AI assistant
FRG Annual Report 2017
51973_rns_2017-11-14_630c42af-357a-4a1c-903a-b98ac2891583.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼: 2107
厚生股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國 106年及 105年度
地址:台北市中正區漢口街一段82號8樓 電話: (02)2370-0988
厚生股份有限公司
目 錄
民國 106年度
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、目錄 | $2\sim3$ |
| 三、會計師查核報告 | $4\sim$ 7 |
| 四、個體資產負債表 | $8\sim9$ |
| 五、個體綜合損益表 | 10 |
| 六、個體權益變動表 | 11 |
| 七、個體現金流量表 | $12 \sim 13$ |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 14 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 14 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $14 - 17$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $18 - 31$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $31 - 32$ |
| (六)重要會計項目之說明 | $32 - 62$ |
| (七)關係人交易 | $63 - 64$ |
| (八)質抵押之資產 | 64 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $64 - 65$ | ||
| (十)重大之災害損失 | 65 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 65 | ||
| (十二)其他 | 無 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $66 - 68$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 69 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 69 | ||
| (十四)部門資訊 | 70 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $71 - 86$ | ||
BAKER TILLY CLOCK & CO 正風聯合會計師事務所
台北市104南京東路二段111號14樓(頂樓) 14th Fl., 111 Sec. 2, Nanking E. Rd. Taipei 104, Taiwan, R.O.C. 電話:(02)2516-5255 傳真:(02)2516-0312
會計師查核報告
NO.00111060A
厚生股份有限公司 公鑒:
查核意見
厚生股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產負債 表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個 體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政 策彙總),業經本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果,上開個體財務報告在 所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達厚 生股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報 告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依 會計師職業道德規範,與厚生股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範 之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查 核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對厚生股份有限公司民國 106年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項 單獨表示意見。
兹對厚生股份有限公司民國106年度個體財務報告之關鍵查核事項敘 明如下:
$\overline{\mathbf{4}}$
營建工程淨變現價值評價
關鍵杳核事項之說明
截至民國 106 年 12 月 31 日止,個體資產負債表之營建工程為 5,052,468 仟元,其內容主要係已完工之待售房地及在建中之土地成本,佔 總資產約34%。相關資訊請參閱個體財務報告附註四、五及十。厚生公司 針對營建工程評價係以成本與淨變現價值孰低衡量,由於營建工程之評價 受房地產景氣及政府政策變動影響,而營建工程淨變現價值之評估攸關重 大判斷與估計,因此列為本年度關鍵查核事項。 因應之查核程序
本會計師執行下列主要查核程序:
1.取得公司自行評估之成本與淨變現價值孰低評估資料;
2.抽對待售房地及在建土地之持有狀況,以驗證評價之完整性;
3.抽核估計售價資料至最近期銷售記錄、評估管理階層估計淨變現價值之 依據及合理性。
投資性不動產之減損
關鍵查核事項之說明
截至民國 106年 12月31日止,個體資產負債表之投資性不動產為 2,875,256 仟元,佔總資產約19%。相關資訊請參閱個體財務報告附註四、 五及十五。管理階層依照國際會計準則第 36號「資產減損」之規定,於 每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示投資性不動產可能已減損。由 於評估涉及諸多假設,屬高度不確定性之會計估計。因此列為本年度關鍵 杳核事項。
因應之杳核程序
本會計師執行下列主要杳核程序:
1.取得公司自行評估之依各現金產生單位之資產減捐評估表;
2.評估公司管理階層辨識減損跡象之合理性,及其所使用之假設及評估方
法,包括現金產生單位區分、現金流量預測、折現率等是否適當。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達 之個體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確 保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
5
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估厚生股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算厚生股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別 無實際可行之其他方案。
厚生股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責 任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有 導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理 確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能 偵出個體財務報告存有重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上 之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對厚生股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使厚生股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況 存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個 體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本 會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事 件或情況可能導致厚生股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財 務報告是否允當表達相關交易及事件。
6.對於厚生股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督 及執行,並負責形成厚生股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以 及重大查核發現(包括於查核過程中所辦認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之 人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通 所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對厚生股份有限公司民國 106 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會 計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。
核准文號: (80)台財證(六)第 53585號
金管證六字第 09600000880 號
民 國 107 年 $31$ 月 16 $\mathbf{B}$
$\tau$
民國 106年及 105年 12月 31日
單位:新臺幣仟元
| 資 產 |
附 註 |
106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
額 金 |
$\%$ | 金 額 |
% | ||
| 11xx 流動資產 | \$ 10,148,794 |
68 | \$ 9,687,038 |
67 | |||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 | 669,723 | $\overline{4}$ | 552,508 | $\overline{4}$ | |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 七 | 1,793,219 | 12 | 1,297,545 | 9 | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 八 | 50,779 | 72,017 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | $\lambda$ | 156,726 | $\mathbf{1}$ | 162,161 | 1 | |
| 1200 | 其他應收款 | 10,178 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 3,036 | |||
| 1310 | 貨 存 |
九 | 412,661 | 3 | 377,477 | 3 | |
| 1320 | 營建工程 | $^{+}$ | 5,052,468 | 34 | 5, 141, 299 | 36 | |
| 1410 | 預付款項 | 133,534 | $\mathbf{1}$ | 127,805 | 1 | ||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | $+-$ | 1,868,402 | 13 | 1,952,014 | 13 | |
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 1,104 | 1,176 | ||||
| 15xx 非流動資產 | 4,721,432 | 32 | 4,702,895 | 33 | |||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | $\pm$ | 136,493 | $\mathbf{1}$ | 324,535 | $\overline{2}$ | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 十二 | 17,800 | 20,100 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 十三 | 659,109 | 5 | 488,465 | $\overline{4}$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 十四 | 890,506 | 6 | 869,608 | 6 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 十五 | 2,875,256 | 19 | 2,940,435 | 21 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 廿六 | 31,319 | 4,970 | |||
| 1915 | 預付設備款 | 61,247 | $\mathbf{1}$ | 24,909 | |||
| 1920 | 存出保證金 | 11,283 | 9,873 | ||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 十一 | 35,255 | 20,000 | |||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 3,164 | |||||
| 1xxx | 資 產 總 計 |
\$ 14,870,226 |
100 | $\$$ 14,389,933 |
100 |
單位:新臺幣仟元
| 負 債 及 權 益 |
附 註 |
106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 21xx 流動負債 | \$ 3,811,048 |
26 | \$ 2,968,963 |
21 | ||
| 2100 | 短期借款 | 十六 | 2,652,000 | 18 | 1,932,000 | 14 |
| 2110 | 應付短期票券 | 十七 | 619,487 | $\overline{4}$ | 519,635 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 2150 | 應付票據 | 121,409 | 1 | 120,800 | 1 | |
| 2170 | 應付帳款 | 49,536 | 64,894 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 105,717 | 1 | 139,241 | 1 | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 6,934 | 28,271 | |||
| 2312 | 預收房地款 | 十八 | 237,308 | $\overline{2}$ | 143,419 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債 | 18,657 | 20,703 | |||
| 25xx 非流動負債 | 221,337 | $\mathbf{1}$ | 237,841 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 廿六 | 171,029 | $\mathbf{1}$ | 183,251 | $\mathbf{1}$ |
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 十九 | 4,266 | 30 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 42,027 | 50,573 | |||
| 2650 | 採用權益法之投資貸餘 | 十三 | 4,015 | 3,987 | — | |
| $2$ xxx 負債總計 | 4,032,385 | 27 | 3,206,804 | 22 | ||
| 3100 股 | 本 | 二十 | 3,800,000 | 26 | 4,336,000 | 30 |
| 3200 資本公積 | 二十 | 506,026 | 3 | 519,530 | $\overline{4}$ | |
| 3300 保留盈餘 | 二十 | 6,512,624 | 44 | 6,611,617 | 46 | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,486,283 | 10 | 1,453,572 | 10 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 498,725 | $\overline{4}$ | 527,500 | $\overline{4}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 4,527,616 | 30 | 4,630,545 | 32 | |
| 3400 其他權益項目 | 二十 | 20,523 | (179, 047) | (1) | ||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌 换差額 |
(2, 428) | ||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 22,951 | (179, 047) | (1) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 二十 | (1, 332) | (104, 971) | (1) | |
| 3xxx 權益總計 | 10,837,841 | 73 | 11,183,129 | 78 | ||
| 3x2x | 負債及權益總計 | \$ 14,870,226 |
100 | \$ 14,389,933 |
100 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
經理人:徐正
會計主管:施明
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
單位:新臺幣仟元
| 代碼 | 會 計 項 目 |
附註 | 106 年 |
度 | 105 年 |
度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | |||||
| 4000 營業收入 | 廿一 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 1,726,894 | 100 | $\mathbb{S}$ | 1,708,248 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 廿二 | (1,188,036) | (69) | (1,181,485) | (69) | |||
| 5900 營業毛利淨額 | 538,858 | 31 | 526,763 | 31 | ||||
| 6000 營業費用 | (229, 678) | (13) | (234, 806) | (14) | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (80, 501) | (5) | (76, 107) | (4) | |||
| 6200 | 管理費用 | (135, 130) | (7) | (144, 316) | (9) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | (14, 047) | (1) | (14, 383) | (1) | |||
| 6900 營業利益 | 309,180 | 18 | 291,957 | 17 | ||||
| 7000 營業外收入及支出 | (110,911) | (6) | 122,605 | $\tau$ | ||||
| 7010 | 其他收入 | 廿三 | 146,436 | 9 | 106,329 | 6 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 廿四 | (242, 336) | (14) | 16,398 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | 廿五 | (17,603) | (1) | (13,058) | (1) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及關 聯企業損益之份額 |
2,592 | 12,936 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7900 稅前淨利 | 198,269 | 12 | 414,562 | 24 | ||||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 廿六 | (9,029) | (1) | (87, 452) | (5) | |||
| 8200 本期淨利 | 189,240 | 11 | 327,110 | 19 | ||||
| 8300 其他綜合損益(淨額) | 199,685 | 12 | 25,512 | $\overline{2}$ | ||||
| 8310 不重分類至損益之項目 | 115 | $-$ | 9 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 139 | $\overline{\phantom{0}}$ | 10 | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 稅 |
廿六 | (24) | (1) | ||||
| 8360 後續可能重分類至損益之項目 | 199,570 | 12 | 25,503 | $\overline{2}$ | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價 損益 |
