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FPC — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 12, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 1301
台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司 合併財務季報告
民國一○二年及一○一年三月三十一日 ( 內附會計師核 報告 )
公 司 地 址：高雄市中山三路39號
電 話： (07)371-1411 電 話： (02)2712-2211
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9～20 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 |
| (六)重要會計科目之說明 | 20～43 |
| (七)關係人交易 | 43～45 |
| (八)抵質押之資產 | 45 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46 |
| (十)重大之災害損失 | 46 |
| (十一)重大之期後事項 | 46 |
| (十二)其 他 | 46 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 46～50 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51 |
| 3.大陸投資資訊 | 52 |
| (十四)部門資訊 | 52～53 |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | 53～59 |
～ 2 ～
會 計 師 核 報 告
台灣塑膠工業股份有限公司董事會 公鑒：
台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十 一日、三月三十一日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至三 月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核 竣事。
除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任 ，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
如合併財務季報告附註六(四)所述，台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司部分採用權益 法之投資，係依據其他會計師之核閱報告，民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十 一日、三月三十一日及一月一日前述採用權益法之投資分別為 69,804,181 千元、 65,836,341 千元 、 72,993,963 千元及 70,465,716 千元，分別佔合併資產總額之 18.63% 、 18.22% 、 19.91% 及 20.16% ；民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 分別為 2,734,263 千元及 1,233,195 千元，分別佔合併綜合損益總額之 27.04% 及 9.25% 。另有民國 一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日部分採用權益法 之投資分別為 60,745,285 千元、 55,011,002 千元、 46,381,827 千元及 45,486,737 千元，暨民國一○ 二年及一○一年一月一日至三月三十一日相關採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別為 1,921,598 千元及 1,385,809 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依 據。
～ 3 ～
依本會計師核閱結果及其他會計師核閱報告，除第三段所述該等被投資公司財務季報告 倘經會計師核閱，對合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 台財證六字第[(88)][台財證][(][六][)] 0930104860[第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 五 月 三 日
～ 3 － 1 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1125 備供出售金融資產-流動(附註六( 二)及八) 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 1200 其他應收款 1210 其他應收款-關係人(附註七) 130X 存貨(附註六(三)) 1460 待出售非流動資產 1470 其他流動資產(附註七) 非流動資產： 1523 備供出售金融資產-非流動(附註 六(二)) 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 1550 採用權益法之投資(附註六(四) 及八) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(五) 及八) 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產(附註七及八) 資產總計 |
102.3.31 | ％ 3 - 15 - 2 1 - 7 6 - 1 35 4 1 35 20 - 1 4 65 100 |
101.12.31 金 額 ％ 10,205,819 3 - - 58,452,143 16 843,658 - 6,946,049 2 4,183,397 1 1,232,146 - 30,099,536 8 21,095,790 6 - - 3,960,814 1 137,019,352 37 8,723,986 3 2,416,168 1 120,847,343 33 75,514,325 21 623,000 - 1,843,427 1 14,435,880 4 224,404,129 63 361,423,481 100 |
101.3.31 金 額 ％ 10,208,940 3 - - 68,562,280 19 776,444 - 9,274,185 3 4,692,306 1 995,255 - 32,041,655 9 19,741,858 5 26 - 4,080,654 1 150,373,603 41 7,220,067 2 2,416,168 1 119,375,790 33 77,170,720 21 714,375 - 267,110 - 9,160,695 2 216,324,925 59 366,698,528 100 |
101.1.1 金 額 ％ 7,894,994 2 12,543 - 62,173,408 18 720,635 - 7,402,314 2 3,878,203 1 1,133,824 - 26,124,309 7 22,885,965 7 177,895 - 3,980,707 1 136,384,797 38 5,269,953 2 2,416,168 1 115,952,453 33 78,843,135 23 859,083 - 1,836,841 1 8,031,067 2 213,208,700 62 349,593,497 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(六)及八) 2110 應付短期票券 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-流動(附註六(二)) 2170 應付帳款 2180 應付帳款-關係人(附註七) 2200 其他應付款 2220 其他應付款項-關係人(附註七) 2320 一年內到期之長期負債(附註六(六) 及八) 2399 應付費用及其他流動負債(附註七) 非流動負債： 2500 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-非流動(附註六(二)) 2540 長期借款(附註六(六)及八) 2570 遞延所得稅負債 2640 應計退休金負債(附註六(七)) 2670 其他非流動負債 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(九))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 權益總計 負債及權益總計 |
102.3.31 金 額 % $ 18,099,310 5 9,999,593 3 3,934 - 2,495,373 1 11,108,179 3 708,900 - 1,623,305 - 10,306,452 3 10,150,693 3 64,495,739 18 - - 59,601,359 16 5,717,542 1 9,180,776 3 431,562 - 74,931,239 20 139,426,978 38 61,209,046 16 11,227,487 3 117,904,478 31 44,922,764 12 235,263,775 62 $ 374,690,753 100 |
101.12.31 金 額 % 21,587,590 6 8,198,406 2 5,866 - 3,886,487 1 9,950,926 3 576,432 - 694,023 - 10,600,443 3 7,109,194 2 62,609,367 17 - - 58,676,874 16 5,385,153 2 9,170,072 3 430,077 - 73,662,176 21 136,271,543 38 61,209,046 17 11,227,517 3 112,404,251 31 40,311,124 11 225,151,938 62 361,423,481 100 |
101.3.31 金 額 % 15,419,517 4 - - - - 1,506,795 - 11,560,355 3 1,923,072 1 235,892 - 9,320,560 3 8,805,361 2 48,771,552 13 11,862 - 52,549,116 14 3,441,214 1 9,079,981 2 244,468 - 65,326,641 17 114,098,193 30 61,209,046 17 11,227,673 3 126,954,742 35 53,208,874 15 252,600,335 70 366,698,528 100 |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 9,793,310 - 55,690,586 692,969 7,095,733 5,140,941 1,231,982 26,412,414 23,076,802 - 4,837,619 133,972,356 13,400,042 2,416,168 130,549,466 76,885,083 585,048 2,110,391 14,772,199 240,718,397 $ 374,690,753 |
金 額 % 8,542,102 2 - - - - 3,473,839 1 8,645,429 2 1,781,366 1 479,267 - 8,940,971 3 7,122,522 2 38,985,496 11 14,369 - 57,349,001 16 4,686,169 1 9,047,595 3 249,553 - 71,346,687 20 110,332,183 31 61,209,046 18 11,227,689 3 122,068,347 35 44,756,232 13 239,261,314 69 349,593,497 100 |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 )
經理人：林 健 男
會計主管：黃 文 宏
董事長：李 志 村
～ 4 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 4000 營業收入淨額(附註六(十一)及七) 5000 營業成本(附註六(三)(六)及七) 營業毛利 營業費用(附註六(六)(九))： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出： 7010 其他收入(附註六(十二)) 7020 其他利益及損失(附註六(十二)及七) 7050 財務成本(附註六(十二)) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(四)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(八)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益 8370 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅(附註六(八)) 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 基本每股盈餘(單位：新台幣元) |
102年1月至3月 金 額 ％ $ 50,044,541 100 46,944,695 94 3,099,846 6 1,301,737 3 1,064,759 2 193,921 - 2,560,417 5 539,429 1 233,493 - 593,758 1 (375,137) - 4,655,861 9 5,107,975 10 5,647,404 11 147,177 - 5,500,227 11 1,875,202 3 1,914,500 4 1,022,953 2 201,015 - 4,611,640 9 $ 10,111,867 20 稅前 稅後 $ 0.92 0.90 |
102年1月至3月 金 額 ％ $ 50,044,541 100 46,944,695 94 3,099,846 6 1,301,737 3 1,064,759 2 193,921 - 2,560,417 5 539,429 1 233,493 - 593,758 1 (375,137) - 4,655,861 9 5,107,975 10 5,647,404 11 147,177 - 5,500,227 11 1,875,202 3 1,914,500 4 1,022,953 2 201,015 - 4,611,640 9 $ 10,111,867 20 稅前 稅後 $ 0.92 0.90 |
101年1月至3月 金 額 ％ 53,221,023 100 48,284,119 91 4,936,904 9 1,387,206 3 1,047,849 2 228,061 - 2,663,116 5 2,273,788 4 221,983 - 734,765 1 (336,928) - 2,619,004 5 3,238,824 6 5,512,612 10 626,217 1 4,886,395 9 (1,356,385) (2) 8,338,987 16 1,311,359 2 (158,681) - 8,452,642 16 13,339,037 25 稅前 稅後 0.90 0.80 |
|
|---|---|---|---|---|
| 稅前 0.92 |
||||
| $ |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男 會計主管：黃 文 宏
董事長：李 志 村
～ 5 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| 民國一○一年一月一日餘額 其他資本公積變動： 其他資本公積變動數 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○一年三月三十一日餘額 民國一○二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 因IFRS轉換提列之特別盈餘公積 其他資本公積變動： 其他資本公積變動數 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○二年三月三十一日餘額 |
普通股 股 本 61,209,046 - - - - 61,209,046 61,209,046 - - - - - 61,209,046 |
資本公積 11,227,689 (16) - - - 11,227,673 11,227,517 - (30) - - - 11,227,487 |
保留盈餘 | 未分配 盈 餘 61,163,027 - 4,886,395 - 4,886,395 66,049,422 41,885,258 (2,790,507) - 5,500,227 - 5,500,227 44,594,978 |
其他權益項目 | 現金流量避險 中屬有效避險 部分之避險 工具利益 權益總計 - 239,261,314 - (16) - 4,886,395 - 8,452,642 - 13,339,037 - 252,600,335 - 225,151,938 - - - (30) - 5,500,227 13,209 4,611,640 13,209 10,111,867 13,209 235,263,775 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 - - - (1,197,704) (1,197,704) (1,197,704) (2,007,879) - - - 1,674,187 1,674,187 (333,692) |
備供出售金 融商品未 實現利益 44,756,232 - - 9,650,346 9,650,346 54,406,578 42,319,003 - - - 2,924,244 2,924,244 45,243,247 |
||||||||
| 法定盈 餘公積 36,228,923 - - - - 36,228,923 39,801,369 - - - - - 39,801,369 |
特別盈 餘公積 24,676,397 - - - - 24,676,397 30,717,624 2,790,507 - - - - 33,508,131 |
||||||||
| $ $ $ $ |
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男
董事長：李 志 村
會計主管：黃 文 宏
～ 6 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
102 年 1 月至 3 月 101 年 1 月至 3 月
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用 利息費用 存貨跌價損失(回升利益) 利息收入 應付公司債折價攤銷數 採用權益法認列關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 不動產、廠房及設備轉列費用數 未實現外幣兌換(利益)損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據減少(增加) 應收帳款增加 應收帳款-關係人增加 其他應收款(增加)減少 其他應收款-關係人(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項及其他流動資產增加 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 交易目的金融商品未實現評價利益 應付帳款減少 應付帳款-關係人增加 其他應付款項增加(減少) 暫估/應付費用增加 其他流動負債增加(減少) 淨退休金成本攤提 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 出售不動產、廠房及設備價款 取得不動產、廠房及設備 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加數 應收關係企業往來款減少(增加)數 其他非流動資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 應付短期票券增加 償還長期借款 應付關係企業往來款增加(減少)數 其他非流動負債增減 發放現金股利 籌資活動之淨現金(流出)流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
$ 5,647,404 5,512,612 2,076,425 2,258,412 160,111 252,301 52 1,713 384,384 351,317 128,334 (91,928) (209,310) (197,378) 5,265 4,480 (4,655,861) (2,619,004) (8,046) (995,805) 212 2,715 (115,305) 18,656 (2,233,739) (1,014,521) 150,689 (55,813) (44,598) (1,908,519) (957,544) (814,103) (282,268) 126,637 (195,932) (21,490) (2,185,552) 3,289,196 (875,952) (100,282) (4,391,157) 515,626 (1,932) 10,036 (1,391,113) (1,967,046) 1,157,252 2,914,926 217,644 (141,145) 2,889,008 2,081,919 3,327 (394,024) 10,704 32,387 2,884,890 2,537,053 (1,506,267) 3,052,679 (3,740,006) 2,038,158 1,907,398 7,550,770 208,974 206,926 - 15,038 (235,220) (118,275) (62,655) (9,722) 1,818,497 7,644,737 (2,935,794) (160,763) 8,324 1,174,060 (1,616,731) (1,317,475) (4,685) 1,087 (92,794) (34,330) 3,875,184 (5,887,735) 58,394 (1,202,123) (708,102) (7,427,279) (3,488,865) 6,878,946 1,801,187 - - (4,416,589) 908,157 (288,664) 1,484 (5,084) (1,426) (1,108) (779,463) 2,167,501 (743,441) (71,013) (412,509) 2,313,946 10,205,819 7,894,994 $ 9,793,310 10,208,940 |
|---|---|
( 請詳 後附合併財務季報告附註 ) 經理人：林 健 男
董事長：李 志 村
會計主管：黃 文 宏
～ 7 ～
