FPC — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 12, 2013

股票代碼： 1301

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：高雄市中山三路39號

電 話： (07)371-1411 電 話： (02)2712-2211

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	8～9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	9
(六)重要會計科目之說明	10～23
(七)關係人交易	23～26
(八)抵質押之資產	26
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	26
(十)重大之災害損失	26
(十一)重大之期後事項	26
(十二)其 他	27
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	27～32
2.轉投資事業相關資訊	32～33
3.大陸投資資訊	33
(十四)部門資訊	34
(十五)首次採用國際財務報導準則	35～40

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

台灣塑膠工業股份有限公司董事會 公鑒：

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一 日、六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三 十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○ 一年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列 入上開合併財務季報告中部分採用權益法之投資及合併財務季報告附註十三之轉投資事業相關 資訊未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱，因此，本會計師對上開合併財務季報告之核 閱結果，有關此等公司財務季報告及相關資訊，係依據其他會計師之核閱報告。上述採用權益 法之投資民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日金額分 別為 82,677,674 千元、 76,460,980 千元、 77,590,346 千元及 79,846,423 千元，分別佔合併資產總額 之 20.77% 、 21.16% 、 22.48% 及 22.84% ；民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○ 二年及一○一年一月一日至六月三十日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 605,557 千元、 (3,302,196) 千元、 3,407,649 千元及 (1,807,432) 千元，分別佔合併綜合損益總額之 2.66% 、 21.42% 、 10.37% 及 86.92% 。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核  工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

如合併財務季報告附註六(六)所述，台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司民國一○二年 六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日另有部分採用權益法之投資分 別為 60,437,022 千元、 44,386,363 千元、 39,733,728 千元及 36,106,030 千元，暨民國一○二年及一 ○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日相關採用權益法認 列之關聯企業及合資損益之份額分別為 1,753,104 千元、 1,426,735 千元、 3,606,873 千元及 2,550,975 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據；以及合併財 務季報告附註十三之轉投資事業相關資訊係由前述被投資公司所提供及未經會計師核閱。

～ 3 ～

依本會計師核  結果及其他會計師核閱報告，除上段所述該等被投資公司財務季報告及被 投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外， 並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金 融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

==> picture [211 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [147 x 60] intentionally omitted <==

證券主管機關 核准簽證文號[：] 台財證六字第[(88)][台財證][(][六][)] 0930106739[第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 八 月 十二 日

～ 3 － 1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流 動(附註六(二)) 1125 備供出售金融資產-流動(附註六(三)及八) 1150 應收票據淨額(附註六(四)) 1170 應收帳款淨額(附註六(四)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七) 1200 其他應收款(附註六(四)) 1210 其他應收款-關係人(附註六(四)及七) 130X 存貨(附註六(五)) 1460 待出售非流動資產 1470 其他流動資產(附註七) 非流動資產： 1523 備供出售金融資產-非流動(附註六(三)) 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 1550 採用權益法之投資(附註六(六)及八) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)、七及八) 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產(附註六(四)、七及八) 資產總計	102.6.30	％ 3 - 16 - 2 2 - 6 5 - 1 35 5 1 36 19 - - 4 65 100	101.12.31 金 額 ％ 10,205,819 3 - - 58,452,143 16 843,658 - 6,946,049 2 4,183,397 1 1,232,146 - 30,099,536 8 21,095,790 6 - - 3,960,814 1 137,019,352 37 8,723,986 3 2,416,168 1 120,847,343 33 75,514,325 21 623,000 - 1,843,427 1 14,435,880 4 224,404,129 63 361,423,481 100	101.6.30	％ 2 - 16 - 2 1 - 9 6 - 2 38 2 1 34 22 - - 3 62 100	101.1.1
	金 額 $ 11,504,189 - 64,488,504 798,605 7,540,247 5,508,407 1,123,435 22,488,661 19,706,220 - 4,838,953 137,997,221 20,449,023 2,416,168 143,114,696 77,118,269 586,506 1,694,335 14,653,407 260,032,404 $ 398,029,625			金 額 6,989,520 - 56,704,435 730,179 7,179,217 3,340,670 1,234,438 29,824,421 20,242,308 26 5,348,614 131,593,828 5,850,344 2,416,168 117,324,074 76,427,934 610,270 1,690,084 9,259,898 213,578,772 345,172,600		金 額 ％ 7,894,994 2 12,543 - 62,173,408 18 720,635 - 7,402,314 2 3,878,203 1 1,133,824 - 26,124,309 7 22,885,965 7 177,895 - 3,980,707 1 136,384,797 38 5,269,953 2 2,416,168 1 115,952,453 33 78,843,135 23 859,083 - 1,836,841 1 8,031,067 2 213,208,700 62 349,593,497 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男 會計主管：黃 文 宏 ～ 4 ～

董事長：李 志 村

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表(續)

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(八)及八) 2110 應付短期票券 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流 動(附註六(二)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人(附註七) 2200 其他應付款 2220 其他應付款-關係人(附註七) 2321 一年內到期之公司債(附註六(十)) 2322 一年內到期之長期借款(附註六(九)及八) 2399 應付費用及其他流動負債(附註七) 非流動負債： 2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非 流動(附註六(二)) 2530 應付公司債(附註六(十)) 2540 長期借款(附註六(九)及八) 2570 遞延所得稅負債 2640 應計退休金負債 2670 其他非流動負債 負債總計 權益(附註六(十二)(十三))： 3110 股本 3150 待分配股票股利 3200 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 保留盈餘合計 3400 其他權益 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 18,713,466 5 7,097,431 2 1,982 - 1,769,121 - 10,393,510 3 8,231,968 2 840,820 - 8,997,323 3 1,310,791 - 11,617,806 3 68,974,218 18 - - 45,399,405 12 17,137,202 4 6,239,687 2 9,177,579 2 449,378 - 78,403,251 20 147,377,469 38 61,209,046 15 2,448,362 1 11,227,431 3 41,267,621 10 33,508,131 8 36,437,882 9 111,213,634 27 64,553,683 16 250,652,156 62 $ 398,029,625 100	101.12.31	% 6 2 - 1 3 - - 3 - 2 17 - 11 5 2 3 - 21 38 17 - 3 11 8 12 31 11 62 100	101.6.30	% 4 - - 1 2 8 - 3 1 2 21 - 8 5 1 3 - 17 38 18 - 3 12 9 9 30 11 62 100	101.1.1
		金 額 21,587,590 8,198,406 5,866 3,886,487 9,950,926 576,432 694,023 8,993,952 1,606,491 7,109,194 62,609,367 - 39,917,889 18,758,985 5,385,153 9,170,072 430,077 73,662,176 136,271,543 61,209,046 - 11,227,517 39,801,369 30,717,624 41,885,258 112,404,251 40,311,124 225,151,938 361,423,481		金 額 14,957,136 - - 3,937,879 7,537,951 25,913,622 225,063 8,993,574 2,064,911 6,998,331 70,628,467 10,060 28,943,178 18,290,569 5,255,990 9,101,550 244,668 61,846,015 132,474,482 61,209,046 - 11,227,586 39,801,369 30,717,624 30,808,073 101,327,066 38,934,420 212,698,118 345,172,600		金 額 % 8,542,102 2 - - - - 3,473,839 1 8,645,429 2 1,781,366 1 479,267 - 5,994,902 2 2,946,069 1 7,122,522 2 38,985,496 11 14,369 - 27,950,138 8 29,398,863 8 4,686,169 1 9,047,595 3 249,553 - 71,346,687 20 110,332,183 31 61,209,046 18 - - 11,227,689 3 36,228,923 10 24,676,397 7 61,163,027 18 122,068,347 35 44,756,232 13 239,261,314 69 349,593,497 100

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：李 志 村

經理人：林 健 男 會計主管：黃 文 宏

～ 4 － 1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註七) 5000 營業成本(附註六(五)(十一)、七及十二) 營業毛利 營業費用(附註六(十一)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十五)及七)： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 (附註六(六)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨利(損) 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 8370 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益 之份額 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 (附註六(十二)) 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 基本每股盈餘(元)(附註六(十四))	102年4月至6月 金 額 ％ $ 56,289,780 100 52,035,614 92 4,254,166 8 1,506,950 3 1,246,353 2 223,680 - 2,976,983 5 1,277,183 3 200,367 1 683,758 1 (351,534) (1) 2,358,661 4 2,891,252 5 4,168,435 8 1,065,832 2 3,102,603 6 814,905 1 15,846,898 28 3,040,661 5 71,545 - 19,630,919 34 $ 22,733,522 40 稅前 稅後 $ 0.65 0.49	102年4月至6月 金 額 ％ $ 56,289,780 100 52,035,614 92 4,254,166 8 1,506,950 3 1,246,353 2 223,680 - 2,976,983 5 1,277,183 3 200,367 1 683,758 1 (351,534) (1) 2,358,661 4 2,891,252 5 4,168,435 8 1,065,832 2 3,102,603 6 814,905 1 15,846,898 28 3,040,661 5 71,545 - 19,630,919 34 $ 22,733,522 40 稅前 稅後 $ 0.65 0.49	101年4月至6月 102年1月至6月 金 額 ％ 金 額 ％ 46,465,993 100 106,334,321 100 42,291,408 91 98,980,309 93 4,174,585 9 7,354,012 7 1,333,688 3 2,808,687 3 776,635 1 2,311,112 2 292,734 1 417,601 - 2,403,057 5 5,537,400 5 1,771,528 4 1,816,612 2 243,385 1 433,860 - 514,409 1 1,277,516 1 (316,533) (1) (726,671) (1) (1,875,461) (4) 7,014,522 7 (1,434,200) (3) 7,999,227 7 337,328 1 9,815,839 9 1,481,386 3 1,213,009 1 (1,144,058) (2) 8,602,830 8 547,433 1 2,690,107 2 (13,227,570) (28) 17,761,398 17 (1,509,926) (3) 4,063,614 4 84,391 - 272,560 - (14,274,454) (30) 24,242,559 23 (15,418,512) (32) 32,845,389 31 稅前 稅後 稅前 稅後 0.05 (0.18) 1.54 1.35		101年1月至6月 金 額 ％ 99,687,016 100 90,575,527 91 9,111,489 9 2,720,894 3 1,824,484 2 520,795 - 5,066,173 5 4,045,316 4 465,368 1 1,249,174 1 (653,461) (1) 743,543 1 1,804,624 2 5,849,940 6 2,107,603 2 3,742,337 4 (808,952) (1) (4,888,583) (5) (198,567) - (74,290) - (5,821,812) (6) (2,079,475) (2) 稅前 稅後 0.92 0.59
		稅前 0.65	稅前 0.05
	$

