freee K.K. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 11, 2020

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2020年11月11日
【四半期会計期間】	第９期第１四半期(自　2020年７月１日　至　2020年９月30日)
【会社名】	フリー株式会社
【英訳名】	freee K.K.
【代表者の役職氏名】	代表取締役CEO　佐々木 大輔
【本店の所在の場所】	東京都品川区西五反田二丁目８番１号
【電話番号】	03-6630-3231
【事務連絡者氏名】	取締役CFO  東後 澄人
【最寄りの連絡場所】	東京都品川区西五反田二丁目８番１号
【電話番号】	03-6630-3231
【事務連絡者氏名】	取締役CFO  東後 澄人
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E35325 44780 フリー株式会社 freee K.K. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-07-01 2020-09-30 Q1 2021-06-30 2019-07-01 2019-09-30 2020-06-30 1 false false false E35325-000 2020-11-11 E35325-000 2019-07-01 2019-09-30 E35325-000 2019-07-01 2020-06-30 E35325-000 2020-07-01 2020-09-30 E35325-000 2019-09-30 E35325-000 2020-06-30 E35325-000 2020-09-30 E35325-000 2020-11-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E35325-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E35325-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35325-000 2020-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E35325-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35325-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E35325-000 2020-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第８期

第１四半期

連結累計期間 | 第９期

第１四半期

連結累計期間 | 第８期 |
| 会計期間 | | 自  2019年７月１日

至  2019年９月30日 | 自  2020年７月１日

至  2020年９月30日 | 自  2019年７月１日

至  2020年６月30日 |
| 売上高 | (千円) | 1,491,436 | 2,225,131 | 6,895,240 |
| 経常損失(△) | (千円) | △488,582 | △268,970 | △2,938,129 |
| 親会社株主に帰属する

四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △490,684 | △271,164 | △2,972,985 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △490,684 | △271,164 | △2,972,985 |
| 純資産額 | (千円) | 4,111,837 | 13,626,718 | 13,854,571 |
| 総資産額 | (千円) | 6,811,677 | 17,858,877 | 17,898,314 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △11.91 | △5.60 | △66.18 |
| 潜在株式調整後１株当たり

四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 54.3 | 74.1 | 75.1 |

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第８期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。また第８期及び第９期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。

４．2019年８月26日開催の取締役会決議により、2019年９月25日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っているため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期(当期)純損失を算定しております。  ### ２ 【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。  

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第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。   ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(１）経営成績の状況

当社グループは、スモールビジネス向けのクラウド会計ソフトとクラウド人事労務ソフトのTAM（注１）について、合計で約1.2兆円と推計（注２）しております。一方、従業員300人以下の中小企業における会計ソフトウェア利用率は54.1％、そのうちクラウド会計普及率は14.5％に留まるなど（注３）、クラウドERP市場における普及率の上昇余地は大きく残されていると認識しております。当社グループは「スモールビジネスを、世界の主役に。」（注４）をミッションに掲げ、「アイデアやパッションやスキルがあればだれでも、ビジネスを強くスマートに育てられるプラットフォーム」の実現を目指してサービスの開発及び提供をしております。

当第１四半期連結累計期間においては、当社グループは、ミッションの実現に向けて、ユーザー基盤の更なる拡大のために、ダイレクトセールスの組織の拡大を図ると共に、金融機関やパートナー企業との連携を強化するほか、「資金調達freee」への掲載サービスを拡充、また中堅・中小企業の経営者向けイベント「freee online conference」を開催しました。さらに、顧客価値向上に向けて、主要サービスである「クラウド会計ソフトfreee」及び「人事労務freee」の機能改善に向けた開発投資を実施すると共に、「会社設立freee」のモバイルアプリをリリースしたほか、APIを活用した他社ソフトウェア・サービスや金融機関との連携を強化しました。

この結果、当第１四半期連結累計期間末におけるARR（注５）は前年同期末比49.0％増の8,550百万円、有料課金ユーザー企業数（注６）は同39.0％増の233,341件、ARPU（注７）は同7.2％増の36,645円となりました。

以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は前年同期比49.2%増の2,225百万円、調整後営業損失（注８）は269百万円（前年同期は395百万円）、営業損失は272百万円（同486百万円）、経常損失は268百万円（同488百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は271百万円（同490百万円）となりました。

