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FRG Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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厚生股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師查核報告 民國 110年及 109年度
地址:台北市中正區漢口街一段82號8樓 電話: (02)2370-0988
聲 明 書
本公司民國 110年度(自民國 110年1月1日至12月31日止) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編 製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導 準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關 係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報 告中均已揭露, 著不再另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明
國 111 年 3 月 18 民 $\overline{B}$
厚生股份有限公司及其子公司
目 錄
民國 110年度
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、聲明書 | $\overline{2}$ |
| 三、目錄 | $3\sim4$ |
| 四、會計師查核報告 | $5 - 9$ |
| 五、合併資產負債表 | $10 - 11$ |
| 六、合併綜合損益表 | 12 |
| 七、合併權益變動表 | 13 |
| 八、合併現金流量表 | $14 - 15$ |
| 九、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 16 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 16 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $16 \sim 17$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $18 - 31$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $31 - 32$ |
| (六)重要會計項目之說明 | $32 - 64$ |
| (七)關係人交易 | $64 - 66$ |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (八)質抵押之資產 | 67 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 67 | ||
| (十)重大之災害損失 | 67 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 67 | ||
| (十二)其他 | 無 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $68 - 72$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 73 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 73 | ||
| 4.主要股東資訊 | 74 | ||
| (十四)部門資訊 | $75 - 76$ | ||
$\bar{\mathcal{A}}$
正風聯合會計師事務所 10485台北市中山區南京東路二段111號14樓(頂樓) 14th Fl., 111 Sec. 2, Nanking E. Rd. Taipei 10485, Taiwan T:+886(2)2516-5255 | F:+886(2)2516-0312 www.bakertilly.tw
BAKER TILLY CLOCK & CO
會計師查核報告
NO.00111100CA
厚生股份有限公司 公鑒:
查核意見
厚生股份有限公司及子公司民國110年及109年12月31日之合併資 產負債表,暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併綜合捐益 表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報告附註(句括重大 會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果, 上開合併財務報告在 所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製,足以允當表達厚生股份有限公司及子公司民國110年及109年12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師杳核合併財務報 告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依 會計師職業道德規範,與厚生股份有限公司及子公司保持超然獨立,並履 行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作 為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對厚生股份有限公司及子 公司民國110年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查 核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對 該等事項單獨表示意見。
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茲對厚生股份有限公司及子公司民國110年度合併財務報告之關鍵杳 核事項敘明如下:
待售房地淨變現價值評價
關鍵查核事項之說明
截至民國 110 年 12 月 31 日止,合併資產負債表之待售房地為 1,972.656 仟元,其內容主要係已完工之待售房地成本,佔合併總資產約 15%。相關資訊請參閱合併財務報告附註四、五及十一。厚生公司針對待 售房地之評價係以成本與淨變現價值孰低衡量,由於待售房地之評價受房 地產景氣及政府政策變動影響,而待售房地淨變現價值之評估攸關重大判 斷與估計,因此列為本年度關鍵杳核事項。
因應之查核程序
本會計師執行下列主要杳核程序:
1.取得公司自行評估之成本與淨變現價值孰低評估資料;
2.抽核待售房地之持有狀況,以驗證評價之完整性;
3.抽核估計售價資料至最近期銷售記錄、評估管理階層估計淨變現價值之 依據及合理性。
投資性不動產之減損
關鍵查核事項之說明
截至民國 110年12月31日止,合併資產負債表之投資性不動產為 2,656,889 仟元,佔合併總資產約 20%。相關資訊請參閱合併財務報告附 註四、五及十六。管理階層依照國際會計準則第 36號「資產減損」之規 定,於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示投資性不動產可能已減 損。由於評估涉及諸多假設,屬高度不確定性之會計估計。因此列為本年 度關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師執行下列主要查核程序:
1.取得公司依各現金產生單位自行評估之資產減捐評估表;
2.評估公司管理階層辨識減損跡象之合理性,及其所使用之假設及評估方
法,包括現金產生單位區分、現金流量預測、折現率等。
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其他事項
厚生股份有限公司業已編製民國110年及109年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之杳核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督 管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且維持與合併財務報表編製有關 之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實 表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估厚生股份有限公 司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之 採用,除非管理階層意圖清算厚生股份有限公司及子公司或停止營業,或 除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
厚生股份有限公司及子公司之治理單位(含審計委員會)自有監督財務 報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有 導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理 確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能 偵出合併財務報告存有重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上 之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於
導因於錯誤者。
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- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對厚生股份有限公司及子公司內部控制之有效性表 示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
- 4.依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使厚生股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用 者注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致厚生股份有限公司及子公司不再具有繼續經 營之能力。
- 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財 務報告是否允當表達相關交易及事件。
- 6.對於厚生股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據,以對合併財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行,並負責形成厚生股份有限公司及子公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以 及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之 人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通 所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
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本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對厚生股份有限公司及子 公司民國110年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報 告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況 下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
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| 資 產 |
附 註 |
110年12月31日 | 109年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
金 | 額 | % | 金 額 |
$\frac{0}{6}$ | ||
| 11xx 流動資產 | \$ | 8,863,248 | 68 | \$ 7,948,387 |
65 | |||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 | 2,012,367 | 16 | 1,371,090 | 11 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產一流動 |
七 | 18,953 | 72,280 | 1 | |||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產一流動 |
八 | 4,283,699 | 33 | 2,919,805 | 24 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 九 | 29,886 | 40,765 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 九 | 115,163 | $\mathbf{1}$ | 198,669 | $\overline{2}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | 766 | 6,849 | |||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 5 | 9,783 | |||||
| 1310 | 貨 存 |
$+$ | 211,305 | $\overline{2}$ | 219,446 | $\overline{2}$ | ||
| 1320 | 待售房地及預付土地款 | 十一 | 2,116,533 | 16 | 2,931,616 | 24 | ||
| 1410 | 預付款項 | 46,143 | 61,233 | |||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 十二 | 27,620 | 115,653 | 1 | |||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 808 | 1,198 | |||||
| 15xx 非流動資產 | 4,252,154 | 32 | 4,308,728 | 35 | ||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
八 | 530,053 | $\overline{4}$ | 522,770 | 4 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 十三 | 102,575 | 1 | 101,966 | 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 十四 | 809,079 | 6 | 848,439 | 7 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 十五 | 36,087 | 41,242 | ||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 十六 | 2,656,889 | 20 | 2,713,577 | 22 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 廿七 | 53,591 | 1 | 56,375 | 1 | ||
| 1920 | 存出保證金 | 39,626 | 2,291 | |||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 十二 | 20,000 | 20,000 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 4,254 | 2,068 | |||||
| 1xxx | 資 計 產 總 |
\$ | 13,115,402 | 100 | 12,257,115 \$ |
100 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
經理人:徐正
| 負 | 債 | 及 | 權 | 益 | 註 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 | 計 | 項 | 目 | 附 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 21xx 流動負債 | \$ | 930,236 | $\tau$ | $\mathbb{S}$ | 818,341 | 7 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 十七 | 415,000 | $\overline{3}$ | 350,000 | $\overline{3}$ | ||||||||
| 2110 | 應付短期票券 | 十八 | 159,884 | 1 | 9,992 | |||||||||
| 2130 | 合約負債 | $+-\cdot+ -$ | 50,221 | 1 | 197,159 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 93,284 | 1 | 57,581 | 1 | |||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 35,325 | 34,372 | |||||||||||
| 2200 | 其他應付款 | 135,863 | $\mathbf{1}$ | 136,633 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 16,301 | 10,488 | |||||||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 十五 | 5,069 | ----- | 5,014 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | ||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 19,289 | 17,102 | - | ||||||||||
| 25xx 非流動負債 | 247,340 | $\overline{2}$ | 256,515 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 廿七 | 168,438 | $\overline{2}$ | 173,308 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 十五 | 31,605 | 36,674 | ||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 十九 | 2,774 | 3,070 | ---- | |||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 44,523 | 43,463 | |||||||||||
| 2xxx | 負債總計 | 1,177,576 | 9 | 1,074,856 | 9 | |||||||||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益 | 二十 | 11,937,826 | 91 | 11,182,259 | 91 | |||||||||
| 3100 股 | 本 | 3,423,260 | $27\,$ | 3,423,260 | 28 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 456,341 | 3 | 456,341 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 3300 保留盈餘 | 7,513,391 | 57 | 7,245,305 | 59 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,666,856 | 13 | 1,580,683 | 13 | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 297,955 | $\overline{2}$ | 304,771 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,548,580 | 42 | 5,359,851 | 44 | |||||||||
| 3400 其他權益項目 | 544,834 | $\overline{4}$ | 57,353 | |||||||||||
| 3410 | 兒換差額 | 國外營運機構財務報表換算之 | (36,371) | (26, 658) | ||||||||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現評價損益 |
581,205 | 4 | 84,011 | ||||||||||
| 3500 庫藏股票 | ||||||||||||||
| 36xx 非控制權益 | 二十 | |||||||||||||
| 3xxx 權益總計 | 11,937,826 | 91 | 11,182,259 | 91 | ||||||||||
| 3x2x | 負債及權益總計 | \$ | 13,115,402 | 100 | \$ | 12,257,115 | 100 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
經理人:徐正告
會計主管:施明德 0ā