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男 會計主管：黃 文 宏

董事長：李 志 村

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 其他資本公積變動數 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 因IFRS轉換提列之特別盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 其他資本公積變動： 其他資本公積變動數 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○二年六月三十日餘額		普通股 股 本 61,209,046 - - - - - - - 61,209,046 61,209,046 - - - - - - - - 61,209,046	待 分 配 股票股利 - - - - - - - - - - - - - 2,448,362 - - - - 2,448,362	資本公積 11,227,689 - - - (103) - - - 11,227,586 11,227,517 - - - - (86) - - - 11,227,431		保留盈餘	未分配 盈 餘 61,163,027 (3,572,446) (6,041,227) (24,483,618) - 3,742,337 - 3,742,337 30,808,073 41,885,258 (1,466,252) (2,790,507) (7,345,085) (2,448,362) - 8,602,830 - 8,602,830 36,437,882		其他權益項目	現金流量避險 中屬有效避險 部分之避險 工具利益 權益總計 - 239,261,314 - - - - - (24,483,618) - (103) - 3,742,337 - (5,821,812) - (2,079,475) - 212,698,118 (15,055) 225,151,938 - - - - - (7,345,085) - - - (86) - 8,602,830 22,281 24,242,559 22,281 32,845,389 7,226 250,652,156
								國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 - - - - - - (734,662) (734,662) (734,662) (2,007,879) - - - - - - 2,417,547 2,417,547 409,668	備供出售金 融商品未 實現利益 44,756,232 - - - - - (5,087,150) (5,087,150) 39,669,082 42,334,058 - - - - - - 21,802,731 21,802,731 64,136,789
					法定盈 餘公積 36,228,923 3,572,446 - - - - - - 39,801,369 39,801,369 1,466,252 - - - - - - - 41,267,621	特別盈 餘公積 24,676,397 - 6,041,227 - - - - - 30,717,624 30,717,624 - 2,790,507 - - - - - - 33,508,131
	$ $ $ $

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男

董事長：李 志 村

會計主管：黃 文 宏

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉)數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 利息費用 利息收入 採用權益法認列關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 不動產、廠房及設備轉列費用數 處分待出售非流動資產利益 未實現外幣兌換利益 逾期未領董監酬勞轉列其他收入 應付公司債折價攤銷 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款項 應付費用及其他流動負債 應計退休金負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入

單位： 新台幣千元 102年1月至6月 101年1月至6月 $ 9,815,839 5,849,940 4,145,043 4,483,471 321,589 482,742 336 (216) (3,884) 8,234 726,671 653,461 (382,493) (416,756) (7,014,522) (743,543) (17,662) (497) 249 3,502 - (994,530) (91,353) (78,466) (7,258) (7,258) 14,227 9,353 (2,309,057) 3,399,497 45,053 (9,546) (497,856) 285,724 (1,325,010) 537,533 84,692 (74,484) (500,438) (14,717) 1,454,359 2,700,426 (878,139) (1,367,908) (1,617,339) 2,057,028 (2,117,366) 464,040 442,584 (1,107,478) (12,917) (17,596) 4,501,241 (64,554) 7,508 53,954 2,821,050 (671,634) 1,203,711 1,385,394 (1,105,346) 4,784,891 8,710,493 10,634,831 406,512 390,626 1,417,515 337,836 (719,300) (713,099) (170,088) (1,602,447) 9,645,132 9,047,747

會計主管：黃 文 宏

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男

董事長：李 志 村

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 處分待出售非流動資產價款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 存出保證金增加 應收關係企業往來款(列於其他應收款-關係人項下)減少(增加)數 遞延費用增加數 取得無形資產 其他非流動資產增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 應付短期票券減少 發行公司債 償還公司債 舉借長期借款 償還長期借款 應付關係企業往來款(列於其他應付款-關係人項下)增加(減少)數 其他非流動負債增減 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至6月 101年1月至6月 (11,371,671) (1,498,620) - 1,172,399 (4,393,518) (2,568,142) 19,215 1,836 (9,242) (342) 8,114,425 (3,666,898) (96,532) (63,610) (8,993) - (586,048) (1,451,317) (8,332,364) (8,074,694) (2,874,543) 6,416,932 (1,100,975) - 11,470,660 6,982,360 (6,000,000) (3,000,000) 3,057,200 - (4,974,683) (11,981,265) 169,031 (288,664) 19,301 (4,885) (3,549) (6,438) (237,558) (1,881,960) 223,160 3,433 1,298,370 (905,474) 10,205,819 7,894,994 $ 11,504,189 6,989,520

$

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

董事長：李 志 村

會計主管：黃 文 宏

經理人：林 健 男

～ 7 － 1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

台灣塑膠工業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國四十三年十月三十日奉經濟部 核准設立，註冊地址為高雄市中山三路 39 號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主 要營業項目為產銷塑膠原料、化學纖維及有關石油化學工業品等為主，配合國內外市場需 要，歷經多次增資擴展並陸續成立新事業部門，目前已成為多角化經營之企業。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一○二年第一季合 併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟 截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之準則 及解釋：

發布日 2013.5.29	新發布或修訂準則 ‧國際會計準則第36 號「資產減損」之 修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 ‧2013.1.1生效之修正版本規定，當企 業商譽或非確定耐用年限無形資產 之金額具重大性時，須揭露各受攤 現金產生單位可回收金額。此規定 修正為，僅於提列或迴轉減損損失 時，始應揭露該資訊。 2014.1.1， 得提前適用

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及解釋， 合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。

～ 8 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報 告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可 之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合 併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 二 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊 請詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公 司名稱	子公司名稱	業務 性質		所持股權百分比	所持股權百分比
			102.6.30	101.12.31	101.6.30 101.1.1
本公司 台塑開曼 台塑開曼台塑香港 台塑開曼台塑工業(寧波) 台塑開曼台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑開曼台塑聚乙烯(寧波) 台塑香港台塑聚丙烯(寧波) 台塑香港台塑吸水樹脂(寧波) 台塑香港台塑電子(寧波)		控股公司 控股公司 塑膠事業 丙烯酸酯事業 聚乙烯事業 聚丙烯事業 吸水樹脂事業 電子業	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100

2. 未列入合併財務季報告之子公司：無。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報表時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依 金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

～ 9 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行存款 定期存款 約當現金-附買回RP債券 現金及約當現金	102.6.30 $ 337 5,457,049 5,781,913 264,890 $ 11,504,189	101.12.31 341 2,564,267 7,363,085 278,126 10,205,819	101.6.30 101.1.1 327 491 1,622,722 1,523,703 5,035,557 6,370,800 330,914 - 6,989,520 7,894,994

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或 其他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現 金。

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易遠期外匯合約 透過損益按公允價值衡量之金融負債 持有供交易利率交換合約－流動 持有供交易利率交換合約－非流動		102.6.30 - (1,982) -	101.12.31 - (5,866) -	101.6.30 101.1.1 - 12,543 - - (10,060) (14,369)
	$ $ $

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(十六)。

合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因匯率及借款利率波動所產生之風 險，合併公司因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下 ：

(1) 遠期外匯合約：

102.6.30 名目本金 (千元) 到期日 買入/賣出遠期外匯USD$ - - (2)利率交換合約：	102.6.30	102.6.30	102.6.30	102.6.30	101.12.31	101.12.31	101.6.30	101.6.30	101.1.1
	名目本金 (千元)		到期日		名目本金 (千元)	到期日	名目本金 (千元)	到期日	名目本金 (千元) 到期日
				-	USD - - 102.6.30		USD -	-
名目本金(千元) NTD 500,000		到期日
		102.9.5

～ 10 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

名目本金(千元) 到期日 NTD 500,000 102.9.5 名目本金(千元) 到期日 NTD 500,000 102.9.5 名目本金(千元) 到期日 NTD 500,000 102.9.5 (三)備供出售金融資產 上市(櫃)投資： 國內上市(櫃)公司股票					101.12.31 支付利率 收取利率 2.468% 台幣90天期商業本票次級市場平均利率 101.6.30 支付利率 收取利率 2.468% 台幣90天期商業本票次級市場平均利率 101.1.1 支付利率 收取利率 2.468% 台幣90天期商業本票次級市場平均利率 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 84,937,527 67,176,129 62,554,779 67,443,361
	名目本金(千元) NTD 500,000	到期日 102.9.5
	名目本金(千元) NTD 500,000	到期日 102.9.5
				$

備供出售金融資產提供各金融機構做為借款之擔保情形，請詳附註八。 ( 四 ) 應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據—因營業而發生 應收帳款 其他應收款－流動 其他應收款－非流動(帳列 其他非流動資產) 減：備抵呆帳	102.6.30 $ 798,605 13,053,978 23,612,096 4,800,330 (5,324) $ 42,259,685	101.12.31 843,658 11,134,434 31,331,682 4,762,216 (4,988) 48,067,002	101.6.30 101.1.1 730,179 720,635 10,524,853 11,285,699 31,058,859 27,258,133 - - (4,966) (5,182) 42,308,925 39,259,285

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

102年1月1日餘額 認列應收帳款之減損損失 102年6月30日餘額 101年1月1日餘額 認列應收帳款之減損損失 減損損失迴轉 101年6月30日餘額	集體評估 之減損損失 $ 4,988 336 $ 5,324 $ 5,182 1,713 (1,929) $ 4,966

基於歷史違約率，合併公司認為未逾期之應收款擬依 0.1% 提列呆帳損失。

～ 11 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(五)存 貨 製成品 半成品 原料 物料 在製機件 其他	102.6.30 $ 12,203,628 2,190,987 3,579,972 677,829 925,552 128,252 $ 19,706,220	101.12.31 13,230,532 2,295,993 3,518,078 642,390 767,203 641,594 21,095,790	101.6.30 101.1.1 13,016,734 14,528,207 1,934,561 2,773,250 2,762,507 3,185,462 1,530,096 862,527 754,434 731,002 243,976 805,517 20,242,308 22,885,965