ARR、有料課金ユーザー企業数及びARPU推移

	2018年６月期 第４四半期末	2019年６月期 第４四半期末	2020年６月期 第４四半期末	2020年６月期 第１四半期末	2021年６月期 第１四半期末
ARR（百万円）	2,986	5,273	7,898	5,737	8,550
有料課金ユーザー 企業数（件）	115,808	160,132	224,106	167,922	233,341
ARPU（円）	25,786	32,930	35,246	34,170	36,645

(注) １．TAM：Total Addressable Marketの略称。当社グループが想定する最大の市場規模を意味する用語であり、当社グループが本書提出日現在で営む事業に係る客観的な市場規模を示す目的で算出されたものではありません。スモールビジネス向けの会計ソフトと人事労務ソフトのTAMは、一定の前提の下、外部の統計資料や公表資料を基礎として、下記２．に記載の計算方法により、当社グループが推計したものであり、その正確性にはかかる統計資料や推計に固有の限界があるため、実際の市場規模はかかる推計値と異なる可能性があります

２．国内における当社グループの全潜在ユーザー企業において「クラウド会計ソフトfreee」及び「人事労務freee」が導入された場合の全潜在ユーザー企業による年間支出総金額。全潜在ユーザー企業は、個人事業主と従業員が1,000名未満の法人の合計。（「クラウド会計ソフトfreee」及び「人事労務freee」の全潜在ユーザー企業数の従業員規模別法人数（国税庁2017年調査、総務省2016年６月経済センサス活動調査) × 従業員規模別の「クラウド会計ソフトfreee」及び「人事労務freee」の年間課金額）＋（従業員規模別の想定平均従業員数（総務省 2017年労働力調査）×　１ID当たりの年間課金額 ）

３．株式会社MM総研「クラウド会計ソフトの法人導入実態調査（2017年８月実施）」

４．「スモールビジネス」とは、個人事業主と従業員が1,000名以下の法人を指す

５．ARR：Annual Recurring Revenueの略称。各期末月のMRR（Monthly Recurring Revenue）を12倍して算出。MRR：Monthly Recurring Revenueの略称。対象月の月末時点における継続課金ユーザー企業に係る月額料金の合計額（一時収益は含まない）

６．当社グループのサービスを利用する個人事業主と法人の双方を指す

７．ARPU: Average Revenue Per Userの略称。１有料課金ユーザー企業当たりの平均単価。各四半期末時点における合計ARRを有料課金ユーザー企業数で除して算出

８．調整後営業利益：営業利益＋株式報酬費用＋M&Aにより生じた無形資産の償却費用＋その他一時費用

（２）財政状態の状況

(資産)

当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末比39百万円減少の17,858百万円となりました。これは主に、流動資産のその他が198百万円増加した一方で、現金及び預金が567百万円減少したことによるものです。

(負債)

当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末比188百万円増加の4,232百万円となりました。これは主に前受収益の増加212百万円によるものです。

(純資産)

当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末比227百万円減少の13,626百万円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により利益剰余金が271百万円減少したことによるものです。

（３）経営方針・経営戦略等

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

（４）優先的に対処すべき事実上及び財務上の対処すべき課題

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

当第１四半期連結累計期間における研究開発費の総額は563百万円です。なお、当第１四半期連結累計期間において、研究開発活動の状況に重要な変更はありません。  ### ３ 【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

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第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	164,818,764
計	164,818,764

種類	第１四半期会計期間 末現在発行数(株) (2020年９月30日)	提出日現在 発行数(株) (2020年11月11日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	48,531,700	48,547,331	東京証券取引所 （マザーズ）	単元株式数は100株であります。
計	48,531,700	48,547,331	―	―

（注）提出日現在発行数には、2020年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額   (千円)	資本金残高   (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2020年7月1日～ 2020年8月31日 （注）１	203,574	48,524,396	13,491	6,228,686	13,491	14,176,896
2020年9月1日 （注）２	7,205	48,531,601	19,057	6,247,743	19,057	14,195,953
2020年9月2日～ 2020年9月30日 （注）１	99	48,531,700	24	6,247,768	24	14,195,978

（注）１．新株予約権の行使による増加です。

（注）２．譲渡制限付株式報酬としての新株発行による増加です。

発行価格　　1株につき5,290円

資本組入額　1株につき2,645円

割当先　当社従業員

（注）３．当社は、2020年10月14日付で譲渡制限付株式報酬としての新株発行をしており、発行済株式総数が334株、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,252千円増加しております。  #### (5) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