| 代碼 | 會 計 項 目 |
附註 | 110 年 |
度 | 109 年 |
度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 | 額 | % | ||||
| 4000 營業收入 | 廿一 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 2,794,884 | 100 | $\mathbb{S}$ | 3,282,255 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 廿二 | (1,911,220) | (68) | (2,219,968) | (68) | |||
| 5900 營業毛利淨額 | 883,664 | 32 | 1,062,287 | $\overline{32}$ | ||||
| 6000 營業費用 | (256, 422) | (9) | (251, 725) | (8) | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (100, 737) | (4) | (96,091) | (3) | |||
| 6200 | 管理費用 | (145,218) | (5) | (145, 717) | (5) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | (10, 467) | $\overline{\phantom{0}}$ | (9, 917) | ||||
| 6900 營業利益 | 627,242 | 23 | 810,562 | 24 | ||||
| 7000 營業外收入及支出 | 196,109 | $\overline{7}$ | 119,572 | $\overline{4}$ | ||||
| 7100 | 利息收入 | 9,005 | — | 10,822 | — | |||
| 7010 | 其他收入 | 廿三 | 219,304 | 8 | 158,663 | 5 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 廿四 | (35,581) | (1) | (44, 236) | (1) | ||
| 7050 | 財務成本 | 廿五 | (4,021) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (8,227) | — | ||
| 7055 | 預期信用減損(損失)利益 | 323 | (532) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額 | 7,079 | -- | 3,082 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 7900 税前淨利 | 823,351 | 30 | 930,134 | 28 | ||||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 廿七 | (45,395) | (2) | (28, 418) | (1) | |||
| 8200 本期淨利 | 777,956 | 28 | 901,716 | 27 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 491,100 | 18 | (116, 478) | (3) | |||
| 8310 不重分類至損益之項目 | 500,181 | 18 | (97, 049) | (3) | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 十九 | 148 | $\overline{\phantom{0}}$ | 468 | $\overbrace{\qquad \qquad }^{}$ | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資未實現評價(損)益 |
504,640 | 18 | (116,994) | (4) | |||
| 8320 | 採用權益法認列關聯企業之其他綜合 損益之份額 |
(6, 470) | 21,320 | 1 | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 廿七 | 1,863 | — | (1, 843) | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 8360 後續可能重分類至損益之項目 | (9,081) | $\overline{\phantom{m}}$ | (19, 429) | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (12, 141) | (24, 013) | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債務工具投資未實現評價(損)益 |
883 | --- | (419) | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 廿七 | 2,177 | 5,003 | ||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$ | 1,269,056 | 46 | \$ | 785,238 | 24 | ||
| 8600 净利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 777,956 | 28 | $\mathbb{S}$ | 901,716 | 27 | |
| 8620 | 非控制權益 | |||||||
| 8700 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 1,269,056 | 46 | \$ | 785,238 | 24 | |
| 8720 | 非控制權益 | |||||||
| 每股盈餘(元) | 廿八 | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ 2.27 |
\$ | 2.62 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ 2.27 |
\$ | 2.61 |
會計主管:施明
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民國
單位:新臺幣仟元 $(280,000)$ $(513, 489)$ 1,017 $(116, 478)$ $(129, 618)$ 491,100 10,805,622 901,716 785,238 777,956 \$11,937,826 $\bar{\bar{1}}$ 11,182,259 1,269,056 $\left| \cdot \right|$ Ĭ $\overline{1}$ 權益總額 $\triangleleft$ $(1,017)$ 1,017 非控制權益 $\pm$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\mathbb{F}^2$ $\bar{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\vert \ \vert$ $\mathbb{L}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ 811,937,826 $(280,000)$ 901,716 $(116, 478)$ $(129, 618)$ $(513, 489)$ 777,956 10,806,639 785,238 $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ 11,182,259 491,100 1,269,056 $\vert \ \ \vert$ $\overline{1}$ $\frac{1}{4^{10}}$ 總 $\overline{\phantom{a}}$ $(129, 618)$ 129,618 $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\bar{1}$ $\mathbf{I}=\mathbf{I}$ $\bar{\bar{1}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbb T$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\begin{array}{c} \end{array}$ $\mathsf I$ Ī $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbb{I}$ $\mathbf{1}$ 庫藏股票 |透過其他綜合
損益按公允價
|值衡量之金融| $(96, 564)$ 174,790 $\bar{1}$ $(3,501)$ 581,205 $(96.564)$ 5,785 84,011 500,695 $\overline{1}$ 500,695 資產未實現 $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\bar{1}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{L}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ ∣⊞ 煳 評價損益 Ę 權 x $(36,371)$ | \$ 機構財務
報表換算之兌 $(7,448)$ $(9, 713)$ $\boldsymbol{\mathcal{N}}$ 權 $(19,210)$ $(19.210)$ $(26, 658)$ $\pm$ 1 $\left| \cdot \right|$ $(9,713)$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\mathbf{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\vert \ \ \vert$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ 國外營運 换差額 勻 $#$ $#$ 撫 $(53,895)$
$(280,000)$ $(86,173)$
$(513,489)$
$6,816$ $(704)$ $(42, 756)$ $(5,785)$ 4,787,409 53,866 $\frac{1}{15}$ 5,548,580 901,716 118 778,074 901,012 $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 5,359,851 777,956 3,501 $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\, \vert \,$ 配餘 K 冊 未盈 爺 $\rightsquigarrow$ $(6, 816)$ 297,955 358,637 $(53, 866)$ 304,771 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\bigg)$ $\bar{1}$ T $\vert \ \ \vert$ $\overline{1}$ $\begin{array}{c} \end{array}$ $\bar{1}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{r}$ $\vert \ \ \vert$ $\mathbf{I}$ $\left{ \begin{array}{c} 0 \ 0 \ 0 \end{array} \right.$ 特
盈餘公積 媹 中 SI 矣 1,666,856 保 1,526,788 53,895 $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\left| \cdot \right|$ $\mathsf I$ $\perp$ $\frac{1}{2}$ $\vert - \vert$ $\overline{\phantom{a}}$ 1,580,683 86,173 $\mathbf{L}$ $\mathbf{I}$ $\mathbb{L}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\mathbf{1}$ 法
盈餘公積 暖 鑑 $\bullet$ $(10, 122)$ 456,341 466,463 $\pm$ $\overline{\phantom{a}}$ T $\mathbb{R}^2$ $\mathbf{L}$ $\mathfrak l$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbb{E}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\vert$ 456,341 $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbb{I}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{L}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 資本公積 $3,423,260$ \$ $\epsilon$ $(76, 740)$ 3,500,000 $\left| \cdot \right|$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathsf{L}% {0}\left( \mathsf{L}{1}\right) ^{\ast }=\mathsf{L}{1}\left( \mathsf{L}{2}\right) ^{\ast }$ $\mathbb{L}$ $\mathbf{I}$ $\mathbb{R}^n$ $\mathbf{L}$ $\mathbf{I}$ $\mathbb{L}$ $\mathbf{I}$ $\Box$ $\overline{\phantom{a}}$ 3,423,260 $\mathbb{I}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\frac{1}{2}$ 晙 $\bullet$ 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 $\mathbf{m}$ 民國 109 年 12 月 31 日餘額
提列法定盈餘公積 民國 110年12月31日餘額 民國 109年1月1日餘額 本期其他综合損益 本期其他綜合損益 特別盈餘公積迴轉 本期綜合損益總額 特別盈餘公積迴轉 本期綜合損益總額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 量之權益工具 非控制權益增減 普通股現金股利 量之權益工具 非控制權益增減 庫藏股買回
庫藏股註銷 庫藏股買回 本期淨利 庫藏股註銷 本期淨利 瘐
示帖 FB. 曾計主管:施
$\overline{1}$
$\bullet$
$\bar{1}$
$\triangle$
S
$\triangle$
$\triangle$
董事長:徐正
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 110 年度 | 109 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 金 | 額 | |||
| 營業活動之現金流量: | ||||||
| 本期税前淨利 | \$ | 823,351 | \$ | 930,134 | ||
| 調整項目: | ||||||
| 收益費損項目 | ||||||
| 折舊費用 | 107,786 | 111,880 | ||||
| 預期信用減損損失(迴轉利益)數 | (47) | 817 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損(益) | (4,046) | (1,870) | ||||
| 利息費用 | 4,021 | 8,227 | ||||
| 利息收入 | (9,005) | (10, 822) | ||||
| 股利收入 | (206, 140) | (149,075) | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業損(益)之份額 | (7,079) | (3,082) | ||||
| 處分投資性不動產損(益) | 1,589 | |||||
| 處分投資損(益) | (4,069) | |||||
| 非金融資產減損損失 | 1,215 | 3,477 | ||||
| 未實現外幣兌換損(益) | 1,040 | 1,907 | ||||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | ||||||
| 應收票據 | 10,855 | (5,606) | ||||
| 應收帳款 | 83,254 | (106, 170) | ||||
| 其他應收款 | 4,856 | (4,897) | ||||
| 存 貨 |
8,141 | 37,801 | ||||
| 待售房地及預付土地款 | 815,083 | 1,374,079 | ||||
| 預付款項 | 15,090 | (25, 551) | ||||
| 其他流動資產 應付票據 |
390 | (96) | ||||
| 應付帳款 | 35,703 | (30, 239) | ||||
| 其他應付款 | 953 | 14,228 | ||||
| 合約負債 | (770) | 9,234 | ||||
| 預收款項 | (146, 938) | (198, 539) | ||||
| 其他流動負債 | 2,272 (85) |
292 (562) |
||||
| 淨確定福利負債 | ||||||
| 營運產生之現金流入 | \$ | (149) 1,539,751 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | (149) 1,952,938 |
| 110 年 度 | 109 年 度 | |
|---|---|---|
| 項 目 |
額 金 |
額 金 |
| 收取之利息 | 11,465 | 9,997 |
| 收取之股利 | 206,140 | 149,075 |
| 支付之利息 | (4,021) | (8,227) |
| 支付之所得稅 | (27, 851) | (30, 178) |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,725,484 | 2,073,605 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產 |
(975, 223) | (414,910) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產 |
86,685 | 97,418 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 減資退回股款 |
9,000 | 4,500 |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (5,586) | (70, 410) |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 62,773 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (7, 797) | (8,118) |
| 存出保證金(增加)減少 | (37, 335) | 6,031 |
| 取得投資性不動產 | (10, 484) | |
| 其他金融資產減少 | 88,033 | 49,561 |
| 其他非流動資產(增加)減少 | (2,186) | 1,074 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (781, 636) | (345, 338) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款(减少) | 65,000 | (510,000) |
| 應付短期票券(減少) | 149,892 | (389, 556) |
| 存入保證金增加(減少) | 1,060 | 1,062 |
| 租賃本金償還 | (5,014) | (5,281) |
| 發放現金股利 庫藏股票買回成本 |
(513, 489) | (280,000) (129, 618) |
| 籌資活動之淨現金(流出) | (302, 551) | (1,313,393) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (20) | (70) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 641,277 | 414,804 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,371,090 | 956,286 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 2,012,367 |
1,371,090 \$ |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
經理人:徐正
厚生股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 110 年及 109 年度
(金額除另行註明外,均以新臺幣仟元為準)
一、公司沿革