民國一○二年四月一日至六月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損 失之因素改善，認列存貨回升利益 115,035 千元，並已帳列為銷貨成本之減項；民國 一○二年一月一日至六月三十日、一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六 月三十日因存貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失 13,299 千元、 314,708 千元 及 222,780 千元，並已帳列為銷貨成本之加項。 ( 六 ) 採用權益法之投資

合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業 台塑石化公司 台塑美國公司 台朔重工公司 天龍(薩摩亞)投資公司 麥寮汽電公司 台塑勝高科技公司 台塑貨運公司 汎航通運公司 宜濟建設公司 亞台開發公司 台朔汽車公司 華亞園區管理顧問公司 塑化汽車貨運公司 台朔環保公司 台塑資源公司 台塑河靜鋼鐵公司 聯合控制個體 台塑旭彈性纖維公司 台塑大金公司	102.6.30 $ 67,344,482 30,421,732 6,561,459 3,742,025 9,910,353 5,422,839 633,580 81,042 61,966 26,980 - 714 136,478 277,267 3,000,000 13,764,614 1,232,411 496,754 $ 143,114,696	101.12.31 60,449,201 26,372,449 6,192,808 2,208,286 10,624,639 5,387,140 620,393 83,512 61,808 27,321 (15,925) (1,220) 124,474 280,430 - 6,744,231 1,179,268 508,528 120,847,343	101.6.30 101.1.1 62,392,138 65,095,737 24,594,001 22,562,939 5,831,322 5,617,228 1,573,358 1,628,672 9,825,677 9,380,707 5,372,531 5,369,979 599,661 588,871 90,498 93,222 61,573 61,408 27,850 27,822 (16,823) (16,773) (1,351) (1,475) 116,431 110,922 284,877 288,670 - - 4,972,389 3,483,346 1,175,950 1,215,531 423,992 445,647 117,324,074 115,952,453

～ 12 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司所享有關聯企業及合資損益之份額彙總如下：

關聯企業 台塑石化公司 台塑美國公司 台朔重工公司 天龍(薩摩亞)投資公司 麥寮汽電公司 台塑勝高科技公司 台塑貨運公司 汎航通運公司 宜濟建設公司 亞台開發公司 台朔汽車公司 華亞園區管理顧問公司 塑化汽車貨運公司 台朔環保公司 台塑河靜鋼鐵公司 聯合控制個體 台塑旭彈性纖維公司 台塑大金公司	102年4月至6月 $ 216,243 1,503,809 213,591 (58,156) 356,130 33,184 12,630 (671) 78 (132) 10,982 (3) 5,458 (1,701) 4,805 29,385 33,029 $ 2,358,661	101年4月至6月 (3,768,070) 1,233,210 156,228 (14,151) 419,979 45,895 7,238 (1,314) 83 104 10,589 72 195 (1,845) 4,675 (3,846) 35,497 (1,875,461)	102年1月至6月 101年1月至6月 2,947,991 (2,491,545) 3,150,243 2,293,971 368,651 214,093 (98,943) (28,249) 423,959 681,548 35,699 2,565 13,187 10,790 (2,470) (2,724) 158 165 (342) 28 19,037 18,448 1,934 124 12,004 5,508 (3,163) (3,792) 19,601 15,269 53,144 (24,379) 73,832 51,723 7,014,522 743,543

1. 合併公司於民國一○二年五月十七日及六月二十七日參與台塑資源股份有限公司 之現金增資，總投資金額為 3,000,000 千元，取得 25% 之股份，並因而取得該公司 之重大影響力。

2. 擔 保

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一

月一日，合併公司之採用權益法之投資提供各金融機構為借款擔保品之情形，請 詳附註八。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 本期新增 重 分 類 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額	土 地 $ 6,974,170 - - (8) - $ 6,974,162	房屋及建築 24,907,988 - 440,482 - 226,115 25,574,585	機器設備 148,024,707 104,309 2,610,455 (303,263) 1,366,412 151,802,620	其他設備 5,430,860 92,393 35,257 (81,892) 61,147 5,537,765	未完工程 總 計 6,940,246 192,277,971 4,196,816 4,393,518 (2,913,301) 172,893 - (385,163) 69,774 1,723,448 8,293,535 198,182,667

～ 13 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 累積折舊： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 重 分 類 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ 6,982,079 - - - - $ 6,982,079 $ - - - - - $ - $ - - - - $ - $ 6,974,170 $ 6,974,162 $ 6,982,079 $ 6,982,079	房屋及建築 24,780,104 8,358 - 23,500 (74,999) 24,736,963 10,295,223 456,336 (807) - 43,671 10,794,423 9,432,969 449,477 - (11,386) 9,871,060 14,612,765 14,780,162 15,347,135 14,865,903	機器設備 144,196,271 133,913 (111,642) 215,223 (455,714) 143,978,051 102,453,068 3,513,613 - (302,096) 463,081 106,127,666 95,408,674 3,842,372 (111,211) (121,793) 99,018,042 45,571,639 45,674,954 48,787,597 44,960,009	其他設備 5,202,042 83,865 (29,716) 36,172 (19,937) 5,272,426 4,015,355 175,094 807 (81,514) 32,567 4,142,309 3,796,482 191,622 (28,808) (9,046) 3,950,250 1,415,505 1,395,456 1,405,560 1,322,176	未完工程 總 計 6,320,764 187,481,260 2,342,006 2,568,142 - (141,358) (299,754) (24,859) (65,249) (615,899) 8,297,767 189,267,286 - 116,763,646 - 4,145,043 - - - (383,610) - 539,319 - 121,064,398 - 108,638,125 - 4,483,471 - (140,019) - (142,225) - 112,839,352 6,940,246 75,514,325 8,293,535 77,118,269 6,320,764 78,843,135 8,297,767 76,427,934

1. 擔 保

• 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一

• 月一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

• 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司之土地屬暫以他人名義為所有權登記之信託土地成本分別為 35,914 千元、 35,914 千元、 36,490 千元及 36,490 千元，列於「不動產、廠房及設備」項下 。合併公司已於所屬地政機關辦理信託土地之設定抵押權以保全相關之權益。

• 利息資本化相關資訊及處分不動產、廠房及設備損益，請詳附註六(十五)。

～ 14 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 八 ) 短期借款

1. 合併公司短期借款之明細如下：

信用額度借款 無擔保銀行借款－進口融資 擔保銀行借款 員工借款 合 計 利率區間	102.6.30 $ 18,477,857 42,762 - 192,847 $ 18,713,466 0.082%~2.275%	101.12.31 18,895,269 - 2,500,000 192,321 21,587,590 0.833%~3.311%	101.6.30 101.1.1 14,551,507 8,210,859 215,460 154,550 - - 190,169 176,693 14,957,136 8,542,102 0.947%~3.077% 0.740%~3.416%

1. 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

2. 短期借款之發行及償還

發行金額 利率區間 償還金額		102年1月至6月 101年1月至6月 164,765,846 84,807,806 0.082%~2.275% 0.947%~3.077% 167,640,389 78,390,874
	$ $

( 九 ) 長期借款

1. 合併公司長期借款之明細如下：

信用額度借款 擔保銀行借款 減：一年內到期之長期借款 合 計 到期年度 利率區間	102.6.30 $ 14,287,989 4,160,004 (1,310,791) $ 17,137,202 102~106 1.177%~1.590%	101.12.31 14,265,571 6,099,905 (1,606,491) 18,758,985 102~106 1.169%~1.590%	101.6.30 101.1.1 12,948,355 21,361,917 7,407,125 10,983,015 (2,064,911) (2,946,069) 18,290,569 29,398,863 101~104 101~104 1.240%~1.590% 1.108%~1.590%

2. 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

3. 擔保銀行借款

合併公司為籌措烯烴廠及相關工廠建廠資金，於民國八十四年四月二十八日 起陸續與兆豐國際商銀(原交通銀行)等聯貸銀行團簽約洽借六輕聯貸案、六輕第 四期擴建工程聯貸案及六輕擴大計畫聯貸案貸款，內容如下：

• (1) 額度：新台幣 307.69 億元及美金 2.42 億元。

• (2) 利率：依與各銀行之協議計息。

• (3) 期限：十至十五年。

• (4) 擔保品：提供本貸款案下所購置之土地、廠房及機器設備作為擔保，設定抵押。

～ 15 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

• (5) 該合約之限制條件，包含本公司半年度及年度會計師查核簽證財務報表之財務 比率應符合規定，如未達規定，應依授信合約停止動用授信額度或應立即清償 已動用之各項貸款，其財務比率規定如下：

• A. 流動比率(流動資產總額／流動負債總額)：除六輕聯貸案不得低於百分之一 百二十，六輕第四期擴建工程聯貸案及六輕擴大計畫聯貸案係不得低於百分 之一百。

• B. 負債比率(負債總額／淨值)：不得高於百分之一百五十。

• 長期借款之發行及償還

發行金額 到期年度 利率區間 償還金額		102年1月至6月 101年1月至6月 3,057,200 - 105~107 - 1.28%~1.53% - 4,974,683 11,981,265
	$ $

( 十 ) 應付公司債

1. 合併公司應付公司債之明細如下：

無擔保普通公司債 減：一年內到期之公司債 合 計 到期年度	102.6.30 $ 54,396,728 (8,997,323) $ 45,399,405 102~112	101.12.31 48,911,841 (8,993,952) 39,917,889 102~111	101.6.30 101.1.1 37,936,752 33,945,040 (8,993,574) (5,994,902 28,943,178 27,950,138 101~108 101~105

1. 無擔保普通公司債之發行及償還

發行金額 票面利率 到期年度 償還金額		102年1月至6月 101年1月至6月 11,470,660 6,982,360 1.23%&1.52% 1.26%&1.42% 106&112 106&108 6,000,000 3,000,000
	$ $

( 十一 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

～ 16 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司列報為費用之明細如下：

營業成本 推銷費用 管理費用	102年4月至6月 $ 39,961 $ 1,496 $ 25,562	101年4月至6月 75,201 2,690 41,275	102年1月至6月 101年1月至6月 80,303 150,568 2,977 5,381 50,759 82,384
	$ $ $