(6) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

			2020年９月30日現在
区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	―	―	―
完全議決権株式(その他)	普通株式	483,138	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。１単元の株式数は、100株であります。
48,313,800
単元未満株式	普通株式	―	―
7,022
発行済株式総数	48,320,822	―	―
総株主の議決権	―	483,138	―

（注）当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ② 【自己株式等】

該当事項はありません。 

２ 【役員の状況】

該当事項はありません。

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第４ 【経理の状況】

１ 四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

２ 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

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１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								15,636,430	15,068,711
		売掛金								765,297	836,881
		その他								200,721	399,647
		貸倒引当金								△14,821	△13,606
		流動資産合計								16,587,628	16,291,633
	固定資産
		有形固定資産
			建物附属設備							170,248	176,185
				減価償却累計額						△103,287	△104,576
				建物附属設備（純額）						66,960	71,609
			工具、器具及び備品							296,464	307,817
				減価償却累計額						△89,093	△106,387
				工具、器具及び備品（純額）						207,371	201,429
			有形固定資産合計							274,331	273,039
		無形固定資産
			ソフトウエア							706,183	735,264
			ソフトウエア仮勘定							64,629	94,161
			無形固定資産合計							770,813	829,425
		投資その他の資産
			投資有価証券							600	210,153
			敷金及び保証金							211,586	212,223
			その他							61,763	51,639
			貸倒引当金							△8,410	△9,238
			投資その他の資産合計							265,540	464,778
		固定資産合計								1,310,685	1,567,243
	資産合計									17,898,314	17,858,877
負債の部
	流動負債
		未払金								532,771	649,517
		未払費用								592,571	580,582
		未払法人税等								183,464	49,996
		前受収益								2,584,770	2,797,108
		賞与引当金								－	10,597
		その他								150,164	144,356
		流動負債合計								4,043,742	4,232,159
	負債合計									4,043,742	4,232,159
純資産の部
	株主資本
		資本金								6,215,195	6,247,768
		資本剰余金								22,121,234	22,153,807
		利益剰余金								△14,889,185	△15,160,349
		株主資本合計								13,447,244	13,241,227
	新株予約権									407,327	385,490
	純資産合計									13,854,571	13,626,718
負債純資産合計										17,898,314	17,858,877

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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第１四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)
売上高										1,491,436	2,225,131
売上原価										300,093	421,546
売上総利益										1,191,343	1,803,585
販売費及び一般管理費										1,678,310	2,075,827
営業損失（△）										△486,967	△272,241
営業外収益
	講演料等収入									324	18
	為替差益									－	3,424
	その他									298	108
	営業外収益合計									623	3,550
営業外費用
	匿名組合投資損失									－	279
	株式公開費用									2,000	－
	その他									237	－
	営業外費用合計									2,237	279
経常損失（△）										△488,582	△268,970
税金等調整前四半期純損失（△）										△488,582	△268,970
法人税、住民税及び事業税										2,102	2,193
法人税等合計										2,102	2,193
四半期純損失（△）										△490,684	△271,164
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）										△490,684	△271,164

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【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第１四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純損失（△）										△490,684	△271,164
四半期包括利益										△490,684	△271,164
（内訳）
	親会社株主に係る四半期包括利益									△490,684	△271,164
	非支配株主に係る四半期包括利益									－	－

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【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 (自  2019年７月１日 至  2019年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自  2020年７月１日 至  2020年９月30日)
減価償却費	30,235千円	64,610千円

(株主資本等関係)

前第１四半期連結累計期間(自2019年７月１日　至2019年９月30日)

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間(自2020年７月１日　至2020年９月30日)

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。     ###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループの事業セグメントは、プラットフォーム事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。   ###### (１株当たり情報)

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 (自  2019年７月１日 至  2019年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自  2020年７月１日 至  2020年９月30日)
１株当たり四半期純損失（△）	△11.91円	△5.60円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円)	△490,684	△271,164
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）(千円)	△490,684	△271,164
普通株式の期中平均株式数(株)	41,204,691	48,434,487
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

(注) １．2019年８月26日開催の取締役会決議により、2019年９月25日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っているため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純損失を算定しております。

２．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

３．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 

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２ 【その他】

該当事項はありません。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。