Focus Media Information Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2010

Apr 16, 2011

七喜控股股份有限公司

审计报告及财务报表

（2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-2 3 4 5-8 1-68

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审 计 报 告

本所函件编号：2011 羊查字第 21395 号 穗注协报备号码：020201104001992 号

七喜控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的七喜控股股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度 的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现金流量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部

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审计报告 第 1 页

控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

立信羊城会计师事务所有限公司

中国注册会计师：谢 岷

中国注册会计师：郑德伦

· 中国 广州

二 O 一一年四月十四日

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审计报告 第 2 页

资产负债表

2010年12月31日

编制单位：七喜控股股份有限公司	编制单位：七喜控股股份有限公司				单位：人民币元
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 套期工具 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 资 产	合并	母公司	年末余额		年初余额
	附注五 1 2 3 4 6 5 7 22 8 9 10 11 12 13	附注十一 1 2 3	合并	母公司	合并 母公司 469,869,593.51 287,548,965.53 7,729,100.00 7,729,100.00 3,513,973.00 3,477,440.00 161,599,802.64 221,020,447.85 4,159,069.62 4,538,668.90 - - - - 9,526,899.51 16,202,591.87 183,223,190.39 141,444,851.89 1,510,562.19 - - - 24,015.55 - 841,156,206.41 681,962,066.04 - - - - - - 17,425,000.00 99,419,906.21 - - 130,406,830.70 114,695,398.58 63,397,754.61 63,397,754.61 - - - - - - - - 16,486,551.26 16,486,551.26 - - - - 134,996.84 49,857.90 19,698,102.24 13,665,356.88 - - 247,549,235.65 307,714,825.44 1,088,705,442.06 989,676,891.48
			294,308,815.72 9,804,460.00 12,245,875.51 147,487,541.47 11,168,253.47 - - 19,426,256.02 189,168,852.83 - - 98,085.00	226,147,476.27 9,804,460.00 8,118,093.18 217,626,816.28 13,407,728.49 - - 16,448,292.77 135,457,159.88 - - -
			683,708,140.02	627,010,026.87
			- - - 29,712,880.00 211,280.10 210,261,294.12 88,795,803.95 - - - - 15,650,761.22 - - 25,538.90 14,578,236.22 -	- - - 159,412,966.21 211,280.10 197,317,347.82 88,795,803.95 - - - - 15,650,761.22 - - - 9,350,150.33 -
			359,235,794.51	470,738,309.63
			1,042,943,934.53	1,097,748,336.50
法定代表人：		主管会计工作的负责人：			会计机构负责人：

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报表 第 1 页

资产负债表 ( 续 )

2010年12月31日

编制单位：七喜控股股份有限公司					单位：人民币元
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 套期工具 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益合计 负债和股东权益	合并 附注五 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28	母公司 附注十一	年末余额		年初余额
			合并	母公司	合并 母公司 204,486,772.51 110,303,884.88 - - 65,911,101.85 57,309,359.85 139,043,342.79 130,731,186.54 16,624,359.52 14,244,770.01 11,011,751.50 9,730,587.52 -20,275,687.31 -8,516,764.61 1,105,969.30 476,237.18 - - 19,831,396.81 9,068,769.91 271,839.91 199,099.15 - - - - 438,010,846.88 323,547,130.43 - - - - - - - - 813,757.00 633,757.00 381,938.37 381,938.37 - - 1,195,695.37 1,015,695.37 439,206,542.25 324,562,825.80 302,335,116.00 302,335,116.00 66,165,261.46 66,092,177.13 - - 48,649,844.72 48,560,362.94 232,372,331.94 248,126,409.61 -3,582,674.80 - 645,939,879.32 665,114,065.68 3,559,020.49 - 649,498,899.81 665,114,065.68 1,088,705,442.06 989,676,891.48
			101,148,544.99 - 69,345,000.00 162,469,573.68 27,672,363.13 8,047,967.60 -10,422,221.46 1,651,983.68 - 19,247,478.72 162,926.41 - -	75,696,482.37 - 69,345,000.00 138,110,010.81 24,315,251.06 7,030,623.78 -3,374,970.60 756,818.03 - 92,520,223.84 29,192.79 - -
			379,323,616.75	404,428,632.08
			- - - - 697,807.00 - -	- - - - 633,757.00 - -
			697,807.00	633,757.00
			380,021,423.75	405,062,389.08
			302,335,116.00 66,165,261.46 - 48,649,844.72 242,070,052.83 - 659,220,275.01 3,702,235.77	302,335,116.00 66,092,177.13 - 48,560,362.94 275,698,291.35 - 692,685,947.42 -
			662,922,510.78	692,685,947.42
			1,042,943,934.53	1,097,748,336.50

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

利 润 表

2010 年度

编制单位：七喜控股股份有限公司					单位：人民币元
一、营业收入 减： 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 项 目	合并	母公司 附注十一 4 4 5	本年金额		上年金额
	附注五 29 29 30 31 32 33 36 32 35 37 38 39 40		合并	母公司	合并 母公司 1,971,694,603.91 929,120,628.28 1,917,228,702.37 870,746,085.94 2,968,311.80 2,427,787.88 54,099,203.07 29,598,929.25 68,534,132.01 60,322,560.60 1,368,584.75 2,464,997.59 14,327,849.11 13,374,645.24 2,546,255.82 2,546,255.82 5,175,513.54 419,178.79 - - -79,110,409.84 -46,848,943.61 2,942,520.68 2,479,019.15 37,376.47 33,852.60 2,495.60 2,495.60 -76,205,265.63 -44,403,777.06 -8,124,139.09 -6,124,652.57 -68,081,126.54 -38,279,124.49 -68,210,958.79 -38,279,124.49 129,832.25 - -0.23 -0.23 -20,339.34 - -68,101,465.88 -38,279,124.49 -68,231,298.13 -38,279,124.49 129,832.25 -
			1,643,931,452.85 1,529,915,520.29 2,470,577.30 43,644,569.43 52,330,129.49 908,575.93 5,501,724.53 -80,324.30 3,924,803.36 -	1,210,352,989.65 1,100,351,367.48 2,108,396.42 35,509,544.10 44,594,022.40 2,497,033.75 435,116.78 -80,324.30 6,634,921.52 -
			13,004,834.94	31,412,105.94
			1,019,539.04 509,996.93 63,858.17	845,575.65 257,941.89 63,858.17
			13,514,377.05	31,999,739.70
			3,673,440.88	4,427,857.96
			9,840,936.17	27,571,881.74
			9,697,720.89 143,215.28 0.03 0.03 3,582,674.80 13,423,610.97 13,280,395.69 143,215.28	27,571,881.74 - - 27,571,881.74 27,571,881.74 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人：				会计机构负责人：