厚生股份有限公司(以下簡稱厚生公司)於民國 52 年依中華民國公司 法之規定核准設立,主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡 皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料,為朝多角化經 營,民國 84 年 9 月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理 業務。厚生公司股票自民國 81 年 3 月起於台灣證券交易所上市。 本合併財務報告之組成包括厚生公司及子公司(以下合稱本公司)。
二、通過財務報告之日期及程序
合併財務報告已於民國 111 年 3 月 18 日董事會通過後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 4 號之修正「暫時豁免適用國際財務報 導準則第 9 號之延長」 |
民國 110 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務 報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導 準則第 16 號之第二階段修正「利率指標變革」 |
民國 110 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 16 號之修正「110 年 6 月 30 日後之新型 冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 |
民國 110 年 4 月 1 日 (註) |
| 註:金管會允許提前於民國 110 年 1 月 1 日適用。 |
經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大 影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修訂後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 111 年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發 布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 3 號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國 111 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備:達到 預定使用狀態前之價款」 |
民國 111 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約-履行合約之成 本」 |
民國 111 年 1 月 1 日 |
| 「107-109 週期之年度改善」 | 民國 111 年 1 月 1 日 |
| 經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大 |
影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響:
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
未 定 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」之修正 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號之修正「會計政策之揭露」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 8 號之修正「會計估計之定義」 | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 12 號之修正「與單一交易所產生之資產及負 債有關之遞延所得稅」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大 影響。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製。 (二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定。
(三)合併基礎
本合併財務報告包含厚生公司及由厚生公司所控制個體(即子公 司)之財務報告。
合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司自收購日起或 至處分日止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至厚生公 司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與本公司所使 用之會計政策一致。
本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損業已於合併時 全數消除。
當對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制時,係作為權益交 易處理。為反映本公司及非控制權益對子公司相對權益之變動, 已予調整其帳面金額。非控制權益之調整數與所支付或收取對價 公允價值間之差額,係直接認列於權益,並歸屬於厚生公司業主。 當喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之差額:(1)所 收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日之公 允價值合計數,以及(2)前子公司之資產(含商譽)與負債及非控制 權益按喪失控制日之帳面金額合計數。本公司對於其他綜合損益 中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與本公司直 接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列之 金額。
1.列入合併財務報告之子公司詳細資訊如下:
| 投資公司 | 子公司名稱 | 本公司持有之所有權權益百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
110 年 12 月 31 日 | 109 年 12 月 31 日 | |||
| 厚生公司 | 達冠育樂公司(台灣) | - | - | ||
| 厚生公司 | 板建開發公司(台灣) | 100% | 100% | ||
| 厚生公司 | FRG US Corp.(美國) | 100% | 100% |
(1) 達冠公司已於民國 109 年 10 月 22 日臨時股東會通過解散清 算案,厚生公司對達冠公司喪失控制力。
- (2)板建開發公司主要業務為委託營造廠商興建住宅及商業大樓 出租及出售。
- (3)為與大陸建設集團共同投資美國舊金山 950 Market Street 開 發案,民國 106 年經董事會核准通過設立 FRG US Corp.,投 資限額為 USD 20,000 仟美元,其主要業務為不動產投資、開 發與房地租售等業務。
截至 110 年及 109 年 12 月 31 日為止,厚生公司已匯出投資 款均為 461,349 仟元(USD15,052 仟美元)。
- (4)列入合併財務報告之子公司財務報表均依據同期間經會計師 查核之財務報表所編製。
- 2.未列入合併財務報告之子公司
子公司 KINGSHALE INDUSTRIAL LIMITED 主要營業場所位 於香港,本公司對其持有之表決權及所有權為 99.99%,該子公 司係本公司委託代轉投資大陸地區之中間公司,KINGSHALE INDUSTRIAL LIMITED 本期期間無重大交易且期末無重大資 產及負債,故未納入合併報表編製個體。
3.對本公司具重大性之非控制權益之子公司:無。
各合併個體之個別財務報告係以該個體所處主要經濟環境之貨幣 (功能性貨幣)編製表達。厚生公司之功能性貨幣及合併報表之表 達貨幣為新台幣。編製合併財務報告時,各合併個體之財務績效 及財務狀況予以換算為新臺幣。
編製各合併個體之個別財務報告時,以該個體功能性貨幣以外之 貨幣(外幣)交易者,係以交易日匯率換算認列。於報導期間結束 日,外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算,兌換差額於發生 當期認列於損益;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,按決定 公允價值當日之匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟 屬公允價值變動認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於 其他綜合損益;以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換 算。
於編製合併財務報告時,國外營運機構之資產及負債以每一報導 期間結束日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯 率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制或重大影 響時,所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為損益。
在部分處分國外營運機構子公司未構成對該子公司喪失控制時, 係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額併入權益交易計 算,但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況 下,認列於其他綜合損益之累計兌換差額則按處分比例重分類至 損益。
20
(五)資產與負債區分流動與非流動之標準
本公司與不動產開發業務有關之資產及負債係按營業週期作為劃 分流動或非流動之基準,其餘科目劃分標準如下:
流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資 產,資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易 目的而發生及須於一年內清償之負債,負債不屬於流動負債者為 非流動負債。
(六)約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金,且價值變動甚小之短期並具 高度流動性之投資。
銀行透支為可立即償還且屬於公司整體現金管理之一部分,於現 金流量表列為現金及約當現金之組成項目,於資產負債表列示於 流動負債之短期借款項下。
(七)存貨暨待售及在建房地
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現 價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至 完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。 存貨成本之計算係採加權平均法。
依合建分屋契約以土地換取之房屋若分類為待售房地,交換時不 認列交換損益,俟待售房地銷售予買方始認列收入。
(八)採用權益法之投資
採用權益法之投資係投資關聯企業。
關聯企業係指本公司對其具有重大影響,但非屬子公司之個體。
在權益法下,投資關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額 係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分 配而增減。此外,本公司亦按持股比例認列關聯企業權益之變動。 關聯企業發行新股時,本公司若未按持股比例認購,致使持股比 例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調 整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得 致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列 與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎 係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之 資本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業之剩餘投資, 剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影響當日之投資 帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於其他綜合損益中所認 列與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理之基礎係與關聯企 業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益,僅在與本 公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財務報告。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊及累計減損列示。成本 包括可直接歸屬於取得或建置資產之增額成本。
折舊係採直線法,於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金 額。對於每一重大組成部分則單獨提列折舊。折舊係按下列耐用 年數計提:建築物,3~55 年;機器設備,3~26 年;運輸及其他 設備,3~10 年。
於報導期間結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視, 任何估計變動之影響係推延適用。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失,係以處分
價款與資產帳面金額兩者間之差額,認列於損益。
(十)投資性不動產
投資性不動產若係為賺取租金或資本增值或兩者兼俱,始得分類 為投資性不動產。投資性不動產應按其原始成本進行衡量,包括 相關交易成本,並就建購期間有關利息資本化,後續衡量採用成 本模式,按成本減累計折舊及累計減損之金額衡量。
折舊係採直線法提列,建築物折舊係按 23~50 年計提。
於報導期間結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視,
任何估計變動之影響係推延適用。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失,係以處分 價款與資產帳面金額兩者間之差額,認列於損益。
(十一)租 賃
1.本公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業 租賃。
營業租賃下,減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關 租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成 本,係加計至標的資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間 內認列為費用。
當租賃同時包含土地及建築物要素時,本公司係依附屬於各要 素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各 要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成立日 土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及建築 物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素,各要素係按所適 用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要 素,則整體租賃係分類為融資租賃,惟若此兩項要素均明顯符 合營業租賃標準,則整體租賃分類為營業租賃。
2.本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租賃開 始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開 始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及 復原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計折舊及累 計減損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。使用 權資產係單獨表達於合併資產負債表。
使用權資產採直線基礎,自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或 租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確 定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定,則使 用承租人增額借款利率。
後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且利息費 用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付之指數 或費率變動導致未來租賃給付有變動,本公司再衡量租賃負 債,並相對調整使用權資產,惟若使用權資產之帳面金額已減 至零,則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表 達於合併資產負債表。
本公司於報導期間結束日檢視有形及無形非金融資產之帳面金額 以決定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則以估計 資產之可回收金額決定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產 之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回 收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資產亦分攤至個別 之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理一致之基礎分攤之 最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。
資產或現金產生單位之可回收金額若預期低於帳面金額,該資產 或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係立 即認列於當期損益。
當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金額 則調增至修正後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超 過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下應 有之帳面金額為限(商譽除外)。迴轉之減損損失係立即認列於當 期損益。
(十三)員工福利成本
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時 認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付之金額, 若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定或推定義務, 且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。 屬確定提撥計畫者,係於員工提供服務期間,將應提撥之退休金 數額認列為當期費用。
屬確定福利計畫下之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再衡量 數)係採用預計單位福利法計算,服務成本及淨確定福利負債淨利 息於發生時、確定福利計畫修正或發生縮短或清償時,認列為員 工福利費用。再衡量數於發生時認列於其他綜合損益並列入保留 盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀,淨確定福利資 產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。
(十四)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列 於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬透 過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得 或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成 本,則立即認列為損益。
1.金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1)衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之 金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損 益按公允價值衡量之債務工具投資與透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具投資。
(A)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益 按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金 融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合 併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他 綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其所產生之股利、利息係分別認列於其他收入及利息 收入,再衡量產生之利益或損失則係認列於其他利益及損 失。