， 一 僅經核 未依 般公認審計準則查核 台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司 合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年三月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
台灣塑膠工業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國四十三年十月三十日奉經濟部 核准設立，註冊地址為高雄市中山三路 39 號。本公司民國一○二年三月三十一日之合併財 務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 及合併公司對關聯 企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要營業項目為產銷塑膠原料、化學纖維及有關石 油化學工業品等為主，配合國內外市場需要，歷經多次增資擴展並陸續成立新事業部門， 請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一○二年五月三日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國九十八年十一月發布國際財務報導準 則第九號「金融工具」，生效日為民國一○二年一月一日（理事會於民國一○○年十 二月將準則生效日延後至民國一○四年一月一日）。該準則業經金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」)金管會認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三 十九號「金融工具」二○○九年版本之規定，且截至報導日止尚未公布生效日。若合 併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量。
( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋：
-
理事會發布
-
發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日
-
2011.5.12 ‧國際財務報導準則第 ‧ 2011.5.12 發布一系列與合併、關 2013.1.1 2012.6.28 10 號「合併財務報表」 聯企業及合資投資相關之新準則 ‧國際財務報導準則第 及修正條文，新準則提供單一控 11 號「聯合協議」 制模式以判斷及分析是否對被投
-
‧國際財務報導準則第 資者(包括特殊目的個體)具控制 12 號「對其他個體之權 能力。惟合併程序仍維持原規定 益之揭露」 及作法。另將聯合協議分為聯合
-
‧國際會計準則第 27 號「 營運(整合原聯合控制資產及聯合 單獨財務報表」之修正 控制營運之概念)及合資(類似原
-
‧國際會計準則第 28 號「 聯合控制個體)，並刪除比例合併 投資關聯企業及合資」 法。 之修正 ‧ 2012.6.28 發布修訂條文闡明該等 準則之過渡規定
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台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 發布日 2011.5.12 2011.6.16 2011.6.16 |
新發布或修訂準則 國際財務報導準則第13號 「公允價值衡量」 國際會計準則第1號「財務 報表之表達」之修正 國際會計準則第19號「員 工福利」之修正 |
主要修訂內容 理事會發布 之生效日 該準則將取代其他準則對金融及非 金融項目公允價值衡量之規範，以 整合為單一準則 2013.1.1 應分別表達可重分類至損益及不可 重分類至損益之其他綜合損益項目 2012.7.1 主要係刪除緩衝區法，取消現行準 則允許企業將所有確定福利義務及 計畫資產變動立即認列於損益之選 擇，另規定前期服務成本不再攤銷 而應立即認列於損益 2013.1.1 |
|---|---|---|
由於上述規定尚未經金管會認可，故合併公司尚無法評估於首次適用期間對財務 報告可能之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務 報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。 一 ( ) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。
本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。
( 二 ) 編製基礎
1. 衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編製 ：
-
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；
-
(2) 依公允價值衡量之備供出售金融資產；及
-
(3) 確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失， 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
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台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
2. 功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之 財務資訊均以新台幣千元為單位。
( 三 ) 合併基礎
1. 合併財務報告編製原則
合併財務季報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。
自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務季報告，直至 不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益 ，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務季報告 時均已消除。
(1) 所有權權益之變動
合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間 之權益交易處理。
2. 列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含：
| 投資公 司名稱 |
子公司名稱 | 業務 性質 |
所持股權百分比 | 所持股權百分比 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 101.1.1 |
|||
| 本公司 台塑開曼 台塑開曼台塑香港 台塑開曼台塑工業(寧波) 台塑開曼台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑開曼台塑聚乙烯(寧波) 台塑香港台塑聚丙烯(寧波) 台塑香港台塑吸水樹脂(寧波) 台塑香港台塑電子(寧波) |
控股公司 控股公司 塑膠事業 丙烯酸酯事業 聚乙烯事業 聚丙烯事業 吸水樹脂事業 電子業 |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 |
3. 未列入合併財務季報告之子公司：無。
( 四 ) 外 幣
1. 外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日 )之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能 性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價 之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性 項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣 非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除備供出售權益工具，換算所產生之外幣 兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。
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台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
2. 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債，係依報導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度 通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。
( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產：
-
預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
-
主要為交易目的而持有者。
-
預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
-
現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債：
-
預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
-
主要為交易目的而持有者。
-
預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者，即使於資產負債表日後至通過財 務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議。
-
合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之 條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類
。
( 六 ) 現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。
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( 七 ) 金融工具
金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1. 金融資產
合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及 應收款及備供出售金融資產。
- (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
此類金融資產係指持有供交易之金融資產。
持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。
此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為 損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失（包含相關股利收 入及利息收入）認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損 失。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
- (2) 備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡 量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產 外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並 累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益 及損失。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權 益投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融 資產」。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日) ，並列報於營業外收入及支出項下之其他收入。
債券投資之利息收入係列報於營業外收入及支出項下之其他收入。
(3) 放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融 資產，包括應收票據、應收帳款及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直 接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失 衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或 出售金融資產時，採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下之其他收入。
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(4) 金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估 計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約（如 利息或本金支付之延滯或不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能 性大增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售 權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據 。
針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間 之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化 。
以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計 未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減 損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減 少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列 於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有 之攤銷後成本。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任 何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他 權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減 損損失認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。
減損損失及回升係列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
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(5) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產 且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除 列。
除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於其他權益－備供出售金融資產未實現損益之金額 間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價 值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及 除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認 列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係 認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。已認列於其 他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除 列部分。
2. 金融負債及權益工具
(1) 負債或權益之分類
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約 。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
- (2) 透過損益按公允價值衡量之金融負債
此類金融負債係指持有供交易之金融負債。
持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買
回。
此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為 損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出 )認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
(3) 其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成 本之利息費用列報於營業外收入及支出項下之財務成本。
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(4) 金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。
除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出 項下之其他利益及損失。
(5) 金融資產及負債之互抵
- 金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交
- 割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
-
( 八 ) 存 貨
-
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態
-
所發生之取得、產製成本及其他成本，並採月加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
-
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完
-
成出售所需之估計成本後之餘額。
( 九 ) 待出售(非流動)資產
-
非流動資產或由資產組成之處分群組，於預期主要係透過出售而非持續使用以
-
回收其帳面金額時，分類為待出售。符合此分類之非流動資產或處分群組必須係於 目前情況下可供立即出售，且高度很有可能於一年內完成出售。資產或處分群組中 之組成部分於原始分類至待出售前，依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出 售後，係以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減 損損失首先分攤至商譽，再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債，惟該損失不分配 至非屬國際會計準則第三十六號資產減損範圍之資產，前述項目繼續依照合併公司 之會計政策衡量。對原始分類為待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利 益及損失係認列為損益，惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失。
- 不動產、廠房及設備分類為待出售時，即不再提列折舊或攤銷。
-
( 十 ) 投資關聯企業
關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者 。合併公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時，即假設具有重大 影響力。
在權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯 企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。
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合併財務季報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進 行與合併公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企 業之損益及其他綜合損益之金額。
合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益，已在合併公司對該被投資 公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於 未有減損證據之情況下所產生。
當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付 款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。
( 十一 ) 合資權益
聯合控制個體係指合併公司藉由與其他合資控制者間之合約協議以約定其策略 性財務與營運決策必須取得分享控制者之一致共識，而對其具有聯合控制能力之企 業。合併公司對於聯合控制個體之權益採用權益法處理。
( 十二 ) 不動產、廠房及設備
1. 認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。任何其他使資產 達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸與移除該項目及復原所在地點 之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。為整合相關設備功能而購入之軟 體亦資本化為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處 分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。
2. 後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分， 被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生 時認列為損益。