167,360 | 10 | 26,378 | $\overline{2}$ | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司及關 聯企業之其他綜合損益之份額 |
32,311 | $\overline{2}$ | 2,646 | ||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相 關之所得稅 |
廿六 | (101) | (3,521) | ||||
| 8500 本期綜合損益總額 | \$ | 388,925 | 23 | \$ | 352,622 | 21 | ||
| 每股盈餘(元) | 廿七 | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ 0.47 |
\$ 0.71 |
|||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ 0.47 |
\$ 0.71 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
10
經理人:徐正
至12月31日 p 民國 106年及 105年1万 單位:新臺幣仟元
| 保 | ᅄ 20 |
黎 | 其他權益項目 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ē 項 |
$\,$ $\,$ 股 |
資本公積 | 法 定 盈餘公積 |
特 盈餘公積 |
餘 岛 仒 未盈 |
國外營運機構 財務報表換算 之兄换差額 |
未實現損益 備供出售 金融資産 |
庫藏股票 | 權益總額 |
| 日餘額 气 民國 105年1 |
4,904,684 5 |
528,814 S |
1,374,590 Ø |
323,045 49 |
5,048,196 S |
69 | (204, 550) €Ą |
(7,044) S |
\$11,967,735 |
| 提列法定盈餘公積 | I | 78,982 | ł | ||||||
| 普通股現金股利 | $(78, 982)$ (416,899) |
(416, 899) | |||||||
| 提列特別盈餘公積 | I | I | I | 204,550 | (204, 550) | I | |||
| 特別盈餘公積迴轉 | I | ł | I | $\widehat{S}$ | 95 | ||||
| 本期淨利 | ł | 1 | 327,110 | I | 327,110 | ||||
| 本期其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ | ľ | 1 | I | Ó | I | 25,503 | 25,512 | |
| 本期綜合損益總額 | I | I | I | ł | 327,119 | I | 25,503 | l | 352,622 |
| 現金減資 | (481,774) | I | I | ı | (481, 774) | ||||
| 庫藏股買回 | I | I | (238, 555) | (238, 555) | |||||
| 庫藏股註銷 | (86,910) | (9.284) | I | (44, 434) | I | 140,628 | |||
| 日餘額 民國 105年12月31 |
4,336,000 | 519,530 | 1,453,572 | 527,500 | 4,630,545 | I | (179, 047) | (104,971) | 11,183,129 |
| 提列法定盈餘公積 | 32,711 | (32,711) | ı | ||||||
| 普通股現金股利 | f | (233, 750) | I | (233,750) | |||||
| 特別盈餘公積迴轉 | I | I | (28, 775) | 28,775 | I | ||||
| 本期淨利 | I | I | I | 189,240 | 189,240 | ||||
| 本期其他綜合損益 | ł | ı | 115 | (2, 428) | 201,998 | 199,685 | |||
| 本期綜合損益總額 | $\mathsf{I}$ | I | $\mathsf{l}$ | I | 189,355 | (2,428) | 201,998 | l | 388,925 |
| 現金減資 | (422, 220) | ł | I | I | 1 | ı | I | (422, 220) | |
| 庫藏股買回 | ł | I | $\mathbf{I}$ | (78,243) | (78,243) | ||||
| 庫藏股註銷 | (113.780) | (13.504) | (54, 598) | 181,882 | |||||
| 民國 106年12月31日餘額 | 3,800,000 5 |
506,026 S |
1,486,283 S |
498,725 6A |
4,527,616 Ø |
(2,428) S |
22,951 S |
5 | $(1,332)$ \$ 10,837,841 |
註:本公司民國106年及105年1月1日至12月31日員工酬勞分別為2,024仟元及4,231仟元,董監事酬勞分別為2,024仟元及4,231仟元,已分別於各該期間之綜合損益表中扣除。
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
生
日曜
單位:新臺幣仟元
| 項 | 106 年 度 | $1.1 - 1.1 - 1.1 - 1.1 - 1.1 - 1.1 - 1.1 - 1.1 -$ 105 年 度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 金 | 額 | 金 | 額 | |
| 營業活動之現金流量: | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 198,269 | \$ | 414,562 | |
| 調整項目: | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 108,262 | 92,794 | |||
| 利息費用 | 17,603 | 13,058 | |||
| 利息收入 | (35,027) | (29,211) | |||
| 股利收入 | (61, 858) | (67, 390) | |||
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益 之份額 |
(2,592) | (12, 936) | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (34) | ||||
| 處分投資利益 | (10, 119) | (47, 420) | |||
| 金融資產減損損失 | 84,800 | ||||
| 非金融資產減損損失 | 5,000 | ||||
| 未實現外幣兌換損失 | 1,227 | 4,221 | |||
| 與營業活動相關之流動資產/負債變動數 | |||||
| 應收票據 | 10,123 | 10,857 | |||
| 應收帳款 | 1,295 | (21, 164) | |||
| 其他應收款 | (6,686) | 3,033 | |||
| 貨 存 |
(35, 184) | (31, 168) | |||
| 營建工程 | 107,497 | 120,873 | |||
| 預付款項 | (5, 729) | (7,095) | |||
| 其他流動資產 | 72 | 10,824 | |||
| 應付票據 | 609 | 9,117 | |||
| 應付帳款 | (15,358) | (33,529) | |||
| 其他應付款 | (33, 464) | (16,262) | |||
| 預收款項 | 92,231 | (22, 653) | |||
| 其他流動負債 | (388) | (954) | |||
| 淨確定福利負債 | 4,375 | (154) | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | \$ | 424,924 | \$ | 389,403 |
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 106 年 度 | 105 年 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 金 | 額 | ||||
| 收取之利息 | $\mathbb{S}$ | 34,570 | $\mathbb{S}$ | 35,954 | |||
| 收取之股利 | 62,855 | 68,776 | |||||
| 支付之利息 | (17, 663) | (13,213) | |||||
| 支付之所得稅 | (69,061) | (244, 791) | |||||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 435,625 | 236,129 | |||||
| 投資活動之現金流量: | |||||||
| 取得備供出售金融資產 | (300, 175) | (125, 299) | |||||
| 處分備供出售金融資產價款 | 78,294 | 559,415 | |||||
| 備供出售金融資產減資退回股款 | 8,000 | 10,000 | |||||
| 取得採用權益法之投資 | (136,710) | ||||||
| 取得不動產、廠房及設備 | (74, 222) | (39, 743) | |||||
| 處分不動產、廠房及設備 | 48 | ||||||
| 存出保證金(增加)減少 | (1, 410) | 381 | |||||
| 取得投資性不動產 | (13, 438) | (150) | |||||
| 其他金融資產(增加)減少 | 83,612 | 148,460 | |||||
| 其他非流動資產(增加) | (3,164) | ||||||
| 預付設備款(增加)減少 | (36, 338) | (5,327) | |||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (395,503) | 547,737 | |||||
| 籌資活動之現金流量: | |||||||
| 短期借款增加 | 720,000 | 120,000 | |||||
| 應付短期票券增加 | 99,852 | 140,111 | |||||
| 存入保證金增加(減少) | (8, 546) | 3,379 | |||||
| 發放現金股利 | (233,750) | (416,899) | |||||
| 現金減資 | (422, 220) | (481, 774) | |||||
| 庫藏股票買回成本 | (78, 243) | (238, 555) | |||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 77,093 | (873, 738) | |||||
| 本期現金及約當現金減少數 | 117,215 | (89, 872) | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 552,508 | 642,380 | |||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 669,723 | \$ | 552,508 |
(後附之附註係本個體財務報告之一部分)
經理人:徐正
民國106年及105年1月1日至12月31日 (金額除另行註明外,均以新臺幣仟元為準)
一、公司沿革
厚生股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國52年依中華民國公司法之 規定核准設立,主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮及 聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料,為朝多角化經營, 84年9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。本公 司股票自民國81年3月起於台灣證券交易所上市。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國107年3月16日經董事會通過後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國106年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋: 國際會計進則理事會 and the contract of the first party of
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28 | 民國 105年1月1日 |
| 號之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會 | 民國 105年1月1日 |
| 計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤 | 民國 105年1月1日 |
| 銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國 103 年 7 月 1 日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國 103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 民國103年1月1日 | |
| 會計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國 103年1月1日 |
| 2010~2012 週期之年度改善 | 民國 103年7月1日 |
| 2011~2013 週期之年度改善 | 民國 103 年 7 月 1 日 |
| 2012~2014 週期之年度改善 | 民國 105 年 1 月 1 日 |
本公司經評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果並無重大影 響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修訂後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 及衡量」 |
民國 107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4 號之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之 方法」 |
民國 107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國 107 年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15 號『客戶合約之收入』之闡釋」 |
民國 107年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國 106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產 之認列」 |
民國 106年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國 107年1月1日 |
| 2014~2016 週期之年度改善一國際財務報導準則第1號「首 次採用國際財務報導準則」 |
民國 107年1月1日 |
| 2014~2016 週期之年度改善一國際財務報導準則第 12 號 「對其他個體之權益之揭露」 |
民國 106年1月1日 |
| 2014~2016 週期之年度改善一國際財務報導準則第 28 號 「投資關聯企業及合資」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對財務狀況與財 務績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
1.國際財務報導準則第9號「金融工具」
該準則將取代國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」, 主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益 按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除國際 會計準則第39號下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金 融資產之分類。另,國際會計準則第39號對於不具活絡市場報 價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資之衡量規定具有一 項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財務報導準則第9 號刪除該項例外,規定所有權益工具應按公允價值衡量。
國際財務報導準則第9號採用「預期信用損失模式」認列金融 資產之減損。以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合捐 益按公允價值衡量之債務工具投資、國際財務報導準則第15號 「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合 約,應認列備抵捐失。若金融資產之信用風險自原始認列後並 未顯著增加,則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用捐失衡量。 但應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信 用損失衡量備抵損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量原始 認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備 抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司選擇適用國際財務報導準則第9號金融資產之分類、衡 量與減損規定時不重編民國 106 年度比較資訊,首次適用之累 積影響數將認列於首次適用日,並將揭露適用國際財務報導準 則第9號之分類變動及調節資訊。
適用上述規定對民國107年1月1日資產、負債及權益之影響 預計如下:
| 106年12月31日 帳 面金額 |
首次適 用 整 調 之 |
107年1月1日 調整後帳面金額 |
|
|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益之影響 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 \$ 金融資產一流動 |
S 16,205 |
S 16,205 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產一流動 |
1,777,014 | 1,777,014 | |
| 備供出售金融資產一流動 | 1,793,219 | (1,793,219) | |
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產一非流動 |
154,293 | 154,293 | |
| 備供出售金融資產一非流動 | 136,493 | (136, 493) | |
| 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
17,800 | (17,800) | |
| 資產影響合計 | |||
| 保留盈餘 | 6,512,624 | S 3,620 |
6,516,244 |
| 其他權益 | 20,523 | (3,620) | 16,903 |
| 權益影響合計 | \$ |
- 2.國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」及相關修正 國際財務報導準則第 15 號係規範來自客戶合約之收入認列原 則,該準則將取代國際會計準則第18號「收入」、國際會計準 則第11號「建造合約」及相關解釋。
- 本公司於適用國際財務報導準則第15號時,係以下列步驟認列 收入。
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3)決定交易價格;
- (4)將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足覆約義務時認列收入。
國際財務報導準則第15號之適用對民國107年1月1日資產、
負債及權益無產生重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導
準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選 擇權」 |
民國 108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
未定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國 108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國 108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國 108年1月1日 |
| 2015~2017 週期之年度改善 | 民國 108年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值。
本公司於編制個體財務報告時,對投資子公司及關聯企業係採權 益法處理。為使本個體財務報告之當年度損益、其他綜合損益及 權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當年度捐益、 其他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理 差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司 及關聯企業損益之份額」及「採用權益法認列之子公司及關聯企 業之其他綜合損益之份額﹔暨相關權益項目。
(三)外 幣
編製個體財務報告時,外幣交易係以交易日匯率換算為功能性貨 幣。於報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換 算,兌換差額於發生當期認列於損益;以公允價值衡量之外幣非 貨幣性項目,按決定公允價值當日之匯率換算,所產生之兌換差 額列為當期損益,惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者,其 產生之兒換差額列於其他綜合損益。以歷史成本衡量之外幣非貨 幣性項目不予重新換算。
