Quarterly Report • Sep 28, 2016
Quarterly Report
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Siège : 2, rue de BASSANO - 75116 PARIS N°Siret : 486 820 152 00107
Conformément aux dispositions des articles L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier et 222-4 du Règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, le présent rapport comprend les documents et informations suivants :
« J'atteste, qu'à ma connaissance, les comptes condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. »
La société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT Représentée par : Nicolas Boucheron Président Directeur Général
| (Euros) | 30/06/2016 | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
|---|---|---|---|
| Actif | |||
| Actifs incorporels | 137 | 273 | 547 |
| Actifs financiers | 0 | 0 | 0 |
| Total actifs non courants | 137 | 273 | 547 |
| Autres créances | 104 514 | 0 | 287 |
| Actifs financiers courants | 467 598 | 390 648 | 334 043 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 93 581 | 156 757 | 360 |
| Immeubles destinés à la vente | |||
| Total actifs courants | 665 693 | 547 405 | 334 690 |
| TOTAL ACTIF | 665 830 | 547 679 | 335 237 |
| (Euros) | 30/06/2016 | 31/12/2015 | 31/12/2014 |
| Passif | |||
| Capital | 1 120 000 | 1 120 000 | 1 120 000 |
| Réserves | -697 680 | -880 990 | -665 957 |
| Résultat net consolidé | 122 962 | 183 310 | -215 032 |
| Total Capitaux Propres, part du groupe | 545 282 | 422 320 | 239 010 |
| Total Capitaux Propres | 545 282 | 422 320 | 239 010 |
| Provisions pour risques et charges | 0 | 0 | 0 |
| Total des dettes non courantes | 0 | 0 | 0 |
| Passifs financiers courants | 95 566 | 94 537 | 54 420 |
| Fournisseurs | 17 783 | 21 598 | 32 576 |
| Dette fiscales et sociales | 7 199 | 9 224 | 9 231 |
| Total des dettes courantes | 120 548 | 125 359 | 96 226 |
| Total dettes | 120 548 | 125 359 | 96 226 |
| TOTAL PASSIF | 665 830 | 547 679 | 335 237 |
| (Euros) | 30/06/2016 | 31/12/2015 | 30/06/2015 |
|---|---|---|---|
| Charges de personnel | 24 866 | 49 695 | 24 843 |
| Autres frais généraux | 30 556 | 52 494 | 32 549 |
| Dotations aux autres amortissements et provisions | 137 | 273 | 137 |
| Reprises aux autres amortissements et provisions | 0 | 0 | 0 |
| Résultat de cession des entitées déconsolidées | 0 | 171 223 | 0 |
| Résultat opérationnel | -55 559 | 68 761 | -57 528 |
| Variation de valeur du portefeuille de titres de placement | 76 950 | 56 605 | 28 421 |
| Autres produits et charges financiers | 101 570 | 57 945 | -853 |
| Résultat avant impôts | 122 962 | 183 310 | -29 960 |
| Profit résultant d'une acquisition à des conditions avantageuses | 0 | 0 | 0 |
| Impôt sur les résultats | 0 | 0 | 0 |
| Résultat net de l'exercice | 122 962 | 183 310 | -29 960 |
| Attribuable aux : | |||
| Propriétaires du groupe | 122 962 | 183 310 | -29 960 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 00 |
| Résultat par action | |||
| Résultat de base par action (en €) | 0,077 | 0,115 | -0,019 |
| Résultat dilué par action (en €) | 0,077 | 0,115 | -0,019 |
| Résultat par action des activités poursuivies | |||
| Résultat de base par action (en €) | 0,077 | 0,115 | 0,000 |
| Résultat dilué par action (en €) | 0,077 | 0,115 | 0,000 |
| Autres éléments du résultat global | |||
| Eléments recyclables ultérieurement en résultat net | 0 | 0 | 0 |
| Eléments non recyclables en résultat net | 0 | 0 | 0 |
| Total des autres éléments du résultat global | 0 | 0 | 0 |
| Résultat global total de l'exercice | 122 962 | 183 310 | -29 960 |
| Attribuable aux : | |||
| Propriétaires du groupe | 122 962 | 183 310 | -29 960 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 |
| € | Capital | Réserves et résultat consolidés |
Capitaux propres part du groupe |
Capitaux propres part minoritaire |
Total Capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 31/12/2014 | 1 120 000 | -880 990 | 239 010 | 0 | 239 010 |
| Résultat 2015 | 183 310 | 183 310 | 183 310 | ||
| Capitaux propres au 31/12/2015 | 1 120 000 | -697 680 | 422 320 | 0 | 422 320 |
| Résultat de la période | 122 962 | 122 962 | 122 962 | ||
| Capitaux propres au 30/06/2016 | 1 120 000 | -574 719 | 545 282 | 0 | 545 282 |
| (En euros) | 30/06/2016 | 31/12/2015 | 30/06/2015 |
|---|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'activité | |||
| Résultat des activités ordinaires | 122 962 | 183 310 | -29 960 |
| Elimination des charges et des produits sans incidence sur la trésorerie Amortissements et provisions / variation de juste valeur des actifs financiers Plus values/moins values de cession |
-76 813 0 |
165 231 0 |
-28 284 0 |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt |
46 148 | 348 541 | -58 244 |
| Variation du BFR liée à l'activité Variation du pérmiètre |
-109 324 0 |
-190 793 -1 155 |
59 877 0 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -63 176 | 156 593 | 1 633 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement Cession d'immobilisations Autres flux liés aux opérations d'investissement |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | 0 | 0 | 0 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement Autres flux liés aux opérations de financement |
0 | 0 | 0 |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | 0 | 0 | 0 |
| Total des flux de trésorerie | -63 176 | 156 593 | 1 633 |
| Trésorerie d'ouverture Disponibilités à l'actif Découverts bancaires |
156 757 156 757 0 |
164 360 -196 |
164 360 -196 |
| Trésorerie de clôture Disponibilités à l'actif Découverts bancaires |
93 581 93 581 |
156 757 156 757 0 |
1 797 2 264 -467 |
| Variation du périmètre Autre variation de trésorerie Variation de trésorerie nette |
0 -63 176 -63 176 |
0 156 593 156 593 |
0 1 633 1 633 |
La Société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT n'est plus soumise à l'obligation de publier des comptes consolidés depuis son exercice ouvert le 1er janvier 2016 : la seule participation qu'elle détenait, la société Driguet, a été cédée en octobre 2015.
Cependant, le règlement AMF (article 222-5, III) précise que pour les sociétés cotées non soumises à l'obligation de publier des comptes consolidés (ou d'appliquer les normes IFRS), « les comptes semestriels sont établis sur une base consolidée si les comptes de l'exercice les plus récents de l'entreprise étaient des comptes consolidés. »
En conséquence, la Société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT applique le règlement précité de l'AMF pour la présentation de ses comptes semestriels au 30 juin 2016. Ces comptes sont établis conformément au référentiel IFRS et en application de la norme IAS 34.
Pour rappel, les comptes consolidés du 31 décembre 2015 et ceux du 30 juin 2015 avaient également été établis selon le référentiel IFRS, ce qui permet une totale comparabilité avec les comptes consolidés du 30 juin 2016.
Le périmètre de consolidation du Groupe ne comprend que la Société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT : la seule participation détenue précédemment, la société Driguet, a été cédée en octobre 2015.
La Société n'a pas eu d'activité opérationnelle sur la période.
Au 30 juin 2016, la composition du portefeuille de valeurs mobilières de placement n'a pas évolué depuis la clôture précédente. La Société détient toujours :
La société Foncière Paris Nord est cotée sur le marché Euronext Paris compartiment C (code FR0011277391).
La société INGEFIN, société mère de droit belge de FONCIERE 7 INVESTISSEMENT, a consenti à la Société des avances en compte-courant pour un montant brut de 94 536 €, qui ont porté intérêt au taux de 2.185 % représentant une charge de 1 030 € portant la dette en compte-courant à un montant total de 95 566 €.
Les comptes consolidés au 30 juin 2016 de la Société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT sont préparés en application des dispositions de la norme IAS 34 – Information financière intermédiaire, telle qu'adoptée par l'Union européenne, qui permet de présenter une sélection de notes explicatives.
Les notes annexes ne comportent pas l'intégralité des informations requises pour les états financiers annuels complets et doivent donc être lues conjointement avec les états financiers consolidés de l'exercice 2015.
Les comptes semestriels sont établis selon les principes et méthodes comptables appliqués par le Société aux états financiers de l'exercice 2015 à l'exception des évolutions, ci-dessous, décrites :
Les amendements de normes et les interprétations qui entrent en vigueur en nos comptes au 1er janvier 2016, sont :
La Société n'a pas anticipé l'application de normes ou d'interprétations qui ne sont pas obligatoires au 1er janvier 2016.
Pour établir ses comptes, la Société doit procéder à des estimations et faire des hypothèses concernant la valeur comptable des éléments d'actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que les informations données en notes annexes.
