股票代碼: 2107

厚生股份有限公司個體財務報告暨會計師查核報告民國 102年及 101年度

地址:台北市中正區漢口街一段82號8樓電話: (02)2370-0988

$\sim 10$

$\langle \rangle$ .

個體財務報告目錄

民國 102年度

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	$2\sim$ 3
三、會計師查核報告	4
四、資產負債表	$5\sim6$
五、綜合損益表	$\overline{7}$
六、權益變動表	8
七、現金流量表	9
八、個體財務報告附註	$10 - 81$
(一)公司沿革	10
(二)通過財務報告之日期及程序	10
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$10 - 13$
(四)重大會計政策之彙總說明	$13 - 25$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	$26 - 28$
(六)重要會計項目之說明	$28 - 58$
(七)關係人交易	$58 - 60$
(八)質押之資產	61

項	目	頁	次
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		$61 - 62$
(十)重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項		$62 - 63$
1.重大交易事項相關資訊		$76 - 79$
2.轉投資事業相關資訊		80
3.大陸投資資訊		81
(十四)部門資訊		64
(十五)首次採用國際財務報導準則		$64 - 75$
(十六)重要會計項目明細表		$82 - 98$

BAKER TILLY CLOCK & CO 正風聯合會計師事務所

台北市104南京東路二段111號14樓(頂樓) 14th Fl., 111 Sec. 2, Nanking E. Rd. Taipei 104, Taiwan, R.O.C. 雑話:(02)2516-5255 傳真:(02)2516-0312

會計師查核報告

NO.00111020A

厚生股份有限公司董事會公鑒:

厚生股份有限公司民國102年12月31日、民國101年12月31日及民國101年1月1日之資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12 月 31 日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述之個體財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製,足以允當表達厚生股份有限公司民國 102年12月31日、民國 101年12月31日及民國 101年1月1日之個體財務狀況,暨民國102年及101年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。

厚生股份有限公司民國102年度財務報告重要會計項目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見,該等明細表係依照第三段所述之準則編製,足以允當表達厚生股份有限公司民國 102 年度財務報告各重要會計項目之明細內容。

年

月

$\mathbf{B}$

BAKER TILLY INTERNATIONAL

民

國

103

民國 102年12月31日

31日及101年1月1日

單位︰新臺幣仟元

	資産	附註	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
代碼	會計目項		額全	%	全額	%	金頱	%
	11xx 流動資產		7,894,550 \$	62	\$ 6,772,645	58	5,441,680 S	53
1100	現金及約當現金	六	1,193,429	10	409,214	$\overline{4}$	1,086,839	11
1125	備供出售金融資產一流動	t	1,191,982	10	1,013,920	9	924,109	9
1150	應收票據淨額	$\lambda$	46,988	—	64,696	1	37,950
1170	應收帳款淨額	$\lambda$	160,954	1	142,521	1	178,443	$\overline{2}$
1200	其他應收款		2,070	--	12,808		8,892
1310	貨存	九	350,532	3	381,108	3	431,522	$\overline{4}$
1320	營建工程	$+$	4,133,333	32	4,664,078	40	2,649,356	26
1410	預付款項		46,003		42,300	—	81,607	1
1476	其他金融資產一流動	十一	757,259	6	30,000		30,130
1479	其他流動資產一其他		12,000		12,000		12,832
	15xx 非流動資產		4,924,647	38	4,923,143	42	4,891,778	47
1523	備供出售金融資產一非流動	$\pm$	293,897	$\overline{2}$	319,224	3	354,941	4
1550	採用權益法之投資	十二	594,001	5	453,630	4	343,970	3
1600	不動產、廠房及設備	十三	871,280	$\overline{7}$	900,890	8	921,200	9
1760	投資性不動產淨額	十四	3,097,101	24	3,197,252	27	3,233,282	31
1840	遞延所得稅資產	廿六	4,364		6,429		7,612
1915	預付設備款		41,477		23,626		7,709
1920	存出保證金		2,527		1,987		1,946
1980	其他金融資產一非流動	$+ -$	20,000		20,000		20,000
1990	其他非流動資產一其他				105		1,118
lxxx	資產計總		\$12,819,197	100	\$11,695,788	100	\$10,333,458	100

(請參閱個體財務報告附註)

經理人:徐

會計主管:施

單位:新臺幣仟元

	負債及槯益	附註	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
代碼	會計項目		全額	%	金額	%	全頱	%
	21xx 流動負債		\$ 1,832,857	15	\$ 2,047,988	18	\$ 1,404,804	14
2100	短期借款	十五	200,000	$\overline{2}$	200,000	$\overline{2}$
2110	應付短期票券	十六			549,172	5
2150	應付票據	キセ	135,446	1	123,472	1	123,806	1
2170	應付帳款	十七	183,765	$\overline{2}$	221,875	$\boldsymbol{2}$	555,362	6
2219	其他應付款一其他		169,228	1	114,028	$\mathbf{1}$	88,683	1
2230	當期所得稅負債		133,801	1	109,584	1	128,368	1
2250	負債準備-流動	十八	4,556		3,963		3,213
2312	預收房地款	十九	982,648	8	676,243	6	433,580	$\overline{\mathbf{4}}$
2399	其他流動負債		23,413		49,651	—	71,792	1
	25xx 非流動負債		290,241	$\overline{2}$	270,365	$\overline{2}$	272,795	$\overline{2}$
2570	遞延所得稅負債	廿六	219,597	$\overline{2}$	217,530	$\overline{2}$	219,537	$\overline{2}$
2640	應計退休金負債	二十	22,397		9,301		11,134
2645	存入保證金		44,356		39,672		38,291
2650	採用權益法之投資貸餘	十二	3,891		3,862		3,833
2xxx	負債總計		2,123,098	17	2,318,353	20	1,677,599	16
3100 股	本	廿一	4,971,894	39	4,971,894	42	5,019,804	49
3200	資本公積	出一	535,995	$\overline{4}$	535,995	5	540,820	5
3300	保留盈餘	$+ -$	5,126,830	40	4,106,394	35	3,629,717	35
3310	法定盈餘公積		855,066	$\overline{\mathcal{I}}$	720,356	6	598,480	6
3320	特別盈餘公積		492,178	4			5,636
3350	未分配盈餘		3,779,586	29	3,386,038	29	3,025,601	29
3400	其他權益項目	$+ -$	61,380	—	(236, 848)	(2)	(465,212)	(4)
3500	庫藏股票	廿一					(69, 270)	(1)
	3xxx 權益總計		10,696,099	83	9,377,435	80	8,655,859	84
Ixxx	負債及權益總計		\$12,819,197	100	\$11,695,788	100	\$10,333,458	100

董事長:徐

(請參閱個體財務報告附註) 經理人:徐

會計主管;施

單位:新臺幣仟元

代碼	會計項目	附註	102年1月1日至12月31日		101年1月1日至12月31日
			金額	%	全額	%
	4000 營業收入	廿三	\$ 4,120,192	100	\$ 3,423,469	100
	5000 營業成本	廿四	1,734,477	42	1,675,852	49
	5900 營業毛利		2,385,715	58	1,747,617	51
	6000 營業費用		391,296	9	364,345	11
6100	推銷費用		190,588	5	147,098	$\overline{4}$
6200	管理費用		184,389	4	201,253	6
6300	研究發展費用		16,319		15,994	1
	6900 營業利益		1,994,419	49	1,383,272	40
	7000 營業外收入及支出		104,879	$\overline{2}$	26,675	$\mathbf{1}$
7010	其他收入		42,543	$\mathbf{1}$	45,121	$\mathbf{I}$
7020	其他利益及損失	廿五	52,273	1	(3,189)
7050	財務成本		(4,705)		(7, 848)
7070	採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額		14,768		(7, 409)
	7900 税前淨利		2,099,298	51	1,409,947	41
	7950 所得稅費用	廿六	172,832	$\overline{4}$	108,228	3
	8000 繼續營業單位本期淨利		1,926,466	47	1,301,719	38
	8300 其他綜合損益		287,139	7	229,737	$\overline{7}$
8325	備供出售金融資產未實現評價利益(損失)		304,039	7	229,951	$\overline{7}$
8360	確定福利計畫精算利益(損失)		(13, 361)		1,653
8399	與其他綜合損益組成部分相關之所得稅		(3, 539)		(1, 867)
	8500 本期綜合損益總額		\$ 2,213,605	54	\$ 1,531,456	45
	每股盈餘(元)	廿二
9750	基本每股盈餘		\$ 3.87		\$ 2.62

(請參閱個體財務報告附註)

經理人: ?

自至12月31日「三、三、三、三、三、三、三、三、三、二、二、二、二、二、二、二、二、二、二、二 ।
स्रिके

單位:新臺幣仟元

				ŞR 峠	奙吖		其權益項目
m 疫	₩ 聪	資本公積	法定	特盈餘公積	未分配盈餘	$\frac{1}{10}$ √⊧	未實現損益備供出售金融資產	庫藏股票	權益總額
ロ棕嶺民國 101年1月 1	5,019,804 ÷	,820 $\frac{2}{3}$ Ģ٩	598,480 Ÿ9	5.636 ↮	3,025,601 s,	3,629,717 S	(465.212) Ø	(69, 270) S,	8,655,859 ç,
提列法定盈餘公積	I	T	121.876	I	(121, 876)	$\overline{\phantom{a}}$	T	$\mathsf{I}$	I
普通股現金股利	$\mathbf{I}$				(796,303)	(796,303)			(796,303)
特別盈餘公積迴轉	I	I	ł	(5,636)	5,636	$\mathsf{l}$	$\mathbf{I}$	$\mathsf{I}$	$\mathbf{I}$
1本线口 $\overline{5}$ 101年1月1日至12月	I	ı	1	ı	1.301.719	1,301,719	ţ	ſ	1,301.719
31日其他綜合損益 101年1月1日至12月	I	T	I	T	1,373	1,373	228,364	I	229,737
本期綜合損益總額	1	ţ	1	I	1,303,092	1.303,092	228,364	ľ	1,531,456
購入庫藏股票			$\mathbf{I}$	ı				(13,577)	(13,577)
處分庫藏股票	(47,910)	1,825	ł	I	(30, 112)	(30, 112)	ł	82,847
31 日徐民國 101年12月	4,971,894 $\bullet$	,995 535 S	720,356 Θ,	ł ↔	3,386,038 G,	4.106,394 69	$(236, 848)$ $S$ ÷,	1	9,377,435 c۵
IFRSs 轉換提列特別盈餘公積	I	1	1	534.937	(534,937)	I	I	I	I
提列法定盈餘公積	I	t	134,710	I	(134,710)	Į	ł	ľ	I
普通股現金股利	$\mathsf{I}$	T	$\mathsf{l}$	ı	(894,941)	(894.941)	I		(894.941)
特別盈餘公積迴轉	$\mathsf{l}$	1	$\mathbf{I}$	(42, 759)	42,759	$\overline{\phantom{a}}$	ţ	ł	$\mathbf{l}$
102年1月1日至12月31日净利	$\cdot$	ı	ľ	1	1.926,466	1,926,466			1,926,466
102年1月1日至12月31日其他綜合損益	ı	I	I	ı	(11,089)	(11,089)	298,228	1	287.139
本期綜合損益總額	I	ı	I	ı	1,915,377	1,915,377	298,228	ł	2,213,605
民國 102年12月31日餘額	4,971,894 $\rightarrow$	1,995 535 69	855,066 $\rightarrow$	492.178 ↔	3,779,586 $\bullet$	5,126,830 $\bullet$	$\rightarrow$ 61,380 ÷,	I	\$10,696,099

大学キャンター (大学)

龖

$\bigwedge$

開個體財務報告附註)

經理人:徐

$\infty$

單位:新臺幣仟元

			102年1月1日至12月31日 101年1月1日至12月31日
項	目	全額	金額
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利(淨損)		\$ 2,099,298	S 1,409,947
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用		102,474	101,867
攤銷費用		105	1,013
利息費用利息收入		4,705	7,848
股利收入		(11,980) (21, 811)	(4, 941) (29, 347)
	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)
之份額		(14, 768)	7,409
處分及報廢不動產、廠房及設備利益		(82)
處分投資利益		(80, 932)	(8, 474)
非金融資產減損損失		46,822
與營業活動相關之流動資產/負債變動數
應收票據應收帳款		17,708	(26, 746)
其他應收款		(18, 433) 11,086	35,922
存貨		30,576	(3,927) 50,414
營建工程		530,745	(2,033,063)
預付款項		(4, 532)	39,929
其他流動資產			832
應付票據		11,974	(334)
應付帳款		(38, 110)	(333, 487)
其他應付款負債準備		55,176 593	25,249 750
預收房地款		306,405	242,663
其他流動負債		(26, 238)	(22, 141)
應計退休金負債		(266)	(180)
營運產生之現金流入(流出)		3,000,515	(538, 797)
收取之利息		11,633	4,930
收取之股利		21,811	29,347
支付之利息支付之所得稅		(3,853)	(8,580)
營業活動之淨現金流入(流出)		(148, 020) 2,882,086	(129, 476) (642, 576)
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產		(282, 807)	(105, 851)
處分備供出售金融資產價款		388,051	167,346
備供出售金融資產減資退回股款		1,417	5,796
取得不動產、廠房及設備		(19, 633)	(27, 185)
處分不動產、廠房及設備存出保證金增加		180
其他金融資產(增加)減少		(540) (727, 259)	(41)
預付設備款增加		(17, 851)	130 (15,917)
投資活動之淨現金流入(流出)		(658, 442)	24,278
籌資活動之現金流量:
短期借款增加			200,000
應付短期票券增加(減少)		(549, 172)	549,172
存入保證金增加		4,684	1,381
發放現金股利庫藏股買回成本		(894, 941)	(796, 303)
籌資活動之淨現金流入(流出)		(1, 439, 429)	(13, 577)
本期現金及約當現金增加(減少)數		784,215	(59, 327) (677, 625)
期初現金及約當現金餘額		409,214	1,086,839
期末現金及約當現金餘額		$\overline{\mathcal{E}}$ 1,193,429	\$ 409,214

董事長:徐

(請參閱個體財務報告附註) 經理人:徐

會計主管:施

(金額除另行註明外,均以新臺幣仟元為準)

一、公司沿革

(一)厚生股份有限公司(以下簡稱本公司)係於民國52年依中華民國公司法之規定核准設立,註冊地址為台北市中正區漢口街一段 82 號8樓。主要係從事產銷橡膠膠布、塑膠膠布、塑膠發泡皮及聚氯脂膠皮等產品及買賣前項產品之相關原材料,為朝多角化經營,84年9月增加投資興建房屋與自有房地出租、出售及管理業務。

(二)本公司股票民國81年3月於台灣證券交易所上市。

二、通過財務報告之日期及程序

個體財務報告已於民國103年3月18日董事會通過後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未生效之新發布、修正及修訂準則及解釋

本公司未適用下列業經國際會計準則理事會(IASB)發布國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告 (SIC)。截至本個體財務報告通過發布日止,金監督管理委員會(以下稱金管會)尚未發布下列新修正及修訂準則及解釋之生效日。 1.業經國際會計準則理事會發布生效,但未經金管會認可之新發布、修正及修訂準則及解釋

