；未認列為退休金成本之淨損失分別減少5,296仟元、5,296仟元及3,772仟元；遞延所得稅資產分別增加1,672仟元、1,654仟元及1,318仟元；保留盈餘分別減少8,161仟元、8,072仟元及6,433仟元。另101年第一季退休金成本減少107仟元。
9.土地增值稅準備
依修定前之證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值相關之土地增值稅單獨列為土地增值稅準備；轉換至IFRSs後，母公司依照國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」選擇於首次採用IFRSs時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債。
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日土地增值稅重分類至遞延所得稅負債分別217,530仟元、217,530仟元及217,530仟元。
10.採用權益法投資之調整
本公司採權益法評價之關聯企業，依我國一般公認會計原則下，編製財務季報表時，對不具控制能力之被投資公司，得不認列當季投資損益；轉換至IFRSs後，國際會計準則對於採權益法評價之關聯企業應認列當季投資損益。
本公司民國101年3月31日採用權益法之投資減少1,079仟元。另101年第一季採權益法認列關聯企業淨益之份額減少1,079仟元。
11.未實現重估增值
本公司依國際會計準則報導準則第1號之規定，於轉換至報導準則日選擇將不動產、廠房及設備以轉換日先前一般公認會計原則之重估價做為該日之認定成本
本公司民國101年1月1日、3月31日及12月31日未實現重估增值轉列保留盈餘分別743,939仟元、743,861仟元及712,272仟元。另民國101年第一季處分土地之未實現重估增值結轉營業成本減少78仟元。
12.合併綜合損益表之調節說明
轉換至IFRSs後，本公司將101年第一季利息收入1,695仟元、股利收入12仟元及什項收入5,863仟元重分類至其他收入；處分投資收益1,539仟元、外幣兌換損失5,063仟元及什項支出375仟元重分類至其他利益及損失；利息費用64仟元重分類至財務成本；採權益法認列之投資利益632仟元重分類至採用權益法之關聯企業及合資損益之份額。
13.權益之調節
| 說明 | 101年1月1日 | 101年3月31日 | 101年12月31日 | ||||
| 我國一般公認會計原則下之權益 | $ 8,920,877 | $ 9,114,330 | $ 9,689,112 | ||||
| 權益調整項目： | |||||||
| 遞延推銷費用 | 2 | (170,444) | (180,195) | (184,170) | |||
| 金融資產認列及衡量之調整 | 3 | (90,292) | (107,769) | (123,094) | |||
| 短期帶薪假之調整 | 7 | (2,375) | (2,375) | (2,717) | |||
| 確定福利計畫之調整 | 8 | (2,865) | (2,776) | (2,661) | |||
| 採權益法投資之調整 | 10 | － | (1,079) | － | |||
| 國際財務報導準則下之權益 | $ 8,654,901 | $ 8,820,136 | $ 9,376,470 |
(五)民國101年第一季現金流量表重大調整說明
本公司依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表，係未要求單獨揭露利息收現數與股利收現數。惟依國際會計準則第7號「現金流量表」之規定，本公司利息支付數64仟元及利息收現數1,695仟元應單獨揭露。
除上述差異外，依國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依我國先前一般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。
(六)依金管會101年4月6日發布之金管證發字第1010012865號函規定，未實現重估增值轉入保留盈餘將提列特別盈餘公積。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。另應自開始採用IFRSs之年度，提列特別盈餘公積，並於股東會上報告可分配之調整情形及所提列之特別盈餘公積數額，俾股東知悉影響情形。請參閱附註廿二、(三)4說明。
附表一
厚生股份有限公司
為他人背書保證
民國102年3月31日
單位：新台幣仟元
| 編號 （註1） | 背書保證者公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限額（註3） | 累計至本期止最高餘額 | 個別子公司本期增(減)金額 | 期末背書 保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之背書保證金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 | 背書保證 最高限額 （註3） | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | |
| 公司名稱 | 關係 （註2） | |||||||||||||
| 0 | 厚生(股)公司 | 德士通科技(股)公司 | 5 | 486,473 | 450,000 | － | 450,000 | － | 450,000 | 4.63％ | 972,947 | N | N | N |
註1：編號欄之說明如下：
1.本公司填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係：基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註3：本公司依為他人背書保證作業程序，背書保證之總額度以本公司淨值百分之十為限，對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值之百分之五。
附表二之1
厚生股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國102年3月31日
單位：新台幣仟元
| 持有之 公 司 | 有價證券種類及名稱 | 有價證券發行人 之 關 係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 備註 | |||
| 股 數 | 帳 面 金 額 (註2) | 持股比例 | 市 價 (註3) | |||||
| 厚生(股)公司 | 厚生化學工業(股)公司 | 無 | 備供出售金融資產－非流動 | 22,516 | $ － | 2.25 | $ 86.15 | |