(B)按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分類為按 攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a)係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資產 以收取合約現金流量;及
- (b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後,係以有效利 息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本 衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
- 除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金融資產 總帳面金額計算:
- (a)購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用調 整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
- (b)非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之金 融資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成 本計算。
- (C)透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 本公司投資債務工具若同時符合下列兩條件,則分類為透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產:
- (a)係於某經營模式下持有,該模式之目的係藉由收取合約 金流量及出售金融資產達成;及
(b)合約條款產生特日期之現金流量,該等現金流量完全為 支付本金及流通在外本金金額之利息。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資係 按公允價值衡量,帳面金額之變動中屬以有效利息法計 算之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴轉利益係 列損益,其餘變動係認列於其他綜合損益,於投資處分 時重分類為損益。
(D)透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有 供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具 投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按 公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合損益, 並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益直接移轉 至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股 利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中,除非該股 利明顯代表部分投資成本之回收。
金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成 本衡量之金融資產(含應收帳款)、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投資、應收租賃款及合約資產之減損損 失。
應收帳款及應收租賃款均按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯 著增加,若未顯著增加,則按 12 個月預期信用損失認列備抵 損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用 損失。12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續期間預期 信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項 產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額, 惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵 損失係認列於其他綜合損益,並不減少其帳面金額。
(十五)收入認列
本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履約義 務,並於滿足各履約義務認列收入。
(十六)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產(即必須經一段相 當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產)之借款成本,係作為 該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾 乎所有必要活動已完成為止。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。
(十七)所得稅
所得稅費用包括當期所得稅及遞延所得稅,除認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於 其他綜合損益或直接計入權益外,所得稅係認列於損益。
1.當期所得稅
當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部份收益及費損係 其他年度之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應課稅或 可減除項目,致課稅所得不同於綜合損益表所報導之淨利。當 期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法 之稅率計算。以前年度所得稅之高低估,列為當期所得稅之調 整。
依所得稅法規定計算未分配盈餘加徵之營利事業所得稅於股東 會決議分配盈餘年度列為當期費用。
2.遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課 稅基礎所產生之暫時性差異計算認列。遞延所得稅負債一般係 就所有未來應課稅暫時性差異予以認列;遞延所得稅資產則係 於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始得 互抵:(1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵;且(2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主管機關 對同一納稅主體課徵,或對不同納稅企業個體徵收,但各主體 意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每 一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同 時實現資產及清償負債。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延 所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該 暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類 投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資 產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利 益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。 遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢 視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有 或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視,並在未來很有可能產 生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
30
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅 率衡量,該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立法之 稅率為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於報導 期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產 生之租稅後果。
(十八)庫藏股票
收回已發行之股票,依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處 分庫藏股票之處分價格高於帳面價值,其差額列為資本公積─庫 藏股票交易;處分價格低於帳面價值,其差額則沖抵同種類庫藏 股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫 藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股 本,其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額 沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留 盈餘;其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記 同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用附註四所述之會計政策時,對於不易自其他來源取得相 關資訊者,係基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計 及假設。實際結果可能與估計有所不同。
本公司將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期,則於 會計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期 間,則於估計修正當期及未來期間認列。
以下係有關未來所作主要假設之資訊,以及於財務報導結束日估計不 確定性之其他主要來源,該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金 額於下一財務年度重大調整之風險。
(一)存貨及待售房地之評價
由於存貨及待售房地須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公 司必須運用判斷及估計決定財務報導期間結束日之淨變現價值。 由於產業快速變遷,本公司評估財務報導期間結束日存貨及待售 房地因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將其成 本沖減至淨變現價值。此存貨及待售房地評價主要係依未來特定 期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
(二)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模 式及膠皮、房地產產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、 資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況 之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減 損。
六、現金及約當現金
| 110 | 年 12 月 31 日 |
年 12 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$ | 562 | \$ | 516 |
| 銀行存款 | 983,195 | 770,249 | ||
| 約當現金 | ||||
| 商業本票 | 855,810 | 600,325 | ||
| 定期存款 | 172,800 | - | ||
| 合 計 |
\$ | 2,012,367 | \$ | 1,371,090 |
| 七、透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
|
| 指定為透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||
| 基 金 |
\$ | 18,953 | \$ | 72,280 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110 年 12 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | |||||
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ | 3,657,751 | \$ | 2,702,578 | |
| 國外上市(櫃)公司股票 | 2,329 | 15,395 | |||
| 興櫃公司股票 | 7,860 | 7,860 | |||
| 未上市(櫃)公司股票 | 162,454 | 171,453 | |||
| 國外股權 | 413,307 | 425,428 | |||
| 債務工具 | |||||
| 金融債券 | 13,257 | 65,412 | |||
| 加(減):評價調整 | 556,794 | 54,449 | |||
| 合 計 |
\$ | 4,813,752 | \$ | 3,442,575 | |
| 流 動 |
\$ | 4,283,699 | \$ | 2,919,805 | |
| 非 流 動 |
\$ | 530,053 | \$ | 522,770 |
(一)本公司自民國104年6月5日與元富證券簽訂借貸業務信託契約, 將所持有部分之上市櫃股票信託交付予元富證券管理、運用,信 託收益之受益人為本公司,合約期限至委託人主動終止。截至 110 年 12 月 31 日止股票交付信託帳面金額為 435,930 仟元。
(二)本公司自民國 109 年 4 月 10 日與永豐金證券簽訂有價證券借貸契 約,借貸期間所生之股息、紅利等應償還予本公司,依合約約 定,連續三年以上無借貸交易時,契約當然終止。截至民國 110 年 12 月 31 日止股票出借帳面金額為 11,925 仟元。
(三)債務工具投資之信用風險管理
本公司投資之債務工具列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產:
| 110 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$ | 13,257 | \$ | 65,412 | |
| 備抵損失 | (209) | (532) | |||
| 攤銷後成本 | 13,048 | 64,880 | |||
| 公允價值調整 | 255 | (951) | |||
| 合 計 |
\$ | 13,303 | \$ | 63,929 | |
本公司採行之政策係僅投資於減損評估屬信用風險低之債務工 具。本公司持續追蹤相關資訊以監督所投資債務工具之信用風險 變化,並同時檢視債務人重大訊息等其他資訊,以評估債務工具 投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
本公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損失率及違約 率,以衡量債務工具投資之12個月預期信用損失或存續期間預期 信用損失。
各信用等級債務工具投資之總帳面金額及適用之預期信用損失率 如下:
| 信用等級 | 預期信用損失率 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 帳面金額 |
|---|---|---|
| 正 常 |
1.55% | \$ 13,257 |
| 109 年 12 月 31 日 |
||
| 信用等級 | 預期信用損失率 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 帳面金額 |
| 正 常 |
0.12~4.8% | \$ 65,412 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資備抵損失變動 |
110 年 12 月 31 日
如下:
| 110 年 至 12 |
1 月 1 日 月 31 日 |
109 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 532 | \$ | - | |
| 本期新購 | 209 | 532 | |||
| 本期除列 | (532) | - | |||
| 期末餘額 | \$ | 209 | \$ | 532 |
九、應收票據及帳款淨額
| 110 年 |
12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 30,188 | \$ | 41,043 | |
| 備抵損失 | (302) | (278) | |||
| 淨 額 |
\$ | 29,886 | \$ | 40,765 | |
| 110 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
||
| 應收帳款 | \$ | 117,949 | \$ | 201,203 | |
| 備抵損失 | (2,786) | (2,534) | |||
| 淨 額 |
\$ | 115,163 | \$ | 198,669 |
(一)本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 30 天,部分客戶則為 月結 30 天至 90 天。除個別客戶實際發生信用減損提列減損損失 外,本公司參考歷史經驗、考量個別客戶財務狀況及所處產業、 競爭優勢與展望,將客戶區分為不同風險群組且納入前瞻性資 訊,依各群組之預期損失率認列備抵損失。
(二)本公司應收票據及帳款之帳齡分析
| 110 年 12 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信 | 備抵存續預期 用 損 失 |
|
| 未逾期 | \$ 138,004 |
1~2% | \$ | 2,444 |
| 逾期 1~90 天以下 |
6,667 | 2~5% | 142 | |
| 逾期 91~180 天 |
3,202 | 10~20% | 238 | |
| 逾期 181~365 天 |
- | 50% | - | |
| 逾期一年以上 | 264 | 100% | 264 | |
| \$ 148,137 |
\$ | 3,088 |
| 109 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
信 | 備抵存續預期 用 損 失 |
|
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 222,822 |
1~2% | \$ | 1,875 |
| 1~90 逾期 天以下 |
16,642 | 2~5% | 389 | |
| 逾期 91~180 天 |
2,295 | 10~20% | 158 | |
| 逾期 181~365 天 |
195 | 50% | 98 | |
| 逾期一年以上 | 292 | 100% | 292 | |
| \$ 242,246 |
\$ | 2,812 |
(三)備抵損失之變動
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 2,812 | \$ | 4,923 |
| 預期信用減損損失(迴轉利 益) |
276 | 285 | ||
| 本期實際沖銷 | - | (2,396) | ||
| 期末餘額 | \$ | 3,088 | \$ | 2,812 |
| 十、存 貨 |
||||
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
|
| 原 料 |
\$ | 79,837 | \$ | 90,340 |
| 在 製 品 |
21,079 | 19,727 | ||
| 製 成 品 |
110,389 | 109,379 | ||
| 合 計 |
\$ | 211,305 | \$ | 219,446 |
| 與存貨相關之銷貨成本如下: | ||||
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|||
| 已出售存貨成本 | \$ | 715,210 | \$ | 684,142 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 2,118 | (2,268) | ||
| 未分攤固定製造費用 | 9,617 | 10,756 | ||
| 合 計 |
\$ | 726,945 | \$ | 692,630 |
存貨跌價回升利益係因去化部分已提列跌價之存貨所致。
十一、待售房地及預付土地款/合約負債
| 待 售 |
房 地 |
合 約 負 債 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
110 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 1 月 1 日 |
|||||
| 板橋橋峰案 | \$ 51,276 |
\$ | 124,802 | \$ | - | \$ | - | \$ | 47,251 |
| 板橋謙岳案 | 14,923 | 14,923 | - | - | - | ||||
| 新店富裔河案 | 92,728 | 169,027 | - | - | - | ||||
| 台中市宝格案 | 236,653 | 241,545 | - | - | - | ||||
| 台北市琢白案 | 571,120 | 1,218,354 | 34,552 | 162,233 | 123,136 | ||||