準則 / 解釋編號	푳 容 Ŋ 主	生汝 в
國際財務報導準則之修正	對國際會計準則第39號之修正民國98年1月1日
國際會計準則第39號之修正	崁入式衍生工具	民國98年6月30日
國際財務報導準則第1號	國際財務報導準則第7號之比較揭露對首次採用之有限度豁 슛.	民國99年7月1日
國際財務報導準則修訂本	2010年改善計劃	民國100年1月1日
國際財務報導準則第7號	揭露-金融資產之移轉	民國100年7月1日
國際財務報導準則第1號	嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除	民國100年7月1日
國際會計準則第12號	遞延所得稅:標的資產之回收	民國101年1月1日
國際財務報導準則第11號	聯合協議	民國102年1月1日
國際財務報導準則第12號	對其他個體權益之揭露	民國102年1月1日
國際財務報導準則第13號	公允價值衡量	民國102年1月1日
國際會計準則第27號	單獨財務報表	民國102年1月1日

國際會計準則第28號	投資關聯企業及合資	民國102年1月1日
國際會計準則第19號	員工福利	民國102年1月1日
國際會計準則第1號	其他綜合損益項目之表達	民國101年7月1日
國際財務報導準則解釋第20號	露天礦場於生產階段之剝除成本	民國102年1月1日
國際財務報導準則第7號	揭露一金融資產及金融負債之民國102年1月1日互抵
國際財務報導準則第1號	政府貸款	民國102年1月1日
國際財務報導準則修訂本	2009年至2011年改善計劃	民國102年1月1日
國際財務報導準則第 10 號、11 號及 12號	合併財務報表、聯合協議及對其他個體權益之揭露過渡指引	民國102年1月1日
國際會計準則第32號	金融資產及金融負債之互抵	民國103年1月1日

2.業經國際會計準則理事會發布,但尚未生效並經金管會認可之

新發布、修正及修訂準則及解釋

準則 / 解釋編號	要容主内	生效
國際財務報導準則修訂本	2010年至2012年改善計劃	民國103年7月1日
國際財務報導準則修訂本	2011年至2013年改善計劃	民國103年7月1日
國際財務報導準則第9號	金融工具	尚未發布
國際財務報導準則第7號及第9 號.	強制生效日及過渡揭露規定	尚未發布
國際財務報導準則第14號	管制遞延帳戶	民國105年1月1日
國際會計準則第19號	確定給付計畫之員工提撥	民國103年7月1日
國際會計準則第36號之修正	非金融資產可回收金額之揭露	民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正	衍生工具之合約更替及避險會計之繼續	民國103年1月1日
國際財務報導準則解釋第21號	彼收款	民國103年1月1日

(二)尚未生效之新發布、修正及修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明
1.國際財務報導準則第9號

所有屬於國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為目的持有金融資產之經營模式下持有,且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。所有其他金融資產係以報導期間結束日之公允價值衡量。

2.國際財務報導準則第12號「對其他個體權益之揭露」新準則係針對子公司及關聯企業之權益規定較為廣泛之揭露內容。
3.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露,依照國際財務報導準則 13號「公允價值衡量」規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供揭露。

4.修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」一其他綜合捐益項目之表達

國際會計準則第1號其他綜合損益之表達方式,規定列示於其他綜合損益之項目應依據後續是否可能重分類至損益予以分組 (即按照後續可能重分類至損益之項目及後續不可能重分類至損益之項目分組)。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩分組類別與以單獨列示。本公司預期上述修正將改變本公司綜合損益表之表達方式。

5.修訂國際會計準則第19號「員工給付」

國際會計準則第19號「員工給付」修訂內容包括要求認列淨確定给付負債(資產)之變動數、拆分確定給付成本之組成部分、刪除精算損益得採「緩衝區法」之會計政策選擇並規定精算損益應於發生時列入其他綜合捐益,以及前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用。此外,該修訂同時增加確定給付計書之揭露。

6.修訂國際會計準則第36號「非金融資產可回收金額之揭露」本次國際會計準則第 36 號之修正係釐清本公司僅需認列或迴轉減損損失當年度揭露該等可回收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量,則需增加揭露所採用折現率。本公司預期上述修正將使本公司增加有關非金融資產可回收金額之揭露。
(三)尚未生效之新發布、修正及修訂準則及解釋對本公司財務報告影響之說明

截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續追蹤上述新準則及解釋對本公司財務狀況及經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告下列所採用之重大會計政策除另有說明者外,已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「國際財務報導準則」)目的所編製之首份年度個體財務報告。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外,本財務報告係依歷史成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值。本公司於編制個體財務報告時,對投資子公司及關聯企業係採權益法處理。為使本個體財務報告之當年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當年度損益、其他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額」及「採用權益法認列之子公司及關聯企業其他綜合損益份額 ,。

(三)外幣

編製個體財務報告時,外幣交易係以交易日匯率換算為功能性貨幣。於報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,按決定公允價值當日之匯率重新換算;以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算。兌換差額於發生當期認列為損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

本公司與不動產開發業務有關之資產及負債係按營業週期作為劃分流動或非流動之基準,其餘科目劃分標準如下:

流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資產,資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生及須於一年內清償之負債,負債不屬於流動負債者為非流動負債。

(五)約當現金

約當現金係可隨時轉換成定額現金,且價值變動甚小之短期並具高度流動性之投資。

(六)存貨及營建工程

係以成本與淨變現價值孰低者計價。存貨成本採加權平均法為基礎計算;營建工程已售未售成本之分攤,採售價比例或建坪比例。但擇定以後同一工程前後年度不得變更。淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

(七)採用權益法之投資

採用權益法之投資係投資子公司、關聯企業。

子公司係由本公司所控制之個體,控制係指可主導其財務及營運政策之權力,以從其相關營運活動中獲取利益。關聯企業係指本公司對其具有重大影響之企業,而重大影響係指參與被投資者財務及營運政策決策的權力。

除分類為待出售非流動資產外,被投資者之經營結果及資產與負債係按權益法納入財務報告。在權益法下,投資係依原始成本認列,其後依本公司所享有被投資者淨資產份額之變動而調整。當本公司對被投資者之損失份額超過其在該被投資者之權益時,僅於本公司發生法定義務、推定義務或已代被投資者支付款項之範圍內,認列額外損失。

取得成本超過於本公司於取得日所享有被投資者可辨認資產及負債淨公允價值份額之部分,係認列為商譽,且包含於投資之帳面金額。若取得日所享有被投資者可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之部分,於重評估後立即認列為利益。

當與子公司發生交易時,未實現損益全數消除,與關聯企業發生交易時,未實現損益則按其所佔比例消除。

(八)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊及累計減損列示。成本包括可直接歸屬於取得或建置資產之增額成本。

折舊係採直線法,於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。折舊係按下列耐用年數計提:建築物,3~50年;機器設備, 3~24年;運輸及其他設備,3~15年。估計耐用年限、殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視,任何估計變動之影響係推延適用。

處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失,係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額,認列於損益。

(九)投資性不動產

本公司所持有之投資性不動產,若係為賺取租金或資本增值或兩者兼俱,始得分類為投資性不動產。投資性不動產應按其原始成本進行衡量,包括相關交易成本,並就建購期間有關利息資本化, 後續衡量採用成本模式,按成本減累計折舊及累計減損之金額衡畳。

折舊係採直線法,於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。建築物折舊係按 25~50年計提。估計耐用年限、殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視,任何估計變動之影響係推延適用。

(十)租賃

本公司之租賃交易係屬非融資租賃之營業租賃,融資租賃係指當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人之租賃方式。

營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用,除非另有系統化的方式更能代表租賃資產經濟效益消耗之時間型態。

(十一)無形資產

商譽以外其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示。攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提:技術權利金,專利使用權有效年限或合約年限;電腦軟體設計費,二至五年;專利權及其他,經濟效益或合約年限。估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視,任何估計變動之影響係推延適用。

(十二)有形及無形資產之減損

本公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則估計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資產亦分攤至個別之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。評估使用價值時,係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現,該折現率係反映現時市場對下列項目之評估:(1)貨幣時間價值,及(2) 尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險。

資產或現金產生單位之可回收金額若預期低於帳面金額,該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係立即認列於當期損益。

當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金額則調增至修正後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下應有之帳面金額為限(商譽除外)。迴轉之減損損失係立即認列於當期損益。

(十三)負債準備

本公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可能須清償該義務,並對該義務金額能可靠估計時,認列負債準備。認列為自債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現金流量之現值。

因虧損性合約所產生之現時義務,應認列並衡量為負債準備。當所簽訂之合約履行義務所不可避免之成本,超過預期從該合約獲得之經濟效益時,視為存在虧損性合約。

(十四)員工福利成本

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付之金額, 若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定或推定義務, 且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。

屬確定提撥計畫者,係於員工提供服務期間,就應提撥之退休金數額認列為當期費用;屬確定福利退休計畫者,則按精算結果認列退休金成本。

在確定福利退休福利計畫下,提供福利之成本係使用預計單位福利法決定,並於報導期間結束日進行精算評價。屬確定福利計畫下之退休金,係於員工提供服務期間,將應提撥之退休金數額認列為當期費用。當確定福利計書之退休金發生縮減或清償時,將縮減或清償損益列入當期損益。

(十五)金融工具

金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列時,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本,則立即認列為損益。

(十六)金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場慣例所訂之期間內者。

1.金融資產分類

金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

若符合下列條件之一者,金融資產係分類為持有供交易:

a.其取得之主要目的為短期內出售;

b.於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分,且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證據;或

c.屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量,其衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或利息(包含於投資當年度收到者)。

(2)備供出售金融資產

備供出售金融資產係被指定為備供出售,或非屬其他類別之非衍生金融資產。

本公司持有上市櫃之股票係於活絡市場交易而分類為備供出售金融資產並於每一資產負債表日以公允價值表達。本公司亦持有非於活絡市場交易之未上市櫃股票但被分類為備供出售金融資產,並於每一資產負債表日以公允價值表達。備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益及備供出售權益投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

(3)放款及應收款

放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款包括應收帳款、其他應收款、其他金融資產(包括三個月以上之定期存款)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。

2.外幣兌換損益

外幣計價金融資產之公允價值,係以其外幣金額按報導期間結束日之即期匯率予以換算。透過損益按公允價值衡量之金融資產之兌換差額,係包含於公允價值利益或損失並認列為損益。貨幣性備供出售金融資產因攤銷後成本變動所導致之兌換差額應認列於損益,非屬貨幣性項目之備供出售金融資產(例如權益工具),其外幣兌換差額應認列於其他綜合損益。

3.金融資產之減損
(1)除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
(2)按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款、其他應收款及其他金融資產,該資產經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。按攤銷後成本列報之金融資產之減捐捐失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成木。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時,將被認為是一項客觀減損證據。

其他金融資產之客觀減損證據可能包含:

a.發行人或債務人之重大財務困難;

b.違約,例如利息或本金支付之延滯或不償付;

c.債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或

d.由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。

(3)所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款及其他金融資產係藉由備抵帳戶調隆其帳面金額。當判斷應收帳款及其他金融資產無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
1. 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。當一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

(十七)金融負債及權益工具

1.金融負債或權益工具之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

2.權益工具

權益工具係指表彰某一企業於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

3.金融負債

金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過損益按公允價值衡量者,於後續會計期間結束日係按攤銷後成本衡量。

透過損益按公允價值衡量之金融負債於報導期間結束日以公允價值衡量,任何因再衡量產生之利益或損失係認列於捐益。相關淨益或淨損係列入綜合損益表之「其他利益及損失」。

4.外幣兌換損益

於報導期間結束日時,外幣計價且以攤銷後成本衡量之金融負倩, 係以該負債之攤銷後成本決定兌換損益金額, 並列入綜合損益表之「兌換淨損」。

外幣計價金融負債之公允價值,係以其外幣金額按報導期間結束日之即期匯率予以換算。透過損益按公允價值衡量之金融負債之兌換差額,係屬公允價值利益或損失並認列為損益。

5.金融自倩之除列

本公司僅於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除列。除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)之差額認列為損益。

(十八)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。

1.商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:(1)本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3)收入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時,其公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁,則不按設算利率計算公允價值。

2.勞務收入

依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列。

(十九)當期及遞延所得稅

所得稅費用係當期應付所得稅及遞延所得稅之總和。

1.當期所得稅

當期應付所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部份收益及費損係其他年度之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應課稅或可減除項目,致課稅所得不同於綜合損益表所報導之淨利。本公司當期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。以前年度所得稅之高低估,列為當期所得稅之調整。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅於股東會決議分配盈餘年度列為當期費用。

2.遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎所產生之暫時性差異計算認列。遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認列;遞延所得稅資產則係於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始得互抵:(1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且(2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主管機關對同一納稅主體課徵,或對不同納稅企業個體徵收,但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同時實現資產及清償負債。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視,並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量,該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率(及稅法)為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

3.本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

(二十)庫藏股票

收回已發行之股票,依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值,其差額列為資本公積-庫藏股票交易;處分價格低於帳面價值,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股本,其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用附註四所述之會計政策時,對於不易自其他來源取得有關資產及負債帳面金額之資訊作出相關之判斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素。實際結果可能與估計有所不同。

估計與基本假設係持續予以檢視。若估計之修正僅影響當期,則於會計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於估計修正當期及未來期間認列。

以下係有關未來所作主要假設之資訊, 以及於財務報導結束日估計不確定性之其他主要來源,該等假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之風險。

(一)存貨及營建工程之評價

由於存貨及營建工程須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決定財務報導期間結束日之淨變現價值。由於產業快速變遷,本公司評估財務報導期間結束日存貨及營建工程因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將其成本沖減至淨變現價值。此存貨及營建工程評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。

本公司存貨及營建工程之帳面金額詳附註九及附註十。

(二)金融資產一無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動, 均可能會影響其公允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明,請參閱附註廿九。

本公司無活絡市場之未上市(櫃)公司股票之帳面金額詳附註七。

(三)採用權益法之投資減損評估

當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損且帳面金額無法被回收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據被投資公司之未來現金流量預測評估減損,包含被投資公司內部管理階層估計之銷貨成長率及產能利用率,並分析其相關假設之合理性。

本公司民國102年及101年1月1日至12月31日並未針對採用權益法之投資認列任何減損損失。

(四)應收款項之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司會考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。

本公司應收款項扣除已提列備抵呆帳後之帳面金額詳附註八。 (五)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估

資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及膠皮、房地產產業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。

本公司民國 102年及 101年1月1日至12月31日針對有形資產及無形資產認列減損損失詳附註十四。

(六)應計退休金負債之計算

計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精算假設,包含折現率及計書資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。

本公司應計退休金負債之帳面金額詳附註二十。

(七)收入認列

銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當期列為銷貨收入之減項,且本公司定期檢視估計之合理性。

本公司認列之退貨及折讓負債準備帳面金額詳附註十八。 (八)遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法今的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

本公司認列之遞延所得稅資產帳面金額詳附註廿六。六、現金及約當現金

		102年12月31日 101年12月31日				101年1月1日
現金及零用金	S	519	S	452	S	447
銀行存款		574,532		408,762		137,212
短期票券		618,378				949,180
合計	\$	1,193,429	\$	409,214	\$	1,086,839

七、備供出售金融資產

		102年12月31日	101年12月31日		101年1月1日
國內上市(櫃)公司股票	\$	989,676	\$ 1,021,570	\$	1,069,885
國外上市公司股票		77,704	77,704		77,704
興櫃公司股票		90,360	94,648		94,834
上市(櫃)、興櫃公司以外股票		352,119	351,536		355,853
開放型債券基金		9.871			6,000
加(減):金融資產評價調整		(33, 851)	(212,314)		(325, 226)
合計	\$	1,485,879	\$ 1,333,144	\$	1,279,050
流動	S	1,191,982	\$ 1,013,920	\$	924,109
非動流	\$	293,897	\$ 319,224	$\mathbf{r}$	354,941

(一)原分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產之上市(櫃)公司股票,因97年發生全球金融風暴,於97年7月1日重分類至備供出售之金融資產計 531,870 仟元,相關資訊如下:

1.重分類資產至102年12月31日、101年12月31日及101年1 月 1 日止尚未除列部分之帳面餘額分別為 116,557 仟元、 182,039 仟元及 174,716 仟元。
2.重分類資產之相關公允價值變動102年及101年1月1日至12 月 31 日認列業主權益調整項目為利益 35,092 仟元及 67,685 仟元。另上述上市(櫃)公司股票,如不於97年7月1日重分類為備供出售之金融資產,則應於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12

月 31 日認列公允價值變動利益 35,092 仟元及 67,685 仟元。

(二)本公司自99年7月1日與中國信託商業銀行簽訂借貸業務信託契約,將所持有部分之上市櫃股票信託交付予中國信託商業銀行管理、運用,信託收益之受益人為本公司,合約期限至103年7月 13日止。截至102年12月31日止股票交付信託總股數及帳面金額分別計 26,739 仟股及 481,910 仟元。

(三)本公司自 101 年 8 月 7 日與永豐商業銀行簽訂借貸業務信託契約,將所持有部分之上市櫃股票信託交付予永豐商業銀行管理、運用,信託收益之受益人為本公司,合約期限至103年8月6日止。截至102年12月31日止股票未交付信託。

(四)有關投資大陸地區情形詳附註卅三。

八、應收票據及帳款淨額

	102年12月31日 101年12月31日			101年1月1日
應收票據	\$ 48,099	\$	65,512	\$ 38,724
備抵呆帳	(1,111)		(816)	(774)
淨額	\$ 46.988	\$	64,696	\$ 37,950

	102年12月31日 101年12月31日			101年1月1日
應收帳款	\$ 165,022	^\$	145,494	\$ 184.492
備抵呆帳	(4,068)		(2,973)	(6,049)

(一)本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後30天,部分客戶則為月結30天至90天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金額。

(二)除已提列減損者,其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析請參閱下表。本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款,經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收, 故尚無減損疑慮。

		102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
未逾期亦未減損	\$	169,275	\$	196,367	\$	211,263
已逾期但未減損		38,667		10,850		5,130
180 天以內		38,534		10,398		5,105
181~365 天		133		452		25
計今	S	207,942	S	207,217	S	216,393

(三)應收票據及帳款淨額之帳齡分析如下:

(四)備抵呆帳之變動如下:

		102年1月1日至12月31日	101年1月1日至12月31日
期初餘額	S	3,789	\$ 6,823
認列減損損失		1,390
減損損失迴轉			(3,034)
期末餘額	\$	5,179	\$ 3,789

九、存貨

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
原料	\$ 235,506	\$ 262,029	\$ 306,627
物料	5,932	7,751	8,249
製品在	39,402	45,790	55,086
製成品	128,576	133,707	140,292
計合	409,416	449,277	510,254
減:備抵存貨跌價損失	(58, 884)	(68, 169)	(78, 732)
淨額	\$ 350,532	\$ 381,108	\$ 431,522

(一)當期認列之存貨相關銷貨成本如下:

		102年1月1日至12月31日		101年1月1日至12月31日
已出售存貨成本	S	1,025,255	S	1,213,808
存貨跌價回升利益		(9,285)		(10, 563)
未分攤固定製造費用		11,737		13,703
存貨盤損		1,739		3,508
승 計	\$	1,029,446	\$	1,118,672

(二)存貨跌價回升利益係本公司去化部分已提列跌價之存貨,致產生回升利益。

(三)存貨投保火險金額民國 102年12月31日、101年12月31日及 101年1月1日分別為407,389仟元、348,000仟元及328,000仟元。

十、營建工程

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
待售房地一板橋世界花園橋峰	\$ 824,115	\$ 1,407,089	\$ 1,809,018
在建房地一板橋謙岳	277.187	257,921	239,466
在建房地一新店富裔河	602,241	601,792
營建用地一新店莊敬段			600,872
營建用地一台北市信義段	2.429,790	2,393,171
預付土地款		4,105
合計	\$ 4.133,333	\$ 4,664,078	\$ 2,649,356

(一)本公司95年12月12日與大陸工程(股)公司簽訂自地委建契約, 新建世界花園橋峰大樓工程。工程總價為依工程發包金額成本加成約 4,000,000 仟元(含營業稅)。截至 102 年 12 月 31 日止累積已支付工程款 4,009,396 仟元(含營業稅)。
(二)板橋世界花園橋峰案102年12月31日已售尚未過戶情形詳附註十九。
(三)板橋謙岳案係本公司97年8月19日與大陸工程股份有限公司簽訂合作興建契約,由本公司提供台北縣板橋市中山段 598-10、 598-16 及 598-36 地號等 14 筆土地面積 3,903 平方公尺作為委建基地(板橋謙岳大樓新建工程), 帳面金額171,202仟元, 大陸工程股份有限公司負責規劃、設計及興建事宜,雙方並共同委託銷售, 以實際房屋售價及營造單價計算後,依合約規定比率分配銷售收入。
(四)板橋謙岳案已於99年12月取得建築執照,102年12月31日預售契約已售總額 2,482,990 仟元(含營業稅),採工程完工交屋結算損益,已於102年底取得使用執照,預計於103年上半年度辦理交屋。
(五)新店富裔河案係本公司98年6月19日與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)簽訂合作興建房屋契約,由本公司提供新店莊敬段 440 等 6 筆地號土地面積 2,183.61 平方公尺作為興建集合住宅大樓基地及相關容積移轉費用,帳面金額 600,872 仟元,僑礎建設公司負責規劃、設計及建造事宜,雙方並共同銷售,本案共同銷售總金額40%為土地售價由本公司取得。僑礎建設公司保證本公司受分配金額不得低於 756,000 仟元,並於契約訂定後 7 年內仍無法完成開發,則無條件同意本公司將本合建案之權利義務概括讓與本公司指定之人。
(六)新店富裔河案已於101年9月取得建築執照,102年12月31日預售契約已售總額572,180仟元(含營業稅),採工程完工交屋結算損益,目前進度為一樓底板作業完成,預計105年度完工。
(七)營建用地-新店莊敬段係民國 98 年 6 月 19 日向非關係人購買新店莊敬段 437-1 等10 筆地號土地計 2,358.27 平方公尺, 作為本公司與僑礎建設公司(被德士通科技公司合併)合建案基地使用, 合約總價款 600,000 仟元,依合約訂定後 7 年內仍無法完成開發, 賣方同意無條件依當時現狀以 756,000 仟元買回該土地。
(八)營建用地一台北市信義段係本公司與大陸建設公司、桓邦建設公司及桓鉅建設公司於101年5月16日簽訂共同出資合作開發興建大樓契約,並於該日向非關係人購買台北市信義段 52-2 及 52-3 等 2 筆地號土地面積計 3,500 平方公尺,作為合建案基地使用, 合約總價款 8,713,512 仟元,本公司負責合建案 25%土地取得計 2,178,378 仟元及必要之容積移轉費用,就合建部份分回權利價值 20%之房地車位。另為申請建造執照,於101年8月向非關係人分批購買台北市區土地捐贈台北市政府申請不動產容積移轉事宜,該土地總價款 1,000,254 仟元,本公司依契約負擔 25%計 250,064 仟元。

(九)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註卅一。

(十)待售房地投保火險金額民國 102年12月31日、101年12月31 日及 101年1月1日分別為 1,341,965 仟元、1,652,008 仟元及0 仟元。

十一、其他金融資產

	102年12月31日 101年12月31日		101年1月1日
已質押之定期存款	\$ 50,000	\$ 50,000	\$ 50,130
預售房地案信託資金	57,022
三個月以上到期之定期存款	670,237
合 칽	\$ 777,259	\$ 50,000	\$ 50,130
流動	\$ 757,259	\$ 30,000	\$ 30,130
非流動	\$ 20,000	\$ 20,000	\$ 20,000
利率區間	$0.56\% \sim 3.40\%$	$0.56\% \sim 1.395\%$	$0.56\% \sim 1.395\%$

已質押之定期存款係作為購料款及物流業務之擔保。

十二、採用權益法之投資

		102年12月31日			101年12月31日		101年1月1日
被投資公司 z 稱		帳面金額	持有表决權%		悵面金額	持有表决權%	帳面金額	持有表決權%
板建開發公司 (台灣子公司)	£	495,454	100	S.	385,427	100	\$ 286.894	100
達冠育樂公司 (台灣子公司)		(3,891)	80		(3,862)	80	(3, 833)	80
厚和建設公司 (台灣)		51,407	26.2		27,687	26.2	17,780	26.2
風和開發公司 (台灣)		38.416	39.9		33.602	39.9	33,417	39.9
瑞孚開發公司 (台灣)		8.724	48.26		6,914	48.26	5.879	48.26
計小		590,110			449,768		340,137
減:長期投資貸餘轉列其他負債		3,891			3,862		3.833
合計	\$ *Property*	594,001		\$	453,630		\$ 343,970

(一)採用權益法之被投資公司主要經營業務如下:

1.板建開發公司:委託營造廠商興建住宅等出租及出售。

2.達冠育樂公司:高爾夫球練習場之買賣業務。

3.厚和建設公司:委託營造商興建商業大樓、國民住宅出租出售。

4.風和開發公司:委託營造商興建住宅及商業大樓出租及出售。 5.瑞孚開發公司:國際貿易、投資顧問、辦公大樓出租及房屋土地仲介。

(二)有關本公司子公司之財務資訊彙整如下:

					102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
總資產	\$	498.239	\$	388,489	\$ 293,483
總負債		7,649		7,889	11,379
净資產	\$	490,590	\$	380,600	\$ 282,104
本公司所享有子公司淨資產之份額	Ŝ	491,563	\$	381,565	\$ 283,061
		102年1月1日	至12月31日		101年1月1日至12月31日
總收入		S			\$
年度總 (損)益		\$	109,990		\$ 98,496
本公司所享有子公司淨 (損)益之份額		\$		3,958	\$ (11,072)
本公司所享有子公司其他綜合(損)益之份額		\$	106,040		\$ 109,575

(三)有關本公司關聯企業之財務資訊彙整如下:

				102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
總資產	\$	480,559	\$	360,314	\$	325,883
總負債		75,072		60.169		65,152
淨資產	\$	405,487	S	300,145	S	260,731
本公司所享有關聯企業淨資產之份額	ድ	98,547	S	68,203	S	57,076

		102年1月1日至12月31日		101年1月1日至12月31日
總收入	S		S
年度總(損)益	S	50,398	\$	18,189
本公司所享有關聯企業淨(損)益之份額	\$	10,810	S	3.663
本公司所享有關聯企業其他綜合(損)益之份額	\$	19.534	S	7.465

(四)民國102年及101年1月1日至12月31日採權益法評價之厚和建設公司、風和開發公司、瑞孚開發公司、板建開發公司及達冠育樂公司,係依據該被投資公司經會計師查核之同期財務報告認列投資損益。

十三、不動產、廠房及設備

項	目	期初餘額	增 $\hbar$	處分		期末餘額
成本
地土	\$	\$ 445,179		\$	\$	\$ 445,179
築物建		697,662	1,215			698,877
機器設備		954,264	9,766	(11,902)		952,128
運輸設備		27,970				27,970
其他設備		156,793	7,981			164,774
計小		\$2,281,868 \$	18,962	\$ (11, 902)	\$	\$2,288,928
累計折舊及減損
建築物	\$	\$ 354,380	18,968	\$	\$	\$ 373,348
機器設備		859,815	23,102	(11, 804)		871,113
運輸設備		23,052	1,523			24,575
其他設備		143,731	4,881			148,612
計小		\$1,380,978 \$	48,474	\$ (11, 804)	$\mathbf{s}$	\$1,417,648
净額	\$	900,890				\$ 871,280

102年1月1日至12月31日

項目	期初餘額	增 $\hbar$ o	廃分	重分類	期末餘額
应本
地土	\$ 445,179	S	\$	\$	\$ 445,179
築物建	685,454	12,208			697,662
機器設備	943,675	10,589	983	(983)	954,264
運輸設備	27,469	501			27,970
其他設備	153,887	2,906	(983)	983	156,793
竍小	\$2,255,664	\$ 26,204	\$	\$	\$2,281,868
累計折舊及減損
築建物	\$ 336,330	S 13,417	\$	\$	\$ 354,380
機器設備	837,817	17,145		(983)	859,815
運輸設備	21,896	1,154			23,052
其他設備	138,421	4,185		983	143,731
計小	\$1,334,464	\$ 35,901	\$	\$	\$1,380,978
淨額	\$ 921,200				\$ 900,890

101年1月1日至12月31日

(一)土地先後按民國 64年、68年、69年、70年公告地價及81年、 89年之公告現值調整帳面價值,廠房及各項設備於62年及69 年依物價指數按規定重估。另配合 94年1月土地稅法修改有關土地增值稅之稅率,調整原重估增值。

(二)民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日投保火險金額分別為 389,675 仟元、410,152 仟元及 396,901 仟元。

十四、投資性不動產淨額

102年1月1日至12月31日

項	目	期初餘額	增加	處		期末餘額
成本
地土		\$1,092,674	\$	\$	\$	\$1,092,674
建築物		2,655,646	671			2,656,317
計小		\$3,748,320	\$ 671	\$	\$	\$3,748,991
累計折舊及減損
地土	\$	170,844	\$ 46,822	\$	S	\$ 217,666
建築物		380,224	54,000			434.224
計小	\$	551,068	\$ 100,822	\$	S	\$ 651,890
净額		\$3,197,252				\$3,097,101
公允價值		\$6,681,105				\$6,923,971

				. .	. .
項	目	期初餘額	增 $\pi$	處	分		重分類	期末餘額
应	本
土	地	\$1,087,675	\$	\$		\$	4,999	\$1,092,674
築建	物	2,642,305					13,341	2,655,646
小	計	\$3,793,980	\$	\$		\$	18,340	\$3,748,320
	累計折舊及減損
土	地	\$ 170,844	\$	\$		\$		170,844 \$
築建	物	325,854	54,370					380,224
小	計	\$ 496,698	\$ 54,370	\$		$\mathbf S$		S 551,068
净	額	\$3,233,282						\$3,197,252
公允價值		\$6,735,217						\$6,681,105

$101$ 年1日1日至12日31日

(一)土地明细:

		102年12月31日	101年12月31日		101年1月1日
	數坪	成本	坪數	成本	數坪	成本
龍潭三洽水段	14.351	\$ 33.606	14.351	S 33.606	14.351	33,606 S
苗栗大湖段	230,387	474.283	230.387	474.283	230,387	474,283
桃園南崁段	15.295	267.367	15.295	267,367	15,295	267,367
板橋新板段	144	317.418	144	317.418	134	312.419
송 計		\$1,092,674 ___		\$1,092,674		\$1,087,675

(二)本公司所有投資性不動產之公允價值係參考不動產鑑價機構報告或相似不動產於較不活絡市場之近期交易價格,再依據交易發生至今的經濟狀況變化,交易價格調整後之評價。
(三)民國 102年及 101年1月1日至12月31日由投資性不動產產生之租金收入分別為144,078仟元及150,924仟元。
(四)民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月1日出租之帳面金額分別為 1,666,006 仟元、1,637,665 仟元及 1,674,522 仟元。
(五)投資性不動產投保火險金額民國 102年12月31日、101年12 月31日及101年1月1日分別為1,348,606仟元、1,382,169仟元及 1,451,898 仟元。