| 厚生玻璃工業(股)公司 | 無 | 〃 | 10,000 | 10,000 | 5.13 | 1,972.73 | ||
| 台陽(股)公司 | 無 | 〃 | 111,395 | 309 | 1.23 | 43.88 | ||
| 寧波厚生(股)公司 | 其董事長為本公司董事長之兄弟 | 〃 | － | 71,927 | 12.86 | 86,967.53 | 淨值 | |
| 宏鑫創業投資(股)公司 | 無 | 〃 | 341,734 | 3,417 | 5.06 | 9.97 | ||
| MW HIGH TECH PARTNERS I | 無 | 〃 | － | 1,215 | 18.69 | 1,614.75 | 淨值 | |
| MW HIGH TECH PARTNERS II | 無 | 〃 | － | 2,850 | 16.53 | 2,814.18 | 淨值 | |
| 匯頂電腦(股)公司 | 無 | 〃 | 124,690 | 1,299 | 0.24 | 13.12 | ||
| 誠品(股)公司 | 無 | 〃 | 1,604,379 | 42,519 | 1.65 | 18.16 | ||
| 元晶太陽能科技(股)公司 | 無 | 〃 | 14,000,000 | 140,000 | 3.89 | 7.68 | ||
| 裕基創業投資(股)公司 | 無 | 〃 | 8,000,000 | 80,000 | 10.00 | 9.54 | ||
| 弘凱光電(股)公司 | 無 | 〃 | 262,000 | 7,860 | 0.45 | 14.54 | ||
| 旭晶能源科技(股)公司 | 無 | 〃 | 2,875,000 | 82,500 | 1.03 | 5.63 | ||
| 達冠育樂(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 採權益法之長期股權投資 | 4,800,000 | (3,862) | 80.00 | (0.80) | ||
| 厚和建設(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 〃 | 7,597,927 | 31,595 | 26.20 | 7.47 | ||
| 風和開發(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 〃 | 3,990,000 | 34,827 | 39.90 | 8.43 | ||
| 瑞孚開發(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 〃 | 48,260 | 7,229 | 48.26 | 149.80 | ||
| 板建開發(股)公司 | 採權益法評價之公司 | 〃 | 56,000,000 | 441,691 | 100.00 | 7.89 | ||
| 小 計 | $ 955,376 |
附表二之2
厚生股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國102年3月31日
單位：新台幣仟元
| 持有之 公 司 | 有價證券種類及名稱 | 有價證券發行人 之 關 係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 備註 | |||
| 股 數 | 帳 面 金 額 (註2) | 持股比例 | 市 價 (註3) | |||||
| 厚生(股)公司 | 永豐金控(股)公司─上市 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 29,725,166 | $ 326,961 | 0.39 | 14.35 | |
| 南亞塑膠(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 1,690,000 | 119,911 | 0.02 | 53.60 | ||
| 台化(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 2,739,000 | 243,147 | 0.05 | 68.80 | ||
| 遠東新(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 3,111,357 | 111,460 | 0.06 | 30.75 | ||
| 遠百(股)公司─上市 | 無 | 〃 | 4,112,800 | 124,686 | 0.30 | 26.75 | ||
| 尚茂電子(股)公司─上櫃 | 無 | 〃 | 6,267,250 | 53,000 | 8.24 | 4.75 | ||
| Citigroup Inc.─國外上市 | 無 | 〃 | 57,400 | 77,704 | － | 1,317.47 | ||
| 兆豐國際新興市場高收益債券 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動 | 600,000 | 5,949 | － | 9.91 | ||
| 板建開發(股)公司 | 永豐金控(股)公司─上市 | 無 | 備供出售金融資產－流動 | 30,176,026 | 422,265 | 0.40 | 14.35 | |
| 小 計 | 1,485,083 | |||||||
| 合 計 | $ 2,440,459 |
註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：帳面金額係指未減除評價調整之帳面餘額。
註3：市價：
(1)有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價，開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值。
(2)無公開市價者，股票係指每股淨值。
附表三
厚生股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國102年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 買、賣 之公司 | 有價證券 種類及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關 係 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 期 末 | ||||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面金額 | 處分損益 | 股 數 | 金 額 | |||||
