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FORCELEAD Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：6996
力領科技股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 及 113 年第 1 季
地址：新竹縣竹北市台元一街5號6樓之9
電話：(03)5601180
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財 所 | 務 註 | 報 編 | 告 號 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |||||
| 二、目 錄 | 2 | - | |||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | - | |||||
| 四、資產負債表 | 4 | - | |||||
| 五、綜合損益表 | 5～6 | - | |||||
| 六、權益變動表 | 7 | - | |||||
| 七、現金流量表 | 8～9 | - | |||||
| 八、財務報表附註 | |||||||
| (一) 公司沿革 | 10 | 一 | |||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | 二 | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10～12 | 三 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 12～13 | 四 | |||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 | 五 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | 13～37 | 六～二六 | |||||
| (七) 關係人交易 | 37～40 | 二七 | |||||
| (八) 質抵押之資產 | 40 | 二八 | |||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 | 二九 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | - | - | |||||
| (十一) 重大之期後事項 | - | - | |||||
| (十二) 其他事項 | - | - | |||||
| (十三) 具重大影響之外幣資產及負債資訊 | 41 | 三十 | |||||
| (十四) 附註揭露事項 | |||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 42 | 三一 | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 42 | 三一 | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | 42、43 | 三一 | |||||
| (十五) 部門資訊 | 42 | 三二 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
力領科技股份有限公司 公鑑：
前言
力領科技股份有限公司民國114年及113年3月31日之資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表，以及財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達力領科技股份有限公司民國114年及113年3月31日之財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之財務績效及現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 張雅芸
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1110348898號
會計師 蔡美貞
蔡美貞
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1010028123號
中華民國 114 年 4 月 30 日
民國114年3月
31日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六及二六) | $ 544,412 | 16 | $ 546,687 | 16 | $ 680,914 | 27 |
| 1110 | 透過銀益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七及二六) | 22,642 | 1 | 22,842 | 1 | 22,632 | 1 |
| 1120 | 透過其他綜合銀益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註八及二六) | - | - | - | - | 8,940 | - |
| 1136 | 按攤銀後成本衡量之金融資產-流動(附註九、二六及二八) | 1,875,805 | 53 | 1,770,805 | 51 | 698,905 | 28 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註十、十九及二六) | 177,559 | 5 | 199,004 | 6 | 186,289 | 7 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註十九、二六及二七) | 46,679 | 1 | 11,534 | - | 18,233 | 1 |
| 1200 | 其他應收款(附註二六) | 20,572 | 1 | 4,703 | - | 19,236 | 1 |
| 1310 | 存貨(附註十一) | 495,049 | 14 | 536,844 | 16 | 526,923 | 21 |
| 1410 | 預付款項及其他流動資產(附註十五、二六及二九) | 17,207 | - | 31,338 | 1 | 17,800 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 3,199,925 | 91 | 3,123,757 | 91 | 2,179,872 | 87 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二) | 82,499 | 2 | 79,393 | 2 | 77,190 | 3 |
| 1755 | 使用權資產(附註十三及二七) | 25,333 | 1 | 27,430 | 1 | 33,914 | 1 |
| 1780 | 無形資產(附註十四) | 15,693 | 1 | 18,069 | 1 | 17,763 | 1 |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十五、二六、二七及二九) | 184,846 | 5 | 186,806 | 5 | 208,084 | 8 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 308,371 | 9 | 311,698 | 9 | 336,951 | 13 |
| 代碼 | 負債及權益 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動負債 | |||||||
| 2170 | 應付帳款(附註二六) | $ 243,826 | 7 | $ 289,120 | 8 | $ 266,479 | 11 |
| 2206 | 應付員工酬勞及董事酬勞(附註十八及二十) | 68,150 | 2 | 58,267 | 2 | 56,718 | 2 |
| 2216 | 應付銘利(附註十八、二六及二七) | 530,304 | 15 | - | - | 392,301 | 16 |
| 2219 | 其他應付款(附註十六及二六) | 169,145 | 5 | 180,705 | 5 | 133,572 | 5 |
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註二六及二七) | 32,318 | 1 | 44,660 | 1 | 22,637 | 1 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二一) | 86,525 | 2 | 66,611 | 2 | 120,752 | 5 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十三、二四、二六及二七) | 7,539 | - | 8,032 | - | 8,105 | - |
| 2300 | 其他流動負債(附註十六、十九、二四及二六) | 24,824 | 1 | 14,880 | 1 | 31,784 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,162,631 | 33 | 662,275 | 19 | 1,032,348 | 41 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十三、二四、二六及二七) | 17,299 | 1 | 18,798 | 1 | 24,838 | 1 |
| 2645 | 其他非流動負債(附註十六、二四、二六及二九) | 35,763 | 1 | 42,130 | 1 | 41,404 | 2 |
| 25XX | 非流動負債總計 | 53,062 | 2 | 60,928 | 2 | 66,242 | 3 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,215,693 | 35 | 723,203 | 21 | 1,098,590 | 44 |
| 權益(附註十八及二三) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 419,193 | 12 | 419,193 | 12 | 380,243 | 15 |
| 3200 | 資本公積 | 1,482,846 | 42 | 1,480,913 | 43 | 616,568 | 24 |
| 併留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 285,395 | 8 | 285,395 | 9 | 241,706 | 10 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 904 | - | 904 | - | - | - |
| 3350 | 未分配盈餘 | 157,746 | 5 | 588,222 | 17 | 180,610 | 7 |
| 3300 | 併留盈餘總計 | 444,045 | 13 | 874,521 | 26 | 422,316 | 17 |
| 其他權益項目 | |||||||
| 3420 | 透過其他綜合銀益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損失 | - | - | - | - | (894) | - |
| 3491 | 員工未賺得酬勞 | (53,481) | (2) | (62,375) | (2) | - | - |
| 3400 | 其他權益總計 | (53,481) | (2) | (62,375) | (2) | (894) | - |
| 3XXX | 權益總計 | 2,292,603 | 65 | 2,712,252 | 79 | 1,418,233 | 56 |
| 負債與權益總計 | $3,508,296 | 100 | $3,435,455 | 100 | $2,516,823 | 100 |
董事長：毛穎文
經理人：毛穎文
會計主管：彭鈺婷
力領新技術研究所限公司
民國114年及115年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註十九及二七) | $ 624,295 | 100 | $ 682,455 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一、二十及二七) | 380,645 | 61 | 415,198 | 61 |
| 5900 | 營業毛利 | 243,650 | 39 | 267,257 | 39 |
| 營業費用(附註十四、十七、二十及二七) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 26,806 | 4 | 21,281 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 11,867 | 2 | 12,733 | 2 |
| 6300 | 研究發展費用 | 96,806 | 16 | 86,810 | 12 |
| 6000 | 營業費用合計 | 135,479 | 22 | 120,824 | 17 |
| 6500 | 其他收益淨額(附註二十) | 175 | - | 175 | - |
| 6900 | 營業淨利 | 108,346 | 17 | 146,608 | 22 |
| 營業外收入及支出(附註二十及二七) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 9,769 | 2 | 5,333 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 90 | - | 49 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,209 | - | 3,627 | - |
| 7050 | 財務成本 | ( 358) | - | ( 478) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 11,710 | 2 | 8,531 | 1 |
| 7900 | 稅前淨利 | 120,056 | 19 | 155,139 | 23 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二一) | 20,228 | 3 | 19,122 | 3 |
| 8200 | 本期淨利 | 99,828 | 16 | 136,017 | 20 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 其他綜合損益（附註十八） | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | |||||
| 之權益工具投資 | |||||
| 未實現評價損益 | $ - | - | $ 10 | - | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | - | - | 10 | - |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 99,828 | 16 | $ 136,027 | 20 |
| 每股盈餘（附註二二） | |||||
| 9750 | 基本 | $ 2.40 | $ 3.58 | ||
| 9850 | 稀釋 | $ 2.38 | $ 3.56 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
董事長：毛穎文
經理人：毛穎文
會計主管：彭鈺婷
月
民國114年
1
2019年
至3月31日
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
| 代碼 | 股 | 本 | 保 | 留 | 匯 | 轉 | 其他權益項目 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 金額 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 法定盈餘公積 | 未實現評價損益 | 本 | 資本總得酬勞 | 權益總計 | |||||
| A1 | 113年1月1日餘額 | 38,024 | $ 380,243 | $ 616,568 | $ 241,706 | $ - | $ 436,894 | ($ 904) | $ - | $ 1,674,507 | |||||
| B5 | 112年度盈餘分配 | ||||||||||||||
| 股東現金股利 | - | - | - | - | - | ( 392,301) | - | - | ( 392,301) | ||||||
| D1 | 113年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 136,017 | - | - | 136,017 | |||||
| D3 | 113年1月1日至3月31日其他綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||
| D5 | 113年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 136,017 | 10 | - | 136,027 | |||||
| Z1 | 113年3月31日餘額 | 38,024 | $ 380,243 | $ 616,568 | $ 241,706 | $ - | $ 180,610 | ($ 894) | $ - | $ 1,418,233 | |||||
| A1 | 114年1月1日餘額 | 41,919 | $ 419,193 | $ 1,480,913 | $ 285,395 | $ 904 | $ 588,222 | $ - | ($ 62,375) | $ 2,712,252 | |||||
| B5 | 113年度盈餘分配 | ||||||||||||||
| N1 | 限制員工權利新規酬勞成本 | - | - | - | - | - | - | 8,894 | 8,894 | ||||||
| C3 | 受領股東贈與 | - | - | 1,933 | - | - | - | - | 1,933 | ||||||
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | - | 99,828 | - | - | 99,828 | |||||
| D3 | 114年1月1日至3月31日其他綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 99,828 | - | - | 99,828 | |||||
| Z1 | 114年3月31日餘額 | 41,919 | $ 419,193 | $ 1,482,846 | $ 285,395 | $ 904 | $ 157,746 | $ - | ($ 53,481) | $ 2,292,603 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
董事長：毛穎文
^{}[]
經理人：毛穎文
^{}[]
會計主管：彭鈺婷
^{}[]
力領新科股份有限公司
民國114年及115年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 120,056 | $ 155,139 |
| A20010 | 收益費損項目： | | |
| A20100 | 折舊費用 | 15,093 | 14,060 |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,769 | 3,257 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失(利益) | 200 | ( 318) |
| A20900 | 財務成本 | 358 | 478 |
| A21200 | 利息收入 | ( 9,769) | ( 5,333) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 8,894 | - |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 19,510 | - |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失(利益) | 1,790 | ( 5,251) |
| A30000 | 營業活動資產及負債之淨變動數 | | |
| A31150 | 應收票據及帳款 | 23,874 | ( 10,950) |
| A31160 | 應收帳款－關係人 | ( 34,518) | ( 6,786) |
| A31180 | 其他應收款 | ( 9,425) | ( 12,690) |
| A31200 | 存 貨 | 22,285 | ( 30,843) |
| A31230 | 預付款項 | 14,102 | 9,265 |
| A31240 | 其他流動資產 | 29 | 113 |
| A32150 | 應付帳款 | ( 49,282) | 4,198 |
| A32180 | 其他應付款 | ( 17,897) | 414 |
| A32190 | 其他應付款－關係人 | ( 12,344) | ( 8,153) |
| A32230 | 其他流動負債 | 9,944 | ( 52) |
| A32990 | 應付員工酬勞及董事酬勞 | 9,883 | 13,465 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 115,552 | 120,013 |
| A33100 | 收取之利息 | 3,325 | 1,873 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 351) | ( 474) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 314) | ( 170) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 118,212 | 121,242 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ($ 350,000) | ($ 56,000) |
| B00060 | 按攤銷後成本衡量之金融資產到期
還本 | 245,000 | 262,800 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 28,286) | ( 8,028) |
| B03700 | 存出保證金增加 | - | ( 147) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 18,037 | 5,838 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 908) | ( 287) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | ( 116,157) | 204,176 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 5,742) | ( 41,209) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 1,992) | ( 1,892) |
| C09900 | 受領股東贈與 | 1,933 | - |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 5,801) | ( 43,101) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,471 | 5,479 |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 | ( 2,275) | 287,796 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 546,687 | 393,118 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 544,412 | $ 680,914 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
董事長：毛穎文
經理人：毛穎文
會計主管：彭鈺婷
力領科技股份有限公司
財務報表附註
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
力領科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」）係於 98 年 12 月 11 日經經濟部核准設立，而於 102 年 5 月 1 日開始主要營業活動，並產生重要收入。本公司主要營業項目為多樣化整合型的車用顯示器驅動晶片之研發、設計及銷售。
矽創電子股份有限公司（以下簡稱「母公司」）為因應組織調整及專業分工暨統籌集團資源之分配調度，以期提高公司整體營運績效及市場競爭力，於 110 年 3 月 18 日經母公司董事會決議依照企業併購法及公司法等相關法令，將車載事業部門予以分割，並由本公司發行新股作為讓與之對價，並於 110 年 6 月 1 日分割完成。
本公司股票自 113 年 12 月 10 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣。
本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於 114 年 4 月 30 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」
適用 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」將不致造成本公司會計政策之重大變動。
- 10 -
(二) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
(IASB) 發布之生效日
2026 年 1 月 1 日（註 1） |
| --- | --- |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融資產分類之應用指引修正內容 | |
註 1：適用於 2026 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間，企業亦得選擇於 2025 年 1 月 1 日提前適用。
截至本財務報告通過發布日止，本公司評估上述準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日（註 1） |
|---|---|
| 「IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關金融負債除列之應用指引修正內容 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及自然依賴型電力之合約」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 17「保險合約」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9－比較資訊」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 年 1 月 1 日 |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 2027 年 1 月 1 日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
-
損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
-
11 -
- 提供指引以強化彙總及細分規定：本公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。本公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：本公司於進行財務報表外之公開溝通，以及與財務報表使用者溝通管理階層對本公司整體財務績效某一層面之觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與IFRS會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
除上述影響外，截至本財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
-
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
12 -
(三) 其他重大會計政策說明
除下列說明外，請參閱 113 年度財務報告之重大會計政策彙總說明。
所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
本公司於發展重大會計估計值時，將通貨膨脹、市場利率波動及美國對等關稅措施可能之影響，納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相關重大會計估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源請參閱 113 年度財務報告。
六、現金及約當現金
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 160 | $ 110 | $ 110 |
| 支票及活期存款 | 21,278 | 40,657 | 47,604 |
| 約當現金 | |||
| 銀行定期存款 | 433,205 | 355,070 | 462,800 |
| 附買回債券 | 89,769 | 150,850 | 170,400 |
| $ 544,412 | $ 546,687 | $ 680,914 |
約當現金於資產負債表日之利率區間如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行定期存款 | 1.505%~4.400% | 1.505%~4.430% | 1.250%~1.800% |
| 附買回債券 | 1.320%~4.400% | 1.300%~4.650% | 1.300%~5.360% |
- 13 -
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 國內基金投資 | $ 22,642 | $ 22,842 | $ 22,632 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國內上市（櫃）公司股票 | $ - | $ - | $ 8,940 |
本公司購買國內上市（櫃）公司股票，因屬策略目的投資而指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司於113年12月因調整投資部位以分散風險，以9,500仟元出售國內上市（櫃）普通股。相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量未實現損益334仟元則調整減少保留盈餘。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 原始到期日超過3個月 | |||
| 之定期存款(一) | $ 1,458,800 | $ 1,353,800 | $ 281,900 |
| 質押定期存款(二) | 417,005 | 417,005 | 417,005 |
| $ 1,875,805 | $ 1,770,805 | $ 698,905 |
(一)截至114年3月31日暨113年12月31日及3月31日止，原始到期日超過3個月之定期存款利率區間分別為年利率 1.580%～1.770%、1.400%～1.770%及 1.430%～1.690%。
(二)按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註二八。
十、應收帳款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 總帳面金額 | $ 178,820 | $ 200,265 | $ 187,550 |
| 減:備抵損失 | ( 1,261) | ( 1,261) | ( 1,261) |
| 攤銷後成本 | $ 177,559 | $ 199,004 | $ 186,289 |
- 14 -
本公司對商品銷售之一般授信期間為 30 天至 115 天，應收帳款不予計息，並於必要情形下預收款項或取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。本公司使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄，對主要客戶予以評等。本公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級，另透過每年複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險。
本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況及產業經濟情勢。因本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
本公司對關係人銷售之一般授信期間為 45 天，應收關係人帳款請參閱附註二七。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期可回收金額，例如交易對方正進行清算，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
114 年 3 月 31 日
| 未逾期 | 逾期 1～30 天 | 逾期 31～90 天 | 逾期 91 天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.7% | 0% | 0% | 0% | |
| 總帳面金額 | $ 178,820 | $ - | $ - | $ - | $ 178,820 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 1,261 ) | - | - | - | ( 1,261 ) |
| 攤銷後成本 | $ 177,559 | $ - | $ - | $ - | $ 177,559 |
113 年 12 月 31 日
| 未逾期 | 逾期 1～30 天 | 逾期 31～90 天 | 逾期 91 天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.3% | 100% | 0% | 0% | |
| 總帳面金額 | $ 199,549 | $ 716 | $ - | $ - | $ 200,265 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 545 ) | ( 716 ) | - | - | ( 1,261 ) |
| 攤銷後成本 | $ 199,004 | $ - | $ - | $ - | $ 199,004 |
113年3月31日
| 未 逾 期 | 逾期 1～30 天 | 逾期 31～90 天 | 逾期 91 天以上 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0.7% | 0% | 0% | 0% | |
| 總帳面金額 | $ 187,550 | $ - | $ - | $ - | $ 187,550 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 1,261 ) | - | - | - | ( 1,261 ) |
| 攤銷後成本 | $ 186,289 | $ - | $ - | $ - | $ 186,289 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $ 1,261 | $ 1,261 |
相較於期初餘額，114年3月31日之應收帳款總帳面金額淨減少21,445仟元，備抵損失未變動；113年3月31日之應收帳款總帳面金額淨增加17,188仟元，備抵損失未變動。
十一、存貨
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | $ 161,325 | $ 168,725 | $ 166,576 |
| 在製品 | 279,655 | 334,556 | 226,255 |
| 原料 | 54,069 | 33,563 | 134,092 |
| $ 495,049 | $ 536,844 | $ 526,923 |
上述存貨未有提供擔保之情形。
銷貨成本性質如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 已銷售之存貨成本 | $364,163 | $417,494 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 19,510 | - |
| 其他 | ( 3,028 ) | ( 2,296 ) |
| | $380,645 | $415,198 |
十二、不動產、廠房及設備
| 成本 | 租賃改良物 | 機器設備 | 試驗設備 | 辦公設備 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 113年1月1日餘額 | $ 7,631 | $ 8,930 | $ 187,629 | $ 482 | $ 204,672 |
| 增添 | - | 299 | 9,587 | - | 9,886 |
| 處分 | - | ( 45 ) | ( 273 ) | - | ( 318 ) |
| 113年3月31日餘額 | $ 7,631 | $ 9,184 | $ 196,943 | $ 482 | $ 214,240 |
（接次頁）
（承前頁）
| 租賃改良物 | 機器設備 | 試驗設備 | 辦公設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | |||||
| 113年1月1日餘額 | $ 3,873 | $ 4,177 | $ 117,010 | $ 255 | $ 125,315 |
| 折舊費用 | 322 | 451 | 11,265 | 15 | 12,053 |
| 處分 | - | ( 45) | ( 273) | - | ( 318) |
| 113年3月31日餘額 | $ 4,195 | $ 4,583 | $ 128,002 | $ 270 | $ 137,050 |
| 113年1月1日淨額 | $ 3,758 | $ 4,753 | $ 70,619 | $ 227 | $ 79,357 |
| 113年3月31日淨額 | $ 3,436 | $ 4,601 | $ 68,941 | $ 212 | $ 77,190 |
| 成本 | |||||
| 114年1月1日餘額 | $ 9,638 | $ 10,636 | $ 199,896 | $ 482 | $ 220,652 |
| 增添 | - | 90 | 16,012 | - | 16,102 |
| 處分 | - | - | ( 104) | ( 48) | ( 152) |
| 114年3月31日餘額 | $ 9,638 | $ 10,726 | $ 215,804 | $ 434 | $ 236,602 |
| 累計折舊 | |||||
| 114年1月1日餘額 | $ 4,137 | $ 6,031 | $ 130,776 | $ 315 | $ 141,259 |
| 折舊費用 | 488 | 552 | 11,941 | 15 | 12,996 |
| 處分 | - | - | ( 104) | ( 48) | ( 152) |
| 114年3月31日餘額 | $ 4,625 | $ 6,583 | $ 142,613 | $ 282 | $ 154,103 |
| 114年1月1日淨額 | $ 5,501 | $ 4,605 | $ 69,120 | $ 167 | $ 79,393 |
| 114年3月31日淨額 | $ 5,013 | $ 4,143 | $ 73,191 | $ 152 | $ 82,499 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
租賃改良物 5年
機器設備 2至4年
試驗設備 3至6年
辦公設備 5至6年
114年及113年1月1日至3月31日並未認列或迴轉減損損失。
十三、租賃協議
（一）使用權資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 建築物 | $ 25,333 | $ 27,430 | $ 33,914 |
| 114年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 113年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| 使用權資產之增添 | $ - | $ 31,468 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 建築物 | $ 2,097 | $ 2,007 | |
| 使用權資產轉租收益(帳列其他收益淨額) | $ 175 | $ 175 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，本公司之使用權資產於114年及113年1月1日至3月31日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 7,539 | $ 8,032 | $ 8,105 |
| 非流動 | $ 17,299 | $ 18,798 | $ 24,838 |
租賃負債之折現率如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | 1.845%~2.220% | 1.845%~2.220% | 1.595%~2.220% |
（三）重要承租活動及條款
本公司建築物係向母公司承租，租期分別於114年12月及117年12月到期。於租賃期間終止時，本公司對所租賃之建築物並無優惠承購權，並約定未經出租人同意，本公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓，請參閱附註二七。
本公司亦於台南承租辦公室，租期於118年2月到期。於租賃期間終止時，本公司對所租賃之建築物並無優惠承購權，並約定未經出租人同意，本公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。
惟因公司業務規劃考量，原於113年12月到期之台南辦公室租約於113年9月提前終止。
（四）其他租賃資訊
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 351 | $ 189 |
| 租賃之現金流出總額 | ($ 2,482) | ($ 2,247) |
十四、無形資產
| 權利金 | 電腦軟體 | 合 計 | |
|---|---|---|---|
| 成 本 | |||
| 113年1月1日及3月31日餘額 | $ 25,588 | $ 35,337 | $ 60,925 |
（接次頁）
（承前頁）
| 權利金 | 電腦軟體 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | |||
| 113年1月1日餘額 | $ 22,387 | $ 17,518 | $ 39,905 |
| 攤銷費用 | 795 | 2,462 | 3,257 |
| 113年3月31日餘額 | $ 23,182 | $ 19,980 | $ 43,162 |
| 113年1月1日淨額 | $ 3,201 | $ 17,819 | $ 21,020 |
| 113年3月31日淨額 | $ 2,406 | $ 15,357 | $ 17,763 |
| 成本 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 26,923 | $ 43,764 | $ 70,687 |
| 增添 | 393 | - | 393 |
| 114年3月31日餘額 | $ 27,316 | $ 43,764 | $ 71,080 |
| 累計攤銷 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 25,167 | $ 27,451 | $ 52,618 |
| 攤銷費用 | 592 | 2,177 | 2,769 |
| 114年3月31日餘額 | $ 25,759 | $ 29,628 | $ 55,387 |
| 114年1月1日淨額 | $ 1,756 | $ 16,313 | $ 18,069 |
| 114年3月31日淨額 | $ 1,557 | $ 14,136 | $ 15,693 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
權利金
電腦軟體
2年
2至6年
依功能別彙總攤銷費用：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 管理費用 | $ 638 | $ 309 |
| 研發費用 | 2,131 | 2,948 |
| | $ 2,769 | $ 3,257 |
十五、其他資產
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 其他流動資產 | |||
| 其他 | $ 360 | $ 389 | $ 110 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | |||
| 預付探針卡 | $ 11,608 | $ 18,239 | $ 7,240 |
| 進項稅額及留抵稅額 | 2,821 | 11,935 | 5,238 |
| 預付費用 | 2,418 | 775 | 1,060 |
| 預付貨款 | - | - | 4,152 |
| $ 16,847 | $ 30,949 | $ 17,690 | |
| 非流動 | |||
| 其他非流動資產 | |||
| 預付房屋及建築款 | $ 140,610 | $ 121,870 | $ 121,870 |
| 存出保證金 | 44,236 | 64,936 | 84,135 |
| 預付設備款 | - | - | 2,079 |
| $ 184,846 | $ 186,806 | $ 208,084 |
預付房屋及建築款及產能保證有關之存出保證金，相關合約規定及內容，請詳附註二九。
十六、其他負債
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | $ 119,852 | $ 125,958 | $ 93,724 |
| 應付設備款 | 16,488 | 9,694 | 9,668 |
| 應付研究費 | 6,829 | 10,158 | 6,365 |
| 其 他 | 25,976 | 34,895 | 23,815 |
| $ 169,145 | $ 180,705 | $ 133,572 | |
| 其他流動負債 | |||
| 合約負債 | $ 22,944 | $ 12,983 | $ 26,979 |
| 代收款 | 1,880 | 1,897 | 1,697 |
| 暫收款 | - | - | 3,108 |
| $ 24,824 | $ 14,880 | $ 31,784 | |
| 非流動 | |||
| 其他非流動負債 | |||
| 存入保證金 | $ 33,205 | $ 39,579 | $ 38,631 |
| 除役負債 | 2,558 | 2,551 | 2,773 |
| $ 35,763 | $ 42,130 | $ 41,404 |
- 20 -
十七、退職後福利計畫
確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。本公司114年及113年1月1日至3月31日認列之退休金費用分別為2,482仟元及2,145仟元。
十八、權益
（一）普通股股本
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 額定股本 | $ 500,000 | $ 500,000 | $ 500,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 41,919 | 41,919 | 38,024 |
| 已發行股本 | $ 419,193 | $ 419,193 | $ 380,243 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
額定股數中供發行員工認股權憑證所保留之股數為6,000仟股。
本公司股本變動主要係因現金增資及發行限制員工權利新股所致。
本公司113年9月18日臨時股東會決議無償發行限制員工權利新股500仟股，每股面額10元，該案並經金融監督管理委員會證券期貨局於113年10月9日申報生效。本公司於113年10月30日經董事會決議發行293仟股，增資基準日為113年10月30日，並於113年11月18日完成變更登記，相關資訊參閱附註二三。
本公司於113年8月28日董事會決議辦理初次上櫃前現金增資發行新股3,602仟股，業經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心於113年9月13日核准申報生效。
上述現金增資發行新股包含公開申購、供員工認購及競價拍賣股數分別為648仟股、361仟股及2,593仟股，其中公開申購及供員工認購均以每股200元溢價發行，競價拍賣係以得標加權平均價格每股240.41元溢價發行，並以113年12月6日為增資基準日，增資
- 21 -
後實收股本為 419,193 仟元，該增資案已於 113 年 12 月 23 日完成變更登記。
(二) 資本公積
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註） | |||
| 股票發行溢價 | $ 1,410,117 | $ 1,410,117 | $ 614,920 |
| 受領股東贈與 | 7,355 | 5,422 | 1,648 |
| 不得作為任何用途限制員工權利股票 | 65,374 | 65,374 | - |
| $ 1,482,846 | $ 1,480,913 | $ 616,568 |
註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度總決算如有本期稅後淨利，應依下列順序分派之：
- 彌補累積虧損。
- 提撥百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積，已達本公司實收資本總額時，不在此限。
- 依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。
- 如尚有盈餘，併同期初未分配盈餘（包括調整未分配盈餘金額），由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司授權董事會特別決議，將應分派股息及紅利之全部或一部，以發放現金之方式為之，並提報最近一次股東會。
依本公司章程之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二十(八)員工酬勞及董事酬勞。
本公司每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之十分派股東股息紅利，股東股息紅利之分派得以現金或股票方式為之，惟現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分派股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算
- 22 -
等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司113年及112年度盈餘分配案如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 58,822 | $ 43,689 |
| 特別盈餘公積 | ($ 904) | $ 904 |
| 現金股利 | $530,304 | $392,301 |
| 每股現金股利（元） | $ 12.65 | $ 10.32 |
上述現金股利已分別於114年3月5日及113年3月6日董事會決議分配，112年度之其餘盈餘分配項目已於113年6月26日股東常會決議。113年度之其餘盈餘分配項目尚待114年6月26日召開之股東常會決議。
（四）特別盈餘公積
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $ 904 | $ - |
（五）其他權益項目
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ - | ($ 904) |
| 當期產生 | | |
| 未實現損益 | | |
| 權益工具 | - | 10 |
| 期末餘額 | $ - | ($ 894) |
- 員工未賺得酬勞
本公司臨時股東會於113年9月18日決議發行限制員工權利新股，相關說明參閱附註二三。
- 23 -
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 62,375) | $ - |
| 認列股份基礎給付費用 | 8,894 | - |
| 期末餘額 | ($ 53,481) | $ - |
十九、收入
（一）客戶合約收入之細分
| 產 品 別 | | | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 積體電路 | | | $624,295 | $682,455 |
| | | | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| 地 | 區 | 別 | | |
| 香 | 港 | | $483,102 | $591,924 |
| 台 | 灣 | | 114,584 | 78,640 |
| 其 | 他 | | 26,609 | 11,891 |
| | | | $624,295 | $682,455 |
本公司地區別收入係依客戶指定之產品運送地為計算基礎。
（二）合約餘額
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款（附註十） | $ 177,559 | $ 199,004 | $ 186,289 | $ 169,101 |
| 應收帳款－關係人（附註二七） | 46,679 | 11,534 | 18,233 | 10,865 |
| 合 計 | $ 224,238 | $ 210,538 | $ 204,522 | $ 179,966 |
| 合約負債（附註十六） | ||||
| 商品銷貨 | $ 22,944 | $ 12,983 | $ 26,979 | $ 30,191 |
來自年初合約負債於當期認列為收入之金額如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 來自年初合約負債 | | |
| 商品銷貨 | $ 12,983 | $ 30,191 |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
- 24 -
二十、淨利
（一）其他收益淨額
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 使用權資產轉租利益 | $ 175 | $ 175 |
（二）利息收入
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 9,751 | $ 5,317 |
| 押金設算息 | 18 | 16 |
| | $ 9,769 | $ 5,333 |
（三）其他收入
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租金收入 | $ 89 | $ 30 |
| 政府補助收入 | - | 19 |
| 其他收入 | 1 | - |
| | $ 90 | $ 49 |
（四）其他利益及損失
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 淨外幣兌換利益 | $ 2,409 | $ 3,309 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨（損失）利益 | ( 200)
$ 2,209 | 318
$ 3,627 |
（五）財務成本
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 租賃負債之利息 | $ 139 | $ 166 |
| 其他利息費用 | 219 | 312 |
| | $ 358 | $ 478 |
- 25 -
（六）折舊及攤銷
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 12,996 | $ 12,053 |
| 使用權資產 | 2,097 | 2,007 |
| 無形資產 | 2,769 | 3,257 |
| 合 計 | $ 17,862 | $ 17,317 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業費用 | $ 14,585 | $ 13,752 |
| 營業成本 | 508 | 308 |
| | $ 15,093 | $ 14,060 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業費用 | $ 2,769 | $ 3,257 |
無形資產攤銷費用分攤至各單行項目資訊，請參閱附註十四。
（七）員工福利費用
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 82,771 | $ 84,303 |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫（附註十七） | 2,482 | 2,145 |
| 股份基礎給付 | 8,894 | - |
| 員工福利費用合計 | $ 94,147 | $ 86,448 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業費用 | $ 87,165 | $ 79,847 |
| 營業成本 | 6,982 | 6,601 |
| | $ 94,147 | $ 86,448 |
（八）員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不高於 25% 及不低於 1% 提撥員工酬勞，不高於 1% 提撥董事酬勞。
依 113 年 8 月證券交易法之修正，本公司預計於 114 年股東會決議通過修正章程，訂明前項員工酬勞數額中，應提撥不低於 50%
- 26 -
為基層員工酬勞。114年及113年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 8,985 | $ 12,241 |
| 董事酬勞 | $ 898 | $ 1,224 |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
113及112年度員工酬勞及董監事酬勞分別於114年3月5日及113年3月6日經董事會決議如下：
金額
| 113年度 | 112年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金股 | 票 | 現金股 | 票 | 票 | 票 | |
| 員工酬勞 | $ 52,970 | $ | - | $ 39,321 | $ | - |
| 董監事酬勞 | 5,297 | - | 3,932 | - |
董事會決議配發之113及112年度員工酬勞及董監事酬勞之金額與113及112年度財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(九) 外幣兌換損益
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益總額 | $ 7,868 | $ 10,832 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 5,459) | ( 7,523) |
| 淨利益 | $ 2,409 | $ 3,309 |
二一、所得税
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 20,228 | $ 19,122 |
(二) 所得稅核定情形
本公司截至 111 年度之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘
單位：每股元
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | $ 2.40 | $ 3.58 |
| 稀釋每股盈餘 | $ 2.38 | $ 3.56 |
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 99,828 | $136,017 |
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘
之淨利 | $ 99,828 | $136,017 |
股數
單位：仟股
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數 | 41,626 | 38,024 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | | |
| 限制員工權利新股 | 50 | - |
| 員工酬勞 | 218 | 138 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通
股加權平均股數 | 41,894 | 38,162 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 28 -
二三、股份基礎給付協議
（一）限制員工權利新股
本公司股東臨時會於113年9月18日決議無償發行限制員工權利新股500仟股，每股面額10元，依據發行辦法，本公司得於申報生效通知到達日起二年內，得視實際需要，一次或分次發行。前述決議經金融監督管理委員會證券期貨局於113年10月9日申報生效在案。
本公司董事會於113年10月30日決議發行前述限制員工權利新股293仟股，每股面額10元，每股發行價格0元（即無償）。本公司限制員工權利新股之給與日及發行日為113年10月30日，給與日股票之公允價值為233.12元。
- 本公司發行之限制員工權利新股既得條件如下：
(1) 於各既得期間屆滿日仍在職。
(2) 達成公司所設定個人績效評核指標與公司整體績效者。
(3) 各既得期間內未曾有違反任何與本公司或與本公司國內外控制或從屬公司簽訂之合約。
(4) 各既得期間內未曾有違反本辦法以及本公司或本公司國內外控制或從屬公司之工作規則／公司規定。
(5) 各既得期間內未曾有違反任何第三方與本公司或與本公司國內外控制或從屬公司間之合約等情事者。
各年度可既得之最高股份比例為：
| 既 得 期 間 | 獲 配 比 例 |
|---|---|
| 任職屆滿1年 | 25% |
| 任職屆滿2年 | 25% |
| 任職屆滿3年 | 25% |
| 任職屆滿4年 | 25% |
- 員工獲配新股後將循本公司程序交付信託／保管，此外於達成既得條件前受限制之權利如下：
(1) 依信託約定，員工獲配新股後，於達成既得條件前，不得將該限制員工權利新股出售、抵押、轉讓、贈與、質押、
- 29 -
無異議請求收買權或以其他方式之處分。但本辦法另有規範者，則從其規範。
(2) 股東會之出席、提案、發言、投票表決權及其他有關股東權益事項，皆委託信託保管機構代為行使之。
(3) 限制員工權利新股發行後，應立即將之交付信託／保管，且於達成既得條件前，員工不得以任何理由或方式向受託人請求受領返還限制員工權利新股。
(4) 既得期間如本公司辦理現金減資、減資彌補虧損等非因法定減資之減少資本，限制員工權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資，因此退還之現金須交付信託／保管，於達成既得條件後才得交付員工；惟若未達既得條件，本公司將收回該等現金。
- 113年度發行之限制員工權利新股，相關資訊如下：
| 股數 | ( 仟 股 ) | |
|---|---|---|
| 114年1月1日 | 113年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初及期末餘額 | 293 | - |
本公司於113年10月30日給與之限制員工權利新股，使用Black-Scholes評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：
| 給與日股票公允價值（元／股） | $ 233.12 |
|---|---|
| 預期波動率 | 18.96% |
| 存續期間 | 1~4年 |
| 預期股利率 | 0.00% |
| 無風險利率 | 1.3625% |
員工未達成既得條件時，本公司將無償收回其股份並辦理註銷。
本公司於114年第1季及113年度認列限制員工權利新股之酬勞成本為8,894仟元及5,929仟元。
- 30 -
(二) 現金增資保留員工認股
本公司董事會於 113 年 8 月 28 日決議辦理初次上櫃前現金增資，保留 361 仟股供員工認購，給與日為 113 年 11 月 29 日。其公允價值使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之參數如下：
給與日股票公允價值（元／股） $ 224.99
行使價格（元／股） $ 200
預期波動率 23.358%
存續期間 0.011 年
無風險利率 1.5355%
認股權公允價值（元／股） $ 25.02
本公司於 113 年度認列現金增資保留員工認股權之酬勞成本為 9,032 仟元。
二四、現金流量資訊
(一) 來自籌資活動之負債變動：
114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 114年1月1日 | 現金流量 | 非現金之變動 | 114年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 匯率變動 | 新增租賃 | ||||
| 租賃負債 | $ 26,830 | ($ 1,992) | $ - | $ - | $ 24,838 |
| 存入保證金 | 39,579 | ( 5,742) | ( 632) | - | 33,205 |
| $ 66,409 | ($ 7,734) | ($ 632) | $ - | $ 58,043 |
113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 113年1月1日 | 現金流量 | 非現金之變動 | 113年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 匯率變動 | 新增租賃 | ||||
| 租賃負債 | $ 4,495 | ($ 1,892) | $ - | $ 30,340 | $ 32,943 |
| 存入保證金 | 79,422 | ( 41,209) | 418 | - | 38,631 |
| $ 83,917 | ($ 43,101) | $ 418 | $ 30,340 | $ 71,574 |
二五、資本風險管理
本公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及本公司資本結構之組成與 113 年度財務報告所述者相同，相關說明參閱 113 年度財務報告附註二五。
- 31 -
二六、金融工具
（一）公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
114 年 3 月 31 日
| 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內基金投資 | $ 22,642 | $ - | $ - | $ 22,642 |
113 年 12 月 31 日
| 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內基金投資 | $ 22,842 | $ - | $ - | $ 22,842 |
113 年 3 月 31 日
| 第 1 等級 | 第 2 等級 | 第 3 等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內基金投資 | $ 22,632 | $ - | $ - | $ 22,632 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資
| 一國內上市（櫃）股票 | $ 8,940 | $ - | $ - | $ 8,940 |
|---|---|---|---|---|
114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。
（二）金融工具之種類
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | $ 22,642 | $ 22,842 | $ 22,632 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註 1） | 2,700,552 | 2,598,058 | 1,675,133 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 權益工具投資 | $ - | $ - | $ 8,940 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 358,642 | 428,106 | 370,703 |
註 1：餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收帳款（含關係人）、其他應收款、存出保證金及其他流動資產等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2：餘額係包含應付帳款、其他應付款（含關係人）、其他流動負債及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益工具投資、應收帳款及應付帳款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度，分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之現金流入與流出有一部分以外幣為之，故有部分自然避險之效果。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三十。
- 33 -
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯率增加及減少 5% 時，本公司之敏感度分析。敏感度分析僅包含流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 5% 時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 5% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| 美金之影響 | |
|---|---|
| 114年1月1日 | 113年1月1日 |
| 至3月31日 | 至3月31日 |
| 損益 | $ 3,286 |
(2) 利率風險
因本公司同時持有固定及浮動利率資產及負債，因而產生利率暴險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 1,968,779 | $ 1,846,725 | $ 902,305 |
| -金融負債 | $ 24,838 | $ 26,830 | $ 32,943 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 451,203 | $ 470,582 | $ 477,204 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率資產，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加／減少 0.1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅
- 34 -
前淨利將分別增加／減少 113 仟元及 119 仟元，主因為本公司之變動利率淨資產利率暴險。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃檯益證券投資及基金受益憑證而產生權益價格暴險。本公司並未積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集中於台灣地區交易所、櫃買中心之半導體產業及金融保險產業權益工具、台灣市場交易之信用連結結構型商品及台灣市場交易之開放型基金受益憑證。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日對權益價格暴險而進行。
若權益價格上漲／下跌 5%，114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值變動分別增加／減少 1,132 仟元及 1,132 仟元。113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值變動增加／減少 447 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
另因流動資金之交易對方係信用良好之銀行，故該信用風險係屬有限。
- 35 -
除了本公司應收帳款總額高於 10% 之客戶外，本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險。因應收帳款總額高於 10% 之客戶為信譽卓著之廠商，故該信用風險係屬有限。
3. 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，本公司未動用之融資額度，參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量編製（包含本金及估計利息）。因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
114 年 3 月 31 日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 | 1～3 個月 | 3 個月～1 年 | 1 年以上 | 合計 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | $ 165,176 | $ 163,772 | $ 116,341 | $ - | $ 445,289 |
| 應付股利 | - | 530,304 | - | - | 530,304 |
| 租賃負債 | 711 | 1,421 | 5,861 | 17,820 | 25,813 |
| $ 165,887 | $ 695,497 | $ 122,202 | $ 17,820 | $1,001,406 |
113 年 12 月 31 日
| 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 個月 | 1～3 個月 | 3 個月～1 年 | 1 年以上 | 合計 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | $ 214,127 | $ 202,601 | $ 97,757 | $ - | $ 514,485 |
| 租賃負債 | 711 | 1,421 | 6,395 | 19,418 | 27,945 |
| $ 214,838 | $ 204,022 | $ 104,152 | $ 19,418 | $ 542,430 |
113年3月31日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1～3個月 | 3個月～1年 | 1年以上 | 合計 | |
| 無附息負債 | $ 165,247 | $ 169,190 | $ 91,359 | $ - | $ 425,796 |
| 應付股利 | - | 392,301 | - | - | 392,301 |
| 租賃負債 | 736 | 1,471 | 6,520 | 25,813 | 34,540 |
| $ 165,983 | $ 562,962 | $ 97,879 | $ 25,813 | $ 852,637 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保之銀行額度 | |||
| -已動用金額 | $ - | $ - | $ - |
| -未動用金額 | 1,581,665 | 1,576,205 | 1,636,000 |
| $ 1,581,665 | $ 1,576,205 | $ 1,636,000 |
二七、關係人交易
本公司之母公司為矽創電子股份有限公司，於114年3月31日暨113年12月31日及3月31日持有本公司普通股分別為 55.10%、55.10% 及 61.01%。
除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 矽創電子股份有限公司（矽創電子） | 本公司之母公司 |
| 新特系統股份有限公司（新特公司） | 兄弟公司 |
| 頂尖光電股份有限公司（頂尖公司） | 實質關係人 |
（二）營業收入
| 關係人類別 | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 母公司 | $ 58,036 | $ 30,201 |
本公司與關係人銷貨之交易係按一般交易條件及價格辦理。
（三）製造費用
| 關係人類別 | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 兄弟公司 | $ 9,787 | $ 7,301 |
| 母公司 | 28 | 29 |
| | $ 9,815 | $ 7,330 |
本公司支付關係人支援服務費及探針卡之交易，因無相關同類交易可循，其交易條件係依合約約定計算。
（四）營業費用
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|---|
| 支援服務費 | 母公司 | $ 12,811 | $ 8,726 |
| 管理費用 | 兄弟公司 | 8 | - |
| 研發費用 | 實質關係人 | - | 25 |
| $ 12,819 | $ 8,751 |
本公司支付關係人支援服務費、研發費用（零組件及Bonding費用）及管理費用之交易，因無相關同類交易可循，其交易條件係依合約約定計算。
（五）應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人帳款 | 母公司 | $ 46,679 | $ 11,534 | $ 18,233 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。114年及113年1月1日至3月31日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
（六）應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付股利－關係人 | 母公司 | $ 292,197 | $ - | $ 239,332 |
| 其他應付款－關係人 | 母公司 | 24,006 | 25,617 | 17,291 |
| 兄弟公司 | 8,312 | 19,043 | 5,342 | |
| 實質關係人 | - | - | 4 | |
| $ 324,515 | $ 44,660 | $ 261,969 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保品。
（七）存出保證金
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 母公司 | $ 961 | $ 961 | $ 961 |
| 兄弟公司 | 59 | 59 | - | |
| $ 1,020 | $ 1,020 | $ 961 |
上述對關係人之存出保證金係租賃押金產生。
- 38 -
（八）承租協議
| 關係人類別 | | 114年1月1日
至3月31日 | | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 取得使用權資產 | | | | |
| 母公司 | | $ - | | $ 26,018 |
| 關係人類別 | | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
| 租賃負債 | | | | |
| 母公司 | | $ 21,383 | $ 23,173 | $ 28,487 |
| 關係人類別 | | 114年1月1日
至3月31日 | | 113年1月1日
至3月31日 |
| 利息費用 | | | | |
| 母公司 | | $ 120 | | $ 157 |
| 租賃費用 | | | | |
| 母公司 | | $ 201 | | $ 148 |
| 兄弟公司 | | 85 | | - |
| | | $ 286 | | $ 148 |
| 押金設算息 | | | | |
| 母公司 | | $ 17 | | $ 15 |
| 兄弟公司 | | 1 | | - |
| | | $ 18 | | $ 15 |
本公司112年2月及113年1月分別向關係人承租辦公室座位及甲建築物，租賃期間分別為2.92年及5年，租金係參考類似資產之租金水準，並依租約按月支付固定租賃給付。
租賃費用包含短期租賃費用。
（九）主要管理階層薪酬
| | 114年1月1日
至3月31日 | 113年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 6,904 | $ 8,625 |
| 退職後福利 | 92 | 109 |
| | $ 6,996 | $ 8,734 |
- 39 -
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及公司獲利狀況決定。
二八、質抵押之資產
本公司下列資產已提供作為進貨及關稅擔保之保證金：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定期存款（帳列按攤銷後成本衡量之金融資產一流動） | $ 417,005 | $ 417,005 | $ 417,005 |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日之重大承諾事項如下：
（一）長期採購合約
本公司於110年間與供應商簽訂長期供料合約，雙方約定於合約期間供應商依合約約定之供貨量交付予本公司，截至114年3月31日止本公司已依合約規定支付供應商美金1,296仟元作為確保產能供應之保證，合約雙方之權利義務，依據各合約內容為準，帳列存出保證金美金1,296仟元。
（二）長期供貨合約
本公司於110及111年間與客戶簽訂長期供貨合約，雙方約定於合約期間依合約約定之供貨量提供予客戶，惟此長期供貨合約經協商已於114年3月協議終止，本公司依合約規定收取作為確保供貨量之保證金業已全數退還。
（三）取得不動產
本公司於112年9月6日經董事會決議通過購置辦公處所，與文生開發股份有限公司簽訂台元科技園區第十期2B棟8樓及9樓辦公室及停車位之買賣合約，交易總金額為937,250仟元（含稅）。截至114年3月31日止，已支付價款140,610仟元。
- 40 -
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
114 年 3 月 31 日
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 | $ 10,680 | 33.205 | ||
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 | 8,701 | 33.205 |
113 年 12 月 31 日
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |
|---|---|---|---|---|
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 | $ 12,130 | 32.785 | ||
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 | 10,291 | 32.785 |
113 年 3 月 31 日
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |
|---|---|---|---|---|
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 | $ 12,354 | 32.000 | ||
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 | 9,796 | 32.000 |
本公司 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日已實現及未實現外幣兌換損益合計數請詳附註二十(九)，由於外幣交易繁多，故無法按各重大影響之外幣分別揭露兌換損益。
- 41 -
三一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：無。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：無。
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：無。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：無。
(二) 轉投資事業相關資訊：無。
(三) 大陸投資資訊：附表一。
三二、部門資訊
本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於整體公司之財務資訊，而各部門間具有相類似之經濟特性，各部門亦使用相似之製程以生產相似之產品，且透過相同之銷售方式銷售，故本公司係屬單一營運部門報導。另本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相同，營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與本財務報告編製基礎相同，故 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應報導之部門收入及營運結果可參照 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損益表；114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日應報導之部門資產可參照 114 年 3 月 31 日暨 113 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之資產負債表。
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方填科技股份有限公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至3月31日
附表一
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額匯出 | 收回累積投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期（損）益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資（損）益 | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | $ - | - | $ - | $ - | - | $ - | $ - | - | $ - | $ - | $ - |
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | ||||||||||
| --- | --- | --- | ||||||||||
| $ - | $25,833 | |||||||||||
| (USD 778 仟元) | $1,375,562 |
註一：涉及外幣部分，係按114年3月31日美金匯率換算而得。
註二：依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額為淨值之 60%。
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