Les principales estimations significatives faites par la Société portent notamment sur :
Un actif financier est considéré comme détenu à des fins de transaction s'il est notamment :
Ces actifs financiers sont évalués à la juste valeur, de niveau un tel que défini par IFRS 13, avec enregistrement des variations de juste valeur en résultat. Les actifs de cette catégorie sont classés parmi les actifs courants.
La trésorerie regroupe les liquidités en comptes bancaires et les liquidités détenues en caisses. L'AMF précise dans sa recommandation n°2011-16 du 7 novembre 2011 les critères à remplir pour qu'un instrument financier puisse être qualifié d'équivalents de trésorerie. Ces derniers regroupent les dépôts à court terme (échéance initiale inférieure à trois mois), les SICAV monétaires et autres valeurs mobilières qui ne présentent pas de risque significatif de pertes de valeur en cas d'évolution des taux d'intérêt. Certains instruments ayant à l'origine une échéance plus lointaine, et qui prévoient des dispositions de sortie anticipée et de garantie de capital, pourraient sous conditions être classés en équivalent de trésorerie. Les conditions sont l'existence, initialement prévue au contrat, d'option de sortie exerçable à tout moment ou au maximum tous les trois mois qui peuvent être exercées sans pénalité ni risque significatif de variation de valeur du montant de trésorerie reçu en remboursement et qu'il n'existe pas de risque de valeur lié au niveau de rémunération minimum acquise.
La norme IAS 37 précise qu'une provision est comptabilisée lorsque la Société a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un événement passé, et qu'il est probable qu'une sortie de ressource sans contrepartie au moins équivalente (au profit d'un tiers) représentative d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable. La provision est estimée en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arrêté des comptes.
Si l'effet de la valeur temps est significatif, la provision est actualisée. Le taux d'actualisation utilisé pour déterminer la valeur actualisée reflète les appréciations actuelles par le marché de la valeur temps de l'argent et les risques inhérents à l'obligation. L'augmentation du montant de la provision résultant de l'actualisation est comptabilisée en charges financières.
La charge d'impôt est égale à la somme de l'impôt courant et de l'impôt différé. L'impôt courant est l'impôt dû au titre de l'exercice. Les impôts différés correspondent à l'ensemble des différences temporelles entre les résultats comptables et fiscaux apparaissant lorsque la valeur comptable d'un actif ou d'un passif est différente de sa valeur fiscale. Ces différences génèrent des actifs et passifs d'impôts qualifiés de différés, ceux-ci sont calculés selon la méthode du report variable.
Conformément à la norme IAS 33, le résultat de base par action est obtenu en divisant le « Résultat - part du Groupe » par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice.
Le nombre moyen pondéré d'actions en circulation est calculé sur la base des différentes évolutions du capital social, corrigées, le cas échéant, des détentions par la Société de ses propres actions.
Le résultat dilué par action est calculé en divisant le « Résultat – Part du Groupe » par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation majoré de toutes les actions ordinaires potentiellement dilutives.
Les actifs non courants d'un montant brut de 820 € concernent les frais de création d'un site internet. Ces frais sont amortis sur 3 ans. La dotation aux amortissements de la période s'élève à 137 €.
Les actifs courants se décomposent comme suit :
| Actifs courants (€) | 30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Autres créances | 104 514 | 0 |
| Actifs financiers courants | 467 598 | 390 648 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 93 581 | 156 757 |
| Total | 665 693 | 547 405 |
Les autres créances comprennent un dividende à recevoir de 103 K€ de la société Acanthe Developpement. Ce dividende a été perçu en juillet 2016.
La composition du portefeuille d'actions détenues au 30 juin 2016 n'a pas connu d'évolution par rapport au 31 décembre 2015.
| 30/06/2016 | 31/12/2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs financiers courants (€) | Quantité | Juste valeur N-1 |
Var. juste valeur |
Montant net |
Quantité | Juste valeur N-1 |
Var. juste valeur |
Montant net |
| Actions Foncières Paris Nord | 288 955 | 14 448 | 0 | 14 448 | 288 955 | 234 096 | -219 648 | 14 448 |
| Acanthe Développement | 855 000 | 376 200 | 76 950 | 453 150 | 855 000 | 410 400 | -34 200 | 376 200 |
| Total Actifs financiers courants | 390 648 | 76 950 | 467 598 | 644 496 | -253 848 | 390 648 |
La juste valeur du portefeuille d'actions au 30/06/2016 a été estimée sur la base du cours de bourse du dernier mois de la période. Les comptes enregistrent sur la période une variation nette positive de juste valeur de 76 950 €.
