FRG — Annual Report 2012

Mar 28, 2013

證券代號：2107

厚生股份有限公司

財 務 報 告

民國101年度

地址：台北市漢口街一段82號8樓

電話：(０２)２３７０－０９８８

厚生股份有限公司

財務報告目錄

民國101年度

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2～3
三、會計師查核報告	4～5
四、資產負債表	6
五、損益表	7
六、股東權益變動表	8
七、現金流量表	9～10
八、財務報表附註
(一)公司沿革	11
(二)重要會計政策之彙總說明	11～19
(三)會計變動之理由及其影響	19
(四)重要會計科目之說明	20～39
(五)關係人交易	40～44
(六)質抵押資產	44
(七)重大承諾事項及或有事項	44～45
(八)重大之災害損失	無
項 目	頁 次
(九)重大之期後事項	無
(十)事先揭露採用國際會計準則相關事項	47
(十一)其他	45～47
(十二)附註揭露事項	48～57
1.重大交易事項相關資訊	50～55
2.轉投資事業相關資訊	50～56
3.大陸投資資訊	57
(十三)營運部門資訊	49
(十四)財務報表之核准	49
九、重要會計科目明細表	58～86

會 計 師 查 核 報 告

NO.00111010A

受文者：厚生股份有限公司董事會

厚生股份有限公司民國101年及100年12月31日之資產負債表，暨民國101年及100年1月1日至12月31日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達厚生股份有限公司民國101年及100年12月31日之財務狀況，暨民國101年及100年1月1日至12月31日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，厚生股份有限公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第四十一號「營運部門資訊之揭露」。

厚生股份有限公司民國101年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照第三段所述之準則編製，足以允當表達厚生股份有限公司民國101年度財務報表各重要會計科目之明細內容。

厚生股份有限公司另編民國101年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

正風聯合會計師事務所

會計師：

徐 素 琴

會計師：

周 銀 來

核准文號：(82)台財證(六)第034216號

(80)台財證(六)第053585號

民 國 102 年 3 月 22 日

厚生股份有限公司

資 產 負 債 表

民國101年及100年12月31日

單位：新台幣仟元

資 產		附 註	101年12月31日		100年12月31日		負 債 及 股 東 權 益		附 註	101年12月31日		100年12月31日
代碼	會 計 科 目	金 額	％	金 額	％	代碼	會 計 科 目	金 額	％	金 額	％
11xx	流動資產		$6,956,813	58	$5,611,772	53	21xx	流動負債		$2,044,025	17	$1,403,598	13
1100	現金及約當現金	四	409,214	3	1,086,839	10	2100	短期借款	十六	200,000	2	－	－
1320	備供出售金融資產－流動	二、五	1,013,920	9	924,109	9	2110	應付短期票券	十七	549,172	4	－	－
1120	應收票據淨額	二、六	64,696	1	37,950	－	2120	應付票據		123,472	1	123,806	1
1140	應收帳款淨額	二、七	141,831	1	178,091	2	2140	應付帳款		221,875	2	555,362	5
1160	其他應收款		12,808	－	8,892	－	2160	應付所得稅	廿三	109,584	1	128,368	1
1190	其他金融資產－流動	八	30,000	－	30,130	－	2228	其他應付款－其他		114,028	1	88,683	1
120x	存　　貨	二、九	381,108	3	431,522	4	2262	預收房地款	十八	676,243	6	433,580	4
1224	營建工程	二、十	4,664,078	39	2,649,356	25	2280	其他流動負債		49,651	－	73,799	1
1260	預付款項		42,300	－	81,607	1	2510	土地增值稅準備		217,530	2	217,530	2
1285	遞延推銷費用		184,170	2	170,444	2	28xx	其他負債		48,855	－	48,721	－
1298	其他流動資產		12,688	－	12,832	－	2810	應計退休金負債	十九	5,321	－	6,597	－
14xx	基金及投資		2,417,020	20	2,312,545	22	2880	其他負債－其他		43,534	－	42,124	－
1480	以成本衡量之金融資產－非流動	二、十一	446,185	4	450,687	4	2xxx	負債合計		2,310,410	19	1,669,849	15
1421	採權益法之長期股權投資	二、十二	453,630	4	343,970	4	31xx	股 本	二十	4,971,894	41	5,019,804	48
1423	不動產投資	二、十三	1,597,750	13	1,598,433	15	32xx	資本公積	廿一	535,995	4	540,820	5
1440	其他金融資產－非流動	八	20,000	－	20,000	－	3211	普通股股票溢價		855	－	863	－
1499	減：累計減損－不動產投資	十三	(100,545)	(1)	(100,545)	(1)	3213	轉換公司債轉換溢價		500,005	4	504,822	5
15xx	固定資產淨額	二、十四	2,554,418	21	2,594,159	24	3240	處分資產增益		1,238	－	1,238	－
15x1	固定資產原始成本		3,840,354	32	3,813,168	35	3260	長期投資		3,659	－	3,659	－
1501	土　　地		331,441	3	331,441	3	3282	其 他		30,238	－	30,238	－
1521	房屋及建築		2,393,069	20	2,380,862	22	33xx	保留盈餘	廿二	3,587,442	30	3,066,758	29
1531	機器設備		931,560	8	919,988	9	3310	法定盈餘公積		720,356	6	598,480	6
1551	運輸設備		27,960	－	27,459	－	3320	特別盈餘公積		－	－	5,636	－
1681	其他設備		156,324	1	153,418	1	3350	未提撥保留盈餘		2,867,086	24	2,462,642	23
15x8	重估增值		389,855	3	389,855	4	34xx	股東權益其他調整項目合計		594,746	6	294,453	3
15xy	成本及重估增值		4,230,209	35	4,203,023	39	3430	未認列為退休金成本之淨損失		(3,772)	－	(5,296)	－
15x9	減：累計折舊		(1,699,417)	(14)	(1,616,574)	(15)	3450	金融商品之未實現損益		(113,754)	(1)	(374,920)	(4)
1672	預付設備款		23,626	－	7,710	－	3460	未實現重估增值		712,272	7	743,939	7
18xx	其他資產		72,236	1	73,208	1	3480	庫藏股票		－	－	(69,270)	－
1820	存出保證金		1,987	－	1,946	－	3xxx	股東權益總計		9,690,077	81	8,921,835	85
1830	遞延費用		105	－	1,118	－
1880	其他資產－其他	十五	140,443	2	140,443	2
1899	減：累計減損─其他資產	十五	(70,299)	(1)	(70,299)	(1)
1xxx	資 產 總 計		$12,000,487	100	$10,591,684	100	2xxx	負債及股東權益總計		$12,000,487	100	$10,591,684	100

(後附之附註係本財務報表之一部分)

董事長： 徐 正 材 經理人： 徐 正 己 會計主管： 施 明 德

厚生股份有限公司

損 益 表

民國101年及100年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

代碼	項 目	101 年 度			100 年 度
金 額		％	金 額		％
4000	營業收入	$ 3,423,469		100	$ 3,657,044		100
4110	銷貨收入	1,344,064		39	1,504,163		41
4170	減：銷貨退回	(9,547)		－	(9,391)		－
4190	銷貨折讓	(4,112)		－	(3,586)		－
4100	銷貨淨額	1,330,405		39	1,491,186		41
4330	倉儲收入	182,028		5	167,611		4
4500	營建工程收入	1,911,036		56	1,998,247		55
5000	營業成本	1,644,185		48	2,008,532		55
5110	銷貨成本	1,118,672		33	1,227,507		34
5330	倉儲成本	73,707		2	68,003		2
5500	營建工程成本	451,806		13	713,022		19
5910	營業毛利	1,779,284		52	1,648,512		45
6000	營業費用	371,844		11	357,670		10
6100	推銷費用	154,581		5	161,848		5
6200	管理總務費用	201,269		6	181,649		5
6300	研究發展費用	15,994		－	14,173		－
6900	營業淨利	1,407,440		41	1,290,842		35
7100	營業外收入及利益	53,595		2	62,728		2
7110	利息收入	4,941		－	2,290		－
7122	股利收入	29,347		1	14,720		－
7140	處分投資利益	8,474		－	18,086		1
7160	兌換利益	－		－	18,028		1
7480	什項收入	10,833		1	9,604		－
7500	營業外費用及損失	26,920		1	35,761		1
7510	利息費用	7,848		1	11,881		－
7521	採權益法認列之投資損失	7,409		－	17,016		1
7530	處分固定資產損失	－		－	1,500		－
7560	兌換損失	7,069		－	－		－
7880	什項支出	4,594		－	5,364		－
7900	繼續營業單位稅前淨利	1,434,115		42	1,317,809		36
8110	所得稅費用(附註二及廿三)	87,016		3	99,052		3
9600	本期淨利	$ 1,347,099		39	$ 1,218,757		33
		稅 前	稅 後		稅 前	稅 後
9750	基本每股盈餘(元)(附註廿四)	$2.88	$2.71		$2.62	$2.43

(後附之附註係本財務報表之一部份)

董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德

厚生股份有限公司

股東權益變動表

民國101年及100年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

項 目	股 本	資本公積	保 留 盈 餘				股東權益其他調整項目					總 計
法定盈餘 公積	特別盈餘 公積	未提撥 保留盈餘	合 計	未認列為 退休金成本 之淨損失	庫藏股票	金融商品 之未實現損益	未實現 重估增值	合 計
民國100年1月1日餘額	$5,036,524	$ 542,505	$ 425,712	$ 29,696	$2,718,096	$3,173,504	$ (5,636)	$ －	$ 47,912	$ 836,471	$ 878,747	$9,631,280
特別盈餘公積迴轉	－	－	－	(24,060)	24,060	－	－	－	－	－	－	－
庫藏股買回	－	－	－	－	－	－	－	(103,682)	－	－	(103,682)	(103,682)
庫藏股註銷	(16,720)	(1,685)	－	－	(16,007)	(16,007)	－	34,412	－		34,412	－
本期損益	－	－	－	－	1,218,757	1,218,757	－	－	－	－	－	1,218,757
提列法定盈餘公積	－	－	172,768	－	(172,768)	－	－	－	－	－	－	－
普通股現金紅利	－	－	－	－	(1,309,496)	(1,309,496)	－	－	－	－	－	(1,309,496)
未實現重估增值減少	－	－	－	－	－	－	－	－	－	(92,532)	(92,532)	(92,532)
備供出售金融資產未實現損益減少	－	－	－	－	－	－	－	－	(271,532)	－	(271,532)	(271,532)
未認列為退休金成本之淨損失增加	－	－	－	－	－	－	340	－	－	－	340	340
採權益法評價之被投資股權淨值減少	－	－	－	－	－	－	－	－	(151,300)	－	(151,300)	(151,300)
民國100年12月31日餘額	5,019,804	540,820	598,480	5,636	2,462,642	3,066,758	(5,296)	(69,270)	(374,920)	743,939	294,453	8,921,835
特別盈餘公積迴轉	－	－	－	(5,636)	5,636	－	－	－	－	－	－	－
庫藏股買回	－	－	－	－	－	－	－	(13,577)	－	－	(13,577)	(13,577)
庫藏股註銷	(47,910)	(4,825)	－	－	(30,112)	(30,112)	－	82,847	－		82,847	－
本期損益	－	－	－	－	1,347,099	1,347,099	－	－	－	－	－	1,347,099
提列法定盈餘公積	－	－	121,876	－	(121,876)	－	－	－	－	－	－	－
普通股現金紅利	－	－	－	－	(796,303)	(796,303)	－	－	－	－	－	(796,303)
未實現重估增值減少	－	－	－	－	－	－	－	－	－	(31,667)	(31,667)	(31,667)
備供出售金融資產未實現損益增加	－	－	－	－	－	－	－	－	144,126	－	144,126	144,126
未認列為退休金成本之淨損失增加	－	－	－	－	－	－	1,524	－	－	－	1,524	1,524
採權益法評價之被投資股權淨值增加	－	－	－	－	－	－	－	－	117,040	－	117,040	117,040
民國101年12月31日餘額	$4,971,894	$ 535,995	$ 720,356	$ －	$2,867,086	$3,587,442	$ (3,772)	$ －	$ (113,754)	$ 712,272	$ 594,746	$9,690,077