2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下：

營業成本 推銷費用 管理費用	102年4月至6月 $ 36,616 $ 1,627 $ 23,931	101年4月至6月 32,237 1,545 19,491	102年1月至6月 101年1月至6月 72,250 62,598 3,244 3,074 46,058 37,508
	$ $ $

( 十二 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。 合併公司所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 所得稅費用	102年4月至6月 $ 197,223 868,609 $ 1,065,832	101年4月至6月 1,113,358 368,028 1,481,386	102年1月至6月 101年1月至6月 477,614 1,318,285 735,395 789,318 1,213,009 2,107,603

合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：

國外營運機構財務報告換算 之兌換差額	102年4月至6月 $ 71,545	101年4月至6月 84,391	102年1月至6月 101年1月至6月 272,560 (74,290

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十七年度。 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額	102.6.30 $ 432,111 36,005,771 $ 36,437,882 $ 3,637,306	101.12.31 432,111 41,453,147 41,885,258 3,258,305	101.6.30 101.1.1 432,111 432,111 30,375,962 60,730,916 30,808,073 61,163,027 4,951,118 3,327,280

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

101 年度(實際) 100 年度(實際) 10.04 % 9.76 %

～ 17 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

上表所列示之民國一○一年度實際稅額扣抵比率，係依據所得稅法第 66 條之 6 計 算，惟立法院於未來三讀通過所得稅法修正草案第 66 條之 6 計算，將對民國一○一年 度實際稅額扣抵比率之計算有所影響。

( 十三 ) 權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。 1. 普通股之發行

本公司民國一○二年六月十四日經股東會決議通過額定資本額變更為 63,657,408 千元，並以未分配盈餘 2,448,362 千元轉增資發行新股 244,836 千股，此 項增資案業經金融監督管理委員會民國一○二年六月二十八日金管證發字第 1020025067 號函准予辦理在案，並訂民國一○二年七月二十三日為增資發行新股 基準日，相關變更登記程序業已辦妥，增資後額定及發行股數均為 6,365,741 千股 。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 逾期未領股利、董事、 監察人酬勞 海外公司債轉換 庫藏股票交易	102.6.30 $ 8,130,081 83,584 2,997,503 16,263 $ 11,227,431	101.12.31 8,130,081 83,670 2,997,503 16,263 11,227,517	101.6.30 101.1.1 8,130,081 8,130,081 83,739 83,842 2,997,503 2,997,503 16,263 16,263 11,227,586 11,227,689

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘應先完納稅捐，彌補虧損，再提百分 之十法定盈餘公積，並於必要時酌提特別盈餘公積，次提股息，當年度如尚有餘( 以下稱扣息後可分配盈餘)，併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅 利分配案，提請股東常會決議分派之。

(1) 特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ) 而增加保留盈餘之金額為 2,790,507 千元，依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提列相同數 額之特別盈餘公積，並於使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈 餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。截至民國一○二年六月三十日，該項特別盈 餘公積餘額為 2,790,507 千元。

～ 18 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(2) 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○ 一年一月一日至六月三十日員工紅利估列金額分別為 10,934 千元、 18,210 千元、 21,867 千元及 36,421 千元，係以本公司當年度扣息後可分配盈餘，提撥百分之○ ‧一至百分之一之員工紅利為計算基礎，列報為各該段時間之營業成本或營業 費用。

本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 13,153 千元及 72,843 千元，與實際配發情形並無差異。

本公司分別於民國一○二年六月十四日及民國一○一年六月十九日經股東 常會決議民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金 額如下：

下：
普通股股利 現金 股票 合 計	101年度 $ 7,345,085 2,448,362 $ 9,793,447	100年度
		24,483,618 -
		24,483,618

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞，相關資 訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

4. 其他權益

民國102年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 關聯企業 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 關聯企業 民國102年6月30日餘額	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ (2,007,879) 2,417,547 - - $ 409,668	備供出售投資 現金流 量避險 42,334,058 (15,055) - - 17,761,398 - 4,041,333 22,281 64,136,789 7,226

～ 19 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

民國101年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 關聯企業 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 關聯企業 民國101年6月30日餘額	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - (734,662) - - $ (734,662)	備供出售投資 現金流 量避險 44,756,232 - - - (4,888,583) - (198,567) - 39,669,082 -

( 十四 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘之計算如下：

本公司普通股權益持有人之淨 利(損) 普通股加權平均流通在外股數	102年4月至6月 $ 3,102,603 6,365,741 $ 0.49	101年4月至6月 (1,144,058) 6,365,741 (0.18)	102年1月至6月 101年1月至6月 8,602,830 3,742,337 6,365,741 6,365,741 1.35 0.59
	$ $

( 十五 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

利息收入 租金收入 股利收入	102年4月至6月 $ 173,183 24,629 2,555 $ 200,367	101年4月至6月 219,378 24,007 - 243,385	102年1月至6月 101年1月至6月 382,493 416,756 48,812 48,612 2,555 - 433,860 465,368

2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

處分不動產、廠房及設備利益 (損失) 處分待出售非流動資產利益 外幣兌換淨(損)益 透過損益按公允價值衡量之金 融資產(負債)淨利益(損失) 其他利益 其他損失	102年4月至6月 $ 9,616 - 498,604 1,952 195,954 (22,368) $ 683,758	101年4月至6月 (778) - 187,198 1,803 366,562 (40,376) 514,409	102年1月至6月 101年1月至6月 17,662 497 - 994,530 1,028,596 (120,034) 3,884 (3,529) 283,884 458,294 (56,510) (80,584) 1,277,516 1,249,174

～ 20 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

利息費用 減：利息資本化 利息資本化利率	102年4月至6月 $ 359,545 (8,011) $ 351,534 1.38%~1.41%	101年4月至6月 333,871 (17,338) 316,533 1.41%~1.56%	102年1月至6月 101年1月至6月 743,929 685,188 (17,258) (31,727) 726,671 653,461 1.38%~1.42% 1.41%~1.56%

( 十六 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告。

1. 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 新加坡元 英 鎊 瑞士法郎 金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 瑞士法郎		102.6.30	台幣 7,590,120 5,345 88,340 27,370,520 17,129,304 27,858 179,197 3,069,647 213 2,423 6,790 台幣 5,913,353 6,935 316,188 23,918,984 15,371,680 48,699 39,679 1,569,737 -		101.12.31 匯率(元) 台幣 29.1360 7,152,480 38.4790 2,847 0.3358 32,954 4.6354 25,705,110 29.1360 13,545,064 38.4790 12,467 0.3358 12,079 4.6354 3,525,532 23.7380 617 46.813 515 31.835 255 101.1.1
	外幣 $ 251,996 137 293,003 5,614,696 568,702 714 594,351 629,697 9 53 214	匯率(元) 30.1200 39.0170 0.3015 4.8748 30.1200 39.0170 0.3015 4.8748 23.6480 45.723 31.7280 101.6.30		外幣 245,486 74 98,137 5,545,392 464,891 324 35,970 760,567 26 11 8
	外幣 $ 197,771 183 837,584 5,060,077 514,103 1,285 105,110 332,079 -	匯率(元)		外幣 270,714 345 25,701 4,105,717 358,986 1,018 316,667 549,504 88	匯率(元) 台幣 30.2900 8,199,927 39.2030 13,525 0.3930 10,100 4.8072 19,737,003 30.2900 10,873,686 39.2030 39,909 0.3930 124,450 4.8072 2,641,576 32.104 2,825
		29.9000 37.8980 0.3775 4.7270 29.9000 37.8980 0.3775 4.7270 -

～ 21 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時 產生外幣兌換損益。於民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金 、歐元、日圓、人民幣、新加坡元、越盾、瑞士法郎及英鎊升值 1 %，而其他所有 因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之稅後 淨利將分別增加 146,389 千元及 131,257 千元，兩期分析係採用相同基礎。

1. 公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產－應收票據 及帳款(含關係人)及其他應收款(含關係人)；及以攤銷後成本衡量之金融負債－ 短期借款、一年內到期之長期負債及長期借款於合併財務報表中之帳面金額均趨 近於其公允價值。

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下：

• 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 國內外上市(櫃)股票 透過損益按公允價值衡量之金融負債 利率交換合約 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 國內外上市(櫃)股票 透過損益按公允價值衡量之金融負債 利率交換合約 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 國內外上市(櫃)股票 透過損益按公允價值衡量之金融負債 利率交換合約		第一級 84,937,527 - 67,176,129 - 62,554,779 -	第二級 - 1,982 - 5,866 - 10,060	第三級 合 計 - 84,937,527 - 1,982 - 67,176,129 - 5,866 - 62,554,779 - 10,060
	$ $ $ $ $ $

～ 22 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 國內外上市(櫃)股票 遠期外匯合約 透過損益按公允價值衡量之金融負債 利率交換合約	第一級 $ 67,443,361 - $ 67,443,361 $ -	第二級 - 12,543 12,543 14,369	第三級 合 計 - 67,443,361 - 12,543 - 67,455,904 - 14,369

於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日金融資產之公允價值層 級並無任何移轉之情事。

( 十七 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者無重大變動。

( 十八 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 短期員工福利 $ 13,002 15,678 26,014 31,356

( 二 ) 其他關係人交易

1. 銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

102 年4月至6月 關聯企業 $ 4,483,228 聯合控制個體 118,849 其他關係人 6,315,783 $ 10,917,860		銷	貨	101 年1月至6月 6,179,864 287,798 13,822,307 20,289,969		應收關係人款項	應收關係人款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 2,815,772 151,602 7,021,502 9,988,876	102 年1月至6月 8,032,815 246,710 13,683,617 21,963,142		102.6.30	101.12.31 1,264,362 47,411 2,871,624 4,183,397	101.6.30 101.1.1 644,872 987,582 52,573 51,350 2,643,225 2,839,271 3,340,670 3,878,203
					2,152,645 53,521 3,302,241
					5,508,407