| 厚生(股)公司 | 永豐金控 (股)公司 | 備供出售金融資產 | 上市公司 | 無 | 36,464,166 | $ 427,846 | $ － | $ － | 11,739,000 | $ 158,925 | $ 130,885 | $ 28,041 | 29,725,166 | $ 326,961 |
附表四
厚生股份有限公司
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國102年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 取得之 公 司 | 財產名稱 | 交易日 或事實 發生日 | 交 易 金 額 | 價款支 付情形 | 交 易 對 象 | 關 係 | 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 | 價格決定之 參考依據 | 取得目的及 使用情形 | 其他約定 事 項 | |||
| 所有人 | 與發行人之 關 係 | 移轉日期 | 金 額 | ||||||||||
| 厚生(股)公司 | 營建工程、不動產投資─世界花園橋峰 | 95年12月訂約，100年第三季完工 | 依工程發包金額成本加成約 4,000,000仟元 (含稅) | 已支付 3,990,471 仟元 (含稅) | 大陸工程(股)公司 | 無 | 無 | － | － | － | 工程承攬合約書，依工程發包金額成本加成約 4,000,000 仟元(含稅) | 興建住商大樓 | － |
附表五之1
厚生股份有限公司
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上
民國102年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 本公司或 被投資公司 名 稱 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面價值 (含代銷 佣金) | 交易金額 | 價 款 收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | 與公司 之關係 | 處分目的 | 價格決定 之 參考依據 | 其 他 約定事項 |
| 厚生(股)公司 | 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | $ 120,240 | 已收 $ 31,267 | 不適用 | 鄭佳村 | 本公司 董 事 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 135,100 | 已收 $ 38,330 | 不適用 | A客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 138,010 | 已收 $ 38,760 | 不適用 | B客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 136,500 | 已收 $ 38,380 | 不適用 | C客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 133,690 | 已收 $ 38,330 | 不適用 | D客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 148,990 | 已收 $ 41,660 | 不適用 | E客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 150,940 | 已收 $ 42,340 | 不適用 | F客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 153,770 | 已收 $ 43,200 | 不適用 | G客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 146,310 | 已收 $ 41,950 | 不適用 | H客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 126,230 | 已收 $ 36,180 | 不適用 | I客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
附表五之2
厚生股份有限公司
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上
民國102年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 本公司或 被投資公司 名 稱 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面價值 (含代銷 佣金) | 交易金額 | 價 款 收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | 與公司 之關係 | 處分目的 | 價格決定 之 參考依據 | 其 他 約定事項 |
| 厚生(股)公司 | 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | $ 114,660 | 已收 $ 29,750 | 不適用 | J客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 112,530 | 已收 $ 31,580 | 不適用 | K客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 122,280 | 已收 $ 34,320 | 不適用 | L客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 125,000 | 已收 $ 32,920 | 不適用 | M客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 109,500 | 已收 $ 27,330 | 不適用 | N客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 127,540 | 已收 $ 35,090 | 不適用 | O客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 127,220 | 已收 $ 35,710 | 不適用 | P客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 122,570 | 已收 $ 34,410 | 不適用 | Q客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 | |