(後附之附註係本財務報表之一部分)

董事長： 徐 正 材 經理人： 徐 正 己 會計主管： 施 明 德

厚生股份有限公司

現 金 流 量 表

民國101年及100年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

項 目	101 年 度	100 年 度
一、營業活動之現金流量
本期淨利	$ 1,347,099	$ 1,218,757
調整項目：
折舊費用	101,867	89,715
攤銷費用	1,013	9,232
金融負債折價攤銷	286	214
本期淨退休金成本與提撥數之差異	248	343
權益法認列之投資損失	7,409	17,016
處分固定資產損失	－	1,500
處分投資收益	(8,474)	(18,086)
未實現重估增值實現轉收入	(31,667)	(92,532)
下列資產及負債之變動
應收票據	(26,746)	32,621
應收帳款	36,260	(55,466)
其他應收款	(3,916)	8,602
存 貨	50,414	(17,604)
營建工程	(2,033,063)	7,003,635
預付款項	39,307	183,932
遞延推銷費用	(13,726)	(151,556)
其他流動資產	832	2,394
遞延所得稅資產－非流動	(688)	496
應付票據	(334)	(77,212)
應付帳款	(333,487)	(97,778)
其他應付款	6,561	(108,276)
預收房地款	242,663	(2,186,864)
其他流動負債	(24,148)	(79,780)
營業活動之淨現金流入(出)	$ (642,290)	$ 5,683,303

厚生股份有限公司

現 金 流 量 表 (續)

民國101年及100年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

項 目	101 年 度	100 年 度
二、投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產價款	$ (105,851)	$ (612,813)
出售備供出售金融資產價款	167,346	203,741
取得以成本衡量之金融資產價款	－	(82,500)
處分以成本衡量之金融資產價款	5,796	6,657
購置固定資產價款	(43,102)	(27,922)
處分固定資產價款	－	3,127
存出保證金增加	(41)	－
遞延費用增加	－	(4,074)
其他金融資產減少	130	177
投資活動之淨現金流入(出)	24,278	(513,607)
三、融資活動之現金流量
短期借款增加(減少)	200,000	(680,000)
應付短期票券增加(減少)	548,886	(555,000)
償還長期借款	－	(1,735,300)
存入保證金增加	1,381	－
其他負債減少	－	(186)
發放股東紅利	(796,303)	(1,309,496)
庫藏股買回成本	(13,577)	(103,682)
融資活動之淨現金流入(出)	(59,613)	(4,383,664)
本期現金及約當現金淨增(減)數	(677,625)	786,032
期初現金及約當現金餘額	1,086,839	300,807
期末現金及約當現金餘額	$ 409,214	$ 1,086,839
現金流量資訊之補充揭露：
不含利息資本化之本期支付利息	$ 7,848	$ 13,960
本期支付所得稅	108,267	78,947

(後附之附註係本財務報表之一部份)

董事長：徐 正 材 經理人：徐 正 己 會計主管：施 明 德

厚生股份有限公司

財務報表附註

民國101年及100年12月31日

(金額除另行註明外，均以新台幣仟元為準)

一、公司沿革

(一)厚生股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國52年，主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料，為朝多角化經營，84年9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。

(二)本公司股票於81年3月經行政院金融監督管理委員會核准上市。

(三)本公司於民國101年及100年12月31日員工人數分別為211人及215人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)會計估計

於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

(二)資產與負債區分流動與非流動之標準

資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產：

1.因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或專有其他限制者除外。

負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債：

1.因營業而發生之債務，預期將於之正常營運週期中清償者。

2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(三)金融資產及金融負債

依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到期日之投資、避險之衍生性金融資產、無活絡市場之債券投資及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。並依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定處理。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

(四)應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。

民國100年1月1日以前，應收款項之減損評估係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

於民國100年1月1日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損(呆帳)損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(五)存 貨

係以成本為入帳基礎，採月加權平均法計價，期末按成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外係以個別項為基礎。

淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

(六)營建工程

投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。除以包工包料方式委託他人建屋預售，並符合下列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：

1.工程之進度已逾籌劃階段，即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之建造可隨時進行。

2.預售契約總額已達估計工程總成本。

3.買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

4.應收契約款之收現性可合理估計。

5.履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

6.歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按已投入建築成本佔房屋總建築成本比例作為衡量標準。

購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建房地」，俟工程完工始結轉為「待售房地」；預售房地收取之價款列記「預收款項」，因預售而發生之銷售費用列記「遞延推銷費用」。採完工交屋法時，於完工交屋年度，「待售房地」、「預收款項」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已完工達可交屋狀態且已實際交付房地之日期為準。

正在進行使在建房地(包括營建土地及建築成本)達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予以資本化。

工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例。但擇定以後同一工程前後年度不得變更。

營建用地、在建房地及待售房地期末係按成本與淨變現價值孰低評價。淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

(七)以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日（或股東會決議日）認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(八)採權益法之長期股權投資

對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

(九)長期不動產投資及固定資產

係以成本為入帳基礎，並以成本加重估增值減累計折舊為帳面價值，且將其達到可用狀態前所發生之有關利息資本化。重大改良、更新及因擴充換置，均作為資本支出；修理及維護支出，列為當年度費用。因處分、出售或報廢時，其帳列金額及累計折舊均自帳上沖銷。處分資產損益，列為當年度營業外損益。

折舊依估計耐用年數及殘值採直線法提列。折舊性資產已達使用年限仍繼續使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。折舊提列估計年限：房屋及建築3～50年、機器設備3～24年、運輸設備3～15年、其他設備3～15年。

(十)遞延費用

凡其效益及於以後各年度之資產均屬之，按其效益年限平均攤銷。

(十一)退休金

採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，並依該公報之規定認列淨退休金成本及應計退休金負債。

勞工退休金條例自民國94年7月1日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。

(十二)以外幣為準之交易事項

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。

前述即期匯率係以主要往來銀行之中價(或買價、賣價)為評價基礎。

(十三)收入認列

收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列：

1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。

2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人使用。

3.價款係屬固定或可決定。

4.價款收現性可合理確定。

(十四)所 得 稅

採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵10％營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為當期費用。

以前年度所得稅之調整，列為當年度所得稅費用。

(十五)庫藏股票

收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

(十六)資產減損

採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」，當環境變更或某事件發生而顯示本公司適用三十五號公報規範資產，其可回收金額低於其帳面價值時，應認列減損損失。商譽除有跡象顯示可能減損外，應每年藉帳面價值與其可回收金額之比較，進行減損測試，其可回收金額低於帳面價值時，應認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正常交易中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而使用價值係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。

當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉(商譽除外)。

(十七)員工分紅及董監酬勞

依財團法人中華民國會計研究發展基金會於96年3月發布(96)基秘字第052號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。股東會決議之發放金額有變動時，依會計估計變動處理，列為股東會決議日之損益。

三、會計變動之理由及其影響

(一)自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不影響民國100年度之淨利及每股盈餘。

(二)自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財務資訊之揭露」，採用該公報僅對部門別資訊之報導方式產生改變。此項會計原則變動並不影響民國100年度之淨利及每股盈餘。

四、現金及約當現金

	101年12月31日		100年12月31日
庫存現金及零用金	$ 452		$ 447
銀行支票、活期存款	408,762		137,212
短期票券	－		949,180
合　　計	$ 409,214		$ 1,086,839

五、備供出售金融資產

	101年12月31日		100年12月31日
國內上市(櫃)股票投資
永豐金控(股)	$ 427,846		$ 572,012
南亞塑膠(股)	119,911		119,911
台 化(股)	243,147		243,147
遠 東 新(股)	81,815		81,815
遠 百(股)	95,851		－
尚茂電子(股)	53,000		53,000
國外上市公司股票投資
Citigroup Inc.	77,704		77,704
國內開放型基金投資
永豐亞洲中小基金	－		6,000
合 計	$ 1,099,274		$ 1,153,589
加(減)：金融資產評價調整	(85,354)		(229,480)
淨 額	$ 1,013,920		$ 924,109

(一)原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，因97年發生全球金融風暴，依財務會計準則第34號公報第104段之規定，於97年7月1日重分類至備供出售金融資產計531,870仟元，相關資訊如下：

1.重分類資產至101年及100年12月31日尚未除列部分之帳面餘額分別為182,039仟元及174,716仟元。

2.重分類資產之相關公平價值變動101年度及100年度認列業主權益調整項目為利益67,685仟元及損失72,616仟元。另上述上市櫃公司股票，如不於97年7月1日重分類為備供出售金融資產，則應於101年度及100年度認列公平價值變動利益67,685仟元及損失72,616仟元。

(二)尚茂電子(股)投資詳附註十一。

(三)本公司自99年7月1日與中國信託商業銀行簽訂借貸業務信託契約，將所持有部分之上市櫃股票信託交付予中國信託商業銀行管理、運用，信託收益之受益人為本公司，合約期限1年，期限屆滿時，經雙方洽議如同意則再延展1年。截至101年12月31日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計35,016仟股及530,632仟元，合約期限至102年6月30日止。

(四)本公司自101年8月7日與永豐商業銀行簽訂借貸業務信託契約，將所持有部分之上市櫃股票信託交付予永豐商業銀行管理、運用，信託收益之受益人為本公司，合約期限1年，期限屆滿時，經雙方洽議如同意則再延展1年。截至101年12月31日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計4,300仟股及292,100仟元，合約期限至102年8月6日止。

六、應收票據

	101年12月31日		100年12月31日
應收票據─貨款	$ 65,512		$ 38,724
減：備抵呆帳	(816)		(774)
合 計	$ 64,696		$ 37,950