3. 折 舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各 別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
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土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下：
(1) 房 屋 3～55 年
(2) 廠房及設備 3～25 年
- (3) 辦公及其他設備 3～15 年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值
與先前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。 ( 十三 ) 無形資產
- 商 譽
(1) 原始認列
係取得永嘉化學公司所產生之商譽。
(2) 後續衡量
商譽係依成本減累計減損予以衡量。
- 其他無形資產
合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
- 後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。
- 攤 銷
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
除商譽外，無形資產自達可供使用狀態起，依下列估計耐用年限採直線法攤 銷，攤銷數認列於損益：
(1) 技術合作費 5～15 年
(2) 其他無形資產 6 年
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法， 若有變動，視為會計估計變動。
( 十四 ) 非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產及分類為待出售之非流動資產以外之非金融資產， 合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其 可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現 金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
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合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融 資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之 估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至 其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之 情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測試，並就可回收金額低 於帳面金額之部分，認列減損損失。
為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效 受益之各現金產生單位。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失 係先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位內各資產之 帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失，不得於後續期間迴轉。 ( 十五 ) 收入認列
1. 商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後， 按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂 銷售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成 本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量 時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認 列作為收入之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點 交貨，風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方；對於內銷交易，風險 及報酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。
2. 工程合約
合約收入係於很有可能產生收入且能可靠衡量之範圍內加以認列，包括合約 簽訂之原始金額，加計與合約相關之任何變更、請求補償及獎勵給付等。當工程 合約之結果能可靠估計時，與該工程合約有關之合約收入及合約成本應於資產負 債表日參照合約活動之完成程度分別認列為收入及費用。若發生與合約之未來活 動相關之合約成本，該類合約成本在可回收範圍內認列為資產。
依合約之性質，完成程度乃依據迄今完工已發生合約成本占估計總合約成本 之比例計算之。若工程合約之結果無法可靠估計，合約收入僅於預期可回收成本 的範圍內認列，預期合約損失則立即認列於損益。 3. 租金收入
轉租不動產產生之收益認列於營業外收入及支出項下之租金收入。
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( 十六 ) 員工福利
1 .確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2 .確定福利計畫
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退 休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允 價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與 預期支付福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還 之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計 算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一 項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟 效益。
當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。
民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算 損益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益，其超 過確定福利義務現值或計畫資產公允價值兩者較高之 10% 的部分，以參加該計畫 之員工預期平均剩餘服務年限予以攤銷認列於損益中。
合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減 或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何 先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。
期中期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以 年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
3. 短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用
。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務 而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金 額認列為負債。
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( 十七 ) 所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量，並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
( 十八 ) 每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本每股盈餘。合併公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外 普通股股數計算之。
( 十九 ) 部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其 績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報表時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併 財務報告一致。
六、重要會計科目之說明
一 ( ) 現金及約當現金
| 庫存現金及週轉金 銀行存款 定期存款 約當現金-附買回RP債券 現金及約當現金 |
102.3.31 $ 399 1,532,674 6,787,318 1,472,919 $ 9,793,310 |
101.12.31 341 2,564,267 7,363,085 278,126 10,205,819 |
101.3.31 101.1.1 435 491 972,203 1,523,703 6,562,121 6,370,800 2,674,181 - 10,208,940 7,894,994 |
|---|---|---|---|
。 合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 十三 ) 民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月 一日之現金及約當現金包括合併子公司所持有之銀行存款分別為 605,571 千元、 781,570 千元、 694,117 千元及 501,245 千元，因受外匯管制之限制，該銀行存款不能 自由匯回控股公司。
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( 二 ) 金融資產/負債
1. 明細如下：
| 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 持有供交易遠期外匯合約 備供出售金融資產 合 計 流 動 非 流 動 合 計 金融負債： 透過損益按公允價值衡量 持有供交易利率交換合約 流 動 非 流 動 合 計 |
102.3.31 $ - 69,090,628 $ 69,090,628 $ 55,690,586 13,400,042 $ 69,090,628 $ (3,934) $ (3,934) - $ (3,934) |
101.12.31 - 67,176,129 67,176,129 58,452,143 8,723,986 67,176,129 (5,866) (5,866) - (5,866) |
101.3.31 101.1.1 - 12,543 75,782,347 67,443,361 75,782,347 67,455,904 68,562,280 62,185,951 7,220,067 5,269,953 75,782,347 67,455,904 (11,862) (14,369) - - (11,862) (14,369) (11,862) (14,369) |
|---|---|---|---|
2. 敏感度分析－權益價格風險：
如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：
| 報 導 日 證券價格 上漲1% 下跌1% |
102年第一季 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 690,906 690,906 (690,906) (690,906) |
101年第一季 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 752,987 752,987 (752,987) (752,987) |
|
|---|---|---|---|
| 其他綜合損 益稅後金額 690,906 (690,906) |
|||
| $ $ |
- 合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因匯率及借款利率波動所產生之風險 ，截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及 一月一日，因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下 ：
(1) 遠期外匯合約：
| 遠期外匯合約： | ： | ： | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 名目本金 (千元) 到期日 買入/賣出遠期外匯USD$ - - |
102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 | |||
| 名目本金 (千元) |
到期日 | 名目本金 (千元) |
到期日 | 名目本金 (千元) |
到期日 | 名目本金 (千元) 到期日 |
|
| - | USD - |
- | USD - |
- | USD 242,000 101.3.22 |
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(2) 利率交換合約：
| 102.3.31 | ||
|---|---|---|
| 名目本金(千元) NTD 500,000 |
到期日 102.9.5 |
支付利率 收取利率 2.468% 台幣90天期商業本票次級市場平均利率 101.12.31 |
| 名目本金(千元) NTD 500,000 |
到期日 102.9.5 |
支付利率 收取利率 2.468% 台幣90天期商業本票次級市場平均利率 101.3.31 |
| 名目本金(千元) NTD 500,000 |
到期日 102.9.5 |
支付利率 收取利率 2.468% 台幣90天期商業本票次級市場平均利率 101.1.1 |
| 名目本金(千元) NTD 500,000 |
到期日 102.9.5 |
支付利率 收取利率 2.468% 台幣90天期商業本票次級市場平均利率 |
-
合併公司已於附註六(十三)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。
-
備供出售金融資產提供各金融機構做為借款之擔保情形，請詳附註八。
( 三 ) 存 貨
| 製成品 半成品 原料 物料 在製機件 其他 |
102.3.31 $ 14,619,927 3,206,312 3,987,298 666,917 494,656 101,692 $ 23,076,802 |
101.12.31 13,230,532 2,295,993 3,518,078 642,390 767,203 641,594 21,095,790 |
101.3.31 101.1.1 12,595,224 14,528,207 1,922,045 2,773,250 2,866,142 3,185,462 1,416,829 862,527 758,799 731,002 182,819 805,517 19,741,858 22,885,965 |
|---|---|---|---|
民國一○二年及一○一年第一季認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 46,157,788 千元及 47,888,104 千元。民國一○二年第一季因存貨沖減至淨變現價值認 列存貨跌價損失 128,334 千元，並已列報為銷貨成本；民國一○一年第一季因先前導 致存貨淨變現價值低於成本之因素改善，致淨變現價值增加而認列回升利益 91,928 千元，並已列報為銷貨成本。
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( 四 ) 採用權益法之投資
合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：
| 關聯企業 台塑石化公司 台塑美國公司 台朔重工公司 天龍(薩摩亞)投資公司 麥寮汽電公司 台塑勝高科技公司 台塑貨運公司 汎航通運公司 宜濟建設公司 亞台開發公司 台朔汽車公司 華亞園區管理顧問公司 塑化汽車貨運公司 台朔環保公司 台塑河靜鋼鐵公司 聯合控制個體 台塑旭彈性纖維公司 台塑大金公司 |
102.3.31 $ 64,414,526 28,681,804 6,347,868 2,229,268 10,692,468 5,389,655 620,951 81,714 61,888 27,110 - 717 131,020 278,968 9,839,153 1,203,025 549,331 $ 130,549,466 |
101.12.31 60,449,201 26,372,449 6,192,808 2,208,286 10,624,639 5,387,140 620,393 83,512 61,808 27,321 (15,925) (1,220) 124,474 280,430 6,744,231 1,179,268 508,528 120,847,343 |
101.3.31 101.1.1 67,667,316 65,095,737 23,073,103 22,562,939 5,675,093 5,617,228 1,575,622 1,628,672 9,658,565 9,380,707 5,326,647 5,369,979 592,423 588,871 91,812 93,222 61,491 61,408 27,746 27,822 (17,035) (16,773) (1,423) (1,475) 116,235 110,922 286,722 288,670 3,599,640 3,483,346 1,179,961 1,215,531 461,872 445,647 119,375,790 115,952,453 |
|---|---|---|---|
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合併公司民國一○二年及一○一年第一季所享有關聯企業損益之份額彙總如 下：
| 關聯企業 台塑石化公司 台塑美國公司 台朔重工公司 天龍(薩摩亞)投資公司 麥寮汽電公司 台塑勝高科技公司 台塑貨運公司 汎航通運公司 宜濟建設公司 亞台開發公司 台朔汽車公司 華亞園區管理顧問公司 塑化汽車貨運公司 台朔環保公司 台塑河靜鋼鐵公司 聯合控制個體 台塑旭彈性纖維公司 台塑大金公司 |
102年第一季 101年第一季 $ 2,731,748 1,276,525 1,646,434 1,060,761 155,060 57,865 (40,787) (14,098) 67,829 261,569 2,515 (43,330) 557 3,552 (1,799) (1,410) 80 82 (210) (76) 8,055 7,859 1,937 52 6,546 5,313 (1,462) (1,947) 14,796 10,594 23,759 (20,533) 40,803 16,226 $ 4,655,861 2,619,004 |
|---|---|
1. 關聯企業
合併公司民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十 一日及一月一日投資關聯企業具有公開報價者之帳面價值及公允價值如下：
| 帳面價值 公允價值 |
102.3.31 69,804,181 223,819,403 |
101.12.31 65,836,341 247,045,923 |
101.3.31 101.1.1 72,993,964 70,465,717 264,890,567 268,845,261 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ $ |
合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下，未依合併公司持有之所有權比例 作調整：
| 總 資 產 總 負 債 收 入 本期淨利 |
102.3.31 908,628 422,923 |
101.12.31 101.3.31 101.1.1 810,749 772,724 775,815 358,212 338,150 352,372 102年第一季 101年第一季 $ 299,925 283,089 $ 17,411 9,962 |
||
|---|---|---|---|---|
| $ $ |
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| $ $ |
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2. 聯合控制個體
合併公司與日商旭化成纖維株式會社合資之公司－台塑旭彈性纖維公司，合 併公司占 50% 股權。有關台塑旭彈性纖維公司之財務資訊彙總如下 ， 未依合併公 司持有之所有權比例調整：
| 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 收 益 費 損 |
102.3.31 $ 1,588,376 1,088,744 $ 2,677,120 $ 232,076 38,994 $ 271,070 |
101.12.31 101.3.31 101.1.1 1,484,266 1,454,572 1,333,042 1,127,434 1,265,822 1,296,036 2,611,700 2,720,394 2,629,078 205,006 309,404 151,122 48,158 51,068 46,894 253,164 360,472 198,016 102年第一季 101年第一季 $ 603,120 617,138 $ 555,602 658,204 |
|
|---|---|---|---|
合併公司與日商大金工業股份有限公司合資之公司－台塑大金公司，合併公 司占 50% 股權。有關台塑大金公司之財務資訊彙總如下 ， 未依合併公司持有之所 有權比例調整：
| 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 收 益 費 損 |
102.3.31 $ 475,552 954,928 $ 1,430,480 $ 307,282 24,536 $ 331,818 |
101.12.31 101.3.31 101.1.1 456,094 377,436 446,134 904,604 823,530 849,360 1,360,698 1,200,966 1,295,494 319,910 254,134 381,780 23,732 23,088 22,420 343,642 277,222 404,200 102年第一季 101年第一季 $ 286,106 249,758 $ 204,500 217,306 |