於編製個體財務報告時,國外營運機構之資產及負債以每一報導 期間結束日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯 率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合捐益。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制或重大影 響時,所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為捐益。
在部分處分國外營運機構子公司未構成對該子公司喪失控制時, 係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額併入權益交易計 算,但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況 下,認列於其他綜合損益之累計兌換差額則按處分比例重分類至 捐益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之標準
本公司與不動產開發業務有關之資產及負債係按營業週期作為劃 分流動或非流動之基準,其餘科目劃分標準如下:
流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資 產,資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易 目的而發生及須於一年內清償之負債,負債不屬於流動負債者為 非流動負債。
(五)約當現金
約當現金係可隨時轉換成定額現金,且價值變動甚小之短期並具 高度流動性之投資。
銀行透支為可立即償還且屬於公司整體現金管理之一部分,於現 金流量表列為現金及約當現金之組成項目,於資產負債表列示於 流動負債之短期借款項下。
(六)存貨及營建工程
係以成本與淨變現價值孰低者計價。存貨成本採加權平均法為基 礎計算;營建工程已售未售成本之分攤,採售價比例或建坪比例, 但擇定以後同一工程前後年度不得變更。淨變現價值係指估計售 價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後 之餘額。
(七)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。
1.投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。
在權益法下,投資子公司原始係依成本認列,取得日後帳面金 額係隨本公司所享有之子公司捐益及其他綜合捐益份額與利潤 分配而增減。此外,本公司亦按持股比例認列子公司其他權益 之變動。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價 值間之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子 公司淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認 列捐失。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包会於該投資之帳 面金額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認資產 及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。 當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允僧值衡 量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分 價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期捐益。 此外,於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額, 其會計處理係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之 基礎相同。
20
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以錨 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之捐益,僅在與 本公司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。 2.投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其具有重大影響,但非屬子公司之個體。 在權益法下,投資關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金 額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利 潤分配而增減。此外,本公司亦按持股比例認列關聯企業權益 之變動。
關聯企業發行新股時,本公司若未按持股比例認購,致使持股 比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減 數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購 或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合捐益 中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計 處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵 循之基礎相同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之 投資所產生之資本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
本公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業之 剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影 響當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於其他 綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理 之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之 基礎相同。
本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益, 僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於個體財務 報告。
21
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊及累計減損列示。成本 包括可直接歸屬於取得或建置資產之增額成本。
折舊係採直線法,於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金 額。對於每一重大組成部分則單獨提列折舊。折舊係按下列耐用 年數計提:建築物,3~55年;機器設備,3~26年;運輸及其他 設備,3~24年。
於每一報導期間結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視,任何估計變動之影響係推延適用。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或捐失,係以處分 價款與資產帳面金額兩者間之差額,認列於捐益。
(九)投資性不動產
投資性不動產若係為賺取租金或資本增值或兩者兼俱而持有,始 得分類為投資性不動產。投資性不動產應按其原始成本進行衡 量,包括相關交易成本,並就建購期間有關利息資本化,後續衛 量採用成本模式,按成本減累計折舊及累計減損之金額衡量。 折舊係採直線法提列,建築物折舊係按3~50年計提。 於每一報導期間結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢
視,任何估計變動之影響係推延適用。
處分或報廢投資性不動產所產生之利益或損失,係以處分價款與 資產帳面金額兩者間之差額,認列於捐益。
(十)租 賃
本公司之租賃交易係屬非融資租賃之營業租賃,融資租賃係指當 租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人之租 賃方式。
營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用,除非另有系 統化的方式更能代表租賃資產經濟效益消耗之時間型熊。
(十一)非金融資產之減損
本公司於報導期間結束日檢視有形及無形非金融資產之帳面金額 以決定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則以估計 資產之可回收金額決定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產 之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回 收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資產亦分攤至個別 之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理一致之基礎分攤之 最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若預期低於帳面金額,該 資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失 係立即認列於當期捐益。
當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金額 則調增至修正後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超 過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下應 有之帳面金額為限。迴轉之減損損失係立即認列於當期捐益。
(十二)員工福利成本
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時 認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付之金額, 若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定或推定義務, 且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。 屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務期間,將應提
撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利計畫下之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再衡量 數)係採用預計單位福利法計算,服務成本及淨確定福利自債淨利 息於發生時、確定福利計書修正或發生縮短或清償時,認列為員 工福利費用。再衡量數於發生時認列於其他綜合捐益並列入保留 盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀,淨確定福利資 產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。
(十三)金融工具
金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方 時認列。
金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列 時,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從 該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於透過 損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本,則立即 認列為損益。
1.金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係 指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場慣例 所訂之期間內者。
$(1)$ 衡量種類
金融資產分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供 出售金融資產與放款及應收款。該分類係於金融資產原始認 列時視其性質及目的而決定。
(A)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
若符合下列條件之一者,金融資產係分類為持有供交易: (a)其取得之主要目的為短期內出售;
(b)於原始認列時即屬管理之可辨認金融工具組合之一部 分,且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據;或 (c)屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具 之衍生工具除外)。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於捐 益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或 利息(包含於投資當年度收到者)。
(B) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
本公司持有上市櫃之股票係於活絡市場交易而分類為備 供出售金融資產並於每一資產負債表日以公允價值表 達。本公司亦持有非於活絡市場交易之未上市櫃股票但被 分類為備供出售金融資產,並於每一資產負債表日以公允 價值表達。
備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換 損益與以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益 投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面 金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減 損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於收款之權 利確立時認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公允價 值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,後續係 以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本 衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允 價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間 之差額認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。 (C)放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可決定 付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款包括現金及約 當現金、應收款項、其他金融資產及存出保證金,係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟 短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
(2)金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每一 報導期間結束日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當 有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項 事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融 資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及其他應收款, 該資產經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。按攤銷 後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現 值間之差額。按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損 損失金額減少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相 連結,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若 未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永 久性下跌時,將被認為是一項客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據可能包会:
(a)發行人或債務人之重大財務困難;
(b)違約,例如利息或本金支付之延滯或不償付;
(c) 倩務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或
(d)由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合捐 益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益工具投資 已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損 損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出 售債務工具之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀 地連結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予 以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折 現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷 應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續 收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於損益。
(3)金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已 移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移 轉予其他企業時,始將金融資產除列。當一金融資產整體除 列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益 之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
27
2.權益工具
權益工具係指表彰某一企業於資產減除其所有負債後剩餘權益 之任何合約。本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之 實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金 額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 3.金融負債
(1)後續衡量
金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過捐益按公允 價值衡量者,於後續報導期間結束日係按攤銷後成本衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債於報導期間結束日以 公允價值衡量,任何因再衡量產生之利益或捐失係認列於指 益。相關淨益或淨損係列入綜合損益表之「其他利益及損 失」。
(2)金融負債之除列
本公司僅於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除列。 除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包 含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)之差額認列為損 益。
(3)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額 抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債 時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以 淨額表達。
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退 貨、折扣及其他類似之折讓。
1.商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:(1)本公司已經將 商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)本公司對於已經 出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3)收入金 額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公 司;及(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時,其公允價值與到期 值差異不大且交易量頻繁,則不按設算利率計算公允價值。
2.勞務收入