七、應收帳款淨額

	101年12月31日		100年12月31日
應收帳款	$ 145,494		$ 184,492
減：備抵呆帳	(2,973)		(6,049)
備抵銷貨退回及折讓	(690)		(352)
淨 額	$ 141,831		$ 178,091

八、其他金融資產─流動

	101年12月31日		100年12月31日
質押定存單	$ 50,000		$ 50,130
減：一年以上到期轉列非流動	(20,000)		(20,000)
合 計	$ 30,000		$ 30,130

質押定存單作為購料款及物流業務之擔保。

九、存貨淨額

	101年12月31日		100年12月31日
材 料	$ 262,029		$ 306,627
物 料	7,751		8,249
在 製 品	45,790		55,086
製 成 品	133,707		140,292
合　　計	449,277		510,254
減：備抵跌價損失	(68,169)		(78,732)
淨 額	$ 381,108		$ 431,522

(一)當期認列之存貨相關銷貨成本如下：

	101年度		100年度
已出售存貨成本	$ 1,112,024		$ 1,213,808
存貨回升利益	(10,563)		(6,377)
未分攤固定製造費用	13,703		16,044
存貨盤虧	3,508		4,032
合 計	$ 1,118,672		$ 1,227,507

(二)存貨投保火險金額101年及100年12月31日分別為348,000仟元及328,000仟元。

十、營建工程

	101年12月31日		100年12月31日
待售房地─板橋世界花園橋峰	$ 1,407,089		$ 1,809,018
在建房地─板橋謙岳	257,921		239,466
在建房地─新店富裔河	601,792		－
營建用地─新店莊敬段	－		600,872
營建用地─台北市信義段	2,393,171		－
預付土地款	4,105		－
合　　計	$ 4,664,078		$ 2,649,356

(一)板橋世界花園橋峰案係本公司94年12月13日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市新板段34、35、36及37地號等4筆土地面積12,105.73平方公尺作為委建基地，帳面金額1,783,978仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。其中屬本公司自用房地部分已於100年9月完工轉列長期不動產投資，詳附註十三。

(二)本公司95年12月12日與大陸工程(股)公司簽訂自地委建契約，新建世界花園橋峰大樓工程。

1.合約內容簡述如下：

(1)工程地點：台北縣板橋市新板段三小段34、35、36及37地號等4筆土地。

(2)工程總價：依工程發包金額成本加成約4,000,000仟元(含營業稅)。

2.截至101年12月31日止累積已支付工程款3,963,395仟元(含營業稅)。

(三)板橋世界花園橋峰案已於100年9月完工，其工程總成本(不含自用房地部分)5,331,556仟元，預售契約已售總額8,621,784仟元(不含營業稅)，累積認列工程利益5,074,496仟元，未售部分結轉待售房地。

(四)板橋謙岳案係本公司97年8月19日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約，由本公司提供台北縣板橋市中山段598-10、598-16及598-36地號等14筆土地面積3,903平方公尺作為委建基地(板橋謙岳大樓新建工程)，帳面金額171,202仟元，大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜，雙方並共同委託銷售，以實際房屋售價及營造單價計算後，依合約規定比率分配銷售收入。

(五)板橋謙岳案已於99年12月取得建築執照，預售契約已售總額2,482,990仟元(含營業稅)，採工程完工交屋結算損益，目前進度為第二十四層結構體澆置作業完成，預計102年度完工。

(六)新店富裔河案係本公司98年6月19日與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)簽訂合作興建房屋契約，由本公司提供新店莊敬段440等6筆地號土地面積2,183.61平方公尺作為興建集合住宅大樓基地及相關容積移轉費用，帳面金額600,872仟元，僑礎建設公司負責規劃、設計及建造事宜，雙方並共同銷售，本案共同銷售總金額40％為土地售價由本公司取得。僑礎建設公司保證本公司受分配金額不得低於756,000仟元，並於契約訂定後7年內仍無法完成開發，則無條件同意本公司將本合建案之權利義務概括讓與本公司指定之人。

(七)新店富裔河案已於101年9月取得建築執照，預售契約已售總額123,240仟元(含營業稅)，採工程完工交屋結算損益，目前尚未開工，預計105年度完工。

(八)營建用地─新店莊敬段係民國98年6月19日向非關係人購買新店莊敬段437-1等10筆地號土地計2,358.27平方公尺，作為本公司與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)合建案基地使用，合約總價款600,000仟元，依合約訂定後7年內仍無法完成開發，賣方同意無條件依當時現狀以756,000仟元買回該土地。

(九)營建用地─台北市信義段係本公司與大陸建設公司、桓邦建設公司及桓鉅建設公司於101年5月16日簽訂共同出資合作開發興建大樓契約，並於該日向非關係人購買台北市信義段52-2及52-3等2筆地號土地面積計3,500平方公尺，作為合建案基地使用，合約總價款8,713,512仟元，本公司負責合建案25％土地取得計2,178,378仟元及必要之容積移轉費用，就合建部份分回權利價值20％之房地車位。

(十)預付土地款係本公司台北市信義段52-2及52-3地號等2筆土地擬申請建造執照，於101年8月與該合建案共同出資合作開發商向非關係人分批購買台北市區土地捐贈台北市政府申請不動產容積移轉事宜，該土地總價款868,040仟元，本公司依契約將負擔25％計217,010仟元，截至101年12月 31日止已支付土地價款216,133仟元，帳列營建用地212,626仟元及預付土地款3,507仟元。

(十一)待售房地投保火險金額101年12月31日為1,652,008仟元。

(十二)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿七。

(十三)營建工程資本化利息100年度為2,977仟元。

十一、以成本衡量之金融資產

		101 年 12 月 31 日						100 年 12 月 31 日
被投資公司名稱		原　　始 取得成本		帳面金額		持有％		原　　始 取得成本		帳面金額		持有％
非上市(櫃)普通股
厚生化學工業(股)公司		$ 2,252		$ －		2.25		$ 2,252		$ －		2.25
厚生玻璃工業(股)公司		10,000		10,000		5.13		10,000		10,000		5.13
台陽(股)公司		309		309		1.23		309		309		1.23
寧波厚生(股)公司		71,927		71,927		12.86		71,927		71,927		13.50
宏鑫創業投資(股)公司		3,417		3,417		5.06		3,417		3,417		5.06
MW HIGH TECH PARTNERS I		20,437		1,215		18.69		21,255		2,034		18.69
MW HIGH TECH PARTNERS II		12,476		2,850		16.53		15,975		6,348		16.53
匯頂電腦(股)公司		3,732		1,299		0.24		3,732		1,299		0.24
誠品(股)公司		94,519		42,519		1.65		94,519		42,519		1.65
元晶太陽能科技(股)公司		140,000		140,000		3.89		140,000		140,000		4.59
裕基創業投資(股)公司		48,000		48,000		10.00		48,000		48,000		10.00
弘凱光電(股)公司		7,860		7,860		0.45		7,860		7,860		0.45
誠品生活(股)公司		4,289		4,289		0.39		4,474		4,474		0.41
旭晶能源科技(股)公司		82,500		82,500		1.03		82,500		82,500		1.03
特別股
永豐金控(股)公司		30,000		30,000		－		30,000		30,000		－
合　　計		$ 531,718		$ 446,185				$ 536,220		$ 450,687

(一)上述股票投資因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

(二)尚茂電子材料(股)公司股票100年11月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃交易，予以轉列至備供出售金融資產科目。

(三)厚生玻璃工業公司股票投資因92年度法院訴訟判決減少2,916股，於100年度減列期初保留盈餘2,420仟元及增列遞延所得稅資產－非流動496仟元。

(四)有關投資大陸地區寧波厚生(股)公司情形詳附註卅三。

十二、採權益法之長期股權投資

		101 年 12 月 31 日
被投資公司名稱		原始取得成本		帳面金額		轉列其他負債		持有％
非上市(櫃)公司：
達冠育樂(股)公司		$ 63,007		$ －		$ 3,862		80.00
厚和建設(股)公司		75,979		27,687		－		26.20
風和開發(股)公司		59,850		33,602		－		39.90
瑞孚開發(股)公司		483		6,914		－		48.26
板建開發(股)公司		560,000		385,427		－		100.00
合 計		$ 759,319		$ 453,630		$ 3,862

		100 年 12 月 31 日
被投資公司名稱		原始取得成本		帳面金額		轉列其他負債		持有％
非上市(櫃)公司：
達冠育樂(股)公司		$ 63,007		$ －		$ 3,833		80.00
厚和建設(股)公司		75,979		17,780		－		26.20
風和開發(股)公司		59,850		33,417		－		39.90
瑞孚開發(股)公司		483		5,879		－		48.26
板建開發(股)公司		560,000		286,894		－		100.00
合 計		$ 759,319		$ 343,970		$ 3,833

採權益法評價之長期股權投資101年度及100年度達冠育樂公司、厚和建設公司、風和開發公司、瑞孚開發公司及板建開發公司，取得會計師查核之同期財務報表，分別認列投資損失計7,409仟元及17,016仟元。

十三、不動產投資

		101 年 12 月 31 日
項 目		成 本		累計折舊		合 計		累計減損		淨 額
土　　地		$ 704,082		$ －		$ 704,082		$ 100,545		$ 603,537
房屋及設備		955,453		61,785		893,668		－		893,668
合　　計		$1,659,535		$ 61,785		$1,597,750		$ 100,545		$1,497,205

		100 年 12 月 31 日
項 目		成 本		累計折舊		合 計		累計減損		淨 額
土　　地		$ 699,083		$ －		$ 699,083		$ 100,545		$ 598,538
房屋及設備		942,111		42,761		899,350		－		899,350
合　　計		$1,641,194		$ 42,761		$1,598,433		$ 100,545		$1,497,888

(一)土地明細：

	101 年 12 月 31 日				100 年 12 月 31 日
	坪 數		成 本 及 重估增值		坪 數		成 本 及 重估增值
龍潭三洽水段	8,646		$ 6,934		8,646		$ 6,934
苗栗大湖段	189,913		379,730		189,913		379,730
板橋新板段	144		317,418		134		312,419
合 計			$ 704,082				$ 699,083

(二)土地重估增值詳附註十四。

(三)不動產投資101年及100年12月31日出租之帳面價值金額分別為72,792仟元及75,111仟元。

(四)不動產投資投保火險金額101年12月31日為485,584仟元。

(五)板橋世界花園橋峰自用房地已於100年9月完工轉入詳附註十。

(六)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿七。

(七)累計減損係本公司持有苗栗大湖段土地，帳列不動產投資及其他資產，經評估認列其使用價值小於帳面價值部份之累計減損。

十四、固定資產淨額

		101 年 12 月 31 日
項 目		成 本 (含重估增值)		累計折舊		未折減餘額
土　　地		$ 693,328		$ －		$ 693,328
房屋及建築		2,397,854		672,819		1,725,035
機器設備		954,264		859,815		94,449
運輸設備		27,970		23,052		4,918
其他設備		156,793		143,731		13,062
預付設備款		23,626		－		23,626
合　　計		$ 4,253,835		$ 1,699,417		$ 2,554,418