|
|---|---|---|---|
3. 擔 保
截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一 日及一月一日，合併公司之採用權益法之投資提供各金融機構為借款擔保品之 情形，請詳附註八。
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( 五 ) 不動產、廠房及設備
合併公司民國一○二年及一○一年第一季不動產、廠房及設備之成本、折舊及 減損損失變動明細如下：
| 成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 本期新增 重 分 類 處 分 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本期新增 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 累積折舊： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國101年3月31日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年3月31日 民國101年1月1日 民國101年3月31日 |
土 地 $ 6,974,170 - - (8) - $ 6,974,162 $ 6,982,079 - - - - $ 6,982,079 $ - - - - $ - $ - - - - $ - $ 6,974,170 $ 6,974,162 $ 6,982,079 $ 6,982,079 |
房屋及建築 24,907,988 - 446,069 - 124,022 25,478,079 24,780,104 - - - (108,483) 24,671,621 10,295,223 227,885 - 25,665 10,548,773 9,432,969 225,291 - (17,052) 9,641,208 14,612,765 14,929,306 15,347,135 15,030,413 |
機器設備 148,024,707 54,087 2,405,544 (150,918) 749,502 151,082,922 144,196,271 85,733 (105,682) 172,262 (659,901) 143,688,683 102,453,068 1,775,379 (150,780) 254,745 104,332,412 95,408,674 1,935,542 (105,337) (182,876) 97,056,003 45,571,639 46,750,510 48,787,597 46,632,680 |
其他設備 5,430,860 24,373 9,194 (21,144) 33,517 5,476,800 5,202,042 70,672 (20,730) 23,462 (56,565) 5,218,881 4,015,355 73,161 (21,012) 10,594 4,078,098 3,796,482 97,579 (20,689) (13,293) 3,860,079 1,415,505 1,398,702 1,405,560 1,358,802 |
未完工程 總 計 6,940,246 192,277,971 1,538,271 1,616,731 (1,709,583) 1,151,224 - (172,070) 63,469 970,510 6,832,403 195,844,366 6,320,764 187,481,260 1,161,070 1,317,475 - (126,412) (246,388) (50,664) (68,700) (893,649) 7,166,746 187,728,010 - 116,763,646 - 2,076,425 - (171,792) - 291,004 - 118,959,283 - 108,638,125 - 2,258,412 - (126,026) - (213,221) - 110,557,290 6,940,246 75,514,325 6,832,403 76,885,083 6,320,764 78,843,135 7,166,746 77,170,720 |
|---|---|---|---|---|---|
1. 擔 保
截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日 及一月一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
- 建造中之設備利息資本化相關資訊如下：
一 一 102 第 季 101 第 季 利息資本化金額(列入未完工程) $ 9,247 14,389 利息資本化利率 1.41%~1.42% 1.43%~1.50%
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- 截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一 月一日，合併公司之土地屬暫以他人名義為所有權登記之信託土地成本分別為 35,914 千元、 35,914 千元、 36,490 千元及 36,490 千元，列於「不動產、廠房及設備 」項下。合併公司已於所屬地政機關辦理信託土地之設定抵押權以保全相關之權 益。
( 六 ) 長短期借款
合併公司長短期借款之明細、條件與條款如下：
| 信用額度借款 擔保銀行借款 無擔保銀行借款-進口融資 無擔保普通公司債 員工借款 合 計 流動負債： 短期借款 一年內到期之長期負債 非流動負債： 長期借款 合 計 |
102.3.31 | 102.3.31 | 102.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 102~106 $ 31,089,680 103~104 5,950,005 102 97,028 102~111 48,919,058 - 1,951,350 $ 88,007,121 $ 18,099,310 10,306,452 28,405,762 59,601,359 $ 88,007,121 |
||
| 新台幣、美 金、人民幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
1.035%~1.520% 1.035%~1.590% 0.082%~0.800% 1.250%~2.650% 1.370% |
|||
| 28,405,762 59,601,359 |
||||
| 88,007,121 |
| 信用額度借款 擔保銀行借款 無擔保普通公司債 員工借款 合 計 流動負債： 短期借款 一年內到期之長期負債 非流動負債： 長期借款 合 計 |
101.12.31 | 101.12.31 | 101.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 102~106 $ 33,160,840 101~104 8,599,905 102~111 48,911,841 - 192,321 $ 90,864,907 $ 21,587,590 10,600,443 58,676,874 $ 69,277,317 |
||
| 新台幣、美 金、人民幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
0.833%~3.311% 0.947%~1.590% 1.250%~2.650% 1.370% |
|||
| 58,676,874 | ||||
| 69,277,317 |
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| 信用額度借款 擔保銀行借款 無擔保銀行借款-進口融資 無擔保普通公司債 員工借款 合 計 流動負債： 短期借款 一年內到期之長期負債 非流動負債： 長期借款 合 計 |
101.3.31 | 101.3.31 | 101.3.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 101~104 $ 30,279,559 101~104 12,684,780 101 209,080 102~105 33,949,520 - 166,254 $ 77,289,193 $ 15,419,517 9,320,560 24,740,077 52,549,116 $ 77,289,193 |
||
| 新台幣、美 金、人民幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
0.947%~6.210% 0.947%~1.5358% 1.093%~1.143% 1.340%~2.650% 1.2%~1.37% |
|||
| 24,740,077 52,549,116 |
||||
| 77,289,193 |
| 信用額度借款 擔保銀行借款 無擔保銀行借款-進口融資 無擔保普通公司債 員工借款 合 計 流動負債： 短期借款 一年內到期之長期負債 非流動負債； 長期借款 合 計 |
101.1.1 | 101.1.1 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 金 額 101~102 $ 29,572,776 101~104 10,983,015 101 154,550 101~105 33,945,040 176,693 $ 74,832,074 $ 8,542,102 8,940,971 17,483,073 57,349,001 $ 74,832,074 |
||
| 新台幣、美 金、人民幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 |
0.740%~6.210% 1.1080%~1.590% 0.740%~1.172% 1.340%~2.650% 1.20% |
|||
| 17,483,073 57,349,001 |
||||
| 74,832,074 |
有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六(十三)。
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1. 銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
2. 擔保銀行借款
合併公司為籌措烯烴廠及相關工廠建廠資金，於民國八十四年四月二十八日 起陸續與兆豐國際商銀(原交通銀行)等聯貸銀行團簽約洽借六輕聯貸案、六輕第 四期擴建工程聯貸案及六輕擴大計畫聯貸案貸款，內容如下：
-
(1) 額度：新台幣 307.69 億元及美金 2.42 億元。
-
(2) 利率：依與各銀行之協議計息。
-
(3) 期限：十至十五年。
-
(4) 擔保品：提供本貸款案下所購置之土地、廠房及機器設備作為擔保，設定抵押 。
-
(5) 該合約之限制條件，包含本公司半年度及年度會計師查核簽證財務報表之財務 比率應符合規定，如未達規定，應依授信合約停止動用授信額度或應立即清償 已動用之各項貸款，其財務比率規定如下：
-
A. 流動比率(流動資產總額／流動負債總額)：除六輕聯貸案不得低於百分之一 百二十，六輕第四期擴建工程聯貸案及六輕擴大計畫聯貸案係不得低於百分 之一百。
-
B. 負債比率(負債總額／淨值)：不得高於百分之一百五十。
-
-
( 七 ) 員工福利
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B9 段 之規定衡量及揭露期中期間之退休金成本。
1. 確定福利計畫
合併公司已認列確定福利義務負債之組成如下：
| 義務現值總計 計畫資產之公允價值 計劃短絀 精算損益未攤銷餘額 已認列之確定福利義務負債 |
101.12.31 101.1.1 $ 9,664,265 9,328,610 (263,662) (281,015) 9,400,603 9,047,595 (230,531) - $ 9,170,072 9,047,595 |
|---|---|
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合併公司員工福利負債明細如下：
| 確定福利計畫 | 102.3.31 9,180,776 |
101.12.31 9,170,072 |
101.3.31 101.1.1 9,079,981 9,047,595 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ |
合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動 基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月 之平均薪資計算。
(1) 計畫資產組成
合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基 金監理會 ( 以下簡稱勞工退休基金監理會 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管 及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當 地銀行二年定期存款利率計算之收益。
截至報導期間結束日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 201,351 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置 ，請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。
(2) 認列為損益之費用
合併公司民國一○二年及一○一年第一季列報為費用之明細如下：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 |
102年第一季 101年第一季 $ 40,342 75,367 1,482 2,691 25,196 41,109 |
|---|---|
(3) 精算假設
合併公司民國一○一年度之主要精算假設 ( 以加權平均表達 ) 如下：
| 12月31日折現率 1月1日計畫資產預期報酬 未來薪資增加 |
101年度 |
|---|---|
| % 1.65 % 1.65 % 2.50 |
(4) 歷史資訊
| 確定福利義務之現值 計畫資產之公允價值 確定福利義務淨負債 |
101.12.31 101.1.1 $ 9,664,265 9,328,610 (263,662) (281,015) $ 9,400,603 9,047,595 |
|---|---|
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2. 確定提撥計畫
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之 提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固 定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司民國一○二年及一○一年第一季確定提撥退休金辦法下之退休金費 用分別為 59,379 千元及 49,907 千元，已提撥至勞工保險局或社會保險局。 ( 八 ) 所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之所得稅費用明細如下：
| 當期所得稅費用 當期所得稅費用 遞延所得稅費用 權益法評價國外轉投資公司之投資收益 財稅不同之差異數 投資抵減(增加數)/失效數 其他 所得稅費用 |
102年第一季 101年第一季 280,391 204,927 221,549 307,111 61,477 (9,804) (416,240) 123,593 - 390 (133,214) 421,290 147,177 626,217 |
|
|---|---|---|
| $ |
合併公司民國一○二年及一○一年第一季認列於其他綜合損益之下的所得稅費 用(利益)明細如下：
一 一 102 年第 季 101 年第 季 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 $ 201,015 (158,681)
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十七年度。 本公司兩稅合一相關資訊如下：
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 |
102.3.31 $ 432,111 44,162,867 $ 44,594,978 $ 3,258,284 |
101.12.31 432,111 41,453,147 41,885,258 3,258,284 |
101.3.31 101.1.1 432,111 432,111 65,617,311 60,730,916 66,049,422 61,163,027 3,228,179 3,327,201 |
|---|---|---|---|
上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。
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101 年度(預計) 100 年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 9.14 % 9.76 %
上表所列示之民國 101 年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於民國 102 年 4 月 1 日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 估算，截至核閱報告日止該草 案尚未經立法院三讀通過。
合併公司依營利事業所得稅查核準則第九十九條規定，就經核准之國外投資持 股比例達百分之五十以上部分，於投資款匯出年度就其投資總額百分之二十，及持 股比例介於百分之二十至五十部分，於投資款匯出年度就其投資總額百分之十，提 列國外投資損失準備並於申報營利事業所得稅時認列為當期費用。所提列之國外投 資損失準備，在提列五年內若無實際投資損失發生時，於申報營利事業所得稅時， 則將提列之準備轉作第五年度收益處理，其各年度提列及預計迴轉年度明細如下：
提列年度 提列金額 預計迴轉年度 民國九十八年度 $ 466,269 民國一○二年度
合併公司之五年免稅情形表列如下：
核准免稅之產品 免稅期間 (1) 碳素纖維 民國一○一年至一○五年 (2) 氯乙烯、二氯乙烯、聚氯乙烯、聚丙烯 民國一○二年至一○六年 、液鹼、高密度聚乙烯等產品
( 九 ) 資本及其他權益
1. 普通股
民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一 月一日，本公司額定股本總額均為 61,209,046 千元，每股面額 10 元，分為 6,120,905 千股。所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一○二年及一○一年第一季流通在外股數調節表如下：
( 以千股表達 )
| 1月1日期初餘額 本期變動數 3月31日期末餘額 |
普 通 股 |
|---|---|
| 102年第一季 101年第一季 $ 6,120,905 6,120,905 - - $ 6,120,905 6,120,905 |
|
| $ |
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2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 發行股票溢價 逾期未領股利、董事、 監察人酬勞 海外公司債轉換 庫藏股票交易 |
102.3.31 $ 8,130,081 83,640 2,997,503 16,263 $ 11,227,487 |
101.12.31 8,130,081 83,670 2,997,503 16,263 11,227,517 |
101.3.31 101.1.1 8,130,081 8,130,081 83,826 83,842 2,997,503 2,997,503 16,263 16,263 11,227,673 11,227,689 |
|---|---|---|---|
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。
3. 保留盈餘
年度決算如有盈餘應先完納稅捐，彌補虧損，再提百分之十法定盈餘公積， 並於必要時酌提特別盈餘公積，次提股息，當年度如尚有餘(以下稱扣息後可分配 盈餘)，併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配案，提請股東 常會決議分派之。
(1) 法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ) 而增加保留盈餘之金額為 2,790,507 千元，依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提列相同數 額之特別盈餘公積，並於使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈 餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。截至民國一○二年三月三十一日，該項特別 盈餘公積餘額為 2,790,507 千元。
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又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項 數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司年度決算如有盈餘應先完納稅捐，彌補虧損，再提百分之十法定盈 餘公積，並於必要時酌提特別盈餘公積，次提股息，當年度如尚有餘(以下稱扣 息後可分配盈餘)，併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配 案，提請股東常會決議分派之。
前項特別盈餘公積包含：
-
(a) 因特殊用途所提列之盈餘公積。
-
(b) 依權益法認列之投資收益及未使用之所得稅抵減額。
-
(c) 其他依法令規定提列之特別盈餘公積。
本公司應按當年度扣息後可分配盈餘，提撥百分之○‧一至百分之一之員 工紅利，其提撥金額並作為當年度費用。
本公司所營事業屬成熟期產業，每年獲利相當穩定，股利政策採現金股利 、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種方式搭配發放，就當年度可分配盈餘扣除 法定盈餘公積及特別盈餘公積後，至少分配百分之五十以上，並以發放現金股 利為優先，盈餘轉增資及資本公積轉增資合計之比例，不得超過當年全部股利 之百分之五十。
本公司民國一○二年及一○一年第一季員工紅利估列金額分別為 10,933 千元 及 18,211 千元，列報為民國一○二年及一○一年第一季之營業成本或營業費用。