合併公司銷售予關係人公司之價格及條件與一般客戶並無顯著差異，均為月 底結算 27 天內收款；對其他國外關係人公司皆為 O/A60 天或即期 L/C 收款。

～ 23 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

關聯企業 聯合控制個體 其他關係人		進	貨	101 年1月至6月 51,031,052 20,344 2,882,395 53,933,791		應付關係人款項	應付關係人款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 24,213,134 9,490 1,510,051 25,732,675	102 年1月至6月 56,954,260 22,699 2,891,666 59,868,625		102.6.30 9,581,938 3,464 808,108 10,393,510	101.12.31 9,405,879 195 544,852 9,950,926	101.6.30 101.1.1 6,791,195 8,379,035 2,771 3,461 743,985 262,933 7,537,951 8,645,429
	$ 27,696,271 10,070 1,459,319 $ 29,165,660

合併公司與關係人間之進貨價格及條件與一般廠商無顯著差異，均為月底結 算 27 天內付款。

3. 固定資產

合併公司向關係人購入生產設備機組件之金額及其未結清餘額如下：

其他關係人		購入生產設備金額	購入生產設備金額	101 年1月至6月 56,773		其他應付款－關係人	其他應付款－關係人
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 5,909	102 年1月至6月 30,798		102.6.30 10,048	101.12.31 6,295	101.6.30 101.1.1 4,590 3,081
	$ 7,677

4. 資金融通情形

合併公司與關係人之資金融通如下：

- 應收關係人往來款(列於其他應收款 關係人項下)

102.6.30 關聯企業 $ 5,501,101 其他關係人 15,510,000 $ 21,011,101	102.6.30		101.12.31		101.6.30 101.1.1 12,995,674 8,258,972 16,733,350 17,784,655 29,729,024 26,043,627
			8,322,414 20,800,000 29,122,414

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 、 、 月一日應收關係人往來利息分別為 34,674 千元 59,757 千元 95,169 千元及 75,580 千元，列於其他應收款-關係人項下。

- 應付關係人往來款(列於其他應付款 關係人項下)

其他關係人 $		102.6.30		101.12.31		101.6.30 101.1.1 - 288,664
		625,592		456,561

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日國應付關係人往來利息分別為 1,164 千元 、1,114 千元 、0 千元及 126 千元，列 於應付費用項下。

～ 24 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

5. 票據背書及保證情形

• (1) 合併公司為關係人向金融機構融資背書保證如下：

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 關聯企業 $ 454,290 512,562 514,090 514,870

• (2) 合併公司為關係人向金融機構融資出具承諾函如下：

關聯企業 關聯企業	102.6.30 美金(千元) 人民幣(千元) $ 328,000 1,360,000 101.6.30 美金(千元) 人民幣(千元) $ 160,000 880,000	101.12.31 美金(千元) 人民幣(千元) 160,000 880,000 101.1.1 美金(千元) 人民幣(千元) 160,000 880,000
	美金(千元) $ 160,000

6. 其他交易

• (1) 合併公司向關係人收取污水處理收入、碼頭使用收入及海放管使用收入等如下 ：

－ 其他應收款 關係人

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 其他關係人 $ 56,861 54,303 228 5,102

• (2) 合併公司支付予關係人水電蒸汽費、運費、工程委託及維護修繕費如下：

－ 其他應付款 關係人

其他關係人 $	102.6.30 205,180	101.12.31		101.6.30 101.1.1 220,473 187,522
		231,167

7. 應收代墊款項

• (1) 合併公司因代關係人墊付工程設計服務費，帳列墊付款項，其明細如下：

關聯企業		102.6.30 表列其他應收款 －關係人 1,386,025	101.12.31 表列其他應收款 －關係人 863,062	101.6.30 101.1.1 表列其他流動資 產項下 表列其他流動資 產項下 766,966 527,381
	$

• (2) 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日止，本公司因關聯企業墊付設備款之訂金分別為 4,800,330 千元、 4,762,216 千元、 0 千元及 0 千元，帳列墊付款項(表列其他非流動資產)項下。

～ 25 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8. 租賃(表列其他收入)

合併公司租予關係人辦公室及大樓等之租金收入如下：

關聯企業 聯合控制個體 其他關係人		租金收入	租金收入
	102年4月至6月 $ 10,668 1,792 9,219 $ 21,679	101年4月至6月 9,983 1,792 7,345 19,120	102年1月至6月 101年1月至6月 20,689 19,850 3,584 3,584 16,885 14,602 41,158 38,036

八、抵質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	102.6.30	101.12.31	101.6.30	101.1.1
不動產、廠房及設備	土地、建築物及機器設備$	4,902,955	10,145,661	11,244,699	12,452,118
存出保證金(帳列其	定期存單	4,509	4,509	5,811	4,250
他非流動資產)
備供出售金融資產	南亞塑膠股票	676,240	599,200	571,380	643,070
採用權益法之投資	台塑石化股票	7,236,422	6,513,577	6,729,867	7,021,748
	**$ **	12,820,126	17,262,947	18,551,757	20,121,186

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 合併公司為關聯企業背書保證之情形如下：

背書保證 公司已開立而未使用之信用狀： 已開立未使用之信用狀 公司為關聯企業開具之承諾函如 美金 人民幣		102.6.30 454,290 102.6.30 121,194 下： 102.6.30 328,000 1,360,000	101.12.31 512,562 101.12.31 1,122,694 101.12.31 160,000 880,000	101.6.30 101.1.1 514,090 514,870 101.6.30 101.1.1 657,050 849,357 101.6.30 101.1.1 160,000 160,000 880,000 880,000
	$
	$
	$ $

( 二 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：

( 三 ) 合併公司為關聯企業開具之承諾函如下：

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

～ 26 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 員工分紅 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	1,133,764 94,344 76,577 6,483 26,916 1,989,618 158,175	817,207 84,128 52,616 4,451 18,323 79,000 3,303	1,950,971 178,472 129,193 10,934 45,239 2,068,618 161,478	936,820 66,397 107,438 10,886 24,911 2,151,227 228,023	366,839 44,984 65,001 7,324 14,008 73,832 2,418	1,303,659 111,381 172,439 18,210 38,919 2,225,059 230,441
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 員工分紅 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	2,369,570 162,322 152,553 13,024 52,167 3,990,543 316,685	1,646,171 127,503 103,038 8,843 34,194 154,500 4,904	4,015,741 289,825 255,591 21,867 86,361 4,145,043 321,589	2,040,967 131,623 213,166 21,965 47,723 4,335,995 477,905	1,095,118 86,667 128,347 14,456 25,941 147,476 4,837	3,136,085 218,290 341,513 36,421 73,664 4,483,471 482,742

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與限額	資金貸與 總 限額	備註
												名稱	價值
0 0 0 0	本公司 本公司 本公司 本公司	台塑石化 台化纖維 南亞塑膠 台塑勝高	應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款	4,800,000 - 1,000,000 -	6,000,000 6,000,000 6,000,000 100,000	- - - -	1.644%~ 1.648% 1.646% 1.644%~ 1.648% 1.646%	1 1 1 2	63,025,127 4,999,976 6,870,023 -	無 無 無 短期資金 調度	- - - -	無 無 無 無	- - - -	62,663,039 62,663,039 62,663,039 50,130,431	125,326,078 125,326,078 125,326,078 100,260,862

～ 27 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與限額	資金貸與 總 限額	備註
												名稱	價值
0 0 0 0 0 0 0 1 2 2 3	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑工業(寧 波) 台塑丙烯酸 酯(寧波) 台塑丙烯酸 酯(寧波) 台塑聚乙烯 (寧波)	台塑貨運 台塑海運 台朔重工 麥寮工業港 南亞科技公 司 亞太投資 台塑資源 福建福欣特 殊鋼 台塑吸水樹 脂(寧波) 福建福欣特 殊鋼 台塑聚丙烯 (寧波)	應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款	150,000 100,000 1,500,000 600,000 17,100,000 3,000,000 - 1,949,925 (RMB400,000) 682,474 (RMB140,000) 5,264,797 (RMB1,080,000) 150,600 (USD5,000)	300,000 100,000 6,000,000 500,000 19,800,000 3,810,000 400,000 - 682,500 (RMB140,000) 3,851,250 (RMB790,000) 150,606 (USD5,000)	150,000 100,000 1,500,000 500,000 12,600,000 2,310,000 - - 682,474 (RMB140,000) 3,851,101 (RMB790,000) 150,600 (USD5,000)	1.644%~ 1.648% 1.644%~ 1.648% 1.644%~ 1.648% 1.644%~ 1.648% 1.644%~ 1.648% 1.644%~ 1.648% 1.646% 3.920%~ 5.265% 3.920%~ 5.040% 3.920% 1.367%	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	- - - - - - - - - - -	短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度	- - - - - - - - - - -	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無	- - - - - - - - - - -	50,130,431 50,130,431 50,130,431 50,130,431 50,130,431 50,130,431 50,130,431 2,918,678 5,423,288 5,423,288 693,808	100,260,862 100,260,862 100,260,862 100,260,862 100,260,862 100,260,862 100,260,862 2,918,678 5,423,288 5,423,288 693,808	(註5) (註4)、 (註5) (註5) (註4)、 (註5)

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 2 ： (1) 資金貸與他人之總額以各被投資公司淨值百分百為限，其中貸與無業務往來但有短期融通資金 必要者之總額以淨值百分之四十為限，惟貸與本公司受同一公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之非台灣地區公司，不在此限。

• (2) 資金貸與個別對象之限額，關係企業及有業務往來者以本公司淨值百分之五十為限；其他對象 以各被投資公司淨值百分之四十為限。

• 註 3 ：期末餘額係董事會決議之額度。

• 註 4 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

• 註 5 ：期末餘額採新台幣對人民幣之匯率為 RMB 1：NTD4.875 換算，新台幣對美金之匯率為 USD 1： NTD30.1212 換算；實際動支金額採新台幣對人民幣之匯率 RMB 1：NTD4.8748 換算，新台幣對美 金之匯率為 USD 1：NTD30.120 換算。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
0	本公司	台塑勝高	6	162,923,901	454,290	454,290	454,290	-	% 0.18	325,847,803	N	N	N

• 註 1 ：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： (1) 本公司填 0 。

• (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註 2 ：背書保證對象與本公司之關係有下列六種：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對於公司直接或經由子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