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列。 (十五)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產(即必須經一段相 當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產)之借款成本,係作為 該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾 乎所有必要活動已完成為止。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十六)所得稅
所得稅費用包括當期所得稅及遞延所得稅,除認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於 其他綜合損益或直接計入權益外,所得稅係認列於損益。
- 當期所得稅
當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部份收益及費損係 其他年度之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應課稅或 可減除項目,致課稅所得不同於綜合捐益表所報導之淨利。當 期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法 之稅率計算。以前年度所得稅之高低估,列為當期所得稅之調 整。
依所得稅法規定計算未分配盈餘加徵之營利事業所得稅於股東 會決議分配盈餘年度列為當期費用。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課 稅基礎所產生之暫時性差異計算認列。遞延所得稅負債一般係 就所有未來應課稅暫時性差異予以認列;遞延所得稅資產則係 於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始得 互抵:(1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵;且(2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主管機關 對同一納稅主體課徵,或對不同納稅企業個體徵收,但各主體 意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每 一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同 時實現資產及清償負債。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延 所得税負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該 暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類 投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資 產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利 益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢 視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有 或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視,並在未來很有可能產 生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅 率衡量,該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立法之 稅率為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於報導 期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產 生之租稅後果。
(十七)庫藏股票
收回已發行之股票,依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處 分庫藏股票之處分價格高於帳面價值,其差額列為資本公積一庫 藏股票交易;處分價格低於帳面價值,其差額則沖抵同種類庫藏 股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫 藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股 本,其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額 沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留 盈餘;其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記 同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用附註四所述之會計政策時,對於不易自其他來源取得相 關資訊者,係基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計 及假設。實際結果可能與估計有所不同。
本公司將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期,則於 會計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期 間,則於估計修正當期及未來期間認列。
以下係有關未來所作主要假設之資訊, 以及於財務報導結束日估計不 確定性之其他主要來源,該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金 額於下一財務年度重大調整之風險。
(一)存貨及營建工程之評價
由於存貨及營建工程須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公 司必須運用判斷及估計決定財務報導期間結束日之淨變現價值。 由於產業快速變遷,本公司評估財務報導期間結束日存貨及營建 工程因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將其成 本沖減至淨變現價值。此存貨及營建工程評價主要係依未來特定 期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
(二)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模 式及膠皮、房地產產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、 資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況 之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減 損。
六、現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| S | 599 | \$ | 463 | ||
| 314,574 | 352,099 | ||||
| 354,550 | 199,946 | ||||
| \$ | 669,723 | \$ | 552,508 | ||
七、備供出售金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ | 1,575,666 | \$ | 1,335,683 | |
| 國外上市公司股票 | 77,703 | 77,704 | |||
| 興櫃公司股票 | 7,860 | 7,860 | |||
| 上市(櫃)、興櫃公司以外股票 | 250,554 | 258,554 | |||
| 基 金 |
15,764 | 24,974 | |||
| 金融債券 | 33,685 | 33,685 | |||
| 加(減):金融資產評價調整 | 50,980 | (116,380) | |||
| 減:累計減損 | (82,500) | ||||
| 合 計 |
\$ | 1,929,712 | \$ | 1,622,080 | |
| 流 動 |
\$ | 1,793,219 | \$ | 1,297,545 | |
| 非 流動 |
$\mathbb{S}$ | 136,493 | \$ | 324,535 |
(一)民國106年因被投資公司聲請重整,認列減損損失82.500仟元。 (二)原分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產之上市(櫃)公司股 票,因97年發生全球金融風暴,於97年7月1日重分類至備供 出售之金融資產計531,870仟元,相關資訊如下:
- 1.重分類資產至106年及105年12月31日止尚未除列部分之帳 面餘額分別為101,660仟元及91,524仟元。
- 2.重分類資產之相關公允價值變動106年及105年1月1日至12 月 31 日認列業主權益調整項目為利益 10,135 仟元及 1,574 仟 元。另上述上市(櫃)公司股票, 如不於97年7月1日重分類為 備供出售之金融資產,則應於106年及105年1月1日至12 月31日認列公允價值變動利益10,135仟元及1,574仟元。
33
(三)本公司自民國99年7月1日與中國信託商業銀行答訂借貸業務信 託契約,將所持有部分之上市櫃股票信託交付予中國信託商業銀 行管理、運用,信託收益之受益人為本公司,合約期限至107年 7月13日止。截至106年12月31日止股票交付信託總股數及帳 面金額分別計 5.291 仟股及 104.410 仟元。
(四)本公司自民國 104年6月5日與元富證券簽訂借貸業務信託契 約,將所持有部分之上市櫃股票信託交付予元富證券管理、運 用,信託收益之受益人為本公司,合約期限至委託人主動終止。 截至106年12月31日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計 4,200 仟股及 372,980 仟元。
八、應收票據及帳款淨額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 51,548 | \$ | 72,990 |
| 備抵呆帳 | (769) | (973) | ||
| 淨 額 |
\$ | 50,779 | \$ | 72,017 |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 應收帳款 | \$ | 163,121 | \$ | 165,800 |
| 備抵呆帳 | (5, 136) | (3,639) | ||
| 備抵銷售退回及折讓 | (1,259) | |||
| 淨 額 |
\$ | 156,726 | \$ | 162,161 |
(一)本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後30天,部分客戶則為 月結30天至90天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶 目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。
- (二)除已提列減損者,其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之 帳齡分析請參閱下表。本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳 款,經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收, 故尚無減損疑慮。
- (三)應收票據及帳款淨額之帳齡分析
九
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已逾期但未減損 | ||||
| 180 天以內 | \$ | 64,099 | \$ | 33,806 |
| 181~365天 | 1,468 | 1,169 | ||
| 合 計 |
\$ | 65,567 | \$ | 34,975 |
| (四)備抵呆帳之變動 | ||||
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
| 期初餘額 | \$ | 4,612 | \$ | 4,475 |
| 本期提列 | 1,293 | 137 | ||
| 期末餘額 | \$ | 5,905 | \$ | 4,612 |
| 、存 貨 |
||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 原 料 |
\$ | 169,973 | $\$$ | 162,206 |
| 製品 在 |
43,088 | 39,830 | ||
| 製 成品 |
199,600 | 175,441 | ||
| 合 計 |
$\mathbb{S}$ | 412,661 | \$ | 377,477 |
| 與存貨相關之銷貨成本如下: | ||||
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 957,673 | \$ | 938,153 |
| 未分攤固定製造費用 | 10,735 | 9,887 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | (780) | 5,139 | ||
| 存貨盤(盈)虧 | 330 | 106 | ||
| 合 計 |
\$ | 967,958 | \$ | 953,285 |
35
十、營建工程
| 106年12月31日 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 待售房地—板橋世界花園橋峰案 \$ | 286,921 | $\mathbb{S}$ | 303,685 | |
| 待售房地—板橋謙岳案 | 14,922 | 14,922 | ||
| 待售房地—新店富裔河案 | 366,140 | 457,774 | ||
| 在建房地—台北市琢白案 | 2,440,360 | 2,437,333 | ||
| 在建房地—台中市丽格案 | 1,944,125 | 1,927,585 | ||
| 合 計 |
S | 5,052,468 | $\mathbb{S}$ | 5,141,299 |
(一)待售房地––新店富裔河案係本公司與富裔實業公司(原為僑礎建 設公司)於民國98年6月19日簽訂合作興建房屋契約,由本公司 提供新店莊敬段 440 等6 筆地號土地面積 2,183.61 平方公尺作為 興建集合住宅大樓基地及相關容積移轉費用,僑礎建設公司負責 規劃、設計及建造事宜,雙方並共同銷售,本案共同銷售總金額 40%為土地售價由本公司取得。該案已於民國105年8月取得使 用執照,民國105年9月總登完成並於第四季起陸續辦理交屋。 民國106年初,本公司與富裔實業公司依約終止「合建契約書」 並作成分屋協議。協議中載明雙方以買賣方式完成房屋土地之相 互移轉,本公司除分配取得應受分配戶別之建物所有權外,富裔 實業公司尚應給付本公司分配價值差額14,190仟元。
(二)在建房地--台北市琢白案係本公司與大陸建設公司、桓邦建設公 司及桓鉅建設公司於民國101年5月16日簽訂共同出資合作開發 興建大樓契約,並於該日向非關係人購買台北市信義段 52-2 及 52-3 等 2 筆地號土地面積計 3,500 平方公尺, 作為合建案基地使 用,合約總價款 8,713,512 仟元,本公司負責合建案 25%土地取 得計 2,178,378 仟元及必要之容積移轉費用,就合建部份分回權利 價值 20%之房地車位。另為申請建造執照,於民國 101年8月向 非關係人分批購買台北市區土地捐贈台北市政府申請不動產容積 移轉事宜,該土地總價款 1,000,254 仟元,本公司依契約負擔 25 %計 250,064 仟元。
截至民國 106年12月31日及105年12月31日止,本案預售契 約已售累計總額(含營業稅)分別為 595,610 仟元及 533,266 仟元, 採工程完工交屋結算損益。民國103年6月取得建築執照,目前 進度為結構體已全部完成、公共設施與景觀工程施作中,預計民 國107年第三季取得使用執照。
(三)在建房地—台中市丽格案係本公司與大陸建設公司於民國 103 年 10月17日簽訂共同出資合作開發興建大樓契約,並於該日向非 關係人購買台中市西屯區惠國段 103、104 及 106 地號等 3 筆地號 土地面積計 3,621.49 平方公尺,作為合建案基地使用,合約總價 款 3,800,000 仟元, 本公司負責合建案 50%土地取得計 1,900,000 仟元,就合建部份分回權利價值27.25%之房地車位。
截至民國106年12月31日及105年12月31日止,本案預售契 約已售累計總額(含營業稅)分別為 517,306 仟元及 305,165 仟元, 採工程完工交屋結算損益。已於民國104年11月取得建築執照, 目前進度為地上16樓、26樓結構體施作與養護中,預定民國108 年度取得使用執照。
(四)營建工程房地已售尚未過戶情形詳附註十八。
(五)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註卅二。
(六)利息資本化資訊詳附註廿五。
十一、其他金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已質押之定期存款 | \$ | 20,000 | \$ 50,000 |
| 預售房地案信託資金 | 160,503 | 45,720 | |
| 原始到期日逾三個月以上之 定期存款 |
1,707,899 | 1,876,294 | |
| 長期應收票據及款項 | 15,255 | ||
| 승 計 |
$\mathbb{S}$ | 1,903,657 | \$ 1,972,014 |
| 流 動 |
\$ | 1,868,402 | \$ 1,952,014 |
| 非流動 | \$ | 35,255 | \$ 20,000 |
| 利率區間% | $0.25 - 2.10$ | $0.25 - 2.00$ |
已質押之定期存款係作為購料款及物流業務之擔保,詳附註卅二。
十二、以成本衡量之金融資產
| 106年12月31日 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 大溪育樂股份有限公司特別股 \$ | 17,800 | - 85 | 20,100 |
| 民國106年度認列減損損失2,300仟元。 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
十三、採用權益法之投資
| 106年12月31日 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | S. | 592,141 | 412,181 | |||
| 投資關聯企業 | 66,968 | 76,284 | ||||
| 승 計 |
\$ | 659,109 | $\mathbf S$ | 488,465 | ||
(一)投資子公司
| 帳 面 |
金 | 額 | 本公司直接持有之所有權 權益及表決權百分比 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 106年 12月31日 |
105 年 12月31日 |
106年 12月31日 |
105年 12月31日 |
||||
| 非上市(櫃)公司 | ||||||||
| 板建開發公司(台灣) | S | 458,548 | \$ | 412,181 | 100.00 | 100.00 | ||
| 達冠育樂公司(台灣) | (4,015) | (3,987) | 80.00 | 80.00 | ||||
| FRG US Corp. (美國) | 133,593 | 100.00 | 100.00 | |||||
| 計 小 |
588,126 | 408,194 | ||||||
| 加:長期投資貸餘轉列其他負債 | 4,015 | 3,987 | ||||||
| 計 合 |
S | 592,141 | S | 412,181 |
本公司民國 106 年度以現金 136,710 仟元(USD4,500,000 美元) 設立 FRG US Corp., 其主要業務為不動產投資、開發與房地租 售等業務。
(二)投資關聯企業
| 帳 面 |
額 金 |
本公司直接持有之所有權 權益及表決權百分比 |
||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 106年 12月31日 |
105年 12月31日 |
106 $#$ 12月31日 |
105年 12月31日 |
| 非上市(櫃)公司 | ||||
| 厚和建設公司(台灣) | S 27,660 |
S 27,736 |
26.20 | 26.20 |
| 風和開發公司(台灣) | 33,539 | 42,730 | 39.90 | 39.90 |
| 瑞孚開發公司(台灣) | 5,769 | 5,818 | 48.26 | 48.26 |
| 計 合 |
S 66.968 |
\$ 76,284 |
(三)有關本公司個別不重大之關聯企業彙整資訊:
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本公司享有之份額 | ||||
| 繼續營業單位本期淨利 | (6, 563) | 1,859 | ||
| 其他綜合損益 | (1,756) | (3,577) | ||
| 綜合損益淨額 | S | (8,319) | S | (1,718) |
(四)採權益法評價之子公司及關聯企業均已取得同期經會計師查核
之財務報告認列投資損益及其他綜合損益。
十四、不動產、廠房及設備
106年1月1日至12月31日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 ゕ |
減 少 |
重 分 類 |
期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 地 土 |
\$ 444,026 |
\$ | S | \$ | \$ 444,026 |
|
| 築 物 建 |
704,631 | 6,761 | (14, 503) | 696,889 | ||
| 機器設備 | 1,004,373 | 15,406 | (59, 855) | 959,924 | ||
| 運輸設備 | 28,595 | 550 | (6,828) | 22,317 | ||
| 其他設備 | 196,476 | 51,005 | (47,960) | 199,521 | ||
| 未完工程 | 500 | 500 | ||||
| 計 小 |
2,378,101 | 74,222 | (129, 146) | 2,323,177 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 建築 物 |
