FOSHAN ELECTRICAL AND LIGHTING CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Aug 17, 2012

审计报告

合肥国轩高科动力能源有限公司

会审字 [2012]1942 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司 中国·北京

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目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3-4
3	合并利润表	4-5
4	合并现金流量表	5-6
5	合并所有者权益变动表	7-8
6	资产负债表	9
7	利润表	10
8	现金流量表	11
9	所有者权益变动表	12-13
10	财务报表附注	14-54

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会审字[2012] 1942 号

审 计 报 告

合肥国轩高科动力能源有限公司全体股东：

我们审计了后附的合肥国轩高科动力能源有限公司（以下简称国轩高科公司） 财务报表，包括 2012 年 5 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年 1-5 月的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国轩高科公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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1

（三）审计意见

我们认为，国轩高科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了国轩高科公司 2012 年 5 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年 1-5 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊

（北京）有限公司 中国注册会计师：郑 磊 中国·北京 中国注册会计师：俞秀根

二○一二年七月二十四日

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2

合并资产负债表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 金额单位：元

资产	附注	2012年5月31日	2011 年12 月31 日	负债和所有者权益	附注	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日
流动资产				流动负债
货币资金	五、1	66,027,545.51	153,577,709.59	短期借款	五、17	233,400,000.00	180,700,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产	五、2		138,552.00	拆入资金
应收票据	五、3	34,475,600.00	82,139,058.00	交易性金融负债
应收账款	五、4	39,607,200.57	33,718,952.23	应付票据	五、18	40,028,400.00	58,140,571.00
预付款项	五、5	47,067,696.13	29,217,349.96	应付账款	五、19	71,446,338.10	78,415,190.13
应收保费				预收款项	五、20	2,622,830.89	2,464,630.89
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备 金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	五、21	3,014,338.10	8,367,655.15
应收股利				应交税费	五、22	-13,929,035.76	5,430,228.73
其他应收款	五、6	112,568,983.63	53,007,929.12	应付利息	五、23	2,519,515.21	505,215.22
买入返售金融资产				应付股利
存货	五、7	168,895,059.11	138,757,032.28	其他应付款	五、24	3,581,192.61	2,682,932.40
一年内到期的非流 动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
流动资产合计		468,642,084.95	490,556,583.18	代理买卖证券款
				代理承销证券款
非流动资产				一年内到期的非流动 负债	五、25	10,300,000.00	30,000,000.00
发放委托贷款及垫 款				其他流动负债
可供出售金融资产				流动负债合计		352,983,579.15	366,706,423.52
持有至到期投资	五、8		100,000.00	非流动负债
长期应收款	五、9	2,440,964.15	2,440,964.15	长期借款	五、26	40,000,000.00	40,000,000.00
长期股权投资	五、10	55,842,717.86	52,051,433.22	应付债券
投资性房地产			-	长期应付款
固定资产	五、11	145,423,012.17	137,708,047.24	专项应付款
在建工程	五、12		10,638,161.82	预计负债	五、27	4,382,204.78	4,411,780.38
工程物资				递延所得税负债
固定资产清理				其他非流动负债	五、28	7,357,511.97	9,015,955.51
生产性生物物资				非流动负债合计		51,739,716.75	53,427,735.89
油气资产				负债合计		404,723,295.90	420,134,159.41
无形资产	五、13	17,978,157.43	18,015,594.30	所有者权益
开发支出				实收资本	五、29	174,310,000.00	174,310,000.00
商誉				资本公积	五、30	63,974,238.67	62,950,000.00
长期待摊费用	五、14		148,930.00	减：库存股
递延所得税资产	五、15	3,720,490.31	3,346,925.48	专项储备
其他非流动资产				盈余公积	五、31	4,847,881.81	4,847,881.81
非流动资产合计		225,405,341.92	224,450,056.21	一般风险准备
				未分配利润	五、32	34,815,443.75	36,428,023.48

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3

				外币报表折算差额
				归属于母公司股东权 益合计		277,947,564.23	278,535,905.29
				少数股东权益		11,376,566.74	16,336,574.69
				股东权益合计		289,324,130.97	294,872,479.98
资产总计		694,047,426.87	715,006,639.39	负债和所有者权益合 计		694,047,426.87	715,006,639.39

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

合并利润表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 金额单位：元

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司		金额单位：元
项目	附注	2012 年1-5 月	2011 年度
一、营业总收入		59,747,563.03	224,937,166.55
其中：营业收入	五、33	59,747,563.03	224,937,166.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		65,817,340.99	186,836,899.11
其中：营业成本	五、33	31,611,932.51	112,962,050.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、34	148,154.86	2,011,459.06
销售费用	五、35	4,744,638.16	12,584,803.32
管理费用	五、36	17,139,318.50	43,935,272.93
财务费用	五、37	7,954,073.48	13,250,342.31
资产减值损失	五、38	4,219,223.48	2,092,970.64
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、39	-21,552.00
投资收益（损失以“-”号填列）	五、40	-1,305,897.99	6,990,260.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,076,144.22	-495,621.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-7,397,227.95	45,090,527.56
加：营业外收入	五、41	5,447,281.87	13,027,563.74
减：营业外支出	五、42	60,587.46	710,139.92
其中：非流动资产处置损失		3,787.46	448,221.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-2,010,533.54	57,407,951.38
减：所得税费用	五、43	-161,006.99	8,904,544.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-1,849,526.55	48,503,406.62
归属于母公司所有者的净利润		-1,612,579.73	49,922,521.61
少数股东损益		-236,946.82	-1,419,114.99
六、其他综合收益

七、综合收益总额		-1,849,526.55	48,503,406.62
归属于母公司所有者的综合收益总额		-1,612,579.73	49,922,521.61
归属于少数股东的综合收益总额		-236,946.82	-1,419,114.99
法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

合并现金流量表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司		金额单位：元
项目	附注	2012 年1-5 月	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		110,925,957.12	151,131,887.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保护储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、44	16,142,160.60	29,381,325.71
经营活动现金流入小计		127,068,117.72	180,513,213.05
购买商品、接受劳务支付的现金		81,248,136.27	121,049,525.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		23,904,017.73	46,255,212.42
支付的各项税费		18,577,702.32	22,947,133.39
支付其他与经营活动有关的现金	五、44	8,293,244.06	25,594,249.60
经营活动现金流出小计		132,023,100.38	215,864,121.02
经营活动产生的现金流量净额		-4,954,982.66	-35,332,907.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		100,000.00	2,000,000.00
取得投资收益收到的现金		51,845.89	53,223.37
处置股东资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额			14,295,398.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			19,530,991.26
收到其他与投资活动有关的现金	五、44	190,768.97	910,369.36
投资活动现金流入小计		342,614.86	36,789,982.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		28,782,224.08	76,136,437.28
投资支付的现金		3,000,000.00	12,838,552.00