～ 28 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	台塑石化 台塑美國 台朔重工 天龍(薩摩亞)投資 台塑工業(開曼) 麥寮汽電 台塑勝高科技 台塑貨運 汎航通運 宜濟建設 亞台開發 台塑旭彈性纖維 台朔汽車 華亞顧問 台塑大金 塑化汽車貨運 台朔環保 台塑資源公司 台塑河靜鋼鐵 亞太投資 麥寮工業港 台翔航太 中華電視 中加投資 台塑開發 翔和飛機租賃 六輕汽車貨運 台塑網科技 台塑海運 台塑海洋運輸 台塑通運 廣源投資 中央租賃 南亞塑膠 台化纖維	關聯企業 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 聯合控制個體 關聯企業 〃 聯合控制個體 關聯企業 〃 〃 〃 其他關係人 〃 - - - 其他關係人 - 其他關係人 〃 〃 〃 〃 - - 其他關係人 〃	採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 備供出售之金融 資產－流動 備供出售之金融 資產－流動	2,791,897 70 445,773 75,000 74 498,842 225,415 3,494 4,252 5,700 1,306 50 27,044 33 24 6,451 41,714 300,000 - 68,743 39,574 1,103 1,769 1,287 13,038 2,071 2,642 1,800 2,429 3 354 5,000 2,373 775,505 192,955	67,344,482 30,421,732 6,561,459 3,742,025 29,532,755 9,910,353 5,422,839 633,580 81,042 61,966 26,980 1,232,411 - 714 496,754 136,478 277,267 3,000,000 13,764,614 777,804 539,486 11,026 28,609 8,250 90,010 - 24,013 13,331 15,000 856,948 1,691 50,000 - 49,011,937 14,182,213	29.31 % 22.59 % 32.92 % 50.00 % 100.00 % 24.94 % 29.06 % 33.33 % 33.33 % 28.72 % 45.04 % 50.00 % 45.00 % 33.00 % 50.00 % 25.00 % 24.34 % 25.00 % 21.25 % 16.17 % 17.99 % 0.81 % 1.04 % 0.80 % 16.90 % 9.55 % 12.00 % 10.71 % 15.00 % 19.00 % 18.11 % 3.91 % 1.43 % 9.88 % 3.39 %	213,580,121 30,566,756 6,772,880 3,733,780 29,532,755 9,910,353 6,807,531 633,580 81,042 61,966 26,980 1,232,411 - 714 496,754 136,478 277,267 3,000,000 13,764,614 2,357,469 845,129 13,099 35,346 12,624 216,375 - 35,138 33,130 5,204 6,836,315 16,664 50,076 - 49,011,937 14,182,213	(註) (註) (註) (註) (註)、(註2) (註) (註) (註) (註) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3) (註3)

～ 29 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 台塑開曼公司 台塑開曼公司 台塑開曼公司 台塑開曼公司 台塑香港公司 台塑香港公司 台塑香港公司	南亞科技 南亞科技 台塑工業(香港) 台塑聚乙烯(寧波) 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚丙烯(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑電子(寧波)	其他關係人 〃 子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃	備供出售之金融 資產－流動 備供出售之金融 資產－非流動 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資	220,880 3,489,594 - - - - - - -	1,294,354 20,449,023 6,940,682 (USD230,435) 1,734,519 (USD57,587) 7,296,695 (USD242,254) 13,558,221 (USD450,140) 5,722,308 (USD189,984) 1,027,004 (USD34,097) 191,370 (USD6,354)	0.92 % 14.57 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 %	1,294,354 20,449,023 6,940,682 (USD230,435) 1,734,519 (USD57,587) 7,296,695 (USD242,254) 13,558,221 (USD450,140) 5,722,308 (USD189,984) 1,027,004 (USD34,097) 191,370 (USD6,354)	(註2)、(註4) (註2)、(註4) (註2)、(註4) (註2)、(註4) (註2)、(註4) (註2)、(註4) (註2)、(註4)

(註)：帳面金額含累積換算調整數

(註 1 )：採權益法之長期投資及備供出售金融資產抵質押情形請參詳財務報告附註八。 (註 2 )：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

• (註 3 )：股權淨值係按民國一○一年度經會計師查核之財務報表計算。

• (註 4 )：係以民國一○二年六月三十日新台幣對美金之匯率為 USD 1：NTD30.120 換算。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：

單位：新台幣千元

買、賣 之公司	有價證券 種 類 及 名 稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面 成本	處分 損益	股數	金額
本公司 本公司 本公司	天龍(薩摩 亞)投資 台塑河靜鋼 鐵 台塑資源公 司股票	採權益法 之長期股 權投資 採權益法 之長期股 權投資 採權益法 之長期股 權投資	天龍(薩摩 亞)投資 台塑河靜鋼 鐵 台塑資源公 司	關聯企業 關聯企業 關聯企業	- - -	2,208,286 6,744,231 -	- - 300,000	1,533,739 (註1) 7,020,383 (註2) 3,000,000	- - -	- - -	- - -	- - -	- - 300,000	3,742,025 13,764,614 3,000,000

(註 1 )：買進有價證券之金額係包含累積換算淨調整數 136,682 千元及投資損失 98,943 千元。

(註 2 )：買進有價證券之金額係包含累積換算淨調整數 125,111 千元及投資利益 19,601 千元。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係		交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	南亞塑膠 台化纖維 台塑石化 台塑大金 麥寮汽電 福懋興業 南亞塑膠(廣州) 南亞硬布(廣州) 南亞電子材料(昆山) 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波)	其他關係人 〃 關聯企業 聯合控制個體 關聯企業 其他關係人 〃 〃 〃 母子公司 〃	(銷貨) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	(6,171,267) (3,506,716) (6,281,716) (243,803) (355,175) (162,566) (113,834) (162,294) (131,150) (2,364,927) (870,587)	(6.67)% (3.79)% (6.79)% (0.26)% (0.38)% (0.18)% (0.12)% (0.18)% (0.14)% (2.56)% (0.94)%	月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 O/A 60天 O/A 60天 O/A 60天 O/A 90天 O/A 90天	- - - - - - - - - - -		1,227,823 607,994 1,076,497 52,075 78,773 21,037 49,440 69,706 47,153 1,544,545 471,227	9.18% 4.55% 8.05% 0.39% 0.59% 0.16% 0.37% 0.52% 0.35% 11.55% 3.52%	(註) (註)

～ 30 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 本公司 台塑工業(寧波) 台塑工業(寧波) 台塑工業(寧波) 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚丙烯(寧波)	台化塑膠(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 本公司 台塑美國 南亞塑膠(南通) 南亞膠膜(南通) 南亞塑膠(廈門) 南亞塑膠 台化纖維 台塑石化 台朔重工 本公司 南亞塑膠公司 本公司	其他關係人 子公司 母子公司 關聯企業 其他關係人 〃 〃 〃 〃 關聯企業 〃 母子公司 其他關係人 母子公司	(銷貨) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 進貨 〃 〃 〃 〃 〃 〃	(2,431,381) (477,071) (336,356) (1,309,788) (160,869) (136,612) (107,660) 698,756 1,493,260 56,743,411 210,848 2,662,730 513,005 6,956,524	(2.63)% (9.91)% (6.99)% (1.42)% (4.08)% (3.47)% (2.73)% 0.93 % 1.99 % 75.44 % 0.28 % 60.47 % 11.65 % 85.63 %	O/A 60天 月底結算90天 月底結算30天 O/A 90天 月底結算30天 月底結算30天 月底結算30天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 O/A 90天 O/A 90天 O/A 90天	- - - - - - - - - - - - - -		922,565 107,961 126,405 990,625 95,095 16,677 80,786 (126,174) (318,967) (9,579,146) (2,792) (1,161,595) (231,655) (2,765,631)	6.90% 6.28% 7.36% 7.40% 12.21% 2.14% 10.37% (1.20)% (3.04)% (91.23)% (0.03)% (71.19)% (14.20)% (74.90)%	(註) (註) (註)、(註1) (註)、(註1)

• (註)：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

(註 1 )：進貨係包含委託本公司代購原物料款項。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額	備註
					金 額	處理方式
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑丙烯酸酯(寧波) 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚乙烯(寧波)	南亞塑膠 台化纖維 台塑石化 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台化塑膠(寧波) 台塑美國 台塑吸水樹脂(寧波) 台朔重工 南亞科技 亞太投資 台塑海運 台塑貨運 麥寮工業港 台塑聚丙烯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑河靜鋼鐵 福建福欣特殊鋼 福建福欣特殊鋼 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑聚丙烯(寧波)	其他關係人 〃 關聯企業 母子公司 〃 其他關係人 關聯企業 子公司 關聯企業 其他關係人 〃 〃 關聯企業 其他關係人 母子公司 〃 關聯企業 〃 〃 子公司 〃	1,227,823 607,994 1,076,497 1,544,545 471,227 922,565 990,625 107,961 1,500,000 12,600,000 2,310,000 100,000 150,000 500,000 2,765,631 690,368 1,123,778 262,247 3,851,101 682,474 150,600	11.23 % 11.71 % 11.17 % 3.50 % 3.08 % 5.67 % 2.64 % 96.80 % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - %	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	997,666 518,034 899,784 358,596 176,744 366,835 256,607 107,961 - - - - - 50,000 783,284 75,919 - - 1,789,056 - 90,360	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(註) (註) (註) (註) (註) (註) (註)

• (註)：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

9. 從事衍生工具交易：

詳附註六(二)。

～ 31 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 2	台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚乙烯(寧波)	台塑工業(寧波) 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚丙烯(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑公司 台塑公司 台塑聚丙烯(寧波)	1 1 1 1 1 1 3 3 3 2 2 3	銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款-關係人 其他應收款-關係人 銷貨 應收帳款 應收關係人往來款 銷貨 應收帳款 應收關係人往來款	2,364,927 1,544,545 870,587 471,227 690,368 2,765,631 477,071 107,961 682,474 336,356 126,405 150,600	O/A90天 〃 〃 〃 〃 〃 月底結算90天 〃 - 月底結算30天 〃 -	2.22 % 0.39 % 0.82 % 0.12 % 0.17 % 0.69 % 0.45 % 0.03 % 0.17 % 0.32 % 0.03 % 0.04 %