| 台中市丽格案 | 933,065 | 1,162,965 | 15,669 | 34,926 | - | ||||
| 台中市丽格在建房地 | - | - | - | - | 225,311 | ||||
| 舊金山尚芮(Serif)案 | 72,891 | - | - | - | - | ||||
| \$ 1,972,656 |
\$ | 2,931,616 | \$ | 50,221 | \$ | 197,159 | \$ | 395,698 | |
| 110 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|
| 高雄市國賓案 | \$ | 143,877 | \$ - |
十二、其他金融資產
| 110 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 已質押之定期存款 | \$ | 20,000 | \$ | 20,000 |
| 原始到期日逾三個月以上之 定期存款 |
27,620 | 115,653 | ||
| 合 計 |
\$ | 47,620 | \$ | 135,653 |
| 流 動 |
\$ | 27,620 | \$ | 115,653 |
| 非 流 動 |
\$ | 20,000 | \$ | 20,000 |
| 利率區間% | 0.2~0.825 | 0.2~2.5 |
已質押之定期存款係作為物流業務之擔保,詳附註卅三。
十三、採用權益法之投資
投資之關聯企業列示如下:
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 本公司直接持有之所有權 權益及表決權百分比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 110 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
110 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
||||
| 非上市(櫃)公司 | ||||||||
| 厚和建設公司(台灣) | \$ 61,540 |
\$ | 62,048 | 26.20 | 26.20 | |||
| 風和開發公司(台灣) | 32,570 | 31,655 | 39.90 | 39.90 | ||||
| 瑞孚開發公司(台灣) | 8,465 | 8,263 | 48.26 | 48.26 | ||||
| 合 計 |
\$ 102,575 |
\$ | 101,966 | |||||
| 個別不重大之關聯企業彙整資訊: | ||||||||
| 110 年 度 |
109 年 | 度 | ||||||
| 本公司享有之份額 | ||||||||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 7,079 | \$ | 3,082 | ||||
| 其他綜合損益 | (6,470) | 21,320 | ||||||
| 綜合損益淨額 | \$ | 609 | \$ | 24,402 |
採權益法評價之關聯企業均已取得經會計師查核之財務報告認列 投資損益及其他綜合損益。
十四、不動產、廠房及設備
| 110 年 |
度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 增 加 |
減 少 |
重 分 類 | 期末餘額 |
| 成 本 |
|||||
| 土 地 |
\$ 444,026 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 444,026 |
| 建 築 物 | 579,218 | 1,291 | - | - | 580,509 |
| 機器設備 | 790,373 | 4,986 | - | - | 795,359 |
| 運輸設備 | 13,859 | 180 | - | - | 14,039 |
| 其他設備 | 152,886 | 1,341 | - | - | 154,227 |
| 小 計 |
1,980,362 | 7,798 | - | - | 1,988,160 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 建 築 物 | 359,975 | 13,499 | - | - | 373,474 |
| 機器設備 | 658,828 | 18,625 | - | - | 677,453 |
| 運輸設備 | 13,352 | 85 | - | - | 13,437 |
| 其他設備 | 99,768 | 14,949 | - | - | 114,717 |
| 小 計 |
1,131,923 | \$ 47,158 |
\$ - |
\$ - |
1,179,081 |
| 淨 額 |
\$ 848,439 |
\$ 809,079 |
|||
| 109 年 |
度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 增 加 |
減 少 |
重 分 類 | 期末餘額 |
| 成 本 |
|||||
| 土 地 |
\$ 444,026 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 444,026 |
| 建 築 物 | 696,889 | - | (120,524) | 2,853 | 579,218 |
| 機器設備 | 966,896 | 3,684 | (180,207) | - | 790,373 |
| 運輸設備 | 19,220 | 100 | (5,461) | - | 13,859 |
| 其他設備 | 232,306 | 4,334 | (83,754) | - | 152,886 |
| 小 計 |
2,359,337 | 8,118 | (389,946) | 2,853 | 1,980,362 |
| 累計折舊及減損 | |||||
| 建 築 物 | 463,554 | 14,092 | (120,524) | 2,853 | 359,975 |
| 機器設備 | 818,616 | 20,419 | (180,207) | - | 658,828 |
| 運輸設備 | 18,599 | 214 | (5,461) | - | 13,352 |
| 其他設備 | 166,983 | 16,539 | (83,754) | - | 99,768 |
| 小 計 |
1,467,752 | \$ 51,264 |
\$ (389,946) |
\$ 2,853 |
1,131,923 |
| 淨 額 |
\$ 891,585 |
\$ 848,439 |
(一)土地先後按民國 64 年、68 年、69 年、70 年公告地價及民國 81 年、89 年之公告現值調整帳面價值,廠房及各項設備於民國 62 年及 69 年依物價指數按規定重估。另配合民國 94 年 1 月土地 稅法修改有關土地增值稅之稅率調整原重估增值。
(二)抵押擔保情形詳附註卅三。
十五、租 賃
(一)使用權資產
| 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 增 | 加 | 減 | 少 | 期末餘額 | |
| 成 本 |
||||||
| 建 築 物 | \$ 51,552 |
\$ | - | \$ | - | \$ 51,552 |
| 運輸設備 | - | - | - | - | ||
| 小 計 |
51,552 | - | - | 51,552 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 建 築 物 | 10,310 | 5,155 | - | 15,465 | ||
| 運輸設備 | - | - | - | - | ||
| 小 計 |
10,310 | \$ | 5,155 | \$ | - | 15,465 |
| 淨 額 |
\$ 41,242 |
\$ 36,087 |
||||
| 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | ||||||
| 期初餘額 | 增 | 加 | 減 | 少 | 期末餘額 | |
| 成 本 |
||||||
| 建 築 物 | \$ 51,552 |
\$ | - | \$ | - | \$ 51,552 |
| 運輸設備 | 1,599 | - | (1,599) | - | ||
| 小 計 |
53,151 | - | (1,599) | 51,552 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 建 築 物 | 5,155 | 5,155 | - | 10,310 | ||
| 運輸設備 | 1,279 | 320 | (1,599) | - | ||
| 小 計 |
6,434 | \$ | 5,475 | \$ | (1,599) | 10,310 |
(二)租賃負債
110 年 12 月 31 日
| 未來最低 租金給付 |
息 | 最低租金 給付現值 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 |
內 | \$ 5,439 |
\$ | 370 | \$ 5,069 |
| 一年以上 | 32,638 | 1,033 | 31,605 | ||
| 合 | 計 | \$ 38,077 |
\$ | 1,403 | \$ 36,674 |
租賃負債之折現率為 1.09%。
109 年 12 月 31 日
| 未來最低 租金給付 |
利 | 息 | 最低租金 給付現值 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 年 |
內 | \$ | 5,440 | \$ | 426 | \$ 5,014 |
| 一年以上 | 38,077 | 1,403 | 36,674 | |||
| 合 | 計 | \$ | 43,517 | \$ | 1,829 | \$ 41,688 |
租賃負債之折現率為 1.09%。
(三)其他租賃資訊
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ - |
\$ | 136 | |
| 租賃之現金(流出)總額 | \$ (5,014) |
\$ | (5,417) |
(四)關係人交易情形詳附註卅二。
十六、投資性不動產淨額
| 110 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 增 加 |
減 少 |
減 損 |
重分類 | 期末餘額 |
| 成 本 |
||||||
| 土 地 |
\$ 1,098,862 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,098,862 |
| 建 築 物 | 2,653,319 | - | - | - | - | 2,653,319 |
| 小 計 |
3,752,181 | - | - | - | - | 3,752,181 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 土 地 |
227,637 | - | - | 1,215 | - | 228,852 |
| 建 築 物 | 810,967 | 55,473 | - | - | - | 866,440 |
| 小 計 |
1,038,604 | \$ 55,473 |
\$ - |
\$ 1,215 |
\$ - |
1,095,292 |
| 淨 額 |
\$ 2,713,577 | \$ 2,656,889 | ||||
| 公允價值 | \$ 4,133,740 | \$ 4,451,589 |
| 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 加 |
減 少 |
減 損 |
重分類 | 期末餘額 | |
| 成 | 本 | |||||||
| 土 | 地 | \$ 1,091,843 | \$ 8,608 |
\$ (1,589) |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,098,862 | |
| 建 築 物 | 2,654,296 | 1,876 | - | - | (2,853) | 2,653,319 | ||
| 小 | 計 | 3,746,139 | 10,484 | (1,589) | - | (2,853) | 3,752,181 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土 | 地 | 224,160 | - | - | 3,477 | - | 227,637 | |
| 建 築 物 | 758,679 | 55,141 | - | - | (2,853) | 810,967 | ||
| 小 | 計 | 982,839 | \$ 55,141 |
\$ - |
\$ 3,477 |
\$ (2,853) |
1,038,604 | |
| 淨 | 額 | \$ 2,763,300 | \$ 2,713,577 | |||||
| 公允價值 | \$ 4,292,326 | \$ 4,133,740 |
(一)土地明細:
| 110 年 |
12 31 月 日 |
109 12 31 年 月 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 坪 數 |
成 本 |
坪 數 |
成 本 |
|||
| 龍潭洽水段 | 14,447 | \$ 42,643 |
14,447 | \$ 42,643 |
||
| 苗栗大湖段 | 230,253 | 473,971 | 230,253 | 473,971 | ||
| 桃園南崁段 | 14,696 | 265,779 | 14,696 | 265,779 | ||
| 板橋新板段 | 140 | 311,775 | 140 | 311,775 | ||
| 新店莊敬段 | 53 | 4,694 | 53 | 4,694 | ||
| 合 計 |
\$ 1,098,862 |
\$ 1,098,862 |
(二)本公司出租所持有之投資性不動產,租賃期間自民國 97 年 1 月 1 日至民國 117 年 12 月 31 日。承租人於行使續租權時,約定 依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時不具有投 資性不動產之優惠承購權。
以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如 下:
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 第 一 年 |
\$ | 139,685 | \$ | 175,060 | |
| 第 二 年 |
113,119 | 85,008 | |||
| 第 三 年 |
77,166 | 65,813 | |||
| 第 四 年 |
21,804 | 40,864 | |||
| 第 五 年 |
11,166 | 22,531 | |||
| 五年以上 | 12,861 | 24,027 | |||
| 合 計 |
\$ | 375,801 | \$ | 413,303 |
(三)民國 110 年及 109 年 12 月 31 日,投資性不動產中已出租之帳 面金額分別為 2,354,345 仟元及 2,409,818 仟元,其產生之租金 收入分別為 191,080 仟元及 189,786 仟元。
- (四)投資性不動產之公允價值係參考鄰近資產之市場交易價格,並 考量經濟環境及公告現值變動等資訊,評估技術主要係採用比 較法及現金流量折現法,屬第 3 等級公允價值。
- (五)截至民國 110 年及 109 年 12 月 31 日止,苗栗大湖段土地累計 減損為 228,852 仟元及 227,637 仟元。
- (六)受法令限制借名登記於他人名下之農地明細:
| 110 年 |
12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 龍潭洽水段 | \$ | 35,100 | \$ | 35,100 | |
| 苗栗大湖段 | 94,241 | 94,241 | |||
| 桃園南崁段 | 17,631 | 17,631 | |||
| 合 計 |
\$ | 146,972 | \$ | 146,972 |
有關上列農地之保全措施,本公司已定期查調相關土地謄本, 並隨時派員查看以掌握土地最新使用狀況,且部分已設定抵押 予本公司。關係人交易情形詳附註卅二(二)3.。
(七)已提供作為金融借款擔保情形詳附註卅三。
十七、短期借款
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ | 415,000 | \$ | 350,000 |
| 利率區間% | 0.52~0.99 | 0.72~1.00 | ||
| 十八、應付短期票券 | ||||
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|
| 應付商業本票 | \$ | 160,000 | \$ | 10,000 |
| 減:未攤銷折價 | (116) | (8) | ||
| 淨 額 |
\$ | 159,884 | \$ | 9,992 |
| 利率區間% | 0.5~0.79 | 0.36 | ||
抵押擔保情形詳附註卅三。
十九、員工退休金
(一)確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫,係屬確定 提撥計畫。依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個 人專戶。本公司於民國 110 年及 109 年度於合併綜合損益表認 列為費用之退休金成本分別為 6,225 仟元及 6,188 仟元。
(二)確定福利計畫
1.本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫,係屬確定福 利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休 前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額 2 %提撥員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以 該等委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算 專戶餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工,本 公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
確定福利計畫認列於合併綜合損益表之退休金成本金額列示 如下:
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 服務成本 | \$ - |
\$ - |
| 淨利息成本(收入) | 10 | 27 |
| 認列於損(益) | \$ 10 |
\$ 27 |
| 再衡量數 | ||
| 計畫資產報酬(不包 括包含於淨利息之 金額) |
39 | 81 |
| 精算(損失)利益-人 口統計假設變動 |
(31) | 1 |
| 精算(損失)利益-財 務假設變動 |
223 | (268) |
| 精算(損失)利益-經 驗調整 |
(83) | 654 |
| 認列於其他綜合(損)益 | \$ 148 |
\$ 468 |
| 上述認列於損益之各類成本及費用明細如下: |
| 110 年 | 度 | 109 年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | 10 | \$ | 27 | ||
| 營業費用 | - | - | ||||
| 合 | 計 | \$ | 10 | \$ | 27 |
因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列 示如下:
| 110 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 5,632 | \$ | 5,866 | |
| 計畫資產之公允價值 | (2,858) | (2,796) | |||
| 淨確定福利負債(資產) | \$ | 2,774 | \$ | 3,070 |
| 本公司確定福利義務現值之變動列示如下: | |
|---|---|
| --------------------- | -- |
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 期初確定福利義務 | \$ 5,866 |
\$ 6,206 |
| 當期服務成本 | - | - |
| 利息費用 | 21 | 47 |
| 福利支付數 | (146) | - |
| 再衡量數 | ||
| 精算損失(利益)-人口 統計假設變動 |
31 | (1) |
| 精算損失(利益)-財務 假設變動 |
(223) | 268 |
| 精算損失(利益)-經驗 調整 |
83 | (654) |
| 期末確定福利義務 | \$ 5,632 |
\$ 5,866 |
本公司計畫資產公允價值之變動列示如下:
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 期初計畫資產公允價值 | \$ 2,796 |
\$ 2,518 |
| 利息收入 | 10 | 20 |
| 再衡量數 | ||
| 計畫資產報酬(不包括 包含於淨利息之金額) |
39 | 81 |
| 雇主提撥數 | 159 | 177 |
| 福利支付數 | (146) | - |
| 清償或縮減支付數 | - | - |
| 期末計畫資產公允價值 | \$ 2,858 |
\$ 2,796 |
本公司之確定福利退休計畫資產,係由臺灣銀行按該基金年 度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,分 別存放國內外之金融機構,投資國內外權益證券等標的,其 相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二 年定期存款利率計算之收益,若有不足則經主管機關核准後 由國庫補足。
計畫資產公允價值類別
| 110 年 12 |