426,372 | 17,563 | (14, 503) | 429,432 | ||
| 機器設備 | 892,009 | 19,718 | (59, 841) | 851,886 | ||
| 運輸設備 | 25,870 | 1,034 | (6,828) | 20,076 | ||
| 其他設備 | 164,242 | 14,995 | (47,960) | 131,277 | ||
| 計 小 |
1,508,493 | \$ 53,310 |
(129, 132) \$ |
$\mathbf{s}$ | 1,432,671 | |
| 淨 額 |
S 869,608 |
\$ 890,506 |
||||
| 105年1月1日至12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | hо | 減 | 少 | 重 | 分 類 |
期末餘額 | |
| 成 | 杢 | |||||||||
| 土 | 地 | \$ 444,026 |
\$ | \$ | \$ | S 444,026 |
||||
| 築 建 |
物 | 698,877 | 5,754 | 704,631 | ||||||
| 機器設備 | 990,787 | 13,586 | 1,004,373 | |||||||
| 運輸設備 | 28,595 | 28,595 | ||||||||
| 其他設備 | 176,073 | 20,403 | 196,476 | |||||||
| 小 | 計 | 2,338,358 | 39,743 | 2,378,101 | ||||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 建築物 | 409,409 | 16,963 | 426,372 | |||||||
| 機器設備 | 877,132 | 14,877 | 892,009 | |||||||
| 運輸設備 | 25,258 | 612 | 25,870 | |||||||
| 其他設備 | 157,830 | 6,412 | 164,242 | |||||||
| 小 | 計 | 1,469,629 | \$ | 38,864 | \$ | \$ | 1,508,493 | |||
| 淨 | 額 | \$ 868,729 |
\$ 869,608 |
土地先後按民國 64年、68年、69年、70年公告地價及81年、89 年之公告現值調整帳面價值,廠房及各項設備於62年及69年依物 價指數按規定重估。另配合 94年1月土地稅法修改有關土地增值 稅之稅率調整原重估增值。
| 十五、投資性不動產淨額 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
106年1月1日至12月31日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 加 |
減 | 少 | 減 損 |
重分類 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 杢 | |||||||
| 土 | 地 | \$1,097,798 | \$ | \$ | \$ | \$ (5,643) |
\$1,092,155 | |
| 築 建 |
物 | 2,656,317 | 13,438 | (942) | (14, 517) | 2,654,296 | ||
| 小 | 計 | 3,754,115 | 13,438 | (942) | (20, 160) | 3,746,451 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土 | 地 | 217,666 | 5,000 | 222,666 | ||||
| 築 建 |
物 | 596,014 | 54,952 | (942) | (1, 495) | 648,529 | ||
| 小 | 計 | 813,680 | \$ 54,952 |
\$ | $(942)$ \$ | 5,000 | \$ (1, 495) |
871,195 |
| 淨 | 額 | \$2,940,435 | \$2,875,256 | |||||
| 公允價值 | \$3,799,203 | \$ 4,064,758 |
105年1月1日至12月31日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | $\n n$ | 少 減 |
重分類 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | |||||||
| 土 | 地 | \$ | 1,092,954 | \$ | 150 | \$ | \$ 4,694 |
\$ 1,097,798 |
| 築 建 |
物 | 2,656,317 | 2,656,317 | |||||
| 小 | 計 | 3,749,271 | 150 | 4,694 | 3,754,115 | |||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土 | 地 | 217,666 | 217,666 | |||||
| 築 建 |
物 | 542,084 | 53,930 | 596,014 | ||||
| 小 | 計 | 759,750 | \$ | 53,930 | \$ | \$ | 813,680 | |
| 淨 | 額 | \$ | 2,989,521 | \$ 2,940,435 |
||||
| 公允價值 | \$ | 6,923,606 | \$ 3,799,203 |
(一)土地明細:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 數 坪 |
成本 | 數 坪 |
成本 | |||
| 龍潭三洽水段 | 14,352 | 34,036 \$ |
14,352 | \$ 34,036 |
||
| 苗栗大湖段 | 230,387 | 474,283 | 230,387 | 474,283 | ||
| 桃園南崁段 | 15,395 | 267,367 | 15,395 | 267,367 | ||
| 板橋新板段 | 140 | 311,775 | 147 | 317,418 | ||
| 新店莊敬段 | 53 | 4,694 | 53 | 4,694 | ||
| 合 計 |
\$1,092,155 | \$1,097,798 |
(二)投資性不動產之公允價值係參考鄰近資產之市場交易價格,並 考量經濟環境及公告現值變動等資訊,評估技術主要係採用比 較法及現金流量折現法,屬第3等級公允價值。
- (三)苗栗大湖段土地經評估後於民國106年認列之減捐捐失為5.000 仟元,截至民國106年及105年12月31日止,累計減損分別 為 222,666 仟元及 217,666 仟元。
- (四)民國 106年及 105年12月31日,投資性不動產中已出租之帳 面金額分別為 2,573,233 仟元及 2,633,413 仟元,其產生之租金 收入分別為 190,270 仟元及 183,738 仟元。
(五)受法令限制借名登記於他人名下之農地明細:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龍潭三洽水段 | S | 26,493 | \$ | 26,493 | |
| 苗栗大湖段 | 94,553 | 94,553 | |||
| 桃園南崁段 | 19,219 | 19,219 | |||
| 승 計 |
140,265 | \$ | 140,265 |
有關上列農地之保全措施,本公司已定期查調相關土地謄本, 並隨時派員查看以掌握土地最新使用狀況,且部分已設定抵押 予本公司。關係人交易情形詳附註卅一(二)4.。
(六)已提供作為金融借款擔保情形詳附註卅二。
十六、短期借款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 1,850,000 | 1,130,000 | ||
| 抵押借款-華南銀行 | 802,000 | 802,000 | ||
| 合 計 |
2,652,000 | 1,932,000 | ||
| 利率區間% | $0.91 - 2.07$ | $0.64 - 2.25$ |
(一)本公司與大陸工程公司合作興建台中市西屯區住宅大樓,民國 103年12月9日與華南銀行簽定授信合約,提供台中市惠國段 之土地作為擔保,授信總額度 950,000 仟元,借款期限至 109 年2月10日止。
(二)抵押擔保情形詳附註卅二。
十七、應付短期票券
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 620,000 | 520,000 | ||
| 減:未攤銷折價 | (513) | (365) | ||
| 淨 額 |
619,487 | 519,635 | ||
| 利率 % | $0.48 \sim 0.77$ | $0.47\sim 0.74$ |
抵押擔保情形詳附註卅二。
十八、預收房地款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 新店富裔河案 | 11,172 | \$ | 64,492 | |
| 台北市琢白案 | 115,313 | 34,744 | ||
| 台中市丽格案 | 110,823 | 44,183 | ||
| 合 | 237,308 | $\mathbf S$ | 143,419 |
十九、員工退休金
(一)確定提撥計畫
本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計書,係屬確定 提撥計畫。依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個 人專戶。本公司於民國106年及105年度於綜合捐益表認列為 費用之退休金成本分別為 6,237 仟元及 6,246 仟元。
1.本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計書,係屬確定福 利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休 前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額 2 %提撥員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以 該等委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算 專戶餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工,本 公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
確定福利計畫認列於綜合損益表之退休金成本金額列示如 $F$ :
| 106 年 度 | 105 年 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 服務成本 | \$ | 5,459 | \$ | 77 | |
| 淨利息成本(收入) | (1) | 2 | |||
| 認列於損(益) | \$ | 5,458 | $\mathbf S$ | 79 | |
| 再衡量數 計畫資產報酬(不包括 |
|||||
| 包含於淨利息之金額) | (54) | (62) | |||
| 精算(損失)利益一人 口統計假設變動 |
(14) | (64) | |||
| 精算(損失)利益一財 務假設變動 |
(469) | ||||
| 精算(損失)利益一經 驗調整 |
676 | 136 | |||
| 認列於其他綜合(損)益 | \$ | 139 | \$ | 10 |
上述認列於損益之各類成本及費用明細如下:
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | 35 | 79 | |||
| 營業費用 | 5,423 | |||||
| 合 計 |
S | 5,458 | \$ | 79 |
因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金額列 示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 8,144 | S | 8,179 | |
| 計畫資產之公允價值 | (3,878) | (8,149) | |||
| 淨確定福利負債(資產) | - S | 4,266 | 30 | ||
本公司確定福利義務現值之變動列示如下:
| 106 年 度 | 105 年 度 | |
|---|---|---|
| 期初確定福利義務 | \$ 8,179 |
\$ 8,054 |
| 當期服務成本 | 36 | 77 |
| 利息費用 | 122 | 120 |
| 再衡量數 | ||
| 精算損失(利益)一人 口統計假設變動 |
14 | 64 |
| 精算損失(利益)一財 務假設變動 |
469 | |
| 精算損失(利益)一經 驗調整 |
(676) | (136) |
| 期末確定福利義務 | \$ 8,144 |
\$ 8,179 |
本公司計畫資產公允價值之變動列示如下:
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初計畫資產公允價值 | S | 8,149 | S | 7,860 | ||
| 利息收入 | 123 | 118 | ||||
| 再衡量數 | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括 包含於淨利息之金額) |
(54) | (62) | ||||
| 雇主提撥數 | 1,083 | 233 | ||||
| 清償或縮減支付數 | (5, 423) | $\left( \mathcal{R}\right)$ | ||||
| 期末計畫資產公允價值 | $\mathbb{S}$ | 3,878 | \$ | 8,149 |
本公司之確定福利退休計畫資產,係由臺灣銀行按該基金年 度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,分 別存放國內外之金融機構,投資國內外權益證券等標的,其 相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二 年定期存款利率計算之收益,若有不足則經主管機關核准後 由國庫補足。
計畫資產公允價值類別
| 106年12月31日 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ | 3,878 | \$ | 8,149 |
| 2.本公司精算評價之主要假設列示如下: | ||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 折現率 | $1.00\%$ | 1.50% | ||
| 預期未來薪資水準增加率 | $2.00\%$ | 2.00% | ||
| 本公司因「勞動基準法」之退休金制度曝露於下列風險: | ||||
| (1)民國 106年及 105年度之折現率及預期未來薪資水準增加 | ||||
率與管理階層之估計差異達0.25個百分點時,對退休給付 義務之帳面價值影響如下:
對確定福利義務現值之影響
| 106年12月31日 | 精算假設 增加 0.25% |
精算假設 減少 0.25% |
||
|---|---|---|---|---|
| 折現率 | (240) | 250 | ||
| 預期未來薪資水準增 加率 |
247 | (238) | ||
| 對確定福利義務現值之影響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | 精算假設 增加 0.25% |
精算假設 減少 0.25% |
|||
| 折現率 | S | (249) | S | 259 | |
| 預期未來薪資水準增 加率 |
257 | (248) |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不 大,故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實 際變動情形。此外,於前述敏感度分析中,報導期間結束 日之確定福利義務現值係採預計單位福利法精算,與列入 資產負債表之確定福利負債採用相同基礎衡量。
- (2)本公司預期於民國 106年12月31日以後一年內對確定福 利計畫提撥金額為175仟元,確定福利義務之加權平均存 續期間為11年。
- 二十、權益
(一)普通股股本
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | 6,800,000 | S. | 6,800,000 | |
| 已發行股本 | 3,800,000 | S. | 4,336,000 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司於民國106年6月8日及105年6月7日經股東會決議, 為提升股東權益及每股盈餘,辦理現金減資退還股東股款 422,220 仟元及 481,774 仟元。
(二)資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股本溢價 | \$ 806 |
\$ 828 |
||
| 公司債轉換溢價 | 500,324 | 513,806 | ||
| 處分資產增益 | 1,238 | 1,238 | ||
| 採用權益法認列關聯企 業股權淨值變動數 |
3,658 | 3,658 | ||
| 合 計 |
\$ 506,026 |
\$ 519,530 |
依公司法規定, 資本公積除填補公司虧捐外, 不得使用, 但超 過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股 票交易等)及受領贈與所得產生之資本公積,於公司無累積虧損 時,得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。另依證券交 易法之相關規定,以上開資本公積撥充股本時,每年以實收股 本10%為限。
- (三)保留盈餘
- 1.依本公司章程規定,公司年度決算如有盈餘,應先完納稅捐, 彌補以往年度虧捐,其餘分配如下:
- (1)提列10%法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時 不在此限;
- (2)必要時得依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;
- (3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分 配議案時,其中就股東紅利之提撥數額以不低於累積可分 配盈餘百分之五,提請股東會決議分派股東紅利。
本公司生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營,因 應未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨 兼顧維持穩定之股利發放,其中現金股利不低於股東紅利總 額10%,但遇當年度有重大投資計書、重大營運變動事項及 產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時,得由董事會擬 議全數改採股票股利發放之,並於報經股東會同意後辦理。
2.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥 10%為法定盈餘公 積,直至與實收資本額相等為止,並得用以彌補虧損。公司 無虧損時,得以此項公積之提列超過實收資本額 25%之部份 發放新股或現金。
3.特別盈餘公積
依金管證發字第1010012865號函、金管證發字第1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別盈餘 公積之適用疑義問答,規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
4.本公司民國 105 年度及 104 年度盈餘分配已於民國 106 年 6 月8日及105年6月7日股東常會決議通過,與原董事會通 過之擬議配發情形相同,因分別註銷庫藏股 2.778 仟股及 8,691 仟股,致影響流通在外股份數量,股東配息率因此發生 變動,致調整民國105年度及104年度每股現金股利分別為 0.5536元及0.8653元。
| 年 105 |
度 | 年 104 |
度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利 $(\bar{\pi})$ |
金 | 額 | 每股股利 (元) |
|
| 法定盈餘公積 | - \$ | 32,711 | \$ | 78,982 | ||
| 特別盈餘公積 | 204,550 | |||||
| 現金股利 | 233,750 | \$0.5536 | 416,899 | \$0.8653 | ||
| 合 計 |
266,461 | \$ | 700,431 | |||
5.本公司董事會於民國107年3月16日擬議通過106年度盈餘 分配情形如下:
| 106 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 18,924 | |||
| 現金股利 | 240,500 | S | 0.65 | ||
| 計 合 |
\$ | 259,424 |
有關本公司民國 106年度之盈餘分配案尚待民國 107年度召 開之股東常會決議。
(四)其他權益項目
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ | (179, 047) | \$ | (179, 047) | ||
| 備供出售金融資產未 實現評價利益(損失) |
166,761 | 166,761 | |||||
| 採權益法認列子公司 及關聯企業之份額 |
(2, 428) | 35,237 | 32,809 | ||||
| 106年12月31日餘額 | $\mathbf{\hat{s}}$ | (2, 428) | \$ | 22,951 | \$ | 20,523 | |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
合 | 計 | ||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | (204, 550) | \$ | (204, 550) | ||
| 備供出售金融資產未 實現評價利益(損失) |
22,857 | 22,857 | |||||
| 採權益法認列子公司 及關聯企業之份額 |
2,646 | 2,646 | |||||
| 105年12月31日餘額 \$ | \$ | (179, 047) | \$ | (179, 047) | |||
| (五)庫藏股票 | |||||||
| 股 | 數(仟股) | 金 | 額 | ||||