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

2. 註二、與交易人之關係種類標示如下： 1. 母公司對子公司。

3. 子公司對母公司。

4. 子公司對子公司。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑開曼 公司 台塑開曼 公司 台塑開曼 公司 台塑開曼 公司 台塑香港 公司	台塑石化 台塑美國 台朔重工 天龍投資 台塑開曼 麥寮汽電 台塑勝高科技 台塑貨運 汎航通運 宜濟建設 亞台開發 台塑旭彈性纖維 台朔汽車 華亞顧問 台塑大金 塑化汽車貨運 台塑資源公司 台朔環保 台塑河靜鋼鐵 台塑香港 台塑聚乙烯(寧波) 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧 波) 台塑聚丙烯(寧波)	台灣 台灣 台灣 薩摩亞 開曼群島 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 越南 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸	石化生產 化學事業 機械事業 投資事業 投資事業 發電事業 電子製造 業 運輸事業 運輸事業 營建事業 土地開發 事業 人造纖維 製造業 汽車製銷 服務事業 化學工業 運輸事業 礦業 環保事業 鋼鐵事業 轉投資事 業 聚乙烯事 業 塑膠事業 丙烯酸酯 事業 聚丙烯事 業	30,935,520 5,614,024 2,498,463 3,851,882 18,882,210 5,985,531 2,837,042 60,664 33,330 57,000 54,034 501,752 944,972 341 100,000 50,000 3,000,000 417,145 13,846,468 7,075,248 (USD234,902) 1,731,900 (USD57,500) 3,795,120 (USD126,000) 4,926,728 (USD163,570) 6,382,428 (USD211,900)	30,935,520 5,614,024 2,498,463 2,355,882 18,882,210 5,985,531 2,837,042 60,664 33,330 57,000 54,034 501,752 944,972 341 100,000 50,000 - 417,145 6,970,799 6,844,105 (USD234,902) 1,675,320 (USD57,500) 3,671,136 (USD126,000) 4,765,776 (USD163,570) 6,173,918 (USD211,900)	2,791,897 70 445,773 75,000 74 498,842 225,415 3,494 4,252 5,700 1,306 50 27,044 33 24 6,451 300,000 41,714 - - - - - -	% 29.31 % 22.59 % 32.92 % 50.00 % 100.00 % 24.94 % 29.06 % 33.33 % 33.33 % 28.72 % 45.04 % 50.00 % 45.00 % 33.00 % 50.00 % 25.00 % 25.00 % 24.34 % 21.25 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	67,344,482 30,421,732 6,561,459 3,742,025 29,532,755 9,910,353 5,422,839 633,580 81,042 61,966 26,980 1,232,411 - 714 496,574 136,478 3,000,000 277,267 13,764,614 6,940,682 (USD230,434) 1,734,519 (USD57,587) 7,296,695 (USD242,254) 13,558,221 (USD450,140) 5,722,308 (USD189,984)	10,172,577 13,708,860 1,107,102 (197,886) (104,801) 1,699,468 122,847 39,565 (7,411) 549 (758) 106,288 42,305 91 147,664 48,014 - (12,996) 92,239 (11,965) (USD-402) (32,152) (USD-1,081) (43,320) (USD-1,456) 142,430 (USD4,788) (54,885) (USD-1,845)	2,947,991 3,150,243 368,651 (98,943) (105,764) 423,959 35,699 13,187 (2,470) 158 (342) 53,144 19,037 1,934 73,832 12,004 - (3,163) 19,601 (12,486) (USD-419) (32,152) (USD-1,081) (43,320) (USD-1,456) 141,988 (USD4,774) (54,885) (USD-1,845)	(註)(註2) (註)(註2) (註)(註2) (註)(註2) (註)(註1) (註)(註2) (註2) (註)(註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註)(註2) (註)(註2) (註1)(註3) (註1)(註3) (註1)(註3) (註1)(註3) (註1)(註3)

～ 32 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額 本期期末 上期期末	原始投資金額 本期期末 上期期末	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
					上期期末	股數	比率	帳面金額
台塑香港 公司 台塑香港 公司	台塑吸水樹脂(寧 波) 台塑電子(寧波)	中國大陸 中國大陸	吸水樹脂 事業 電子業	581,316 (USD19,300) 60,240 (USD2,000)	562,325 (USD19,300) 58,272 (USD2,000)	- -	% 100.00 % 100.00	1,027,004 (USD34,097) 191,370 (USD6,354)	29,954 (USD1,007) 12,966 (USD436)	29,433 (USD990) 12,966 (USD436)	(註1)(註3) (註1)(註3)

註：含累積換算調整數。

• 註 1 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

• 註 2 ：係採權益法評價之被投資公司。

• 註 3 ：民國一○二年六月三十日新台幣對美金之匯率為 USD 1：NTD30.120 ；民國一○二年上半 年度新台幣對美金之平均匯率為 USD 1：NTD29.745 。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
台塑工業(寧波)有限 公司 台塑丙烯酸酯(寧波 )有限公司 台塑聚丙烯(寧波)有 限公司 台塑吸水樹脂(寧波 )有限公司 台塑電子(寧波)有限 公司 台塑聚乙烯(寧波)有 限公司 福欣特殊鋼有限公司	塑膠事業 丙烯酸酯事業 聚丙烯事業 吸水樹脂事業 電子事業 聚乙烯事業 鋼鐵業	5,740,234 (USD177,350) 7,849,446 (USD248,973) 6,980,064 (USD211,900) 834,293 (USD26,300) 74,648 (USD2,260) 1,670,088 (USD57,500) 15,371,400 (USD500,000)	(二) (二) (二) (二) (二) (二) (二)	4,206,583 (USD126,000) 5,332,705 (USD163,570) 6,980,064 (USD211,900) 624,930 (USD19,300) 66,137 (USD2,000) 1,670,088 (USD57,500) 2,346,850 (USD75,000)	- - - - - - 1,496,000 (USD50,000)	- - - - - - -	4,206,583 (USD126,000) 5,332,705 (USD163,570) 6,980,064 (USD211,900) 624,930 (USD19,300) 66,137 (USD2,000) 1,670,088 (USD57,500) 3,842,850 (USD125,000)	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 33.00 %	(43,320) (USD-1,456) 141,988 (USD4,774) (54,885) (USD-1,845) 29,433 (USD990) 12,966 (USD436) (32,152) (USD-1,081) (98,943) (USD-3,326)	7,296,695 (USD242,254) 13,558,221 (USD450,140) 5,722,308 (USD189,984) 1,027,004 (USD34,097) 191,370 (USD6,354) 1,734,519 (USD57,587) 3,733,166 (USD123,943)	- - - - - - -

註1：投資方式區分為下列四種：

• (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)其他方式。

• 註 2 ：除福欣特殊鋼有限公司外，其餘於合併時業已沖銷。

2. 赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
22,723,357 (USD705,270)	25,580,404 (USD849,283)	-

• (註)民國一○二年六月三十日新台幣對美金之匯率為 USD 1：NTD30.120 換算。 (註 1 )其中包含核准盈餘轉增資金額 USD144,013 千元。

• (註 2 )經取得經濟部工業局核發符合營運總部範圍之認定函。

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。

～ 33 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日			102 年4月至6月	102 年4月至6月
	塑 膠 部 $ 15,595,042 494,735 $ 16,089,777 $ 458,155	聚 烯 部 10,002,589 540,017 10,542,606 251,584	台 麗 朗 化學品部 7,075,526 8,364,411 24,385 967,404 7,099,911 9,331,815 566,070 674,345 101 年4月至6月		其他 15,252,212 1,360,304 16,612,516 416,109	調 整 及銷除 合 計 - 56,289,780 (3,386,845) - (3,386,845) 56,289,780 1,802,172 4,168,435
		聚 烯 部 6,625,946 467,174 7,093,120 131,170	台 麗 朗 化學品部 11,282,992 7,646,954 29,189 797,463 11,312,181 8,444,417 622,676 745,780 102 年1月至6月		其他 1,212,337 1,474,115 2,686,452 (213,100)	調 整 及銷除 合 計 - 46,465,993 (3,338,566) - (3,338,566) 46,465,993 (2,206,791) 337,328
		聚 烯 部 18,308,567 1,037,099 19,345,666 91,016	台 麗 朗 化學品部 12,603,867 16,125,956 40,483 1,799,580 12,644,350 17,925,536 771,995 1,155,773 101 年1月至6月		其他 28,195,602 2,764,465 30,960,067 307,147	調 整 及銷除 合 計 - 106,334,321 (6,525,461) - (6,525,461) 106,334,321 6,252,008 9,815,839
		聚 烯 部 15,675,554 937,875 16,613,429 519,060 聚 烯 部 10,654,525 9,271,825 8,126,379 12,482,674	台 麗 朗 17,823,939 61,881 17,885,820 1,106,171 台 麗 朗 44,970,153 42,494,775 42,351,611 40,211,544	化學品部 15,665,371 1,806,361 17,471,732 1,382,995 化學品部 8,648,137 9,502,074 8,627,390 11,568,870	其他 13,973,564 2,961,570 16,935,134 (879,280) 其他 355,708,582 319,899,027 299,105,459 300,870,950	調 整 及銷除 合 計 - 99,687,016 (6,825,446) - (6,825,446) 99,687,016 997,261 5,849,940 調 整 及銷除 合 計 (58,959,264) 398,029,625 (57,024,331) 361,423,481 (50,980,340) 345,172,600 (55,215,975) 349,593,497

～ 34 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券及金管會認可 之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際 財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 備供出售金融資產 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 其他應收款-關係人 存 貨 待出售非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計		101.6.30
	先前之一般公認 會計原則 $ 6,989,520 56,704,435 730,179 7,179,217 3,340,670 1,234,438 29,824,421 20,242,308 26 5,341,240 131,586,454 5,458,484 3,022,618 117,851,898 76,717,069 1,164,938 - 8,423,470 212,638,477 $ 344,224,931	轉換至IFRSs影 響數 IFRSs - 6,989,520 - 56,704,435 - 730,179 - 7,179,217 - 3,340,670 - 1,234,438 - 29,824,421 - 20,242,308 - 26 7,374 5,348,614 7,374 131,593,828 391,860 5,850,344 (606,450) 2,416,168 (527,824) 117,324,074 (289,135) 76,427,934 (554,668) 610,270 1,690,084 1,690,084 836,428 9,259,898 940,295 213,578,772 947,669 345,172,600