(六)已提供作為金融業借款擔保情形詳附註卅一。

(七)上述苗栗大湖段土地因未如預期開發,經評估民國102年12月

31日認列其可回收金額小於帳面價值部份之減損損失為46,822 仟元。

(八)上述農地之帳面金額 140,443 仟元,因受法令限制無法辦理過戶,故土地所有權狀所有人仍為個人,惟所有權狀均由本公司保管,另苗栗大湖段所有權人為本公司董事長設定抵押權予本公司。

(九)有關部分土地訴訟情形詳附註卅二。

十五、短期借款

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 $\mathbf{\hat{s}}$ 100,000 銀行信用借款 $\mathbf S$ 200,000 \$ 銀行抵押借款 100,000 $\mathbf{\$}$ 200,000 $\mathbf S$ 200,000 今 $\frac{1}{5}$ $\mathbf S$ 利率區間% $0.7572 - 2.50$ $1.25 - 1.28$

本公司與德士通科技公司合作興建新店住宅大樓,102年1月31日與上海銀行簽定授信合約,提供新店住宅大樓之土地作為擔保,授信總額度 382,400 仟元,借款利率採固定年利率 2.5%,借款期限 106年1月19日止。質抵押擔保情形詳附註卅一。

十六、應付短期票券

			102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
應付商業本票	\$	\$.	550,000	-S
減:未攤銷折價			(828)
淨額	S	-S	549,172	S
利率%			$1.138 \sim 1.178$

質抵押擔保情形詳附註卅一。

		102年12月31日 101年12月31日	101年1月1日
應付票據	\$ 135,446	\$ 123,472	\$ 123,806
應付帳款	154,870	169,793	323,066
應付帳款一工程保留款	28,895	52,082	232,296
송 計	\$ 319,211	\$ 345,347	\$ 679,168

(一)應付款項除營建工程部分保留 10%外,餘平均賒帳期間為 45 ~60天,本公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

十八、負債準備一流動

		員工福利負債準備	銷貨退回及折讓準備	승	計
102年1月1日餘額	\$	3,273	\$ 690	\$	3,963
本期認列		718	234		952
本期沖轉		(359)			(359)
102年12月31日餘額 \$		3,632	\$ 924	\$	4,556

		員工福利負債準備	銷貨退回及折讓準備	송	計
101年1月1日餘額	\$	2,861	\$ 352	\$	3,213
本期認列		824	338		1,162
本期沖轉		(412)			(412)
101年12月31日餘額	- \$	3,273	\$ 690	\$	3,963

⁽二)本公司暴露於匯率與流動性風險之應付款項相關揭露,請參閱附註廿九。

(一)員工福利負債準備係員工享有既得休假權利之估列,於員工實際休假或現金給付時沖轉。
(二)銷貨退回及折讓準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當期認列為銷貨收入之減項。

(三)上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。

十九、預收房地款

		102年12月31日 101年12月31日	101年1月1日
世界花園橋峰案一一般客户	\$ 122,275	\$ 17,100	\$ 260
板橋謙岳案一一般客戶	728,740	616,840	413,640
板橋謙岳案一關係人	34,537	29,627	19,680
新店富裔河案-- 般客户	97,096	10,216
新店富裔河案一關係人		2,460
合計	\$ 982,648	\$ 676,243	\$ 433,580

有關預售房地予關係人情形詳附註三十。

二十、員工退休金

(一)確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫,係屬確定提撥計畫。前述公司依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。依上述相關規定,本公司於民國102年及101年1月1日至12月31日於綜合損益表認列為費用之退休金成本分別為 5,651 仟元及 5,779 仟元。

(二)確定福利計畫

1.本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計書,係屬確定福利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額10 %提撥員工退休金基金, 交由勞工退休準備金監督委員會以 該等委員會名義存入台灣銀行之專戶。

2.本公司精算評價之主要假設列示如下:

		102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
折現率	1.75%	1.50%	1.75%
計畫資產之預期報酬率	2.00%	1.75%	2.00%
薪資預期增加率	1.75%	2.00%	2.00%

3.有關確定福利計畫所認列為費用之退休金成本金額列示如 $\top$ :

		102 年度	101 年度
當期服務成本	S	53	\$	81
利息成本		233		295
計畫資產預期報酬		(111)		(117)
前期服務成本
삵 合	S	175	S	259

4.本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金額列示如下:

		102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
已提撥確定福利義務之現值	$\hat{\mathbf{s}}$	(29,260)	S	(15, 641)	S	(16, 977)
計畫資產之公允價值		6,863		6,340		5,843
提撥狀況		(22, 397)		(9,301)		(11, 134)
未認列前期服務成本
應計退休金負債	\$	(22, 397)	\$	(9,301)	\$	(11, 134)

5.本公司確定福利義務現值之變動列示如下:

	102 年度	101 年度
期初確定福利義務	\$ (15, 641)	\$	(16, 977)
當期服務成本	(53)		(81)
利息費用	(233)		(295)
精算(損失)利益	(13, 333)		1,712
福利支付數
期末確定福利義務	\$ (29,260)	\$	(15, 641)

6.本公司計畫資產現值之變動列示如下:

		102 年度	101 年度
期初計畫資產公允價值 \$		6,340	\$ 5,843
計畫資產預期報酬		111	118
精算(損失)利益		(28)	(59)
雇主提撥數		440	438
福利支付數
期末計畫資產公允價值	- \$	6,863	\$ 6,340

7.本公司計畫資產整體預期報酬率係參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形所作之估計,有關計畫資產之主要類別於報導期間結束日公允價值百分比資訊可至勞工退休基金監理會網站之政府公開資訊專區查詢。本公司民國 102 年度及101 年度計畫資產之實際報酬分別為 83 仟元及 59 仟元。

8.本公司經驗調整之歷史資訊列示如下:

			102年12月31日 101年12月31日	101年1月1日
計畫負債之經驗調整 S	$\overline{\phantom{m}}$		2.282	549
計畫資產之經驗調整 S	(28)	- 5	(59)	(54)

9.本公司民國 102 年度及 101 年度認列精算損益於損益分別為損失 13,361 仟元及利益 1,653 仟元。另本公司預計於民國 102 年12月31日報導日後之一年內對確定福利計畫提撥金額為 446 仟元。

廿一、權益

(一)普通股股本

			102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
額定股本		$6,800,000$ \$	$6,800,000$ \$	6,800,000
已發行股本	- \$	4,971,894 \$	4,971,894 \$	5,019,804
已發行股本變動如下:

	股數(仟股)	股本	資本公積
101年1月1日餘額	501,980	\$5,019,804	540,820
庫藏股註銷	(4,791)	(47,910)	(4,825)
101年12月31日餘額	497,189	\$4.971,894	535,995

(二)資本公積

	102年12月31日 101年12月31日			101年1月1日
股本溢價	\$ 855	S	855	\$ 863
公司債轉換溢價	500,005		500,005	504,822
處分資產增益	1,238		1,238	1,238
其他	33,897		33,897	33,897
合 찱	\$ 535,995	\$	535,995	\$ 540,820

依照法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,但超過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等)及受領贈與所得產生之資本公積,每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本,依民國101年1月4日公布之公司法修訂條文,前述資本公積亦得以現金分配,惟因採用權益法之投資所產生之資本公積,不得作為任何用途。

1.依本公司章程規定,本公司企業生命週期係屬「成熟期」, 惟為求企業永續經營,因應未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放,每年度決算如有盈餘,應先宗納稅捐,次彌補以往年度虧捐外,其餘分配如下:
(1)提列百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。
(2)必要時得經股東會決議及依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
(3)如尚有餘額,則提撥:
a.員工紅利不低於百分之一。如當年以本公司股票配發員工紅利,其對象得包括從屬公司員工,其條件及分配方式, 授權董事會決定之。
b.董監酬勞不低於百分之一,其條件及分配方式,授權董事會決定之。
c.其餘併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利,其中現金股利不低於股東紅利總額百分之十,但遇當年度有重大投資計畫、重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支出等資金需求時,得由董事會擬議全數改採股票股利發放之,並於報經股東會同意後辦理。

以上分派議案由董事會擬具後,再提請股東會決議。

2.依民國 101 年 1 月修訂之公司法之規定,法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達實收股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損;公司無虧損者,得以法定盈餘公積超過實收股本百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發給新股或現金。

3.本公司分配盈餘時,必須依法令規定就當年底之股東權益減項(如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、現金流量避險準備及權益工具投資等,惟庫藏股票除外)提列特別盈餘公積後方得以分配,嗣後業主權益減項數額迴轉時,得就迴轉金額分配盈餘。
4.依金管會於民國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用 IFRSs 時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分,分別提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司帳列未實現重估增值轉入未分配盈餘之金額為743,939 仟元,截至民國102 年12 月31 日上項因首次採用 IFRSs 提列之特別盈餘公積餘額為 492,178 仟元。 5.本公司 101 年度及 100 年度盈餘分配已於 102 年 6 月 13 日及 101年6月18日股東常會決議通過,與原董事會通過之擬議配發情形相同,有關通過盈餘分配案之股東股利、員工紅利及董監事酬勞相關資訊如下:

	101	年度	100	年庋
員工現金紅利	S	12,124	S	10,969
董監現金酬勞		12,124		10,968
股東現金股利(101年及 100 年度每股分別為 1.8 元及 1.6 元)		894,941		796,303
計今	S	919,189	\$	818,240

本公司員工紅利及董監事酬勞合計金額101年度及100年度分別估列 24,248 仟元及 21,937 仟元,與其實際配發金額分別為 24,248 仟元及 21,937 仟元相同。

101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞之基礎係依修正前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之101年財務報告。
6.本公司董事會於103年3月18日擬議通過102年度盈餘分配案之股東現金股利 994,379 仟元、員工現金紅利 17,338 仟元及董監事酬勞17.338,其擬配發之員工紅利及董監事酬勞金額與本公司102年度之費用列帳之金額並無重大差異。其估列基礎均係以102年度之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所訂之成數估列(以1%及1%估列)。
7.有關董事會通過擬議及股東會決議配發員工紅利及董監事酬勞等盈餘分派情形之相關資訊,可自台灣證券交易所之「公開資訊觀測站 | 等管道查詢。

(四)其他權益項目-備供出售金融資產未實現損益

		本公司	子公司	關聯企業		송	計
102年1月1日餘額	\$	(208, 448)	\$ (47, 438)	\$ 19,038	\$		(236, 848)
本期認列		172,654					172,654
採權益法認列			106,040	19,534			125,574
102年12月31日餘額	\$.	(35, 794)	\$ 58,602	\$ 38,572	S		61,380
		本公司	子公司	關聯企業		合	計
101年1月1日餘額	\$	(319,772)	\$ (157, 013)	\$ 11,573	\$		(465,212)
本期認列		111,324					111.324
採權益法認列			109,575	7,465			117,040
101年12月31日餘額	- \$	(208, 448)	\$ (47, 438)	\$ 19,038	\$		(236, 848)

(五)庫藏股票

	數(仟股)	額全
101年1月1日餘額	4,074	\$ 69,270
本期增加	717	13,577
本期減少	(4,791)	(82, 847)
101年12月31日餘額		\$

本公司為維護公司信用及股東權益,買回庫藏股,經董事會決議依證券交易法予以銷除。
2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派、表決權等權利。

廿二、每股盈餘

		101年1月1日至12月31日
1,926,466		1,301,719
497,189		497,398
3.87		2.62
計算基本每股盈餘之普通股	102年1月1日至12月31日

廿三、營業收入

本公司所產生收入之分析如下:

	102年1月1日至12月31日
銷貨收入淨額	\$ 1,261,747	1,330,405
倉儲收入	181,476	182,028
營建收入	2,676,969	1,911,036
計合	\$ 4,120,192	3.423,469

廿四、萱業成本

本公司所產生成本之分析如下:

		102年1月1日至12月31日		101年1月1日至12月31日
銷貨成本		\$ 1,029,446	$\mathbb{S}$	1,118,672
倉儲成本		69,118		73,707
營建成本		635,913		483,473
合	計	\$ 1,734,477	$\mathbb{S}$	1,675,852
	廿五、其他利益及損失
		102年1月1日至12月31日		101年1月1日至12月31日
	處分投資利益	\$ 80,932	\$	8,474
	外幣兌換(損失)利益	19,206		(7,069)
設備損失	處分及報廢不動產、廠房及	82
	投資性不動產減損損失	(46, 822)
什項支出		(1,125)		(4, 594)
승	計	\$ 52,273	\$	(3,189)

廿六、所得稅

(一)認列於損益之所得稅

所得稅費與會計利潤之調節如下:

	102年1月1日至12月31日	101年1月1日至12月31日
繼續營業單位稅前淨利	\$ 2,099,298	\$ 1,409,947
出售有價證券利益	(80, 932)	(8, 474)
土地免税交易利益	(1,254,592)	(887,748)
其他	(7, 387)	7.862
課税所得	\$ 756,387	\$ 521,587

當期認列於損益之所得稅費用組成如下:

		102年1月1日至12月31日	101年1月1日至12月31日
當期所得稅費用	S	128,586	\$ 88,670
未分配盈餘加徵		31,745	29,021
遞延所得稅淨變動數		4,132	(824)
其他所得稅調整		8.369	(8,639)
認列於損益之所得稅費用	\$	172,832	\$ 108,228

(二)認列於其他綜合損益之所得稅

	102年1月1日至12月31日	101年1月1日至12月31日
備供出售金融資產未實現評價損(益)	\$ (5, 811)	\$ (1, 587)
確定福利計畫精算損(益)	2,272	(280)
與其他綜合損(益)相關之所得稅	\$ (3,539)	\$ (1, 867)

(三)遞延所得稅資產及負債

1.遞延所得稅資產			102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
兌換損失	\$	\$	688	\$
員工福利費用	775		556	486
其他	3,589		5,185	7,126
合 찱	\$ 4,364	S.	6,429	\$ 7,612

2.遞延所得稅負債			102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
土地增值稅	\$ 217,530	\$	217,530	\$ 217,530
兌換利益	124			2,007
其他	1,943

(四)兩稅合一相關資訊:

	102 平 12 月 31 日 - 101 平 12 月 31 日		$101 + 17 + 16$
可扣抵稅額帳戶餘額	\$ 178,501	\$ 133,706	\$ 75,274
		102年度預計	101年度實際
盈餘分配之稅額扣抵比率		8.76%	7.23%
(五)未分配盈餘相關資訊:
		102年12月31日 101年12月31日	101年1月1日
86年度以前	\$	\$	\$
87年度以後	3,779,586	3,386,038	3,025,601
송 차	\$ 3,779,586	\$ 3,386,038	\$ 3,025,601

(六)本公司營利事業所得稅結算申報案件核定至101年度。

廿七、費用性質之額外資訊

本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

102年1月1日至12月31日 101年1月1日至12月31日

	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合计
用人費用	\$119,507	\$76,375	\$195,882	\$116,657	\$78,321	\$194,978
直接人工	78,101		78,101	77,594		77,594
薪資費用	29,535	70.162	99,697	27,981	72,177	100,158
勞健保費用	6,975	4,367	11,342	6,646	3,874	10,520
退休金費用	4,896	1,846	6,742	4,436	2,270	6,706
折舊費用	70,855	31,619	102,474	69,558	32,309	101,867
攤銷費用		105	105	420	593	1,013

廿八、資本管理

本公司企業生命週期係屬「成熟期」,惟為求企業永續經營,因應未來市場需求,並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼顧維持穩定之股利發放。整體而言,本公司採用審慎之風險管理策略。