| 105年1月1日餘額 | 431 | \$ | 7,044 | ||||
| 本期買回 | 15,103 | 238,555 | |||||
| 本期註銷 | (8,691) | (140, 628) | |||||
| 105年12月31日餘額 | 6,843 | 104,971 | |||||
| 本期買回 | 4,619 | 78,243 | |||||
| 本期註銷 | (11, 378) | (181, 882) | |||||
| 106年12月31日餘額 | 84 | \$ | 1,332 |
1.本公司依證券交易法第28條之2規定,為維護公司信用及股 東權益,經董事會決議買回及註銷庫藏股票。
2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金 額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積 之金額。
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
廿一、營業收入
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入淨額 | \$ 1,184,846 |
$\mathbb{S}$ 1,244,468 |
||
| 倉儲收入 | 228,500 | 223,244 | ||
| 營建收入 | 313,548 | 240,536 | ||
| 計 合 |
\$ 1,726,894 |
$\mathbb S$ 1,708,248 |
||
| 廿二、營業成本 | ||||
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
| 銷貨成本 | \$ 967,958 |
$\mathbf{\$}$ 953,285 |
||
| 倉儲成本 | 89,711 | 87,772 | ||
| 營建成本 | 130,367 | 140,428 | ||
| 合 計 |
\$ 1,188,036 |
$\mathbb S$ 1,181,485 |
||
| 廿三、其他收入 | ||||
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
| 利息收入 | $\mathbb{S}$ 35,027 |
$\mathbb{S}$ 29,211 |
||
| 股利收入 | 61,858 | 67,390 | ||
| 其 他 |
49,551 | 9,728 | ||
| 合 計 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 146,436 |
\$ 106,329 |
||
50
廿四、其他利益及損失
| 106 年 度 | 105 年 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 處分投資利益 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 10,119 | \$ | 47,420 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及 設備利益 |
34 | ||||
| 外幣兌換利益(損失) | (159, 190) | (28, 877) | |||
| 減損損失 | (89, 800) | ||||
| 什項支出 | (3,499) | (2,145) | |||
| 合 計 |
\$ | (242, 336) | \$ | 16,398 | |
| 廿五、財務成本 | |||||
| 106 年 度 | 105 年 度 | ||||
| 銀行借款利息 | \$ | 51,143 | \$ | 30,057 | |
| 減:資本化利息 | (33, 540) | (16,999) | |||
| 合 計 |
\$ | 17,603 | \$ | 13,058 | |
| 利息資本化利率% | 2.07 | $2.07 - 2.25$ |
$\bar{\mathcal{A}}$
利息資本化利率%
廿六、所得税
(一)認列於損益之所得稅
認列於損益之所得稅費用組成如下:
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用: | ||||
| 當年度產生者 | S | 32,645 | S | 62,059 |
| 未分配盈餘加徵 | 8,626 | 10,592 | ||
| 繳納土地增值稅 | 6,054 | 4,232 | ||
| 以前年度之調整 | 400 | 17,749 | ||
| 47,725 | 94,632 | |||
| 遞延所得稅費用: | ||||
| 遞延所得稅淨變動數 | (38,696) | (7,180) | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | - \$ | 9,029 | \$ | 87,452 |
| 會計利潤與當期所得稅費用之調節如下: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 税前淨利益按法定稅率 計算之稅額 |
\$ 33,706 |
\$ | 70,475 | |
| 所得稅調節項目稅額之 影響數: |
||||
| 決定課稅所得時應予調 整增(減) |
39,433 | 26,815 | ||
| 國內證券交易所得停徵 | (1, 846) | (8,914) | ||
| 免税所得 | (38, 648) | (26,317) | ||
| 未分配盈餘加徵 | 8,626 | 10,592 | ||
| 土地增值稅 | 6,054 | 4,232 | ||
| 以前年度之調整 | 400 | 17,749 | ||
| 當期所得稅費用(利益) | \$ 47,725 |
\$ | 94,632 |
我國於民國107年1月18日宣布修正中華民國所得稅法,將營 利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%,並自民國 107 年度施 行。此外,民國107年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調 降為 5%。民國 106年12月31日已認列之遞延所得稅資產及 遞延所得稅負債,預計因稅率變動將於民國107年分別調整增 加 5,527 仟元及 825 仟元。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫再衡量數 | S | (24) | S | (1) | ||
| 國外營運機構財務報表 换算之兒換差額 |
497 | |||||
| 備供出售金融資產未實 現損(益) |
(598) | (3,521) | ||||
| 與其他綜合損(益)相關 之所得稅 |
S | (125) | S | (3,522) |
52
資產負債表中之遞延所得稅資產及負債分析如下:
| 106 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於 (損)益 |
認列於其他 綜合損益 |
期末餘額 | |||
| 淨確定福利負債 | \$ 2,502 |
\$ | \$ | (24) | \$ 2,478 |
|
| 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
497 | 497 | ||||
| 未實現兒換損失 | 25,086 | 25,086 | ||||
| 其 他 |
2,468 | 790 | 3,258 | |||
| 遞延所得稅資產 | \$ 4,970 |
\$ | 25,876 | \$ | 473 | \$ 31,319 |
| 土地增值稅 | (166, 357) | (166, 357) | ||||
| 備供出售金融資產 | (4,074) | (598) | (4,672) | |||
| 未實現兒換利益 | (12,820) | 12,820 | ||||
| 遞延所得稅(負債) | \$ (183,251) |
\$ | 12,820 | \$ | (598) | \$ (171, 029) |
| 105 | 年 | 度 | ||||
| 期初餘額 | 認列於 $2.1 - 3.2$ |
認列於其他 $-1$ $-1$ |
期末餘額 |
| 期初餘額 | 認列於 (損)益 |
認列於其他 綜合損益 |
期末餘額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨確定福利負債 | \$ | 2,503 | \$ | \$ (1) |
\$ | 2,502 | ||
| 其 他 |
616 | 1,852 | 2,468 | |||||
| 遞延所得稅資產 | \$ | 3,119 | \$ | 1,852 | \$ (1) |
\$ | 4,970 | |
| 土地增值稅 | (166, 357) | (166, 357) | ||||||
| 備供出售金融資產 | (553) | (3,521) | (4,074) | |||||
| 未實現兒換利益 | (18, 148) | 5,328 | (12, 820) | |||||
| 遞延所得稅(負債) | \$ | (185,058) | \$ | 5,328 | \$ (3,521) |
\$ | (183,251) |
(四)兩稅合一相關資訊:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 可扣抵税額帳戶餘額 | \$ 571,285 |
529,428 S |
||||
| 106年度(預計) | 105年度(實際) | |||||
| 税額扣抵比率 | 12.29% | 12.01% | ||||
依民國107年1月修正之所得稅法,兩稅合一之部分設算扣抵 制度自民國107年1月1日起廢除,將不再有可扣抵稅額之適 用。
(五)未分配盈餘相關資訊:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | 4,527,616 | S. | 4,630,545 |
(六)本公司營利事業所得稅結算申報案件核定至103年度,104年 度現正復查申請中。
廿七、每股盈餘
(一)基本每股盈餘
| 106 年 度 | 105 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 本期淨利 | \$ 189,240 |
S | 327,110 |
| 普通股加權平均股數(仟股) | 405,086 | 461,233 | |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 0.47 |
S | 0.71 |
(二)稀釋每股盈餘
| 106 年 度 | 105 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 本期淨利 | \$ 189,240 |
S | 327,110 |
| 普通股加權平均股數(仟股) | 405,086 | 461,233 | |
| 潛在普通股-員工分紅(仟股) | 185 | 417 | |
| 稀釋每股盈餘之股數(仟股) | 405,271 | 461,650 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 0.47 |
\$ | 0.71 |
若公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具 有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈 餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 106 | 年 度 |
105 | 年 度 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成 者 本 |
屬於營業費 者 用 |
송 計 |
屬於營業成 者 本 |
屬於營業費 者 用 |
合 計 |
|||||||
| 薪資費用 | S | 101,794 | S | 61,268 | S | 163,062 | S | 105,721 | S | 62,412 | \$ | 168,133 |
| 勞健保費用 | 7,178 | 4,212 | 11,390 | 7,222 | 4,273 | 11,495 | ||||||
| 退休金費用 | 4,253 | 7,442 | 11,695 | 4,275 | 2,050 | 6,325 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 2,337 | 2,424 | 4,761 | 2,501 | 1,163 | 3,664 | ||||||
| 用人費用 | S. | 115,562 | S | 75,346 | S | 190,908 | S. | 119,719 | S | 69,898 | S | 189,617 |
| 折舊費用 | \$ | 93,824 | \$ | 14,438 | S | 108,262 | \$ | 77,692 | S | 15,102 | S | 92,794 |
| 員工人數 | 214 | 218 |
民國107年3月16日及106年3月18日董事會分別決議配發民國 106年及105年度員工酬勞及董監酬勞如下:
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 估列比例 | 金 | 額 | 估列比例 | |
| 員工酬勞 | \$ | 2,024 | $1\%$ | $\mathbb{S}$ | 4,231 | $1\%$ |
| 董監酬勞 | 2,024 | $1\%$ | 4,231 | $1\%$ |
依章程規定本公司年度如有獲利應提撥不低於1%為員工酬勞及不 高於 2%為董監酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得包括董事會所訂 條件之從屬公司員工,前項董監酬勞僅得以現金為之。
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。民國105年度員工酬勞及董監酬勞 之實際配發金額與民國 105 年度個體財務報告之認列金額並無差 異。
本公司於民國105年6月7日舉行股東常會,決議通過民國104年 度員工紅利 10,405 仟元及董監酬勞 10,405 仟元。前述決議配發金 額與民國 104 年度個體財務報告認列金額並無差異。
上述有關董事會決議及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資 訊,請至公開資訊觀測站查詢。
廿九、資本管理
本公司企業生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營,因應 未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持 穩定之股利發放。整體而言,本公司採用審慎之風險管理策略。 三十、金融工具
(一)金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 669,723 |
\$ 552,508 |
| 備供出售金融資產 | 1,929,712 | 1,622,080 |
| 以成本衡量之金融資產 | 17,800 | 20,100 |
| 應收款項 | 217,683 | 237,214 |
| 其他金融資產 | 1,903,657 | 1,972,014 |
| 存出保證金 | 11,283 | 9,873 |
| 合 計 |
\$ 4,749,858 |
\$ 4,413,789 |
| 金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 2,652,000 |
\$ 1,932,000 |
| 應付短期票券 | 619,487 | 519,635 |
| 應付款項 | 276,662 | 324,935 |
| 存入保證金 | 42,027 | 50,573 |
| 合 計 |
\$ 3,590,176 |
\$ 2,827,143 |
(二)金融工具之公允價值
1.非按公允價值衡量之金融工具
本公司非按公允價值衡量之金融資產及金融負債,包含現金及 約當現金、應收款項、其他金融資產、短期借款、應付短期票 券及應付款項。此類金融商品之到期日甚近,其帳面價值應屬 估計公允價值之合理基礎。亦包含存出保證金及存入保證金, 因其返還日期具不確定性,故以其在資產負債表上帳面價值估 計公允價值。
2.認列於資產負債表之公允價值衡量
下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
- (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。
- (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
- 3.有關以公允價值衡量之金融工具,本公司依資產及負債之性 質、特性與風險及公允價值等級之基礎分類分析如下:
(1)以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:
| $100 + 14$ $1$ $11$ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$1,765,561 | \$ | S | \$1,765,561 | |||||
| 興櫃公司股票 | 2,675 | 2,675 | |||||||
| 非屬上市(櫃)、興 櫃公司股票 |
133,818 | 133,818 | |||||||
| 基 金 |
16,205 | 16,205 | |||||||
| 金融債券 | 11,453 | 11,453 | |||||||
| 合 計 |
1,793,219 | \$ 2,675 |
S 133,818 |
\$1,929,712 | |||||
$106 \pm 12 \pm 21 \pm 2$
| 105 年 12 月 31 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$1,402,309 | S | S | \$1,402,309 | ||||||
| 興櫃公司股票 | 2,058 | 2,058 | ||||||||
| 非屬上市(櫃)、興 櫃公司股票 |
167,227 | 167,227 | ||||||||
| 基 金 |
23,398 | 23,398 | ||||||||
| 金融債券 | 27,088 | 27,088 | ||||||||
| 合 計 |
1,452,795 S |
\$ 2.058 |
\$ 167,227 |
1,622,080 S |
(2)以非重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:無。
4.屬第一等級公允價值衡量項目係以市場報價作為公允價輸入 值,明細如下:
| 項 | Ħ | 市 | 場 | 報 | 僧 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | 交易所收盤價 | ||||||
| 基金及金融債券 | 發行單位公告之淨資產 |
5.屬第二等級公允價值衡量項目係以櫃檯買賣中心最近成交價 格及報價資料可觀察之輸入值,作為評估公允價值之基礎。 6.民國 106年度及 105年度無第一等級與第二等級公允價值衡 量間移轉之情形。
7.金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
| 106 年 度 | 105 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 167,227 |
\$ | 175,521 |
| 減資退還股款 | (8,000) | (10,000) | |
| 本年度認列於綜合(損)益 | (25, 409) | (2,710) | |
| 第二等級轉入 | 4,416 | ||
| 期末餘額 | \$ 133,818 |
S | 167,227 |
旭晶能源科技(股)公司已於民國105年10月終止興櫃交易, 因此於民國105年度公允價值衡量基礎自第二級轉至第三級。 8.有關第三等級公允價值衡量項目係以淨資產價值法評價技術 作為評估公允價值之基礎,本公司經審慎評估選擇採用評價 模型及評價參數之重大不可觀察輸入值,因此對公允價值衡 量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致 評價之結果不同,假若評價參數上升/下降10%時,本公司民 國 106年及105年1月1日至12月31日之損益權益將分別 增加/減少 13,382 仟元及 16,723 仟元。
(三)財務風險管理目的
本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風 险、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場 變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動,係經董事會並依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整 體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
(四)市場風險
本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
1.外幣匯率風險
外
幣
匯率
本公司匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款、其他應付款、備供出售金融資產之國外股票、基金、 金融債券及三個月以上到期之外幣定期存款。
有關受重大匯率波動影響之外幣金融資產及負債資訊如下: 105年12月31日 106年12月31日
金額
幣
匯 率 金額
外
| т. | Ξ, y |
ਚੋ | ||
|---|---|---|---|---|
| з |
| 貨幣性項目 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美 金 |
72,449 | 29.73 | \$2,153,896 | 61,164 | 32.2 | \$1,969,482 |
| 幣 港 |
19,189 | 3.785 | 72,629 | 9,649 | 4.132 | 39,868 |
| 圓 日 |
144,931 | 0.2627 | 38,073 | 53,338 | 0.2737 | 14,599 |
| 人民幣 | 47,391 | 4.548 | 215,533 | 20,898 | 4.594 | 96,006 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