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5

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、44	11,650,977.16
投资活动现金流出小计		43,433,201.24	88,974,989.28
投资活动产生的现金流量净额		-43,090,586.38	-52,185,007.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		2,000,000.00	60,860,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,000,000.00	12,400,000.00
取得借款收到的现金		68,000,000.00	191,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、44		10,844,262.50
筹资活动现金流入小计		70,000,000.00	262,704,262.50
偿还债务支付的现金		35,000,000.00	133,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,792,836.29	16,817,849.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、44	68,715,596.32	78,793,382.49
筹资活动现金流出小计		109,508,432.61	228,921,231.86
筹资活动产生的现金流量净额		-39,508,432.61	33,783,030.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,837.57	-32,549.23
五、现金及现金等价物净增加额	五、45	-87,550,164.08	-53,767,433.77
加：期初现金及现金等价物余额	五、45	153,577,709.59	207,345,143.36
六、期末现金及现金等价物余额	五、45	66,027,545.51	153,577,709.59

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

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6

合并所有者权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 单位：元

项目			2012 年1-5 月	2012 年1-5 月	2012 年1-5 月	2012 年1-5 月
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	174,310,000.00	62,950,000.00			4,847,881.81		36,428,023.48		16,,336,574.69	294,872,479.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	174,310,000.00	62,950,000.00			4,847,881.81		36,428,023.48		16,,336,574.69	294,872,479.98
三、本年增减变动金额 （减少以“-”填列）		1,024,238.67					-1,612,579.73		-4,960,007.95	-5,548,349.01
（一）净利润							-1,612,579.73		-236,946.82	-1,849,526.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 计							-1,612,579.73		-236,946.82	-1,849,526.55
（三）股东投入和减少 资本		1,024,238.67								1,024,238.67
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东 权益的金额
3、其他		1,024,238.67								1,024,238.67
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结 转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他									-4,723,061.13
四、本年年末余额	174,310,000.00	63,974,238.67			4,847,881.81		34,815,443.75		11,376,566.74	289,324,130.97

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

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7

合并所有者权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 单位：元

项目			2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-8,646,616.32		8,657,934.60	188,811,318.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-8,646,616.32		8,657,934.60	188,811,318.28
三、本年增减变动金额（减 少以“-”填列）	63,210,000.00	-14,750,000.00			4,847,881.8 1		45,074,639.80		7,678,640.09	106,061,161.70
（一）净利润							49,922,521.61		-1,419,114.99	48,503,406.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）股东投入和减少资 本	7,660,000.00	40,800,000.00							12,400,000.00	60,860,000.00
1、股东投入资本	7,660,000.00	40,800,000.00							12,400,000.00	60,860,000.00
2、股份支付计入股东权益 的金额
3、其他
（四）利润分配					4,847,881.8 1		-4,847,881.81
1、提取盈余公积					4,847,881.8 1		-4,847,881.81
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转	55,550,000.00	-55,550,000.00
1、资本公积转增股本	55,550,000.00	-55,550,000.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他									-3,302,244.92	-3,302,244.92
四、本年年末余额	174,310,000.00	62,950,000.00			4,847,881.8 1		36,428,023.48		16,336,574.69	294,872,479.98

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

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8

资产负债表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 金额单位：元

资产	附注	2012年5月31日	2011 年12 月31 日	负债和所有者权益	附注	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
流动资产				流动负债
货币资金		52,753,881.98	95,955,922.27	短期借款		233,400,000.00	180,700,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		34,475,600.00	82,039,058.00	应付票据		40,028,400.00	58,140,571.00
应收账款	十、1	39,607,200.57	33,661,952.23	应付账款		70,393,398.10	77,362,250.13
预付款项		32,867,696.13	29,217,349.96	预收款项		2,622,830.89	2,464,630.89
应收利息				应付职工薪酬		2,956,637.00	8,081,127.31
应收股利				应交税费		-14,097,917.76	5,382,366.11
其他应收款	十、2	84,172,970.29	43,762,361.14	应付利息		2,519,515.21	505,215.22
存货		168,895,059.11	138,083,073.11	应付股利
一年内到期的非流 动资产				其他应付款		7,128,909.79	5,307,490.14
其他流动资产				一年内到期的非流动负债		10,300,000.00	30,000,000.00
流动资产合计		412,772,408.08	422,719,716.71	其他流动负债
非流动资产				流动负债合计		355,251,773.23	367,943,650.80
可供出售金融资产				非流动负债
持有至到期投资				长期借款		40,000,000.00	40,000,000.00
长期应收款		2,440,964.15	2,440,964.15	应付债券
长期股权投资	十、3	106,442,717.86	108,651,433.22	长期应付款
投资性房地产				专项应付款
固定资产		144,488,645.66	136,182,578.58	预计负债		4,382,204.78	4,411,780.38
在建工程			10,638,161.82	递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		4,162,511.97	3,895,125.00
固定资产清理				非流动负债合计		48,544,716.75	48,306,905.38
生产性生物资产				负债合计		403,796,489.98	416,250,556.18
油气资产				所有者权益
无形资产		17,978,157.43	18,009,594.28	实收资本		174,310,000.00	174,310,000.00
开发支出				资本公积		63,974,238.67	62,950,000.00
商誉				减：库存股
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产		3,720,490.31	3,346,925.48	盈余公积		4,847,881.81	4,847,881.81
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		275,070,975.41	279,269,657.53	未分配利润		40,914,773.03	43,630,936.25
				所有者权益合计		284,046,893.51	285,738,818.06
资产总计		687,843,383.49	701,989,374.24	负债和所有者权益总计		687,843,383.49	701,989,374.24

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

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9

利润表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 金额单位：元

项目	附注	2012年1-5月	2011年度
一、营业收入	+、4	58,745,761.03	227,232,590.73
减：营业成本	+、4	31,288,066.28	115,598,252.60
营业税金及附加		92,132.86	1,807,449.01
销售费用		4,374,248.21	11,132,111.98
管理费用		15,370,017.72	37,079,179.57
财务费用		8,035,910.12	13,338,022.48
资产减值损失		2,724,148.39	3,121,590.33
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	+、5	-1,076,144.22	8,101,393.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,076,144.22	-2,703,966.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-4,214,906.77	53,257,378.39
加：营业外收入		3,406,110.63	12,674,060.07
减：营业外支出		3,787.46	708,443.47
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-812,583.60	65,222,994.99
减：所得税费用		-253,230.19	8,904,544.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-559,353.41	56,318,450.23
五、其他综合收益
六、综合收益总额		-559,353.41	56,318,450.23
法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

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现金流量表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 金额单位：元

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司		金额单位：元
项目	附注	2012 年1-5 月	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		109,926,957.12	149,276,421.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		5,494,917.25	44,395,669.83
经营活动现金流入小计		115,421,874.37	193,672,091.59
购买商品、接受劳务支付的现金		80,885,513.35	120,510,944.40
支付给职工以及为职工支付的现金		22,591,178.17	41,943,579.18
支付的各项税费		18,564,196.89	22,760,265.52
支付其他与经营活动有关的现金		9,441,886.69	28,472,008.61
经营活动现金流出小计		131,482,775.10	213,686,797.71
经营活动产生的现金流量净额		-16,060,900.73	-20,014,706.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			2,000,000.00
取得投资收益收到的现金			17,360.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额			14,295,398.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额			22,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		104,155.56	708,706.97
投资活动现金流入小计		104,155.56	39,521,465.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		13,740,700.08	75,083,105.37
投资支付的现金			52,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			127,683,105.37
投资活动产生的现金流量净额		13,740,700.08	-88,161,639.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			48,460,000.00
取得借款收到的现金		68,000,000.00	191,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		68,000,000.00	239,460,000.00
偿还债务支付的现金		35,000,000.00	133,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,792,836.29	16,726,016.04
支付其他与筹资活动有关的现金		40,715,596.32	78,793,382.49
筹资活动现金流出小计		81,508,432.61	228,819,398.53
筹资活动产生的现金流量净额		-13,508,432.61	10,640,601.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,837.57	-32,549.23
五、现金及现金等价物净增加额		-43,202,040.29	-97,568,293.79
加：期初现金及现金等价物余额		95,955,922.27	193,524,216.06
六、期末现金及现金等价物余额		52,753,881.98	95,955,922.27

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王

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所有者权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 金额单位：元

项目					2012 年1-5 月
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	174,310,000.00	62,950,000.00			4,847,881.81		43,630,936.25	285,738,818.06
加：1、会计政策变更							-2,156,809.81	-2,156,809.81
2、前期差错更正
3、其他
二、本年年初余额	174,310,000.00	62,950,000.00			4,847,881.81		41,474,126.44	283,582,008.25
三、本年增减变动金额（减 少以“-”填列）		1,024,238.67					-559,353.41	464,885.26
（一）净利润							-559,353.41	-559,353.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-559,353.41	-559,353.41
（三）股东投入和减少资本		1,024,238.67						1,024,238.67
1、股东投入资本		1,024,238.67						1,024,238.67
2、股份支付计入股东权益的 金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	174,310,000.00	63,974,238.67			4,847,881.81		40,914,773.03	284,046,893.51

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

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所有者权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源有限公司 单位：元

项目					2011 年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-7,839,632.17	180,960,367.83
加：1、会计政策变更
2、前期差错更正
3、其他
二、本年年初余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-7,839,632.17	180,960,367.83
三、本年增减变动金额（减 少以“-”填列）	63,210,000.00	-14,750,000.00			4,847,881.81		51,470,568.42	104,778,450.23
（一）净利润							56,318,450.23	56,318,450.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							56,318,450.23	56,318,450.23
（三）股东投入和减少资本	7,660,000.00	40,800,000.00						48,460,000.00
1、股东投入资本	7,660,000.00	40,800,000.00						48,460,000.00
2、股份支付计入股东权益的 金额
3、其他
（四）利润分配					4,847,881.81		-4,847,881.81
1、提取盈余公积					4,847,881.81		-4,847,881.81
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转	55,550,000.00	-55,550,000.00
1、资本公积转增股本	55,550,000.00	-55,550,000.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	174,310,000.00	62,950,000.00			4,847,881.81		43,630,936.25	285,738,818.06

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海 会计机构负责人：王永海

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合肥国轩高科动力能源有限公司

财务报表附注

截止 2012 年 5 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

合肥国轩高科动力能源有限公司（以下简称本公司或公司），2006 年 5 月 9 日取 得合肥市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：340100000073336；住所： 合肥市瑶海工业园纬 D 路 7 号；法定代表人：李缜；公司类型：其他有限责任公司； 注册资本 17,431.00 万元。

公司经营范围：锂离子电池及材料，太阳能与风能等可再生能源应用产品、设备与 系统，节能型光电与电子产品、设备和系统，锂电应急电源、电动工具、交通工具及锂 电充电器的研发、生产、销售，自营和代理产品和技术进出口业务，城市及道路照明工 程的设计和施工。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按 《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及 其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释 的要求，真实完整地反映了本公司 2012 年 5 月 31 日的财务状况、2012 年 1-5 月的经营 成果和现金流量等有关信息。

3. 会计期间

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14

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• (1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”） 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的， 已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围 公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资 后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公 司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

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8. 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工 具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金 股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变 动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金

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融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的 价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

• (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类 ：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公 允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期 损益。

• ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

• 金融负债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值。

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4) 金融资产转移

• ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

• 资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值。

• B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

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17

终止确认部分的金额之和。

• ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价

• 确认为一项金融负债。

• (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难。

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

• F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

• 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量。

• G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

• 工具投资人可能无法收回投资成本。

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测

• 试，并计提减值准备：

• A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期

• 损益。

• B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明

• 其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。

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18

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资 产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资 产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，计入资产减值损失。

9. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应 收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2：以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。

组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现 时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏 账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

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1 年以内（含1 年）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

组合 2：合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。

• (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

10. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材 料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

• (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。

(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入 当年度损益。

(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销 售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

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② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其 差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。

• ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以

• 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• (5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

11. 长期股权投资

• (1) 长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整 留存收益。

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。

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② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本。

C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外。

D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初 始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产 交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成 本。

E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成 本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得 被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资 损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上 再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计

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算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得 投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属 于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊 销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件 之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计 算确认投资损益。

• A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

• B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额

• 不具重要性的。

C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对 被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投 资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定 将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定 确认预计将承担的损失金额。

• ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利

• 润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损 益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

• A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的 长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够

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证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利 分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。 E.向被投资单位提供关键技术资料。

• (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。

12. 投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1) 已出租的土地使用权。

• (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。

• (3) 已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计 算折旧或摊销，计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本 的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以 恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

13. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得

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时的实际成本予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

• (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按

• 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确 定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-30	5	3.17-4.75
机器设备	8-12	5	7.92-11.88
运输设备	5	5	19.00
办公设备	5	5	19.00
电子设备	3-5	5	19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金 额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

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• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资 产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

14. 在建工程

• (1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。

• (3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失

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一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行 减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

• 具有很大的不确定性。

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15. 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

• ① 资产支出已经发生。

• ② 借款费用已经发生。

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其 借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

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的资本化率计算。

16. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

• ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	2年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项情况的，对 无形资产进行减值测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响。

• B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

• C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按 直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残 值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金

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额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形 资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很 可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内采用直线法摊销。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出， 按最佳预期经济利益实现方式采用直线法摊销。

18. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务。

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

• 损益，不确认提供劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况

确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (4) 建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认 合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合 同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

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如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

20. 政府补助

• (1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• (3) 政府补助的计量

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

• 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

• 费用的期间，计入当期损益。

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税。

• (1) 递延所得税资产的确认

• ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司

• 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初

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始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A. 该项交易不是企业合并。

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

• B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

• 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• A. 商誉的初始确认。

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

22. 经营租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的 均为经营租赁。

（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期

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间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租 期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从 租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些 费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分 配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。

23. 主要会计政策、会计估计的变更

本公司本期未发生会计政策、会计估计变更事项。

24. 前期会计差错更正

本公司本期未发生前期差错更正事项。

三、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	增值额	3%、17%
营业税	营业额	5%
城市维护建设税	流转税额	7%
房产税	房产原值或租金收入	1.2%、12%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

2. 税收优惠及批文

2011年10月14日本公司取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安 徽省地方税务局颁发的GR201134000165号高新技术企业证书。根据相关规定，本公司 自2011年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。本公司在获得高新技术企

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业认定资格后三年内（含2011年），所得税按15%征收。

四、 企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

(1) 通过设立或投资方式取得的子公司

							实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额
						年末实 际出资 额（万 元）
子公司 全称	子公司 类型		业务 性质	注册资本 （万元）
		注册地			经营范围
安徽安凯 国轩新能 源汽车科 技有限公 司		合肥市高 新区光机			新能源汽车技术研发、检测、技 术服务与咨询，汽车关键零部件
	控股子		工业
		电一体化		1,000.00	的研发、制造和销售，能量加注	880.00	—
	公司	园F10号 楼602 室	生产		系统与运行信息管理平台的设 计与建设
		合肥市高 新区西蜀
合肥锂鑫 能源材料 有限公司					锂离子电池、原辅材料、正负极
	控股子		工业
				1,000.00	材料、电解液的研发、销售，技	180.00	—
	公司	大厦2206 室	生产		术开发、转让
		上海市松 江区小昆
			商品 销售
上海国轩 新能源有 限公司					各类电池、电池管理系统、整车
	控股子
		山镇广富	及技	10,000.00	电控系统的销售；从事货物及技	4,000.00	—
	公司	林路4855 弄108号 403-1	术进 出口		术的进出口业务

（续上表）

（续上表）
						从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
					少数股东权
	持股比例 (%)	表决权	是否合		益中用于冲
子公司全称				少数股东权益
		比例(%)	并报表		减少数股东 损益的金额
安徽安凯国轩新 能源汽车科技有 限公司
	88.00	88.00	是	523,128.92	676,871.08	—
合肥锂鑫能源材 料有限公司
	60.00	60.00	是	1,099,743.72	30,076.89	—
上海国轩新能源 有限公司
	80.00	80.00	是	9,753,694.10	147,783.54	—

2. 合并范围发生变更的说明

依据安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司（以下简称科普中心）2012 年 3 月 18 日股东会决议：公司注册资本变更为 1,200 万元。2012 年 3 月 26 日实施了验资， 2012 年 3 月 28 日，办理了工商变更。本公司占科普中心的股权比例变更为 50%，不再 具有控制权，故不再对该公司实施合并。

3. 本期不再纳入合并范围的主体

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34

公司名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
安徽省科普产品工程研究中心有限 责任公司
	8,874,649.73	469,332.75

本期合并了 2012 年 1-3 月安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司的利润表及 现金流量表。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	2012.5.31			2011.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	—	—	54,963.46	—	—	94,483.17
银行存款：	—	—	46,128,978.93	—	—	127,969,041.92
人民币	—	—	46,082,724.97	—	—	127,391,875.01
美元	7,300.76	6.3355	46,253.96	91,600.71	6.3009	577,166.91
其他货币资金：	—	—	19,843,603.12	—	—	25,514,184.50
合 计	—	—	66,027,545.51	—	—	153,577,709.59

其他货币资金中 19,843,603.12 元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项目	2012.5.31	2011.12.31
基金	—	138,552.00

3. 应收票据

应收票据分类

应收票据分类
种类	2012.5.31	2011.12.31
银行承兑汇票	34,475,600.00	82,139,058.00
商业承兑汇票	—	—
合 计	34,475,600.00	82,139,058.00

本报告期末无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

4. 应收账款

(1) 应收款账按种类列示

(1) 应收款账按种类列示
种类	2012.5.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	5.57
组合小计	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	5.57
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	5.57

（续上表）

种类	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	35,756,495.19	100.00	2,037,542.96	5.70
组合小计	35,756,495.19	100.00	2,037,542.96	5.70
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	35,756,495.19	100.00	2,037,542.96	5.70

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2012.5.31	2012.5.31	2012.5.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	39,422,670.92	93.99	1,971,133.55	32,736,310.20	91.55	1,636,815.51
1至2 年	2,009,163.73	4.79	200,916.37	2,561,146.21	7.16	256,114.62
2至3年	457,165.30	1.09	137,149.59	424,701.00	1.19	127,410.30
3至4 年	54,710.00	0.13	27,355.00	34,225.64	0.10	17,112.82
4 至5 年	225.64	—	180.51	112.14	—	89.71
5 年以上	112.14	—	112.14	—	—	—
合 计	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	35,756,495.19	100.00	2,037,542.96

(2) 本报告期末应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份单位的 款项。

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	2012.5.31	2012.5.31	2011.12.31	2011.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	38,703,590.96	82.23	23,731,565.82	81.22
1至2 年	3,634,751.46	7.72	3,924,692.71	13.43
2至3年	3,869,918.21	8.22	629,955.90	2.16
3 年以上	859,435.50	1.83	931,135.53	3.19

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36

合 计 47,067,696.13 100.00 29,217,349.96 100.00

说明：预付账款主要包括预付材料款、设备款、地价款、工程款等。

• (2) 本报告期末预付款项余额无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的

• 款项。

6. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

(1)其他应收款按种类列示
种类	2012.5.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	118,666,314.83	100.00	6,097,331.20	5.14
组合小计	118,666,314.83	100.00	6,097,331.20	5.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	118,666,314.83	100.00	6,097,331.20	5.14
（续上表）

（续上表）
种类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	55,868,611.47	100.00	2,860,682.35	5.12
组合小计	55,868,611.47	100.00	2,860,682.35	5.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	55,868,611.47	100.00	2,860,682.35	5.12

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2012.5.31			2011.12.31
	账龄	账面余额 金额 比例(%)	坏账准备	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备
1	年以内	117,145,416.22 98.72	5,857,270.81	55,085,837.17	98.60	2,754,122.32
1	至2 年	1,181,045.93 1.00	118,104.59	648,522.24	1.16	64,852.23
			37

2至3 年	239,852.68	0.20	71,955.80	127,091.19	0.23	38,127.36
3至4 年	100,000.00	0.08	50,000.00	7,160.87	0.01	3,580.44
4至5 年	—	—	—	—	—	—
5 年以上	—	—	—	—	—	—
合 计	118,666,314.83	100.00	6,097,331.20	55,868,611.47	100.00	2,860,682.35

• (2) 本报告期末其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股

• 东单位款项。

7. 存货

(1) 存货分类

项目	2012.5.31	2012.5.31	2012.5.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	8,483,436.41	1,852,216.79	6,631,219.62	11,035,892.75	1,438,169.84	9,597,722.91
库存商品	139,165,190.98	7,935,449.57	131,229,741.41	112,839,992.13	7,799,336.66	105,040,655.47
在产品	28,731,204.05	—	28,731,204.05	22,217,946.74	—	22,217,946.74
周转材料	2,302,894.03	—	2,302,894.03	1,900,707.16	—	1,900,707.16
合 计	178,682,725.47	9,787,666.36	168,895,059.11	147,994,538.78	9,237,506.50	138,757,032.28

(2) 存货跌价准备

存货种类	2011.12.31	本期计提额	本期减少	本期减少	2012.5.31
			转回	转销
原材料	1,438,169.84	414,046.95	—	—	1,852,216.79
库存商品	7,799,336.66	136,112.91	—	—	7,935,449.57
合 计	9,237,506.50	550,159.86	—	—	9,787,666.36

(3) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌 价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
原材料	原材料变质，无使用价值	—	—
库存商品	年限较长，变现价值低于成本	—	—

8. 持有至到期投资

8. 持有至到期投资
项目	2012. 5. 31	2011.12.31
银行理财产品	—	100,000.00
合 计	—	100,000.00

9. 长期应收款

9. 长期应收款
项目	2012.5.31	2011.12.31
分期收款销售商品	2,440,964.15	2,440,964.15
合 计	2,440,964.15	2,440,964.15

10. 长期股权投资

(1) 账面价值

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

38

被投资单 位	2012.5.31	2012.5.31	2012.5.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面成本	减值准 备	账面价值	账面成本	减值准 备	账面价值
对合营公 司投资	13,687,317.86	—	13,687,317.86	9,896,033.22	—	9,896,033.22
其他股权 投资	42,155,400.00	—	42,155,400.00	42,155,400.00	—	42,155,400.00
合 计	55,842,717.86	—	55,842,717.86	52,051,433.22	—	52,051,433.22

(2) 长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	2011.12.31	增减变动	2012.5.31
合肥铜冠铜材有限 公司	成本法	42,155,400.00	42,155,400.00	—	42,155,400.00
广东佛照国轩动力 电池有限公司	权益法	12,600,000.00	9,896,033.22	-1,065,104.58	8,830,928.64
安徽省科普产品工 程研究中心有限责 任公司	权益法	6,000,000.00	—	4,856,389.22	4,856,389.22
合 计		60,755,400.00	52,051,433.22	3,791,284.64	55,842,717.86

（续上表）

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
合肥铜冠铜材有限公 司	11.25	11.25	—	—	—	—
广东佛照国轩动力电 池有限公司	50.00	50.00	—	—	—	—
安徽省科普产品工程 研究中心有限责任公 司	30.00	30.00	—	—	—	—
合 计	—	—	—	—	—	—

11. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.5.31
一、账面原值合计	161,549,418.77	14,989,214.04	1,856,423.16	174,682,209.65
房屋及建筑物	65,795,062.19	11,416,903.17	—	77,211,965.36
机器设备	80,316,989.53	569,188.04	4,316.25	80,881,861.32
运输工具	6,465,008.51	480,000.00	820,945.41	6,124,063.10
办公设备	2,960,662.61	2,169,169.93	377,293.50	4,752,539.04
电子设备	6,011,695.93	353,952.90	653,868.00	5,711,780.83
二、累计折旧合计	23,841,371.53	5,971,329.32	553,503.37	29,259,197.48
房屋及建筑物	7,415,430.43	1,521,542.17	—	8,936,972.60
机器设备	11,570,483.73	3,224,323.34	528.79	14,794,278.28
运输工具	2,550,572.41	485,816.40	199,458.56	2,836,930.25
办公设备	1,144,394.72	272,059.09	130,613.04	1,285,840.77

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

39

电子设备	1,160,490.24	467,588.32	222,902.98	1,405,175.58
三、固定资产账面 净值合计	137,708,047.24	—	—	145,423,012.17
房屋及建筑物	58,379,631.76	—	—	68,274,992.76
机器设备	68,746,505.80	—	—	66,087,583.04
运输工具	3,914,436.10	—	—	3,287,132.85
办公设备	1,816,267.89	—	—	3,466,698.27
电子设备	4,851,205.69	—	—	4,306,605.25
四、减值准备合计		—	—	—
五、固定资产账面 价值合计	137,708,047.24	—	—	145,423,012.17
房屋及建筑物	58,379,631.76	—	—	68,274,992.76
机器设备	68,746,505.80	—	—	66,087,583.04
运输工具	3,914,436.10	—	—	3,287,132.85
办公设备	1,816,267.89	—	—	3,466,698.27
电子设备	4,851,205.69	—	—	4,306,605.25

本期计提折旧额 5,971,329.32 元。

本报告期由在建工程转入固定资产原价为 11,416,903.17 元。

• (2) 固定资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明：公司房屋及建筑物目

• 前全部用于公司贷款抵押。

• (3) 本报告期内原子公司科普中心因股权比例稀释至 50%，不再并入合并范围。其

• 固定资产账面价值 1,299,132.23 元相应转出。

12. 在建工程

(1) 在建工程账面余额

项目	2012.5.31	2012.5.31	2012.5.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
宿舍楼（A5）	—	—	—	10,638,161.82	—	10,638,161.82
其他零星工程	—	—	—	—	—	—
合 计	—	—	—	10,638,161.82	—	10,638,161.82

(2) 工程项目变动情况

项目名称		2011.12.31	本期增加	转入固定资产	本期减少	工程进度(%)
宿舍楼（A5）		10,638,161.82	255,810.16	10,893,971.98	—	—
其他零星工程		—	522,931.19	522,931.19	—	—
	合 计	10,638,161.82	778,741.35	11,416,903.17	—	—
（续上表）
项目名称		利息资本化累 计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源	2012.5.31
宿舍楼（A5）		—	—	—	自有资金	—
其他零星工程		—	—	—	自有资金	—
合 计		—	—	—
			40

13. 无形资产

(1) 无形资产情况

(1) 无形资产情况
项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.5.31
一、账面原值合计	18,494,829.27	151,800.00	14,800.00	18,631,829.27
土地使用权	18,486,829.27	—	—	18,486,829.27
软件及其他	8,000.00	6,800.00	14,800.00	—
专利权	—	145,000.00	—	145,000.00
二、累计摊销合计	479,234.97	177,720.17	3,283.30	653,671.84
土地使用权	477,234.99	173,416.00	—	650,650.99
软件及其他	1,999.98	1,283.32	3,283.30	—
专利权	—	3,020.85	—	3,020.85
三、无形资产账面净值 合计	18,015,594.30	—	—	17,978,157.43
土地使用权	18,009,594.28	—	—	17,836,178.28
软件及其他	6,000.02	—	—
专利权	—	—	—	141,979.15
四、减值准备合计	—	—	—	—
五、无形资产账面价值 合计	18,015,594.30	—	—	17,978,157.43
土地使用权	18,009,594.28	—	—	17,836,178.28
软件及其他	6,000.02	—	—	—
专利权	—	—	—	141,979.15

本期摊销额 177,720.17 元。

• (2) 期末土地使用权已全部用于短期借款抵押。

• (3) 本报告期内原子公司科普中心因股权比例稀释至 50%，不再并入合并范围。其

• 无形资产账面价值 11,516.70 元相应转出。

14. 长期待摊费用

14. 长	期待摊费用
项目	2011.12.31	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2012.5.31	其他减少的原因
装修费	148,930.00	388,672.00	44,536.83	493,065.17	—	—
合 计	148,930.00	388,672.00	44,536.83	493,065.17	—	—

本报告期内原子公司科普中心因股权比例稀释至 50%，不再并入合并范围。其长期 待摊费用账面价值 493,065.17 元相应转出。

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

• (1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• ① 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 2012.5.31 2011.12.31

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

递延所得税资产：
坏账准备	970,632.84	644,534.56
存货跌价准备	1,468,149.95	1,385,625.98
预计负债	657,330.72	661,767.06
开办费	—	70,729.13
递延收益	624,376.80	584,268.75
合计	3,720,490.31	3,346,925.48
递延所得税负债：
公允价值变动	—	—
合 计	3,720,490.31	3,346,925.48

③ 未确认递延所得税资产的暂时性差异明细

项 目	2012.5.31	2011.12.31
可抵扣暂时性差异（坏账准备）	1,963,292.71	601,328.19
可抵扣亏损	7,122,762.54	9,415,226.73
合 计	9,086,055.25	10,016,554.92

④ 可抵扣差异项目明细

④可抵扣差异项目明细
项目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目
坏账准备	6,470,885.65
存货跌价准备	9,787,666.36
预计负债	4,382,204.78
递延收益	4,162,511.97
小 计	24,803,268.76

16. 资产减值准备明细

16. 资产减值准	备明细
项目	2011.12.31	本期增加	本期减少		2012.5.31
			转回	转销
坏账准备	4,898,225.31	3,669,063.62	—	133,110.57	8,434,178.36
存货跌价准备	9,237,506.50	550,159.86	—	—	9,787,666.36
合 计	14,135,731.81	4,219,223.48	—	133,110.57	18,221,844.72

17. 短期借款

短期借款分类：

短期借款分类：
项目	2012.5.31	2011.12.31
抵押借款	233,400,000.00	180,700,000.00
合 计	233,400,000.00	180,700,000.00

18. 应付票据

18. 应付票据
种类	2012.5.31	2011.12.31
银行承兑汇票	40,028,400.00	58,140,571.00
合 计	40,028,400.00	58,140,571.00

下一会计期间将到期的金额 40,028,400.00 元。

19. 应付账款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2012.5.31	2011.12.31
1 年以内	66,385,466.76	71,828,839.44
1-2 年	3,213,752.21	5,230,134.69
2-3 年	1,482,179.82	719,638.00
3 年以上	364,939.31	636,578.00
合 计	71,446,338.10	78,415,190.13

• (2) 期末应付账款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

• 的款项。

20. 预收款项

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2012.5.31	2011.12.31
1 年以内	2,562,000.00	2,403,800.00
1-2 年	46,934.00	47,855.07
2-3 年	5,708.37	4,787.30
3 年以上	8,188.52	8,188.52
合 计	2,622,830.89	2,464,630.89

• (2) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

• 的款项。

21. 应付职工薪酬

21. 应付职工薪酬
项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.5.31
工资、奖金、津贴和补贴	8,052,764.08	14,052,888.24	19,182,520.29	2,923,132.03
职工福利费	—	1,528,103.47	1,528,103.47	—
社会保险费	14,636.07	2,745,421.14	2,745,421.14	14,636.07
其中：医疗保险费	3,169.92	743,399.01	743,399.01	3,169.92
基本养老保险费	10,103.52	1,682,271.78	1,682,271.78	10,103.52
失业保险费	718.70	168,226.31	168,226.31	718.70
工伤保险费	356.84	84,233.87	84,233.87	356.84
生育保险费	287.09	67,290.18	67,290.18	287.09
住房公积金	300,255.00	424,489.00	648,174.00	76,570.00
工会经费	—	26,288.00	26,288.00	—
职工教育经费	—	4,880.00	4,880.00	—
合 计	8,367,655.15	18,782,069.86	24,135,386.91	3,014,338.10

本报告期内原子公司科普中心因股权比例稀释至 50%，不再并入合并范围。其应付 职工薪酬账面价值 231,369.18 元相应转出。

22. 应交税费

22. 应交税费
项目	2012.5.31	2011.12.31
增值税	-15,963,353.51	-3,055,804.78

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

43

营业税	1,806,859.09	1,701,128.83
企业所得税	-70,464.20	5,106,879.99
城市维护建设税	124,208.08	906,042.27
教育费附加	88,201.43	533,921.42
其他	85,513.35	238,061.00
合 计	-13,929,035.76	5,430,228.73

23. 应付利息

23. 应付利息
项 目	2012.5.31	2011.12.31
借款利息	2,519,515.21	505,215.22
合 计	2,519,515.21	505,215.22

24. 其他应付款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2012.5.31	2011.12.31
1 年以内	2,786,552.50	2,295,159.07
1-2 年	624,344.11	275,810.57
2-3 年	100,000.00	11,013.76
3 年以上	70,296.00	100,949.00
合 计	3,581,192.61	2,682,932.40

(2) 本报告期末其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。

25. 一年内到期的非流动负债

25. 一年内到期的非流动负债
项目	2012.5.31	2011.12.31
1 年内到期的长期借款	10,300,000.00	30,000,000.00
合 计	10,300,000.00	30,000,000.00

26. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类	(1) 长期借款分类	(1) 长期借款分类
项 目			2012.5.31				2011.12.31
抵押借款			40,000,000.00				40,000,000.00
合 计			40,000,000.00				40,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
贷款单位	借款起始日	借款终止日		币种	利率 (%)	2012. 5. 31		2011.12.31
建行三孝口支行	2010-4-2	2015-2-11		人民币	每年调整	40,000,000.00		40,000,000.00
合 计						40,000,000.00		40,000,000.00

27. 预计负债

27. 预计负	债
	项	目		2012.5.31	2011.12.31
产品质量保证				4,382,204.78	4,411,780.38
	合	计		4,382,204.78	4,411,780.38
			44

28. 其他非流动负债

28. 其他非流动负债
项 目	2012.5.31	2011.12.31
递延收益	7,357,511.97	9,015,955.51
合 计	7,357,511.97	9,015,955.51

其中：递延收益明细如下：

其中：递延收益明细如下：
项 目	2012.5.31	2011.12.31
与资产相关的政府补助
工业项目固定资产投资补助	1,694,760.83	895,125.00
芜湖科普中心建设补助资金	—	1,000,000.00
科普中心建设费	—	825,830.51
与收益相关的政府补助
财政局拨付新能源汽车应用专项款	500,000.00	3,000,000.00
863 项目	3,195,000.00	3,195,000.00
经信委科普产业网	—	100,000.00
锂离子电池全产业链产品应用开发	1,967,751.14	—
合 计	7,357,511.97	9,015,955.51

29. 实收资本

29. 实收资本
股东姓名或名称	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
珠海国轩贸易有限责任公司	94,940,000.00	—	—	94,940,000.00
佛山电器照明股份有限公司	30,000,000.00	—	—	30,000,000.00
深圳金涌泉投资企业	16,650,000.00	—	—	16,650,000.00
青海威力新能源材料有限公司	3,000,000.00	—	—	3,000,000.00
李晨	9,000,000.00	—	—	9,000,000.00
方清	1,730,000.00	—	—	1,730,000.00
吴文青	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
韩瀚	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
杨世春	750,000.00	—	—	750,000.00
杨攀	750,000.00	—	—	750,000.00
上海显实投资合伙企业（有限合伙）	5,160,000.00	—	—	5,160,000.00
徐江	2,500,000.00	—	—	2,500,000.00
徐小明等37名自然人	6,830,000.00	—	—	6,830,000.00
合计	174,310,000.00	—	—	174,310,000.00

30. 资本公积

30. 资本公积
项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.5.31
股本溢价	62,950,000.00	1,024,238.67	—	63,974,238.67
合 计	62,950,000.00	1,024,238.67	—	63,974,238.67

31. 盈余公积

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.5.31
法定盈余公积	4,847,881.81	—	—	4,847,881.81
合 计	4,847,881.81	—	—	4,847,881.81

32. 未分配利润

项目	2012.5.31	2011.12.31
调整前上年末未分配利润	36,428,023.48	-8,646,616.32
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	—	—
调整后期初未分配利润	36,428,023.48	-8,646,616.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,612,579.73	49,922,521.61
减：提取法定盈余公积	—	4,847,881.81
期末未分配利润	34,815,443.75	36,428,023.48

33. 营业收入及营业成本

33. 营业收入及营业成本
项 目	2012 年1-5 月	2011 年
主营业务收入	54,768,157.06	215,809,873.44
其他业务收入	4,979,405.97	9,127,293.11
营业收入合计	59,747,563.03	224,937,166.55
主营业务成本	31,275,403.68	111,439,147.61
其他业务成本	336,528.83	1,522,903.24
营业成本合计	31,611,932.51	112,962,050.85

34. 营业税金及附加

34. 营业税金及附加
项目	2012 年1-5 月	2011 年	计缴标准
营业税	132,011.76	352,707.20	5%
城建税	9,532.30	831,674.36	7%
教育费附加	3,966.48	356,431.88	3%
地方教育费附加	2,644.32	120,437.62	1%
房产税	—	350,208.00	1.2%、12%
合 计	148,154.86	2,011,459.06

35. 销售费用

35. 销售费用
项目	2012 年1-5 月	2011 年
销售费用	4,744,638.16	12,584,803.32
占当期营业收入的比例（%）	7.94	5.59

36. 管理费用

36. 管理费用
项目	2012 年1-5 月	2011 年
管理费用	17,139,318.50	43,935,272.93
占当期营业收入的比例（%）	28.69	19.53

37. 财务费用

项目	2012 年1-5 月	2011 年
利息支出	7,807,136.28	13,673,822.14
减：利息收入	190,768.97	910,369.36
汇兑损益	-3,837.57	32,549.23
手续费	41,543.74	454,340.30

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

46

其他	300,000.00	—
合 计	7,954,073.48	13,250,342.31

38. 资产减值损失

项目	2012 年1-5 月	2011 年
坏账损失	3,669,063.62	-1,996,133.65
存货跌价损失	550,159.86	4,089,104.29
合 计	4,219,223.48	2,092,970.64

39. 公允价值变动收益

39. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2012 年1-5 月	2011 年
交易性金融资产	-21,552.00	—
合 计	-21,552.00	—

40. 投资收益

40. 投资收益
项目	2012 年1-5 月	2011 年
权益法核算的长期股权投资收益	-1,357,743.88	-495,621.55
处置长期股权投资产生的投资收益	—	7,444,658.30
处置交易性金融资产取得的投资收益	—	5,360.41
其他	51,845.89	35,862.96
合 计	-1,305,897.99	6,990,260.12

41. 营业外收入

营业外收入明细

营业外收入明细
项目	2012年1-5月	2011年	计入非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计	—	3,648,597.11	—
其中：固定资产处置利得	—	3,648,597.11	—
接受捐赠	—	200,000.00	—
政府补助	5,447,056.87	9,145,584.97	5,447,056.87
其他	225.00	33,381.66	225.00
合 计	5,447,281.87	13,027,563.74	5,447,281.87

42. 营业外支出

42. 营业外支出
项目	2012年1-5月	2011年	计入非经常性损益的 金额
非流动资产处置损失合计	3,787.46	448,221.35	3,787.46
其中：固定资产处置损失	3,787.46	448,221.35	3,787.46
对外捐赠	—	243,984.35	—
其他	56,800.00	17,934.22	56,800.00
合 计	60,587.46	710,139.92	60,587.46

43. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

(1) 所得税费用的组成
项目	2012 年1-5 月	2011 年
当期所得税费用	212,557.84	9,933,321.79

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

递延所得税费用	-373,564.83	-1,028,777.03
合 计	-161,006.99	8,904,544.76

44. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2012 年1-5 月	2011 年
政府补助	5,720,297.60	13,920,587.96
往来款	10,421,863.00	15,257,549.05
其他	—	203,188.70
合 计	16,142,160.60	29,381,325.71

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2012 年1-5 月	2011 年
管理费用	5,711,349.74	17,517,064.11
营业费用	2,483,550.58	7,361,850.12
营业外支出	56,800.00	261,918.57
财务费用	41,543.74	453,416.80
合 计	8,293,244.06	25,594,249.60

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2012 年1-5 月	2011 年
财务费用—利息收入	190,768.97	910,369.36
合 计	190,768.97	910,369.36
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项目	2012 年1-5 月	2011 年
处置子公司	11,650,977.16	—
合 计	11,650,977.16	—

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2012 年1-5 月	2011 年
资金往来	—	10,844,262.50
合 计	—	10,844,262.50

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2012 年1-5 月	2011 年
资金往来	68,415,596.32	78,793,382.49
担保费	300,000.00	—
合 计	68,715,596.32	78,793,382.49

45. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2012 年1-5 月	2011 年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-1,849,526.55	48,503,406.62

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

48

加：资产减值准备	4,219,223.48	2,092,970.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	5,971,329.32	11,357,294.75
无形资产摊销	177,720.17	152,409.09
长期待摊费用摊销	44,536.83	210,286.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	3,787.46	-3,200,375.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	21,552.00	—
财务费用（收益以“－”号填列）	7,912,529.74	12,796,002.01
投资损失（收益以“－”号填列）	1,305,897.99	-6,990,260.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-373,564.83	-1,026,977.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	-1,800.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-31,127,490.89	-94,887,135.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	35,882,006.61	-42,609,309.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-27,142,983.99	38,270,580.41
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	-4,954,982.66	-35,332,907.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	66,027,545.51	153,577,709.59
减：现金的期初余额	153,577,709.59	207,345,143.36
加：现金等价物的年末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	-87,550,164.08	-53,767,433.77

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2) 现金和现金等价物构成情况
项目	2012 年1-5 月	2011 年
一、现金	66,027,545.51	153,577,709.59
其中：库存现金	54,963.46	94,483.17
可随时用于支付的银行存款	46,128,978.93	127,969,041.92
可随时用于支付的其他货币资金	19,843,603.12	25,514,184.50
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	66,027,545.51	153,577,709.59

六、 或有事项

截至 2012 年 5 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

七、 承诺事项

截至 2012 年 5 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

八、 资产负债表日后事项

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49

截至 2012 年 7 月 24 日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

九、 其他重要事项

截至 2012 年 5 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

(1)应收账款按种类列示
种类	2012.5.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1 以账龄作为信用风险 特征的组合	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	5.57
组合小计	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	5.57
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	5.57