月 31 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ | 2,858 | \$ | 2,796 |
| 2.本公司精算評價之主要假設列示如下: | ||||
| 110 年 12 |
月 31 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
|
| 折 現 率 |
0.70% | 0.35% | ||
| 預期未來薪資水準增加率 | 2.00% | 2.00% | ||
| 本公司因「勞動基準法」之退休金制度曝露於下列風險: | ||||
| (1)民國 110 年及 109 |
年度之折現率及預期未來薪資水準增加 | |||
| 率與管理階層之估計差異達 | 0.25 | 個百分點時,對退休給付 | ||
| 義務之帳面價值影響如下: | ||||
對確定福利義務現值之影響
| 110 年 12 月 31 日 |
精算假設 增加 0.25% |
精算假設 減少 0.25% |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 折 現 率 |
\$ | (155) | \$ | 161 | |
| 預期未來薪資水準增 加率 |
\$ | 158 | \$ | (153) |
對確定福利義務現值之影響
| 109 年 12 月 31 日 |
精算假設 增加 0.25% |
精算假設 減少 0.25% |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 折 現 率 |
\$ | (170) | \$ | 177 | |
| 預期未來薪資水準增 加率 |
\$ | 173 | \$ | (168) |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不 大,故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實 際變動情形。此外,於前述敏感度分析中,報導期間結束 日之確定福利義務現值係採預計單位福利法精算,與列入 合併資產負債表之確定福利負債採用相同基礎衡量。
(2)本公司預期於民國 110 年 12 月 31 日以後一年內對確定福 利計畫提撥金額為 136 仟元,確定福利義務之加權平均存 續期間為 11 年。
二十、權 益
(一)普通股股本
| 110 | 12 31 年 月 日 |
109 12 31 年 月 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | \$ | 6,800,000 | \$ | 6,800,000 | |
| 已發行股本 | \$ | 3,423,260 | \$ | 3,423,260 | |
已發行之普通股每股面額為 10 元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日註銷庫藏股 76,740 仟元。 (二)資本公積
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本溢價 | \$ | 727 | \$ | 727 | |||
| 公司債轉換溢價 | 450,718 | 450,718 | |||||
| 處分資產增益 | 1,238 | 1,238 | |||||
| 採用權益法認列關聯企 業股權淨值變動數 |
3,658 | 3,658 | |||||
| 合 計 |
\$ | 456,341 | \$ | 456,341 |
依公司法規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,但超 過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股 票交易等)及受領贈與所得產生之資本公積,於公司無累積虧損 時,得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。另依證券交 易法之相關規定,以上開資本公積撥充股本時,每年以實收股 本 10%為限。
- 1.依厚生公司章程規定,公司年度決算如有盈餘,應先完納稅 捐,彌補以往年度虧損,其餘分配如下:
- (1)提列 10%法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時 不在此限;
- (2)必要時得依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;
- (3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分 配議案時,其中就股東紅利之提撥數額以不低於累積可分 配盈餘百分之五,提請股東會決議分派股東紅利。
厚生公司生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營, 因應未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要 暨兼顧維持穩定之股利發放,其中現金股利不低於股東紅利 總額 10%,但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項 及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時,得由董事會 擬議全數改採股票股利發放之,並於報經股東會同意後辦理。 2.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥 10%為法定盈餘公 積,直至與實收資本額相等為止,並得用以彌補虧損。公司 無虧損時,得以此項公積之提列超過實收資本額 25%之部份 發放新股或現金。
3.特別盈餘公積
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 年 12 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 首次適用 IFRSs 轉換 產生之提列數 |
\$ | 297,955 | \$ | 304,771 | ||
| 其他權益項目減項提 列數 |
- | - | ||||
| 合 計 |
\$ | 297,955 | \$ | 304,771 | ||
47
依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘 公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。 4.本公司民國 109 年度及 108 年度盈餘分配已於民國 110 年 8 月 5 日及 109 年 6 月 12 日股東常會決議通過,與原董事會通 過之擬議配發情形相同。
| 109 年 |
度 | 108 年 |
度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利 (元) |
金 | 額 | 每股股利 (元) |
|||
| 法定盈餘公積 | \$ | 86,173 | \$ | 53,895 | ||||
| 現金股利 | 513,489 | 1.5 | 280,000 | 0. 8 | ||||
| 合 計 |
\$ | 599,662 | \$ | 333,895 |
5.本公司董事會於民國 111 年 3 月 18 日擬議通過 110 年度盈餘 分配情形如下:
| 110 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 78,839 | |||
| 現金股利 | 410,791 | \$ | 1.2 | ||
| 合 計 |
\$ | 489,630 |
有關本公司民國 110 年度之盈餘分配案尚待民國 111 年度召 開之股東常會決議。
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價(損)益 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ (26,658) |
\$ 84,011 |
\$ | 57,353 | |
| 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 |
(9,713) | - | (9,713) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 評價(損)益 |
- | 311,821 | 311,821 | ||
| 採權益法認列之關聯企業之 份額 |
- | 188,874 | 188,874 | ||
| 處分權益工具累計損益轉列 至保留盈餘 |
- | (3,501) | (3,501) | ||
| 110 年 12 月 31 日餘額 | \$ (36,371) |
\$ 581,205 |
\$ | 544,834 | |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價(損)益 |
合 | 計 | ||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ (7,448) |
\$ 174,790 |
\$ | 167,342 | |
| 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 |
(19,210) | - | (19,210) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 評價(損)益 |
- | (117,884) | (117,884) | ||
| 採權益法認列之關聯企業之 份額 |
- | 21,320 | 21,320 | ||
| 處分權益工具累計損益轉列 至保留盈餘 |
- | 5,785 | 5,785 | ||
| 109 年 12 月 31 日餘額 | \$ (26,658) |
\$ 84,011 |
\$ | 57,353 | |
| (五)庫藏股票 | |||||
| 股 | 數(仟股) | 金 額 |
|
|---|---|---|---|
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
- | \$ - |
|
| 本期買回 | 7,674 | 129,618 | |
| 本期註銷 | (7,674) | (129,618) | |
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
- | \$ - |
- 1.厚生公司依證券交易法第 28 條之 2 規定,為維護公司信用及 股東權益,經董事會決議買回及註銷庫藏股票。
- 2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金 額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積 之金額。
- 3.厚生公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不 得享有股利之分派、表決權等權利。
(六)非控制權益
| 110 年 | 度 | 109 年 度 |
|
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | - | \$ (1,017) |
| 本年度淨利 | - | - | |
| 增減變動 | - | 1,017 | |
| 期末餘額 | \$ | - | \$ - |
廿一、營業收入
| 110 年 度 |
109 年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 912,233 |
\$ | 844,836 | ||
| 營建收入 | 1,637,012 | 2,206,748 | |||
| 倉儲收入 | 245,639 | 230,671 | |||
| 合 計 |
\$ 2,794,884 |
\$ | 3,282,255 |
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,期初合約負債認列收 入金額分別為 197,159 仟元及 384,715 仟元。
廿二、營業成本
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ 726,945 |
\$ 692,630 |
| 營建成本 | 1,078,791 | 1,430,062 |
| 倉儲成本 | 105,484 | 97,276 |
| 合 計 |
\$ 1,911,220 |
\$ 2,219,968 |
廿三、其他收入
| 110 年 度 |
109 年 度 |
||
|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 206,140 |
\$ 149,075 |
|
| 處分投資利益 | 839 | 4,069 | |
| 其 | 他 | 12,325 | 5,519 |
| 合 | 計 | \$ 219,304 |
\$ 158,663 |
| 廿四、其他利益及損失 | |||
| 110 年 度 |
109 年 度 |
||
| 處分投資性不動產(損)益 | \$ - |
\$ (1,589) |
|
| 外幣兌換(損)益 | (37,825) | (40,142) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨(損)益 |
4,046 | 1,870 | |
| 什項支出 | (587) | (898) | |
| 減損損失 | (1,215) | (3,477) | |
| 合 | 計 | \$ (35,581) |
\$ (44,236) |
| 廿五、財務成本 | |||
| 110 年 度 |
109 年 度 |
||
| 銀行借款利息 | \$ 3,595 |
\$ 7,746 |
|
| 租賃負債之利息 | 426 | 481 | |
| 合 | 計 | \$ 4,021 |
\$ 8,227 |
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 110 年 度 |
109 年 度 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 | 計 | |||||
| 薪資費用 | \$ 93,726 |
\$ | 77,673 | \$ | 171,399 | \$ | 90,220 | \$ | 77,820 | \$ | 168,040 |
| 勞健保費用 | 7,115 | 4,862 | 11,977 | 6,568 | 4,234 | 10,802 | |||||
| 退休金費用 | 4,079 | 2,156 | 6,235 | 4,155 | 2,060 | 6,215 | |||||
| 其他用人費用 | 2,732 | 1,484 | 4,216 | 3,006 | 1,560 | 4,566 | |||||
| 用人費用 | \$ 107,652 |
\$ | 86,175 | \$ | 193,827 | \$ | 103,949 | \$ | 85,674 | \$ | 189,623 |
| 折舊費用 | \$ 91,991 |
\$ | 15,795 | \$ | 107,786 | \$ | 94,302 | \$ | 17,578 | \$ | 111,880 |
民國 111 年 3 月 18 日及 109 年 3 月 20 日董事會分別決議配發民國 110 年及 109 年度員工酬勞及董事酬勞如下:
| 110 年 |
度 | 109 年 度 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 估列比例 | 金 | 額 | 估列比例 | |||
| 員工酬勞 | 8,402 | 1% | \$ | 9,491 | 1% | |||
| 董事酬勞 | 8,402 | 1% | 9,491 | 1% |
依章程規定厚生公司年度如有獲利應提撥不低於 1%為員工酬勞及 不高於 2%為董事酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補 數額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得包括董事會所訂 條件之從屬公司員工,前項董事酬勞僅得以現金為之。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。民國 109 年及 108 年度員工酬勞及 董事酬勞之實際配發金額與民國 109 年及 108 年度合併財務報告之 認列金額並無差異。
上述有關董事會決議及股東會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資 訊,請至公開資訊觀測站查詢。
廿七、所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅(費用)利益之主要組成項目如下:
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 本期產生者 | \$ (2,864) |
\$ (49) |
| 未分配盈餘加徵 | (15,254) | (11,367) |
| 繳納土地增值稅 | (25,323) | (29,274) |
| (43,441) | (40,690) | |
| 遞延所得稅: | ||
| 本期產生者 | (1,954) | 12,272 |
| 認列於損益之所得稅(費 用)利益 |
\$ (45,395) |
\$ (28,418) |
| 會計利潤與當期所得稅費用之調節如下: | ||
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
| 稅前淨利益按法定稅率 計算之稅額 |
\$ 171,250 |
\$ 193,367 |
| 所得稅調節項目稅額之 影響數: |
||
| 決定課稅所得時應予調 整增(減) |
(20,402) | (11,896) |
| 國內證券交易所得停徵 | 562 | 798 |
| 免稅所得 | (149,805) | (182,220) |
| 其 他 |
1,259 | - |
| 當期所得稅費用(利益) | \$ 2,864 |
\$ 49 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 確定福利計畫再衡量數 | \$ (30) |
\$ (1,172) |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損 益 |
1,893 | (671) |
| 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 |
2,428 | 4,803 |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資未實現評價損 益 |
(251) | 200 |
| 與其他綜合損(益)相關 之所得稅 |
\$ 4,040 |
\$ 3,160 |
(三)遞延所得稅資產及負債
資產負債表中之遞延所得稅資產及負債分析如下:
| 110 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於 (損)益 |
認列於其他 綜合損益 |
期末餘額 | ||
| 淨確定福利負債 | \$ 1,973 |
\$ - |
\$ | (30) | \$ 1,943 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
- | - | 1,489 | 1,489 | |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
6,665 | - | 2,428 | 9,093 | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投 資未實現評價損益 |
200 | - | (200) | - | |
| 未實現兌換損失 | 1,821 | (1,613) | - | 208 | |
| 其 他 |
28,756 | 4,833 | - | 33,589 | |
| 虧損扣抵 | 15,966 | (9,373) | - | 6,593 | |
| 投資抵減 | 994 | (318) | - | 676 | |
| 遞延所得稅資產 | \$ 56,375 |
\$ (6,471) |
\$ | 3,687 | \$ 53,591 |
| 淨確定福利資產 | (1,359) | (30) | - | (1,389) | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
(404) | - | 404 | - | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投 資未實現評價損益 |
- | - | (51) | (51) | |
| 未實現兌換利益 | (278) | (278) | |||
| 其 他 |
(5,188) | 4,825 | - | (363) | |
| 土地增值稅 | (166,357) | - | - | (166,357) | |
| 遞延所得稅(負債) | \$ (173,308) |
\$ 4,517 |
\$ | 353 | \$ (168,438) |
| 109 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於 (損)益 |
認列於其他 綜合損益 |
期末餘額 | ||
| 淨確定福利負債 | \$ 3,145 |
\$ - |
\$ | (1,172) | \$ 1,973 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
267 | - | (267) | - | |
| 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
1,862 | - | 4,803 | 6,665 | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投 資未實現評價損益 |
- | - | 200 | 200 | |
| 未實現兌換損失 | 4,002 | (2,181) | - | 1,821 | |
| 其 他 |