7,009 | 29.73 | 208,379 | 7,012 | 32.2 | 225,778 |
| 元 歐 |
192 | 33.71 | 6,479 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
163 | 29.83 | 4,876 | 220 | 32.3 | 7,110 |
| 幣 港 |
435 | 3.845 | 1,673 | 103 | 4.192 | 432 |
| 人民幣 | 554 | 4.598 | 2,546 | 129 | 4.644 | 598 |
有關外幣匯率風險之敏感度分析,主要係針對財務報導期間結 束日外幣貨幣性項目計算。當新臺幣對外幣升值/貶值1%時, 本公司於民國 106年及 105年度之稅前損益將分別增加/減少 24,710 仟元及 21,118 仟元。
由於本公司外幣交易種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,民國106年及105年度認列之外幣兌換損益 (含已實現及未實現)分別為損失 159,190 仟元及捐失 28,877 仟 元。
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成非衍生金融工具公 允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於短期借 款及應付短期票券。
有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定利 率借款為計算基礎,並假設持有一個年度。假若利率上升/下 降1%時,本公司於民國106年及105年度之稅前損益將分別 減少/增加32,715仟元及24,516仟元。
3.其他價格風險
本公司權益工具之價格風險,主要係來自於分類為備供出售金 融資產之投資;且所有重大權益工具投資皆經本公司董事會核 准後始得為之。
有關權益工具價格風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束 日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 1%時,本公司於民國106年及105年度綜合損益總額將分別 增加/減少 19,183 仟元及 15,950 仟元。
(五)信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失 之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應 收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相 關信用風險與財務信用風險係分別管理。
- 營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理 之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、 本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可 能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某些 信用增強工具,如預收貨款及信用保險等,以降低特定客戶的 信用風險。
截至民國106年及105年12月31日,前十大客戶之應收帳款 餘額占本公司應收帳款餘額分別為60%及55%,其餘應收帳 款之信用集中風險相對並不重大。
2.財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡 量並監控。由於本公司之交易對象均係國內信用良好之銀行, 無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
(六)流動性風險管理
本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確 保本公司具有充足的財務彈性, 營運資金足以支應已約定還款 期間之金融負債。
61
1.非衍生性金融負債之流通性
106 年 12 月 31 日 短於1年 $2 - 3$ 年 4~5 年 5年以上 송 計 非衍生金融負債 短期借款 \$1,850,000 $$802,000$ $\mathbf S$ \$ $\rightarrow$ \$2,652,000 $\equiv$ 應付短期票券 619,487 619,487 應付款項 276,662 $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ 276,662 存入保證金 27,155 6,154 2,804 5,914 42,027 合 計 \$2,773,304 $$808,154$ \$ 2,804 $\mathbf S$ 5,914 \$3,590,176 105 年 12 月 31 日 $2 - 3$ 年 短於 1年 4~5 年 5年以上 合 計 非衍生金融負債 短期借款 \$1,130,000 \$ $$802,000$ $\mathbf S$ \$1,932,000 $\equiv$ 應付短期票券 519,635 519,635 應付款項 324,935 $\rightarrow$ $\overline{\phantom{a}}$ 324,935 $\overline{\phantom{0}}$ 存入保證金 27,130 14,647 2,182 6,614 50,573 合 計 \$2,001,700 $\boldsymbol{\mathsf{s}}$ 14,647 $$804,182$ $\mathbb{S}$ 6,614 \$2,827,143 2.融資額度 106年12月31日 105年12月31日 無擔保銀行透支額度 \$ 一已動用金額 $\mathbf S$ 一未動用金額 90,000 90,000 $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ \$ 90,000 90,000 無擔保銀行借款額度 \$ 一已動用金額 2,300,000 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 1,480,000 一未動用金額 230,000 800,000 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 2,530,000 \$ 2,280,000 有擔保銀行借款額度 一已動用金額 $\sqrt{\frac{2}{5}}$ 972,000 \$ 972,000
62
$\mathbb{S}$
140,000
1,112,000
148,000
1,120,000
$\$$
一未動用金額
卅一、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人之名稱 | 與本公司之關係 | |||
|---|---|---|---|---|
| 厚和建設股份有限公司 | 本公司採權益法評價之被投 資公司 |
|||
| 厚茂股份有限公司 | 為本公司之法人董事 | |||
| 誠禧投資股份有限公司 | 其董事長為本公司總經理之 配偶 |
|||
| 宏合建設開發股份有限公司 | 其董事長為本公司董事長之 配偶之一親等親屬 |
|||
| 徐正材 | 本公司之董事長 | |||
| (二)與關係人重大交易 | ||||
| 1.存出保證金 | ||||
| 106年12月31日 105年12月31日 | ||||
| 其 他 |
$\mathbb{S}$ | $1,167$ \$ | 1,167 | |
| 2.租金收入 | ||||
| 106 年 度 | 105 年 度 | |||
| 其 他 |
\$ | 1,126 | $\mathbb{S}$ | 1,126 |
3.租金支出
| 106 年 度 | 105 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 厚和建設(股)公司 | S | 1,080 | \$ 1,080 |
| 厚茂(股)公司 | 1,036 | 1,036 | |
| 誠禧投資(股)公司 | 2,199 | 2,199 | |
| 宏合建設開發(股)公司 | 1,125 | 1,125 | |
| 計 습 |
\$ | 5,440 | \$ 5,440 |
4.投資性不動產中之苗栗大湖段農地 94,553 仟元, 係以主要管 理階層名義持有,該農地已設定抵押權予本公司以茲保全。
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 106 年 度 | 105 年 度 | |
|---|---|---|
| 短期福利 | \$ 48,342 |
\$ 43,493 |
| 退職後福利 | 734 | 848 |
| 合 計 |
\$ 49,076 |
\$ 44,341 |
卅二、質抵押之資產
計有下列資產已提供作為金融業借款、購料及國際物流業務之擔 保,其帳面金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ 20,000 |
\$ 50,000 |
|||
| 營建工程一在建土地 | 457,774 | ||||
| 營建工程一營建用地 | 4,384,485 | 4,364,918 | |||
| 不動產 | 490,584 | 198,738 | |||
| 승 計 |
\$ 4,895,069 |
\$ 5,071,430 |
卅三、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大營業租賃一出租人
1.租賃協議
本公司出租所持有之投資性不動產,租賃期間民國 105年1 月1日至116年12月31日。本公司因投資性不動產出租所 赚得之租金收入及所產生之直接費用請詳附註十五及廿二說 明。
2.不可取消之應收營業租賃款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 157,030 | 131,629 | ||||||
| 一年至五年 | 132,538 | 201,062 | ||||||
| 五年以上 | 76,738 | 130,340 | ||||||
| 合 計 |
366,306 S |
463,031 |
64
(二)本公司 103 年購置大陸建設台中寶格預售屋案,合約總價 246,490 仟元,截至106 年及105 年12 月 31 日止分別已支付
100,960 仟元及 82,510 仟元。民國 107 年1月己完工過戶交屋。 卅四、重大之災害損失:無。
卅五、重大之期後事項
本公司於民國 107年3月16日經董事會決議通過註銷已買回股份 10,000 仟股,减資基準日訂為民國 107 年3月 16日,註銷後實收 資本額為 3,700,000 仟元。
卅六、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
| 屬對大陸 | 繒 書 쨳 地區 保 |
田 |
|---|---|---|
| 屬子公司 | 對母公司 書保證 貴 |
澚 |
| 1母公司 É. |
對子公司 書保證 $\frac{1}{n}$ |
K |
| 書保證最 背 |
高限額(註3) | \$1,083,784 |
| 累計背書保證金 | 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
1 |
| 以財產擔保 | 鎮 之背書保證 俐 |
$\overline{1}$ ↮ |
| 實際動 | 支金額 | I ی |
| 軸 期末背 |
保證餘額 | I |
| 本期背書保 | 證最高餘額 | $450,000$ \$ SĄ |
| 對單一企業 背書保證 |
鎭 $($ iti $3)$ 殹 |
541,892 s, |
| 關係 | 註2 | |
| 被背書保證對象 | 公司名稱 | 富裔實業(股) 公司(原名稱 德士通科技 (股)公司) |
| 書保證 肯 肯 |
公司名稱 | 本公司 |
| 編號 | $(\sharp \pm 1)$ | $\circ$ |
註1:編號欄之說明如下:
1.本公司填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係;基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
註3:本公司依為他人背書保證作業程序,背書保證之總額度以本公司淨值百分之十為限,對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值之百分之五。
3.期末持有有價證券情形
67
註1:已提供作為金融業借貸業務信託之情形詳附註七。
註2:以成本衡量之金融資產公允價值無法可靠衡量,故不予揭露。
$\circ$ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上:無
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上:無
$\bullet$
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額20%以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
$\circ$ 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
$\circ$ #: 9.從事衍生性商品交易
| 썳 備 |
子公司 | 子公司 | 子公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 本期認列 9,374 쎪 之投 (損) Ø |
(27) | (192) | 1,711 | (8, 194) | (80) | |||
| 被投資公 期 市 |
煳 (損) |
9,374 G) |
(34) | (192) | 5,521 | (20, 535) | (166) | |
| 有 | 帳面金額 | \$458,548 | (4,015) | 133,593 | 27,660 | 33,539 | 5,769 | |
| 持 术 |
科 꾸 |
100.00 | 80.00 | 100.00 | 26.20 | 39.90 | 48.26 | |
| 期 | 數 股 |
56,000,000 | 4,800,000 | 2,250,000 | 7,597,927 | 3,990,000 | 48,260 | |
| 去年年底 | \$560,000 | 63,007 | 75,979 | 59,850 | 483 | |||
| 原始投資金額 | 本期期末 | \$560,000 | 63,007 | 136,710 | 75,979 | 59,850 | 483 | |
| Ш 業項 主要營 |
澳建 業大樓出 委託營造廠商 住宅及商 租及出售 |
遊樂場、運動器材 買賣 場、 爾夫球練習 恒 |
、開發 不動產投資 |
委託營造商興建商 業大樓、國民住宅 出租出售 |
委託營造廠商興建 住宅及商業大樓出 租及出售 |
國際貿易、投資顧 問、辦公大樓出租 及房屋土地仲介 及房屋. |
||
| 些 資 |
所在地區 | 虁 $\sqrt{a}$ |
變 10 |
國 美 |
歎 $\sqrt{D}$ |
變 40 |
變 $\sqrt{a}$ |
|
| 稱 | ||||||||
| (二)轉投資事業相關 | 被投資公司 | 各 | 板建開發(股) 公司 |
[冠育樂(股) -司 製 公 |
FRG US Corp. | 厚和建設(股) $\sqrt{2}$ 公 |
風和開發(股) 公司 公 |
瑞孚開發(股) 公司 |
| Ιū 投資公 |
稱 孝 |
本公司 |
(三)大陸投資資訊:無。
69
卅七、部門資訊
本公司部門資訊已於民國106年度合併財務報告中揭露。
$\sim$
厚生股份有限公司
重要會計項目明細表目錄
| 項 | 目 | 編號/索引 |
|---|---|---|
| 現金及約當現金 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | ||
| 應收票據 | 三 | |
| 應收帳款 | 四 | |
| 貨 存 |
五 | |
| 營建工程 | 附註十 | |
| 其他金融資產一流動 | 六 | |
| 備供出售金融資產一非流動 | 七 | |
| 採用權益法之投資 | 八 | |
| 不動產、廠房及設備 | 附註十四 | |
| 不動產、廠房及設備累計折舊及累計減損 | 附註十四 | |
| 投資性不動產淨額 | 附註十五 | |
| 短期借款 | 九 | |
| 應付短期票券 | 十 | |
| 應付票據 | 十一 | |
| 應付帳款 | 十二 | |
| 營業收入 | 十三 | |
| 營業成本 | 十四 | |
| 營業費用 | 十五 | |
| 管理費用 | 十六 | |
| 研究發展費用 | 十七 |
現金及約當現金明細表
民國 106年12月31日
| 明細表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 |
| 庫存現金 | \$ | 324 | ||
| 零用金 | 含人民幣 20 仟元 匯率 4.548 |
275 | ||
| 支票存款 | 8,104 | |||
| 活期存款 | 含美金 2,912 仟元 匯率 29.73 人民幣 23,368 仟元 匯率 4.548 港 幣 19,055 仟元 匯率 3.785 日 元 122,374 仟元 匯率 0.2627 歐 元 8仟元 匯率 35.44 |
306,470 | ||
| 約當現金一 商業本票 |
到期日 107.01.04~107.03.27, 利率 4% |
354,550 | ||
| 合 | 計 | $\mathbf S$ | 669,723 |
備供出售金融資產一流動明細表
民國106年12月31日
| щz | |
|---|---|
| 黄 | |
| ۴ |
| 備註 | 썳 | 썳 | 썳 | 썳 | 쓟 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 讏 償 |
竀 畿 |
341,007 ↮ |
179,708 | 209,005 | 109,927 | 78,997 | 147,514 | 57,542 | 57,949 | 25,108 | 55,900 | 13,002 | 129,252 | 193,809 | 39,860 | 126,981 | 11,453 | 7,281 | 7,336 | 1,588 | \$1,793,219 | |||||
| 바 $\rightsquigarrow$ |
讏 溿 |
9.67 | 77.90 | 103.00 | 26.80 | 15.00 | 73.50 | 98.70 | 69.40 | 18.90 | 279.50 | 39.40 | 10.25 | 115.50 | 6.36 | 2,212.21 | 11.45 | 4,573.37 | 5,096.61 | 297.89 | ||||||
| 計減損 累 |
⊷ | ł | J | $\overline{\phantom{a}}$ | I | ₩ | ||||||||||||||||||||
| 取得成本 | 287,351 ↮ |
159,883 | 169,480 | 135,008 | 148,502 | 131,456 | 45,532 | 49,674 | 20,084 | 57,428 | 11,910 | 131,738 | 174,618 | 53,000 | 77,704 | 33,685 | 7,117 | 7,117 | 1,529 | \$1,702,816 | ||||||
| 利率 | ŧ | İ | $\overline{ }$ | $\mathsf{l}$ | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | I | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | f | I | ł | |||||||||
| 竀 畿 |
352,644 ⊷ |
23,069 | 20,292 | 41,018 | 52,664 | 20,070 | 5,830 | 8,350 | 13,284 | 2,000 | 3,300 | 126,100 | 16,780 | 62,673 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ł | j | 748,074 $\Theta$ |
|||||||
| 面值 | $\supseteq$ | $\supseteq$ | $\subseteq$ | $\subseteq$ | $\supseteq$ | $\subseteq$ | $\supseteq$ | $\subseteq$ | $\Xi$ | $\supseteq$ | $\supseteq$ | |||||||||||||||
| 股數或張數 | 35,264,412 | 2,306,900 | 2,029,170 | 4,101,761 | 5,266,447 | 2,007,000 | 583,000 | 835,000 | 1,328,452 | 200,000 | 330,000 | 12,610,000 | 1,678,000 | 6,267,250 | 57,400 | 1,000,000 | 1,592.101 | 1,439.459 | 5,330.268 | |||||||
| 要 楠 |
USD | EUR | USD | USD | USD | |||||||||||||||||||||
| 金融工具名稱 | 上市(櫃)公司股票 國內 |
永豐金控(股) | 南亞塑膠(股 | 化(股) $\sqrt{D}$ |
新(股) 東 遠 |
百(股) 遠 |
傳(股) 遠 |
塑(股) $\sqrt{D}$ |
固(股) 華 |
山(股) H |
碩(股) 華 |
大(股) 聹 $\star$ |
元晶太陽能科技(股) | 塑石化(股 $\sqrt{D}$ |
尚茂電子(股) | 國外上市公司股票 | Citigroup Inc. | 國外金融債券及基金 | 來寶集團優先無擔保債 | JPM 摩根新興市場企業 | A股 基金 | IPM 摩根環球高收益債 | 基金 券 |
基金 JPM 摩根俄羅斯 |
末 ∢¤ |
註1:已提供作為金融業借貸業務信託之情形詳附註七。
73
應收票據明細表
民國 106年12月31日
| 明細表三 | ||
|---|---|---|
$\tilde{\omega}$
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$
| 客户名稱 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 摘 要 |
小 | 計 | 合 | 計 | 備 | 註 | ||
| 非關係人: | ||||||||
| 弘 | 山 | 貨 款 | $\mathbb{S}$ | 8,787 | ||||
| 亞 | 陞 | $\ensuremath{\mathnormal{H}}$ | 7,969 | |||||