		100 年 12 月 31 日
項 目		成 本 (含重估增值)		累計折舊		未折減餘額
土　　地		$ 693,328		$ －		$ 693,328
房屋及建築		2,385,647		619,423		1,766,224
機器設備		942,692		836,834		105,858
運輸設備		27,469		21,895		5,574
其他設備		153,887		138,422		15,465
預付設備款		7,710		－		7,710
合　　計		$ 4,210,733		$ 1,616,574		$ 2,594,159

(一)土地先後按民國64年、68年、69年、70年公告地價及81年、89年之公告現值調整帳面價值，廠房及各項設備於62年及69年依物價指數按規定重估，有關重估增值淨額，帳列權益調整─未實現重估增值。另配合94年1月土地稅法修改有關土地增值稅之稅率，調整原增值稅準備及權益調整─未實現重估增值。

(二)固定資產部份出租，101年及100年12月31日出租之帳面金額分別為1,637,665仟元及1,674,522仟元。

(三)固定資產投保火險金額101年及100年12月31日分別為1,912,426仟元及2,004,536仟元。

十五、其他資產─其他

	101年12月31日		100年12月31日
土 地	$ 140,443		$ 140,443
減：累計減損	(70,299)		(70,299)
合 計	$ 70,144		$ 70,144

(一)土地明細

	101年12月31日				100年12月31日
	坪 數		金 額		坪 數		金 額
龍潭三洽水段	5,705		$ 26,672		5,705		$ 26,672
苗栗大湖段	40,474		94,553		40,474		94,553
南崁內厝段	4,097		19,218		4,097		19,218
合 計			$ 140,443				$ 140,443

(二)上述之土地因屬農地，受法令限制無法辦理過戶，故土地所有權狀所有人仍為個人，惟所有權狀均由本公司保管，另苗栗大湖段所有權人為本公司董事長設定抵押權予本公司。

(三)有關部分土地訴訟情形詳附註廿八。

(四)有關減損損失詳附註十三、(七)。

十六、短期借款

			101年12月31日
借款性質			金 額		利 率 ％
信用借款			$ 200,000		1.25～1.28

十七、應付短期票券

	101年12月31日
	金 額		利 率％		期 限
應付商業本票	$ 550,000		1.138～1.178		102.03.21
減：未攤銷折價	(828)
淨 額	$ 549,172

質、抵押擔保情形詳附件廿七。

十八、預收房地款

	101年12月31日		100年12月31日
世界花園橋峰案─一般客戶	$ 17,100		$ 260
板橋謙岳案─一般客戶	616,840		413,640
板橋謙岳案─關係人	29,627		19,680
新店富裔河案─一般客戶	10,216		－
新店富裔河案─關係人	2,460		－
合 計	$ 676,243		$ 433,580

有關預售房地案關係人情形詳附註廿六。

十九、職工退休辦法

(一)本公司正式聘用員工訂有退休辦法，依辦法規定，每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數。員工退休金之支付，係根據服務年資及其退休前六個月平均薪資計算。本公司依勞動基準法規定，每月按給付薪資之10％提列退休金，並提撥等額準備金以勞工退休準備金監督委員會名義存入台灣銀行。

勞工退休金條例自民國94年7月1日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。對適用退休新制之員工，本公司每月按員工每月薪資6％提撥退休金。

(二)本公司依據財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，認列淨退休金成本。淨退休金成本係由下列項目組成：

			101年度				100年度
服務成本			$ 78				$ 208
利息成本			325				353
退休基金資產實際報酬	$ (58)				$ (65)
退休基金資產損(益)	(59)				(54)
退休基金資產預期報酬			(117)				(119)
攤 銷 數			400				398
淨退休金成本			$ 686				$ 840

(三)有關精算假設如下：

	101 年 度		100 年 度
折現率	1.75％		2.00％
未來薪資水準增加率	2.00％		2.00％
退休基金資產預期投資報酬率	1.75％		2.00％

(四)期末提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

	101年12月31日		100年12月31日
給付義務
既得給付義務	$ (5,895)		$ (5,705)
非既得給付義務	(5,766)		(6,735)
累積給付義務	(11,661)		(12,440)
未來薪資增加之影響數	(3,464)		(3,946)
預計給付義務	(15,125)		(16,386)
退休基金資產公平價值	6,340		5,843
提撥狀況	(8,785)		(10,543)
未認列退休金損益	7,236		9,242
補列之應計退休金負債	(3,772)		(5,296)
應計退休金負債	$ (5,321)		$ (6,597)

(五)截至101年12月31日止，本公司員工退休辦法之既得給付為6,987仟元。

(六)有關退休準備金之變動情形，如下：

	101 年 度		100 年 度
期初餘額	$ 5,843		$ 5,281
提撥存入	439		497
本期孳息	58		65
本期支付	－		－
期末餘額	$ 6,340		$ 5,843

二十、股 本

(一)股本及發行股數

	101年12月31日		100年12月31日
額定股本(仟元)	$ 6,800,000		$ 6,800,000
發行股本(仟元)	4,971,894		5,019,804
額定股數(股)	680,000,000		680,000,000
發行股數(股)	497,189,432		501,980,432

(二)每股面額10元，悉為記名式普通股。

(三)庫藏股票

1.本公司依證券交易法第28 條之2規定，為維護公司信用及股東權益，買回庫藏股，其增減變動如下：

	101年度				100年度
	股 數		金 額		股 數		金 額
期初餘額	4,074,000		$ 69,270		－		$ －
本期增加	717,000		13,577		5,746,000		103,682
本期減少	(4,791,000)		(82,847)		(1,672,000)		(34,412)
期末餘額	－		$ －		4,074,000		$ 69,270

2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。

3.本公司庫藏股票係依公司法規定持有，依法不得享有表決權。

廿一、資本公積

依公司法規定，資本公積僅能用於彌補虧損及轉增資。行政院金融監督管理委員會對於股票溢價之資本公積若予轉作股本時，訂有若干限制。

廿二、盈餘分配

(一)本公司企業生命週期係屬「成熟期」，惟為求企業永續經營，因應未來市場需求，並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放，每年度決算如有盈餘，應先完納稅捐，次彌補以往年度虧損外，其餘分配如下：

1.提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。

2.必要時得經股東會決議及依法令規定提列特別盈餘公積。

3.如尚有餘額，則提撥：

(1)員工紅利不低於百分之一。如當年以本公司股票配發員工紅利，其對象得包括從屬公司員工，其條件及分配方式，授權董事會決定之。

(2)董監酬勞不低於百分之一，其條件及分配方式，授權董事會決定之。

(3)其餘併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利，其中現金股利不低於股東紅利總額百分之十，但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時，得由董事會擬議全數改採股票股利發放之，並於報經股東會同意後辦理。

以上分派議案由董事會擬具後，再提請股東會決議。

(二)本公司101年度盈餘分配已於102年3月22日經董事會通過擬議配發案；100年度盈餘分配已於101年6月18日股東常會決議通過，與原董事會通過之擬議配發情形相同，有關通過盈餘分配案之股東股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下：

	101年度擬議		100 年 度
員工現金紅利	$ 12,124		$ 10,969
董監現金酬勞	12,124		10,968
股東現金股利(101年度 及100年度每股分別為1.8元及1.6元)	894,941		796,303
合 計	$ 919,189		$ 818,240

本公司員工紅利及董監事酬勞金額100年度分別估列10,969仟元及10,968仟元，與其實際配發金額分別為10,969仟元及10,968仟元相同。

(三)有關員工紅利及董監酬勞估列金額101年度分別為12,124仟元及12,124仟元，其估列基礎係以截至101年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列(以1％及1％估列)。

(四)有關董事會通過擬議及股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞等盈餘分配情形之相關資訊，可自台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」等管道查詢。

廿三、估計應付所得稅

(一)有關應付所得稅計算如下：

	101 年 度		100 年 度
稅前淨利	$ 1,434,115		$ 1,317,809
未實現兌換損失(利益)	4,047		(11,808)
已實現兌換利益(損失)	11,808		(13,263)
未實現存貨回升利益	(10,563)		(6,377)
處分有價證券利益	(8,474)		(18,086)
未實現投資損失─權益法	7,409		17,016
股利收入	(29,347)		(14,720)
土地交易免稅所得	(887,748)		(833,090)
營建利益認列時點差異	－		245,493
依稅法規定調整	340		(1,432)
全年所得額	$ 521,587		$ 681,542
減：以前年度虧損扣抵	－		－
課稅所得額	$ 521,587		$ 681,542
應付所得稅	$ 88,670		$ 115,862
減：投資抵減稅額	－		－
一般所得稅額	$ 88,670		$ 115,862
未分配盈餘加徵10％	29,021		24,542
基本稅額	－		－
減：暫扣繳稅款	(32,130)		(12,036)
當期應付所得稅	$ 85,561		$ 128,368

(二)遞延所得稅負債與資產

	101年12月31日		100年12月31日
1.遞延所得稅負債總額	$ －		$ 2,007
2.遞延所得稅資產總額	76,520		76,368
3.遞延所得稅資產之備抵評價金額	75,832		76,368

4.產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異：

	101年12月31日				100年12月31日
	金 額		稅額影響數		金 額		稅額影響數
未實現存貨跌價損失－流動	$ 68,169		$ 11,589		$ 78,732		$ 13,384
未實現兌換損(益)－流動	4,047		688		(11,808)		(2,007)
未實現投資損失－非流動	377,903		64,243		370,494		62,984

	101年12月31日		100年12月31日
5.遞延所得稅資產－流動	$ 12,277		$ 13,384
備抵評價	(11,589)		(13,384)
淨遞延所得稅資產－流動	$ 688		$ －
遞延所得稅負債－流動	－		(2,007)
淨 額	$ 688		$ (2,007)

	101年12月31日		100年12月31日
6.遞延所得稅資產─非流動	$ 64,243		$ 62,984
備抵評價	(64,243)		(62,984)
淨遞延所得稅資產─非流動	$ －		$ －

(三)所得稅費用

	101 年 度		100 年 度
一般所得稅費用	$ 88,670		$ 115,862
以前年度所得稅估計差異	(27,980)		14,030
暫時性差異所產生之遞延所得稅(利益)費用	(2,159)		(57,190)
備抵評價差異產生之遞延所得稅(利益)費用	(536)		1,808
未分配盈餘加徵10％	29,021		24,542
所得稅費用	$ 87,016		$ 99,052

(四)兩稅合一相關資訊：

	101年12月31日		100年12月31日
可扣抵稅額帳戶餘額	$ 133,706		$ 75,274

	101 年 度		100 年 度
預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率	4.66％		6.10％

(五)未分配盈餘相關資訊：

	101年12月31日		100年12月31日
86年度以前	$ －		$ －
87年度以後	2,867,086		2,462,642
合 計	$ 2,867,086		$ 2,462,642