本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 13,153 千元及 72,843 千元。民國一○○年度之員工紅利實際配發情形與本公司民國一○○年度 財務報告估列金額並無差異。民國一○一年度之員工紅利，尚待股東會決議， 相關資訊可俟股東會召開後，至公開資訊觀測站查詢。若嗣後股東會決議實際 配發金額與估列數有差異時，則列為民國一○二年度之損益。
本公司分別於民國一○二年三月二十五日經董事會擬議民國一○一年度盈 餘分配案及民國一○一年六月十九日經股東常會決議民國一○○年度盈餘分配 案，有關分派予業主之股利如下：
| 分派予普通股業主之股利： 現 金 |
101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.20 7,345,086 |
100年度 |
|---|---|---|
| 配股率(元) | 配股率(元) 金 額 4.00 24,483,618 |
|
| $ 1.20 |
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4. 其他權益
| 民國102年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 關聯企業 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 關聯企業 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 關聯企業 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 關聯企業 民國101年3月31日餘額 |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ (2,007,879) 1,674,187 - - $ (333,692) $ - (1,197,704) - - $ (1,197,704) |
備供出售投資 現金流 量避險 42,319,003 - - - 1,914,500 - 1,009,744 13,209 45,243,247 13,209 44,756,232 - - - 8,338,987 - 1,311,359 - 54,406,578 - |
|---|---|---|
( 十 ) 每股盈餘
1. 基本每股盈餘
民國一○二年及一○一年第一季合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普 通股權益持有人之淨利分別為 5,500,227 千元及 4,886,395 千元，及普通股加權平均 流通在外股數均為 6,120,905 千股為基礎計算之，相關計算如下：
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
一 一 102 年第 季 101 年第 季 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 5,500,227 4,886,395
( 十一 ) 收 入
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之收入明細如下：
| 商品銷售 工程收入 其他營業收入 |
102年第一季 $ 49,466,166 107,430 470,945 $ 50,044,541 |
101年第一季 |
|---|---|---|
| 52,792,190 153,089 275,744 53,221,023 |
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( 十二 ) 營業外收入及支出
1. 其他收入
| 收入 | 收入 | 收入 | 收入 |
|---|---|---|---|
| 合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他收入明細如下： | |||
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 利息收入 | $ | 209,310 | 197,378 |
| 租賃收入 | 24,183 | 24,605 | |
| $ | 233,493 | 221,983 |
2. 其他利益及損失
| 利益及損失 | 利益及損失 | 利益及損失 | 利益及損失 |
|---|---|---|---|
| 合併公司民國一○二年及一○一年第一季之其他利益及損失明細如下： | |||
| 102年第一季 | 101年第一季 | ||
| 處分不動產、廠房及設備淨利益 | $ | 8,046 | 995,805 |
| 外幣兌換淨(損)益 | 529,992 | (307,232) | |
| 其他利益 | 89,862 | 105,837 | |
| 其他損失 | (34,142) | (59,645) | |
| $ | 593,758 | 734,765 |
3. 財務成本
合併公司民國一○二年及一○一年第一季之財務成本明細如下：
| 銀行借款利息 員工借款利息 國內公司債票面利息 其他 |
102年第一季 101年第一季 $ 169,195 163,324 5,001 585 193,650 160,500 7,291 12,519 $ 375,137 336,928 |
|---|---|
( 十三 ) 金融工具
1. 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年三月三十一日 與一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日之最大信用暴險金額分 別為 12,929,643 千元、 11,973,104 千元、 14,742,935 千元及 12,001,152 千元。
(2) 減損損失
報導日應收款之帳齡分析為：
| 未逾期 | 102.3.31 總 額 減 損 $ 12,934,683 5,040 |
101.12.31 總 額 減 損 11,978,092 4,988 |
101.3.31 總 額 減 損 14,749,830 6,895 |
101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 總 額 $ 12,934,683 |
總 額 11,978,092 |
總 額 14,749,830 |
總 額 減 損 1,206,334 5,182 |
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應收款項備抵呆帳之變動如下：
| 1月1日餘額 認列之減損損失 3月31日餘額 |
102年第一季 101年第一季 $ 4,988 5,182 52 1,713 $ 5,040 6,895 |
|---|---|
基於歷史違約率，合併公司認為，未逾期之應收款擬依 0.1% 提列呆帳損失
。
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 102年3月31日 非衍生金融負債 信用額度借款 發行無擔保公司債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 101年12月31日 非衍生金融負債 信用額度借款 發行無擔保公司債 擔保銀行借款 101年3月31日 非衍生金融負債 信用額度借款 發行無擔保公司債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 101年1月1日 非衍生金融負債 信用額度借款 發行無擔保公司債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 |
帳面金額 $ 31,089,680 48,919,058 5,950,005 97,028 $ 86,055,771 $ 33,160,840 48,911,841 8,599,905 $ 90,672,586 $ 30,279,559 33,949,520 12,684,780 209,080 $ 77,122,939 $ 29,572,776 33,945,040 10,983,015 154,550 $ 74,655,381 |
合 約 現金流量 31,586,592 51,589,750 6,228,900 97,456 89,502,698 33,694,536 51,799,190 8,881,362 94,375,088 30,816,054 35,942,200 13,194,136 211,418 80,163,808 30,250,503 35,735,500 10,994,021 156,027 77,136,051 |
6個月 以內 16,973,284 6,283,500 70,200 97,456 23,424,440 12,710,871 6,283,500 2,500,288 21,494,659 12,943,843 3,363,000 2,200,115 211,418 18,718,376 9,445,223 3,363,000 - 156,027 12,964,250 |
6-12個月 12,649 3,491,100 - - 3,503,749 7,445,643 3,491,100 70,200 11,006,943 2,955,511 279,000 125,400 - 3,359,911 1,395,063 279,000 95,400 - 1,769,463 |
1-2年 4,603,999 9,567,300 70,200 - 14,241,499 4,605,873 9,567,300 70,200 14,243,373 10,376,728 9,562,500 2,125,400 - 22,064,628 4,904,769 12,562,500 95,400 - 17,562,669 |
2-5年 超過5年 9,816,101 180,559 21,210,970 11,036,880 6,088,500 - - - 37,115,571 11,217,439 8,932,149 - 20,372,010 12,065,280 6,240,674 - 35,544,833 12,065,280 4,539,972 - 17,670,500 5,067,200 8,743,221 - - - 30,953,693 5,067,200 14,505,448 - 19,531,000 - 10,803,221 - - - 44,839,669 - |
|---|---|---|---|---|---|---|
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。
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3. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 非貨幣性項目 美 金 越 盾 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 新加坡元 英 鎊 瑞士法郎 |
102.3.31 | 台幣 8,294,226 2,443 75,717 50,847,734 29,880,915 9,840,652 16,324,536 33,709 72,455 9,387,261 819 4,956 - |
101.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 277,631 64 239,081 10,970,385 1,000,198 6,896,042,354 546,428 883 228,781 2,025,299 34 109 - |
匯率(元) 29.8750 38.1750 0.3167 4.6350 29.875 0.001427 29.8750 38.1750 0.3167 4.6350 24.0780 45.469 - |
外幣 245,486 74 98,137 10,570,631 946,694 4,823,921,378 464,891 324 35,970 760,567 26 11 8 |
匯率(元) 台幣 29.1360 7,152,480 38.4790 2,847 0.3358 32,954 4.6354 48,999,103 29.136 27,582,876 0.001398 6,743,842 29.1360 13,545,064 38.4790 12,467 0.3358 12,079 4.6354 3,525,532 23.7380 617 46.813 515 31.835 255 |
||
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 非貨幣性項目 美 金 越 盾 金融負債 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 幣 人 民 幣 新加坡元 瑞士法郎 |
101.3.31 | 台幣 7,237,596 17,379 367,444 47,271,224 23,755,851 3,599,621 11,777,657 22,884 57,083 31,249,231 4,419 10,667 |
101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯率(元) 29.5300 39.319 0.3591 4.6920 29.53 0.001418 29.5300 39.3190 0.3591 4.6920 23.5060 32.721 |
外幣 270,714 345 25,701 9,248,397 770,345 2,417,757,251 358,986 1,018 316,667 6,714,822 - 88 |
匯率(元) 台幣 30.29 8,199,927 39.2030 13,525 0.3930 10,100 4.8072 44,458,894 30.29 23,333,750 0.001441 3,483,988 30.2900 10,873,686 39.2030 39,909 0.3930 124,450 4.8072 32,279,492 - - 32.104 2,825 |
||||
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(2) 敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換 算時產生外幣兌換損益。於民國民國一○二年及一○一年三月三十一日當新台 幣相對於美金、歐元、日圓、人民幣、新加坡元、越盾、瑞士法郎及英鎊升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年第一季之稅 後淨利將分別增加 8,435,326 千元及 6,420,647 千元，兩期分析係採用相同基礎。
4. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明
。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一○二年 及一○一年第一季之淨利將減少 880,071 千元及 772,892 千元，主因係合併公司之變 動利率借款。
5. 公允價值
(1) 公允價值與帳面金額
-
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產－應收票
-
據及帳款(含關係人)及其他應收款(含關係人)；及以攤銷後成本衡量之金融負 債－短期借款、一年內到期之長期負債及長期借款於合併財務報表中之帳面金 額均趨近於其公允價值。
(2) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：
-
金融資產及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價值為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市 場參與者於金融商品訂價時用以做為估計及假設之資訊一致，該資訊為合併 公司可取得者。
-
銀行借款之利率多數接近市場利率，故以其借款金額為其公允價值。
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(3) 公允價值層級
-
下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義
-
如下：
-
第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
-
第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
-
第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 102年3月31日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | $ | 69,090,628 | - | - | 69,090,628 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | - | - | |||
| 利率交換合約 | $ | - | 3,934 | - | 3,934 |
| 101年12月31日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | $ | 67,176,129 | - | - | 67,176,129 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 利率交換合約 | $ | - | 5,866 | - | 67,176,129 |
| 101年3月31日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | $ | 75,782,347 | - | - | 75,782,347 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 利率交換合約 | $ | - | 11,862 | - | 75,782,347 |
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||
| 101年1月1日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | $ | 67,443,361 | - | - | 67,443,361 |
| 遠期外匯合約 | - | 12,543 | - | 12,543 | |
| $ | 67,443,361 | 12,543 | - | 67,455,904 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 利率交換合約 | $ | - | 14,369 | - | 14,369 |
於民國一○二年及一○一年第一季金融資產之公允價值層級並無任何移轉 之情事。
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( 十四 ) 財務風險管理
本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之信用風險、流動性風險 及市場風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定 性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
1. 風險管理架構
| 風險評估事項 1.利率、匯率變動及 通貨膨脹 2.高風險、高槓桿投 資、資金貸與他人 、背書保證及衍生 性商品交易 3.研發計畫 4.國內外重要政策及 法律變動 5.科技改變 6.企業形象改變 7.進行併購或轉投資 8.擴充廠房 9.進貨或銷貨集中 10.董監及大股東股權 移轉 11.經營權之改變 12.訴訟及非訟事件 |
風險管理單位 風險審理 財務部、台塑集團總管理 處及本公司總經理室、會 計處 電腦稽核及定期之自主檢查 、財務主管聯席會議、董事 會、稽核室 財務部、台塑集團總管理 處及本公司總經理室 電腦稽核及定期之自主檢查 、財務主管聯席會議、董事 會、稽核室 各事業部技術處、總經理 室、台塑集團總管理處 產銷會議、經營績效會議、 研究開發專案會、董事會、 稽核室 各事業部經理室及技術處 、總經理室、台塑集團總 管理處、法務室 產銷會議、經營績效會議、 董事會、稽核室 各事業部經理室、總經理 室、研發中心、台塑集團 總管理處 產銷會議、經營績效會議、 董事會、稽核室 各事業部經理室、總經理 室、台塑集團總管理處 產銷會議、經營績效會議、 董事會 各事業部經理室、總經理 室、台塑集團總管理處 產銷會議、經營績效會議、 董事會、稽核室 各事業部廠務室、經理室 、總經理室、台塑集團總 管理處 產銷會議、經營績效會議、 董事會、稽核室 各事業部經理室、總經理 室、台塑集團總管理處、 採購部 行情週報會議、產銷會議、 經營績效會議 、董事會、稽核室 總經理室、法務室、財務 部、股務室 經營管理會議、董事會 總經理室、法務室、財務 部、股務室 經營管理會議、董事會、董 事會 各事業部經理室、總經理 室、法務室 產銷會議、經營績效會議、 董事會、稽核室 |
|---|---|
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風險。本公 司之信用風險，主要係來自於營運活動產生之應收款項，及投資活動產生之銀行 存款、固定收益投資及其他金融工具。
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(1) 應收帳款及其他應收款
為維持應收帳款的品質，本公司已建立營運相關信用風險管理投資之程序 。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構評等、本公司 內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之 因素。本公司亦會在適當時機使用某些信用增強工具，如預付貨款及信用保險 等，以降低特定客戶的信用風險。
(2) 投資
本公司主要投資石化業，石化業為成熟穩定之產業，風險低，且本公司一 向穩健經營、財務健全，不作高槓桿投資。
(3) 保證
本公司背書保證對象原則為母子公司或有業務關聯之關係企業，背書保證 項目多為融資及進口稅捐保證。由於關係企業財務健全、穩健經營，故從未因 背書保證發生損失。
3. 流動性風險
流動性風險係公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等，以確保本公司具有充足 的財務彈性。
4. 市場風險
市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
本公司日常營運外匯資金不足部份，均於市場匯率有利時買入即期或遠期 外匯支應。對外幣長期負債，於匯率處於相對低檔時與數家國際知名銀行簽訂 長天期遠期外匯或換匯換利合約，俾使本公司因匯率變動對營收獲利之影響減 到最低。
(2) 利率風險
針對本公司浮動利率之長期負債(包含浮動利率計息公司債)，為規避利率 波動風險，本公司經審慎評估金融市場情勢，於利率處於相對低檔時與數家國 際知名銀行簽訂利率交換合約，承作利率皆較投資計劃預估融資成本低。