(一)金融工具之種類

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
金融資產
現金及約當現金	\$ 1,193,429	\$ 409,214	\$ 1,086,839
備供出售金融資產(含非流動)	1,485,879	1,333,144	1,279,050
應收票據及帳款淨額	207,942	207,217	216,393
其他應收款	2,070	12,808	8,892
其他金融資產(含非流動)	777,259	50,000	50,130
存出保證金(含流動)	14,527	13,987	13,946
合計	\$ 3,681,106	\$ 2,026,370	\$ 2,655,250
金融負債
短期借款	\$ 200,000	\$ 200,000	\$
應付短期票券		549,172
應付票據及帳款	319,211	345,347	679,168
其他應付款	169,228	114,028	88,683
存入保證金(含流動)	58,306	67,572	80,141
송 計	\$ 746,745	\$ 1,276,119	\$ 847,992

(二)財務風險管理目的

本公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。

本公司之重要財務活動,係經董事會並依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。

(三)市場風險

本公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險,係採自然避險以管理相關風險,並未使用相關避險金融工具。

1.外幣匯率風險

本公司外幣匯率風險主要來自於外銷交易產生之外幣資產帳款及投資備供出售金融資產之國外公司股票。

有關受重大匯率波動影響之外幣金融資產及負債資訊如下:

	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
	丰匯	金潁	丰匯	金額	车匯	額全
金融資產
貨幣性項目
美金	29.80	\$464,734	29.45	\$168,232	30.21	\$72,013
港幣	3.8300	216,066	3.7740	104,388	3.8690	60,276
Ħ Ш	0.3831	34,581	0.3576	10,383	0.3886	20,894
人民幣	4.9130	614,067
非貨幣性項目
美金	29.80	93,077	29.45	74,717	30.21	72,332
金融負債
貨幣性項目
美金	29.85	6,999	29.50	473	30.26	242
港幣	3.8410	1,741	3.8040	799	3.8800	273
有關外幣匯率風險之敏感度分析,主要係針對財務報導期間結
束日外幣貨幣性項目計算。當新臺幣對外幣升值/貶值 10%
時,本公司於民國102年及101年1月1日至12月31日之損
益將分別增加/減少 132,069 仟元及 15,267 仟元。
2.利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成非衍生金融工具公允價值變動之風險。本公司之利率風險,主要係來自於短期借款及應付短期票券。

有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日固定利率借款為計算基礎,並假設持有一個年度。假若利率上升/下降5個百分點時,本公司於民國102年及101年1月1日至 12月31日之損益將分別減少/增加10,000仟元及37,459仟元。 3.其他價格風險

本公司權益工具之價格風險,主要係來自於分類為備供出售金融資產之投資;且所有重大權益工具投資皆經本公司董事會核准後始得為之。

有關權益工具價格風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 10%時,本公司於民國102年及101年1月1日至12月31 日之權益將分別增加/減少 147,617 仟元及 133,314 仟元。

(四)信用風險管理

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風險。本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項,及投資活動產生之銀行存款及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。

1.營運相關信用風險

為維持應收帳款的品質,本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款及信用保險等,以降低特定客戶的信用風險。

截至民國 102年12月31日、101年12月31日及101年1月 1日, 前十大客户之應收帳款餘額占本公司應收帳款餘額分別為 63.10%、46.74%及 40.90%,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。

2.財務信用風險

銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象均係國內信用良好之銀行,

無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

(五)流動性風險管理

本公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確保本公司具有充足的財務彈性,營運資金足以支應已約定還款期間之金融負債。

102 年 12 月 31 日

	短於1年	$2 - 3$ $4$		4~5 年	5年以上		合	計
非衍生金融負債
短期借款	\$200,000	\$	\$		S		S.	200,000
應付票據及帳款	319,211							319,211
其他應付款	169,228							169,228
存入保證金	36,759	14,367		2,140		5,040		58,306
計 송	725,198 S	\$	\$ 14.367	2,140	\$	5,040	\$	746,745

	101 年 12 月 31 日
--	-----------------	--	--	--	--	--

	短於1年		$2 - 3$ 年	4~5 年	5年以上	合	計
非衍生金融負債		$\mathbf{I}$
短期借款	200,000 \$	\$		\$	\$	\$	200,000
應付短期票券	549,172						549,172
應付票據及帳款	345,347						345,347
其他應付款	114,028						114,028
存入保證金	53,299		11,193	3,080			67,572
송 計	\$1,261,846	\$	11,193	\$ 3,080	\$		\$1,276,119

		短於1年	$2{\sim}3$ 年		$4 - 5$ $4$		合	計
非衍生金融負債
應付票據及帳款 \$		679,168	\$	S		- \$	\$	679,168
其他應付款		88,683						88,683
存入保證金		73,101	5,160		1,880			80,141
승 計	S	840,952	\$ 5,160	\$	1,880	\$	\$	847,992

101 年 1 月 1 日

(六)金融工具之公允價值

1.衡量公允價值所採用之評價技術及假設

本公司金融資產及金融負債公允價值之決定,係使用下列方法及假設為之:

(1)上述金融商品不包含現金及約當現金、應收款項、其他金融資產、短期借款、應付短期票券及應付款項。此類金融商品之到期日甚近,其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。上述金融商品亦不包含存出保證金及存入保證金, 因其返還日期具不確定性,故以其在資產負債表上帳面價值估計公允價值。

(2)備供出售之金融資產係以市場價格為公允價值。

2.認列於資產負債表之公允價值衡量

下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。

(1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價(未經調整)。
(2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。

(3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導公允價值。

	102 年 12 月 31 日
	第一等級	第二等級	第三等級	合計
備供出售金融資產
上市(櫃)公司股票	\$1,182,273	\$	\$	\$1,182,273
興櫃公司股票		12,638		12,638
非屬上市(櫃)、興櫃公司股票			281,259	281,259
開放型債券基金	9,709			9,709
計合	\$1,191,982	$\mathcal{S}$ 12,638	\$ 281,259 \$1,485,879
		101 年 12 月 31 日
	第一等級	第二等級	第三等級	合計
備供出售金融資產
上市(櫃)公司股票	\$1,013,920	\$	\$	\$1,013,920
興櫃公司股票		15,601		15,601
非屬上市(櫃)、興櫃公司股票			303,623	303,623
合計	\$1,013,920	$\mathbb{S}$ 15,601	\$303,623	\$1,333,144
		101 年 1 月 1 日
	第一等级		第二等级第三等级	合計
備供出售金融資產
上市(櫃)公司股票	918,301 \$	\$	\$	918,301 \$
興櫃公司股票		25,863		25,863
非屬上市(櫃)、興櫃公司股票			329,078	329,078
開放型債券基金	5,808			5,808
計 송	924,109 \$	\$ 25,863	\$ 329,078	\$1,279,050

本年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

		102年1月1日至12月31日		101年1月1日至12月31日
期初餘額	$\mathbf{x}$	303,623	S.	329,078
本年度認列於其他綜合(損)益		(22, 364)		(25, 455)

$\mathbb S$

281,259

303,623

$\mathbb S$

金融資產以第三級公允價值衡量之調節

三十、關係人交易

(一)與關係人重大交易

期末餘額

1.本公司與關係人之債權債務情形如下

(1)存出保證金

		102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
關聯企業	\$ 180	\$	180	\$	180
主要管理階層控制個體	728		728		728
合計	\$ 908	\$	908	S	908
(2)存入保證金
		102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
關聯企業	\$ 274	\$	274	$\mathbf S$	274
主要管理階層控制個體	87		87		87
송 計	\$ 361	\$	361	\$	361
2.租金支出
		102年1月1日 101年1月1日至 12 月 31 日		至12月31日
關聯企業	\$	1,080	\$		1,080
主要管理階層控制個體		3,235			3,235
計合	\$	4,315	\$		4,315

3.租金收入

		102年1月1日 101年1月1日 $\textbf{\underline{4}} 12 \textbf{\overline{4}} 31 \textbf{\overline{4}}$ $\textbf{\underline{4}} 12 \textbf{\overline{4}} 31 \textbf{\overline{4}}$
子公司		\$	60	\$		60
關聯企業			1,123			1,123
	主要管理階層控制個體		355			355
승 计		\$	1,538	\$		1,538
4. 佣金支出
		102年1月1日 101年1月1日至12月31日至12月31日
關聯企業		\$	2,857	$\mathbb{S}$
5.購買之勞務合約
	項目	訂約日		契約總價		102年12月 31日已支付
	主要管理階世界花園橋峰案層控制個體新建工程委託	95年10月 \$ 79,500			S	79,500
	世界花園橋峰案商場使用執照變 101年11月更設計費			2,500		2,000
	板橋謙岳案新建工程委託專業技術顧問服務契約	100年6月		48,000		40,000
	龍潭科技廠案新建工程設計費	101年2月		7,391		5,174
合計			\$	137,391	\$	126,674

6.本公司帳列投資性不動產之苗栗大湖段農地帳面金額 94,553 仟元,受法令限制無法辦理過戶,係由本公司主要管理階層名義持有,其所有權狀由本公司保管,並由其設定抵押權予本公司以茲保全。

7.預售房地

(1)預收房地款

				102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
主要管理階層一板橋謙岳案(合約總價 \$120,240	S	34,537		29,627	19.680
主要管理階層控制個體一新店富裔河案 (合约總價\$24.596)		--		2,460
승 计	\$	34,537	S	32,087	\$ 19.680

(2)本公司預售房地予關係人之價格係比照公司員工購屋辦法,其收款條件與非關係人並無差異。

(3)板橋謙岳及新店富裔河之預售房地案採宗工交屋結算損益,預計103年上半年度及105年第四季交屋。
(4)新店富裔河案因取消購買預售屋,於民國102年3月解除其買賣契約。

(三)對主要管理階層之獎酬

$\overline{ }$

對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:

l)					102年1月1日至12月31日		101年1月1日至12月31日
短	期	福	利	S	38,879	S.	61,878
	退職後福利				496		460
合			計	\$	39,375	\$	62,338

(2)員工認股權憑證得認購股數:無。

(3)短期福利之薪酬資訊包含股東會決議之盈餘分配案,其中所分配予董事、監察人及管理階層之分紅。

(4)相關詳細資訊可參閱年報內容。

卅一、質押之資產

計有下列資產已提供作為金融業借款、購料及國際物流業務之擔保,其帳面金額如下:

		102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
其他金融資產		\$ 50,000	\$ 50,000	\$	50,130
營建工程-在建土地		602,241	600,872
營建工程一營建用地		2,429,790			600,872
投資性不動產一房屋及土地		207,176	54,086		55,272
合	計	\$ 3,289,207	\$ 704,958	\$	706,274

卅二、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)為進口原料及機器設備開立之信用狀,截至102年12月31日尚有未使用餘額為美金440仟元及日圓9,918仟元。

(二)應付保證票據

		102年12月31日		101年12月31日	101年1月1日
銀行借款之保證栗據	\$	1,944,900	S	1,944,900	S	2,337,000
其他保證票據		151,701		408,467		27,000
合計	S	2,096,601	S	2,353,367	S	2,364,000

(三)重大營業租賃-出租人

1.租賃協議

本公司出租所持有之投資性不動產,租賃期間民國 101 年 1 月1日至116年12月31日。本公司因投資性不動產出租所赚得之租金收入及所產生之直接費用請詳附註十四及廿四說明。

2.不可取消之應收營業租賃款

		102年12月31日		101年12月31日	101年1月1日
一年内	S.	166,098	S	121,973	S	80,392
一年至五年		224,812		104,115		61,489
計合	S	390,910	S	226,088		141,881

(四)本公司投資性不動產中農地帳面金額39,178 仟元,因該土地之登記名義人自行以權狀遺失名義申請補發該土地所有權狀,並將部份土地虛偽設定新臺幣80,000仟元抵押權予他人,本公司提請訴訟並經台灣高等法院於 88 年 11 月刑事判決該土地之登記名義人背信確定,並應給付本公司新臺幣12,300仟元之侵權損害賠償款。

上述農地 90年12月經土地登記名義人之抵押權人聲請法院第三次拍賣部分流標,法院已結束拍賣程序,本公司認為抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實,並已提起訴訟,95 年 12 月 19 日台灣高等法院判決確定抵押權人與土地登記名義人間之債權係虛偽不實。

(五)本公司102年3月以新店莊敬段440地號土地與德士通科技公司合建開發「新店富裔河案」,並以該土地設定抵押予上海銀

行,作為土建融資之擔保;其中建築融資額度為450,000仟元。卅三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

	102 年度
1.資金貸與他人	無
2.為他人背書保證	附表一
3.期末持有有價證券情形(不含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)	附表二
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上	無
5.取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 20%以上	附表三
6.處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 20%以上	無

7.與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收無資本額20%以上
8.應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額 20% 無以上

9.從事衍生工具交易

無

(二)轉投資事業相關資訊:

1.被投資公司名稱、所在地區 ...... 等相關資訊:附表四。

2.被投資公司之重大交易事項相關資訊

102年度

(1)資金貸與他人	無
(2)為他人背書保證	無
(3)期末持有有價證券情形(不含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)	附表二
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上	無
(5)取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 20%以上	無
(6)處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 20%以上	無
(7)與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上	無
(8)應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額 20%以上	無
(9)從事衍生工具交易	無
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:附表
五。

2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項:無。

卅四、部門資訊

本公司部門資訊已於民國102年度合併財務報告中揭露。卅五、首次採用國際財務報導準則

本公司民國101年度之財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編製,如附註四(一)所述,本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則所編製,有關所採用之主要豁免選項彙總說明如下: 1.認定成本

本公司於轉換至國際財務報導準則日並未對任何不動產、廠房及設備、投資性不動產或無形資產項目選擇依其公允價值衡量,部分投資性不動產則選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為轉換日之認列成本。其餘不動產、廠房及設備及無形資產係依國際財務報導準則採成本模式衡量,並追溯適用相關規定。

2.員工福利

本公司選擇將與員工福利計書有關之所有累積精算捐益於轉換至國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘。

此外,本公司亦選擇適用國際財務報導準則第1號所提供之豁免揭露規定,自轉換至國際財務報導日起各會計期間推延決定之金額,揭露確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧,以及經驗調整資訊之規定。

於編製民國101年度相關報告時,本公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則對本公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量之影響及說明列示於下表及其附註。

	我國一般公認會計原則			轉換至國際財務報導準則之影響	國際財務報導準則
項	目	全額	認列及衡量差異	表達差異	슾 额	項 в	说明
流動資產						流動資產
現金及約當現金		\$1,086,839	s	\$	1,086,839 S	現金及約當現金
	備供出售金融資產	924,109			924,109	備供出售金融資產一流動
應收票據淨額		37,950			37,950	應收票據淨額
應收帳款淨額		178,091		352	178,443	應收帳款淨額	T
其他應收款		8,892			8,892	其他應收款
	其他金融資產一流動	30,130			30,130	其他金融資產一流動
存貨		431,522			431,522	货存
營建工程		2,649,356			2,649,356	營建工程
預付款項		81,607			81,607	預付款項
遞延推銷費用		170,444	(170.444)				2
其他流動資產		12,832			12,832	其他流動資產
流動資產合計		5,611,772	(170.444)	352 5,441,680		流動資產合計
非流動資產						非流動資產
資產	以成本衡量之金融	450.687		(450.687)			3
權投資	採權益法之長期股	343,970			343,970	採用權益法之投資
一非流動	備供出售金融資產		(95.746)	450.687	354,941	備供出售金融資產一非流動	3
流動	其他金融資產一非	20,000			20,000	其他金融資產一非流動
不動產投資		1,497,888		1,735,394	3,233,282	投資性不動產淨額	4
固定資產淨額		2.594,159		(1,672,959)	921,200	不動產、廠房及設備	$4 \cdot 5$
				7.709	7.709	預付設備款	5
其他資產一其他		70,144		(70, 144)			4
存出保證金		1,946			1,946	存出保證金
非流动	遞延所得稅資產一		7.612		7.612	遮延所得税資產	3.6. $7 \cdot 8$
遮延费用		1,118			1,118	其他非流動資產一其他
非流動資產合計		4,979,912	(88.134)		4,891,778	非流動資產合計
資	產總計	\$10,591,684	$$$ (258,578) $$$	352	\$10,333,458	資產總計