(六)營利事業所得稅結算申報案件核定至99年度。

廿四、普通股每股盈餘

	101 年 度
	金 額 (分子)				平均流通在外 股數(分母)		每 股 盈 餘
	稅 前		稅 後			稅 前		稅 後
基本每股盈餘：
屬於普通股股東之本期純益	$ 1,434,115		$ 1,347,099		497,397,765股		2.88元		2.71元

	100 年 度
	金 額 (分子)				平均流通在外 股數(分母)		每 股 盈 餘
	稅 前		稅 後			稅 前		稅 後
基本每股盈餘：
屬於普通股股東之本期純益	$ 1,317,809		$ 1,218,757		502,507,765股		2.62元		2.43元

廿五、用人、折舊、折耗及攤銷費用

	101 年 度
	屬於營業成本者		屬於營業費用者		合 計
用人費用	$ 116,657		$ 78,321		$ 194,978
直接人工	77,594		－		77,594
薪資費用	27,981		72,177		100,158
勞健保費用	6,646		3,874		10,520
退休金費用	4,436		2,270		6,706
折舊費用	69,558		32,309		101,867
攤銷費用	420		593		1,013

	100 年 度
	屬於營業成本者		屬於營業費用者		合 計
用人費用	$ 122,021		$ 71,381		$ 193,402
直接人工	87,720		－		87,720
薪資費用	24,036		65,353		89,389
勞健保費用	6,044		3,574		9,618
退休金費用	4,221		2,454		6,675
折舊費用	69,998		19,717		89,715
攤銷費用	7,474		1,758		9,232

廿六、關係人交易事項

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 之 名 稱		與 本 公 司 之 關 係
厚和建設股份有限公司		其董事長為本公司之董事長及採權益法評價之被投資公司
厚茂股份有限公司		其董事長為本公司之董事
迎福國際股份有限公司		其董事長為本公司之監察人及本公司董事長之兄弟
信慧國際股份有限公司		其董事長為本公司之監察人及本公司董事長之兄弟
瑞錦國際股份有限公司		其董事長為本公司之董事長
瑞孚建設股份有限公司		其董事長為本公司之董事長
誠禧投資股份有限公司		其董事長為本公司總經理之配偶
板建開發股份有限公司		其董事長為本公司之董事長及採權益法評價之被投資公司
徐 正 材		其為本公司董事長
徐 維 志		其自96年6月起為本公司法人董事之代表人
鄭 佳 村		其為本公司董事

(二)與關係人間重大交易事項

1.本公司與關係人之債權債務情形如下

(1)存出保證金

	101年12月31日				100年12月31日
	金 額		％		金 額		％
厚和建設公司	$ 180		9.06		$ 180		9.25
厚茂公司	240		12.08		240		12.33
誠禧投資公司	488		24.56		488		25.08
合　　計	$ 908		45.70		$ 908		46.66

(2)存入保證金

	101年12月31日				100年12月31日
	金 額		％		金 額		％
厚和建設公司	$ 274		0.69		$ 274		0.72
迎福國際公司	87		0.22		87		0.23
合 計	$ 361		0.91		$ 361		0.95

2.銷 貨

	101 年 度				100 年 度
	金 額		％		金 額		％
信慧國際公司	$ －		－		$ 1,104		0.07

交易條件：銷貨價格係按一般價格銷售。

收款條件：係按一般收款條件。

3.世界花園橋峰案新建工程委託專業技術顧問服務契約

(1)承接公司：瑞孚建設公司。

(2)訂約日：96年10月。

(3)契約總價：120,000仟元(不含營業稅)。

(4)截至100年12月31日止已支付120,000仟元(不含營業稅)。

4.世界花園橋峰案新建工程委託

(1)承接公司：徐維志建築師事務所。

(2)訂約日：95年10月。

(3)契約總價：79,500仟元(不含營業稅)。

(4)截至101年12月31日止已支付79,200仟元(不含營業稅)。

5.世界花園橋峰案商場使用執照變更設計費

(1)承接公司：徐維志建築師事務所。

(2)訂約日：101年11月。

(3)契約總價：2,500仟元(不含營業稅)。

(4)截至101年12月31日止已支付2,000仟元(不含營業稅)。

6.板橋謙岳案新建工程委託專業技術顧問服務契約

(1)承接公司：瑞孚建設公司。

(2)訂約日：100年6月。

(3)契約總價：48,000仟元(含營業稅)。

(4)截至101年12月31日止已支付32,000仟元(含營業稅)。

7.龍潭科技廠案新建工程設計費

(1)承接公司：徐維志建築師事務所。

(2)訂約日：101年2月。

(3)契約總價：2,987仟元(不含營業稅)。

(4)截至101年12月31日止已支付1,494仟元(不含營業稅)。

8.租賃合約

(1)本公司向厚和建設公司承租漢口街辦公室，租賃期間98年4月至103年12月，101年度及100年度租金支出均為1,080仟元。

(2)本公司向厚茂公司承租漢口街辦公室，租賃期間99年1月至103年12月，101年度及100年度租金支出均為1,036仟元。

(3)本公司向誠禧投資公司承租漢口街停車位，租賃期間99年1月至103年12月，101年度及100年度租金支出均為2,199仟元。

(4)本公司於101年度及100年度提供房地出租予板建開發公司之租金收入均為60仟元。

(5)本公司於101年度及100年度提供房地出租予厚和建設公司之租金收入為均為1,123仟元。

(6)本公司於101年度及100年度提供房地出租予迎福國際公司之租金收入均為355仟元。

9.本公司帳列其他資產之苗栗大湖段農地帳面金額94,553仟元，受法令限制無法辦理過戶，係由本公司董事長徐正材先生之名義持有，其所有權狀由本公司保管，並由其設定抵押權予本公司以茲保全。

10.預售房地

		預收房地款
		合約總價		101年12月31日				100年12月31日
			金 額		％		金 額		％
板橋謙岳案
鄭 佳 村		$ 120,240		$ 29,627		4.38		$ 19,680		4.54
新店富裔河案
厚茂公司		24,596		2,460		0.36		－		－
合 計		$ 144,836		$ 32,087		4.74		$ 19,680		4.54

		100 年 12 月 31 日
世界花園橋峰案		合約總價		已收房地款		累積認列 處分(損)益
誠禧投資公司		$ 120,240		$ 120,240		$ 67,434
瑞錦國際公司		26,501		26,501		14,862
厚茂公司		78,342		78,342		43,937
瑞孚建設公司		126,782		126,782		71,103
其 他		450,400		450,400		252,597
合 計		$ 802,265		$ 802,265		$ 449,933

(1)本公司預售房地予關係人之價格係比照公司員工購屋辦法，其收款條件與非關係人並無差異。

(2)世界花園橋峰之預售房地案採完工比例結算損益，已於100年度9月完工交屋；另板橋謙岳及新店富裔河之預售房地案採完工交屋結算損益，預計分別於102年及105年度完工交屋。

10.董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

(1)		101 年 度		100 年 度
項 目		金 額		金 額
董監事酬金		$ 32,779		$ 27,190
薪資		4,709		4,630
獎金及特支費等		21,125		15,423
紅利		2,916		2,640
合計		$ 61,529		$ 49,883

(2)員工認股權憑證得認購股數：無。

(3)薪酬資訊包含股東會決議之盈餘分配案，其中所分配予董事、監察人及管理階層之分紅。

(4)相關詳細資訊可參閱年報內容。

廿七、質抵押資產

計有下列資產已提供作為金融業各項借款之擔保及購料保證金，其帳面金額如下：

	101年12月31日		100年12月31日
其他金融資產─定存單	$ 50,000		$ 50,130
營建工程─土地	600,872		600,872
長期不動產投資─土地	6,934		6,934
長期不動產投資─房屋及設備	47,152		48,338
合 計	$ 704,958		$ 706,274

廿八、重大承諾事項及或有事項

(一)為進口原料及機器設備開立之信用狀，截至101年12月31日尚有未使用金額美金52,920元及日圓2,650,000元。

(二)應付保證票據

	101年12月31日		100年12月31日
銀行借款之保證票據	$ 1,944,900		$ 2,337,000
其他保證票據	408,467		27,000
合　　計	$ 2,353,367		$ 2,364,000

(三)本公司其他資產中農地帳面金額39,178仟元，因該土地之登記名義人自行以權狀遺失名義申請補發該土地所有權狀，並將部份土地虛偽設定新台幣80,000仟元抵押權予他人，本公司提請訴訟並經台灣高等法院於88年11月刑事判決該土地之登記名義人背信確定，並應給付本公司新台幣12,300仟元之侵權損害賠償款。

上述農地90年12月經土地登記名義人之抵押權人聲請法院第三次拍賣部分流標，法院已結束拍賣程序，本公司認為抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實，並已提起訴訟，95年12月19日台灣高等法院判決確定抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實。

廿九、投資金融商品相關資訊之揭露

(一)金融商品之公平價值：

	101年12月31日				100年12月31日
	帳面價值		公平價值		帳面價值		公平價值
非衍生性金融商品
資產
現金及約當現金	$ 409,214		$ 409,214		$1,086,839		$1,086,839
備供出售金融資產─流 動	1,013,920		1,013,920		924,109		924,109
應收票據及款項	206,527		206,527		216,041		216,041
其他應收款	12,808		12,808		8,892		8,892
其他金融資產(含非流動)	50,000		50,000		50,130		50,130
以成本衡量之金融資產 ─非流動	446,185		446,185		450,687		450,687
採權益法之長期股權投資	453,630		453,630		343,970		343,970
存出保證金(含流動)	13,987		13,987		13,946		13,946
負債
短期借款	200,000		200,000		－		－
應付短期票券	549,172		549,172		－		－
應付票據及款項	345,347		345,347		679,168		679,168
其他應付款	223,612		223,612		217,051		217,051
存入保證金(含流動)	67,572		67,572		80,141		80,141
其他負債─採權益法之長期股權投資	3,862		3,862		3,833		3,833

(二)估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據及款項、其他應付款與存入保證金。

2.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為可取得者。

3.以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，以被投資公司自行結帳之財務報表之股權淨值為估計公平價值。

(三)具有資產負債表外信用風險之金融商品：無。

(四)交易風險

1.信用風險─係交易對手到期無法按約定條件履約之風險。交易對象皆為國內信用良好之銀行，以及銷售客戶未顯著集中，預期不致產生重大信用風險。

2.市場風險─係市場匯率變動之風險。從事外幣計價之交易主要為外銷，佔銷貨總額之66％，由於帳款客戶分散及收款期間未超過3個月，故預期無重大之市場風險。

(五)流動性風險

營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。投資之採權益法及以成本衡量權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。

