Focus Media Information Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Apr 25, 2012

内 部 审 计 报 告

七喜控股股份有限公司董事会：

我们按照《七喜控股股份有限公司内部审计制度》的要求，对七喜控股股份有限公 司（以下简称公司）以及各分公司 2011 年 12 月 31 日的资产负债表、2,011 全年的利润 表及利润分配表、2011 全年的现金流量表进行了内部审计。审计工作包括在抽查的基 础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价在编制会计报表时采用的会计政策以及 作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 符合公司《财务管理规定》，真实全面反映了公司 2011 年全年的财务状况以及经营成 果和现金流量。

另我们特别针对公司截至 2011 年 12 月 31 日的应收应付状况，库存状况，固定资 产以及资金状况进行了抽样审计，给出的综合评估意见：在原有的基础上，能建立起核 算和反映企业收支的账套，并按国家的有关制度规定进行核算和管理，会计处理的重大 办法和程序遵循了一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。财务管理上沿袭历史 惯例，能建立重大事项集体研究制度，收入和支出的手续基本是完整和合乎发生过程控 制的，但内部控制制度的不少方面需要花时间加以整改、修订和落实的。为此，我们提 出如下工作建议：

1. 财务管理方面，预算复核的基础较为簿弱，公司在各部门年度工作计划的基础，制 定各部门的预算收入和支出，由财务部门统筹和平衡年度预算，按公司管理程序报批施 行，同时也要强调预算的约束力,每月按余额明细情况和预算对比。

2. 经营层应多关注库存周转情况，同时根据市场需要，制定更有利更见效的进货和销 售策略，避免库存余额过大。

3. 费用合理性的难以界定。有的费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招 待何人；有的经办人、审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。

七喜控股股份有限公司 审计机构负责人：刘涛 2012 年 1 月 31 日

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审计报告 第 1 页

附资产负债表：

附资产负债表：
资 产	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	189,260,353.76	142,985,346.92	294,308,815.72	226,147,476.27
交易性金融资产	13,881,030.83	13,881,030.83	9,804,460.00	9,804,460.00
应收票据	17,838,278.16	6,538,945.56	12,245,875.51	8,118,093.18
应收账款	127,132,505.78	192,750,662.87	147,487,541.47	217,626,816.28
预付款项	17,444,010.96	19,487,422.57	11,168,253.47	13,407,728.49
应收利息	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-
其他应收款	12,712,416.60	14,571,219.94	19,426,256.02	16,448,292.77
存货	157,501,424.53	59,796,974.81	189,168,852.83	135,457,159.88
套期工具	-	-
一年内到期的非流动 资产	-	-
其他流动资产	-	-	98,085.00
流动资产合计	535,770,020.62	450,011,603.50	683,708,140.02	627,010,026.87
非流动资产：
可供出售金融资产	-	-
持有至到期投资	-	-
长期应收款	-	-
长期股权投资	35,341,081.09	169,541,167.30	29,712,880.00	159,412,966.21
投资性房地产	3,827,631.85	827,631.85	211,280.10	211,280.10
固定资产	224,144,944.94	213,347,967.17	210,261,294.12	197,317,347.82
在建工程	74,919,337.55	74,919,337.55	88,795,803.95	88,795,803.95
工程物资

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审计报告 第 2 页

固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	15,409,666.81	15,409,666.81	15,650,761.22	15,650,761.22
开发支出	-	-
商誉	-	-
长摊待摊费用	-	-	25,538.90
递延所得税资产	30,371,995.71	19,400,360.84	14,578,236.22	9,350,150.33
其他非流动资产	-	-	-	-
非流动资产合计	384,014,657.95	496,446,131.52	359,235,794.51	470,738,309.63
资产总计	919,784,678.57	946,457,735.02	1,042,943,934.53	1,097,748,336.50
负债和所有者权益（或股 东权益）	期末余额		年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	49,296,401.93	40,615,101.11	101,148,544.99	75,696,482.37
交易性金融负债	-	-
应付票据	57,627,500.00	57,627,500.00	69,345,000.00	69,345,000.00
应付账款	142,192,977.05	71,546,744.45	162,469,573.68	138,110,010.81
预收款项	12,612,941.34	10,470,321.34	27,672,363.13	24,315,251.06
应付职工薪酬	9,194,634.45	6,523,324.75	8,047,967.60	7,030,623.78
应交税费	-8,611,836.28	8,771,619.57	-10,422,221.46	-3,374,970.60
应付利息	928,579.05	829,008.52	1,651,983.68	756,818.03
应付股利	-	-
其他应付款	45,348,668.33	64,365,455.40	19,247,478.72	92,520,223.84