(一)民國101年1月1日資產負債表項目之調節

$\mathbb{Z}^2$

	我国一般公認會計原則			轉換至國際財務報導準則之影響	國際財務報導準則
項	目	슾 頷	認列及街量差異	表達差異	全額	項 В	说明
流動負債						流動負債
應付票據		123,806 S	S	S	123,806 S	應付票據
應付帳款		555,362			555.362	應付帳款
其他應付款		88,683			88,683	其他應付款
應付所得稅		128,368			128.368	當期所得稅負債
負債準備一流動			2,861	352	3,213	負債準備一流動	$1 \cdot 7$
預收房地款		433,580			433,580	預收房地款
其他流動負債		73,799		(2,007)	71,792	其他流動負債	6
流動負債合計		1,403,598	2,861	(1,655)	1,404,804	流動負債合計
非流動負債						非流動負債
土地增值税準備		217,530		2,007	219.537	遞延所得稅負債	$6 \cdot 9$
應計退休金負債		6,597	4,537		11,134	應計退休金負債	8
其他負債(存入保證金)		38,291			38.291	其他負債(存入保證全)
採權益法長期股權投資貸餘		3.833			3.833	採用權益法之投資貸餘
非流動負債合計		266,251	4,537	2,007	272,795	非流動負債合計
負併	合旪	1,669,849	7,398	352	1,677,599	負德債 ा
股本		5,019,804			5,019,804	股本
資本公積		540,820			540,820	資本公積
保留盈餘						保留盈餘
法定盈餘公積		598,480			598.480	法定盈餘公積
特別盈餘公積		5,636			5,636	特別盈餘公積
未提撥保留盈餘		2,462,642	562,959		3,025,601	未分配盈餘	$2 - 7 -$ $8 - 10$
保留盈餘合計		3,066,758	562,959		3,629,717	保留盈餘合計
股東權益其他項目						其他權益項目
金融商品未實現損益		(374,920)	(90.292)		(465,212)	備供出售金融資產未實現損益	з
未認列退休金成本之净损失		(5,296)	5,296				8
未實現重估增值		743,939	(743, 939)				10
股東權益其他項目合计		363,723	(828, 935)		(465,212)	其他權益項目合計
庫藏股票		(69,270)			(69,270)	庫藏股票
股東權益合計		8,921,835	(265, 976)		8,655,859	權益總計
負債及股東權益總計		\$10,591,684	\$ (258,578)	S 352	\$10,333,458	負債及權益總計

$\sim$ $\sim$

我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則
項	в	金額	認列及衡量差異		表達差異	額全	項	目	說明
流動資產							流動資產
現金及約當現金		\$ 409,214	\$	S		S 409,214	現金及約當現金
備供出售金融資產		1,013,920				1.013.920	一流動	備供出售金融資產
應收票據淨額		64,696				64.696	應收票據淨額
應收帳款淨額		141,831			690	142,521	應收帳款淨額		J
其他應收款		12,808				12,808	其他應收款
	其他金融資產一流動	30,000				30,000		其他金融資產一流動
存貨		381,108				381,108	貨存
营建工程		4,664,078				4,664,078	营建工程
預付款項		42.300				42.300	預付款項
遞延推銷費用		184,170	(184, 170)						2
逐延所得税資產一流動		688			(688)				6
其他流動資產		12,000				12,000	其他流動資產
流動資產合計		6.956.813	(184, 170)		2	6,772,645	流動資產合計
非流動資產							非流動資產
以成本衡量之金融資產		446.185			(446, 185)				3
採權益法之長期股權投資		453,630				453,630	採用權益法之投資
備供出售金融資產一非流動			(126.961)		446,185	319,224	備供出售金融資產一非流動		3
其他金融資產一非流動		20,000				20,000	其他金融資產一非流動
不動產投資		1,497,205			1,700,047	3,197,252	投資性不動產淨額		4
固定資產淨額		2,554,418			(1,653,528)	900,890		不動產、廠房及設備	$4 \cdot 5$
預付設備款					23,626	23,626	預付設備款		5
其他資產一其他		70,144			(70, 144)				4
存出保證金		1,987				1,987	存出保證金
遞延所得稅資產一非流动			5.741		688	6,429	逃延所得税資產		$3 \cdot 6 \cdot$ $7 \cdot 8$
遞延費用		105				105	其他非流動資產一其他
非流動資產合計		5,043,674	(121, 220)		689	4,923,143	非流動資產合計
資產總計		\$12,000,487	(305, 390) \$	\$	691	\$11,695,788	資產總計

(二)民國 101年12月31日資產負債表項目之調節

	我国一般公認會計原則				轉換至國際財務報導準則之影響			國際財務報導準則
項	目	金	額		認列及衡量差異		表達差異	金	額		項	目	说明
流動負債											流動負債
短期借款		S	200,000	S		S		S	200,000		短期借款
應付短期票券			549,172						549,172		應付短期票券
應付票據			123,472						123.472		應付票據
應付帳款			221,875						221,875		應付帳款
其他應付款			114,028						114,028	其他應付款
應付所得稅			109,584						109,584		當期所得稅負債
負債準備一流動					3,273		690		3,963		負債準備一流動		1 - 7
預收房地款			676,243						676,243		預收房地款
其他流動負債			49,651						49,651		其他流動負債
流動負債合計			2,044,025		3,273		690		2,047,988		流動負債合計
非流動負債											非流動負債
土地增值税準備			217,530						217,530		遞延所得稅負債		9
應計退休金負債			5,321		3,980				9,301		應計退休金負債		8
其他負債			39,672						39,672	全)		其他負債(存入保證
採權益法長期股權投資貸餘			3,862						3,862		採用權益法之投資貸餘
	非流動負債合計		266.385		3,980				270,365		非流動負債合計
負債合計			2.310,410		7,253		690		2.318.353		負債總計
股本			4,971,894						4,971,894	股	本
資本公積			535,995						535,995		資本公積
保留盈餘										保留盈餘
法定盈餘公積			720,356						720,356		法定盈餘公積
特別盈餘公積											特別盈餘公積
未提撥保留盈餘			2,867,086		518,952				3,386,038		未分配盈餘		$2 \cdot 7 \cdot$ $8 - 10$
保留盈餘合計			3,587,442		518,952				4,106,394		保留盈餘合計
股東權益其他項目											其他權益項目
金融商品未實現損益			(113, 754)		(123.094)				(236, 848)		備供出售金融資產未實現損益		3
未認列退休金成本之淨損失			(3,772)		3.772								8
未實現重估增值			712,272		(712, 272)								10
股東權益其他項目合計			594,746		(831, 594)				(236, 848)		其他權益項目合計
股東權益合計			9,690,077		(312.642)				9.377,435	權益總計
負債及股東權益總計			\$12,000,487	\$	(305, 389)	\$	690		\$11,695,788		負債及權益總計

	我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報導準則之影響		國際財務報導準則
項	目	貌全	認列及衡量差異	表達差異	全額	項	目	说明
營業收入		\$3,423,469	\$	\$	\$ 3,423,469	營業收入
營業成本		(1,644,185)	(31, 667)		(1,675,852)	營業成本		10
營業毛利		1,779,284	(31,667)		1,747,617	营業毛利
營業費用						營業費用
推銷費用		(154, 581)	(13, 726)	21,209	(147,098)	推銷費用		$2 - 9$
管理及總務費用		(201, 269)	16		(201, 253)	管理費用		8
研究發展費用費用		(15,994)			(15,994)		研究發展費用
승 차		(371, 844)	(13,710)	21,209	(364, 345)	合	計
營業淨利		1,407,440	(45,377)	21,209	1,383,272	營業利益
營業外收入及支出							營業外收入及支出
				45,121	45,121	其他收入		11
				(3.189)	(3,189)		其他利益及損失	11
				(7, 848)	(7, 848)	財務成本		11
				(7, 409)	(7.409)		採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額	$\mathbf{11}$
利息收入		4,941		4,941				$\mathbf{11}$
股利收入		29,347		29,347				$\mathbf{11}$
處分投資利益		8,474		8,474				$\mathbf{1}$
什項收入		10,833		10,833				11
利息費用		(7.848)		(7.848)				П
採權益法認列之投資損夫		(7, 409)		(7, 409)				$\mathbf{11}$
兒換損失		(7,069)		(7,069)				$\mathbf{11}$
什項支出		(4, 594)		(4, 594)				$\mathbf{I}$
计合		26,675			26,675	合	$\ddot{\delta}$
繼續營業單位稅前淨利		1,434,115	(45, 377)	21,209	1,409,947	稅前淨利
所得稅費用		(87,016)	(3)	(21.209)	(108, 228)	所得稅費用		$7 - 8 - 9$
本期净利		\$1,347,099	\$ (45.380)	\$	\$ 1,301,719		繼續營業單位本期淨利
					229,951	實現評價利益	備供出售金融資產未
					1,653	益	確定福利計畫精算利
					(1, 867)		與其他綜合損益組成部分相關之所得稅

(三)民國101年1月1日至12月31日綜合損益表項目之調節
--------------------------------	--	--

\$1,531,456 本期综合損益總額

(四)調節說明

1.備抵退貨及折讓

在我國一般公認會計原則下,銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當年度列為銷貨收入之減項,並認列備抵退貨及折讓作為應收帳款之減項;轉換至 IFRSs 後,由於原帳列備抵退貨及折讓係因過去事件所產生之現時義務,且未來清償之金額及時點並不確定,故依國際會計準則第37號「負債準備、或有負債及或有資產」重分類為負債準備(帳列流動負債項下)。

本公司民國101年1月1日及12月31日備抵銷貨折讓,重分類至負債準備分別為352仟元及690仟元。

專案銷售廣告支出

依我國原一般公認會計原則,若屬專案銷售之廣告支出,確實屬預付性質且其效益尚未實現者,可予以遞延;在建房地若採全部完工法時,應於工程完工認列收入年度轉列費用, 採完工比例法時,則按完工比例計算並轉列費用,惟轉換至 IFRSs 後,銷售房地而支付之廣告及促銷費用非屬可直接歸屬於某一項合約且未來經濟效益具不確定性,故本公司預售期間發生之銷售費用於發生當期認列為費用。

本公司民國101年1月1日及12月31日遞延推銷費用及保留盈餘分別減少 170,444 仟元及 184,170 仟元,另民國 101 年 1月1日至12月31日推銷費用增加13,726仟元。

3.以成本衡量之金融資產

依現行證券發行人財務報告編製準則,持有未上市(櫃)之股票應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後,無活絡市場報價且其公允價值無法透過評價技術可靠衡量之權益工具投資才得以按成本衡量。

本公司民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產之金額分別為 450,687 仟元及 446.185 仟元; 備供出售金融資產分別增加354.941 仟元及 319.224 仟元; 遞延所得稅資產增加 5.454 仟元及 3,867 仟元; 其他權益一備供出售金融資產未實現損益分別減少 90,292 仟元及 123,094 仟元。

4.出租資產及閒置資產之分類

轉換至 IFRSs 後, 原帳列固定資產及其他資產項下之出租資產及閒置資產依其性質重分類為投資性不動產。依國際會計準則第40號「投資性不動產」之規定,投資性不動產係指企業為賺取租金或資本增值而持有之不動產。

本公司民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日固定資產重分類至投資性不動產分別為 1,665,250 仟元及 1,629,903 仟元; 其他資產重分類至投資性不動產分別為 70,144 仟元及 70,144 仟元。

5.預付設備款之表達

依我國一般公認會計原則下,購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後,購置設備之預付款通常列為其他資產項下之預付設備款。

本公司民國101年1月1日及12月31日預付設備款重分類至其他資產項下之預付設備款分別為 7,709 仟元及 23,626 仟元。

6.遞延所得稅之分類及備抵評價科目

依我國一般公認會計原則之規定,遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無相關之資產或負債者,依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後,依國際會計準則第1號「財務報表之表達 - 之規定,遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。

另依我國一般公認會計原則之規定,遞延所得稅資產於評估其可實現性後,認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後, 依國際會計準則第12號「所得稅」之規定,僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產,故不再使用備抵評價科目。

本公司民國101年1月1日及12月31日遞延所得稅資產重分類至非流動資產分別為 0 仟元及 688 仟元; 遞延所得稅負倩重分類至非流動負債分別為2,007 仟元及0 仟元。

7.短期帶薪假之估列

依我國原一般公認會計原則,並無短期帶薪假相關規定,實務係以員工休假時予以估列。轉換至 IFRSs 後,應依員工既得權益估列短期帶薪假之員工福利準備。

本公司民國101年1月1日及12月31日員工福利負債準備分別增加 2,861 仟元及 3,273 仟元; 遞延所得稅資產分別增加 486 仟元及 556 仟元;保留盈餘分別減少 2,375 仟元及 2,717 仟元·另民國 101 年1月1日至12月31日營業費用減少412 仟元。

8.確定福利退休金計畫之精算損益

依我國原一般公認會計原則,精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後,選擇確定福利計畫下之精算損益立即認列於其他綜合損益項下,於權益變動表認列入保留盈餘,後續期間不予重分類至損益。

依我國原一般公認會計原則,首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限,採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後,由於不適用國際會計準則第19號「員工福利」之過渡規定,未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

依我國原一般公認會計原則,最低退休金負債是在資產負債表上應認列退休金負債之下限,若帳列之應計退休金負債低於此下限金額,則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後,無最低退休金負債之規定。

本公司民國 101 年1月1日及12月31日因依國際會計準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫,並依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定, 應計退休金負債分別增加 4.537 仟元及 3.980 仟元; 未認列為退休金成本之淨損失分別減少 5,296 仟元及 3,772 仟元; 遞延所得稅資產分別增加1,672 仟元及1,318 仟元; 保留盈餘分別減少 8.161 仟元及 6.434 仟元。另民國 101 年 1 月 1 日至 12 月31日退休金成本滅少16仟元。

9.土地增值稅準備

依修定前之證券發行人財務報告編製準則,土地因重估增值相關之土地增值稅單獨列為土地增值稅準備;轉換至 IFRSs 後,母公司依照國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則|選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者,相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債。出售土地所產生之土地增值稅,應列於所得稅費用項下。

本公司民國101年1月1日及12月31日土地增值稅重分類至遞延所得稅負債分別 217,530 仟元及 217,530 仟元。另民國 101年1月1日至12月31日推銷費用之土地增值稅重分類至所得稅費用 21.209 仟元。

10.未實現重估增值

本公司依國際會計準則報導準則第1號之規定,於轉換至報導準則日選擇將不動產、廠房及設備以轉換日先前一般公認會計原則之重估價做為該日之認定成本。

本公司民國101年1月1日及12月31日未實現重估增值轉列保留盈餘分別743,939 仟元 712,272 仟元。另民國 101 年1 月1日至12月31日處分土地之未實現重估增值結轉營業成本增加 31,667 仟元。

11.綜合損益表之調節說明

轉換至 IFRSs 後, 本公司將民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日利息收入 4,941 仟元、股利收入 29,347 仟元及什項收入 10,833 仟元重分類至其他收入;處分投資收益 8.474 仟元、外幣兌換損失 7,069 仟元及什項支出 4,594 仟元重分類至其他利益及損失;利息費用 7,848 仟元重分類至財務成本;採權益法認列之投資損失 7,409 仟元重分類至採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額。