（续上表）

（续上表）
种类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1以账龄作为信用风险 特征的组合	35,696,495.19	100.00	2,034,542.96	5.70
组合2合并范围内的应收款 项	—	—	—	—
组合小计	35,696,495.19	100.00	2,034,542.96	5.70
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	35,696,495.19	100.00	2,034,542.96	5.70

① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	账龄	2012.5.31	2012.5.31	2011.12.31	2011.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

50

	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	39,422,670.92	93.99	1,971,133.55	32,676,310.20	91.54	1,633,815.51
1至2 年	2,009,163.73	4.79	200,916.37	2,561,146.21	7.17	256,114.62
2至3 年	457,165.30	1.09	137,149.59	424,701.00	1.19	127,410.30
3 至4 年	54,710.00	0.13	27,355.00	34,225.64	0.10	17,112.82
4至5 年	225.64	—	180.51	112.14	—	89.71
5 年以上	112.14	—	112.14	—	—	—
合 计	41,944,047.73	100.00	2,336,847.16	35,696,495.19	100.00	2,034,542.96

• (2) 本报告期应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

• 位的款项。

2. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

种类	2012.5.31	2012.5.31	2012.5.31	2012.5.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应 收款
其中：组合1以账龄作为信用 风险特征的组合	79,506,955.61	90.03	4,134,038.49	5.20
组合2合并范围内的应 收款项	8,800,053.17	9.97	—	—
组合小计	88,307,008.78	100.00	4,134,038.49	4.68
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	88,307,008.78	100.00	4,134,038.49	4.68
（续上表）
种类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应 收款
其中：组合1以账龄作为信用 风险特征的组合	44,224,662.12	96.09	2,262,354.16	5.12
组合2合并范围内的应 收款项	1,800,053.18	3.91	—	—
组合小计	46,024,715.30	100.00	2,262,354.16	4.92
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	46,024,715.30	100.00	2,262,354.16	4.92

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2012.5.31	2012.5.31	2012.5.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	78,092,552.00	98.22	3,904,627.6	43,767,893.00	98.96	2,188,394.65
1至2 年	1,074,550.93	1.35	107,455.09	322,517.06	0.73	32,251.71
2至3 年	239,852.68	0.30	71,955.80	127,091.19	0.29	38,127.36
3至4 年	100,000.00	0.13	50,000.00	7,160.87	0.02	3,580.44
4至5 年	—	—	—	—	—	—
5 年以上	—	—	—	—	—	—
合 计	79,506,955.61	100.00	4,134,038.49	44,224,662.12	100.00	2,262,354.16

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

(1)	长期股权投资账面价值	长期股权投资账面价值	长期股权投资账面价值
被投资单 位	2012.5.31			2011.12.31
	账面成本	减值准 备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司 投资	50,600,000.00	—	50,600,000.00	56,600,000.00	—	56,600,000.00
对合营公 司投资	13,687,317.86	—	13,687,317.86	9,896,033.22	—	9,896,033.22
其他股权 投资	42,155,400.00	—	42,155,400.00	42,155,400.00	—	42,155,400.00
合 计	106,442,717.86	—	106,442,717.86	108,651,433.22	—	108,651,433.22

(2) 长期股权投资明细

被投资单位	核算方法	投资成本	2011.12.31	增减变动	2012.5.31
安徽安凯国轩新能源汽 车科技有限公司	成本法	8,800,000.00	8,800,000.00	—	8,800,000.00
合肥锂鑫能源材料有限 公司	成本法	1,800,000.00	1,800,000.00	—	1,800,000.00
安徽省科普产品工程研 究中心有限责任公司	权益法	6,000,000.00	6,000,000.00	-1,143,610.78	4,856,389.22
合肥铜冠铜材有限公司	成本法	42,155,400.00	42,155,400.00	—	42,155,400.00
上海国轩新能源有限公 司	成本法	40,000,000.00	40,000,000.00	—	40,000,000.00
广东佛照国轩动力电池 有限公司	权益法	12,600,000.00	9,896,033.22	-1,065,104.58	8,830,928.64
合 计		111,355,400.00	108,651,433.22	-2,208,715.36	101,586,328.64

（续上表）

（续上表）
被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	与被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致说明	减值准 备	本年计提 减值准备	现金红 利
安徽安凯国轩新能源汽车科技有 限公司	88.00	88.00	—	—	—	—
合肥锂鑫能源材料有限公司	60.00	60.00	—	—	—	—
		52

安徽省科普产品工程研究中心有 限责任公司	30.00	30.00	—	—	—	—
合肥铜冠铜材有限公司	11.25	11.25	—	—	—	—
上海国轩新能源有限公司	80.00	80.00	—	—	—	—
广东佛照国轩动力电池有限公司	50.00	50.00	—	—	—	—
合 计	—	—	—	—	—	—

4. 营业收入及营业成本

4. 营业收入及营业成本
项目	2012 年1-5 月	2011 年
主营业务收入	54,768,157.06	221,110,386.35
其他业务收入	3,977,603.97	6,122,204.38
营业收入合计	58,745,761.03	227,232,590.73
主营业务成本	31,275,403.68	114,531,315.29
其他业务成本	12,662.60	1,066,937.31
营业成本合计	31,288,066.28	115,598,252.60

5. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项目	2012 年1-5 月	2011 年
权益法核算的长期股权投资收益	-1,076,144.22	-2,703,966.78
处置长期股权投资产生的投资收益	—	10,800,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	—	5,360.41
合 计	-1,076,144.22	8,101,393.63

(2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2012 年1-5 月	2011 年
广东佛照国轩动力电池有限公司	-1,076,144.22	-2,703,966.78
合 计	-1,076,144.22	-2,703,966.78

6. 现金流量表补充资料

补充资料	2012 年1-5 月	2011 年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-559,353.41	56,318,450.23
加：资产减值准备	2,724,148.39	3,121,590.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧	5,848,641.50	10,995,251.12
无形资产摊销	176,436.85	150,409.11
长期待摊费用摊销	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列）	—	-3,200,375.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,787.46	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	7,999,143.15	12,895,831.07
投资损失（收益以“－”号填列）	1,076,144.22	-8,101,393.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-373,564.83	-1,026,977.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	-1,800.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-31,362,145.86	-94,616,600.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	44,912,816.34	-39,905,383.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	-46,506,954.54	43,356,291.84
其他	— —	—
经营活动产生的现金流量净额	-16,060,900.73	-20,014,706.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：	—
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3.现金及现金等价物净变动情况：	—
现金的年末余额	52,753,881.98	95,955,922.27
减：现金的期初余额	95,955,922.27	193,524,216.06
加：现金等价物的年末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	-43,202,040.29	-97,568,293.79

公司名称：合肥国轩高科动力能源有限公司

法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王永海

会计机构负责人：王永海

日期：2012 年 7 月 24 日 日期：2012 年 7 月 24 日 日期：2012 年 7 月 24 日

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