(六)利率變動之現金流量風險

從事之短期借款，係以固定利率為主，故無利率變動之影響。

三十、事先揭露採用國際會計準則相關事項

事先揭露採用國際財務報導準則資訊，已於合併財務報表中揭露。

卅一、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

	101年12月31日				100年12月31日
	匯率		金額		匯率		金額
金融資產
貨幣性項目
美 金	28.98		$ 297,703		30.21		$ 72,013
港 幣	3.716		110,260		3.869		60,276
日 圓	0.3345		20,531		0.3886		20,894
非貨幣性項目
美 金	28.98		54,428		30.21		72,332
金融負債
貨幣性項目
美 金	29.03		5,028		30.26		242
港 幣	3.727		2,237		3.880		273

卅二、其他

本公司於100年6月捐贈30,000仟元設立財團法人厚生慈善基金會，以辦理社會福利慈善事業為目的。

卅三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

	101年度
1.資金貸與他人	無
2.為他人背書保證	無
3.期末持有有價證券情形	附表一
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	附表二
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	附表三
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	附表四
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
9.從事衍生性商品交易	無

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表五。

2.被投資公司之重大交易事項相關資訊

	101年度
(1)資金貸與他人	無
(2)為他人背書保證	無
(3)期末持有有價證券情形	附表一
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(7)與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上	無
(9)從事衍生性商品交易	無

(三)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊：附表六。

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。

卅四、營運部門資訊

本公司另於民國101年度合併財務報表中依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定揭露部門資訊。

卅五、財務報表之核准

本公司民國101年度財務報表業已於民國102年3月22日經董事會核准並通過發佈。

附表一之1

厚生股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國101年12月31日

單位：新台幣仟元

持有之 公 司	有價證券種類及名稱	有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備註
股 數	帳 面 金 額 (註2)	持股比例	市 價 (註3)
厚生(股)公司	厚生化學工業(股)公司	無	以成本衡量之金融資產	22,516	$ －	2.25	$ 86.15
厚生玻璃工業(股)公司	無	〃	10,000	10,000	5.13	1,972.73
	台陽(股)公司	無	〃	111,395	309	1.23	43.88
	寧波厚生(股)公司	其董事長為本公司董事長之兄弟	〃	－	71,927	12.86	86,967.53	淨值
	宏鑫創業投資(股)公司	無	〃	341,734	3,417	5.06	9.69
	MW HIGH TECH PARTNERS I	無	〃	－	1,215	18.69	1,614.75	淨值
	MW HIGH TECH PARTNERS II	無	〃	－	2,850	16.53	2,814.18	淨值
	匯頂電腦(股)公司	無	〃	124,690	1,299	0.24	13.12
	誠品(股)公司	無	〃	1,604,379	42,519	1.65	18.16
	元晶太陽能科技(股)公司	無	〃	14,000,000	140,000	3.89	7.68
	裕基創業投資(股)公司	無	〃	4,800,000	48,000	10.00	9.23
	弘凱光電(股)公司	無	〃	262,000	7,860	0.45	13.35
	誠品生活(股)公司	無	〃	161,820	4,289	0.39	19.44
	旭晶能源科技(股)公司	無	〃	2,875,000	82,500	1.03	22.41
	永豐金控(股)公司－特別股	無	〃	5,000,000	30,000	－	12.52
	達冠育樂(股)公司	採權益法評價之公司	採權益法之長期股權投資	4,800,000	(3,862)	80.00	(0.80)
	厚和建設(股)公司	採權益法評價之公司	〃	7,597,927	27,687	26.20	6.95
	風和開發(股)公司	採權益法評價之公司	〃	3,990,000	33,602	39.90	8.42
	小 計				$ 503,612

附表一之2

厚生股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國101年12月31日

單位：新台幣仟元

持有之 公 司	有價證券種類及名稱		有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備註
股 數	帳 面 金 額 (註2)	持股比例	市 價 (註3)
厚生(股)公司	瑞孚開發(股)公司		採權益法評價之公司	採權益法之長期股權投資	48,260	$ 6,914	48.26	$ 143.26
板建開發(股)公司		採權益法評價之公司	〃	56,000,000	385,427	100.00	6.88
	永豐金控(股)公司─上市		無	備供出售金融資產	36,464,166	427,846	0.51	12.45
	南亞塑膠(股)公司─上市	無		〃	1,690,000	119,911	0.02	56.00
	台化(股)公司─上市	無		〃	2,739,000	243,147	0.05	75.00
	遠東新(股)公司─上市	無		〃	2,166,357	81,815	0.04	33.10
	遠百(股)公司─上市		無	〃	3,062,800	95,851	0.17	30.15
	尚茂電子(股)公司─上櫃	無		〃	6,267,250	53,000	8.24	4.79
	Citigroup Inc.─國外上市	無		〃	57,400	77,704	－	1,146.45
板建開發(股)公司	永豐金控(股)公司─上市		無	備供出售金融資產	30,736,016	430,101	0.42	12.45
	小 計					1,921,716
	合 計					$ 2,425,328

註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：帳面金額係指未減除評價調整之帳面餘額。

註3：市價：

(1)有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價，開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值。

(2)無公開市價者，股票係指每股淨值。

附表二

厚生股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國101年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初		買 入		賣 出				期 末
股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面金額	處分損益	股 數	金 額
厚生(股)公司	永豐金控 (股)公司	備供出售金融資產	上市公司	無	47,257,742	$ 572,012	1,297,424 (註)	$ －	12,091,000	$ 150,998	$ 144,166	$ 6,832	36,464,166	$ 427,846

註：係取得股票股利。

附表三

厚生股份有限公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國101年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

取得之 公 司	財產名稱	交易日 或事實 發生日	交 易 金 額	價款支 付情形	交 易 對 象	關 係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料				價格決定之 參考依據	取得目的及 使用情形	其他約定 事 項
所有人	與發行人之 關 係	移轉日期	金 額
厚生(股)公司	營建工程、不動產投資─世界花園橋峰	95年12月訂約，100年第三季完工	依工程發包金額成本加成約 4,000,000仟元 (含稅)	已支付 3,963,395 仟元 (含稅)	大陸工程(股)公司	無	無	－	－	－	工程承攬合約書，依工程發包金額成本加成約 4,000,000 仟元(含稅)	興建住商大樓	－
厚生(股)公司	營建用地－台北市信義段	101年5月訂約	2,178,378 仟元	已支付 2,178,378 仟元	個人	無	無	－	－	－	2家鑑價報告	興建住商大樓	－
厚生(股)公司	營建用地－台北市信義段容積移轉	101年8月～11月陸續訂約	217,010仟元	已支付 216,133 仟元	個人	無	無	－	－	－	依公告現值加價75％	興建住商大樓容積移轉	－

附表四之1

厚生股份有限公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上

民國101年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

本公司或 被投資公司 名 稱	財產名稱	事實發生日	原取得日期	帳面價值 (含代銷 佣金)	交易金額	價 款 收取情形	處分損益	交易對象	與公司 之關係	處分目的	價格決定 之 參考依據	其 他 約定事項
厚生股份有限公司	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	$ 120,240	已收 $ 29,627	不適用	鄭佳村	本公司 董 事	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	135,100	已收 $ 36,320	不適用	A客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	138,010	已收 $ 36,730	不適用	B客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	136,500	已收 $ 36,360	不適用	C客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	133,690	已收 $ 36,320	不適用	D客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	148,990	已收 $ 39,480	不適用	E客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	150,940	已收 $ 37,920	不適用	F客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	153,770	已收 $ 40,940	不適用	G客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	146,310	已收 $ 39,760	不適用	H客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	126,230	已收 $ 34,300	不適用	I客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無

附表四之2

厚生股份有限公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上

民國101年1月1日至12月31日

單位：新台幣仟元

本公司或 被投資公司 名 稱	財產名稱	事實發生日	原取得日期	帳面價值 (含代銷 佣金)	交易金額	價 款 收取情形	處分損益	交易對象	與公司 之關係	處分目的	價格決定 之 參考依據	其 他 約定事項
厚生股份有限公司	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	$ 114,660	已收 $ 26,630	不適用	J客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	112,530	已收 $ 29,920	不適用	K客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	122,280	已收 $ 30,730	不適用	L客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	125,000	已收 $ 31,100	不適用	M客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	109,500	已收 $ 25,510	不適用	N客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	127,540	已收 $ 33,260	不適用	O客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	127,220	已收 $ 33,850	不適用	P客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	122,570	已收 $ 32,610	不適用	Q客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無
	在建房地─板橋謙岳案	100.1 簽預售契約	自地委建	興建中	131,910	已收 $ 35,100	不適用	R客戶	無	處分房地	委託代銷 公司之價格	無

註：在建房地─板橋謙岳案採完工交屋結算損益，預計102年度完工。

附表五

厚生股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

民國101年12月31日

單位：新台幣仟元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期 末 持 有			被投資公司 本 期(損) 益	本期認列之 投 資(損) 益	備 註
本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
厚生股份有限公司	達冠育樂(股)公司	台 灣	高爾夫球練習場、遊樂場、運動器材買賣	$ 63,007	$ 63,007	4,800,000	80.00	$ (3,862)	$ (36)	$ (29)
	厚和建設(股)公司	台 灣	委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售	75,979	75,979	7,597,927	26.20	27,687	7,879	2,329
	風和開發(股)公司	台 灣	委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售	59,850	59,850	3,990,000	39.90	33,602	464	185
	瑞孚開發(股)公司	台 灣	國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介	483	483	48,260	48.26	6,914	2,381	1,149
	板建開發(股)公司	台 灣	委託營造廠商興建住宅及商業大樓出租及出售	560,000	560,000	56,000,000	100.00	385,427	(11,043)	(11,043)

附表六

厚生股份有限公司

大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊

民國101年度

單位：新台幣仟元

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回 投 資 金 額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列 投資損益 (註1)	期末投資 帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
匯 出	收 回
寧波厚生(股)公司	膠皮製造與銷售	$ 559,432 (2,100萬美元)	委託投資	$ 71,927 (270萬美元)	－	－	$ 71,927 (270萬美元)	12.86％	$ －	$ 71,927 (270萬美元)	$ －

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註2)
$ 71,927(270萬美元)	$ 71,927(270萬美元)	$ 5,814,046