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( 十五 ) 資本管理
本公司所營事業雖屬成熟期產業，但仍須維持適量資本，以支應轉投資事業、 擴建及提升廠房與設備所需，因此本公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源 及營運計畫，以支應未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及 股利支出等需求。
七、關係人交易
一 ( ) 母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
( 二 ) 主要管理階層人員交易 主要管理階層人員報酬包括：
短期員工福利
| 102年第一季 101年第一季 13,012 15,678 |
|
|---|---|
| $ |
( 三 ) 其他關係人交易
- 銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：
| 銷 102年第一季 關聯企業 $ 3,549,587 聯合控制個體 127,861 其他關係人 7,367,834 $ 11,045,282 |
銷 | 貨 101年第一季 3,364,092 136,196 6,800,805 10,301,093 |
應收關係人款項 | 應收關係人款項 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 1,276,880 43,738 3,820,323 5,140,941 |
101.12.31 1,264,362 47,411 2,871,624 4,183,397 |
101.3.31 101.1.1 1,431,500 987,582 50,168 51,350 3,210,638 2,839,271 4,692,306 3,878,203 |
合併公司銷售予關係人公司之價格及條件與一般客戶並無顯著差異，均為月 底結算 27 天內收款；對其他國外關係人公司皆為 O/A60 天或即期 L/C 收款。 2. 向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：
| 進 102年第一季 關聯企業 $ 29,257,989 聯合控制個體 12,629 其他關係人 1,432,347 $ 30,702,965 |
進 | 貨 101年第一季 26,817,918 10,854 1,372,344 28,201,116 |
應付關係人款項 | 應付關係人款項 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 10,210,208 3,074 894,897 11,108,179 |
101.12.31 9,405,879 195 544,852 9,950,926 |
101.3.31 101.1.1 10,827,181 8,379,035 4,045 3,461 729,129 262,933 11,560,355 8,645,429 |
合併公司與關係人間之進貨價格及條件與一般廠商無顯著差異，均為月底結 算 27 天內付款。
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3. 固定資產
合併公司民國一○二年及一○一年第一季向其他關係人購入生產設備機組件 成本分別為 23,121 千元、 50,864 千元，截至民國一○二年三月三十一日與一○一年 十二月三十一日、三月三十一日及一月一日未付款分別為 16,458 千元、 6,295 千元 、 35,547 千元及 3,081 千元，列於其他應付款項－關係人項下。
4. 資金融通情形
合併公司與關係人之資金融通如下：
－ 應收關係人往來款(列於其他應收款 關係人項下)
| 關聯企業 其他關係人 $ |
102.3.31 1,250,000 23,989,360 25,239,360 |
101.12.31 2,250,000 26,872,414 29,122,414 |
101.3.31 101.1.1 12,760,000 8,258,972 19,179,485 17,784,655 31,939,485 26,043,627 |
|---|---|---|---|
截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、一○一年三月 、 、 三十一日及一月一日應收關係人往來利息分別為 124,624 千元 59,757 千元 102,060 千元及 75,580 千元，列於其他應收款-關係人項下。
| 應付關係人往來款(列於其他應付款－關係人項下) 102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 其他關係人 $ 1,364,718 456,561 - 288,664 |
應付關係人往來款(列於其他應付款－關係人項下) | 應付關係人往來款(列於其他應付款－關係人項下) | 應付關係人往來款(列於其他應付款－關係人項下) |
|---|---|---|---|
| 101.12.31 456,561 |
101.3.31 101.1.1 - 288,664 |
截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日、一○一年三月 三十一日及一月一日應付關係人往來利息分別為 1,404 千元 、1,114 千元 、 0 千元及 126 千元，列於應付費用項下。
5. 票據背書及保證情形
- (1) 合併公司為關係人向金融機構融資背書保證如下：
102.3.31 101.12.31 101.3.31 101.1.1 關聯企業 $ 454,290 512,562 513,350 514,870
- (2) 合併公司為關係人向金融機構融資出具承諾函如下：
| 關聯企業 關聯企業 |
102.3.31 美金(千元) 人民幣(千元) 160,000 880,000 101.3.31 美金(千元) 人民幣(千元) 160,000 880,000 |
101.12.31 | |
|---|---|---|---|
| $ | 美金(千元) 人民幣(千元) 160,000 880,000 101.1.1 美金(千元) 人民幣(千元) 160,000 880,000 |
||
| 美金(千元) 160,000 |
|||
| $ |
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6. 其他交易
- (1) 合併公司向關係人收取污水處理收入、碼頭使用收入及海放管使用收入等如下 ：
| ： | |||
|---|---|---|---|
| 其他收入 102年第一季 101年第一季 其他關係人$ 689 946 |
其他應收款－關係人 | ||
| 102.3.31 31,545 |
101.12.31 54,303 |
101.3.31 101.1.1 110 5,102 |
- (2) 合併公司支付予關係人水電蒸汽費、運費、工程委託及維護修繕費如下：
其他關係人 |
其他費用 102年第一季 101年第一季 $ 531,965 520,970 |
其他應付款－關係人 | 其他應付款－關係人 | |
|---|---|---|---|---|
| 102.3.31 242,129 |
101.12.31 231,167 |
101.3.31 101.1.1 200,345 187,522 |
7. 應收代墊款項
- (1) 合併公司因代關係人墊付工程設計服務費，帳列墊付款項，其明細如下：
| 關聯企業 | 102.3.31 表列其他應收款 －關係人 1,016,885 |
101.12.31 表列其他應收款 －關係人 863,062 |
101.3.31 101.1.1 表列其他流動資 產項下 表列其他流動資 產項下 632,782 527,381 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ |
- (2) 截至民國一○二年三月三十一日與一○一年十二月三十一日止，本公司因關聯 企業墊付設備款之訂金分別為 4,755,777 千元及 4,762,216 千元，帳列墊付款項(表 列其他非流動資產)項下。
8. 租賃(表列其他收入)
合併公司租予關係人辦公室及大樓等之租金收入，民國一○二年及一○一年 第一季金額如下：
| 關聯企業 聯合控制個體 其他關係人 |
租金收入 |
|---|---|
| 102年第一季 101年第一季 $ 10,021 9,867 1,792 1,792 7,666 7,257 $ 19,479 18,916 |
八、抵質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 102.3.31 | 101.12.31 | 101.3.31 | 101.1.1 |
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 土地、建築物及機器設備$ | 5,073,826 | 10,145,661 | 11,850,377 | 12,452,118 |
| 存出保證金(帳列其 | 定期存單 | 3,849 | 4,509 | 4,250 | 4,250 |
| 他非流動資產) | |||||
| 備供出售金融資產 | 南亞塑膠股票 | 573,520 | 599,200 | 713,690 | 643,070 |
| 採用權益法之投資 | 台塑石化股票 | ||||
| 6,921,587 | 6,513,577 | 7,293,528 | 7,021,748 | ||
| **$ ** | 12,572,782 | 17,262,947 | 19,861,845 | 20,121,186 |
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九、重大或有負債及未認列之合約承諾
一 ( ) 合併公司為關聯企業背書保證之情形如下：
| 背書保證 公司已開立而未使用之信用狀： 已開立未使用之信用狀 公司為關聯企業開具之承諾函如 美金 人民幣 |
102.3.31 454,290 102.3.31 98,435 下： 102.3.31 160,000 880,000 |
101.12.31 512,562 101.12.31 1,122,694 101.12.31 160,000 880,000 |
101.3.31 101.1.1 513,350 514,870 101.3.31 101.1.1 661,848 849,357 101.3.31 101.1.1 160,000 160,000 880,000 880,000 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ |
||||
| $ |
||||
| $ $ |
( 二 ) 合併公司已開立而未使用之信用狀：
( 三 ) 合併公司為關聯企業開具之承諾函如下：
十、重大之災害損失
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
102年第一季 | 102年第一季 | 102年第一季 | 101年第一季 | 101年第一季 | 101年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 員工分紅 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
1,235,806 67,978 75,977 6,541 25,251 2,000,925 158,510 |
828,964 43,355 50,422 4,392 15,871 75,500 1,601 |
2,064,770 111,333 126,399 10,933 41,122 2,076,425 160,111 |
1,104,147 65,226 105,728 11,079 22,812 2,184,768 249,882 |
728,279 41,683 63,346 7,132 11,933 73,644 2,419 |
1,832,426 106,909 169,074 18,211 34,745 2,258,412 252,301 |
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一○二年第一季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭 露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸與 對象 |
往來 科目 |
本期最 高金額 |
期末 餘額 |
實際動 支金額 |
利率 區間 |
資金 貸與 性質 |
業務往 來金額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備 抵呆帳 金額 |
擔 保 | 品 | 對個別對 象資金貸 與限額 |
資金貸與 總 限額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 0 0 |
本公司 本公司 |
台塑石化 台化纖維 |
應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 |
4,800,000 - |
6,000,000 6,000,000 |
- - |
1.644%~ 1.645% 1.644% |
1 1 |
32,510,482 2,376,917 |
無 無 |
- - |
無 無 |
- - |
58,815,944 58,815,944 |
117,631,888 117,631,888 |
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| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸與 對象 |
往來 科目 |
本期最 高金額 |
期末 餘額 |
實際動 支金額 |
利率 區間 |
資金 貸與 性質 |
業務往 來金額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備 抵呆帳 金額 |
擔 保 品 | 擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 與限額 |
資金貸與 總 限額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 2 3 |
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑工業(寧 波) 台塑丙烯酸 酯(寧波) 台塑丙烯酸 酯(寧波) 台塑聚乙烯 (寧波) |
南亞塑膠 台塑勝高 台塑貨運 台塑海運 台朔重工 麥寮工業港 南亞科技公 司 亞太投資 福建福欣特 殊鋼 台塑吸水樹 脂(寧波) 福建福欣特 殊鋼 台塑聚丙烯 (寧波) |
應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 應收關係 人往來款 |
1,000,000 - 150,000 100,000 1,100,000 600,000 17,100,000 3,000,000 1,906,692 648,275 5,148,068 149,411 |
7,000,000 1,500,000 150,000 200,000 5,600,000 1,200,000 13,800,000 4,134,600 1,906,692 629,112 5,147,280 149,388 |
1,000,000 - 150,000 100,000 1,100,000 600,000 12,600,000 2,634,600 1,906,692 629,208 5,148,068 149,411 |
1.644%~ 1.645% 1.644% 1.644%~ 1.645% 1.644%~ 1.645% 1.644%~ 1.645% 1.644%~ 1.645% 1.644%~ 1.645% 1.644%~ 1.645% 3.920%~ 5.265% 3.920%~ 5.040% 3.920% 1.367% |
1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
3,256,249 - - - - - - - - - - - |
無 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 短期資金 調度 |
- - - - - - - - - - - - |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
- - - - - - - - - - - - |
58,815,944 47,052,755 47,052,755 47,052,755 47,052,755 47,052,755 47,052,755 47,052,755 3,518,420 6,180,959 6,180,959 851,977 |
117,631,888 94,105,510 94,105,510 94,105,510 94,105,510 94,105,510 94,105,510 94,105,510 3,518,420 6,180,959 6,180,959 851,977 |
(註4) (註4) |
-
註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：
-
(1) 有業務往來者填 1 。
-
(2) 有短期融通資金之必要者填 2 。
-
註 2 ： (1) 資金貸與他人之總額以各被投資公司淨值百分百為限，其中貸與無業務往來但有短期融通資金 必要者之總額以淨值百分之四十為限，惟貸與本公司受同一公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之非台灣地區公司，不在此限。
-
(2) 資金貸與個別對象之限額，關係企業及有業務往來者以本公司淨值百分之五十為限；其他對象 以各被投資公司淨值百分之四十為限。
-
註 3 ：期末餘額係董事會決議之額度。
-
註 4 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限 額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 本公司 | 台塑勝高 | 6 | 152,921,454 | 454,290 | 454,290 | 454,290 | - | % 0.19 |
305,842,908 | N | N | N |
-
註 1 ：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： (1) 本公司填 0 。
-
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註 2 ：背書保證對象與本公司之關係有下列六種：
-
(1) 有業務關係之公司。
-
(2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
(4) 對於公司直接或經由子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之母公司。
-
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
～ 47 ～
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3. 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 | 末 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
台塑石化 台塑美國 台朔重工 天龍(薩摩亞)投資 台塑工業(開曼) 麥寮汽電 台塑勝高科技 台塑貨運 汎航通運 宜濟建設 亞台開發 台塑旭彈性纖維 台朔汽車 華亞顧問 台塑大金 塑化汽車貨運 台朔環保 台塑河靜鋼鐵 亞太投資 麥寮工業港 台翔航太 中華電視 中加投資 台塑開發 翔和飛機租賃 六輕汽車貨運 台塑網科技 台塑海運 台塑海洋運輸 台塑通運 廣源投資 中央租賃 南亞塑膠 台化纖維 南亞科技 |
關聯企業 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 聯合控制個體 關聯企業 〃 聯合控制個體 關聯企業 〃 〃 其他關係人 〃 - - - 其他關係人 〃 其他關係人 〃 〃 〃 〃 - - 其他關係人 〃 〃 |
採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 以成本衡量之金 融資產 備供出售之金融 資產－流動 備供出售之金融 資產－流動 備供出售之金融 資產－流動 |
2,791,897 70 445,773 75,000 74 498,842 225,415 3,494 4,252 5,700 1,306 50 27,044 33 24 6,451 41,714 - 68,743 39,574 1,103 1,769 1,287 13,038 2,071 2,642 1,800 2,429 3 354 5,000 2,373 775,505 192,955 220,880 |
64,414,526 28,681,804 6,347,868 2,229,268 28,788,446 10,692,468 5,389,655 620,951 81,714 61,888 27,110 1,203,025 - 717 549,331 131,020 278,968 9,839,153 777,804 539,486 11,026 28,609 8,250 90,010 - 24,013 13,331 15,000 856,948 1,691 50,000 - 41,567,085 13,275,323 848,178 |
29.31 % 22.59 % 32.92 % 50.00 % 100.00 % 24.94 % 29.06 % 33.33 % 33.33 % 28.72 % 45.04 % 50.00 % 45.00 % 33.00 % 50.00 % 25.00 % 24.34 % 21.25 % 16.17 % 17.99 % 0.81 % 1.04 % 0.80 % 16.90 % 9.55 % 12.00 % 10.71 % 15.00 % 19.00 % 18.11 % 3.91 % 1.43 % 9.88 % 3.39 % 0.92 % |
216,651,208 28,852,252 6,558,839 2,221,023 28,788,446 10,692,468 7,168,195 620,951 81,714 61,888 27,110 1,203,025 - 717 549,331 131,020 278,968 9,839,153 2,360,449 845,129 13,282 35,346 12,658 216,375 - 35,138 33,130 5,204 6,836,315 16,664 50,067 - 41,567,085 13,275,323 848,178 |
(註) (註) (註) (註) (註)、(註2) (註) (註) (註) (註) (註3) (註4) (註3) (註4) (註3) (註4) (註4) (註4) (註4) (註4) (註4) (註3) |
～ 48 ～