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报表 第 3 页

现金流量表

2010年度

编制单位：七喜控股股份有限公司					单位： 人民币元
项 目	合并	母公司	本年金额		上年金额
	附注五	附注十一	合并	母公司	合并 母公司 2,047,974,519.18 969,520,635.81 62,581,079.65 50,634,647.45 54,431,042.18 23,216,962.99 2,164,986,641.01 1,043,372,246.25 1,870,828,698.02 870,573,001.24 50,614,643.66 41,407,061.62 17,002,002.58 12,905,670.68 94,119,367.28 45,471,329.19 2,032,564,711.54 970,357,062.73 132,421,929.47 73,015,183.52 437,683,562.33 426,276,576.52 1,326,658.44 344,983.54 708,875.21 708,875.21 2,172,859.89 2,194,258.35 - - 441,891,955.87 429,524,693.62 2,273,386.86 2,046,236.70 406,470,380.70 396,470,380.70 - - - - 408,743,767.56 398,516,617.40 33,148,188.31 31,008,076.22 - - - - 204,980,800.98 110,797,913.35 - - - - 204,980,800.98 110,797,913.35 66,414,953.95 31,741,824.18 899,784.38 435,483.09 - - 193,518,271.93 99,420,834.62 260,833,010.26 131,598,141.89 -55,852,209.28 -20,800,228.54 -14,821.70 - 109,703,086.80 83,223,031.20 118,837,798.59 68,252,660.93 228,540,885.39 151,475,692.13
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额	41 41 41 41		1,891,714,400.90 43,189,123.84 60,475,878.66	1,362,152,918.05 33,190,874.24 80,456,194.39
			1,995,379,403.40	1,475,799,986.68
			1,750,204,365.19 74,128,627.97 8,095,950.40 130,221,970.92	1,228,485,126.80 64,129,627.45 5,957,880.69 50,941,850.36
			1,962,650,914.48	1,349,514,485.30
			32,728,488.92	126,285,501.38
			316,626,155.06 9,460,663.74 79,000.00 1,672,883.63 4,451,800.00	316,626,155.06 9,460,663.74 79,000.00 1,932,038.59 4,451,800.00
			332,290,502.43	332,549,657.39
			98,205,017.01 333,618,225.68 - -	98,171,902.21 333,618,225.68 50,000,000.00 -
			431,823,242.69	481,790,127.89
			-99,532,740.26	-149,240,470.50
			- - 154,483,140.65 - 126,336,987.39	- - 128,242,078.84 - 50,326,783.69
			280,820,128.04	178,568,862.53
			257,821,368.17 5,418,298.93 -	162,849,481.35 3,839,117.63 -
			263,239,667.10	166,688,598.98
			17,580,460.94	11,880,263.55
			- -49,223,790.40 228,540,885.39	- -11,074,705.57 151,475,692.13
			179,317,094.99	140,400,986.56

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

合并股东权益变动表

2010年度

编制单位：七喜控股股份有限公司

单位： 人民币元

编制单位：七喜控股股份有限公司							单位： 人民币元
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 项 目				本年金额
	股本	资本公积 66,165,261.46 - - 66,165,261.46 - - - - - - - - - - - - - - - - - 66,165,261.46	库存股 (减项) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	盈余公积 48,649,844.72 - - 48,649,844.72 - - - - - - - - - - - - - - - - - 48,649,844.72	未分配利润	外币报表折算差额 -3,582,674.80 - - -3,582,674.80 3,582,674.80 - 3,582,674.80 3,582,674.80 - - - - - - - - - - - - - -	少数股东权益 所有者权益合计 3,559,020.49 649,498,899.81 - - - - 3,559,020.49 649,498,899.81 143,215.28 13,423,610.97 143,215.28 9,840,936.17 - 3,582,674.80 143,215.28 13,423,610.97 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,702,235.77 662,922,510.78
	302,335,116.00 - - 302,335,116.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 302,335,116.00				232,372,331.94 - - 232,372,331.94 9,697,720.89 9,697,720.89 - 9,697,720.89 - - - - - - - - - - - - - 242,070,052.83
法定代表人： 主管会计工作的负责人：					会计机构负责人：

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报表 第 5 页

合并股东权益变动表 ( 续 )

2010年度

编制单位：七喜控股股份有限公司

单位： 人民币元

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 项 目				上年金额	上年金额
	股本 302,335,116.00 - - 302,335,116.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 302,335,116.00	资本公积 66,092,177.13 - - 66,092,177.13 73,084.33 - - - 73,084.33 - - 73,084.33 - - - - - - - - - 66,165,261.46	库存股 (减项) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	盈余公积 48,649,844.72 - - 48,649,844.72 - - - - - - - - - - - - - - - - - 48,649,844.72	未分配利润	外币报表折算差额	少数股东权益 所有者权益合计 4,460,248.93 718,558,342.05 - - - - 4,460,248.93 718,558,342.05 -901,228.44 -69,059,442.24 129,832.25 -68,081,126.54 - -20,339.34 129,832.25 -68,101,465.88 -1,031,060.69 -957,976.36 -1,031,060.69 -1,031,060.69 - - - 73,084.33 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,559,020.49 649,498,899.81
					300,583,290.73 - - 300,583,290.73 -68,210,958.79 -68,210,958.79 - -68,210,958.79 - - - - - - - - - - - - - 232,372,331.94	-3,562,335.46 - - -3,562,335.46 -20,339.34 - -20,339.34 -20,339.34 - - - - - - - - - - - - - -3,582,674.80
法定代表人： 主管会计工作的负责人：					会计机构负责人：

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报表 第 6 页

母公司股东权益变动表

2010年度

编制单位：七喜控股股份有限公司					单位： 人民币元
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 项 目			本年金额
	股本 302,335,116.00 - - 302,335,116.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 302,335,116.00	资本公积 66,092,177.13 - - 66,092,177.13 - - - - - - - - - - - - - - - - - 66,092,177.13	库存股 (减项) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	盈余公积 48,560,362.94 - - 48,560,362.94 - - - - - - - - - - - - - - - - - 48,560,362.94	未分配利润 所有者权益合计 248,126,409.61 665,114,065.68 - - - - 248,126,409.61 665,114,065.68 27,571,881.74 27,571,881.74 27,571,881.74 27,571,881.74 - - 27,571,881.74 27,571,881.74 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 275,698,291.35 692,685,947.42
法定代表人： 主管会计工作的负责人：					会计机构负责人：

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报表 第 7 页

母公司股东权益变动表 ( 续 )

2010年度

编制单位：七喜控股股份有限公司					单位： 人民币元
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 项 目			上年金额
	股本 302,335,116.00 - - 302,335,116.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 302,335,116.00	资本公积 66,092,177.13 - - 66,092,177.13 - - - - - - - - - - - - - - - - - 66,092,177.13	库存股 (减项) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	盈余公积 48,560,362.94 - - 48,560,362.94 - - - - - - - - - - - - - - - - - 48,560,362.94	未分配利润 所有者权益合计 286,405,534.10 703,393,190.17 - - - - 286,405,534.10 703,393,190.17 -38,279,124.49 -38,279,124.49 -38,279,124.49 -38,279,124.49 - - -38,279,124.49 -38,279,124.49 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 248,126,409.61 665,114,065.68
法定代表人： 主管会计工作的负责人：					会计机构负责人：

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报表 第 8 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

七喜控股股份有限公司 一 二 O O 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

七喜控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经广州市体改委穗改股字[2001]2 号文批准，由广州七喜电脑有限公司整体变更设立的股份有限公司，广州市人民政府以穗府函 [2002]51 号文予以确认。本公司于二○○五年十月更名为七喜控股股份有限公司。企业法人营业 执照注册号：440101000006048。本公司于二○○四年八月在深圳证券交易所上市。所属行业为计 算机及电子产品制造业类。

二○○五年十月本公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持 有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股获 得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 二○一○年十二月三十一日，股本总数为 302,335,116 股，其中：有限售条件股份为 109,783,764 股，占股份总数的 36.31%，无限售条件股份为 192,551,352 股，占股份总数的 63.69%。

本公司注册资本为 30,233.51 万元，经营范围为：研制、开发、生产、加工计算机及配件、电 子产品、通讯设备、传真机；制造电视机、家用电力器具；计算机技术服务、计算机软件开发； 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进 口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；场地出租(芳村区信义路 13 号， 黄埔区埔南路 63 号一号厂房、天河北路 908 号 601-608、701-708 房)。批发零售贸易（国家专营 专控商品除外）。房地产开发经营；物业管理。本公司主要产品为计算机和周边产品及手机等。本 公司注册地和总部办公地为广州市高新技术产业开发区广州科学城科学大道 162 号 B3 区第三层 301 单位。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和 其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

• 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状

• 况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• ( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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财务报表附注 第 1 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、同一控制下企业合并

• 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中

• 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调

• 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

• 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资

• 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值 计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购 买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值 能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠 计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

• ( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

• 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

• 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

• 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

• 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

• 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

• 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而

• 形成的余额，冲减少数股东权益。

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财务报表附注 第 2 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初数；将 子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期年初至 报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初数； 将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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财务报表附注 第 3 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2 、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

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财务报表附注 第 4 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

• 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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财务报表附注 第 5 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 十 ) 应收款项