| 達 | 新 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 10,402 | |||||
| 其 | 他 | $\bar{H}$ | 11,273 | $\mathbb{S}$ | 38,431 | 每户金額未達本 科目餘額 5%者 |
||
| 售屋款 | 橋峰及富裔河案 | 13,117 | ||||||
| 合 計 |
51,548 | |||||||
| 減:備抵呆帳 | (769) | |||||||
| 淨 | 額 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 50,779 |
應收帳款明細表
$\frac{1}{2}$
民國 106年12月31日
| 客户名稱 | 摘 要 |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 小 計 |
合 計 |
備 註 |
||
| 非關係人: | ||||
| 旗勝布藝 | 貨 款 |
\$ 12,175 |
CNY 2,677 仟元 |
|
| SUZHOU | $\boldsymbol{H}$ | 37,698 | USD 1,268 仟元 |
|
| RANDO CO Ltd |
$\prime\prime$ | 8,397 | USD 282 仟元 |
|
| VIKING | $\prime\prime$ | 10,479 | USD 349 仟元 |
|
| 亞 陞 |
11,901 | |||
| 售屋款 | 富裔河 及丽格 |
2,380 | ||
| 其 他 |
貨 款 |
80,091 | $\mathsf{\$}$ 163,121 |
每户金額未達本科目 餘額 5% |
| 減:備抵呆帳 | (5, 136) | |||
| 備抵銷貨退 回及折讓 |
(1,259) | |||
| 淨 額 |
156,726 \$ |
明細表四
存貨明細表
民國 106年12月31日
| 金 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 本 |
淨變現 價 值 |
備 | 註 | |
| 原 | 料 | 化工原料、原布等 | \$196,727 | \$169,973 浮變現價值除原 物料以重置成本 |
||||
| 在製品 | 橡膠皮、綠塑皮、塑 膠皮等加工膠布、膠 料等 |
43,395 | 作為估計基礎 外,餘按正常情況 43,088 下之估計售價減 除至完工尚需投 入之成本及銷售 |
|||||
| 製成品 | 橡膠皮、綠塑皮、塑 膠皮等 |
208,602 | 199,600 | 費用後之餘額評 價。 |
||||
| 小 | 計 | 448,724 | \$412,661 | |||||
| 減:備抵跌價損失 | (36,063) | |||||||
| 淨 | 額 | \$412,661 |
明細表五
其他金融資產一流動明細表
$\frac{1}{4}$
民國 106年12月31日
明細表六
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 額 |
備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 已質押之定期 存款 |
合庫銀板新(利率 0.25%~1.115%) (期間 106.11.02~109.11.02) |
$\mathbf S$ 20,000 |
物流業務之擔保 | ||
| 預售房地案信 託資金 |
華南銀行丽格案建案信託 | 72,881 | |||
| 中國信託琢白案建案信託 | 87,622 | ||||
| 三個月以上到 期之定期存款 |
中信承德(利率 1.87%) (期間 106.12.01~107.06.01) |
89,190 | USD | 3,000 仟元 | |
| 土銀板橋(利率 1.92%) (期間 106.11.30~107.05.30) |
89,190 | USD | 3,000 仟元 | ||
| 彰銀台北(利率1.73%~1.9%) (期間 106.06.21~107.03.07) |
208,705 | USD | 7,020 仟元 | ||
| 高雄銀博愛(利率1.75%~1.9%) (期間 106.07.19~107.03.30) |
344,868 | USD | 11,600 仟元 | ||
| 合庫銀板橋(利率 1.7%~1.91%) (期間 106.09.30~107.06.01) |
356,760 | USD | 12,000 仟元 | ||
| 國泰世華營業部(利率2.1%) (期間 106.12.26~107.03.26) |
111,844 | USD | 3,762 仟元 | ||
| 一銀營業部(利率 1.905%~2%) (期間 106.11.03~107.05.30) |
148,650 | USD | 5,000 仟元 | ||
| 華南銀營業部(利率1.6%~1.925%) (期間 106.08.09~107.05.30) |
239,772 | USD | 8,065 仟元 | ||
| 永豐城中(利率1.8%~1.9%) (期間 106.09.21~107.06.01) |
118,920 | USD | 4,000 仟元 | ||
| 長期應收票據 及款項 |
15,255 | ||||
| 計 小 |
1,903,657 | ||||
| 減:一年以上到 期轉列非流動 |
(35,255) | ||||
| 合 | 計 | \$1,868,402 |
備供出售金融資產一非流動變動之明細表
民國 106年度
明細表七
| 期 | 卤 | 期 $\frac{1}{2}$ |
忐 貲 |
期 $\overline{\ast}$ |
$\hat{\div}$ 塡 |
期 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 提供擔保 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 冬 |
數 股 |
公平價值 | 數 股 |
鑬 金 |
數 股 |
籟 쉒 |
數 股 |
公平價值 | 質押情形 赟 |
|
| 元晶太陽能科技(股)公司 | 15,000,000 | 155,250 $\frac{64}{1}$ |
↮ | $15,000,000$ ( $\pm$ --) |
155,250 $\bullet$ |
⊷ | ||||
| 弘凯光電(股)公司 | 267,241 | 2,058 | ļ | 617 | $\bigg $ | 267,241 | 2,675 | |||
| 厚生化學工業(股)公司 | 22,516 | I | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\hspace{0.02in} \hspace{0.02in} \hspace{0.02in} \hspace{0.02in} \hspace{0.02in} \hspace{0.02in} \hspace{0.02in} \hspace{0.02in}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | 22,516 | 1 | ||
| 厚生玻璃工業(股)公司 | 10,000 | 10,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 353 | 10,000 | 9,647 | |||
| 臺陽(股)公司 | 111,395 | 309 | İ | $\mid$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 111,395 | 309 | ||
| 匯頂電腦(股)公司 | 124,690 | $\bigg}$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | I | $\mid$ | 124,690 | ||||
| 寧波厚生(股)公司 | 71,928 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\big}$ | $\mathsf{I}$ | 18,188 | ļ | 53,740 | |||
| 成品(股)公司 | 1,604,379 | 34,990 | $\bigg{$ | $\begin{array}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$ | $\bigg $ | 2,752 | 1,604,379 | 32,238 | ||
| 谷基創業投資(股)公司 | 5,000,000 | 50,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | $800,000$ (iii =) |
12,116 | 4,200,000 | 37,884 | ||
| 电晶能源科技(股)公司 | 2,875,000 | $\mathbf{I}$ | I | I | 2,875,000 | I | ||||
| 萜 ∢¤ |
324,535 ↮ |
617 ↮ |
188,659 S |
136,493 s S |
||||||
註一:已轉列備供出售金融資產一流動。
註二:減資退還股款。
明细表入
採用權益法之投資變動明細表
民國 106年度
| (4,015) 27,660 5,769 33,539 \$659,109 \$458,548 133,593 4,015 籟 籟 金 餘 100.00 比例% 100.00 80.00 26.20 39.90 48.26 持股 I 术 56,000,000 2,250,000 4,800,000 48,260 7,597,927 3,990,000 $\mathsf I$ 數 期 股 76 28 49 9,191 9,344 $\overline{\phantom{a}}$ 1 鑬 $\Leftrightarrow$ 金 減 ↮ ↮ 期 $\bigg}$ ļ 1 I 數 $\overline{\ast}$ 股 $\frac{8}{2}$ \$179,988 \$46,367 133,593 $\overline{\phantom{a}}$ 籟 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 俐 臂 2,250,000 剘 數 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 股 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 籟 | 市價或股權淨值 | 提供擔 | |||
| 鎮 | 債 畾 |
債 總 |
押情形 保或質 |
||
| 反建開發(股)公司 56,000,000 \$412,181 | 8.19 | \$458,548 | 集 | ||
| (3,987) | (0.84) | (5,018) | 集 | ||
| $\mathbf{I}$ | 59.37 | 133,593 | 集 | ||
| 27,736 | 6.77 | 196,455 | 嘶 | ||
| 42,730 | 8.41 | 84,058 | 嘶 | ||
| 5,818 | 119.55 | 11,955 | 集 | ||
| 3,987 | |||||
| \$488,465 |
註:本期變動包括獲配被投資公司現金股利、採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額及其他綜合損益份額。
79
表 短期借款明細
民國 106年12月31日
明細表力.
| コンプラック | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款種類 | 罟 說 |
期 | 籟 米熊 |
限 期 约 契 |
利率區間% | 变 窺 Ķœ 驗 |
抵押或擔保 | 備註 |
| 信用借款 | 王山銀行 | $\Theta$ | 200,000 | $106.10.17 \sim 107.01.17$ | 1.09 | 200,000 ↮ |
||
| 彰化銀行 | 200,000 | $106.12.20 - 107.01.03$ | 1.14 | 200,000 | ||||
| 第一商業銀行 | 100,000 | 106.12.29~107.01.26 | $\Box$ | 170,000 | ||||
| 華南銀行 | 200,000 | $106.1019 - 107.0119$ | $\mathbf{1}$ . | 200,000 | ||||
| 中國信託銀行 | 300,000 | 106.11.29~107.01.31 | 1.08 | 300,000 | ||||
| 土地銀行 | 120,000 | $106.12.15 \sim 107.03.15$ | 1.15 | 300,000 | ||||
| 中國輸出入銀行 | 100,000 | $106.09.26 \sim 107.09.26$ | 0.907 | 100,000 | ||||
| 台灣銀行 | 100,000 | $106.10.13 \sim 107.01.10$ | 1.09 | 100,000 | ||||
| 兆豐銀行 | 90,000 | $106.08 \cdot 01 \sim 107.06 \cdot 01$ | 1.09 | 100,000 | ||||
| 高雄銀行 | 170,000 | $106.12.29 \sim 107.01.26$ | $\Box$ | 200,000 | ||||
| 永豐銀行 | 120,000 | $106.11.24 \sim 107.01.23$ | 1.12 | 200,000 | ||||
| 合作金庫 | 150,000 | $106.03.29 - 106.09.26$ | $1.113 - 1.1213$ | 200,000 | ||||
| 抵押借款 | 華南銀行 | 802,000 | $104.02.10 - 109.02.10$ | 2.07 | 950,000 | 詳阳註卅二 | ||
| $\frac{1}{4}$ ⋞ |
S | 2,652,000 |
| 明細表十 | 씼 備 |
龍潭三洽水段 土地及建物擔 保 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 竀 | 值 償 面 帳 |
149,787 ↔ |
269,892 | 99,882 | 99,926 | 619,487 Ø |
|
| 短期票券折價 未攤銷應付 |
213 $\Theta$ |
108 | 118 | 74 | 513 Ø |
||
| 金 | 籟 行金 黎 |
150,000 $\Theta$ |
270,000 | 100,000 | 100,000 | 620,000 $\Theta$ |
|
| 利率區間 | 0.48% | 0.77% | 0.54% | 0.65% | |||
| 限 期 愁 契 |
$\frac{8}{18}$ $106.11.21 \sim 107.01$ . |
$\overline{0}$ $106.11.07 - 107.02.$ |
$\overline{6}$ $106.11.14 \sim 107.02.0$ |
$106.10.27 \sim 107.01.25$ | |||
| 保證或 | 中華票券 | 兆豐栗养 | 國際票券 | 大慶栗券 | |||
| È 項 |
商業本票 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\geq$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{4}$ 仰 |
應付短期票券明細表
民國 106年12月31日
81
應付票據明細表
民國 106年12月31日
| 明細表十一 | ||
|---|---|---|
| 客戶名稱 | 摘 要 |
金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 獻 | 麒 | 購貨款 | \$ | 19,131 | ||
| 友 | 良 | $^{\prime\prime}$ | 13,572 | |||
| 슴 | 素 | $^{\prime\prime}$ | 9,599 | |||
| 其 | 他 | 購貨款、費用款及 營建工程款 |
79,107 | 每戶金額未達本科目餘 額5% |
||
| 승 計 |
\$ | 121,409 |
應付帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表十二
| 客戶名稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遠 | 紡 | 購貨款 | \$ | 2,578 | ||||
| 友 | 良 | $\prime\prime$ | 5,831 | |||||
| 獻 | 麒 | $^{\prime\prime}$ | 6,952 | |||||
| 其 | 他 | 購貨款、工繳款及 營建工程款 |
34,175 | 每戶金額未達本科目餘 額 5% |
||||
| 合 | 計 | \$ | 49,536 |
營業收入明細表
民國 106年度
$\ddot{t}$
| 明細表十三 | ||
|---|---|---|
| 項 目 |
量 數 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入: | |||
| 塑膠皮 | 5,474 仟碼 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 242,988 |
|
| 橡膠皮 | 3,534 仟碼 | 705,577 | |
| 綠塑皮 | 4,144 仟碼 | 223,713 | |
| 其 他 |
258 公噸 | 37,204 | 其金額未達總收入 10%者 |
| 減:銷貨退回 | (18,620) | ||
| 銷貨折讓 | (6,016) | ||
| 計 小 |
1,184,846 | ||
| 倉儲收入 | 228,500 | ||
| 營建收入 | 313,548 | 世界花園橋峰案及 新店富裔河案 |
|
| 슴 計 |
\$ 1,726,894 |
萱業成本明細表
民國 106年度
| 明細表十四 | ||
|---|---|---|
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小 | 計 | 合 | 計 | 備 | 註 | ||
| 直接材料 | \$ | 705,329 | |||||
| 期初原料 | \$ | 184,855 | |||||
| 加:本期進料 | 720,279 | ||||||
| 原料盤盈 | 27 | ||||||
| 減:期末原料 | (196, 727) | ||||||
| 原料轉售 | (362) | ||||||
| 原料轉費用 | (2,743) | ||||||
| 間接材料(物料) | |||||||
| 期初物料 | |||||||
| 加:本期進料 | 2,958 | ||||||
| 减:物料轉製造費用 | (2,958) | ||||||
| 直接人工 | 72,826 | ||||||
| 製造費用 | 178,317 | ||||||
| 製造成本 | 956,472 | ||||||
| 期初在製品 | 40,099 | ||||||
| 加:在製品盤盈 | 65 | ||||||
| 減:期末在製品 | (43, 395) | ||||||
| 製成品成本 期初製成品 |
953,241 | ||||||
| 加:本期外購成品 | 189,366 7,144 |
||||||
| 本期託工成品 | 23,053 | ||||||
| 減:期末製成品 | (208, 602) | ||||||
| 製成品轉託外或在製 | (2, 382) | ||||||
| 製成品轉託工 | (28, 407) | ||||||
| 製成品轉費用 | (4,087) | ||||||
| 製成品盤虧 | (422) | ||||||
| 自製產品銷貨成本 | 928,904 | ||||||
| 原物料轉售銷貨成本 | 362 | ||||||
| 託工產品轉銷貨成本 | 28,407 | ||||||
| 存貨跌價損失(回升利益) | (780) | ||||||
| 未分攤固定製造費用 | 10,735 | ||||||
| 存貨盤(盈)虧 | 330 | ||||||
| 銷貨成本合計 | 967,958 | ||||||
| 倉儲成本 | 89,711 | ||||||
| 營建工程成本 | 130,367 | 世界花園橋峰案 及新店富裔河案 |
|||||
| 營業成本總計 | \$ | 1,188,036 |
推銷費用明細表
民國 106年度
| 明細表十五 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 13,442 | ||||
| 旅 | 費 | 7,417 | |||||||
| 運 | 費 | 13,276 | |||||||
| 交 | 費 際 |
5,109 | |||||||
| 佣 | 金支 | 出 | 6,452 | ||||||
| 營建推銷費用 | 橋峰及富裔河房地案 | 20,761 | |||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 14,044 | 每一零星科目金額未 達本科目金額 5%者 |
||||
| 合 | 計 | \$ | 80,501 |
管理費用明細表
民國 106年度
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 49,925 | ||||
| 交 | 際 | 費 | 9,383 | ||||||
| 税 | 捐 | 16,319 | |||||||
| 各 | 項折 | 舊 | 12,937 | ||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 46,566 | 每一零星科目金額未 達本科目金額 5%者 |
||||
| 合 | 計 | \$ | 135,130 |
研究發展費用明細表
民國 106年度
$\Gamma$
$\bar{z}$
$\mathbf{L}$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | . . 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 資支出 |
\$ | 5,342 | |||||
| 旅 | 費 | 1,295 | |||||
| 水 電 |
費 | 898 | |||||
| 各 項折 |
舊 | 825 | |||||
| 委託研究費 | 4,316 | ||||||
| 其 他 費 |
用 | 1,371 | 達本科目金額5%者 | 每一零星科目金額未 | |||
| 合 | 計 | \$ | 14,047 |
$\mathcal{I}$
裝
訂
線!