台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 持股比率 | 市 價 |
|||||
| 本公司 台塑開曼公司 台塑開曼公司 台塑開曼公司 台塑開曼公司 台塑香港公司 台塑香港公司 台塑香港公司 |
南亞科技 台塑工業(香港) 台塑聚乙烯(寧波) 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚丙烯(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑電子(寧波) |
其他關係人 子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
備供出售之金融 資產－非流動 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 採權益法評價之 長期股權投資 |
3,489,594 - - - - - - - |
13,400,042 6,720,165 1,711,938 7,141,264 13,211,788 5,555,181 985,183 179,801 |
14.57 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % |
13,400,042 6,720,165 1,711,938 7,141,264 13,211,788 5,555,181 985,183 179,801 |
(註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) |
(註)：帳面金額含累積換算調整數
-
(註 1 )：採權益法之長期投資及備供出售金融資產抵質押情形請參詳財務報告附註八。 (註 2 )：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
-
(註 3 )：股權淨值係民國一○一年度按未經會計師查核之財務報表計算。
-
(註 4 )：股權淨值係按民國一○一年度經會計師查核之財務報表計算。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以
上：
單位：新台幣千元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種 類 及 名 稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 初 | 期 初 | 買 入 | 買 入 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 期 末 | 期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
股數 | 金額 | |||||
| 本公司 | 台塑河靜鋼鐵 | 採權益法 之長期股 權投資 |
台塑河 靜鋼鐵 |
關聯企業 | - | 6,744,231 | - | 3,094,922 | - | - | - | - | - | 9,839,153 |
-
(註)：買進有價證券之金額係包含累積換算淨調整數 (144,332) 千元及投資利益 14,796 千元 。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不 同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑丙烯酸酯(寧 波) 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑丙烯酸酯(寧 波) 台塑丙烯酸酯(寧 波) |
南亞塑膠 台化纖維 台塑石化 台塑大金 麥寮汽電 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧 波) 台化塑膠(寧波) 台塑吸水樹脂(寧 波) 台塑美國 南亞塑膠 台化纖維 台塑石化 本公司 南亞塑膠公司 |
其他關係人 〃 關聯企業 聯合控制個體 關聯企業 母子公司 〃 其他關係人 子公司 關聯企業 其他關係人 〃 關聯企業 母子公司 其他關係人 |
(銷貨) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 進貨 〃 〃 〃 〃 |
(2,890,124) (1,756,637) (3,312,747) (127,062) (188,336) (725,286) (582,603) (1,354,566) (188,321) (588,033) 366,125 620,281 29,197,735 1,693,465 422,156 |
(5.78)% (3.51)% (6.62)% (0.25)% (0.38)% (1.45)% (1.16)% (2.71)% (7.85)% (1.18)% 0.82 % 1.38 % 65.19 % 74.76 % 18.64 % |
月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 O/A 90天 O/A 90天 O/A 60天 月底結算30天 O/A 90天 月底結算27天 月底結算27天 月底結算27天 O/A90天 〃 |
- - - - - - - - - - - - - - - |
1,082,888 594,230 1,224,325 43,169 44,667 613,582 592,757 1,093,819 100,482 600,091 (62,593) (304,693) (10,203,120) (1,651,040) (513,089) |
8.38% 4.60% 9.47% 0.33% 0.35% 4.75% 4.58% 8.46% 5.79% 4.64% (4.29)% (2.24)% (75.00)% (74.94)% (23.29)% |
(註) (註) (註) (註)、 (註1) |
～ 49 ～
台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關 係 |
交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不 同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 台塑聚丙烯(寧波) | 本公司 | 母子公司 | 進貨 | 4,336,794 | 96.88 % | O/A90天 | - | (4,131,241) | (94.57)% | (註)、 (註1) |
- (註)：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
(註 1 )：進貨係包含委託本公司代購原物料款項。
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | ||||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑丙烯酸酯(寧波) 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚乙烯(寧波) |
南亞塑膠 台化纖維 台塑石化 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台化塑膠(寧波) 台塑美國 台塑吸水樹脂(寧波) 台朔重工 南亞塑膠 南亞科技 亞太投資 台塑海運 台塑貨運 麥寮工業港 台塑聚丙烯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑河靜鋼鐵 福建福欣特殊鋼 福建福欣特殊鋼 福建福欣特殊鋼 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑聚丙烯(寧波) |
其他關係人 〃 關聯企業 母子公司 〃 其他關係人 關聯企業 子公司 關聯企業 其他關係人 〃 〃 〃 關聯企業 其他關係人 母子公司 〃 關聯企業 〃 其他關係人 〃 子公司 〃 |
1,082,888 594,230 1,224,325 613,582 592,757 1,093,819 600,091 100,482 1,100,000 1,000,000 12,600,000 2,634,600 100,000 150,000 600,000 4,131,241 1,058,283 687,117 329,768 1,906,692 5,148,068 629,208 149,411 |
11.26 % 11.86 % 11.05 % 3.27 % 3.72 % 5.75 % 3.92 % 7.87 % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
1,063,256 611,897 1,129,848 52,056 126,885 194,193 244,915 - - - - 184,600 - - 500,000 743,014 168,015 - - 572,008 476,673 - - |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
(註) (註) (註) (註) (註) (註) (註) |
(註)：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
9. 從事衍生工具交易：
詳附註六(二)。
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易 人 之 關 係 |
交易往來情形 | 交易往來情形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 0 0 0 0 0 0 1 1 1 2 |
台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑公司 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚乙烯(寧波) |
台塑工業(寧波) 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧波) 台塑聚丙烯(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑吸水樹脂(寧波) 台塑聚丙烯(寧波) |
1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 |
銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 其他應收款 關係人 其他應收款 關係人 銷貨 應收帳款 應收關係人往來款 應收關係人往來款 |
725,286 613,582 582,603 592,757 1,058,283 4,131,241 188,321 100,482 629,208 149,411 |
O/A90天 〃 〃 〃 〃 〃 月底結算30天 〃 〃 〃 |
1.45 % 0.16 % 1.16 % 0.16 % 0.28 % 1.10 % 0.38 % 0.03 % 0.17 % 0.04 % |
註一、編號之填寫方式如下：
-
1.0 代表母公司。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
～ 50 ～
台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
民國一○二年第一季合併公司之轉投資事業資訊如下：
單位：新台幣千元
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 台塑開曼 公司 台塑開曼 公司 台塑開曼 公司 台塑開曼 公司 台塑香港 公司 台塑香港 公司 台塑香港 公司 |
台塑石化 台塑美國 台朔重工 天龍投資 台塑開曼 麥寮汽電 台塑勝高科技 台塑貨運 汎航通運 宜濟建設 亞台開發 台塑旭彈性纖維 台朔汽車 華亞顧問 台塑大金 塑化汽車貨運 台朔環保 台塑河靜鋼鐵 台塑香港 台塑聚乙烯(寧波) 台塑工業(寧波) 台塑丙烯酸酯(寧 波) 台塑聚丙烯(寧波) 台塑吸水樹脂(寧 波) 台塑電子(寧波) |
台灣 台灣 台灣 薩摩亞 開曼群島 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 中國大陸 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 |
石化生產 化學事業 機械事業 投資事業 投資事業 發電事業 電子製造 業 運輸事業 運輸事業 營建事業 土地開發 事業 人造纖維 製造業 汽車製銷 服務事業 化學工業 運輸事業 環保事業 鋼鐵事業 轉投資事 業 聚乙烯事 業 塑膠事業 丙烯酸酯 事業 聚丙烯事 業 吸水樹脂 事業 電子業 |
30,935,520 5,614,024 2,498,463 2,355,882 18,882,210 5,985,531 2,837,042 60,664 33,330 57,000 54,034 501,752 944,972 341 100,000 50,000 417,145 9,906,591 6,936,891 1,717,813 3,764,250 4,886,654 6,330,513 576,588 59,750 |
30,935,520 5,614,024 2,498,463 2,355,882 18,882,210 5,985,531 2,837,042 60,664 33,330 57,000 54,034 501,752 944,972 341 100,000 50,000 417,145 6,970,799 6,844,105 1,675,320 3,671,136 4,765,776 6,173,918 562,325 58,272 |
2,791,897 70 445,773 75,000 74 498,842 225,415 3,494 4,252 5,700 1,306 50 27,044 33 24 6,451 41,714 - - - - - - - - |
% 29.31 % 22.59 % 32.92 % 50.00 % 100.00 % 24.94 % 29.06 % 33.33 % 33.33 % 28.72 % 45.04 % 50.00 % 45.00 % 33.00 % 50.00 % 25.00 % 24.34 % 21.52 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
64,414,526 28,681,804 6,347,868 2,229,268 28,788,446 10,692,468 5,389,655 620,951 81,714 61,888 27,110 1,203,025 - 717 549,331 131,020 278,968 9,839,153 6,720,165 1,711,938 7,141,264 13,211,788 5,555,181 985,183 179,801 |
9,587,583 7,145,346 456,856 (81,574) (193,416) 271,970 8,656 1,672 (5,397) 278 (467) 47,515 17,899 99 81,606 26,184 (6,006) 69,632 (77,560) (16,064) (36,488) 95,343 (93,888) 10,762 5,566 |
2,731,748 1,646,434 155,060 (40,787) (193,694) 67,829 2,515 557 (1,799) 80 (210) 23,759 8,055 1,937 40,803 6,546 (1,462) 14,796 (77,560) (16,064) (36,488) 95,065 (93,888) 10,762 5,566 |
(註)(註2) (註)(註2) (註)(註2) (註)(註2) (註)(註1) (註)(註2) (註2) (註)(註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註)(註2) (註)(註2) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) |
註：含累積換算調整數。
-
註 1 ：左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
-
註 2 ：係採權益法評價之被投資公司。
～ 51 ～
台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
單位：新台幣千元
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認 列投資 損 益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 台塑工業(寧波)有限 公司 台塑丙烯酸酯(寧波 )有限公司 台塑聚丙烯(寧波)有 限公司 台塑吸水樹脂(寧波 )有限公司 台塑電子(寧波)有限 公司 台塑聚乙烯(寧波)有 限公司 福欣特殊鋼有限公司 |
塑膠事業 丙烯酸酯事業 聚丙烯事業 吸水樹脂事業 電子事業 聚乙烯事業 鋼鐵業 |
5,740,234 7,849,446 6,980,064 834,293 74,648 1,670,088 9,387,400 |
(二) (二) (二) (二) (二) (二) (二) |
4,206,583 5,332,705 6,980,064 624,930 66,137 1,670,088 2,346,850 |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
4,206,583 5,332,705 6,980,064 624,930 66,137 1,670,088 2,346,850 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 33.00 % |
(36,488) 95,065 (93,888) 10,762 5,566 (16,064) (40,787) |
7,141,264 13,211,788 5,555,181 985,183 179,801 1,711,938 2,220,414 |
- - - - - - - |
-
註1：投資方式區分為下列四種：
-
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(四)其他方式。
-
註 2 ：除福欣特殊鋼有限公司外，其餘於合併時業已沖銷。
2. 赴大陸地區投資限額：
| 2.赴大陸地區投資限額： | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 21,227,357 (USD655,270) |
25,412,661 (USD850,633) |
- |
- (註)民國一○二年三月三十一日新台幣對美金之匯率為 29.875 ： 1 。
(註 1 )其中包含核准盈餘轉增資金額 USD195,363 千元。
(註 2 )經取得經濟部工業局核發符合營運總部範圍之認定函。
3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。
十四、部門資訊
合併公司有四個應報導部門：塑膠部、聚烯部、台麗朗部及化學品部，塑膠部主要 係從事 PVC 粉之製造及銷售；聚烯部主要係從事聚乙烯之製造及銷售；台麗朗部主要係 從事丙烯酸酯之製造及銷售；化學品部主要係從事丙烯 之製造及銷售。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品。由於每一策略性事業 單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。
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台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
合併公司未分攤所得稅費用至應報導部門。此外，並非所有應報導部門之損益均包 含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告一致。
合併公司營運部門之會計政策皆與附註四所述之會計政策彙總相同。合併公司營運 部門損益係以稅前營業損益衡量，並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及 移轉，視為與第三人間之交易。以現時市價為基礎衡量。
合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 |
102 年第一季 | 102 年第一季 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 塑 膠 部 $ 15,505,287 389,099 $ 15,894,386 $ 779,745 $ 25,463,739 |
聚 烯 部 8,305,978 497,082 8,803,060 (160,568) 6,034,434 |
台 麗 朗 5,528,341 16,098 5,544,439 205,925 18,506,767 |
化學品部 7,761,545 832,176 8,593,721 481,428 9,335,351 |
其他 12,943,390 1,404,161 14,347,551 (108,962) 80,092,650 |
調 整 及銷除 合 計 - 50,044,541 (3,138,616) - (3,138,616) 50,044,541 4,449,836 5,647,404 235,257,812 374,690,753 |
101 年第一季
| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 |
塑 膠 部 $ 16,850,824 487,134 $ 17,337,958 $ 1,466,140 $ 28,010,516 |
聚 烯 部 9,049,608 470,701 9,520,309 387,890 6,420,613 |
台 麗 朗 6,540,947 32,692 6,573,639 483,495 18,650,524 |
化學品部 8,018,417 1,008,898 9,027,315 637,215 9,330,147 |
其他 12,761,227 1,487,455 14,248,682 (666,180) 66,924,181 |
調 整 及銷除 合 計 - 53,221,023 (3,486,880) - (3,486,880) 53,221,023 3,204,052 5,512,612 237,362,547 366,698,528 |
|---|---|---|---|---|---|---|
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券及金管會認可 之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際 財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註五所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第一季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。