• 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上且单项金 额超过100 万元人民币

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如减值测试后，预计未来现金流量不低 于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合1	具有类似信用风险特征的应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	2%	2%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	50%	50%
3 年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重大的应收款项。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。

对于应收票据、预付款项、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。

( 十一 ) 存货

1 、存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、自制半成品等。 2 、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存

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XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

• ( 十二 ) 长期股权投资

1 、投资成本确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并发生的各项直接相关费用，包括 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。通过多次 交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合 并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。

• （2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

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下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及 会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资 时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准 备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交 易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一

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个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

• ( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减 值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-40年	5.00%	4.75%-2.375%
机器设备	10年	5.00%	9.50%

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股份有限公司 度 表附注
运输设备	5	年	5.00%	19.00%
办公设备	5	年	5.00%	19.00%

• 3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

• 4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

( 十五 ) 在建工程

1 、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处

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置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减

• 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

( 十六 ) 借款费用

• 1 、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

• 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

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资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
一号厂房土地使用权	50年	可供使用年限
ERP 软件信息化改造项目	5年	预计可供使用年限
广州科学城土地使用权	40年	可供使用年限

每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

4 、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预 期经济利益实现方式合理摊销。

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( 十九 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资

产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2 、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十 ) 收入

1 、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

• 收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

• 确认提供劳务收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。

2 、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。

2 、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。

( 二十三 ) 经营租赁、融资租赁

1 、经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

• 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

• 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

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确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

• ( 二十四 ) 套期会计

为规避短期外汇借款相关的汇率波动引致的现金流量变动风险，本公司通过购买无本金交割 远期外汇合同进行套期保值。指定该套期关系的会计期间为本公司短期外汇借款存续对应的会计 期间。本公司采用主要条款比较法评价套期的有效性。

• ( 二十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2 、会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

( 二十六 ) 前期会计差错更正

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

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三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种 计税依据 增值税（广州斯康精密模具有限公司、 广州七喜移动科技有限公司） 产品销售收入 增值税（其他公司） 产品销售收入 营业税 服务收入、租金收入 城市维护建设税 应交增值税额、应交营业税额 企业所得税（七喜控股股份有限公司） 应纳税所得额 企业所得税（其他公司） 应纳税所得额	税率 3% 17% 5% 7% 15% 25%

( 二 ) 税收优惠及批文

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定， 符合条件的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。本公司 2008 年度已获广东省科学 技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR200844001279），有效期为三年。本公司 2008 年－2010 年减按 15％的税率缴纳 企业所得税。

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四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际 投资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 广州七喜 移动科技 有限公司 全资 子公 司 广州 计算机 及相关 设备制 造业 500.00 电子计算机软件及硬件、电子产品、通 讯设备技术开发。电子计算机系统集成。 批发和零售贸易（国家专营专控商品除 外） 500.00 0.00 100% 100% 是 0.00 广州斯康 精密模具 有限公司 全资 子公 司 广州 计算机 及相关 设备制 造业 350.00 开发、设计、销售：精密模具、模具标 准件、电子产品（国家专营专控商品除 外） 350.00 0.00 100% 100% 是 0.00	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本年亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额 0.00 0.00 0.00 0.00

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 18 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

广州七喜 电脑有限 公司 全资 子公 司 广州 计算机 及相关 设备制 造业 6,600.00 生产、加工：计算机及配件、电子产品、 传真机。计算机技术服务。计算机软件、 硬件技术研究、技术开发。货物进出口、 技术进出口（法律、行政法规禁止的项 目除外；法律行政法规限制的项目须取 得许可方可经营） 6,607.01 0.00 100% 100% 是 0.00 广州赛通 移动科技 有限公司 全资 子公 司 广州 计算机 及相关 设备制 造业 200.00 研究、开发：通信产品；手机软件设计、 通讯设备设计。 200.00 0.00 100% 100% 是 0.00 广州七喜 数码科技 有限公司 全资 子公 司 广州 计算机 及相关 设备制 造业 5,000.00 研究、开发、生产、加工：计算机及配 件、电子产品、通讯设备、通信电源、 变频器；计算机技术服务、计算机软件 开发；货物进出口、技术进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律行政法 规限制的项目须取得许可方可经营）；批 发和零售贸易（国家专营专控商品除外） 5,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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财务报表附注 第 19 页

XXX 股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 广州市诚禾电子科技有限 公司 控股 子公 司 广州 计算机 及相关 设备制 造业	注册资本 经营范围 年末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东权 益 614.00 研究、开发、 加工、销售电 子元件、电子 器件、电子计 算机及其配 件 313.00 313.00 51% 51% 是 370.22	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本年亏 损超过少数股东在 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额 0.00 0.00

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财务报表附注 第 20 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

• ( 二 ) 合并范围发生变更的说明

• 1、 与上年相比本年新增合并单位一家，原因为：本公司新设立投资全资子公司广州七

• 喜数码科技有限公司。

• 2、 本年减少合并单位一家，原因为：本公司将原持有子公司立得（香港）科技有限公

• 司的股权全部转让。

( 三 ) 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体

1 、 本年新纳入合并范围的子公司

1、 本年新纳入合并范围的子公	司
名称	年末净资产	本年净利润
广州七喜数码科技有限公司	4,924.80	-75.20

2 、 本年不再纳入合并范围的子公司

2、 本年不再纳入合并范围的子	公司
名称	处置日净资产	年初至处置日净利润
立得（香港）科技有限公司	142.20	-1,444.18

• (四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司原子公司立得（香港）科技有限公司采用美元为记账本位币。本公司编制合并报表时， 该子公司年初至处置日期间利润表中的收入和费用项目，采用纳入合并期平均汇率（1 美元 =6.8281 人民币）折算。

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财务报表附注 第 21 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

		年末余额			年初余额	年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币	1,084,321.70	1.0000	1,084,321.70	1,176,122.46	1.0000	1,176,122.46
港币	0.00		0.00	7,556.50	0.8754	6,614.96
小计			1,084,321.70			1,182,737.42
银行存款
人民币	153,959,310.27	1.0000	153,959,310.27	201,398,041.62	1.0000	201,398,041.62
港币	0.00		0.00	130,134.37	0.8754	113,910.52
美元	3,665,191.39	6.6227	24,273,463.02	3,785,306.92	6.8280	25,846,195.83
小计			178,232,773.29			227,358,147.97
其他货币 资金
人民币	114,991,720.73	1.0000	114,991,720.73	241,328,708.12	1.0000	241,328,708.12
小计			114,991,720.73			241,328,708.12
合 计			294,308,815.72			469,869,593.51

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	年末余额 49,488,775.94 12,835,478.22 0.00 52,667,466.57 0.00 114,991,720.73	年初余额 7,522,554.64 26,002,120.23 30,425,155.53 175,373,664.50 2,005,213.22 241,328,708.12
银行承兑汇票保证金 信用证保证金 保函保证金 外汇远期合约保证金 其他保证金 合 计

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财务报表附注 第 22 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二 ) 交易性金融资产

项目	年末公允价值	年初公允价值
交易性权益工具投资	9,804,460.00	7,729,100.00

( 三 ) 应收票据

1、 应收票据的分类

	种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		12,245,875.51	3,513,973.00

2、 年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据

出票单位	出票日期	到期日	金额
深圳市阳光兴业商贸有限公司	2010-10-28	2011-01-28	1,200,000.00
中域电讯连锁集团股份有限公司	2010-07-26	2011-01-26	1,000,000.00
中域电讯连锁集团股份有限公司	2010-08-27	2011-02-27	1,000,000.00
中域电讯连锁集团股份有限公司	2010-09-27	2011-03-27	1,000,000.00
中域电讯连锁集团股份有限公司	2010-07-19	2011-01-19	1,000,000.00

(四) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	年末余额	年初余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 金额 比例	金额 比例	金额 比例
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款
	0.00 0.00% 0.00 0.00%	0.00 0.00%	0.00 0.00%
组合1:具有类似信	167,689,271.18 100.00% 20,201,729.71 12.05%	181,246,491.57 100%	19,646,688.93 10.84%