12.權益之調節

	說明	101年1月1日		101年12月31日
我國一般公認會計原則下之權益		\$ 8,921,835	S	9,690,077
權益調整項目:
遞延推銷費用	2	(170, 444)		(184, 170)
金融資產認列及衡量之調整	3	(90, 292)		(123,094)
短期带薪假之調整	7	(2,375)		(2,717)
確定福利計畫之調整	8	(2,865)		(2,661)
國際財務報導準則下之權益		\$ 8,655,859	S	9,377,435

(五)民國101年1月1日至12月31日現金流量表重大調整說明本公司依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表,係未要求單獨揭露利息收現數與股利收現數。惟依國際會計準則第7號「現金流量表」之規定,本公司利息支付數8,580 仟元及利息收現數 4,930 仟元應單獨揭露。

除上述差異外,依國際財務報導準則編製之現金流量表與依我

國先前一般公認會計原則所編製者,並無其他重大差異。 (六)依金管會101年4月6日發布之金管證發字第1010012865號函規定,未實現重估增值轉入保留盈餘將提列特別盈餘公積。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。另應自開始採用 IFRSs 之年度, 提列特別盈餘公積,並於股東會上報告可分配之調整情形及所提列之特別盈餘公積數額,俾股東知悉影響情形。請參閱附註廿一、(三)4 說明。

為他人背書保證

民國 102年12月31日

ार
4 ≝г
뻮 詐

부 뻹

剡地區背書屬對大陸综	z
属子公司背書保證對母公司	z
屬母公司對子公司背書保證	z
高限額(註3) 背書保證最	\$1,069,610
累計背書保證金領佔最近期財務报表净值之比率	0.66%
以财產擔保鎮之背書保證 섞
實際動支金額
$\frac{1}{2}$ 保證餘額期末背	$000$ , $000$ $\approx$ $ 000,000 $ $\approx$ $ 000,000 $
计算餘額盗最高本期背
封單一年業背書保證籏 (11.3) 彰	$$34,805$ \$450
開係被背書保證對象	2 #
公司名稱	德士通科技 (股)公司
公司名稱背書保證 뇪	本公司
(拦) 稀疏	$\bullet$

註1:編號欄之說明如下:

1.本公司填0。

2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係:基於承揽工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

註3:本公司依為他人背書保證作業程序,背書保證之總額度以本公司淨值百分之十為限,對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值之百分之五。

附表二之1

厚生股份有限公司

期末持有有價證券情形

(不含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國 102年12月31日

路货,总增强

備註		3			ຕ	3
	甸允價 ∢	热 393,990	117,606	236,978	눫 133,733	ł. 152,314	22,794	35,723	89,135	4,798	4,911		10,000	309	1,894	299
$\star$	排股比例 L	÷, 0.32	0.02	0.05	0.08	0.37	$\overline{0}$	8.24		Ī		2.25	5.13	1.23	5.06	0.24
	鑬 41 (註2) 庖帳	393,990 ↮	117,606	236,978	133,733	152,314	22.794	35,723	89,135	4,798	4,911		10,000	309	1,894	1,299	1,205,484 69
睘	锳攺	26,531,306	1,706,900	2,821,170	3,887,584	5,163,184	348,000	6,267,250	57,400	481,696	100,000	22,516	10,000	11,395	200,000	124,690
	Щ 科 $\overline{\overline{x}}$ 最	一流動產備供出售金融資	≈								≈	備供出售金融資產一非流動	÷,			ะ
與有價證券	發行人之關係	璅	集	堆	碟	榫	巢	集	谦	嘶	嵊	埔	巢	集	凖	썤
	有價證券種類及名稱	永豐金控(股)公司-上市	南亞塑膠(股)公司-上市	台化(股)公司一上市	透東新(股)公司-上市	透百(股)公司-上市	透傳電信(股)公司--上市	尚茂電子(股)公司-上櫃	Citigroup Inc.一國外上市	永豐滬深 300 紅利指數基金一定益憑證	施羅德中國債券基金一定益憑證	厚生化學工業(股)公司	厚生玻璃工業(股)公司	臺陽(股)公司	宏鑫創業投資(股)公司	匯頂電腦(股)公司	卞 $\div$
	持有风公司	本公司

		備註
单位:岩墨常什万	₭	뼬 公允價	71,927 ↔	32,564	85,462	73,862	1,874	10,764	1,215	2,727	460,724
		持股比例 X,	12.86	1.65	3.59	16.67	0.45	1.03	18.69	16.53	0.38
		簱 41 (32) 庖帳	71,927 ↔	32,564	85,462	73,862	1874	10,764	1,215	2,727	460,724	741,119	1,946,603 Ø
	無	淼攺	I	1,604,379	14,000,000	8,000,000	262,000	2,875,000	I	$\overline{\phantom{a}}$	31,025,233
		œп # ৱ 帳	储供出售金融資産一非流動							።	储供出售金融資產一流動
	與有價證券	赞行人之關係	之事其董事長為本公司之監察人及本公司董事長之兄弟	丰	堞	理	嘶	集	4	嗤	뺴
		有價證券種類及名稱	寧波厚生(股)公司	誠品(股)公司	元晶太陽能科技(股)公司	裕基創業投資(股)公司	弘凯光電(股)公司	旭晶能源科技(股)公司	MW HIGH TECH PARTNERS I	MW HIGH TECH PARTNERS II	板建開發永豐金控(股)公司-上市	$\pm$ $\div$	右的
		持有气公司	本公司								(股)公司

期末持有有價證券情形

(不含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國 102年12月31日

出步ノー $\ddot{x}$ ă

註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:按公允價值衡量者,帳面金額係指公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額。

註3:已提供作為金融業借貸業務信託之情形詳附註七。

附表二之2

取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上

民國 102年1月1日至12月31日

其他约定	प्र ła⊪	ļ
價格法定之取得目的及	兰 ŧ	工程承揽合興建住商大	榛
	考依據使用拳		約書,依工	程發包金額	成本加成約	4,000,000	什元(含稅)
	頷 4	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
	移轉日期	l
交易對象為關係人者,其前次移轉資料	與發行人之關係	$\mathbf{l}$
	所有人	哺
	倏冟	集
吸 ₩	嚇莉	大陸工程	(股)公司
價款支	付情形
易 ₭⊀	頷 섟				三季完工 4,000,000 (含稅)	年元	(含税)
實事	$\mathbf{m}$ 發生
	时產名稱	營建工程、95年12 依工程發已支付	不動產投資月訂約,包金額成4,009,396	-世界花園 100 年第本加成約仟元	橋峰案
取得不動	la, 産之公	本公司

附表三

		씲 術
單位:新臺幣仟元	本期認列	之投資 쨲 (損)	3,987 ⊷	(29)	4,232	4,814	1,764
	被投資公	司本期 (損)益	3,987 \$	$\overline{36}$	15,143	12,065	3,656
	令	帳面金額	\$495,454	(3,891)	51,407	38,416	8,724
	桛木	til. 포	100.00	80.00	26.20	39.90	48.26
	鄚	燅叟	56,000,000	4,800,000	7,597,927	3,990,000	48,260
	原始投資金額	去年年底	\$560,000	63,007	75,979	59,850	483
		本期期末	\$560,000	63,007	75,979	59,850	483
		w 業項主要管	· 造廠商興建 - 商業大樓出住宅及商 ⁺ 租及出售藩誌 ₩	· 紫花零材高爾夫球練習# 遊樂場、運動a 買賣	(託營造商興建商《大樓、國民住宅委託營造] 業大樓、出租出售	興模出委託營造廠商男住宅及商業大村租及出售	資油資油合作國際貿易、投資問、辦公大樓出及房屋土地仲
		所在地區	饗	變	契	僰	勲
			٩ū	$\sqrt{a}$	$\sqrt{1}$	√¤	-10
	被投資公司	稀 $\overline{\mathcal{A}}$	板建開發(股) 公司	樂(股) 達冠育; 公司	厚和建設(股) 公司	風和開發(股) 公司	瑞孚開發(股) 公司
	ΓīΣ 資公琰	海孝	本公司

被投資公司名稱、所在地區 ......等相關資訊

民國 102年12月31日

附表四

註:係依據其經會計師查核之同期間財務報告認列投資損益。

附表五

厚生股份有限公司

大陸投資資訊

民國 102年1月1日至12月31日

單位:新臺幣仟元

电回	"며	1
$\star$ ら風 NН 픡 枝	뵷 $\frac{1}{2}$ 牧	ŧĄ
Ķщ 末投羃	簶索因金	\$71,927	ਵਿ (270萬美)
糊本期認列會演 ₩	$\Box$ $\overline{a}$	I 69
接 ĶŒ 本公司直接投 Ė 减	之持股比例	12.86%
自累末考匯出期期 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\sqrt{0}$	禳 쇾 $_{\rm SIR}$ 袃枣	71,927 ↔	(270萬美元)
領 Ū ⋭ 俐 ₩	Ω 收	I
期匯出微投 ₩	丑圈	I
BSK 自 Ľф. 丑羃圏芑 췟 10 $\star$	鎭 섺 Ķщ 積投	1,927 ᠇ 69	ήŞ жĶ ÞĪ (270)
ጜ $\star$ $\frac{1}{2}$ 投		Ķк 託投 **
領 $\overline{\textbf{r}}$ . Kac 實收		559,432 69	飞 × (2,100 萬
Щ 呼褋 -160 啾 쌔		塚 꾟 놵 媝 ₩ 霒	隻
ĶŒ 校大陸被	箱 4 同公	$\left( \mathbb{R}\right)$ 波厚生 hi.	厛 ∢

$\widehat{\mathcal{C}}$ 赴大陸地區投資限額(註依經濟部投審會規定	6,417,659 69
經濟部投審會核准投資金額	71,927(270萬美元) ⊷
壬匯資金額前位额殶 $\frac{1}{4m}$ كا 书 ₩ 末赴大陸本期期	। ਮ (270萬美 1,927 ص

註1:本期無認列投資損益。
註2:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定,按股東權益之60%計算。

厚生股份有限公司財務報告重要會計項目明細表目錄民國 102 年度

(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)

項	編號 / 索 _ 31 且
現金及約當現金
備供出售金融資產一流動	$\equiv$
應收票據	三
應收帳款	四
存貨	五
營建工程	附註十
其他金融資產一流動	六
備供出售金融資產一非流動	七
採用權益法之投資	八
不動產、廠房及設備	附註十三
不動產、廠房及設備累計折舊及累計減損	附註十三
投資性不動產淨額	附註十四
短期借款	九
應付票據	$+$
應付帳款	$+ -$
預收房地款	十二
營業收入	十三
營業成本	十四
推銷費用	十五
管理費用	十六
研究發展費用	十七

$\overline{\phantom{a}}$

現金及約當現金明細表

民國 102年12月31日

	項	目		掎	要		全		額		備	註
						小		計	合	計
	庫存現金								$\mathbf S$	146
零		用	全							373
	支票存款
				華南銀總行#78780		\$	9,848
				兆豐銀板橋#600055			13,586
				土銀板橋#026265			8,640
				其他			19,690			51,764	每戶金額未達50萬元者
					活期存款遠東銀儲蓄#60075797		1,090
				合庫銀板新#20001-2			249,432				USD	7,813 仟元
				合庫銀板新#12001-9			19,285				JPY)	68,123 仟元
				永豐銀城中#600175			3,309				USD	111 仟元
				土銀板橋#221598			2,805
				兆豐銀板橋#0065-5			5,923				USD	199 仟元
				兆豐銀板橋#0077			205,006				HKD	53,526 仟元
				其他			35,918			522,768	每戶金額未達100萬元者
				短期票券中華票券			309,672				利率 0.66%	到期日103.1.13~103.2.14~
				兆豐票券			308,706			618,378	利率 0.65%~0.66%	到期日 103.1.7~103.1.29,
슴			計						\$1,193,429

明细表二

備供出售金融資產一流動明細表

民國 102年12月31日

備註
			씪			씼	씼
鱼債	頷翁		393,991 မာ	117,605	236,978	133,733	152,314	35,723	22,794		89,135		4,798	4,911	\$1,191,982
낙 $\rightsquigarrow$	價隅		14.85	68.9	84.0	34.4	29.5	5.7	65.5		1,552.88		9.96	49.11
累計減損			$\overline{\phantom{a}}$ S	I	ĺ	I	l	$\overline{\phantom{a}}$	I		$\overline{\phantom{a}}$		I	1	I ⊷
取得成本			270,303 ↔	119,912	243,147	133,214	148,502	53,000	21,599		77,704		5,000	4,871	\$1,077,252
美式			$\overline{\phantom{a}}$	ļ	$\overline{\phantom{a}}$	$\bigg] % \begin{center} % \includegraphics[width=\linewidth]{imagesSupplemental_3.png} % \end{center} % \caption { % Our method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method is used for the method. % The method$	I	ł	I		ł		I	I
竀稳			265,313 မာ	17,069	28,212	38,876	51,632	62,673	3,480		$\overline{\phantom{a}}$		I	I	467,255 €Ą
面值			$\subseteq$	$\overline{a}$	$\supseteq$	$\overline{\mathbf{C}}$	$\overline{\mathbf{C}}$	$\overline{a}$	$\supseteq$		l		I	I
股數或張數			26,531,306	1,706,900	2,821,170	3,887,584	5,163,184	6,267,250	348,000		57,400		481,695.57	100,000
۱₩
祪										USD
金融商品名稱		國內上市(櫃)股票	永豐金控(股)	南亞塑膠(股)	化(股) 40	遠東新(股)	百(股) -15)	尚茂電子(股)	傳(股) 壿	國外上市股票	Citigroup Inc.	셖 虫	永豐滬深 300 紅利指數基金	施羅德中國債券基金	玉 ∢¤

註1:已提供作為金融業借貸業務信託之情形詳附註七。

應收票據明細表

$\langle \rangle$

民國 102年12月31日

$\rightarrow$

明細表

		全	額
客戶名稱	摘要	計小	合計	備註
非關係人:
達新	貨款	$\$$ 4,111
永迦	$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	2,716
弘山	$\boldsymbol{\mathit{II}}$	9,524
亞陞	$\boldsymbol{\mathit{H}}$	4,809
合膠	$\bar{H}$	4,543
農學	租賃款	1,039
其他	貨款等	9,759	36,501 \$	每戶金額未達100萬元者
售屋款	橋峰案		5,340
售屋款	謙岳案		1,550
售屋款	富裔河案		4,708
合計			48,099
減:備抵呆帳			(1, 111)
淨額			\$ 46,988

應收帳款明細表

民國 102年12月31日

	明細表四
備	註

客戶名稱	摘要	金	額
		計小	슴 計	備註
非關係人:
和友	貨款	\$ 9,659
永迦	$\boldsymbol{\mathit{II}}$	1,689
弘山	$^{\prime\prime}$	1,828
詠勝昌	$\boldsymbol{\mathcal{H}}$	2,395
誠杭	$\boldsymbol{H}$	2,257
亞陞	$^{\prime\prime}$	2,208
笠新	$\boldsymbol{\mathit{H}}$	3,034
泉洲煌興	$^{\prime\prime}$	6,514		USD 221 仟元
STAFFORD	$^{\prime\prime}$	14,320		USD 485 仟元
VIKING	$^{\prime\prime}$	47,506		USD 1,611仟元
IKARUS	$^{\prime\prime}$	2,610		USD 89 仟元
SUZHOU	$\boldsymbol{\mathit{II}}$	17,884		USD) 608 仟元
RAILPOWER	$\boldsymbol{\mathcal{U}}$	6,408		USD 217 仟元
ALLOVER	$^{\prime\prime}$	6,281		USD 213 仟元
ALL OKAY	11.	5,288		HKD 1,396 仟元
AFT	$\boldsymbol{\mathcal{U}}$	6,416		22,144 仟元 YEN
其他	$\boldsymbol{\mathit{II}}$	28,725	\$165,022	每戶金額未達150萬元者
減:備抵呆帳			(4,068)
淨額			\$160,954

存貨明細表

民國 102年12月31日

明細表五

			金	額
	項目	掎要	成本	淨變現價值	備註
原	料	化工原料、原布等	\$235,506	\$192,170	净變現價值除原物料以重置成本
物	柈	紙箱、機電器材等	5,932	6,003	作為估計基礎外,餘按正常情況
	在製品	橡膠皮、綠塑皮、塑膠皮等加工膠布、膠料等	39,402		下之估計售價減除至完工尚需投 50,538 入之成本及銷售費用後之餘額評價。
	製成品	橡膠皮、綠塑皮、塑膠皮等	128,576	138,921
小	計		409,416	\$387,632
	減:備抵跌價損失		(58, 884)
淨	額		\$350,532

$\overline{\phantom{a}}$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$

其他金融資產一流動明細表

民國 102年12月31日

明細表六

$\mathbb{R}^2$

$\overline{B}$ 項		抦	要	金	額	備	註
已質押之定期存款		(期間 102.2.16~103.2.16)	合庫銀板新(利率 0.56%~1.36%)	$\mathbf S$	30,000	購料款之擔保
		(期間 100.11.2~103.11.2)	合庫銀板新(利率 0.59%~1.395%)		20,000	物流業務之擔保
	小	計			50,000
預售房地案信託資金		上海銀行富裔河建案信託			57,022
三個月以上到期之定期存款		彰銀台北(利率3.4%) (期間 102.12.25~103.12.25)			208,802	CNY	42,500 仟元
		華銀總行(利率 3.4%) (期間 102.12.25~103.12.25)			99,636	CNY	20,280 仟元
		兆豐銀板橋(利率 3.2%) (期間 102.11.25~103.2.25)			203,939	CNY	41,510仟元
		中信銀承德(利率 3.2%) (期間 102.8.29~103.2.27)			49,130	CNY)	10,000 仟元
		玉山銀海山(利率 3.2%) (期間 102.8.29~103.3.1)			49,130	CNY)	10,000 仟元
		土銀板橋(利率 0.74%) (期間 102.11.15 $\sim$ 103.1.15)			29,800	USD.	1,000 仟元
		高雄銀博愛(利率 0.85%) (期間 102.12.16~103.3.16)			29,800	USD	1,000 仟元
	小	計			670,237
減:一年以上到期轉列非流動					(20,000)
승 計				\$	757,259

備供出售金融資產一非流動變動之明細表

民國102年1月1日至12月31日

		備註
明細表七	提供擔保	質押情形
	$\mathbb{R}$	帳面價值	↔	10,000	309	2,000	1,299	71,927	42,519	40,000	80,000	7,860	82,500		$\hspace{0.02in} \mid$	1,215	2,850	442,479	(148, 582)	293,897 Ø
	欺	韺股	22,516	10,000	11,395	200,000	124,690		,604,379	4,000,000	8,000,000	262,000	2,875,000		I	I
	$\Leftrightarrow$ 填	簶俐	ِص		i	[社2] (註2)		Ţ		$\overline{\phantom{a}}$		T		4,289 (註3)	$30,000$ (註4)			35,706	21,621	57,327 €Ą,
	鄚 $\star$	燊攺				141,734		1						161,820	5,000,000	$\mathsf{I}$
	卡梦	镖俰	I ↮				I	$\overline{\phantom{a}}$		I	$32,000$ $(\pm 1)$		$\overline{\mathbf{I}}$	$\overline{1}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	ľ	32,000	$\mathsf{l}$	32,000 ↔
	蝉 $\frac{1}{2}$	数炈						1			3,200,000			$\overline{1}$	ľ	I	I
	砂	帳面價值	↔	10,000	309	3,417	1,299	71,927	42,519	140,000	48,000	7,860	82,500	4,289	30,000	1,215	2,850	446,185	(126.961)	319,224 ↔
	覃	燊败	22,516	10,000	11,395	341,734	124,690		1,604,379	14,000,000	4,800,000	262,000	2,875,000	161,820	5,000,000
		稀名	厚生化學工業(股)公司	厚生玻璃工業(股)公司	臺陽(股)公司	宏鑫創業投(股)公司	匯頂電腦(股)公司	寧波厚生(股)公司	誠品(股)公司	元晶太陽能科技(股)公司	裕基創業投資(股)公司	弘凱光電(股)公司	旭晶能源科技(股)公司	誠品生活(股)公司	永豐金控(股)公司-特別股	MW HIGH TECH PARTNERS I	MW HIGH TECH PARTNERS II	$\frac{1}{10}$ $\div$	加(减):金融資產評價調整	\$ ∢¤

註1:增資。
註2:減資退款。
註3:出售。
註4:轉換普通股。

$\overline{89}$

明细表八

		備註
くけいこく		提供機保或質押情形
		債戀	\$495,454	(3,891)	51,407	38,416	8,724
	市價或股權淨值	償	8.85	(0.81)	10.04	9.63	180.78
		叫	\$
	竀	領 ⇎	8495,454	(3,891)	51,407	38,416	8,724	3,891	\$594,001
	枀 ₭	持股比例%	100.00	80.00	26.20	39.90	48.26
	黙	燊 쀿	56,000,000	$\left(\frac{(29)}{24}, 800,000\right)$	7,597,927	3,990,000	48,260
	$\hat{\vec{z}}$	簿				$\overline{1}$	$\overline{\phantom{a}}$	1	(29)
	箕	⋘	69						69
	欺	数		$\overline{\phantom{a}}$	l	I	$\mathsf I$	l
	₭	收
	$\frac{1}{\sqrt{2}}$	龥	(註4) \$110,027		$23,720$ $($ ii 2)	$4\bigcirc$ 4.81	୦ ମ $\frac{2}{3}$	29	$\mathbf{Q}$ \$140,40
	革	쉒
	罫	薮			I	ļ	ł	ĺ
	$\star$	股
	窺	颖		(3,862)	27,687	33,602	6,914	3,862	\$453,630
	\$	셲
	$\tilde{\mathbb{R}}$	淼					48,260
	峩	股		4,800,000	7,597,927	3,990,000
		稱 4	板建開發(股)公司 56,000,000 \$ 385,427	建冠育樂(股)公司	厚和建設(股)公司	風和開發(股)公司	瑞孚開發(股)公司	滅:長期投資貸餘轉列其他負債	$\frac{1}{4}$ $\left\langle \mathfrak{n} \right\rangle$	计一个系统计计算计计信息的名

註1:係權益法認列之投資損益。

註2:係權益法認列之投資利益 4,232 仟元及認列金融商品未實現利益 19,488 仟元。

註3:係權益法認列之投資利益1,764仟元及認列金融商品未實現利益46仟元。

註4:係權益法認列之投資利益3,987仟元及認列金融商品未實現利益106,040仟元。

$\infty$

採權益法之投資變動明細表

民國 102年1月1日至12月31日

短期借款明細表

$\ddot{\phantom{0}}$

民國 102年12月31日

씷 備
抵押或擔保	嘶	詳附註卅-
铍籅 Ķщ 翡	100,000 မ	382,490
利率區間%	$0.7572 \sim 1.2695$	2.5
堅邦约桬	$102.07.29 - 103.07.29$	102.04.19~106.01.19
額徐 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 欺	100,000 s S	100,000	200,000 မ ှ
思需	中國輸出入銀行	上海商業銀行
借款種類	信用借款	抵押借款	會令

應付票據明細表

民國 102年12月31日

明細表十

	客戶名稱	摘		金	頚	註
獻	麒	購貨款		\$	20,123
友	良	$\boldsymbol{\mathcal{H}}$			5,048
福	懋	$\boldsymbol{H}$			4,857
台	化	$\boldsymbol{\mathcal{H}}$			4,274
和	友	$\boldsymbol{H}$			4,318
슴	素	$\boldsymbol{\eta}$			8,435
大恭化學		$\boldsymbol{\mathcal{U}}$			3,207
香	栄	$\boldsymbol{\mathcal{U}}$			6,696
高	盛	$\boldsymbol{\mathit{H}}$			4,874
三	晃	$\boldsymbol{\mathcal{H}}$			4,697
其	他		購貨款及費用款		68,917	每戶金額未逾 300 萬元者
合	計			\$	135,446

應付帳款明細表

民國 102年12月31日

明細表十一

客	$\mathcal{P}$ 名	摘	全	額	註
獻	麒	貨款購	\$	9,777
승	化	$^{\prime\prime}$		3,357
和	友	$\boldsymbol{\mathcal{U}}$		5,208
弘	堂	營建工程款		15,409
	大陸工程	營建工程款		97,004
	大陸工程	營建工程保留款		28,895
其	他	購貨款及工繳款		24,115	每戶金額未逾 300 萬元者
合	計		\$	183,765

$\frac{1}{2}$

預收房地款明細表

民國 102年12月31日

明細表十二

項	目	摘要	全	71 Y Y Y Y 額
關係人
鄭佳村		板橋謙岳案	\$	34,537
非關係人
A 客戶		板橋謙岳案		42,350
B 客戶		$\boldsymbol{\mathcal{H}}$		42,820
$C$ $\n z$ $\n F$		$\boldsymbol{H}$		42,400
D 客戶		$\boldsymbol{\mathit{H}}$		42,350
E 客戶		$\boldsymbol{\mathit{II}}$		46,020
F 客戶		$\boldsymbol{\mathit{H}}$		46,760
G 客戶		$\boldsymbol{\mathcal{U}}$		47,700
H 客戶		$\boldsymbol{\mathcal{U}}$		46,330
I客戶		$\boldsymbol{\mathit{H}}$		39,940
J客戶		$\boldsymbol{\eta}$		32,860
K 客戶		$\boldsymbol{\mathit{H}}$		34,900
L客戶		$\prime\prime$		37,900
M 客戶		$\boldsymbol{\mathit{H}}$		38,380
N 客户		$\ensuremath{\mathnormal{H}}$		30,970
○客戶		$\boldsymbol{\mathit{H}}$		38,750
P客戶		$\boldsymbol{\mathit{II}}$		39,430
Q客戶		$^{\prime\prime}$		37,990
R 客戶		$\boldsymbol{\mathit{II}}$		40,890
其他		板橋橋峰案及新店富裔河案		219,371
合	計		\$	982,648

營業收入明細表

民國102年1月1日至12月31日

$\mathsf{r}$

	明細表十

項	目	量	全	額	備
銷貨收入:			\$	1,279,333
塑膠皮		6,010 仟碼		302,431
橡膠皮		3,753 仟碼		772,607
綠塑皮		3,036 仟碼		172,451
原料出售		21 公頓		1,136
其他		178 公頓		30,708
減:銷貨退回				(12, 220)
	銷貨折讓			(5,366)
計小				1,261,747
倉儲收入				181,476
營建收入				2,676,969	世界花園橋峰案
合	計		${\mathbb S}$	4,120,192

營業成本明細表
民國102年1月1日至12月31日

明細表十四

項	目		金		頚
		小	計	合	計	倩
直接材料				\$	770,002
期初原料		\$	262,029
加:本期進料			749,292
減:期末原料			(235,506)
原料轉售			(987)
原料轉費用			(3,087)
原料盤虧			(1,739)
間接材料(物料)
期初物料			7,751
加:本期進料			4,116
減:期末物料			(5, 932)
	物料轉製造費用		(5, 935)
直接人工					78,101
製造費用					146,875
製造成本					994,978
期初在製品			45,790
減:期末在製品			(39, 402)
製成品成本					1,001,366
期初製成品			133,707
加:本期外購成品			2,974
	本期託工成品		16,817
減:期末製成品			(128, 576)
	製成品轉託工		(20, 575)
製成品轉費用			(2,020)
自製產品銷貨成本					1,003,693
原物料轉售銷貨成本					987
託工產品轉銷貨成本					20,575
存貨回升利益					(9,285)
未分攤固定製造費用					11,737
存貨盤虧					1,739
銷貨成本合計					1,029,446
倉儲成本					69,118
營建工程成本					635,913	世界花園橋峰案
營業成本總計				\$	1,734,477

推銷費用明細表

$\sim$

民國 102年1月1日至12月31日

		明細表十五

項			$\boxtimes$	桷	全	額
新	資	支	出		\$	11,107
租	金	支	出			501
文	具	書	報			242
旅			費			4,638
運			費			11,478
郵		電	費			745
保	侩		費			1,114
交	際		費			2,015
各	項	折	舊			934
職	工	福	利			622
		外銷出口報關費				2,290
佣	金	支	出			5,980
賠	償	損	失			6,644
		營建推銷費用		橋峰及富裔河房地案		140,360
其	他	費	用	樣品費、修繕費等		1,918
合			計		\$	190,588

管理費用明細表

民國 102年1月1日至12月31日

明細表十六
-------	--	--

項			目	摘	金	額
薪	資	支	出		\$	53,409
租	全	支	出			5,546
文	具	書	報			1,029
旅			費			7,043
郵		電	費			1,239
俢		繕	費			2,766
水		電	費			4,312
保		脸	費			3,463
交		除	費			18,619
垌			贈			3,455
稅			捐			28,436
呆	帳	損	失			1,642
各	項	折	舊			29,449
職	工	福	利			1,288
其	他	費	用	服務代理費、勞務費及保全費等		22,693
合			計		\$	184,389

研究發展費用明細表

民國 102年1月1日至12月31日

明細表十七

項			$\boxtimes$	抦	金	額
新	資	支	出		\$	7,492
文	具	書	報			52
旅			費			1,320
郵	電		費			148
俢	繕		費			157
水	電		費			425
保	险		費			600
交	際		費			92
各	項	折	舊			1,233
職	$\bot$	福	利			236
委	託研究		費			3,842
其	他	費	用	運費等		722
승			計		$\$$	16,319

0011

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

AI assistant

FRG — Annual Report 2013

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厚生股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 102年及 101年度

個體財務報告目錄

民國 102年度

單位:新臺幣仟元

(十九)當期及遞延所得稅

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

廿一、權 益

(三)遞延所得稅資產及負債

廿七、費用性質之額外資訊

廿八、資本管理

1.本公司與關係人之債權債務情形如下

2.被投資公司之重大交易事項相關資訊

(一)民國101年1月1日資產負債表項目之調節

為他人背書保證

民國 102年12月31日

厚生股份有限公司

期末持有有價證券情形

(不含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國 102年12月31日

期末持有有價證券情形

(不含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額20%以上

被投資公司名稱、所在地區 ......等相關資訊

厚生股份有限公司

大陸投資資訊

民國 102年1月1日至12月31日

厚生股份有限公司 財務報告重要會計項目明細表目錄 民 國 102 年 度

(金額除另予註明者外,均以新台幣仟元為單位)

存貨明細表

其他金融資產一流動明細表

民國 102年12月31日

備供出售金融資產一非流動變動之明細表

民國102年1月1日至12月31日

應付帳款明細表

民國 102年12月31日

預收房地款明細表

民國 102年12月31日

營業收入明細表

民國102年1月1日至12月31日

營業成本明細表民國102年1月1日至12月31日

推銷費用明細表

民國 102年1月1日至12月31日

管理費用明細表

民國 102年1月1日至12月31日

研究發展費用明細表

民國 102年1月1日至12月31日

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