註1：以成本衡量，本期無認列投資損益。

註2：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，按股東權益之60％計算。

厚生股份有限公司

財務報表重要會計科目明細表目錄

民 國 101 年 度

(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

編 號 明 細 表 名 稱

１...............................現金及約當現金

２...............................備供出售金融資產─流動

３...............................應收票據

４...............................應收帳款

５...............................其他應收款

６...............................其他金融資產─流動

７...............................存 貨

８...............................營建工程

９...............................預付款項

１０...............................以成本衡量之金融資產─非流動

１１...............................採權益法之長期股權投資

１２...............................不動產投資

１３...............................固定資產

１４...............................固定資產累計折舊

１５...............................其他資產

１６...............................短期借款

１７...............................應付短期票券

１８...............................應付票據

１９...............................應付帳款

２０...............................其他應付款

２１...............................預收房地款

２２...............................其他流動負債

２３...............................其他負債-其他

２４...............................營業收入

２５...............................營業成本

２６...............................製造費用

２７...............................倉儲成本

２８...............................推銷費用

２９...............................管理總務費用

３０...............................研究發展費用

３１...............................營業外收入及利益

３２...............................營業外費用及損失

現金及約當現金明細表

民國101年12月31日

明細表 1

項 目		摘 要		金 額				備 註
小 計		合 計
庫存現金					$ 80
零 用 金					372
支票存款
	兆豐板橋#600055		$ 25,638
	華銀總行#78780		7,948
	土銀板橋#026265		2,424
	其 他		3,511		39,521		每戶金額200萬元以下者
活期存款
	合庫板橋#5120019		17,658				YEN 52,789,928
	合庫板橋#5200012		215,855				USD 7,448,416.74
	兆豐銀板橋#0065		20,054				USD 691,977.52
	兆豐銀板橋#0077		101,119				HKD 27,211,756.68
	永豐銀城中#600175		3,190				USD 110,085.50
	土銀板橋#221598		6,581
	遠東銀儲蓄#60075797		2,797
	其 他		1,987		369,241		每戶金額100萬元以下者
合計					$ 409,214

備供出售金融資產─流動明細表

民國101年12月31日

明細表 2

金融商品名稱	摘 要	股數或張數	面值	總 額	利率	取得成本	累計減損	公 平 價 值		備註
單 價	總 額
國內上市(櫃)股票
永豐金控(股)		36,464,166	10	$ 364,642	－	$ 427,846	$ －	12.45	$ 453,979	註1
南亞塑膠(股)		1,690,000	10	16,900	－	119,911	－	56.00	94,640	註1
台 化(股)		2,739,000	10	27,390	－	243,147	－	75.00	205,425	註1
遠 東 新(股)		2,166,357	10	21,664	－	81,815	－	33.10	71,706	註1
遠 百(股)		3,062,800	10	30,628	－	95,851	－	30.15	92,344	註1
尚茂電子(股)		6,267,250	10	62,673	－	53,000	－	4.79	30,020	註2
國外上市股票	USD
Citigroup Inc.		57,400	－	－	－	77,704	－	1,146.45	65,806
合 計				$ 523,897		$1,099,274	$ －		$1,013,920

註1：已提供作為金融業借貸業務信託之情形詳附註五。

註2：尚茂電子(股)詳附註五。

應收票據明細表

民國101年12月31日

明細表 3

客 戶 名 稱	摘 要	金 額		備 註
小 計	合 計
非關係人：
達 新	貨 款		$ 6,753
和 友	〃		2,237
永 迦	〃		1,724
弘 山	〃		4,080
亞 陞	〃		3,262
順 曦	〃		1,095
杭 誠	〃		2,673
暉　　越	〃		1,005
農　　學	租賃款		1,005
佳　　陞	〃		2,468
全　　達	〃		1,043
台灣賀利氏	〃		1,937
全　　統	〃		1,911
其 他	貨款等		9,625	每戶金額未達100萬元者
售 屋 款	橋峰案		16,980
售 屋 款	謙岳案		5,430
售 屋 款	富裔河案		2,284
合 計			65,512
減：備抵呆帳			(816)
淨 額			$ 64,696

應收帳款明細表

民國101年12月31日

明細表 4

客 戶 名 稱	摘 要	金 額		備 註
小 計	合 計
非關係人：
售 屋 款	橋峰案		$ 41,436
和 友	貨 款		5,474
永 　迦	〃		3,767
弘 山	〃		5,468
達　　新	〃		1,550
杭　　誠	〃		2,558
鴻　　偉	〃		2,174
STAFFORD	〃		5,288	USD 182,479.97
VIKING	〃		27,592	USD 952,091.95
ASIATIC	〃		4,169	USD 143,863.02
BETACERA	〃		13,873	USD 478,704.20
SOON CHEONG	〃		1,931	HKD 519,597.20
ALL OKAY	〃		2,095	HKD 563,806.00
AFT	〃		2,844	YEN 8,502,640
其 他	〃		25,275	每戶金額未達150萬元者
小 計			145,494
減：備抵呆帳			(2,973)
減：備抵銷貨退回及折讓			(690)
淨 額			$ 141,831

其他應收款明細表

民國101年12月31日

明細表 5

項 目	摘 要	金 額	備 註
應收利息	定存息	$ 11
應收退稅款	營業稅退款	7,179
應收其他	其 他	5,618
合 計		$ 12,808

其他金融資產─流動明細表

民國101年12月31日

明細表 6

項 目	摘 要	金 額	備 註
質押定存單	合庫板新(利率0.39％) (期間101.2.16～102.2.16)	$ 30,000
	合庫板新(利率0.59％～1.395％) (期間100.11.2～103.11.2)	20,000
減：轉列非流動		(20,000)
合 計		$ 30,000

存 貨 明 細 表

民國101年12月31日

明細表 7

項 目	摘 要	金 額		備 註
成 本	市 價
材 料	化工原料、原布等	$ 262,029	$ 205,570	市價係指淨變現價值
物 料	紙箱、機電器材等	7,751	7,844
在 製 品	橡膠皮、綠塑皮、塑膠皮等加工膠布、膠料等	45,790	45,265
製 成 品	橡膠皮、綠塑皮、塑膠皮等	133,707	141,860
小 計		449,277	$ 400,539
減：備抵跌價損失		(68,169)
淨 額		$ 381,108

營建工程明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 8

工 程 名 稱	期初餘額	本 期 增 加			重分類	本 期 減 少			期末餘額
投入成本	資本化利息	依完工比例法認列工程利益	工程損失	完工轉出	出售
待售房地─板橋世界花園橋峰	$ 1,809,018	$ 99,885	$ －	$ －	$ (18,341)	$ －	$ －	$ 483,473	$ 1,407,089
在建房地─板橋謙岳案	239,466	18,455	－	－	－	－	－	－	257,921
在建房地─新店富裔河案	－	920	－	－	600,872	－	－	－	601,792
營建用地─新店莊敬段	600,872	－	－	－	(600,872)	－	－	－	－
營建用地─台北市信義段	－	2,393,171	－	－	－	－	－	－	2,393,171
預付土地款	－	4,105	－	－	－	－	－	－	4,105
淨 額	$ 2,649,356	$ 2,516,536	$ －	$ －	$ (18,341)	$ －	$ －	$ 483,473	$ 4,664,078

註1：已提供作為金融業借款擔保情形詳附註廿七。

註2：板橋世界花園橋峰重分類減少係自用房地轉列長期不動產投資。

預付款項明細表

民國101年12月31日

明細表 9

項 目	摘 要	金 額	備 註
預付國外購料款	購貨款	$ 147
預付國內購料款	購貨款	6,773
預付保險費	廠房、辦公室火險費	152
用品盤存		738
預付費用	板橋橋峰案	18,440
預付其他		3,415
留抵稅額		11,506
進項稅額		1,129
小 計		42,300
遞延推銷費用	板橋謙岳營建案	184,170
合 計		$ 226,470

以成本衡量之金融資產─非流動變動之明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 10

名 稱	期 初		本 期 增 加		本 期 減 少		期 末		提供擔保或 質押情形	備註
股 數	帳面價值	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	帳面價值
厚生化學工業(股)公司	22,516	$ －	－	$ －	－	$ －	22,516	$ －
厚生玻璃工業(股)公司	10,000	10,000	－	－	－	－	10,000	10,000
台陽(股)公司	111,395	309	－	－	－	－	111,395	309
寧波厚生(股)公司	－	71,927	－	－	－	－	－	71,927
宏鑫創業投(股)公司	341,734	3,417	－	－		－	341,734	3,417
MW HIGH TECH PARTNERS I	－	2,034	－	－	－	819 (註1)	－	1,215
MW HIGH TECH PARTNERS II	－	6,348	－	－	－	3,498 (註1)	－	2,850
匯頂電腦(股)公司	124,690	1,299	－	－	－	－	124,690	1,299
誠品(股)公司	1,604,379	42,519	－	－	－	－	1,604,379	42,519
元晶太陽能科技(股)公司	14,000,000	140,000	－	－	－	－	14,000,000	140,000
裕基創業投資(股)公司	4,800,000	48,000	－	－	－	－	4,800,000	48,000
弘凱光電(股)公司	262,000	7,860	－	－	－	－	262,000	7,860
誠品生活(股)公司	168,820	4,474	－	－	7,000	185 (註2)	161,820	4,289
旭晶能源科技(股)公司	2,875,000	82,500	－	－	－	－	2,875,000	82,500
永豐金控(股)公司─特別股	5,000,000	30,000	－	－	－	－	5,000,000	30,000
合 計		$ 450,687		$ －		$ 4,502		$ 446,185

註1：減少資本退款。

註2：出售。

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 11

名 稱	期 初 餘 額		本 期 增 加		本 期 減 少		期 末 餘 額			市價或股權淨值		提供擔保或質押情形	備註
股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	持股比例	金 額	單 價	總 價
達冠育樂(股)公司	4,800,000	$ (3,833)	－	$ －	－	$ 29 (註1)	4,800,000	80.00％	$ (3,862)	$ (0.80)	$ (3,862)
厚和建設(股)公司	7,597,927	17,780	－	9,907 (註2)	－	－	7,597,927	26.20％	27,687	6.95	27,687
風和開發(股)公司	3,990,000	33,417	－	185 (註1)	－	－	3,990,000	39.90％	33,602	8.42	33,602
瑞孚開發(股)公司	48,260	5,879	－	1,035 (註3)	－	－	48,260	48.26％	6,914	143.26	6,914
板建開發(股)公司	56,000,000	286,894	－	98,533 (註4)	－	－	56,000,000	100.00％	385,427	6.88	385,427
減：長期投資貸餘轉列其他負債		3,833		29		－			3,862
合 計		$ 343,970		$ 109,689		$ 29			$ 453,630

註1：係權益法認列之投資損益。

註2：係權益法認列之投資利益2,329仟元及認列金融商品未實現利益7,578仟元。

註3：係權益法認列之投資利益1,149仟元及認列金融商品未實現損失114仟元。

註4：係權益法認列之投資損失11,043仟元及認列金融商品未實現利益109,576仟元。

不動產投資增減變動表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 12

項 目	摘 要	期 初 餘 額			本 期 增 加			本 期 減 少			期 末 餘 額			提供擔保 或 抵押情形
成　　本	重估增值	合　　計	成　　本	重估增值	合　　計	成　　本	重估增值	合　　計	成　　本	重估增值	合　　計
土 地	龍潭三洽水段	$ 6,934	$ －	$ 6,934	$ －	$ －	$ －	$ －	$ －	$ －	$ 6,934	$ －	$ 6,934	詳附註廿七
	苗栗大湖段	379,730	－	379,730	－	－	－	－	－	－	379,730	－	379,730
	板橋新板段	312,419	－	312,419	4,999	－	4,999	－	－	－	317,418	－	317,418
房屋及設備	龍潭工業城	60,435	－	60,435	－	－	－	－	－	－	60,435	－	60,435
	厚固廠房	46,409	－	46,409	－	－	－	－	－	－	46,409	－	46,409
	世界花園橋峰	835,267	－	835,267	13,342	－	13,342	－	－	－	848,609	－	848,609
合 計		$1,641,194	$ －	$1,641,194	$ 18,341	$ －	$ 18,341	$ －	$ －	$ －	$1,659,535	$ －	$1,659,535
減：累計折舊				(42,761)			(19,024)			－			(61,785)
累計減損				(100,545)			－			－			(100,545)
淨 額				$1,497,888			$ (683)			$ －			$1,497,205