12,699 | 16,057 | - | 28,756 | |
| 虧損扣抵 | 12,115 | 3,851 | - | 15,966 | |
| 投資抵減 | - | 994 | - | 994 | |
| 遞延所得稅資產 | \$ 34,090 |
\$ 18,721 |
\$ | 3,564 | \$ 56,375 |
| 淨確定福利資產 | (98) | (1,261) | - | (1,359) | |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
- | - | (404) | (404) | |
| 其 他 |
- | (5,188) | - | (5,188) | |
| 土地增值稅 | (166,357) | - | - | (166,357) | |
| 遞延所得稅(負債) | \$ (166,455) |
\$ (6,449) |
\$ | (404) | \$ (173,308) |
(四)未使用之虧損扣抵相關資訊
| 截至民國 110 年 12 月 31 日止,虧損扣抵相關資訊如下: |
|---|
| ----------------------------------------------------- |
| 尚未抵減金額 | 最後扣抵年度 | ||
|---|---|---|---|
| 虧損扣抵 | \$ | 6,593 | 118 年 |
(五)本公司之營利事業得稅結算申報案件經主管機關核定年度如 下:
厚生公司經核定至民國 108 年度。
板建公司經核定至民國 109 年度。
廿八、每股盈餘
(一)基本每股盈餘
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 777,956 |
\$ 901,716 |
| 普通股加權平均股數(仟股) | 342,326 | 344,377 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 2.27 |
\$ 2.62 |
(二)稀釋每股盈餘
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ 777,956 |
\$ 901,716 |
| 普通股加權平均股數(仟股) | 342,326 | 344,377 |
| 潛在普通股-員工分紅(仟股) | 459 | 488 |
| 稀釋每股盈餘之股數(仟股) | 342,785 | 344,865 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 2.27 |
\$ 2.61 |
若厚生公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每 股盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通 股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每 股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘 時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
廿九、處分子公司
達冠公司於民國 109 年 10 月 22 日股東會通過解散清算案,本公司 對達冠公司喪失控制力。
(一)對喪失控制力之資產及負債之分析
| 109 年 10 月 22 日 |
|---|
| 非流動資產 | |
|---|---|
| 投資性不動產 | \$ 1,232 |
| 流動負債 | |
| 其他應付款 | (6,318) |
| 處分之淨資產 | \$ (5,086) |
56
(二)處分子公司之利益
| 109 | 年 度 |
|
|---|---|---|
| 喪失控制日剩餘投資之公允價值 | \$ | - |
| 處分之淨資產 | 5,086 | |
| 喪失控制日之非控制權益 | (1,017) | |
| 處分利益 | \$ | 4,069 |
三十、資本管理
本公司企業生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營,因應 未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持 穩定之股利發放。整體而言,本公司採用審慎之風險管理策略。
卅一、金融工具
(一)金融工具之種類
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
\$ | 18,953 | \$ | 72,280 | ||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
4,813,752 | 3,442,575 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
||||||
| 現金及約當現金 | 2,012,367 | 1,371,090 | ||||
| 應收款項 | 145,815 | 246,283 | ||||
| 其他金融資產 | 47,620 | 135,653 | ||||
| 存出保證金 | 39,626 | 2,291 | ||||
| 合 計 |
\$ | 7,078,133 | \$ | 5,270,172 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
||||||
| 短期借款 | \$ | 415,000 | \$ | 350,000 | ||
| 應付短期票券 | 159,884 | 9,992 | ||||
| 應付款項 | 264,472 | 228,586 | ||||
| 存入保證金 | 44,523 | 43,463 | ||||
| 合 計 |
\$ | 883,879 | \$ | 631,041 |
(二)金融工具之公允價值
1.非按公允價值衡量之金融工具
本公司非按公允價值衡量之金融資產及金融負債,包含現金及 約當現金、應收款項、其他金融資產、短期借款、應付短期票 券及應付款項。此類金融工具之到期日甚近,其帳面價值應屬 估計公允價值之合理基礎。亦包含存出保證金及存入保證金, 因其返還日期具不確定性,故以其在資產負債表上帳面價值估 計公允價值。
- 2.認列於資產負債表之公允價值衡量
- 下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
- (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。
- (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
- 3.有關以公允價值衡量之金融工具,本公司依資產及負債之性 質、特性與風險及公允價值等級之基礎分類分析如下:
(1)以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:
| 110 年 12 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 基 金 |
\$ 18,953 |
\$ - |
\$ - |
\$ 18,953 |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 4,270,187 |
\$ - |
\$ - |
\$ 4,270,187 |
| 興櫃公司股票 | - | 14,893 | - | 14,893 |
| 未上市(櫃)公司股票 | - | - | 109,212 | 109,212 |
| 金融債券 | 13,512 | - | - | 13,512 |
| 國外股權 | - | - | 405,948 | 405,948 |
| 合 計 |
\$ 4,283,699 |
\$ 14,893 |
\$ 515,160 |
\$ 4,813,752 |
| 109 年 12 月 31 日 | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 基 金 |
\$ 72,280 |
\$ - |
\$ - |
\$ 72,280 |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 |
||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 2,855,344 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,855,344 |
| 興櫃公司股票 | - | 6,887 | - | 6,887 |
| 未上市(櫃)公司股票 | - | - | 92,112 | 92,112 |
| 金融債券 | 64,461 | - | - | 64,461 |
| 國外股權 | ||||
| - | - | 423,771 | 423,771 | |
| 合 計 |
\$ 2,919,805 |
\$ 6,887 |
\$ 515,883 |
\$ 3,442,575 |
(2)以非重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:無。 4.屬第一等級公允價值衡量項目係以市場報價作為公允價輸入 值,明細如下:
| 項 | 目 | 市 | 場 | 報 | 價 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | 收盤價 | |||||
| 基金及金融債券 | 淨資產價值 |
59
- 5.屬第二等級公允價值衡量項目係以櫃檯買賣中心最近成交價 格及報價資料可觀察之輸入值,作為評估公允價值之基礎。 6.民國 110 年度及 109 年度無第一等級與第二等級公允價值衡 量間移轉之情形。
- 7.金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 515,883 |
\$ 554,092 |
| 本期購入 | - | 1,846 |
| 減資退還股款 | (9,000) | (4,500) |
| 本年度認列於綜合(損)益 | 8,277 | (35,555) |
| 期末餘額 | \$ 515,160 |
\$ 515,883 |
8.有關第三等級公允價值衡量項目係以淨資產價值法評價技術 作為評估公允價值之基礎,本公司經審慎評估選擇採用評價 模型及評價參數之重大不可觀察輸入值,因此對公允價值衡 量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致 評價之結果不同。假若評價參數之股價淨值乘數增加、缺乏 市場流通性折價降低、加權平均資金成本折現率降低,將增 加該等投資公允價值。
(三)財務風險管理目的
本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風 險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場 變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動,係經董事會並依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整 體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
1.外幣匯率風險
本公司匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應付款、透過損益按公允價值衡量之金融資 產之基金、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之 國外股票、金融債券及原始到期日逾三個月以上之外幣定期 存款。
有關受重大匯率波動影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 110 年 12 月 31 日 | 109 年 12 月 31 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
匯 率 |
金 額 |
外 幣 |
匯 率 |
金 額 |
|
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
38,545 | 27.62 | 1,064,615 | 25,672 | 28.43 | 729,846 |
| 港 幣 |
14,338 | 3.521 | 50,485 | 8,352 | 3.595 | 30,025 |
| 日 圓 |
423,910 | 0.2385 | 101,103 | 210,548 | 0.2746 | 57,817 |
| 人民幣 | 51,408 | 4.32 | 222,083 | 35,553 | 4.355 | 154,834 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
2,685 | 27.62 | 74,169 | 1,276 | 28.43 | 36,280 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
123 | 27.72 | 3,410 | 113 | 28.53 | 3,221 |
| 港 幣 |
1 | 3.581 | 4 | 4 | 3.655 | 13 |
| 日 圓 |
147 | 0.2426 | 36 | 10 | 0.2787 | 3 |
| 人民幣 | 32 | 4.37 | 142 | 315 | 4.405 | 1,389 |
有關外幣匯率風險之敏感度分析,主要係針對財務報導期間結 束日外幣貨幣性項目計算。當新臺幣對外幣升值/貶值 1%時, 本公司於民國 110 年及 109 年度之損益將分別增加/減少 14,347 仟元及 9,679 仟元。
由於本公司外幣交易種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,民國 110 年及 109 年度認列之外幣兌換損益 (含已實現及未實現)分別為損失 37,825 仟元及損失 40,142 仟 元。
61
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成非衍生金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於短期借 款及應付短期票券。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定利 率借款為計算基礎,並假設持有一個年度。假若利率上升/下 降 1%時,本公司於民國 110 年及 109 年度之損益將分別減少 /增加 5,749 仟元及 3,600 仟元。
3.其他價格風險
本公司權益工具之價格風險,主要係來自於分類為透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產之投資;且所有重大權益工 具投資皆經本公司董事會核准後始得為之。
有關權益工具價格風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束 日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 1%時,本公司於民國 110 年及 109 年度之權益將分別增加/ 減少 48,002 仟元及 33,781 仟元。
(五)信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失 之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相 關信用風險與財務信用風險係分別管理。
1.營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理 之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、 本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可 能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某些 信用增強工具,如預收貨款及信用保險等,以降低特定客戶的 信用風險。
截至民國 110 年及 109 年 12 月 31 日,前十大客戶之應收帳款 餘額占本公司應收帳款餘額分別為 61%及 56%,其餘應收帳 款之信用集中風險相對並不重大。
2.財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡 量並監控。由於本公司之交易對象均係國內信用良好之銀行, 無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
(六)流動性風險管理
本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性,營運資金足以支應已約定還款 期間之金融負債。
1.下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定 還款期間之金融負債分析:
| 短於 1 年 | 2~3 年 | 4~5 年 | 5 年以上 | 合 計 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ 415,000 |
\$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ | 415,000 |
| 應付短期票券 | 159,884 | - | - | - | 159,884 | |||
| 應付款項 | 264,472 | - | - | - | 264,472 | |||
| 租賃負債 | 5,439 | 10,879 | 10,879 | 10,880 | 38,077 | |||
| 存入保證金 | 16,760 | 19,469 | 8,020 | 274 | 44,523 | |||
| 合 計 |
\$ 861,555 |
\$ 30,348 |
\$ | 18,899 | \$ | 11,154 | \$ | 921,956 |
110 年 12 月 31 日
| 109 年 12 月 31 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 | 2~3 年 | 4~5 年 | 5 年以上 | 合 計 |
|||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 短期借款 | \$ 350,000 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | 350,000 |
| 應付短期票券 | 9,992 | - | - | - | 9,992 | ||||
| 應付款項 | 228,586 | - | - | - | 228,586 | ||||
| 租賃負債 | 5,440 | 10,879 | 10,879 | 16,319 | 43,517 | ||||
| 存入保證金 | 26,274 | 9,005 | 6,230 | 1,954 | 43,463 | ||||
| 合 計 |
\$ 620,292 |
\$ | 19,884 | \$ | 17,109 | \$ | 18,273 | \$ | 675,558 |
2.融資額度
| 110 | 12 31 年 月 日 |
109 | 12 31 年 月 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | ||||
| -已動用金額 | \$ | - | \$ | - |
| -未動用金額 | 90,000 | 90,000 | ||
| \$ | 90,000 | \$ | 90,000 | |
| 無擔保銀行借款額度 | ||||
| -已動用金額 | \$ | 575,000 | \$ | 360,000 |
| -未動用金額 | 2,370,000 | 2,580,000 | ||
| \$ | 2,945,000 | \$ | 2,940,000 | |
| 有擔保銀行借款額度 | ||||
| -已動用金額 | \$ | - | \$ | - |
| -未動用金額 | 170,000 | 170,000 | ||
| \$ | 170,000 | \$ | 170,000 |
卅二、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 係 人 之 名 稱 |
與本公司之關係 |
|---|---|
| 厚和建設(股)公司 | 本公司採權益法評價之被投資 公司 |
| 厚茂(股)公司 | 為本公司之法人董事 |
| 誠禧投資(股)公司 | 其董事長為本公司總經理之配 偶 |
| 宏合建設開發(股)公司 | 其董事長為本公司董事長之配 偶之一親等親屬 |
| 瑞錦國際(股)公司 | 其董事長為本公司董事長之配 偶 |
| 財團法人厚生慈善基金會 | 其董事長與本公司董事長相同 |
| 徐 正 材 |
本公司之董事長 |
| 徐 美 智 |
本公司董事長之二親等親屬 |
(二)與關係人重大交易
1.營業收入-租金
| 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 其 他 |
\$ | 1,125 | \$ | 1,126 |
| 110 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|
| 存入保證金 | \$ | 274 | \$ | 274 |
關聯企業向本公司承租辦公室,其租約內容由雙方協議決 定,並按月收取租金。
2.承租協議
本公司於民國 107 年 12 月與厚和建設(股)、厚茂(股)、誠禧 投資(股)及宏合建設開發(股)公司簽訂營業租賃契約承租辦 公室,租賃期間為民國 107 年 12 月至 117 年 12 月,租賃約 定第 6 年依消費者物價指數,按前一年度累計平均漲幅比例 調整。於租賃期間終止時,本公司對前述租賃均無優惠承購 權。租金係按月給付。
| 租賃負債 | 110 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|
| 厚和建設(股) | \$ | 7,281 | \$ | 8,277 |
| 厚茂(股) | 6,982 | 7,937 | ||
| 誠禧投資(股) | 14,826 | 16,853 | ||