Selon IFRS 13, cette juste valeur correspond à une donnée de niveau un s'agissant de cours d'actions cotées sur un marché actif, cours disponibles à la date d'évaluation.
Au 30 juin 2016, le capital social est composé de 1.600.000 actions au nominal de 0.70€. Il est entièrement libéré. Les actions sont nominatives ou au porteur.
La société ne détient pas d'action propre.
Les dettes courantes sont constituées de :
| Passifs courants (€) | 30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Soldes créditeurs de banques | 0 | 0 |
| Compte courant Ingefin | 95 566 | 94 537 |
| Dettes fournisseurs | 17 783 | 21 598 |
| Dettes fiscales et sociales | 7 199 | 9 224 |
| Total passifs courants | 120 548 | 125 359 |
Le résultat opérationnel de la période s'élève à – 56 K€ et comprend notamment des honoraires et des frais de publicité légale et financière pour un montant de 21 K€ ainsi que la rémunération et les avantages versés au Président Directeur Général pour un montant de 25 K€, charges sociales incluses.
Le résultat avant impôt s'élève à + 123 K€ et comprend une variation nette positive de la juste valeur de 77 K€ du portefeuille d'actions détenues.
En l'absence d'activité opérationnelle, aucun impôt différé actif sur les déficits fiscaux reportables en avant n'a été comptabilisé.
Au 30 juin 2016, le montant des déficits fiscaux reportables en avant s'élève à 696 K€.
La Société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT n'est plus soumise à l'obligation de publier des comptes consolidés depuis son exercice ouvert le 1er janvier 2016 : la seule participation qu'elle détenait, la société Driguet, a été cédée en octobre 2015.
Cependant, le règlement AMF (article 222-5, III) précise que pour les sociétés cotées non soumises à l'obligation de publier des comptes consolidés (ou d'appliquer les normes IFRS), « les comptes semestriels sont établis sur une base consolidée si les comptes de l'exercice les plus récents de l'entreprise étaient des comptes consolidés. »
En conséquence, la Société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT applique le règlement précité de l'AMF pour la présentation de ses comptes semestriels au 30 juin 2016. Ces comptes sont établis conformément au référentiel IFRS et en application de la norme IAS 34.
Pour rappel, les comptes consolidés du 31 décembre 2015 et ceux du 30 juin 2015 avaient également été établis selon le référentiel IFRS, ce qui permet une totale comparabilité avec les comptes consolidés du 30 juin 2016.
Le résultat net de la Société ressort à + 123 K€ et se compose principalement de :
| - | Dividendes à recevoir sur titres Acanthe Développement | : | 103 K€ (perçus en juillet 2016) ; |
|---|---|---|---|
| - | Variation nette positive de la juste valeur des actifs financiers | : | 77 K€ ; |
| - | Charges opérationnelles | : | - 55 K€ |
Au 30 juin 2016, la composition du portefeuille de valeurs mobilières de placement n'a pas évolué depuis la clôture précédente. La Société détient toujours :
La société Foncière Paris Nord est cotée sur le marché Euronext Paris compartiment C (code FR0011277391).
La société n'a pas eu d'activité opérationnelle sur la période.
Du fait du placement de ses liquidités dans des actifs financiers cotés, la société est soumise au risque de marché. La société limite ce risque par la diversification de ses investissements et par la sélection des contreparties de manière qualitative.
Les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché.
La société FONCIERE 7 INVESTISSEMENT Représentée par : Nicolas Boucheron Président Directeur Général
Société anonyme au capital de 1 120 000 euros Siège social : 2, rue de Bassano - 75016 PARIS 486 820 152 RCS PARIS
KJA
KAUFMANN & ASSOCIES 8, avenue Bertie Albrecht 75008 PARIS
Tél.: 01.45.62.01.17 Fax: 01.45.62.01.18 E-Mail: [email protected]
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité de votre Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34 –norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe « Préambule » de l'annexe aux comptes semestriels consolidés condensés qui expose la raison pour laquelle la société a établi les comptes semestriels sur une base consolidée alors que celle-ci n'est plus soumise à cette obligation depuis son exercice ouvert le 1er janvier 2016 et décrit les conditions d'application du règlement AMF (article 222-5, III) qui a été retenu pour l'arrêté des comptes semestriels.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.
Fait à Paris, le 26 septembre 2016,
KAUFMANN & ASSOCIES
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