註：板橋世界花園橋峰房地本期增加係由待售房地轉列。

固定資產變動明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 13

項 目	成 本				重 估 增 值				成本及重估 增值合計	提供擔保 抵押情形	備註
期初餘額	本期增加額	本期減少額	期末餘額	期初餘額	本期增加額	本期減少額	期末餘額
土 地	$ 331,441	$ －	$ －	$ 331,441	$ 361,887	$ －	$ －	$ 361,887	$ 693,328
房屋及建築	2,380,862	12,207	－	2,393,069	4,785	－	－	4,785	2,397,854
機器設備	919,988	11,572	－	931,560	22,704	－	－	22,704	954,264
運輸設備	27,459	501	－	27,960	10	－	－	10	27,970
其他設備	153,418	2,906	－	156,324	469	－	－	469	156,793
預付設備款	7,710	15,916	－	23,626	－	－	－	－	23,626
合 計	$3,820,878	$ 43,102	$ －	$3,863,980	$ 389,855	$ －	$ －	$ 389,855	$4,253,835

固定資產累計折舊變動明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 14

項 目	期初餘額	本期增加額	本期減少額	期末餘額	備註
房屋及建築	$ 619,423	$ 53,396	$ －	$ 672,819
機器設備	836,834	22,981	－	859,815
運輸設備	21,895	1,157	－	23,052
其他設備	138,422	5,309	－	143,731
合 計	$1,616,574	$ 82,843	$ －	$1,699,417

其他資產明細表

民國101年12月31日

明細表 15

項 目	摘 要	金 額
存出保證金		$ 1,987
遞延費用	裝修費等	105
催 收 款		9,415
減：備抵呆帳		(9,415)
土 地	農地受法令限制無法過戶	140,443
減：累計減損─土地		(70,299)
合 計		$ 72,236

短期借款明細表

民國101年12月31日

明細表 16

借款種類	說 明	期 末 餘 額	契 約 期 限	利率區間％	融 資 額 度	抵 押 或 擔 保	備 註
信用借款	彰化銀行	$ 70,000	102.1.25	1.28	$ 70,000	無
〃	土地銀行	90,000	102.3.7	1.25	110,000	無
〃	中國信託銀行	40,000	102.1.28	1.28	40,000	無
		$ 200,000

應付短期票券明細表

民國101年12月31日

明細表 17

項 目	保 證 或 承兌機構	契 約 期 限	利率區間	金 額			備 註
發 行 金 額	未攤銷應付 短期票券折價	帳 面 價 值
商業本票	中華票券	101.12.27～102.02.25	1.148％	$ 110,000	$ 130	$ 109,870
〃	兆豐票券	101.12.03～102.02.27	1.178％	250,000	405	249,595	龍潭三洽水段土地及建物擔保
〃	國際票券	101.12.21～102.03.21	1.138％	100,000	175	99,825
〃	大慶票券	101.12.05～102.02.21	1.178％	90,000	118	89,882
合 計				$ 550,000	$ 828	$ 549,172

應付票據明細表

民國101年12月31日

明細表 18

客 戶 名 稱	摘 要	金 額	備 註
獻 麒	購 貨 款	$ 19,185
友 良	〃	5,209
福　　懋	〃	4,224
台 化	〃	3,609
中 詠	〃	3,228
台 素	〃	3,273
立 晟	興建廠房	3,408
霖 興	購置設備	8,434
大陸工程	營建工程款	14,062
新 聯 祥	委託銷售房屋	5,027
其 他	購貨款及費用款	53,813	每戶金額未逾300萬元者
合 計		$ 123,472

應付帳款明細表

民國101年12月31日

明細表 19

客 戶 名 稱	摘 要	金 額	備 註
獻 麒	購 貨 款	$ 6,183
台 化	〃	3,167
權 偉	〃	3,825
大陸工程	營建工程款	132,493
大陸工程	營建工程保留款	51,298
其 他	購貨款及工繳款	24,909	每戶金額未逾300萬元者
合 計		$ 221,875

其他應付款明細表

民國101年12月31日

明細表 20

項 目	摘 要	金 額	備 註
應付費用	薪資及年終獎金	$ 23,024
	房屋稅	12,000
	佣 金	2,520
	橋峰案	24,410
	富裔河案	4,165
	其 他	13,826
應付所得稅		109,584
應付員工紅利		12,124
應付董監酬勞		12,124
應付其他		9,835
合 計		$ 223,612

預收房地款明細表

民國101年12月31日

明細表 21

項 目	摘 要	金 額	備 註
關係人
鄭 佳 村	板橋謙岳案	$ 29,627
厚茂公司	新店富裔河案	2,460
非關係人
A客戶	板橋謙岳案	36,320
B客戶	〃	36,730
C客戶	〃	36,360
D客戶	〃	36,320
E客戶	〃	39,480
F客戶	〃	37,920
G客戶	〃	40,940
H客戶	〃	39,760
I客戶	〃	34,300
J客戶	〃	26,630
K客戶	〃	29,920
L客戶	〃	30,730
M客戶	〃	31,100
N客戶	〃	25,510
O客戶	〃	33,260
P客戶	〃	33,850
Q客戶	〃	32,610
R客戶	〃	35,100
其 他	板橋橋峰案及新店富裔河案	27,316
合 計		$ 676,243

其他流動負債明細表

民國101年12月31日

明細表 22

項 目	摘 要	金 額	備 註
預收租金		$ 11,518
代收款項	勞健保費、員工薪資所得稅及營業代理人營所稅款等	10,233
存入保證金	世界花園橋峰案工程保證金	27,900
合 計		$ 49,651

其他負債─其他明細表

民國101年12月31日

明細表 23

項 目	摘 要	金 額	備 註
存入保證金
雅 瑪 多	租 賃	$ 1,970
日立化成	租 賃	4,240
南山人壽	租 賃	1,680
台灣高鐵	租 賃	2,259
NEC物 流	租 賃	4,740
台灣賀利氏	租 賃	1,630
農 學	租 賃	1,904
其 他	租賃、物流保證金及其他等	21,249	項目金額未達100萬元以上者
長期股權投資	達冠育樂公司	3,862
合 計		$ 43,534

營業收入明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 24

項 目	數 量	金 額	備 註
銷貨收入：
塑 膠 皮	6,295仟碼	$ 328,368
橡 膠 皮	3,743仟碼	766,570
綠 塑 皮	4,145仟碼	226,151
原料出售	41公噸	2,135
其 他	165公噸	20,840
減：銷貨退回		(9,547)
銷貨折讓		(4,112)
小 計		1,330,405
倉儲收入		182,028
營建工程收入		1,911,036	世界花園橋峰案
合 計		$ 3,423,469

營業成本明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 25

項 目		金 額				備 註
		小 計		合 計
直接材料			$ 847,952
期初原料	$ 306,627
加：本期進料	821,864
減：期末原料	(262,029)
原料轉售	(1,840)
原料轉費用	(13,162)
原料盤虧	(3,508)
間接材料（物料）
期初物料	8,249
加：本期進料	7,717
減：期末物料	(7,751)
物料轉製造費用	(8,215)
直接人工			77,594
製造費用			148,767
製造成本			1,074,313
期初在製品	55,086
減：期末在製品	(45,790)
製成品成本			1,083,609
期初製成品	140,292
加：本期外購成品	4,466
本期託工成品	18,378
減：期末製成品	(133,707)
製成品轉在製品	(671)
製成品轉託工	(25,606)
製成品轉費用	(2,183)
自製產品銷貨成本			1,084,578
原物料轉售銷貨成本			1,840
託工產品轉銷貨成本			25,606
存貨回升利益			(10,563)
未分攤固定製造費用			13,703
存貨盤虧			3,508
銷貨成本合計			1,118,672
倉儲成本			73,707
營建工程成本			451,806		世界花園橋峰案
營業成本總計			$ 1,644,185

製造費用明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 26

項 目	摘 要	金 額	備 註
間接人工		$ 27,259
文具書報		243
旅費		3,573
運費		117
郵電費		247
修繕費		11,961
廣告費		49
水電費		25,246
保險費		7,144
交際費		1,106
稅捐		621
各項折舊		31,100
福利費		2,793
燃料費		30,477
消耗品費		6,078
包裝費		7,324
託外加工費		633
其他		6,499
減：未分攤固定製造費用		(13,703)
合計		$ 148,767

倉儲成本明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 27

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出		$ 5,158
運費		1,375
修繕費		3,655
保險費		1,573
稅捐		17,311
各項折舊		38,458
報關費		1,374
管理費		1,827
其他		2,976
合計		$ 73,707

推銷費用明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 28

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出		$ 15,610
文具書報		288
旅費		4,459
運費		12,995
郵電費		719
修繕費		493
廣告費		68
保險費		1,113
交際費		2,452
各項折舊		943
職工福利		505
外銷出口報關費		1,363
佣金支出		5,775
賠償損失		3,076
營建推銷費用	世界花園橋峰房地案	101,395
其他費用	樣品費等	3,327
合計		$ 154,581

管理總務費用明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 29

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出		$ 50,489
租金支出		5,554
文具書報		992
旅費		5,965
運費		44
郵電費		1,326
修繕費		1,369
水電費		10,279
保險費		3,274
交際費		15,402
捐贈		4,010
稅捐		39,830
呆帳損失		373
各項折舊		30,278
職工福利		853
訓練費		59
其他費用	服務代理費、勞務費及保全費等	31,172
合計		$ 201,269

研究發展費用明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 30

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出		$ 8,348
文具書報		49
旅費		1,640
運費		6
郵電費		172
修繕費		230
水電費		400
保險費		580
交際費		137
各項折舊		1,087
職工福利		207
委託研究費		2,634
其他費用		504
合計		$ 15,994

營業外收入及利益明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 31

項 目	摘 要	金 額		備 註
小 計	合 計
利息收入			$ 4,941
股利收入			29,347
處分投資利益			8,474
什項收入	索賠收入	$ 3,553
	其 他	7,280	10,833
合 計			$ 53,595

營業外費用及損失明細表

民國101年1月1日至12月31日

明細表 32

項 目	摘 要	金 額		備 註
小 計	合 計
利息費用			$ 7,848
採權益法認列之投資損失			7,409
兌換損失			7,069
什項支出	財務手續費	$ 1,225
	其 他	3,369	4,594
合 計			$ 26,920