於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財 務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際 財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說 明列示於下表及其附註。
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台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
一 ( ) 權益調節
| 先前之一般公 認會計 原 則 資 產 現金及約當現金 $ 10,205,819 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 - 備供出售金融資產 58,452,143 應收票據淨額 843,658 應收帳款淨額 6,946,049 應收帳款-關係人淨額 4,183,397 其他應收款 1,232,146 其他應收款-關係人 30,099,536 存 貨 21,095,790 待出售非流動資產 - 其他流動資產 3,983,794 流動資產合計 137,042,332 其他投資，包含衍生性： 備供出售金融資產-非流動 8,723,986 以成本衡量之金融資產-非流動 2,416,168 採用權益法之投資 121,282,265 不動產、廠房及設備 77,128,790 無形資產 1,084,646 遞延所得稅資產 - 其他非流動資產 12,371,022 非流動資產合計 223,006,877 資產總計 $ 360,049,209 負 債 短期借款 $ 21,587,590 應付短期票券 8,198,406 透過損益按公允價值衡量之金融負債- 流動 5,866 應付帳款 3,886,487 應付帳款-關係人 9,950,926 其他應付款 576,432 其他應付款項-關係人 694,023 一年或依營業週期內到期長期負債 10,600,443 應付費用及其他流動負債 7,109,194 流動負債合計 62,609,367 遞延所得稅負債 3,787,663 長期借款 58,676,874 透過損益按公允價值衡量之金融負債- 非流動 - 應計退休金負債 7,924,760 其他非流動負債 430,077 非流動負債合計 70,819,374 負債總計 133,428,741 歸屬於母公司之業主權益 股 本 61,209,046 資本公積 12,829,549 保留盈餘 109,456,742 其他權益 43,125,131 權益總計 226,620,468 負債及權益總計 $ 360,049,209 |
101.12.31 | IFRSs 10,205,819 - 58,452,143 843,658 6,946,049 4,183,397 1,232,146 30,099,536 21,095,790 - 3,960,814 137,019,352 8,723,986 2,416,168 120,847,343 75,514,325 623,000 1,843,427 14,435,880 224,404,129 361,423,481 21,587,590 8,198,406 5,866 3,886,487 9,950,926 576,432 694,023 10,600,443 7,109,194 62,609,367 5,385,153 58,676,874 - 9,170,072 430,077 73,662,176 136,271,543 61,209,046 11,227,517 112,404,251 40,311,124 225,151,938 361,423,481 |
101.3.31 | IFRSs 10,208,940 - 68,562,280 776,444 9,274,185 4,692,306 995,255 32,041,655 19,741,858 26 4,080,654 |
101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - - - - - (22,980) (22,980) - - (434,922) (1,614,465) (461,646) 1,843,427 2,064,858 1,397,252 1,374,272 - - - - - - - - - - 1,597,490 - - 1,245,312 - 2,842,802 2,842,802 - (1,602,032) 2,947,509 (2,814,007) (1,468,530) 1,374,272 |
先前之一般 公認會計 原 則 10,208,940 - 68,562,280 776,444 9,274,185 4,692,306 995,255 32,041,655 19,741,858 26 4,098,207 150,391,156 6,736,462 3,022,618 119,864,890 77,232,364 1,265,109 - 8,561,889 216,683,332 367,074,488 15,419,517 - - 1,506,795 11,560,355 1,923,072 235,892 9,320,560 8,841,353 48,807,544 3,405,222 52,549,116 11,862 7,691,832 244,468 63,902,500 112,710,044 61,209,046 12,829,706 124,124,151 56,201,541 254,364,444 367,074,488 |
轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - - - - - (17,553) (17,553) 483,605 (606,450) (489,100) (61,644) (550,734) 267,110 598,806 (358,407) (375,960) - - - - - - - - (35,992) (35,992) 35,992 - - 1,388,149 - 1,424,141 1,388,149 - (1,602,033) 2,830,591 (2,992,667) (1,764,109) (375,960) |
先前之 一般公認 會計原則 7,894,994 12,543 62,173,408 720,635 7,402,314 3,878,203 1,133,824 26,124,309 22,885,965 177,895 4,080,733 136,484,823 4,916,968 3,022,618 116,501,466 78,826,489 1,426,876 - 7,493,827 212,188,244 348,673,067 8,542,102 - - 3,473,839 8,645,429 1,781,366 479,267 8,940,971 7,122,522 38,985,496 3,207,341 57,349,001 14,369 7,611,834 249,553 68,432,098 107,417,594 61,209,046 12,829,721 119,277,840 47,938,866 241,255,473 348,673,067 |
轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 7,894,994 - 12,543 - 62,173,408 - 720,635 - 7,402,314 - 3,878,203 - 1,133,824 - 26,124,309 - 22,885,965 - 177,895 (100,026) 3,980,707 (100,026) 136,384,797 352,985 5,269,953 (606,450) 2,416,168 (549,013) 115,952,453 16,646 78,843,135 (567,793) 859,083 1,836,841 1,836,841 537,240 8,031,067 1,020,456 213,208,700 920,430 349,593,497 - 8,542,102 - - - - - 3,473,839 - 8,645,429 - 1,781,366 - 479,267 - 8,940,971 - 7,122,522 - 38,985,496 1,478,828 4,686,169 - 57,349,001 - 14,369 1,435,761 9,047,595 - 249,553 2,914,589 71,346,687 2,914,589 110,332,183 - 61,209,046 (1,602,032) 11,227,689 2,790,507 122,068,347 (3,182,634) 44,756,232 (1,994,159) 239,261,314 920,430 349,593,497 |
||||
| 150,373,603 | ||||||||
| 7,220,067 2,416,168 119,375,790 77,170,720 714,375 267,110 9,160,695 |
||||||||
| 216,324,925 | ||||||||
| 366,698,528 | ||||||||
| 15,419,517 - - 1,506,795 11,560,355 1,923,072 235,892 9,320,560 8,805,361 |
||||||||
| 48,771,552 | ||||||||
| 3,441,214 52,549,116 11,862 9,079,981 244,468 |
||||||||
| 65,326,641 | ||||||||
| 114,098,193 | ||||||||
| 61,209,046 11,227,673 126,954,742 53,208,874 |
||||||||
| 252,600,335 | ||||||||
| 366,698,528 |
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台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 二 ) 綜合損益調節
| 營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法之關聯企業及合資損益 之份額 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產未實現評價利益 採用權益法認列之關聯企業及合資 其他綜合損益之份額 減：與其他綜合損益組成部分相關 之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 |
101年度 | IFRSs 196,878,954 (181,568,110) 15,310,844 (5,262,915) (3,603,072) (931,348) (9,797,335) 5,513,509 922,115 4,079,603 (1,325,409) 7,808,878 16,998,696 (2,179,174) 14,819,522 (2,274,521) (2,517,232) 80,003 266,642 (4,445,108) 10,374,414 |
101年第一季 先前之 一般公認 會計原則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 53,221,023 - 53,221,023 (48,284,119) - 48,284,119) 4,936,904 - 4,936,904 (1,387,206) - (1,387,206) (1,095,461) 47,612 (1,047,849) (228,061) - (228,061) (2,710,728) 47,612 (2,663,116) 2,226,176 47,612 2,273,788 221,983 - 221,983 734,765 - 734,765 (336,928) - (336,928) 2,618,438 566 2,619,004 5,464,434 48,178 5,512,612 (618,123) (8,094) (626,217) 4,846,311 40,084 4,886,395 (1,356,385) - (1,356,385) 8,208,367 130,620 8,338,987 1,252,012 59,347 1,311,359 158,681 - 158,681 8,262,675 189,967 8,452,642 13,108,986 230,051 13,339,037 |
|
|---|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 會計原則 $ 196,878,954 (181,568,110) 15,310,844 (5,262,915) (3,793,521) (931,348) (9,987,784) 5,323,060 922,115 4,079,603 (1,325,409) 7,809,949 16,809,318 (2,146,798) 14,662,520 (2,274,521) (2,770,697) (35,159) 266,642 (4,813,735) $ 9,848,785 |
轉換至 IFRSs 影響數 - - - - 190,449 - 190,449 190,449 - - - (1,071) 189,378 (32,376) 157,002 - 253,465 115,162 - 368,627 525,629 |
先前之 一般公認 會計原則 53,221,023 (48,284,119) 4,936,904 (1,387,206) (1,095,461) (228,061) (2,710,728) 2,226,176 221,983 734,765 (336,928) 2,618,438 5,464,434 (618,123) 4,846,311 (1,356,385) 8,208,367 1,252,012 158,681 8,262,675 13,108,986 |
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台灣塑膠工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
( 三 ) 調節說明
- 合併公司依關聯企業提供之 IFRSs 轉換報表，按持股比例認列關聯企業會計政策與 依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響金額。 茲彙總此項變動之影響如下：
| 合併綜合損益表 採用權益法之關聯企業損益之份額 $ 所得稅前調整數 $ 101.12.31 合併資產負債表 採用權益法之投資 $ (434,922) 其他權益 $ - 保留盈餘調整數 $ (433,850) |
101年度 101年第一季 (1,071) 566 (1,071) 566 101.3.31 101.1.1 (489,100) (549,013) (55,815) 115,162 (433,850) (433,850) |
||
|---|---|---|---|
| $ $ | |||
-
合併公司對於採權益法之長期股權投資因未按持股比例認購其現金增資而減少持 股者，於 IFRS 轉換日無需強制追溯調整。原依我國會計準則產生之資本公積－長 期股權投資，應於轉換日轉為保留盈餘。合併公司於民國一○一年十二月三十一 日、三月三十一日及一月一日調增保留盈餘及調減資本公積之金額均為 1,602,032 千元。
-
依我國一般公認會計原則，企業取得不動產及設備，後續發生閒置，應分類為閒 置資產項目；依 IFRSs 規定，應依其性質重分類至不動產、廠房及設備。依此，截 至民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日，合併公司將閒置資 產重分類至不動產、廠房及設備之金額均為 182,329 千元。
-
依我國一般公認會計原則，土地使用權帳列於無形資產項下。轉換至 IFRSs 後，土地使用權應單獨帳列預付租賃款，並區分為流動或非流動，茲彙總此項變 動之影響如下：
| 合併資產負債表 流動資產 其他資產 |
101.12.31 11,255 450,391 |
101.3.31 101.1.1 13,572 13,907 537,162 553,886 |
|
|---|---|---|---|
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- 依我國一般公認會計原則，預付設備款帳列於固定資產項下。轉換至 IFRSs 後，因未符合固定資產之定義，遂予以重分類為其他資產。茲彙總此項變動之影 響如下：
| 如下： | |||
|---|---|---|---|
| 合併資產負債表 固定資產 其他資產 |
101.12.31 (1,796,794) 1,796,794 |
101.3.31 101.1.1 (243,973) (165,683) 243,973 165,683 |
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合併公司有關固定資產帳面價值之決定，於民國一○一年一月一日轉換日採用 IFRS 1 規定之認定成本豁免，選擇以合併公司於民國一○○年十二月三十一日前 依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產重估價值做為該等資產之認定成本。 合併公司並因此將原依我國會計準則帳列股東權益項下之未實現重估增值重分類 至保留盈餘項下，民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日重分 類至保留盈餘之金額均為 180,379 千元。
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合併公司以成本衡量之金融資產－非流動，依 IAS 第三十九號公報「金融工具：認 列與衡量」規定以公允價值衡量並重分類為備供出售金融資產－非流動。茲彙總 此項變動之影響如下：
| 項變動之影響如下： | |||
|---|---|---|---|
| 合併資產負債表 備供出售金融資產－非流動 其他權益 以成本衡量之金融資產－非流動 |
101.12.31 - - - |
101.3.31 101.1.1 483,605 352,985 (122,845) (253,465) (606,450) (606,450) |
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- 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數， 於民國一○一年一月一日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整 數為零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘，民 國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日重分類至保留盈餘之金額 均為 2,633,628 千元。
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- 依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於損 益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，合併公司依金 管會認可之國際財務報導準則之會計政策，茲彙總此項變動之影響如下：
| 合併綜合損益表 管理費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 應計退休金負債 保留盈餘調整數 |
101年度 101年第一季 $ (190,449) (47,612) $ (190,449) (47,612) 101.12.31 101.3.31 101.1.1 1,245,312 1,388,149 1,435,761 (1,191,682) (1,191,682) (1,191,682) |
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|---|---|---|
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- 前述變動分別依所得稅稅率 17% 計算對遞延所得稅資產之增加列示如下： 茲彙總此項變動之影響如下：
| 茲彙總此項變動之影響如下： | |||
|---|---|---|---|
| 合併資產負債表 遞延所得稅資產 |
101.12.31 211,703 |
101.3.31 101.1.1 235,985 244,079 |
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合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞 延所得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下。此外 ，依據 IAS 第十二號公報「所得稅」(以下簡稱 IAS 12 )規定，企業在有法定執行權 將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵時，始應將遞延所得稅資產及遞延所得 稅負債互抵。依前述規定，合併公司於民國一○一年十二月三十一日、三月三十 一日及一月一日，依 IAS12 規定遞延所得稅資產及負債不得互抵而同額調整增加流 動資產及流動負債分別為 79,320 千元、 0 千元及 107,176 千元，以及非流動資產及非 流動負債分別為 1,518,169 千元、 0 千元及 1,371,653 千元；另依 IFRSs 規定，合併公 司於民國一○一年十二月三十一日、三月三十一日及一月一日原分類流動資產項 下之遞延所得稅資產重分類至其他資產項下之金額分別為 113,555 千元、 31,125 千 元及 221,109 千元；流動負債項下之遞延所得稅負債重分類至其他負債項下之金額 分別為 79,320 千元、 35,992 千元及 107,176 千元。
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11. 上述變動(減少)增加保留盈餘彙總如下：
| 合併資產負債表 依比例認列採權益法之長期股權 投資份額 確認給付之退休金費用 長期股權投資產生之資本公積 累積換算調整 未實現重估增值 合併綜合損益表 保留盈餘調整數 |
101.12.31 $ (433,850) (1,191,682) 1,602,032 2,633,628 180,379 157,002 $ 2,947,509 |
101.3.31 101.1.1 (433,850) (433,850) (1,191,682) (1,191,682) 1,602,032 1,602,032 2,633,628 2,633,628 180,379 180,379 40,084 - 2,830,591 2,790,507 |
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