～ 35 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

負 債 短期借款 應付帳款 應付帳款-關係人 其他應付款 其他應付款項-關係人 一年內到期之公司債 一年內到期之長期借款 應付費用及其他流動負債 流動負債合計 遞延所得稅負債 應付公司債 長期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動 應計退休金負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 權 益 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益 權益總計 負債及權益總計 (二)綜合損益表項目之調節		101.6.30
	先前之一般公認 會計原則 $ 14,957,136 3,937,879 7,537,951 25,913,622 225,063 8,993,574 2,064,911 7,041,239 70,671,375 3,750,890 28,943,178 18,290,569 10,060 7,761,014 244,668 59,000,379 129,671,754 61,209,046 12,829,618 98,453,997 42,060,516 214,553,177 $ 344,224,931	轉換至IFRSs影 響數 IFRSs - 14,957,136 - 3,937,879 - 7,537,951 - 25,913,622 - 225,063 - 8,993,574 - 2,064,911 (42,908) 6,998,331 (42,908) 70,628,467 1,505,100 5,255,990 - 28,943,178 - 18,290,569 - 10,060 1,340,536 9,101,550 - 244,668 2,845,636 61,846,015 2,802,728 132,474,482 - 61,209,046 (1,602,032) 11,227,586 2,873,069 101,327,066 (3,126,096) 38,934,420 (1,855,059) 212,698,118 947,669 345,172,600

營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資 損益之份額 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利	101年4月至6月 先前之 一般公認 會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 46,465,993 - 46,465,993 (42,291,408) - (42,291,408) 4,174,585 - 4,174,585 (1,333,688) - (1,333,688) (824,247) 47,612 (776,635) (292,734) - (292,734) (2,450,669) 47,612 (2,403,057) 1,723,916 47,612 1,771,528 243,385 - 243,385 514,409 - 514,409 (316,533) - (316,533) (1,878,421) 2,960 (1,875,461) 286,756 50,572 337,328 (1,473,292) (8,094) (1,481,386) (1,186,536) 42,478 (1,144,058)	101年4月至6月 先前之 一般公認 會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 46,465,993 - 46,465,993 (42,291,408) - (42,291,408) 4,174,585 - 4,174,585 (1,333,688) - (1,333,688) (824,247) 47,612 (776,635) (292,734) - (292,734) (2,450,669) 47,612 (2,403,057) 1,723,916 47,612 1,771,528 243,385 - 243,385 514,409 - 514,409 (316,533) - (316,533) (1,878,421) 2,960 (1,875,461) 286,756 50,572 337,328 (1,473,292) (8,094) (1,481,386) (1,186,536) 42,478 (1,144,058)	101年1月至6月 先前之 一般公認 會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 99,687,016 - 99,687,016 (90,575,527) - (90,575,527) 9,111,489 - 9,111,489 (2,720,894) - (2,720,894) (1,919,708) 95,224 (1,824,484) (520,795) - (520,795) (5,161,397) 95,224 (5,066,173) 3,950,092 95,224 4,045,316 465,368 - 465,368 1,249,174 - 1,249,174 (653,461) - (653,461) 740,017 3,526 743,543 5,751,190 98,750 5,849,940 (2,091,415) (16,188) (2,107,603) 3,659,775 82,562 3,742,337
	先前之 一般公認 會計原則 $ 46,465,993 (42,291,408) 4,174,585 (1,333,688) (824,247) (292,734) (2,450,669) 1,723,916 243,385 514,409 (316,533) (1,878,421) 286,756 (1,473,292) (1,186,536)	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - 47,612 - 47,612 47,612 - - - 2,960 50,572 (8,094) 42,478	先前之 一般公認 會計原則 99,687,016 (90,575,527) 9,111,489 (2,720,894) (1,919,708) (520,795) (5,161,397) 3,950,092 465,368 1,249,174 (653,461) 740,017 5,751,190 (2,091,415) 3,659,775

～ 36 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產未實現評價利益 採用權益法認列之關聯企業及合資 其他綜合損益之份額 減：與其他綜合損益組成部分相關 之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	101年4月至6月 先前之 一般公認 會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 547,433 - 547,433 (13,135,825) (91,745) (13,227,570) (1,468,242) (41,684) (1,509,926) 84,391 - 84,391 (14,141,025) (133,429) (14,274,454) $ (15,327,561) (90,951) (15,418,512)	101年4月至6月 先前之 一般公認 會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 547,433 - 547,433 (13,135,825) (91,745) (13,227,570) (1,468,242) (41,684) (1,509,926) 84,391 - 84,391 (14,141,025) (133,429) (14,274,454) $ (15,327,561) (90,951) (15,418,512)	101年1月至6月 先前之 一般公認 會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (808,952) - (808,952) (4,927,458) 38,875 (4,888,583) (216,230) 17,663 (198,567) (74,290) - (74,290) (5,878,350) 56,538 (5,821,812) (2,218,575) 139,100 (2,079,475)
	先前之 一般公認 會計原則 $ 547,433 (13,135,825) (1,468,242) 84,391 (14,141,025) $ (15,327,561)	轉換至 IFRSs 影響數 - (91,745) (41,684) - (133,429) (90,951)	先前之 一般公認 會計原則 (808,952) (4,927,458) (216,230) (74,290) (5,878,350) (2,218,575)

( 三 ) 調節說明

1. 合併公司依關聯企業提供之 IFRSs 轉換報表重新認列採用權益法之投資，此項變動 對民國一○一年六月三十日之保留盈餘、其他權益及民國一○一年一月一日至六 月三十日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額影響金額如下：

101 年 4 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

合併綜合損益表 採用權益法認列之關聯企業及合資 損益之份額 所得稅前調整數 合併資產負債表 採用權益法之投資 其他權益 保留盈餘調整數	$ $	2,960 3,526 2,960 3,526 101.6.30 (527,824) 97,499 (433,850)
	$ $ $

1. 合併公司對於採用權益法之投資因未按持股比例認購其現金增資而減少持股者， 於 IFRS 轉換日無需強制追溯調整。原依先前之一般公認會計原則產生之資本公積 －長期股權投資，應於轉換日轉為保留盈餘。合併公司於民國一○一年六月三十 日調增保留盈餘及調減資本公積之金額為 1,602,032 千元。

2. 依先前之一般公認會計原則，企業取得不動產及設備，後續發生閒置，應分類為 閒置資產項目；依 IFRSs 規定，應依其性質重分類至不動產、廠房及設備。依此， 截至民國一○一年六月三十日，合併公司將閒置資產重分類至不動產、廠房及設 備之金額為 182,329 千元。

～ 37 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 依先前之一般公認會計原則，土地使用權帳列於無形資產項下。轉換至 IFRSs 後，土地使用權應單獨帳列預付租賃款，並區分為流動或非流動，茲彙總此項變 動之影響如下：

合併資產負債表 流動資產 其他資產		101.6.30
	$ $	7,374
		547,294

1. 依先前之一般公認會計原則，預付設備款帳列於不動產、廠房及設備項下。轉換 至 IFRSs 後，因未符合不動產、廠房及設備之定義，遂予以重分類為其他資產。 茲彙總此項變動之影響如下：

總此項變動之影響如下：
合併資產負債表 不動產、廠房及設備 其他資產		101.6.30 (471,464) 471,464
	$ $

1. 合併公司有關不動產、廠房及設備帳面價值之決定，於民國一○一年一月一日轉 換日採用 IFRS 1 規定之認定成本豁免，選擇以合併公司於民國一○○年十二月三 十一日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產重估價值做為該等資產之認 定成本。合併公司並因此將先前之一般會計原則帳列股東權益項下之未實現重估 增值重分類至保留盈餘項下，民國一○一年六月三十一日重分類至保留盈餘之金 額為 180,379 千元。

2. 合併公司以成本衡量之金融資產－非流動，依 IAS 第三十九號公報「金融工具：認 列與衡量」規定以公允價值衡量並重分類為備供出售金融資產－非流動。茲彙總 此項變動之影響如下：

合併資產負債表 備供出售金融資產-非流動 其他權益 以成本衡量之金融資產－非流動		101.6.30 391,860 (214,590) (606,450)
	$ $ $

1. 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數， 於民國一○一年一月一日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整 數為零，並將先前之一般公認會計原則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘 ，民國一○一年六月三十日重分類至保留盈餘之金額為 2,633,628 千元。

～ 38 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 依先前之一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於 損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，合併公司依 金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，茲彙總此項變動之影響如下：

101 年 4 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 應計退休金負債 保留盈餘調整數	$ $	(47,612) (95,224) (47,612) (95,224) 101.6.30 1,340,536 (1,191,682)
	$ $

1. 前述精算損益變動係依所得稅稅率 17% 計算，其所得稅費用及遞延所得稅資產之 增加列示如下：

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 所得稅費用 合併資產負債表 遞延所得稅資產	101年4月至6月 101年1月至6月 $ 8,094 16,188 101.6.30 $ 227,891
	$
	$

1. 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下。此外，依 據 IAS 第十二號公報「所得稅」(以下簡稱 IAS 12 )規定，企業有法定執行權將所認 列金額互抵且意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債，始應將遞延所得 稅資產及遞延所得稅負債互抵。依前述規定，合併公司於民國一○一年六月三十 日，依 IAS12 規定遞延所得稅資產及負債不得互抵而同額調整增加流動資產及流動 負債為 69,654 千元，以及非流動資產及非流動負債為 1,392,539 千元；另依 IFRSs 規 定，合併公司於民國一○一年六月三十日原分類流動資產項下之遞延所得稅資產 應重分類至遞延所得稅資產－非流動項下之金額為 69,654 千元；流動負債項下之 遞延所得稅負債應重分類至遞延所得稅負債－非流動項下之金額為 112,561 千元。

～ 39 ～

台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 上述變動(減少)增加民國一○一年六月三十日保留盈餘彙總如下：

1.重新認列採用權益法之投資影響 2.調節確定福利計畫之退休金費用 3.長期股權投資產生之資本公積 4.累積換算調整數 5.未實現重估增值 6.當期綜合損益表調節影響 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (433,850) (1,191,682) 1,602,032 2,633,628 180,379 82,562 $ 2,873,069

～ 40 ～