| 宏合建設開發(股) | 7,585 | 8,621 | ||
| 合 計 |
\$ | 36,674 | \$ | 41,688 |
| 110 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|
| 存出保證金 | \$ | 1,167 | \$ | 1,167 |
| 110 至 |
年 1 月 1 日 12 月 31 日 |
109 至 |
年 1 月 1 日 12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 財務成本 | \$ | 426 | \$ | 480 |
| 折舊費用 | \$ | 5,155 | \$ | 5,155 |
3.民國 110 年及 109 年 12 月 31 日投資性不動產以主要管理階 層名義持有之農地均為 109,204 仟元,該農地已設定抵押權 予本公司以茲保全。
4.出售不動產
民國 110 年銷售與大陸建設(股)公司共同出資合作開發興建 之台北市琢白案房地及車位予瑞錦國際(股)公司,銷售價格 係依照市場行情決定,合約總價(含稅)為 310,500 仟元。依出 資比計算,屬本公司之交易價款為 62,100 仟元,處分利益為 12,794 仟元。
民國 109 年銷售與大陸建設(股)公司共同出資合作開發興建 之台中市丽格案房地及車位予徐美智,合約總價(含稅)為 37,200 仟元。依出資比計算,屬本公司之交易價款為 10,137 仟元,處分利益為 3,529 仟元。
5.捐贈費用
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 財團法人厚生慈善基 金會 |
\$ 10,000 |
\$ 10,000 |
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|
| 短期福利 | \$ 56,001 |
\$ 57,459 |
| 退職後福利 | 503 | 613 |
| 合 計 |
\$ 56,504 |
\$ 58,072 |
66
卅三、質押之資產
計有下列資產已提供作為金融業借款、購料及國際物流業務之擔 保,其帳面金額如下:
| 110 | 年 12 月 31 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ | 20,000 | \$ | 20,000 |
| 不動產、廠房及設備 | 287,640 | 287,640 | ||
| 投資性不動產 | 186,501 | 190,148 | ||
| 合 計 |
\$ | 494,141 | \$ | 497,788 |
卅四、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
卅五、重大之災害損失:無。
卅六、重大之期後事項:無。
卅七、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:
資 金 貸 與 他 人
單位:新台幣仟元
| 編號 | 貸出資金 | 是否為 | 本 期 |
期末餘額 | 實際動支 | 利率 | 業務往來 | 有短期融 | 提列備抵 | 擔 保 |
品 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註 1) | 之 公 司 |
貸與對象 | 往來科目 | 關係人 | 最高餘額 | (註 2) |
金 額 |
區間 | 資 金 貸與性質 |
金 額 |
通資金必 要之原因 |
呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與 限 額 (註 3) |
總 限 額 (註 3) |
| 0 | 厚生公司 | FRG US Corp. |
其他應收款 | 是 | \$ 82,860 (US\$ 3,000) |
\$ 82,860 (US\$ 3,000) |
\$ 82,860 (US\$ 3,000) |
0.35% | 短期融通 | - | 充實營運資 金(購置房 地款) |
- | - | - | 4,775,130 | 4,775,130 |
註 1:編號欄之填寫方法如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:期末餘額係經董事會決議通過之額度。
註 3:本公司資金貸與總額以不超過本公司淨值百分之四十為限;個別資金貸與以不超過本公司淨值百分之四十為限。
註 4:美金以 1:27.62(民國 110 年 12 月 30 日匯率)計算。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣仟元及外幣仟元
| 編號 | 背書保證者 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證 |
本期背書保 | 期末背書 | 實 際 |
以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證最 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註 1) |
公司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 限 額 (註 3) |
證最高餘額 | 保證餘額 | 動支金額 | 之背書保證 金 額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
高限額(註 3) |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| 0 | 厚生公司 | 950 Property LLC |
註 2 |
\$ 1,790,674 |
\$ 744,612 (USD26,054) |
\$ 722,206 (USD26,054) |
\$ 469,578 (USD16,940) |
無 | 6.05% | \$ 3,581,348 |
- | - | - |
註 1:編號欄之填寫方法如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註 3:本公司對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值 15%為限;對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表淨值 30%為限。
註 4:美金以 1:27.72(民國 110 年 12 月 30 日匯率)計算。
3.期末持有有價證券情形
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 | 股數/單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比例 % |
公 允 價 值 |
備註 |
| 基 金 |
||||||||
| 本公司 | 安聯特別收益多重資產基金 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
997,009 | \$ 9,950 |
- | \$ 9,950 |
||
| NN(L)投資級公司債基金 | 〃 | 202 | 9,003 | - | 9,003 | |||
| 股 票 |
||||||||
| 台灣水泥(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
1,240,000 | 59,520 | 0.02 | 59,520 | |||
| 台灣塑膠工業(股)公司 | 〃 | 583,000 | 60,632 | 0.01 | 60,632 | |||
| 南亞塑膠(股)公司 | 〃 | 3,847,900 | 328,611 | 0.05 | 328,611 | 註 | ||
| 台灣化學纖維(股)公司 | 〃 | 4,599,170 | 371,613 | 0.08 | 371,613 | 註 | ||
| 遠東新(股)公司 | 〃 | 4,101,761 | 120,181 | 0.08 | 120,181 | |||
| 華碩電腦(股)公司 | 〃 | 760,000 | 285,760 | 0.10 | 285,760 | |||
| 華固建設(股)公司 | 〃 | 3,552,000 | 324,653 | 1.28 | 324,653 | |||
| 玉山金控(股)公司 | 〃 | 1,730,057 | 48,528 | 0.01 | 48,528 | |||
| 新光金控(股)公司 | 〃 | 2,000,000 | 22,100 | 0.01 | 22,100 | |||
| 新光金控(股)公司 乙種特別股 |
〃 | 666,000 | 28,538 | 0.01 | 28,538 | |||
| 永豐金控(股)公司 | 〃 | 35,969,700 | 580,911 | 0.32 | 580,911 | |||
| 遠百(股)公司 | 〃 | 5,656,447 | 121,331 | 0.40 | 121,331 | 註 | ||
| 大聯大投資控股(股)公司 | 〃 | 1,916,600 | 100,813 | 0.10 | 100,813 | 註 | ||
| 欣陸投資控股(股)公司 | 〃 | 4,269,000 | 107,365 | 0.52 | 107,365 | 註 | ||
| 遠傳電信(股)公司 | 〃 | 2,210,000 | 142,766 | 0.07 | 142,766 | 註 | ||
| 和碩聯合科技(股)公司 | 〃 | 1,894,000 | 130,875 | 0.07 | 130,875 | |||
| 遠雄建設事業(股)公司 | 〃 | 3,552,000 | 219,514 | 0.45 | 219,514 | |||
| 長虹建設(股)公司 | 〃 | 2,593,000 | 189,289 | 0.89 | 189,289 | |||
| 福邦證券(股)公司 | 〃 | 728,293 | 16,678 | 0.24 | 16,678 | |||
| 台塑石化(股)公司 | 〃 | 1,678,000 | 160,920 | 0.02 | 160,920 | 註 | ||
| 尚茂電子(股)公司 | 〃 | 579,125 | 3,967 | 1.22 | 3,967 |
註:已提供作為金融業借貸業務信託情形詳附註八。
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 | 股數/單位數 | 帳 面 金 額 |
持股比例 % |
公 允 價 值 |
備註 |
| 本公司 | Citigroup Inc. | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
1,000 | 1,668 | - | 1,668 | ||
| Ford Motor Company | 〃 | 1,000 | 574 | - | 574 | |||
| 弘凱光電(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
267,241 | 14,893 | 0.39 | 14,893 | |||
| 厚生化學工業(股)公司 | 〃 | 22,516 | 14,991 | 2.25 | 14,991 | |||
| 厚生玻璃工業(股)公司 | 〃 | 9,795 | 3,379 | 5.02 | 3,379 | |||
| 臺陽(股)公司 | 〃 | 111,395 | 7,014 | 1.24 | 7,014 | |||
| 寧波厚生(股)公司 | 其董事長為厚生公司 董事長之兄弟 |
〃 | - | 34,088 | 12.86 | 34,088 | ||
| 誠品(股)公司 | 〃 | 1,604,379 | 14,397 | 1.65 | 14,397 | |||
| 裕基創業投資(股)公司 | 〃 | 1,350,000 | 19,143 | 10.00 | 19,143 | |||
| 大溪育樂(股)公司特別股 | 〃 | 1 | 16,200 | - | 16,200 | |||
| 公 司 債 |
||||||||
| Dialine Compamy | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
480,000 | 13,512 | - | 13,512 | |||
| 股 票 |
||||||||
| 板建開發 (股)公司 |
永豐金控(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
42,062,322 | 679,307 | 0.37 | 679,307 | ||
| 長虹建設(股)公司 | 〃 | 904,000 | 65,992 | 0.31 | 65,992 | |||
| 台灣水泥(股)公司 | 〃 | 720,006 | 34,560 | 0.01 | 34,560 | |||
| 神達(股)公司 | 〃 | 224,000 | 7,885 | 0.02 | 7,885 | |||
| 遠雄建設(股)公司 | 〃 | 380,000 | 23,484 | 0.05 | 23,484 | |||
| 元大金控(股)公司 | 〃 | 208,000 | 5,262 | - | 5,262 | |||
| 緯創(股)公司 | 〃 | 70,000 | 2,041 | - | 2,041 | |||
| 0056 高股息 |
〃 | 740,00 | 24,849 | - | 24,849 | |||
| FRG US Corp. |
股 票 TRIMOSA HOLDINGS LLC |
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
- | 405,948 | 14.67 | 405,948 |
註:已提供作為金融業借貸業務信託情形詳附註八。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 20%以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
| 投資公司 | 被投資公司 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公 | 本期認列 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 稱 |
所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | 司 本 期 (損) 益 |
之 投 資 (損) 益 |
備 註 |
| 厚生公司 | 板建開發(股) 公司 |
台 灣 | 委託營造廠商興建 住宅及商業大樓出 租及出售 |
\$560,000 | \$560,000 | 56,000,000 | 100.00 | \$ 854,763 |
\$ 32,809 |
\$ 32,809 |
子公司 | |
| FRG US Corp. | 美 國 | 不動產投資、開發 與房地租售 |
461,349 | 461,349 | 7,526,000 | 100.00 | 406,322 | (445) | (445) | 子公司 | ||
| KINGSHALE INDUSTRIAL |
香 港 | 一般投資業務 | 34 | 34 | 9,999 | 99.99 | - | - | - | 子公司 | ||
| LIMITED | ||||||||||||
| 厚和建設(股) 公司 |
台 灣 | 委託營造商興建商 業大樓、國民住宅 出租出售 |
75,979 | 75,979 | 7,597,927 | 26.20 | 61,540 | 21,646 | 5,935 | |||
| 風和開發(股) 公司 |
台 灣 | 委託營造廠商興建 住宅及商業大樓出 租及出售 |
59,850 | 59,850 | 3,990,000 | 39.90 | 32,570 | 2,292 | 915 | |||
| 瑞孚開發(股) 公司 |
台 灣 | 國際貿易、投資顧 問、辦公大樓出租 及房屋土地仲介 |
483 | 483 | 48,260 | 48.26 | 8,465 | 475 | 229 |
(二)轉投資事業相關資訊
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊:
| 股 份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 瑞孚建設(股)公司 | 34,070,754 | 9.95% |
| 誠禧投資(股)公司 | 17,387,989 | 5.07% |
| 瑞錦國際(股)公司 | 17,315,047 | 5.05% |
- 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業 日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股) 之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司 財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付 股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信 託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易 法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股 包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊 觀測站。
卅八、部門資訊
(一)營運部門
- 1.應報導營運部門包括膠皮、營建及倉儲部門,膠皮部門係產 銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮及聚氯脂膠皮等產品; 營建部門係興建住商大樓租售;倉儲部門係物流倉儲管理。
- 2.部門損益係指各個部門所賺取之利潤,不包含董事酬勞及權 益法認列之投資損益。此衡量金額係提供予主要營運決策 者,用以分配資源予部門及評量其績效。此外,營運部門所 使用之會計政策與附註四所述之重要會計政策彙總說明並無 重大不一致。
(二)部門收入與營運結果
110 年 度
| 膠 皮 |
營 建 |
倉 儲 |
其 他 |
調整及沖銷 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | \$ 913,617 |
\$ 1,637,012 | \$ 226,884 |
\$ 17,371 |
\$ - |
\$ 2,794,884 |
| 部門間收入 | \$ - |
\$ - |
\$ 60 |
\$ - |
\$ (60) |
\$ - |
| 部門(損)益 | \$ 110,508 |
\$ 558,221 |
\$ 100,338 |
\$ 3,393 |
\$ - |
\$ 772,460 |
| 未分類之相關(損)益 | (145,218) | |||||
| 營業外收入及支出 | 196,109 | |||||
| 稅前淨利 | \$ 823,351 |
|||||
| 所得稅(費用)利益 | \$ (45,395) |
|||||
| 109 | 年 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 膠 皮 |
營 建 |
倉 儲 |
其 他 |
調整及沖銷 | 合 計 |
||
| 來自外部客戶之收入 | \$ 846,049 |
\$ 2,206,748 | \$ 215,968 |
\$ | 13,490 | \$ - |
\$ 3,282,255 |
| 部門間收入 | \$ - |
\$ - |
\$ 60 |
\$ | - | \$ (60) |
\$ - |
| 部門(損)益 | \$ 76,857 |
\$ 776,686 |
\$ 91,969 |
\$ | 10,767 | \$ - |
\$ 956,279 |
| 未分類之相關(損)益 | (145,717) | ||||||
| 營業外收入及支出 | 119,572 | ||||||
| 稅前淨利 | \$ 930,134 |
||||||
| 所得稅(費用)利益 | \$ (28,418) |
||||||
(三)地區別資訊:
| 來自外部客戶之收入 | 非 流 動 |
資 產 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 地 | 區 別 |
110 年 度 |
109 年 度 |
110年12月31日 | 109年12月31日 |
| 亞 | 洲 | \$ 2,565,159 |
\$ 3,056,339 |
\$ 3,608,884 |
\$ 3,707,292 |
| 歐 | 洲 | 155,361 | 136,752 | - | - |
| 美 | 加 | 68,012 | 87,534 | - | - |
| 其他地區 | 6,352 | 1,630 | - | - | |
| 合 | 計 | \$ 2,794,884 |
\$ 3,282,255 |
\$ 3,608,884 |
\$ 3,707,292 |
上述非流動資產不包括金融工具及遞延所得稅資產。
(四)產品別資訊
| 產 | 品 | 別 | 110 年 度 |
109 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 膠 | 皮 | \$ 912,233 |
\$ | 844,836 | |
| 房 | 地 | 1,637,012 | 2,206,748 | ||
| 其 | 他 | 245,639 | 230,671 | ||
| 合 | 計 | \$ 2,794,884 |
\$ | 3,282,255 |
(五)重要客戶資訊:110年度及109年度其收入占膠皮部門銷貨收入
| 膠 皮 事 業 部 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110 年 |
度 | 109 年 |
度 | ||
| 客戶名稱 | 金 額 |
占 營 業 收入比例 |
客戶名稱 | 金 額 |
占 營 業 收入比例 |
| A 客戶 |
107,906 | 12% | C客戶 | \$ 100,868 |
12% |
| B 客戶 |
94,119 | 10% | B 客戶 |
91,442 | 11% |
淨額 10%以上之客戶如下: