Annual / Quarterly Financial Statement • Jul 3, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
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zum Geschäftsjahr vom 1.7.2017 bis zum 30.6.2018
AKTIVA/TOTAL ASSETS
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| Anhang | Konzernbilanz | Konzernbilanz | ||
|---|---|---|---|---|
| Notes | Consolidated balance sheet 30.06.2017 | Consolidated balance sheet 30.06.2018 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A. Langfristige Vermögenswerte | Non-current assets | |||
| I. Goodwill/erworbene Firmenwerte | Goodwill | 6 | 5.224.921 | 5.091.585 |
| II. Immaterielle Vermögenswerte | Intangible assets | 7 | 254.094 | 218.824 |
| III. Sachanlagevermögen | Tangible assets | 7 | 2.063.248 | 2.886.850 |
| IV. Finanzielle Vermögenswerte | Financial assets | 8 | 95.780 | 95.780 |
| V. Langfristige Forderungen | Accounts receivable | 9 | 74.601 | 74.009 |
| VI. Latente Steuern | Deferred Taxes | 18 | 329.320 | 276.679 |
| 8.041.964 | 8.643.727 | |||
| B. Kurzfristige Vermögenswerte | Current assets | |||
| I. Vorräte | Inventories | 10 | 17.545.046 | 20.031.133 |
| II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | Accounts receivables | 11 | 7.122.347 | 8.852.140 |
| III. Steuerforderungen | Tax receivables | 11 | 1.484.298 | 1.482.125 |
| IV. Sonstige Vermögenswerte | Other assets | 11 | 549.580 | 354.445 |
| V. Zahlungsmittel und Zahlungs. mitteläquivalente | Cash on hand, balances with banks | 12 | 5.655.491 | 5.411.462 |
| 32.356.762 | 36.131.306 | |||
| Summe Aktiva | Total assets | 40.398.726 | 44.775.033 | |
| PASSIVA/TOTAL EQUITY AND LIABILITIES | ||||
| Anhang | Konzernbilanz | Konzernbilanz | ||
| Notes | Consolidated balance sheet 30.06.2017 | Consolidated balance sheet 30.06.2018 | ||
| A. Eigenkapital | Shareholders´equity | |||
| I. Gezeichnetes Kapital | Subscribed capital | 13 | 2.954.943 | 2.954.943 |
| II. Kapitalrücklage | Capital reserve | 14 | 8.689.364 | 8.689.364 |
| III. Umrechnungsdifferenzen | Exchange differences | 14/30 | 976.883 | 633.917 |
| IV. Sonstige Rücklagen | Other compreh. Income | 14 | 11.138.580 | 13.508.079 |
| V. Jahresüberschuss | Net income | 14 | 4.259.877 | 4.316.072 |
| VI. Den Gesellschaftern des Mutterunternehmens | zurechenbar | 28.019.646 | 30.102.375 | |
| Eigenkapital gesamt | 28.019.646 | 30.102.375 | ||
| B. Langfristige Verbindlichkeiten | Long-term liabilities | |||
| I. Langfri. Bankverbindlichkeiten | bank liabilities | 15/17 | 4.166.664 | 2.916.660 |
| II. Langfr. Rückstellungen/Verbindl. | Other provisions | 16 | 203.567 | 237.300 |
| III. Latente Steuerverbindlichkeiten | Deferred Taxes | 18 | 307.032 | 255.946 |
| 4.677.263 | 3.409.906 | |||
| C. Kurzfristige Verbindlichkeiten | Short-term liabilites | |||
| I. Verbindlichkeiten gg. Kreditinst. | bank liabilities | 15/17 | 416.668 | 1.041.670 |
| II. Verbindl. Lief./Leistungen | Trade payables | 17 | 3.556.986 | 5.025.164 |
| III. Steuerverbindlichkeiten | Accruals for other taxes | 17 | 1.592.653 | 1.693.132 |
| IV. Sonstige Rückstellungen | Other provisions | 16 | 215.332 | 701.584 |
| V. Sonstige Verbindlichkeiten | Other liabilities/accruals | 17 | 1.920.178 | 2.801.202 |
| 7.701.816 | 11.262.752 | |||
| Summe Passiva Total | Equity and Liabilities | 40.398.726 | 44.775.033 |
FORTEC Elektronik Aktiengesellschaft
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| Anhang | Konzern GuV | Konzern GuV | ||
|---|---|---|---|---|
| Notes | Consolidated income-statement 01.07.2016 - 30.06.2017 | Consolidated income-statement 01.07.2017 - 30.06.2018 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. Umsatzerlöse | Sales revenues | 20 | 78.519.096 | 79.570.736 |
| 2. Erhöhung Bestand unfertige Erzeugnisse | Increase in finished goods/work in process | 21 | -261.479 | 379.974 |
| 3. sonstige betriebliche Erträge | Other operating income | 22 | 1.249.253 | 1.160.393 |
| 4. Materialaufwand | Cost of material | 23 | 53.791.323 | 54.646.307 |
| 5. Personalaufwand | Personnel expenses | 24 | 12.474.745 | 12.449.702 |
| 6. Abschreibungen | Depreciation | 25 | 532.748 | 597.884 |
| 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen | Other operating expenses | 26 | 7.210.174 | 7.400.586 |
| 8. Betriebsergebnis | Operating result | 5.497.880 | 6.016.625 | |
| 9. Beteiligungserträge | Dividends | 148.038 | 29.700 | |
| 10. Sonstige Zinsen u. ähnliche Erträge | Other interest and similar income | 27 | 11.280 | 8.686 |
| 11. Zinsen u. ähnliche Aufwendungen | Other interest and similar expenses | 27 | 55.686 | 61.730 |
| 12. Ergebnis vor Ertragsteuern | Results from ordinary activities | 5.601.512 | 5.993.281 | |
| 13. Ertragsteueraufwand | Taxes on income | 28 | 1.341.635 | 1.677.210 |
| 14. Jahresüberschuss sonstiges Ergebnis | Net income | 4.259.877 | 4.316.072 | |
| 15. Martktwertänderungen von zur Veräußerung verfügbaren Vermögenswerten (erfolgsneutral) | 14 | 0 | 0 | |
| 16. Währungsumrechnungsdifferenzen (erfolgsneutral) | 30 | -417.261 | -342.966 | |
| 17. Sonstiges Ergebnis | -417.261 | -342.966 | ||
| 18. Gesamtergebnis | 3.842.616 | 3.973.106 | ||
| 19. Zuordnung des Gewinns: | ||||
| Eigentümer des Mutterunternehmens | 4.259.877 | 4.316.072 | ||
| Anteile anderer Gesellschafter | 0 | 0 | ||
| 20. Zuordnung des Gesamtergebnisses: | ||||
| Eigentümer des Mutterunternehmens | 3.842.616 | 3.973.106 | ||
| Anteile anderer Gesellschafter | 0 | 0 | ||
| 21. Ergebnis je Aktie unverwässert | Earnings per Share Basic | 1,44 | 1,33 | |
| verwässert | Diluted | 1,44 | 1,33 |
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| Gezeich- netes Kapital |
Kapital- rücklage |
Währungs- umrechnungs- differenzen |
|
| --- | --- | --- | --- |
| Euro | Euro | Euro | |
| --- | --- | --- | --- |
| Stand 30.06.2016 | 2.954.943 | 8.689.364 | 1.394.143 |
| Gesamtergebnis 2016/2017 | -417.261 | ||
| Dividendenzahlungen | |||
| 0 | 0 | -417.261 | |
| Stand 30.06.2017 | 2.954.943 | 8.689.364 | 976.883 |
| Gesamtergebnis 2017/2018 | -342.966 | ||
| Posten, die nicht in die Gesamtergebnisrechnung umgegliedert werden | |||
| Dividendenzahlungen | |||
| 0 | 0 | -342.966 | |
| Stand 30.06.2018 | 2.954.943 | 8.689.364 | 633.917 |
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| sonstige Rücklagen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Markt- bewertungs- rücklage |
Gewinn- rücklage/ Gewinn- vortrag |
Gesamt | Nicht beherr- schende Anteile |
Gesamtes Eigenkapital | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Euro | Euro | Euro | Euro | Euro | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Stand 30.06.2016 | 12.911.547 | 25.949.996 | 0 | 25.949.996 | |
| Gesamtergebnis 2016/2017 | 4.259.877 | 3.842.616 | 3.842.616 | ||
| Dividendenzahlungen | -1.772.966 | -1.772.966 | -1.772.966 | ||
| 0 | 2.486.911 | 2.069.650 | 2.069.650 | ||
| Stand 30.06.2017 | 0 | 15.398.458 | 28.019.646 | 0 | 28.019.646 |
| Gesamtergebnis 2017/2018 | 4.316.072 | 3.973.106 | 0 | 3.973.106 | |
| Posten, die nicht in die Gesamtergebnisrechnung umgegliedert werden | -117.412 | -117.412 | -117.412 | ||
| Dividendenzahlungen | -1.772.966 | -1.772.966 | -1.772.966 | ||
| 0 | 2.425.694 | 2.082.728 | 0 | 2.082.728 | |
| Stand 30.06.2018 | 0 | 17.824.152 | 30.102.375 | 0 | 30.102.375 |
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| in Euro | Anhang | 2016/2017 | 2017/2018 |
|---|---|---|---|
| Notes | |||
| --- | --- | --- | --- |
| I. Operativer Bereich | |||
| 1. Jahresüberschuss | 4.259.877 | 4.316.072 | |
| 2. Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagengegenstände | 532.748 | 597.884 | |
| 3. Korrektur andere zahlungsunwirksame Transaktionen | -457.433 | -260.380 | |
| 4. Zunahme (VJ 0) aus dem Abgang von Gegenständen des Sachanlagevermögens | 0 | -14.354 | |
| 5. Zunahme (VJ Abnahme) der Vorräte | 744.276 | -2.486.087 | |
| 6. Zunahme (VJ Abnahme) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen | 108.583 | -1.532.486 | |
| 7. Zunahme (VJ Zunahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 457.544 | 1.468.178 | |
| 8. Zunahme (VJ Abnahme) der kurzfristigen Verbindlichkeiten | -411.069 | 1.350.344 | |
| 9. Zunahme (VJ Abnahme) der langfristigen Forderungen | -10.949 | 592 | |
| 10. Zunahme (VJ Abnahme) der langfristigen Verbindlichkeiten | -187.248 | 33.733 | |
| Cashflow aus dem operativen Bereich | 31 | 5.036.329 | 3.473.497 |
| II. Investitionsbereich | |||
| 1. Investitionen in Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagengegenstände | -475.049 | -1.408.510 | |
| 2. Erwerb Tochterunternehmen abzgl. übernommener liquider Mittel | 0 | 0 | |
| 3. Investitionen in Finanzanlagen | 0 | 0 | |
| 4. Erlöse aus Abgängen von Sachanlagevermögen | 19.068 | 14.286 | |
| Cashflow aus dem Investitionsbereich | 31 | -455.981 | -1.394.224 |
| III. Finanzierungsbereich | |||
| 1. Bankdarlehen inkl. kurzfristige Kontokorrentverbindlichkeiten | -1.540.777 | -625.002 | |
| 2. Gewinnausschüttung | -1.772.966 | -1.772.966 | |
| Cashflow aus dem Finanzierungsbereich | -3.313.743 | -2.397.968 | |
| IV. Nettoabnahme (VJ Zunahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 31 | 1.266.605 | -318.695 |
| Zahlungsmittel/-äquivalente p. 30.06.17 (VJ 30.06.16) | 4.336.016 | 5.655.491 | |
| Wechselkursbedingte Änderungen auf Zahlungsmittel | 52.870 | 74.666 | |
| V. Zahlungsmittel/-äquivalente p. 30.06.18 (VJ 30.06.17) | 5.655.491 | 5.411.462 | |
| Zusammensetzung des Finanzmittelfonds | |||
| Kasse | 23.843 | 15.863 | |
| Bankguthaben | 5.631.648 | 5.395.599 | |
| Finanzmittel am Ende der Periode | 12 | 5.655.491 | 5.411.462 |
A) Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der FORTEC Elektronik AG, Landsberg am Lech, HRB 2110, Amtsgericht Augsburg, für das Geschäftsjahr 2017/2018 ist gemäß § 264 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 3 HGB in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes in Euro aufgestellt.
Das Geschäftsjahr der Gesellschaft endet jeweils am 30. Juni eines Jahres.
Die Aufstellung eines Abschlusses in Übereinstimmung mit dem HGB erfordert Schätzungen und Annahmen, die einen direkten Einfluss auf Ansatz, Bewertung und Ausweis von Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten sowie auf Erlöse und Aufwendungen haben können. Die tatsächlichen Ergebnisse können, obwohl die Schätzungen und Annahmen nach bestem Wissen und Gewissen vorgenommen wurden, von den Erwartungen abweichen.
Soweit in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten aus Gründen der Klarheit zusammengefasst wurden, sind sie im Anhang erläutert.
Mit Verschmelzungsvertrag vom 19.12.2017, eingetragen im Handelsregister München am 07.02.2018, wurde die Data Display GmbH auf die FORTEC Elektronik AG verschmolzen. Gemäß § 265 Abs. 2 S. 2 HGB sind einige Vorjahreswerte nicht miteinander vergleichbar. Bei den wesentlichen Positionen erfolgt ein Hinweis.
B) Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Das Anlagevermögen wird über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt bei
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| Software | 3 – 5 | Jahre |
| Fahrzeugen | 3 – 6 | Jahre |
| Werkzeugen | 4 | Jahre |
| Büroeinrichtung | 3 – 5 | Jahre |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 4 – 10 | Jahre |
Es wird ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt.
Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die fertigen Erzeugnisse und Waren werden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Nebenkosten bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungspreisminderungen oder dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Währungsdifferenzen werden stichtagsbezogen berücksichtigt. Mögliche Ausfallrisiken werden im Bedarfsfall durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Die Pauschalwertberichtigung wurde entsprechend dem anerkannten Erfahrungssatz der Finanzverwaltung der nicht einzelwertberichtigten Forderungen zur Abgeltung des allgemeinen Ausfallrisikos gebildet.
Der Ansatz der übrigen Aktivposten erfolgte grundsätzlich zu Nominalwerten.
Rückstellungen werden unter Beachtung des Grundsatzes der Vorsicht mit den Beträgen gebildet, mit denen die Gesellschaft voraussichtlich in Anspruch genommen wird. Abzinsungen wurden für die Ermittlung der Gewährleistung vorgenommen.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Die Umrechnung von Bankguthaben sowie Forderungen in fremder Währung erfolgt mit dem Durchschnittskurs am Entstehungstag bzw. mit dem niedrigeren Kurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Durchschnittskurs am Entstehungstag bzw. dem höheren Kurs am Abschlussstichtag.
Weitere Währungsumrechnungen wurden am Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs vorgenommen. § 256a HGB wurde entsprechend beachtet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.
C) Angaben zu den einzelnen Bilanzpositionen
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens zu historischen Anschaffungskosten und die Abschreibungen des Geschäftsjahres für die FORTEC Elektronik AG ergeben sich aus dem beigefügtem Bruttoanlagespiegel.
Die verbundenen Unternehmen, deren Anteil mit einem Buchwert von Euro 16.330.123,46 (VJ: Euro 19.114.978,37) ausgewiesen ist, erwirtschafteten im Geschäftsjahr folgende Zahlen:
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| Name und Sitz | Anteil am Kapital | Geschäftsjahr | bilanzielles Eigenkapital | Jahresergebnis |
|---|---|---|---|---|
| in % | Euro | Euro | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Blum Stromversorgungen GmbH, Krumbach | 100 | 2017/2018 | 523.266 | 4.578 |
| 518.687 | 37.056 | |||
| AUTRONIC Steuer- und Regeltechnik GmbH, Sachsenheim | 100 | 2017/2018 | 978.415 | -72.243 |
| 1.050.657 | 159.079 | |||
| Altrac AG, Würenlos / Schweiz | 100 | 2017/2018 | 2.321.747 | 27.233 |
| 2.459.648 | 49.598 | |||
| ROTEC Technology GmbH, Rastatt | 100 | 2017/2018 | 395.622 | 312.076 |
| 533.546 | 80.115 | |||
| Emtron electronic GmbH, Nauheim | 100 | 2017/2018 | 7.263.304 | 837.865 |
| 8.425.439 | 897.611 |
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| Name und Sitz | Anteil am Kapital | Geschäftsjahr | bilanzielles Eigenkapital | Jahresergebnis |
|---|---|---|---|---|
| in % | Euro | Euro | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Distec GmbH, Germering | 100 | 2017/2018 | 1.077.034 | 0,00 |
| 1.077.034 | 0,00 | |||
| Display Technology Ltd., Chatham / Großbritannien | 100 | 2017/2018 | 1.349.543 | 247.571 |
| 1.076.221 | 105.011 | |||
| Apollo Display Technologies Corp., Ronkonkoma / USA | 100 | 2017/2018 | 3.978.784 | 645.117 |
| 3.828.287 | 669.247 | |||
| Data Display Solution GmbH & Co. KG, Hörselberg-Hainich | 100 | 2017/2018 | -967.443 | 71.610 |
| -1.039.053 | 46.534 | |||
| Data Display Solution Verwaltung GmbH, Hörselberg-Hainich | 100 | 2017/2018 | 62.975 | 4.732 |
| 58.242 | 2.425 |
Im Anlagevermögen ist u.a. am 30.06.2018 eine Beteiligung ausgewiesen:
a) Advantec Electronics B.V., Oudenbosch (NL) in Höhe von nominal Euro 46.104,13.
Die Gesellschaft hält seit 2010 36,6 % der Anteile.
2. Vorräte
Das Vorratsvermögen wird mit den Anschaffungskosten oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Die Bewertung erfolgte zu gewichteten Durchschnittspreisen – soweit erforderlich wurde eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.
Im Geschäftsjahr waren halbfertige und fertige Erzeugnisse auszuweisen, die mit Fertigungseinzelkosten und angemessenen Gemeinkosten zu bewerten waren.
Die erkennbaren Risiken wurden mit angemessenen Abschlägen berücksichtigt.
Im Wirtschaftsjahr waren halbfertige und fertige Erzeugnisse in Höhe von TEuro 242.709,61 auszuweisen, die zu Herstellungskosten mit Materialeinzelkosten und angemessenen Fertigungskosten anzusetzen waren.
3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.
Durch Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen wird allen erkennbaren Risiken Rechnung getragen.
Es bestehen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEuro 8.516 (VJ: TEuro 2.164). Davon betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen TEuro 726 (VJ: TEuro 2.164).
Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEuro 9 (VJ: TEuro 8) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.
4. Rechnungsabgrenzungsposten
Es sind vorausbezahlte Versicherungsbeiträge und abgegrenzte sonstige Beiträge ausgewiesen TEuro 47 (VJ: TEuro 5,5).
5. Latente Steuern
Aktive latente Steuern kommen aus der Verschmelzung mit der Data Display GmbH und wurden mit Steuersatz von 15,3 % entsprechend dem Wahlrecht (§ 274 Abs. 1 S.2 HGB) für steuerliche Verlustvorträge angesetzt, soweit eine Verrechnung innerhalb der nächsten fünf Jahre erwartet wird.
6. Eigenkapital
Das Grundkapital der FORTEC Elektronik AG beträgt am Bilanzstichtag € 2.954.943,00. Die Aktien der Gesellschaft sind eingeteilt in 2.954.943 nennwertlose Stückaktien (Wertpapierkennnummer 577410/ISIN DE 0005774103) mit einem rechnerischen Wert von Euro 1,00.
Die Kapitalrücklage bleibt unverändert.
Mit der Hauptversammlung vom 15.02.2018 wurde der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 14. Februar 2023 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu € 1.477.471,00 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe von bis zu 1.477.471 auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital I). Der Vorstand wurde zudem ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktionäre in folgenden Fällen auszuschließen: (i) für Spitzenbeträge; (ii) bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen; (iii) bei Bareinlagen bis zu einem Betrag, der 10 Prozent des zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens dieser Ermächtigung oder – falls dieser Wert geringer ist – des zum Zeitpunkt der Ausnutzung dieser Ermächtigung bestehenden Grundkapitals nicht überschreitet, sofern der Ausgabebetrag der Aktien den Börsenpreis der bereits börsennotierten Aktien der Gesellschaft zum Zeitpunkt der endgültigen Festlegung des Ausgabebetrages nicht wesentlich unterschreitet.
7. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen:
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| Personalbereich | TEuro | 373 | (VJ: TEuro 264) |
| Jahresabschluss- und Prüfungskosten | TEuro | 101 | (VJ: TEuro 129) |
| Gewährleistungsverpflichtungen | TEuro | 102 | (VJ: TEuro 108) |
Mögliche Belastungen aus einem Zollverfahren eines Tochterunternehmens werden derzeit wegen geringer Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme nicht berücksichtigt.
8. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Der Verbindlichkeitenspiegel fasst die Beträge wie folgt zusammen:
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| < 1 Jahr | > 5 Jahre | |||
|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 3.958.337 € | 1.041.670 | 0 | |
| VJ | 4.583.332 € | 833.336 € | 416.668 | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.361.779 € | 1.361.779 | 0 € | |
| VJ | 1.374.573 € | 1.374.573 € | 0 € | |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 4.247.812 € | 4.247.812€ | 0 € | |
| VJ | 5.735.544 € | 5.735.544 € | 0 € | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 314.086 € | 314.086 € | 0 € | |
| VJ | 212.981 € | 212.981 € | 0 € | |
| davon aus Steuern | 113.622 € | 113.622 € | 0 € | |
| VJ | 125.021 € | 125.021 € | 0 € | |
| davon aus Sozialversicherung | 4.679 € | 4.679 € | 0 € | |
| VJ | 4.724 € | 4.724 € | 0 € | |
| 9.882.014 € | 6.965.346 € | 0 € | ||
| VJ | 11.906.430 € | 8.156.434 € | 416.668 € |
9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die FORTEC Elektronik AG ist langfristige Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEuro 483 (VJ: TEuro 119) eingegangen.
D) Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse gliedern sich in Umsätze Stromversorgung TEuro 4.832 (VJ: TEuro 5.425) und Datenvisualisierung TEuro 14.781 (VJ: TEuro 14.136).
2. Erträge aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages
Mit der DISTEC GmbH Vertrieb von elektronischen Bauelementen besteht als Rechtsnachfolgerin der Data Display GmbH gemäß der Verschmelzung zum 01. Juli 2017 ein Gewinnabführungsvertrag. Die Eintragung im Handelsregister der DISTEC GmbH Vertrieb von elektronischen Bauelementen erfolgte am 10.01.2001. Der Gewinnabführungsvertrag wurde zum 30.06.2018 gekündigt.
3. Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen einen Ertrag aus der Verschmelzung mit der Data Display GmbH in Höhe von TEuro 3.269, Erträge aus Sachbezügen, aus der Auflösung von Rückstellungen TEuro 96 (VJ: TEuro 29) sowie Erträge aus Kursdifferenzen in Höhe von TEuro 266 (VJ: TEuro 141).
4. Zinsergebnis
Gegenüber den verbundenen Unternehmen wurden Zinserträge in Höhe von TEuro 57 (VJ: TEuro 13) sowie Zinsaufwendungen in Höhe von TEuro 47 (VJ: TEuro 52) realisiert.
5. Sonstige Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten:
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| Aufwendungen aus Kursdifferenzen | TEuro 235 | (VJ: TEuro 140) |
Die Aufwendungen sind entstanden durch Währungsumrechnungen von Warenein- und Warenverkäufen in Dollar.
6. Vorstand
Mit Datum vom 18.07.2017 sind folgende Vorstände ab dem 01. Juli 2017 ins Handelsregister eingetragen:
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| Frau Sandra Maile | Vorstand (CEO Vorstandssprecherin) |
| Herr Bernhard Staller | Vorstand (COO Display Technology & Embedded) |
| Herr Jörg Traum | Vorstand (COO Power Supplies) |
Frau Sandra Maile ist Geschäftsführerin der Autronic Steuer- und Regeltechnik GmbH. Herr Bernhard Staller ist Geschäftsführer der DISTEC GmbH Vertrieb von elektronischen Bauelementen, Herr Jörg Traum ist Geschäftsführer der Emtron GmbH Nauheim.
Die Gesamtbezüge betragen TEuro 628 (VJ: TEuro 382), darin sind erfolgsabhängige Vergütungen in Höhe von TEuro 220 (VJ: Euro 170) enthalten.
Die Angabe bzgl. der persönlichen Aufgliederung der Bezüge nach § 285 Nr.9a S.3 HGB unterbleibt gem. § 286 Abs.5 HGB in Verbindung mit dem Beschluss der Hauptversammlung vom 16. Februar 2017.
7. Aufsichtsrat
Mitglieder des Aufsichtsrats sind am Bilanzstichtag:
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| Winfried Tillmann (Vorsitzender), | Schwerte, Wirtschaftsprüfer |
| Michael Höfer (Stellvertreter), | Steingaden, Portfoliomanager |
| Volker Gräbner, | Hamburg, Arbeitnehmervertreter |
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betragen im Berichtsjahr Euro 45.000,00.
Der Vorsitzende ist außerdem Mitglied in folgenden Kontrollgremien:
VBH Deutschland GmbH, Korntal Münchingen
Montanhydraulik GmbH, Holzwickede
Der Stellvertreter ist außerdem noch Mitglied in folgenden Kontrollgremien:
Value-Holdings AG, Augsburg
8. Honorar des Abschlussprüfers
Für die erbrachten Dienstleistungen des Abschlussprüfers des Jahresabschlusses 2017/2018, Metropol Audit GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mannheim, sind Prüfungsgebühren in Höhe von TEuro 62 (VJ: TEuro 57) und sonstige Leistungen in Höhe von TEuro 0 (VJ: TEuro 5) als Aufwand erfasst.
E) Sonstige Angaben
1. Arbeitnehmer
Die FORTEC Elektronik AG hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 33 (VJ: 30) Arbeitnehmer beschäftigt; davon 0 Aushilfen (VJ: 1).
2. Governance Kodex
Der Vorstand hat die nach § 161 AktG geforderte Erklärung zur Anwendung des Corporate Governance Kodex abgegeben und den Aktionären dauerhaft (über Internet) zugänglich gemacht. (§ 285 Nr. 16 bzw. § 314 Abs. 1 Nr. 8 HGB).
3. Haftungsverhältnisse
Die FORTEC Elektronik AG ist Mithaftungsverpflichtungen (Gesamtschuldnerische Mithaftung) im Rahmen eines gesamten Konzernfinanzierungskonzepts bei der Commerzbank über insgesamt 5,0 Mio. Euro für einen Kreditrahmen der Gesellschaft / der Tochtergesellschaft Distec GmbH eingegangen. Davon sind am Bilanzstichtag Euro Null valutiert.
Die FORTEC Elektronik AG hat eine Patronatserklärung gegenüber der Emtron GmbH für einen Darlehensvertrag in Höhe von 3 Mio. Euro abgegeben, den die Tochtergesellschaft Emtron electronic GmbH für den Bau einer Gewerbeimmobilie abgeschlossen hat. Davon sind am Bilanzstichtag Euro Null valutiert.
Weiterhin hat die FORTEC Elektronik AG einen Schuldbeitritt gegenüber der Landesentwicklungsgesellschaft Thüringen mbH für einen ca. 10-jährigen Mietvertrag erklärt, den die Tochtergesellschaft Data Display Solution GmbH & Co. KG abgeschlossen hat. Die finanzielle Verpflichtung aus dem Mietvertrag beträgt TEuro 143 pro Jahr und TEuro 1.240 für die Restmietdauer.
Das Risiko der Inanspruchnahme wird aufgrund der guten Bonität der Vertragspartner derzeit ausgeschlossen.
4. Gewinnverwendungsvorschlag
Der Vorstand schlägt eine Dividende in Höhe von insgesamt Euro 1.950.261.601 (VJ: Euro 1.772.965,80) vor. Ausschüttungsberechtigt sind insgesamt 3.250.436 Stückaktien mit jeweils 0,60 Euro je Aktie.
5. Derivative und andere Finanzinstrumente
Derivative Finanzinstrumente bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
6. Nachtragsbericht
Gemäß der Ad Hoc Mitteilung vom 02.07.2018 wurde die im Juni angekündigte Bar-Kapitalerhöhung platziert. Es wurden 295.493 Inhaberaktien neu ausgegeben. Das Grundkapital ist somit um 10% auf 3.250.436 Euro gestiegen. Die neuen Aktien sind ab dem 01. Juli 2017 gewinnberechtigt.
7. Meldepflichten gemäß § 160 AktG
Im Geschäftsjahr 2017/2018 wurden keine Meldungen gemäß § 15 a WpHG (meldepflichtige Wertpapierkäufe) veröffentlicht.
Folgende Meldungen wurden der Gesellschaft in den vergangenen Geschäftsjahren übermittelt:
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| Meldepflichtige Gesellschaft |
Stichtag der Meldung | Stimmrechtsanteil am Stichtag | Berührung der Meldeschwellen |
|---|---|---|---|
| TRM Beteiligungs Gesellschaft | 31.08.2012 | 31,41% | 3%, 5% 10%15%, 20%, 25%,30%, 30% |
| Scherzer Co KG | 09.11.2012 | 3,05 % | 3 % |
| 10.01.2013 | 5,07 % | 5 % | |
| 26.02.2013 | 2,82 % | 5 %, 3 % | |
| Scherzer & Co. AG | 18.07.2013 | 3,38 % | 3 % |
| 20.02.2014 | 2,18 % | 3 % | |
| KR Fonds Investmentgesellschaft mit variablem Kapital (SICAV) | 13.10.2016 | 4,41 % | 3 % |
8. Ad-hoc-Mitteilung
Im Geschäftsjahr wurde eine Ad-hoc Mitteilung am 27.06.2018 veröffentlicht:
Fortec vor Zukauf im Segment Datenvisualisierung - Finanzierung über Kapitalerhöhung
9. Konzernobergesellschaft
Die FORTEC Elektronik AG ist Konzernobergesellschaft der unter Punkt C 1 angegebenen verbundenen Unternehmen und erstellt einen Konzernabschluss zum 30.06.2018 nach den Vorschriften der Internationalen Financial Reporting Standards (IFRS) für den größten Konzernkreis.
Landsberg, 07.08.2018
FORTEC Elektronik AG
Frau Sandra Maile, Vorstandssprecherin
Herr Bernhard Staller, Vorstand
Herr Jörg Traum, Vorstand
Grundlagen des Unternehmens
Geschäftsmodell
FORTEC als Konzern hat sich in den letzten Jahren sukzessiv vom Handelsunternehmen zum Systemzulieferer für Gerätehersteller von industriellen High-Tech-Produkten gewandelt und ist heute ein Teil in der internationalen Wertschöpfungskette. Als Bindeglied zwischen verschiedenen Produktionsstätten von international tätigen Lieferanten, insbesondere aus Fernost und europäischen sowie amerikanischen Kunden besetzt FORTEC eine interessante Wachstumsnische und entwickelt sich hierin unter anderem durch eigene Soft- und Hardware-Entwicklungen und den Ausbau eigener Produktionsdienstleistungen permanent zum Anbieter kundenspezifischer Produktlösungen für den industriellen Einsatz weiter.
Zielkunden sind Unternehmen mit langfristiger Positionierung vor allem in den wachstumsstarken Bereichen Industrieautomation, Informationstechnologien, Sicherheitstechnik, Medizintechnik und Automotive. Interessante Nischenmärkte wie Railway & Transportation stehen ebenso im Fokus. Grundlage des Erfolgs der FORTEC ist eine Vielzahl von langjährigen Kundenbeziehungen. Die Vertriebsaktivitäten zielen darauf ab, strategische Partnerschaften mit Top-Kunden einzugehen, die jeweils in ihrem Marktsegment zu den Marktführern gehören, als auch Kunden mit kleinerem und mittlerem Auftragsvolumen. Aufgrund zunehmender Komplexität werden aus Aufträgen immer häufiger langfristige Projekte und wir als Lieferant langfristiger, strategischer Partner unserer Kunden.
Seit mehr als 30 Jahren haben wir mit unserem in mehreren Zyklen erprobten Geschäftsmodell immer überdurchschnittliche Erträge erwirtschaftet. Mit der erhöhten Aktivität im Design kompletter (Sub-) Systeme, basierend auf eigenen Technologien, machen wir uns in einem globalen Umfeld unabhängiger und wettbewerbsfähiger.
Der Konzern besetzt zwei sehr attraktive Segmente der hochwertigen Elektronik. In den Bereichen industrielle Stromversorgungen (Power Supplies) und Datenvisualisierung (Display Technology) gehört FORTEC zu den Marktführern im deutschsprachigen Raum. Darüber hinaus besitzt FORTEC über seine Tochtergesellschaften im angloamerikanischen Bereich eine deutliche Marktstellung.
Im Produktbereich Stromversorgung deckt FORTEC die komplette Produktpalette bei Netzteilen und DC/DC-Wandlern ab, ausgehend von Standardprodukten aus Fernost über in Deutschland modifizierte Seriengeräte bis hin zu kundenspezifischen Entwicklungen für Nischenmärkte bei der Tochtergesellschaft Autronic.
Die erfolgreiche Tochtergesellschaft Emtron konzentriert sich im Gegensatz zu FORTEC auf das reine Distributionsgeschäft im Segment Power Supplies. Der Vertrieb in England und USA soll über die dortigen Auslandsgesellschaften konsequent erweitert werden.
Mit der Verknüpfung der Produktbereiche Display Technology und Embedded Computer Technology zu einem Datenvisualisierungssystem bietet FORTEC auch hier komplexe Lösungen für einen innovativen Markt. Die Kompetenzbereiche reichen von der Auslieferung von systemgeprüften Standardkits, über begleitende Dienstleistungen im Bereich der Hard- und Software beim Verkauf von Standardgeräten z.B. für professionelle Anzeigesysteme für Industrie oder Digital Signage sowie Komplettmonitoren und enden mit kundenspezifischen Entwicklungen und Produktlösungen der Tochterfirmen Distec und Rotec. Über die besonders erfolgreiche Distec hat die FORTEC Gruppe zudem Zugriff auf eigenentwickelte TFT Controller- und Ansteuerlösungen, sowie auf die neueste Generation der Optical Bonding Technologie.
In Deutschland haben wir mehrere Regionalbüros zur lokalen Betreuung der Kunden. Daneben haben wir ein Vertriebsbüro in Österreich. In der Schweiz sind wir mit unserer 100%igen Vertriebstochter ALTRAC vertreten. Daneben sind wir mit einer Beteiligung an der niederländischen Handelsfirma Advantec Electronics in den Beneluxstaaten, sowie über die Auslandstochtergesellschaften Display Technology in England und der gut aufgestellten Apollo Display Technologies in USA sowie über Alltronic, eine Tochtergesellschaft der Autronic in der Tschechischen Republik, vertreten.
Forschung und Entwicklung
Projekt- und kundenbezogene Entwicklung in Verbindung mit einem starken Marketing und Vertrieb ist unsere Kompetenz.
Wir sind neben der klassischen Produktentwicklung (z.B. Video-Konverter und Netzwerk IoT-Produkten) auch in der Weiterentwicklung von Produktionstechnologien mit einem jährlichen Aufwand von ca. 1,5 Mio, vor allem im Tochterunternehmen Distec, tätig. Es steht dabei insbesondere die Vakuum-Technologie als neueste Generation der Optical-Bonding Technologien im Fokus.
Unsere Strategie ist darauf ausgelegt mit dem bestehenden, verbesserten oder erweiterten Produktportfolio durch ständig steigende eigene Wertschöpfung eine stabile Marge zu erzielen, die nach Abzug der Kosten eine attraktive Verzinsung des eingesetzten Eigenkapitals ergeben muss.
Wirtschaftsbericht
Die FORTEC hat die stabile Weltkonjunktur - trotz der Verunsicherungen im Zusammenhang mit der Entwicklung der US Politik, dem anstehenden Brexit und den weltweiten Abschottungstendenzen - für sich gut nutzen können.
Im Geschäftsverlauf des Geschäftsjahres 2017/2018 konnte der Umsatz dank einer Vielzahl von neuen Produkten und Projekten von 78,5 Mio. Euro auf 79,6 Mio. Euro gesteigert werden. Damit konnte das Geschäftsjahr zu unserer Zufriedenheit sogar geringfügig besser als prognostiziert abgeschlossen werden.
Das Segment Datenvisualisierung trägt mit 50,9 Mio. Euro (VJ: 49,5 Mio. Euro) und das Segment Stromversorgungen mit 28,7 Mio. Euro (VJ: 29,1 Mio. Euro) zum Konzernumsatz bei.
Die sonstigen betrieblichen Erträge sind mit 1,2 Mio. Euro konstant geblieben.
Durch den Übergang vom Produkt- zum Lösungsanbieter mit höherer Wertschöpfung konnte die Rohmarge unter Berücksichtigung der unfertigen Erzeugnisse von 31,3 % im Vorjahr auf 31,7 % im Geschäftsjahr 2017/2018 erhöht werden. Die Wareneinsatzquote verringerte sich erfreulicherweise von 68,7 % in 2016/2017 auf 68,3 % in 2017/2018.
Der nahezu unveränderte Personalaufwand führt zu einer von 15,9 % auf 15,6 % verbesserten Personalkostenquote.
Die Abschreibungen des Anlagevermögens haben sich investitionsbedingt um 65 TEuro auf 598 TEuro (VJ: 533 TEuro) erhöht.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind mit 7,4 Mio. Euro nach 7,2 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr geringfügig angewachsen und betrugen relativ zur Gesamtleistung 9,3 % (VJ: 9,2 %).
Durch die bereits aufgeführten Faktoren liegt das EBIT-Ergebnis als wesentlicher finanzieller Leistungsindikator in Höhe von 6,0 Mio. Euro über dem Vorjahreswert von 5,5 Mio. Euro und leicht über dem prognostizierten Wert. Die EBIT- Marge, basierend auf den Umsatzerlösen, verbesserte sich nochmals von 7,0 % auf 7,6 %.
Der Konzern - Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2017/2018 blieb gegenüber dem Geschäftsjahr 2016/2017 mit 4,3 Mio. Euro nahezu konstant. Im Vorjahresergebnis wirkte eine Gewinnausschüttung aus unserer Beteiligung in der Tschechischen Republik als außerordentlicher Effekt.
Die Umsatzrendite nach Steuern blieb mit 5,4 % auf dem Niveau des Vorjahres.
Das Verhältnis der beiden Segmente ist ähnlich dem des Vorjahres: das Segment Datenvisualisierung trägt nunmehr mit 63,9 % (VJ: 63,0 %) zum Gesamtumsatz bei. Aufgrund eines besseren Rohertrages erhöht sich der Anteil des Segmentes Datenvisualisierung mit TEuro 4.344 auf 72,2 % (VJ: TEuro 4.247 mit 77,2 %) des Konzernbetriebsergebnisses.
Das Segment Stromversorgung erzielt ein Betriebsergebnis in Höhe von TEuro 1.673 (VJ: TEuro 1.251), was einer Steigerung von 33,7 % auf 27,8 % des Konzernbetriebsergebnisses entspricht. Während die Umsatzrendite (EBIT) Datenvisualisierung nahezu unverändert (von 8,6 % auf 8,5 %) bleibt, erhöht sich die Umsatzrendite im Segment Stromversorgung von 4,3 % auf 5,8 %. Das Ergebnis pro Aktie reduziert sich aufgrund der im Rahmen einer Kapitalerhöhung neu ausgegebenen Aktien in Höhe von 295.493 Stück von 1,44 Euro im Vorjahr auf jetzt 1,33 Euro. Es wird eine Dividendenausschüttung in Höhe von 0,60 Euro pro Aktie wie im Vorjahr vorgeschlagen.
Auf der Aktivseite betragen bei einer Bilanzsumme von 44,8 Mio. Euro (VJ: 40,4 Mio. Euro) die langfristigen Vermögenswerte 8,6 Mio. Euro (VJ: 8,0 Mio. Euro).
Hiervon ist mit 5,1 Mio. Euro (VJ: 5,2 Mio. Euro) der Goodwill aus den akquirierten Tochtergesellschaften die größte Position.
Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen, finanzielle Vermögenswerte und langfristige Forderungen erhöhten sich insbesondere durch den Erwerb eines Grundstücks auf nunmehr 3,3 Mio. Euro (VJ: 2,5 Mio. Euro).
Durch diese Investitionen sind die Vermögenswerte im Segment Stromversorgung im Vergleich zum Segment Datenvisualierung gestiegen.
Bei den kurzfristigen Vermögenswerten ist mit einem Wert von 20,0 Mio. Euro (VJ: 17,5 Mio. Euro) das Lager mit 44,7 % der Bilanzsumme die größte Einzelposition (VJ: 43,4 %), gefolgt von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 8,9 Mio. Euro (VJ: 7,1 Mio. Euro), welche im Wesentlichen bei Beendigung der Bilanzerstellung bereits beglichen waren und vom Barmittelbestand von 5,4 Mio. Euro (VJ: 5,7 Mio. Euro), der größtenteils dem Tochterunternehmen Distec zuzuordnen ist.
Die finanzielle Lage der Gesellschaft ist nach wie vor hervorragend und überzeugt auch gegenüber Gesellschaften mit ähnlichem Geschäftsmodell mit einer überdurchschnittlich hohen Eigenkapitalquote von 67,2 % (VJ: 69,4 %). Mit 30,1 Mio. Euro (VJ: 28,0 Mio. Euro) ist die Gesellschaft ausreichend mit Eigenmitteln ausgestattet und kann aus heutiger Sicht gegebenenfalls auch sinnvolle Akquisitionen durchführen.
Die Gesellschaft hat erstmalig am 1.1.2016 ein langfristiges Darlehen für die Übernahme der zweiten Tranche der Data Display GmbH über 5 Mio. Euro aufgenommen. Zum Bilanzstichtag betrug hierfür die Restverbindlichkeit 3,96 Mio. Euro.
Der Cashflow aus dem operativen Bereich im Geschäftsjahr 2017/18 reduzierte sich in erster Linie durch die Erhöhung der Vorräte im Vergleich zum Vorjahr von 5,0 Mio. Euro auf 3,5 Mio. Euro.
Der Cashflow aus dem Investitionsbereich in Höhe von -1,4 Mio. Euro (VJ: - 0,5 Mio. Euro) ergibt sich aus dem Grundstückserwerb und weiteren Investitionen in Anlagen und Maschinen.
Der negative Cashflow in Höhe von -2,4 Mio Euro (VJ: -3,3 Mio. Euro) aus dem Finanzierungsbereich resultiert wie im Vorjahr aus der Tilgung der Bankverbindlichkeiten und einer Dividendenzahlung.
Der negative Cashflow aus dem Investitions- und Finanzierungsbereich und der reduzierte, positive Cashflow aus dem operativen Bereich führen zu einem um 244 TEuro reduzierten Finanzmittelbestand.
Für das Unternehmen sind nicht finanzielle Leistungsindikatoren, wie z.B. unsere Mitarbeiter-, sowie langfristige Lieferanten- und Kundenbeziehungen, wichtige Erfolgsfaktoren.
Wir haben viele langjährige Mitarbeiter, die wir in ihrer Eigenverantwortlichkeit und ihrem Leistungswillen unterstützen.
Unser bislang über Jahrzehnte stabiles Geschäft verdanken wir einer lange andauernden engen Zusammenarbeit mit ausgewählten Lieferanten. Davon profitieren viele langjährige Kunden, denen wir wiederum unseren Geschäftserfolg verdanken.
Dem ökologischen Gedanken der Nachhaltigkeit fühlt sich das Unternehmen in seinem operativen Handeln verpflichtet. Zum Teil ist das Umweltmanagement im Managementhandbuch mit integriert.
Prognosebericht
Die nachfolgenden Ausführungen zum künftigen Geschäftsverlauf und den wesentlichen Annahmen über die wirtschaftliche Entwicklung von Markt und Branche basieren auf unseren Einschätzungen, die wir gegenwärtig nach den uns vorliegenden Informationen als realistisch ansehen. Verschiedene bekannte und unbekannte Risiken, Ungewissheiten und andere Faktoren können dazu führen, dass die prognostizierten Entwicklungen weder in ihrer Tendenz noch in ihrem Ausmaß tatsächlich eintreten.
Der globale Konjunkturlage ist immer noch robust. Die aktuellen Handelsspannungen schlagen sich jedoch in reduzierten Wachstumsprognosen für die Weltwirtschaft nieder. Die europäische Konjunktur dürfte sich weiter erholen. Die Wirtschaftsdaten für Deutschland bestätigen eine stabile Konjunktur. Dieser vorsichtige Optimismus spiegelt sich auch in unserer Planung für das Geschäftsjahr 2018/2019 wieder.
Dennoch bleiben die Folgen der aktuellen US-Politik durch den zunehmenden Handelsprotektionismus und angedrohte Strafzölle nur schwer einschätzbar. Bereits in Kraft getretene Strafzölle werden an Kunden entsprechend weiter berechnet. Unsere Strategie lokal Technologie-Dienstleistungen anzubieten, werden wir weiter ausbauen.
Auf Entscheidungen aus den Brexit-Verhandlungen können wir mit einer Anpassung des Logistikkonzepts reagieren. UK ist im Rahmen unserer Internationalisierung ein wichtiger Absatzmarkt.
Trotz der erwähnten Unsicherheiten schätzen wir die Perspektiven positiv ein und rechnen in der unternehmensspezifischen Entwicklung im laufenden Geschäftsjahr mit einem organischen Umsatzwachstum im mittleren einstelligen Prozent-Bereich.
Durch bereits im Vorjahr eingeleitete Maßnahmen rechnen wir im laufenden Geschäftsjahr mit einer leichten Verbesserung des EBIT.
Um unsere Marktposition weiter auszubauen und zusätzliche positive Ergebniseffekte zu erzielen, planen wir zusätzliches Vertriebspersonal einzustellen.
Dieser Ausblick betrifft sowohl den Bereich Stromversorgungen, wie auch den Bereich Datenvisualisierung.
Auch in diesem Geschäftsjahr partizipieren wir vom Digitalisierungstrend. Gemeinsam mit unseren Lieferanten und unseren eigenen Entwicklungsabteilungen erarbeiten wir leistungsfähige und kostengünstige Standard- und kundenspezifische Lösungen für Industrie 4.0 und IoT (Internet of Things) Anwendungen.
Risiko- und Chancenbericht
Die nachfolgend aufgeführten Risiken, unterteilt in Risikokategorien, können unser Unternehmen als Ganzes (Gesamtrisiko), unsere finanzielle Situation (Risiken aus dem Finanzbereich) und unsere Ergebnisse (ertragsorientierte Risiken) beeinflussen. Weitere systembedingte Risiken sind das Personalrisiko und das technische Risiko. Den nachfolgend aufgeführten Risiken sind wir permanent ausgesetzt.
Die Aufzählung der Risiken ist nicht abschließend, es können zusätzlich Risiken auftreten, die wir derzeit noch nicht kennen oder für nicht bedeutend erachten.
Risiken, die den Fortbestand des Konzerns als Ganzes aktuell gefährden, sind aus heutiger Perspektive nicht zu erkennen.
Bilanzielle Risiken, soweit sie bei Bilanzerstellung erkennbar waren, wurden durch entsprechende Abschreibungen und Rückstellungen berücksichtigt. Eine quantifizierte Einschätzung ergibt sich im Konzernanhang (Tz. 16). Die Bewertung der Risiken erfolgt nach bestem Wissen und Gewissen zum Bilanzstichtag, kann im Einzelfall jedoch nicht ausreichend sein.
Die wesentlichen versicherbaren Elementarrisiken sind durch einen umfassenden Versicherungsschutz abgedeckt. Dieser wird jährlich überprüft, im Einzelfall kann er jedoch nicht ausreichend sein.
Potenzielle Risiken, die wir eingehen müssen, um am Markt zu bestehen, sind für beide Segmente gleichermaßen das Vertriebs-, Produkt- und Marktrisiko, sowie die Abhängigkeit von Vorlieferanten.
Ein sehr großes, nicht zu unterschätzendes aber systembedingtes Risiko birgt die enge Zusammenarbeit mit nur wenigen strategischen Partnern im Produktbereich. Da vor allem der Erfolg mit asiatischen Lieferanten oftmals auf eine langjährige, persönliche Bindung zwischen den Entscheidern zurückzuführen ist, kann eine personelle Veränderung, sei es durch das Ausscheiden des oder der Entscheider aus den Unternehmen oder durch eine Veränderung im Gesellschafterkreis der Unternehmen, zum Verlust bestehender Geschäftsverbindungen führen.
Der Markt der professionellen Elektronik ist seit Jahrzehnten geprägt durch einen ständigen Rückgang der Marktpreise bei gleichbleibenden Leistungsdaten bzw. durch ein überdurchschnittliches Mehr an technischer Leistung bei konstantem Marktpreis. Auch wenn wir in der Vergangenheit stets mit diesem Risiko umgehen konnten, ist nicht garantiert, dass durch Marktpreisrisiken nicht zukünftige Verluste entstehen können.
Ein erhebliches ertragsorientiertes Risiko liegt in der Disposition des Lagers. Fehldispositionen können trotz eines mehrstufigen Beschaffungsprozesses zu erheblichen Verlusten führen. Die aktuell durch Allokation und lange Lieferzeiten geprägte Lieferverfügbarkeit erfordert eine besondere Sorgfalt in der Beschaffung. Das Risiko, unverkäufliche Ware am Lager zu haben, beruht jedoch nicht allein auf einer falschen Einschätzung des zukünftigen Bedarfs, sondern ist auch abhängig von einer unterschiedlichen Auffassung von Qualitätsstandards zwischen Kunden und Produzenten, vor allem wie die Beschaffenheit der Ware namentlich aus dem asiatischen Raum zu sein hat, sowie von EU-Richtlinien und Verordnungen bezüglich der Inhaltsstoffe und Verwendung der Ware.
Die Produkthaftung wird unter anderem durch Änderungen im Kaufrecht zu einem zunehmend bedeutenderen Risiko für die Gesellschaft als noch vor wenigen Jahren. Die sorgfältige Auswahl der Lieferanten und die Überwachung der Bewertungen minimieren das Risiko. Bei Täuschungen und kriminellen Handlungen der Vorlieferanten haften jedoch wir als Importeur gegenüber dem Kunden.
Ein stets wachsendes Risiko liegt in den Kundenanforderungen, die über den bisherigen Gewährleistungszeitraum und den üblichen Standard eines Liefervertrags hinausgehen. Es hat sich in den letzten Jahren hier sukzessive ein Anspruchsdenken bei den Abnehmern entwickelt, das deutlich zu Lasten des Lieferanten geht. Sich aus dem Liefervertrag ergebende Forderungen können erheblich über dem Warenwert liegen. Zunehmende Rechtsstreitigkeiten mit entsprechendem Risiko sind die Folge.
Um Ausfallrisiken zu vermeiden, werden Bonitätsprüfungen durchgeführt und Kundenforderungen über eine Warenkreditversicherung abgesichert.
Unser Erfolg am Markt hängt weiter sehr stark von dem umfassenden Wissen und der langjährigen Erfahrung unserer Mitarbeiter ab (Personalrisiko). Eine Mitarbeiterveränderung in großem Maße oder von einzelnen Schlüsselpersonen kann den bisherigen Erfolg gefährden. Die Rekrutierung von neuen Mitarbeitern vor dem Hintergrund eines deutlich spürbaren Fachkräftemangels und der Steigerung der Attraktivität als Arbeitgeber in einem regionalen Umfeld von Vollbeschäftigung stellt eine besondere Herausforderung dar und erfordert neue, kreative Lösungen.
Eine Veränderung des Kundenverhaltens, langfristig nicht mehr in Mitteleuropa zu produzieren und auf Lieferanten vor Ort zurückzugreifen, stellt unser Geschäftsmodell als Lieferant technisch anspruchsvoller Produkte in Frage. Denselben Effekt hätte ein geändertes Verhalten unserer Vorlieferanten, zukünftig über das Internet direkt an industrielle Kunden zu verkaufen und ihre Produkte nicht mehr ausschließlich über die etablierten Vertriebskanäle zu vertreiben. Negativ könnte sich für uns auch ein zu erwartender Konzentrationsprozess auf der Lieferantenseite auswirken, der im Extremfall die Kündigung des Lieferverhältnisses zur Folge haben könnte. Der gleiche Effekt kann eintreten, wenn der Rückgang der Handelsmarge aufgrund der für alle Kunden verfügbaren Wettbewerbsinformation über das Internet unter unseren Kosten liegt, die im Wesentlichen durch Personalkosten, wie sie im deutschsprachigen Raum üblich sind, beeinflusst werden.
Das technische Risiko liegt in der gesamten EDV-Vernetzung des Konzerns. Ein möglicher Ausfall oder eine ernsthafte Störung im Computersystem kann der Gesellschaft erheblichen Schaden zufügen. Ein Missbrauch durch Externe oder Interne, trotz Sicherheitsvorkehrungen, insbesondere durch Diebstahl von Informationen oder durch ungenügende Datenschutzvorkehrungen, kann im Extremfall das Unternehmen gefährden.
Fremdwährungsrisiken werden soweit als möglich durch Geschäftsabläufe in einheitlicher Währung vermieden. Dennoch können sich Veränderungen vor allem der Dollar- und Yen-Parität und Schwankungen des Schweizer Frankens gegenüber Euro, Dollar und Yen, negativ auf unsere Gesellschaft auswirken.
Die bisherige Wachstumsstrategie der Gesellschaft beinhaltete sowohl organisches Wachstum als auch Firmenzukäufe. Bei Firmenzukäufen wird der über dem „Net Asset Value“ liegende Wert als Goodwill bilanziert und jährlich auf die Werthaltigkeit überprüft. Erfüllen sich die Erwartungen für die zugekaufte Gesellschaft nicht bzw. kann aufgrund von konjunkturellen Unsicherheiten nicht mit einem wie ursprünglich geplanten positiven Cashflow gerechnet werden, sind Abwertungen in der nach IFRS aufgestellten Konzernbilanz die Folge.
Durch die Tochtergesellschaften in England und den USA ergeben sich weitere Risiken. Umfangreiche Fertigungskapazitäten erhöhen aufgrund des Fixkostenblocks das Risiko, nicht flexibel auf Marktgegebenheiten reagieren zu können.
Neben den Risiken ergeben sich auch ständig neue Chancen, die in Form eines neuen Chancenmanagements in das Managementhandbuch integriert wurden, welches jährlich im Rahmen des Management Reviews aktualisiert wird.
Neue Marktchancen werden im Vorstand ermittelt, analysiert und gemeinsam mit dem Aufsichtsrat im Rahmen der strategischen Ausrichtung weiter entwickelt. Außerhalb des deutschsprachigen Raums ergreifen wir durch Tochtergesellschaften in England und den USA weitere Marktchancen.
Produktchancen ergeben sich für FORTEC als Technologieunternehmen ebenfalls durch eigene Produkte und Produktionsdienstleistungen im Bereich der Ansteuerungen von Displays, Touchlösungen mit dem Optical Bonding Verfahren und hochwertige Industriemonitoren aufgrund des aktuellen Digitalisierungstrend; vor allem durch die sich rasant weiterentwickelnde Industrie 4.0, also der Vernetzung von industriellen Anwendungen. Diese vierte industrielle Revolution mit dem Szenario einer durchrationalisierten Fabrik wird vor allem in Zentraleuropa einen enormen Produktivitätsgewinn bringen. Wir als Zulieferer der Investitionsgüterindustrie könnten hier über Jahre davon profitieren. Konkrete Chancen werden unter anderem durch den Außendienst identifiziert oder durch das Produktmarketing initiiert und in regelmäßigem Austausch mit der Geschäftsleitung bewertet. Die Ergebnisse werden gegebenenfalls in Roadmaps aufgenommen und in neuen Projekten realisiert, die Geld und Ressourcen binden und damit wiederum ein potenzielles Risiko darstellen.
Im Segment Power Supplies (industrielle Stromversorgungen) besitzen wir die Know-How-Führerschaft in der Applikation, der Problemlösung und dem technischen Service. Im Segment Datenvisualisierung (Displaytechnik, Embedded Computer Technologie) sind die Wachstumstreiber die eigene Ingenieurdienstleistung für komplette und funktionsgetestete Subsysteme.
Auch wenn dies für die Zukunft nicht garantiert werden kann, so sind wir doch zuversichtlich, dass wir mit unserem erweiterten Mix aus Distribution, Development, Production & Solutions für ein langfristiges, nachhaltiges Wachstum richtig aufgestellt sind.
Risikomanagement
Das Risikomanagement des FORTEC-Konzerns stellt sicher, dass die sich im täglichen Geschäftsablauf ergebenden bekannten oder neu auftretenden Risiken transparent und damit steuerbar werden. Ziel des Risikomanagment ist es, dass Risiken von Mitarbeitern und Entscheidungsträgern vor dem Entstehen von Schäden erkannt werden und eigenverantwortlich oder in Zusammenarbeit mit den Entscheidungsträgern rechtzeitig sachdienliche Lösungen erarbeitet werden.
Das Risikomanagement ist integraler Bestandteil des Managementsystems und ermöglicht dabei, Risiken zu erkennen und sie so weit wie möglich in ihren Auswirkungen zu begrenzen.
Risikomanagement ist eine fortwährende Aufgabe. Es ist daher notwendig, bei allen Mitarbeitern und speziell bei den Entscheidungsträgern ein Bewusstsein für die im Unternehmen bestehenden Risiken zu schaffen. Hierzu werden das Risikomanagement und dazu entwickelte Rechtskataster in das Managementhandbuch integriert und jährlich überprüft.
Gemäß der von der Geschäftsführung bzw. bei technischen Risiken von den Qualitätsmanagementbeauftragten der einzelnen FORTEC Gesellschaften vorgenommenen Risikoanalysen werden entsprechende Risikomaßnahmen getroffen und Verantwortliche für die Umsetzung benannt.
Durch eine Risikoberichterstattung im Zusammenhang mit den Quartalsreports wird sichergestellt, dass sich die Geschäftsführung regelmäßig ein Gesamtbild der Risikolage verschaffen kann, wobei die Geschäftsleitung jedoch jederzeit durch interne Strukturen über wesentliche Risiken informiert ist.
Das interne Kontroll- und Risikomanagement im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess ist integraler Bestandteil aller Prozesse des FORTEC-Konzerns und basiert auf einem systematischen, den gesamten Konzern umfassenden Prozess der Risikoerkennung, -bewertung und -steuerung. Die Verantwortung für die Gestaltung des Kontroll- und Risikomanagements liegt beim Vorstand. Aktive Monitoringkontrollen durch den Vorstand unterstützen das Erkennen, die Beurteilung und die Bearbeitung der Risiken in den einzelnen Geschäftsfeldern der AG und bei den Tochtergesellschaften.
Erkenntnisse hierzu, insbesondere zur Ablauforganisation, finden Niederschlag im aktuellen QM-Handbuch.
Im Rahmen des Kontroll- und Risikomanagements ermöglichen monatliche Auswertungen der AG und der Tochtergesellschaften Abweichungen bei den Planzahlen im Auftragseingang, beim Auftragsbestand, beim Lagerbestand sowie bei Umsatz, Rohmarge und Kosten frühzeitig zu erkennen und gegebenenfalls gegenzusteuern. Eine Liquiditätsplanung wird auf Wochenbasis erstellt, die Werthaltigkeit der Forderungen, insbesondere der Debitoren, wird regelmäßig überprüft. Die erworbenen Firmenwerte werden einmal jährlich durch einen sog. Impairment Test auf ihre Werthaltigkeit überprüft und gegebenenfalls korrigiert.
Die auf die Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der Rechnungslegung ausgerichteten Maßnahmen des internen Kontrollsystems stellen sicher, dass Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorschriften vollständig und zeitnah erfasst werden, die Inventur durch Richtlinien ordnungsgemäß durchgeführt wird, Vermögensgegenstände und Schulden im Jahresabschluss zutreffend angesetzt, bewertet und ausgewiesen werden. Es ist sichergestellt, dass die Buchungsunterlagen auch durch Funktionstrennungen und Kontrollprozesse verlässliche und nachvollziehbare Informationen zur Verfügung stellen.
Der Abschlussprüfer und sonstige Prüfer, z. B. der steuerliche Betriebsprüfer, der Zollprüfer und die Prüfer der Sozialversicherungen sind mit prozessunabhängigen Prüfungstätigkeiten in das Kontrollumfeld einbezogen. Insbesondere die Prüfung des Konzernabschlusses durch den Konzernabschlussprüfer bildet eine wesentliche prozessunabhängige Überwachungsmaßnahme im Hinblick auf den Konzernrechnungslegungsprozess.
Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten
Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen: Giro- und Anlagekonten, Lieferantenkredite, sowie Forderungen oder Ähnliches. Die Gesellschaft verfügt über einen solventen und bonitätsstarken Kundenstamm, der zudem bei Warenlieferungen an unterhalb von im DAX 30-Index notierten Gesellschaften in der Regel ab einer Forderungssumme von Euro 10.000 über eine Warenkreditversicherung abgesichert ist. Forderungsausfälle sind nicht in einer Größenordnung zu erwarten, die zu einer Gefährdung des Konzerns führen könnten.
Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Ein langfristiges Bankdarlehen wurde mit einem günstigen Zinssatz in Anspruch genommen. Es stehen auf Konzernebene Kredite in Höhe von 8 Mio. Euro zur Verfügung, die jedoch im Moment nicht in Anspruch genommen werden.
Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolges gegen finanzielle Risiken jeglicher Art.
Mögliche Preisänderungsrisiken, die in einem potenziellen Verlust aufgrund von nachteiligen Veränderungen des Marktpreises oder preisbeeinflussender Parameter bestehen, werden durch Vertragsverhandlungen minimiert.
Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos wird regelmäßig ein Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement.
Gesamtbetrachtung der Risiko- und Chancensituation
Aus der Sicht der Geschäftsleitung eines Technologieunternehmens sehen wir in Abwägung von Risiken und Chancen ein Überwiegen der Chancen für die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft. Auch wenn die unternehmerischen Risiken ständig steigen, die Anforderungen an Produkte permanent höher und die Produktlebenszyklen immer kürzer werden, sind wir der Meinung, dass vor allem durch den Digitalisierungstrend im Zusammenhang mit Industrie 4.0 als Teilmenge vom Internet of Things (IoT) sich unser Marktumfeld insgesamt positiv verändern wird.
Weitere Angaben nach § 315 Abs. 2 und 4 HGB
Die Anzahl der Aktien beträgt zum 30.6.2018 2.954.943 Stück mit einem Nennwert von 1 Euro. Es besteht derzeit weder bedingtes Kapital noch ein Aktienrückkaufprogramm.
Das gezeichnete Kapital besteht ausschließlich aus stimmberechtigten, auf den Inhaber bezogenen Stammaktien. Es gibt weder Stimmrechtsbeschränkungen, noch Einschränkungen beim Übertragen der Aktien.
Die Hauptversammlung vom 15.02.2018 hat den Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 14. Februar 2023 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu € 1.477.471,00 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe von bis zu 1.477.471 auf den Inhaber lautende Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital I). Der Vorstand wurde zudem ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktionäre in folgenden Fällen auszuschließen: (i) für Spitzenbeträge; (ii) bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen; (iii) bei Bareinlagen bis zu einem Betrag, der 10 Prozent des zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens dieser Ermächtigung oder - falls dieser Wert geringer ist - des zum Zeitpunkt der Ausnutzung dieser Ermächtigung bestehenden Grundkapitals nicht überschreitet, sofern der Ausgabebetrag der Aktien den Börsenpreis der bereits börsennotierten Aktien der Gesellschaft zum Zeitpunkt der endgültigen Festlegung des Ausgabebetrages nicht wesentlich unterschreitet. Gemäß der Ad Hoc Mitteilung vom 02.07.2018 wurde die im Juni angekündigte Bar-Kapitalerhöhung platziert. Es wurden 295.493 Inhaberaktien neu ausgegeben. Das Grundkapital ist somit um 10% auf 3.250.436 Euro gestiegen.
Die neuen Aktien sind ab dem 01. Juli 2017 gewinnberechtigt.
Bestellung und Abberufung des Vorstands erfolgen nach den gesetzlichen Bestimmungen (§§ 84, 85 AktG.). Das Vergütungssystem der Gesellschaft für die Vorstände beinhaltet fixe und variable Gehaltsbestandteile. Die Tantiemen hängen allein vom erzielten EBIT, bzw. vom Jahresüberschuss ab. Die Hauptversammlung vom 16. Februar 2017 hat beschlossen, dass die gemäß § 314 Nr. 6a Satz 5-9 HGB verlangten Angaben im Geschäftsbericht unterbleiben können.
Bei einem Kontrollwechsel infolge eines Übernahmeangebots können zudem die für das Unternehmen essentiellen Lieferantenverträge von den Vertragslieferanten gekündigt werden. Diese Gefahr besteht insbesondere, wenn der Vertragslieferant den Einstieg eines Wettbewerbers befürchten muss.
Satzungsänderungen bedürfen einer Stimmenmehrheit von 75% der Hauptversammlung.
Weitere Angaben nach § 315 Abs. 5 HGB sind im Konzernanhang gemacht.
Erklärung zur Unternehmensführung nach § 315 Abs.4 i.V.m. § 289 a HGB
Verantwortungsbewusste und auf langfristige Wertschöpfung ausgerichtete Unternehmensführung bestimmen das Handeln der Leitungs- und Kontrollgremien der FORTEC Elektronik AG (FORTEC). Der Vorstand berichtet in dieser Erklärung gemäß § 289 a Abs. 1 HGB über die Unternehmensführung.
Für die FORTEC wird die Unternehmensführung neben den rechtlichen Anforderungen und internen Verfahrensanweisungen durch ein hohes Maß an Selbstverantwortung und ethischer Handlungsweise eines jeden Mitarbeiters geprägt.
Die Unternehmensführung der FORTEC als börsennotierte deutsche Aktiengesellschaft wird in erster Linie durch das Aktiengesetz und mit Einschränkungen durch die Vorgaben des Deutschen Corporate Governance Kodex in seiner jeweils aktuellen Fassung bestimmt. Die Deutsche Bundesregierung hat am 26. Februar 2002 den Deutschen Corporate Governance Kodex verabschiedet.
Der Kodex in seiner Fassung vom 07. Februar 2017 stellt wesentliche gesetzliche Vorschriften zur Leitung und Überwachung deutscher börsennotierter Gesellschaften dar und enthält international und national anerkannte Standards guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung. Ziel der verabschiedeten Leitlinien ist, die in Deutschland geltenden Regeln transparent zu machen, um so das Vertrauen der internationalen und nationalen Anleger, der Kunden, der Mitarbeiter und der Öffentlichkeit in die Unternehmensleitung deutscher Gesellschaften zu stärken.
Vorstand und Aufsichtsrat der FORTEC konnten nach pflichtgemäßer Prüfung die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgeben, die den Aktionären auf der Website der Gesellschaft mit Datum vom Februar 2018 von Vorstand und Aufsichtsrat dauerhaft zugänglich gemacht ist.
Landsberg, 07. September 2018
Sandra Maile, Vorstandssprecherin
Bernhard Staller, Vorstand
Jörg Traum, Vorstand
An die FORTEC Elektronik AG, Landsberg am Lech
Vermerk über die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzern-Lageberichts
Prüfungsurteile
Wir haben den Konzernabschluss der FORTEC Elektronik AG, Landsberg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzern-Bilanz zum 30. Juni 2018, der Konzern-Gesamtergebnisrechnung, der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2017 bis zum 30. Juni 2018 sowie den Konzern-Anhang, einschließlich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungslegungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzern-Lagebericht der FORTEC Elektronik AG für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2017 bis zum 30. Juni 2018 geprüft. Die in der Anlage genannten Bestandteile des Konzern-Lageberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
| • | entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315 e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30.06.2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.7.2017 bis zum 30.06.2018 und |
| • | vermittelt der beigefügte Konzern-Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzern-Lagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Konzern-Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der in der Anlage genannten Bestandteile des Konzern-Lageberichts. |
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzern-Lageberichts geführt hat.
Grundlage für die Prüfungsurteile
Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzern-Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden „EU-APrVO“) unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der International Standards on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen sowie ergänzenden Standards ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.
Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. F) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und angemessen sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzern-Lagebericht zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2017 bis zum 30. Juni 2018 waren.
Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Nachfolgend berichten wir über die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte:
| 1) | Werthaltigkeit der Geschäfts- oder Firmenwerte aufgrund deren größenmäßiger Bedeutung in der Bilanz des Konzerns. |
| 2) | Vollständigkeit und Bewertung/Werthaltigkeit der Vorräte aufgrund der Bedeutung dieser Bilanzposition sowie der Veränderung der Abläufe unter Anwendung einer neuen Software. Geprüft wurden die Vorräte mengenmäßig durch Teilnahme an der Inventur, wertmäßig durch Einsichtnahme in entsprechende Dokumente. |
| 3) | Ansatz und Bewertung von Gewährleistungsverpflichtungen. |
Unsere Darstellung dieser besonders wichtigen Prüfungssachverhalte haben wir wie folgt strukturiert:
| Sachverhalt und Darstellung des Risikos für den Konzernabschluss | |
| Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse | |
| Schlussfolgerungen und weitere Informationen |
1. Werthaltigkeit der Geschäfts- oder Firmenwerte
Im Konzernabschluss der FORTEC Elektronik AG werden unter dem Bilanzposten „Goodwill/erworbene Firmenwerte“ Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von 5,1 Mio. Euro mit 11,4 % der Konzernbilanzsumme (VJ: 5,2 Mio. Euro und 12,9 % der Bilanzsumme) ausgewiesen.
Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ist in den beiden Segmenten Stromversorgung und
Datenvisualisierungssysteme angesiedelt und ordnet die Geschäfts- oder Firmenwerte den zwei Geschäftseinheiten Stromversorgung mit 2,5 Mio. Euro (VJ: 2,6 Mio. Euro) und Datenvisualisierungssysteme mit 2,6 Mio. Euro (VJ: 2,6 Mio. Euro) zu.
Die Geschäfts- oder Firmenwerte werden bei Bedarf, mindestens jedoch einmal im Geschäftsjahr, dem Werthaltigkeitstest (Impairment) unterzogen.
Im Rahmen dieses Impairment Tests wird der Buchwert der zahlungsmittelgenerierenden Einheit dem jeweiligen erzielbaren Betrag gegenübergestellt.
Grundlage dieser Bewertung ist grundsätzlich der Barwert der künftigen Zahlungsströme, die auf den Planungsrechnungen der Tochterunternehmen basieren, denen, die durch die gesetzlichen Vertreter genehmigten Finanzplänen, zu Grunde liegen.
Die Abzinsung erfolgt mittels der gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten.
Das Ergebnis dieser Bewertung ist in hohem Maße von der Einschätzung der künftigen Zahlungsmittelzuflüsse der jeweiligen strategischen Geschäftseinheit durch die gesetzlichen Vertreter sowie des verwendeten Diskontierungszinssatzes abhängig. Der mögliche Ermessensspielraum ist mit einer erheblichen Unsicherheit behaftet und birgt das Risiko einer inkorrekten Bewertung. Insbesondere vor dem Hintergrund der Wesentlichkeit der Bilanzposition war dieser Sachverhalt im Rahmen unserer Prüfung von besonderer Bedeutung.
Bei unserer Prüfung haben wir beurteilt, ob die zugrundeliegenden Zahlungsmittelzuflüsse und die verwendeten Diskontierungssätze insgesamt eine sachgerechte Grundlage für den Impairment Test darstellen. Von der Angemessenheit der bei der Bewertung verwendeten künftigen Zahlungsmittelzuflüsse haben wir uns unter anderem anhand der zugrundliegenden Planungsrechnungen und Finanzrechnungen überzeugt.
Mit der Kenntnis, dass bereits relativ kleine Veränderungen des verwendeten Diskontierungszinssatzes wesentliche Auswirkungen auf die Höhe des auf diese Weise ermittelten erzielbaren Betrags haben können, haben wir uns mit dem verwendeten Diskontierungszinssatz und den herangezogenen Parametern beschäftigt sowie das Berechnungsschema nachvollzogen. Ferner haben wir aufgrund der materiellen Bedeutung der Geschäfts-- oder Firmenwerte ergänzend eigene Sensitivitätsanalysen für die strategischen Geschäftseinheiten (Buchwert im Vergleich zum erzielbaren Betrag) durchgeführt und festgestellt, dass die jeweiligen Geschäfts- oder Firmenwerte ausreichend durch die diskontierten künftigen Zahlungsmittelüberschüsse gedeckt sind. Es sind keine Argumente erkennbar, die gegen die von den gesetzlichen Vertretern angewandten Bewertungsparameter und -annahmen sprechen, so dass aus der Bewertung der Geschäfts- oder Firmenwerte keine Anhaltspunkte für Beanstandungen erkennbar sind.
Die Gesellschaft erläutert die Vorgehensweise zum Impairment Test unter Tz. 6 des Konzern-Anhangs.
2. Verifizierung der Vollständigkeit und Bewertung/Werthaltigkeit der Vorräte
Im Konzernabschluss der FORTEC wird in der Konzern-Bilanz Vorratsvermögen in Höhe von 20,0 Mio. Euro (44,7 % der Konzernbilanzsumme) (VJ: 17,5 Mio. Euro; 43,4 % der Konzernbilanzsumme) ausgewiesen. Diese betragsmäßig bedeutsame Position unterliegt trotz einer Bewertungsstetigkeit einer volatilen Bestandsführung und somit dem Risiko der Falschbewertung.
Wir haben unter Kenntnis des Businessmodells die von den Teilbereichen und dem Konzern eingerichteten Prozesse und Kontrollen zur Verifizierung und Werthaltigkeit der Vorräte beurteilt.
Konkrete Prüfungshandlungen der Teilbereichsprüfer waren u.a.:
| ― | Prüfung Vorhandensein und Vollständigkeit der Vorräte unter Beurteilung des Internes Kontrollsystem hinsichtlich Angemessenheit (Aufbauprüfung) und Wirksamkeit (Funktionsprüfung) der angewandten Inventurverfahren sowie Inaugenscheinnahme/Beobachtung der Bestandsaufnahme des Warenlagers zum Bilanzstichtag. |
| ― | Beurteilung der zutreffenden Ermittlung der Anschaffungs- und Herstellungskosten (Umfang und Einbezug von Anschaffungsnebenkosten). |
| ― | Beurteilung der Werthaltigkeit der Vorräte, insbesondere Prüfung der Beschädigung, der ganz oder teilweisen Veralterung; Vergleich der Anschaffungs- und Herstellungskosten mit den zu erzielenden Nettoveräußerungswerten. |
| ― | Beurteilung des Fertigstellungsgrades der halbfertigen bzw. fertigen Produkte. |
Außerdem wurden durch Rücksprache und Erläuterung mit den Teilbereichsprüfern konzernweit konsistente Prüfungshandlungen sichergestellt, um dem in diesem Prüfungsfeld gelegenen Abwertungsbedarf adäquat Rechnung zu tragen.
Wir konnten uns davon überzeugen, dass die eingerichteten Systeme und Prozesse sowie die eingerichteten Kontrollen angemessen sind. Die von den gesetzlichen Vertretern vorgegebenen Vorgehensweisen sind begründet und dokumentiert, so dass aus der Erfassung und Bewertung der Vorräte keine Anhaltspunkte für Beanstandungen erkennbar sind.
Zu den angewandten Bewertungsmethoden verweisen wir auf die Angaben im Konzern-Anhang (Tz. 10).
3. Ansatz und Bewertung von Gewährleistungsverpflichtungen
Die Bilanzierung von Gewährleistungsverpflichtungen war ein besonders wichtiger Prüfungssachverhalt, insbesondere die Erhöhung der Rückstellungen durch die Verpflichtung aus einzelfallbezogenen Gewährleistungen, sowie die allgemeinen Gewährleistungsrückstellungen für den gesetzlich vorgeschriebenen Gewährleistungszeitraum und darüber hinaus verlängerten Gewährleistungszusagen. Die Beurteilung von Gewährleistungsfällen ist durch die Möglichkeit von Ermessensspielräumen mit Unsicherheiten behaftet, die erhebliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns haben können.
Für die Ermittlung von potenziell wesentlichen einzelfallbezogenen Gewährleistungen oder der geltend gemachten Ansprüche und der Angemessenheit der Schätzungen der gesetzlichen Vertreter zu den zu erwartenden Mittelabflüssen haben wir umfangreiche Gespräche mit den gesetzlichen Vertretern und den mit den Sachverhalten vertrauten Personen geführt.
Wir haben die Veränderungen gegenüber dem Vorjahr analysiert und, darauf aufbauend, die Schätzungen der Vorjahre mit den Entwicklungen in der laufenden Periode verglichen und mit den gesetzlichen Vertretern und den Prüfern der Teilbereiche besprochen.
Aus unseren Prüfungshandlungen haben sich keine Einwendungen hinsichtlich des Ansatzes und der Bewertung der Gewährleistungsverpflichtungen ergeben.
Zu den angewandten Bewertungsmethoden verweisen wir auf die Angaben im Konzern-Anhang (Tz. 16).
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sowie die Aufsichtsorgane sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen den Geschäftsbericht, den Bericht des Aufsichtsrats, den Bericht des Vorstands, die Erklärung zum Corporate Governance Kodex, die Erklärung zur Unternehmensführung und die Versicherung der gesetzlichen Vertreter.
Unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzern-Lagebericht umfassen nicht die sonstigen Informationen. Dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung ab.
Unsere Verantwortung im Rahmen unserer Prüfung des Konzernabschlusses besteht darin, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob diese Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss und zum Konzern-Lagebericht oder unseren bei der Prüfung gewonnenen Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsorgans für den Konzernabschluss und den Konzern-Lagebericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht. Sie sind außerdem dafür verantwortlich, dass der Konzernabschluss unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben sowie dafür, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, es sei denn, es besteht die Absicht, den Konzern zu liquidieren oder der Einstellung des Geschäftsbetriebs oder es besteht keine realistische Alternative dazu.
Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzern-Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt.
Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzern-Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um angemessene und ausreichende Nachweise für die Aussagen im Konzern-Lagebericht erbringen zu können.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzern-Lageberichts.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzern-Lageberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Angaben ist, ob der Konzern-Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzern-Lagebericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der ISA durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzern-Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:
| ― | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Angaben im Konzernabschluss und im Konzern-Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und angemessen sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Angaben bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
| ― | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzern-Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems des Konzerns abzugeben. |
| ― | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
| ― | ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss oder im Konzern-Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann. |
| ― | beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben, ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und der ergänzend nach § 315 e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens , Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. |
| ― | holen wir ausreichende und angemessene Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzern-Lagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile. |
| ― | beurteilen wir den Einklang des Konzern-Lageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns. |
| ― | führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzern-Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung feststellen.
Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortlichen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnahmen.
Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit dem Aufsichtsorgan erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Konzernabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Vermerk über die Prüfung des Konzernabschlusses, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen:
Übrige Angaben gem. Art. 10 EU-APrVO:
Wir wurden von der Hauptversammlung am 15. Februar 2018 als Konzernabschlussprüfer gewählt und am 09. März 2018 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2012/2013 als Konzernabschlussprüfer der FORTEC Elektronik AG tätig.
Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht an den Aufsichtsrat nach Artikel 11 EU-APrVO in Einklang stehen.
Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Die für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüferin ist Gertrud K. Deffner, Mannheim.
Mannheim, 12. September 2018
**Metropol Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
Gertrud K. Deffner, Wirtschaftsprüferin
NICHT INHALTLICH GEPRÜFTE BESTANDTEILE DES KONZERN-LAGEBERICHTS
Folgenden Bestandteil des Konzern-Lageberichts haben wir nicht inhaltlich geprüft:
| • | die im Konzern-Lagebericht enthaltene Erklärung zur Unternehmensführung. |
Sehr geehrte Aktionärinnen, sehr geehrte Aktionäre,
der Aufsichtsrat hat sich im Berichtsjahr vom 1.7.2017 bis zum 30.6.2018 eingehend mit der Lage und Entwicklung der FORTEC Elektronik AG befasst und die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht und beratend begleitet, wobei er sich vom Vorstand regelmäßig über die Lage und Entwicklung des Unternehmens sowie über wichtige Geschäftsvorfälle hat unterrichten lassen. Dem Aufsichtsrat wurden hierbei die Gesamtentwicklung des Konzerns, die finanzielle Lage der Gesellschaft und der Tochtergesellschaften sowie deren Ertragsentwicklung, auch unter teilweiser Hinzuziehung ihrer Geschäftsführung, erläutert. Dabei fanden die Sitzungen des Aufsichtsrats sowohl am Hauptsitz der Gesellschaft in Landsberg als auch teilweise bei den Tochtergesellschaften statt.
Die ausführlichen Berichte des Vorstands erfolgten entweder in mündlicher oder schriftlicher Form und bezogen sich insbesondere auf die Marktentwicklung, die Strategie und Planung sowie grundsätzliche Fragen der Finanz- und Investitionspolitik, der IT-Umstellung, des Erwerbs einer Beteiligung in UK, der Risikosituation und der Rechnungslegung. Dabei war die Zusammenarbeit mit dem Vorstand stets offen, konstruktiv und vertrauensvoll. Daneben versicherte sich der Aufsichtsrat anhand von Vorlagen und durch Befragung auch des Abschlussprüfers zur Effektivität des Risikofrüherkennungssystems und den Feststellungen im Bereich der Jahresabschlussprüfung von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung.
Im Geschäftsjahr 2017/2018 fanden insgesamt 4 ordentliche Präsenzsitzungen des Aufsichtsrates sowie 6 Sitzungen in Form einer Telefonkonferenz - zum Teil mit Beschlussfassungen - statt. An sämtlichen Sitzungen des Aufsichtsrats haben jeweils alle Mitglieder des Aufsichtsrats teilgenommen. Mitteilungen zu Interessenskonflikten von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern, die dem Aufsichtsrat gegenüber unverzüglich offen zu legen sind und über die die Hauptversammlung informiert werden sollte, hat es nicht gegeben.
Den inhaltlichen Schwerpunkt der Sitzung am 05. Oktober 2017 bildeten die Liquidation einer Tochtergesellschaft, die Prüfung des Jahresabschlusses, der Bericht des Wirtschaftsprüfers zum abgelaufenen Geschäftsjahr sowie Überlegungen zum Dividendenvorschlag. In der nächsten Aufsichtsratssitzung vom 14. Dezember 2017 waren im Wesentlichen eine neue Geschäftsordnung für den Vorstand, die Verschmelzung der Data Display, die Aufhebung des Ergebnisabführungsvertrages zwischen der Data Display und der Distec, der Neubau des Lager- und Verwaltungsgebäudes bei der Emtron sowie die Tagesordnung der Hauptversammlung Gegenstand der Beratung. Im Anschluss an die Hauptversammlung vom 15. Februar 2018 erfolgte die 3. Präsenzsitzung des Aufsichtsrates, auf der im Wesentlichen über die Themen eines möglichen Erwerbs einer Beteiligung UK, Vorstandsbericht zur aktuellen Geschäftslage, personelle Erweiterung des Vertriebs sowie die Erklärung zur Unternehmensführung beraten wurde. In der nachfolgenden Präsenzsitzung vom 22. Juni 2018 befasste sich der Aufsichtsrat insbesondere mit der Planung für das Geschäftsjahr 2018/2019 sowie der Durchführung einer Kapitalerhöhung aus genehmigtem Kapital im Zusammenhang mit dem beabsichtigten Erwerb einer Beteiligung in UK. Die Kapitalerhöhung wurde dann unmittelbar nach Geschäftsjahresende durchgeführt. Die neuen Aktien wurden dabei im Rahmen einer Privatplatzierung unter Ausschluss des Bezugsrechts nach § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG institutionellen Investoren im In- und Ausland angeboten. Der Beteiligungserwerb in UK wurde dann im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres 2018/2019 erfolgreich durchgeführt. Anhand der Berichte und Auskünfte des Vorstands überzeugte sich der Aufsichtsrat davon, dass die Anforderungen an ein Risikomanagementsystem bei der FORTEC Elektronik AG und im Konzern erfüllt wurden. Die aus Sicht von Vorstand und Aufsichtsrat erkennbaren Risikofelder wurden diskutiert. Der Abschlussprüfer bestätigte, dass der Vorstand die nach § 91 Abs. 2 AktG geforderten Maßnahmen getroffen und ein Überwachungssystem eingerichtet hat, das geeignet ist, Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden, frühzeitig zu erkennen.
In der Hauptversammlung vom 15. Februar 2018 wurde die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Metropol Audit GmbH, Mannheim zur Abschlussprüferin für die Gesellschaft und den Konzern bestimmt. Diese hat den Jahresabschluss und den Konzernabschluss zum 30. Juni 2018 sowie den Lageberichte für die FORTEC Elektronik AG und den FORTEC Konzern geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Dabei wurden der Jahresabschluss, die Lageberichte der Gesellschaft sowie des Konzerns und der Prüfungsbericht mit dem Abschlussprüfer ausführlich erörtert. Der Aufsichtsrat erhebt nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung keine Einwände und schließt sich dem Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses, des Konzernabschlusses und der Lageberichte für die AG und den Konzern, einschließlich der Angaben nach §§ 289, 289a, 315 und 315a HGB durch den Abschlussprüfer an. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss der FORTEC Elektronik AG und den Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2017/2018 gebilligt. Der Jahresabschluss ist damit festgestellt. Der Erklärung zur Unternehmensführung hat der Aufsichtsrat ebenso zugestimmt wie dem Vorschlag des Vorstands zur Ausschüttung einer Dividende von 0,60 € je Aktie.
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2017/2018 mit der Umsetzung des Neubaus des Lager- und Verwaltungsgebäudes für die Emtron, der IT-Umstellung sowie der Vorbereitung des Erwerbs einer Beteiligung in UK wesentliche Weichenstellungen für die Zukunft vorgenommen. Dies alles war nur möglich durch das gute Miteinander von Vorstand und Belegschaft.
Im Namen des Aufsichtsrats danke ich den Mitgliedern des Vorstands sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern von FORTEC für die enormen Anstrengungen, die das erfolgreiche Geschäftsjahr 2017/2018 überhaupt erst möglich gemacht haben.
Landsberg, im Dezember 2018
Winfried Tillmann, Vorsitzender des Aufsichtsrats
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