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财务报表附注 第 23 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

用风险特征的应收 款项组合 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计
	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%
	167,689,271.18	100.00%	20,201,729.71	12.05%	181,246,491.57	100.00%	19,646,688.93	10.84%

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	128,857,772.51	76.85%	2,577,155.44	135,325,564.39	74.66%	2,706,511.26
1－2年	15,847,096.54	9.45%	1,584,709.65	20,618,135.65	11.38%	2,061,813.57
2－3年	13,889,075.03	8.28%	6,944,537.52	20,848,854.88	11.50%	10,424,427.45
3年以上	9,095,327.10	5.42%	9,095,327.10	4,453,936.65	2.46%	4,453,936.65
合计	167,689,271.18	100.00%	20,201,729.71	181,246,491.57	100.00%	19,646,688.93

2、 本公司报告期内无实际核销的应收账款。

3、 年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 第一名 客户 15,668,296.78 1年以内 第二名 客户 11,367,514.81 1年以内 第三名 关联方 9,489,395.15 1年以内 第四名 客户 6,560,932.54 1年以内 第五名 客户 5,547,042.32 1年以内	占应收账款 总额的比例 9.34% 6.78% 5.66% 3.91% 3.31%

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财务报表附注 第 24 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

5、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额 的比例
广州嘉璐电子有限公司	法人代表与本公司 董事长是夫妻	9,489,395.15	5.66%
北京赛文新景科贸有限公司	法人代表与本公司 董事长是直系亲属	4,899,577.58	2.92%
上海联盛科技有限公司	法人代表与本公司 董事长是直系亲属	1,031,118.02	0.62%
合计		15,420,090.75	9.20%

( 五 ) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	年末余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额 坏账准备
	金额 比例 金额 比例	金额 比例（%） 金额 比例
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 组合1：具有类似信 用风险特征的应收 款项组合 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
	0.00 0.00% 0.00 0.00%	0.00 0.00% 0.00 0.00%
	20,294,995.25 100.00% 868,739.23 4.28%	10,105,008.00 100% 578,108.49 5.72%
	0.00 0.00% 0.00 0.00%	0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计	20,294,995.25 100.00% 868,739.23 4.28%	10,105,008.00 100.00% 578,108.49 5.72%

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财务报表附注 第 25 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	年末余额	年末余额		年初余额	年初余额	坏账准备 153,690.36 201,427.22 183,226.51 39,764.40 578,108.49
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	17,626,699.99	86.85%	352,533.99	7,684,518.70	76.05%
1-2年	2,331,572.25	11.49%	233,157.23	2,014,271.89	19.93%
2-3年	107,350.00	0.53%	53,675.00	366,453.01	3.63%
3年以上	229,373.01	1.13%	229,373.01	39,764.40	0.39%
合计	20,294,995.25	100.00%	868,739.23	10,105,008.00	100.00%

• 2、 本公司报告期内无实际核销的其他应收款。

• 3、 年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 4、 其他应收款金额前五名情况:

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收款 总额的比例 第一名 非关联方 6,567,910.29 一年以内 32.36% 第二名 非关联方 2,447,800.00 一年以内 12.06% 第三名 非关联方 1,023,177.00 一年以内 5.04% 第四名 非关联方 864,730.48 一年以内 4.26% 第五名 非关联方 685,500.00 一年以内 3.38%	性质或内容 出口退税款 保证金 预付广告费 应收软件开发费 应收软件开发费

6、 应收关联方账款情况:

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额的 比例
百奥泰生物科技（广州）有限公司	与本公司同一 法人代表	6,211.71	0.03%

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财务报表附注 第 26 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄 1 年以内 1 至2 年 合计	年末余额		年初余额	年初余额
	账面余额	比例	账面余额	比例
	10,912,902.61	97.71%	4,159,069.62	100.00%
	255,350.86	2.29%	0.00	0.00%
	11,168,253.47	100.00%	4,159,069.62	100.00%

2、 预付款项金额前五名单位情况

	与本公
单位名称		账面余额		时间	未结算原因
	司关系
第一名	供应商	2,552,733.39	1	年以内	预付采购款
第二名	供应商	1,584,917.37	1	年以内	预付采购款
第三名	供应商	1,545,600.70	1	年以内	预付采购款
第四名	供应商	1,197,671.31	1	年以内	预付采购款
第五名	供应商	850,000.00	1	年以内	预付采购款
合计		7,730,922.77

• 3、 年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

( 七 ) 存货

1、 存货分类

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	185,488,787.09	43,565,255.47	141,923,531.62	178,626,919.18	36,352,012.31	142,274,906.87
在产品	10,836,902.71	0.00	10,836,902.71	6,285,190.95	0.00	6,285,190.95
半成品	2,097,786.69	41,722.67	2,056,064.02	5,493,915.28	83,698.59	5,410,216.69
产成品	40,794,306.99	6,441,952.51	34,352,354.48	42,349,120.59	13,096,244.71	29,252,875.88
合计	239,217,783.48	50,048,930.65	189,168,852.83	232,755,146.00	49,531,955.61	183,223,190.39

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财务报表附注 第 27 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 存货跌价准备

			本年减少额	本年减少额
存货种类	年初余额	本年计提额			年末余额
			转回	转销
原材料	36,352,012.31	7,213,243.16	0.00	0.00	43,565,255.47
产成品	13,096,244.71	-2,985,303.35	0.00	3,668,988.85	6,441,952.51
半产品	83,698.59	-41,975.92	0.00	0.00	41,722.67
合 计	49,531,955.61	4,185,963.89	0.00	3,668,988.85	50,048,930.65

3、 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据
原材料	存货的成本与可变现净值孰低
产成品	存货的成本与可变现净值孰低
半成品	存货的成本与可变现净值孰低

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财务报表附注 第 28 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(八) 长期股权投资

1、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 中山环亚塑料包装有 限公司 成本法 17,425,000.00 17,425,000.00 百奥泰生物科技有 限公司 成本法 12,287,880.00 0.00 合计 29,712,880.00 17,425,000.00	增减变动 年末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投 资单位 表决权 比例 减值准备 0.00 17,425,000.00 8.333% 8.333% 0.00 12,287,880.00 12,287,880.00 18.00% 18.00% 0.00 12,287,880.00 29,712,880.00 0.00	本年计 提减值 准备 本年现金红 利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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财务报表附注 第 29 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 九 ) 投资性房地产

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 1．账面原值合计 0.00 406,188.07 0.00 （1）房屋、建筑物 0.00 406,188.07 0.00 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 2．累计折旧和累计摊销合计 0.00 194,907.97 0.00 （1）房屋、建筑物 0.00 194,907.97 0.00 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 3．投资性房地产净值合计 0.00 211,280.10 0.00 （1）房屋、建筑物 0.00 211,280.10 0.00 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 4．投资性房地产减值准备累 计金额合计 0.00 0.00 0.00 （1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 5．投资性房地产账面价值合 计 0.00 211,280.10 0.00 （1）房屋、建筑物 0.00 211,280.10 0.00 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00

年末余额 406,188.07 406,188.07 0.00 194,907.97 194,907.97 0.00 211,280.10 211,280.10 0.00 0.00 0.00 0.00 211,280.10 211,280.10 0.00

本年折旧额为 19,293.93 元。

投资性房地产本年减值准备计提额 0.00 元。

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财务报表附注 第 30 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 十 ) 固定资产

1、

项目 年初余额 一、账面原值合计： 205,350,584.47 其中：房屋及建筑物 55,190,020.35 机器设备 117,458,453.58 运输工具 4,540,266.01 办公设备 28,161,844.53 二、累计折旧合计： 74,943,753.77 其中：房屋及建筑物 10,473,497.99 机器设备 39,999,901.22 运输工具 3,381,695.77 办公设备 21,088,658.79 三、固定资产账面净 值合计 130,406,830.70 其中：房屋及建筑物 44,716,522.36 机器设备 77,458,552.36 运输工具 1,158,570.24 办公设备 7,073,185.74 四、减值准备合计 0.00 其中：房屋及建筑物 0.00 机器设备 0.00 运输工具 0.00 办公设备 0.00 五、固定资产账面价 值合计 130,406,830.70 其中：房屋及建筑物 44,716,522.36 机器设备 77,458,552.36 运输工具 1,158,570.24 办公设备 7,073,185.74	本年增加 本年减少 98,061,541.03 1,190,527.87 95,655,235.27 661,890.40 2,049,145.35 201,287.00 235,042.45 260,824.00 122,117.96 66,526.47 本年新增 本年提取 0.00 17,645,099.49 628,549.75 0.00 1,842,365.79 189,784.21 0.00 11,600,125.52 137,428.83 0.00 484,752.33 247,782.80 0.00 3,717,855.85 53,553.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	年末余额 302,221,597.63 150,183,365.22 119,306,311.93 4,514,484.46 28,217,436.02 91,960,303.51 12,126,079.57 51,462,597.91 3,618,665.30 24,752,960.73 210,261,294.12 138,057,285.65 67,843,714.02 895,819.16 3,464,475.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 210,261,294.12 138,057,285.65 67,843,714.02 895,819.16 3,464,475.29

本年折旧额为 17,645,099.49 元。

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财务报表附注 第 31 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 十一 ) 在建工程

1、 在建工程情况

	年末余额	年初余额
项 目
	账面余额 减值准备 账面价值	账面余额 减值准备 账面价值
科研楼	63,223,761.88 0.00 63,223,761.88	62,095,936.88 0.00 62,095,936.88
科研楼电力设备	40,995.00 0.00 40,995.00	40,995.00 0.00 40,995.00
宿舍楼	0.00 0.00 0.00	899,532.94 0.00 899,532.94
固化炉加热系统	0.00 0.00 0.00	25,242.72 0.00 25,242.72
科学城办公楼	25,531,047.07 0.00 25,531,047.07	336,047.07 0.00 336,047.07
合 计	88,795,803.95 0.00 88,795,803.95	63,397,754.61 0.00 63,397,754.61

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财务报表附注 第 32 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 科研楼 65,000,000.00 62,095,936.88 1,127,825.00 科研楼电力设备 1,030,000.00 40,995.00 0.00 宿舍楼 1,000,000.00 899,532.94 255,702.33 固化炉加热系统 30,000.00 25,242.72 43,589.75 科学城办公用房 90,000,000.00 336,047.07 25,195,000.00 合 计 63,397,754.61 26,622,117.08	转入固定资产 其他减少 工程投入 占预算比 例 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中：本年 利息资本化 金额 0.00 0.00 97.27% 97.27% 0.00 0.00% 0.00 0.00 3.98% 5.00% 0.00 0.00% 1,155,235.27 0.00 115.52% 100.00% 0.00 0.00% 68,832.47 0.00 229.44% 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 28.37% 28.37% 0.00 0.00% 1,224,067.74 0.00	资金来源 年末余额 募股资金 63,223,761.88 其他来源 40,995.00 其他来源 0.00 其他来源 0.00 其他来源 25,531,047.07 88,795,803.95

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财务报表附注 第 33 页

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( 十二 ) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 1、账面原值合计 19,958,700.00 0.00 0.00 土地使用权 17,834,000.00 0.00 0.00 软件系统 2,124,700.00 0.00 0.00 2、累计摊销合计 3,472,148.74 835,790.04 0.00 土地使用权 1,807,800.29 410,850.00 0.00 软件系统 1,664,348.45 424,940.04 0.00 3、无形资产账面净值合计 16,486,551.26 土地使用权 16,026,199.71 软件系统 460,351.55 4、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 软件系统 0.00 0.00 0.00 无形资产账面价值合计 16,486,551.26 土地使用权 16,026,199.71	年末余额 19,958,700.00 17,834,000.00 2,124,700.00 4,307,938.78 2,218,650.29 2,089,288.49 15,650,761.22 15,615,349.71 35,411.51 0.00 0.00 0.00 15,650,761.22 15,615,349.71 35,411.51
软件系统 460,351.55

本年摊销额 835,790.04 元。

( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1 、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

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财务报表附注 第 34 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

股股份有限公司 度 表附注
项 目	年末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	12,576,302.14	11,146,408.16
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	52,360.97	48,050.06
预计费用	1,815,321.05	2,368,451.91
内部交易	134,252.06	110,821.56
可抵扣亏损	0.00	6,024,370.55
小 计	14,578,236.22	19,698,102.24
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	0.00	381,938.37
小计	0.00	381,938.37

2、 未确认递延所得税资产明细

项 目	年末余额	年初余额
（1）可抵扣暂时性差异	0.00	0.00
（2）可抵扣亏损	5,839,102.97	6,901,069.10
合计	5,839,102.97	6,901,069.10

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

	项	目	年末余额	年初余额	备注
2010	年		0.00	71,026.88
2011	年		65,999.80	65,999.80
2012	年		1,997,896.88	1,997,896.88
2013	年		2,014,649.52	2,014,649.52
2014	年		19,201,470.84	23,454,703.34
2015	年		76,394.83	0.00
合计			23,356,411.87	27,604,276.42

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财务报表附注 第 35 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

4、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	金额
可抵扣差异项目		0.00
资产减值准备		71,119,399.58
交易性金融工具，衍生金融工具的估值		243,250.71
预计费用		10,081,060.25
内部交易		648,685.22
小计		82,092,395.76

( 十四 ) 资产减值准备

			本年减少	本年减少
项 目	年初余额	本年增加			年末余额
			转 回	转 销
坏账准备	20,224,797.42	1,315,760.64	0.00	470,089.12	21,070,468.94
存货跌价准备	49,531,955.61	4,185,963.89	0.00	3,668,988.85	50,048,930.65
合计	69,756,753.03	5,501,724.53	0.00	4,139,077.97	71,119,399.59

( 十五 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

	项目	年末余额	年初余额
质押借款		51,148,544.99	174,486,772.51
抵押借款		50,000,000.00	30,000,000.00
	合计	101,148,544.99	204,486,772.51

( 十六 ) 应付票据

	种 类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		69,345,000.00	65,911,101.85

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财务报表附注 第 36 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 十七 ) 应付账款

1、

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		160,346,919.40	135,575,355.40
1	年至2年		2,065,365.53	2,986,025.36
2	年至3年		47,288.75	435,089.93
3	年以上		10,000.00	46,872.10
		合 计	162,469,573.68	139,043,342.79

• 2 、 年末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 年末余额中无欠关联方款项。

• 4 、 账龄超过 1 年的大额应付账款：

4、 账龄超过1 年的大额	应付账款：
单位名称	年末余额	未结转原因
第一名	769,068.48	质量存在争议
第二名	522,289.33	质量存在争议
第三名	402,201.17	质量存在争议

( 十八 ) 预收账款

1、

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		25,441,783.57	9,111,829.39
1	年至2年		152,720.82	6,820,410.92
2	年至3年		2,077,858.74	692,119.21
		合 计	27,672,363.13	16,624,359.52

• 2 、 年末余额中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 年末余额中无预收关联方款项 。

4 、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：

4、 账龄超过1 年的大额	预收款项情况的说明：
单位名称	年末余额	未结转原因
第一名	2,037,677.32	长期供货订金

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财务报表附注 第 37 页

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( 十九 ) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 7,382,614.20 65,676,520.21 65,223,105.00 （2）职工福利费 0.00 2,349,361.47 2,349,361.47 （3）社会保险费 62,768.18 2,076,286.36 2,020,463.47 （4）住房公积金 11,408.00 776,154.00 767,536.00 （5）辞退福利费 3,481,640.00 0.00 3,481,640.00 （6）工会经费和职工教育经费 73,321.12 241,000.00 241,000.00 合计 11,011,751.50 71,119,322.04 74,083,105.94	年末余额 7,836,029.41 0.00 118,591.07 20,026.00 0.00 73,321.12 8,047,967.60

年末应付职工薪酬余额中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2011 年度全部发 放和使用完毕。

( 二十 ) 应交税费

税费项目	年末余额	年初余额
增值税	-11,904,378.84	-21,270,997.69
营业税	647,777.25	49,128.15
城建税	348,231.67	15,610.97
教育费附加	149,242.20	6,690.43
企业所得税	-119,310.61	-772,168.57
个人所得税	85,176.51	65,432.76
房产税	8,287.76	39,009.60
市区堤围防护费	362,752.60	339,184.00
代扣代缴税	0.00	1,246,323.03
印花税	0.00	6,100.01
合计	-10,422,221.46	-20,275,687.31

( 二十一 ) 应付利息

	项	目	年末余额	年初余额
短期借款应付利息			1,651,983.68	1,105,969.30

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财务报表附注 第 38 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 其他应付款

1、

项目	年末余额	年初余额
收取的保证金、押金及定金	8,030,134.62	6,796,841.68
外单位的往来款	10,299,568.23	12,027,111.21
关联方往来	882,303.83	866,787.60
其他	35,472.04	140,656.32
合 计	19,247,478.72	19,831,396.81

• 2 、 年末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

3、 年末余额中欠关联方情况

单位名称	年末余额	年初余额
广州七喜资讯产业有限公司	468,577.41	35,583.25
北京赛文新景科贸有限公司	138,000.00	138,000.00
百奥泰生物科技（广州）有限公司	89,226.42	0.00
上海联盛科技有限公司	135,000.00	145,000.00
广州嘉璐电子有限公司	51,500.00	51,500.00
珠海诚禾电子科技有限公司	0.00	496,704.35
合 计	882,303.83	866,787.60

4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

债权人排名	年末余额	未偿还原因
第一名	138,000.00	押金
第二名	135,000.00	押金
第三名	109,971.60	押金
第四名	103,490.00	押金
第五名	78,590.00	押金

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财务报表附注 第 39 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

5、 金额较大的其他应付款

债权人排名	年末余额	性质或内容
第一名	4,451,800.00	单位往来
第二名	3,272,151.78	押金
第三名	288,400.00	单位往来
第四名	230,400.00	押金
第五名	200,000.00	单位往来

( 二十三 ) 套期工具

1、已确认的套期工具资产

项 目 远期外汇合约 2、已确认的套期工具负债 项 目 远期外汇合约	年末公允价值 0.00 年末公允价值 162,926.41	年初公允价值 1,510,562.19 年初公允价值 271,839.91

3、套期工具是公司持有的远期外汇合约，目的为对本公司外汇短期借款的汇率风险进行 套期保值，年末本公司通过活跃市场中的报价确定远期外汇合约的公允价值。

( 二十四 ) 预计负债

项目 年初余额 本年增加 本年减少 产品质量保证 813,757.00 0.00 115,950.00	年末余额 697,807.00

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财务报表附注 第 40 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(二十五) 股本
		本年变动增（+）减（－）
项目	年初余额		年末余额
		发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	0.00
(2). 国有法人持股	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	0.00
(3). 其他内资持股	111,166,198.00	0.00 0.00 0.00 -1,382,434.00 -1,382,434.00	109,783,764.00
其中：
境内法人持股	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	0.00
境内自然人持股	111,166,198.00	0.00 0.00 0.00 -1,382,434.00 -1,382,434.00	109,783,764.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	0.00
境外自然人持股	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	0.00
有限售条件股份合计	111,166,198.00	0.00 0.00 0.00 -1,382,434.00 -1,382,434.00	109,783,764.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股	191,168,918.00	0.00 0.00 0.00 1,382,434.00 1,382,434.00	192,551,352.00
(2). 境内上市的外资股	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	0.00
(3). 境外上市的外资股	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	0.00
无限售条件流通股份合计	191,168,918.00	0.00 0.00 0.00 1,382,434.00 1,382,434.00	192,551,352.00
合计	302,335,116.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	302,335,116.00

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财务报表附注 第 41 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 66,092,177.13 0.00 0.00 （2）收购少数股东股权形成 73,084.33 0.00 0.00 合计 66,165,261.46 0.00 0.00	年末余额 66,092,177.13 73,084.33 66,165,261.46

( 二十七 ) 盈余公积

项目 年初余额 法定盈余公积 48,649,844.72	本年增加 本年减少 0.00 0.00	年末余额 48,649,844.72

( 二十八 ) 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	232,372,331.94
加： 本年归属于母公司所有者的净利润	9,697,720.89
减：提取法定盈余公积	0.00
提取任意盈余公积	0.00
应付普通股股利	0.00
转作股本的普通股股利	0.00
年末未分配利润	242,070,052.83

( 二十九 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入、营业成本

项	目	本年金额	上年金额
主营业务收入		1,633,678,245.94	1,961,204,572.79
其他业务收入		10,253,206.91	10,490,031.12
营业收入合计		1,643,931,452.85	1,971,694,603.91
主营业务成本		1,528,218,282.96	1,917,134,676.40

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财务报表附注 第 42 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

股份有限公司 附注
其他业务成本	1,697,237.33	94,025.97
营业成本合计	1,529,915,520.29	1,917,228,702.37

2、 主营业务（分产品）

	本年金额	本年金额	上年金额 营业收入 营业成本 590,661,589.41 581,367,147.27 1,117,215,585.71 1,092,665,716.46 204,665,446.29 195,816,651.80 48,661,951.38 47,285,160.87 1,961,204,572.79 1,917,134,676.40
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入
计算机整机	600,624,218.40	571,322,643.98	590,661,589.41
周边产品	481,154,912.06	447,424,192.47	1,117,215,585.71
数码通讯产品	514,894,222.93	473,692,109.58	204,665,446.29
其他	37,004,892.55	35,779,336.93	48,661,951.38
合 计	1,633,678,245.94	1,528,218,282.96	1,961,204,572.79

3、 主营业务（分地区）

地区名称 国外 东北 华北 华东 华南 华中 西北 西南 合 计	本年金额	上年金额 营业收入 营业成本 1,066,716,189.26 1,049,104,109.32 17,505,132.76 16,295,302.05 99,768,107.85 92,232,160.76 130,895,188.26 123,113,084.29 562,013,285.81 557,160,943.12 39,706,460.30 37,409,249.53 12,000,817.09 11,130,141.41 32,599,391.46 30,689,685.92 1,961,204,572.79 1,917,134,676.40
	营业收入 营业成本	营业收入
	487,776,702.71 466,600,643.87	1,066,716,189.26
	19,797,473.00 18,067,499.19	17,505,132.76
	124,793,155.25 114,549,226.18	99,768,107.85
	111,104,720.61 100,955,700.70	130,895,188.26
	838,466,827.28 780,471,395.22	562,013,285.81
	18,061,968.23 16,608,710.58	39,706,460.30
	10,548,088.17 9,906,501.88	12,000,817.09
	23,129,310.69 21,058,605.34	32,599,391.46
	1,633,678,245.94 1,528,218,282.96	1,961,204,572.79

4、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名	166,523,504.14	10.13%
第二名	141,469,817.24	8.61%
第三名	68,515,864.90	4.17%
第四名	62,417,941.06	3.80%
第五名	58,709,225.40	3.57%

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财务报表附注 第 43 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三十 ) 营业税金及附加

项目	本年金额	上年金额	计缴标准
营业税	935,666.94	428,916.07	5%
城市维护建设税	1,074,436.86	1,777,577.03	7%
教育费附加	460,473.50	761,818.70	3%
合计	2,470,577.30	2,968,311.80

(三十一) 销售费用

	项目	本年金额	上年金额
销售机构经费		3,381,595.88	4,697,560.39
售后服务费		4,433,364.70	14,987,702.13
差旅费		3,491,674.81	2,219,527.93
运输费		10,501,617.12	13,055,869.13
维修费		10,849,521.36	9,881,686.57
折旧费		1,350,133.74	1,618,337.87
包装费		6,207,087.02	3,099,824.05
软件费		2,710,333.72	2,946,926.62
其他		719,241.08	1,591,768.38
合计		43,644,569.43	54,099,203.07