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审计报告 第 3 页

套期工具	653,768.62	606,440.43	162,926.41	29,192.79
一年内到期的非流动 负债	-	-
其他流动负债	-	-
流动负债合计	309,243,634.49	261,355,515.57	379,323,616.75	404,428,632.08
非流动负债：
长期借款	-	-
应付债券	-	-
长期应付款	-	-
专项应付款	-	-
递延收益
预计负债	465,750.00	-	697,807.00	633,757.00
递延所得税负债	-	-
其他非流动负债	-	-
非流动负债合计	465,750.00	-	697,807.00	633,757.00
负债合计	309,709,384.49	261,355,515.57	80,021,423.75	405,062,389.08
所有者权益（ 或股东权 益）：
实收资本（或股本）	302,335,116.00	302,335,116.00	302,335,116.00	302,335,116.00
资本公积	66,079,986.48	66,092,177.13	66,165,261.46	66,092,177.13
减：库存股	-	-
盈余公积	48,649,844.72	48,560,362.94	48,649,844.72	48,560,362.94
未分配利润	187,302,606.39	268,114,563.38	242,070,052.83	275,698,291.35
外币报表折算差额	-	-		-
归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计	604,367,553.59	685,102,219.45	659,220,275.01	692,685,947.42

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审计报告 第 4 页

少数股东权益	5,707,740.49	-	3,702,235.77	-
所有者权益（或股东权 益）合计	610,075,294.08	685,102,219.45	662,922,510.78	692,685,947.42
负债和所有者（或股东权 益）合计	919,784,678.57	946,457,735.02	1,042,943,934.53	1,097,748,336.50

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审计报告 第 5 页

利润表：

利润表：
项 目	本期金额
	合并	母公司
一、营业总收入	1,272,419,549.86	1,007,571,615.39
其中： 营业收入	1,272,419,549.86	1,007,571,615.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中： 营业成本	1,181,777,489.22	913,498,327.05
营业税金及附加	5,125,817.07	4,381,303.64
销售费用	63,374,244.88	31,471,039.44
管理费用	72,747,383.07	58,687,109.68
财务费用	-2,072,050.11	-160,254.06
资产减值损失	14,439,345.43	11,140,860.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-3,343,503.41	-3,343,503.41
投资收益（损失以“－”号填列）	-3,074,562.55	-1,704,798.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-371,798.91	-371,798.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-69,390,745.66	-16,495,072.87
加：营业外收入	1,193,172.43	1,118,589.70
减：营业外支出	2,267,356.79	2,257,455.31
其中：非流动资产处置损失	77,401.85	77,401.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-70,464,930.02	-17,633,938.48
减：所得税费用	-15,702,988.30	-10,050,210.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-54,761,941.72	-7,583,727.97
归属于母公司所有者的净利润	-54,767,446.44	-7,583,727.97
少数股东损益	5,504.72	-

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审计报告 第 6 页

六、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.18
（二）稀释每股收益	-0.18
七、其他综合收益	-	-
八、综合收益总额	-54,761,941.72	-7,583,727.97
归属于母公司所有者的综合收益总额	-54,767,446.44	-7,583,727.97
归属于少数股东的综合收益总额	5,504.72	-

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审计报告 第 7 页

现金流量表 ：

现金流量表：
项 目	本期金额
	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,468,146,900.05	1,174,089,968.55
收到的税费返还	22,399,997.84	15,795,983.75
收到其他与经营活动有关的现金	23,286,597.33	19,538,380.89
经营活动现金流入小计	1,513,833,495.22	1,209,424,333.19
购买商品、接受劳务支付的现金	1,319,448,497.05	1,069,464,374.45
支付给职工以及为职工支付的现金	91,331,779.13	60,729,364.83
支付的各项税费	15,694,049.53	12,719,457.09
支付其他与经营活动有关的现金	99,054,894.88	64,830,236.66
经营活动现金流出小计	1,525,529,220.59	1,207,743,433.03
经营活动产生的现金流量净额	-11,695,725.37	1,680,900.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	190,631,105.95	190,631,105.95
取得投资收益收到的现金	257,431.05	257,431.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额	275,940.00	275,940.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		85,039.33
收到其他与投资活动有关的现金	20,548,200.00	20,896,135.69
投资活动现金流入小计	211,712,677.00	212,145,652.02

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审计报告 第 8 页

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	46,434,663.52	46,088,272.73
投资支付的现金	207,096,649.86	207,096,649.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	8,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	-	-
投资活动现金流出小计	253,531,313.38	261,184,922.59
投资活动产生的现金流量净额	-41,818,636.38	-49,039,270.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,000,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	2,000,000.00	-
取得借款收到的现金	50,725,077.61	41,910,535.73
发行债券收到的现金	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	30,166,371.32	13,125,530.80
筹资活动现金流入小计	82,891,448.93	55,036,066.53
偿还债务支付的现金	101,148,544.99	75,696,482.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,110,632.83	2,017,812.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	104,259,177.82	77,714,294.67
筹资活动产生的现金流量净额	-21,367,728.89	-22,678,228.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-74,882,090.64	-70,036,598.55
加：年初现金及现金等价物余额	179,317,094.99	140,400,986.56

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审计报告 第 9 页

六、年末现金及现金等价物余额

104,435,004.35 70,364,388.01

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审计报告 第 10 页