| 在建房地─板橋謙岳案 | 100.1 簽預售契約 | 自地委建 | 興建中 | 131,910 | 已收 $ 37,030 | 不適用 | R客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
附表五之3
厚生股份有限公司
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上
民國102年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 本公司或 被投資公司 名 稱 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面價值 (含代銷 佣金) | 交易金額 | 價 款 收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | 與公司 之關係 | 處分目的 | 價格決定 之 參考依據 | 其 他 約定事項 |
| 厚生(股)公司 | 世界花源橋峰案 | 102.3 簽約 | 自地委建 | $ 23,326 | $ 118,150 | 已收 $ 47,260 | 不適用 | S客戶 | 無 | 處分房地 | 委託代銷 公司之價格 | 無 |
註：在建房地─板橋謙岳案採完工交屋結算損益，預計102年度完工。
附表六之1
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國102年第一季
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 | 交 易 往 來 情 形 | |||
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收 或總資產之比率 | ||||
| ０ | 厚生股份有限公司 | 板建開發股份有限公司 | １ | 租金收入 | $ 15 | 與一般出租尚無顯著不同 | － |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填０。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表六之2
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國101年第一季
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 | 交 易 往 來 情 形 | |||
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收 或總資產之比率 | ||||
| ０ | 厚生股份有限公司 | 板建開發股份有限公司 | １ | 租金收入 | $ 15 | 與一般出租尚無顯著不同 | － |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填０。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表七
厚生股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊
民國102年3月31日
單位：新台幣仟元
| 投資公司 名 稱 | 被投資公司 名 稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本 期(損) 益 | 本期認列之 投 資(損) 益 | 備 註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 厚生(股)公司 | 達冠育樂(股)公司 | 台 灣 | 高爾夫球練習場、遊樂場、運動器材買賣 | $ 63,007 | $ 63,007 | 4,800,000 | 80.00 | $ (3,862) | $ － | $ － | |
| 厚和建設(股)公司 | 台 灣 | 委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售 | 75,979 | 75,979 | 7,597,927 | 26.20 | 31,595 | (64) | (17) | ||
| 風和開發(股)公司 | 台 灣 | 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售 | 59,850 | 59,850 | 3,990,000 | 39.90 | 34,827 | 3,070 | 1,225 | ||
| 瑞孚開發(股)公司 | 台 灣 | 國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介 | 483 | 483 | 48,260 | 48.26 | 7,229 | 658 | 318 | ||
| 板建開發(股)公司 | 台 灣 | 委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售 | 560,000 | 560,000 | 56,000,000 | 100.00 | 441,691 | (1,935) | (1,935) |
註：係依據其未經會計師核閱之同期間財務報表認列投資損益。
附表八
厚生股份有限公司
大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊
民國102年第一季
單位：新台幣仟元
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回 投 資 金 額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列 投資損益 (註1) | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已匯回台灣之投資收益 | |
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 寧波厚生(股)公司 | 膠皮製造與銷售 | $ 559,432 (2,100萬美元) | 委託投資 | $ 71,927 (270萬美元) | － | － | $ 71,927 (270萬美元) | 12.86％ | $ － | $ 71,927 (270萬美元) | $ － |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註2) |
| $ 71,927(270萬美元) | $ 71,927(270萬美元) | $ 5,837,662 |
註1：以成本衡量，本期無認列投資損益。
註2：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，按股東權益之60％計算。