(三十二) 管理费用

	项目	本年金额	上年金额
公司经费		21,435,328.13	19,890,767.32
业务招待费		2,027,199.27	1,659,954.88
折旧费		2,502,223.28	2,442,024.00
技术开发费		19,849,826.72	41,184,761.90
无形资产摊销		838,290.04	885,506.76
税金		1,758,948.72	1,474,387.82
诉讼费		3,484,081.79	77,558.32
其他		434,231.54	919,171.01
合计		52,330,129.49	68,534,132.01

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财务报表附注 第 44 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

(三十三) 财务费用

类别	本年金额	上年金额
利息支出	5,964,313.31	2,153,260.50
减：利息收入	5,528,986.70	1,711,699.19
汇兑损益	-1,914,654.72	-1,424,559.93
其他(金融机构手续费)	2,387,904.04	2,351,583.37
合计	908,575.93	1,368,584.75

( 三十四 ) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年金额	上年金额
交易性金融资产	-80,324.30	2,546,255.82

( 三十五 ) 投资收益

项目	本年金额	上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益	-3,072,899.57	-58,469.25
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	707,904.11	17,943.60
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,289,798.82	5,216,039.19
合 计	3,924,803.36	5,175,513.54

( 三十六 ) 资产减值损失

	项目	本年金额	上年金额
坏账损失		1,315,760.64	-853,768.24
存货跌价损失		4,185,963.89	15,181,617.35
	合计	5,501,724.53	14,327,849.11

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财务报表附注 第 45 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三十七 ) 营业外收入

1、

1、
项目	本年金额	上年金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	65,958.80	80,537.59	65,958.80
其中：处置固定资产利得	65,958.80	80,537.59	65,958.80
政府补助	375,093.96	2,398,481.56	375,093.96
保险理赔	0.00	18,799.86	0.00
外借劳务收入	0.00	10,962.00	0.00
增值税即征即退	342,272.00	163,602.19	342,272.00
无需支付的应付款	167,266.85	263,008.90	167,266.85
其他	68,947.43	7,128.58	68,947.43
合计	1,019,539.04	2,942,520.68	1,019,539.04

2、 政府补助明细

项目	本年金额	上年金额
广东省促进投保出口信用险资金	0.00	12,117.56
名牌称号经费专项补助	0.00	50,000.00
第五届中博摊位补助	0.00	3,800.00
质量技术监督局研制资助经费	3,000.00	45,000.00
2009 年第二季度机电高新技术产业奖励	0.00	137,564.00
经贸局发展资金	372,093.96	150,000.00
多媒体数字高清液晶电视专项财政资金	0.00	2,000,000.00
合计	375,093.96	2,398,481.56

( 三十八 ) 营业外支出

项目	本年金额	上年金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	63,858.17	2,495.60	63,858.17
其中：固定资产处置损失	63,858.17	2,495.60	63,858.17
罚款支出	282,536.57	32,755.17	282,536.57

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财务报表附注 第 46 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

退回09	年增值税即征即退税款	163,602.19	0.00	163,602.19
其他		0.00	2,125.70	0.00
合计		509,996.93	37,376.47	509,996.93

( 三十九 ) 所得税费用

项目	本年金额	上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	716,842.57	-79,231.51
递延所得税调整	2,956,598.31	-8,044,907.58
合计	3,673,440.88	-8,124,139.09

( 四十 ) 其他综合收益

项目 本年金额 外币财务报表折算差额 0.00 减：处置境外经营当期转入损益的净额 -3,582,674.80 合计 3,582,674.80	上年金额 -20,339.34 0.00 -20,339.34

( 四十一 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额
收到的业务推广费	18,041,457.94
利息收入	5,528,986.70
往来	27,254,825.05
押金	9,206,567.58
政府补助	375,093.96
营业外收入	68,947.43
合 计	60,475,878.66

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财务报表附注 第 47 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额
营业费用	47,931,767.21
管理费用	34,161,144.64
营业外支出	446,138.76
财务费	2,387,904.04
押金	6,038,236.26
往来	39,256,780.01
合 计	130,221,970.92

3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本年金额
预收股权转让款	4,451,800.00

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年金额
收回各项银行保证金	126,336,987.39

• ( 四十二 ) 现金流量表补充资料 1 、 现金流量表补充资料

项 目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	9,840,936.17	-68,081,126.54
加：资产减值准备	5,501,724.53	14,327,849.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	17,664,393.42	18,896,019.03
无形资产摊销	835,790.04	885,506.76
长期待摊费用摊销	109,457.94	168,403.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	-2,100.63	-78,041.99

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财务报表附注 第 48 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

股股份有限公司 度 表附注
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	80,324.30	-2,546,255.82
财务费用（收益以“－”号填列）	5,964,313.31	-531,289.95
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,924,803.36	-5,175,513.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,956,598.31	-8,414,024.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-381,938.37	369,116.73
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,462,637.48	39,126,682.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-14,225,064.14	62,101,469.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	8,868,926.51	81,373,133.72
其 他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	32,728,488.92	132,421,929.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	179,317,094.99	228,540,885.39
减：现金的期初余额	228,540,885.39	118,837,798.59
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-49,223,790.40	109,703,086.80

2 、 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本年金额	上年金额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格	1,932,038.59	0.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物	1,932,038.59	2,194,258.35
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物	259,154.96	21,398.46
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1,672,883.63	2,172,859.89
4、处置子公司的净资产	1,422,010.18	2,185,024.69

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财务报表附注 第 49 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

股份有限公司 度 附注
流动资产	25,887,817.59	2,483,146.35
非流动资产	1,794,249.34	127,316.61
流动负债	22,846,056.75	425,438.27
非流动负债	3,414,000.00	0.00

3 、 现金和现金等价物的构成：

项 目	年末余额	年初余额
一、现 金	179,317,094.99	228,540,885.39
其中：库存现金	1,084,321.70	1,182,737.42
可随时用于支付的银行存款	178,232,773.29	227,358,147.97
可随时用于支付的其他货币资金	0.00	0.00
可用于支付的存放中央银行款项	0.00	0.00
存放同业款项	0.00	0.00
拆放同业款项	0.00	0.00
二、现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资	0.00	0.00
三、年末现金及现金等价物余额	179,317,094.99	228,540,885.39

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财务报表附注 第 50 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

六、 关联方及关联交易

( 一 ) 本企业的实际控制人情况 （金额单位：万元）

名称 住所 关联关系 持股比例 表决权比例 易贤忠先生 广州 控股股东及最终控制方 42.89% 42.89%

( 二 ) 本企业的子公司情况：

子公司全称 子公司类型 企业类型 广州市诚禾电子科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 广州七喜移动科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 广州斯康精密模具有限公司 全资子公司 有限责任公司 广州七喜电脑有限公司 全资子公司 有限责任公司 广州赛通移动科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 广州七喜数码科技有限公司 全资子公司 有限责任公司	注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 广州 吴剑 电子元器件、 电子计算机 及其配件 614 51％ 广州 关玉贤 电子计算机、 电子产品等 500 100％ 广州 刘孝平 精密模具 350 100％ 广州 易贤忠 电子计算机、 电子产品等 6,600 100% 广州 关玉贤 通信产品、手 机软件 200 100% 广州 易贤忠 电子计算机、 电子产品等 5,000 100%	表决权比例 51% 100% 100% 100% 100% 100%

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财务报表附注 第 51 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三 ) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
广州嘉璐电子有限公司	法人代表与本公司董事长是夫妻
广州七喜资讯产业有限公司	与本公司同一法人代表
北京赛文新景科贸有限公司	法人代表与本公司董事长是直系亲属
上海联盛科技有限公司	法人代表与本公司董事长是直系亲属
百奥泰生物科技（广州）有限公司	与本公司同一法人代表
湖北水牛实业发展有限公司	与本公司同一法人代表
珠海诚禾电子科技有限公司	本公司控股子公司关键管理人员参股企业
惠博生物医药有限公司	与本公司同一最终控制方

• ( 四 ) 关联交易

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2 、 采购商品 / 接受劳务情况

关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式 本年金额 金额 （万元） 占同类 交易比 例 广州嘉璐电子有限公司 采购商品 双方协商 8.49 0.01%	上年金额 金额 （万元） 占同类交 易比例 0.00 0.00%

3 、 出售商品 / 提供劳务情况

		关联交易	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	关联交易	定价方式		占同类		占同类
关联方
	内容	及决策程	金额（万元）	交易比	金额（万元）	交易比
		序		例		例
广州嘉璐电子有限公司	销售商品	双方协商	990.09	0.60%	412.39	0.21%
上海联盛科技有限公司	销售商品	双方协商	88.53	0.05%	215.91	0.11%

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财务报表附注 第 52 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

北京赛文新景科贸有限公司 销售商品 双方协商 753.05 0.46% 858.08 合 计 1,831.67 1.11% 1,486.38	0.44% 0.76%

4 、 关联租赁情况

（金额单位：万元） 出租方名称 承租方 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出 租赁支出 名称 情况 确认依据 广州七喜资讯产 本公司 生产厂房 2009 年 1 月 10 日 2010 年 12 月 31 日 19.32 合同约定 业有限公司 广州七喜资讯产 本公司 生产厂房 2010 年 1 月 1 日 2012 年 12 月 31 日 320.13 合同约定 业有限公司

关联租赁情况说明：

• ① 本公司控股子公司广州市诚禾租用广州七喜资讯产业有限公司位于广州市黄埔区云埔 工业区埔南路 63 号 2,300 平方米的厂房，租赁期为 2009 年 1 月 10 日至 2010 年 12 月 31 日，月租金为 16,100 元。

• ② 本公司租用广州七喜资讯产业有限公司位于广州市黄埔区云埔工业区埔南路63 号 38,110.80 平方米的厂房，租赁期为2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日，月租金为 266,775.60 元。

5 、 关联担保情况

湖北水牛实业发展有限公司于 2009 年 8 月 5 日至 2011 年 8 月 5 日为本公司向中国进出口 银行广东省分行借款提供资产抵押，所担保的最高债权额为 8,000 万元，抵押资产为位于湖北 省潜江市的商业和办公用房产，抵押房产评估价值为 33,479.39 万元，本公司年末尚未偿还的抵 押借款为 5,000 万元。

易贤忠先生为上海浦东发展银行股份有限公司广州分行于 2010 年 10 月 9 日至 2011 年 9 月 28 日期间向本公司提供的授信以最高不超过 3,350 万元为限提供连带责任保证。

广州七喜资讯产业有限公司为中国工商银行股份有限公司广州第三支行于2009 年1 月22 日 至2011 年12 月1 日期间向本公司提供的进口信用证等贸易融资业务以最高不超过2,760 万元为 限提供资产抵押，抵押资产为广州市云埔工业区东诚片F1、F2 地块国有土地使用权。

6、 关联方资产转让情况

本公司于 2009 年 10 月 29 日与惠博生物医药有限公司签署《股权转让协议》，以 180 万美 元受让惠博生物医药有限公司所持有的百奥泰生物科技（广州）有限公司 18%的股权。本公司已 于 2010 年 3 月 8 日支付全部股权转让款合人民币 12,287,880.00 元。

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财务报表附注 第 53 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

7、关联方应收应付款项：

项目名称	关联方	年末余额（万元）	年初余额（万元）
应收账款	广州嘉璐电子有限公司	948.94	933.74
	上海联盛科技有限公司	103.11	103.16
	北京赛文新景科贸有限公司	489.96	433.87
	珠海诚禾电子科技有限公司	0.00	5.76
其他应收款
	百奥泰生物科技（广州）有限公司	0.62	0.00
其他应付款
	广州七喜资讯产业有限公司	46.86	3.56
	北京赛文新景科贸有限公司	13.80	13.80
	广州嘉璐电子有限公司	5.15	5.15
	上海联盛科技有限公司	13.50	14.50
	珠海诚禾电子科技有限公司	0.00	49.67
	百奥泰生物科技（广州）有限公司	8.92	0.00

七、 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

八、 承诺事项

一 ( ) 重大承诺事项

1 、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

本公司于 2010 年 4 月 27 日与湖北中民建筑工程有限公司签署了《建设工程施工合同》， 建设七喜科学城总部基地大楼，合同总价格为 12,000 万元，开工日期为 2010 年 5 月 10 日，竣工 日期为 2011 年 10 月 30 日。截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司已经支付了 2,519.50 万元。

2 、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

本公司租用广州七喜资讯产业有限公司位于广州市黄埔区云埔工业区埔南路 63 号

38,110.80 平方米的厂房，租赁期为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，月租金为 266,775.60

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财务报表附注 第 54 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

元。

3 、 其他重大财务承诺事项

本公司把位于广州市黄埔区云埔工业区埔南路 63 号的一号厂房和广州市天河区天河北路 － － 908 号 601 608 房，701 708 房抵押给中国银行股份有限公司广州天河支行，抵押资产原值 37,849,549.83 元，抵押资产账面净值 27,634,456.51 元，评估价值为 5,644 万元，抵押之最高债权 为 5,600 万元。

( 二 ) 前期承诺履行情况

本公司于 2009 年 10 月 29 日与惠博生物医药有限公司签署《股权转让协议》，以 180 万美 元受让惠博生物医药有限公司所持有的百奥泰生物科技（广州）有限公司 18%的股权。本公司已 于 2010 年 3 月 8 日支付全部股权转让款合人民币 12,287,880.00 元。

九、 资产负债表日后事项

根据本公司 2011 年 4 月 14 日董事会决议，本年度不提取盈余公积，不进行现金分配，不 以公积金转增股本。上述分配方案尚待股东大会批准。

十、 其他重要事项说明

一 ( ) 租赁

重大经营租赁最低租赁付款额：

剩余租赁期 最低租赁付款额

1 年以内（含1 年）	3,295,907.20
1 年以上2 年以内（含2 年）	3,201,307.20
2 年以上3 年以内（含3 年）	0.00
3 年以上	0.00
合 计	6,497,214.40

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财务报表附注 第 55 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 二 ) 以公允价值计量的资产和负债

单位：人民币元

项目 年初金额 本年公允价值 变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本年计提的 减值 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产（不含衍生金融 资产） 7,729,100.00 -80,324.30 0.00 0.00 金融资产合计 7,729,100.00 -80,324.30 0.00 0.00	年末金额 9,804,460.00 9,804,460.00

( 三 ) 外币金融资产和外币金融负债

单位：人民币元

项目 年初金额 金融资产 应收账款 61,631,806.64 金融资产小计 61,631,806.64 金融负债 193,351,536.62	本年公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本年计提的减 值 0.00 0.00 -250,631.62 0.00 0.00 -250,631.62 0.00 0.00 0.00	年末金额 49,100,225.41 49,100,225.41 101,538,983.34

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财务报表附注 第 56 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

	年末余额	年初余额	年初余额
种类	账面余额 坏账准备	账面余额	坏账准备
	金额 比例 金额 比例	金额 比例	金额 比例
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 组合1：具有类似信用 风险特征的应收款项 组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款
	0.00 0.00% 0.00 0.00%	0.00 0.00%	0.00 0.00%
	235,201,545.48 100% 17,574,729.20 7.47%	242,369,368.58 100%	21,348,920.73 8.81%
	0.00 0.00% 0.00 0.00%	0.00 0.00%	0.00 0.00%
合计	235,201,545.48 100% 17,574,729.20 7.47%	242,369,368.58 100%	21,348,920.73 8.81%

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	年末余额	年末余额		年初余额	年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	214,314,559.74	91.12%	4,286,291.19	167,643,650.57	69.17%	3,352,873.01
1－2 年	2,954,503.99	1.26%	295,450.40	53,809,313.39	22.20%	5,380,931.39
2－3 年	9,878,988.29	4.20%	4,939,494.15	16,602,576.49	6.85%	8,301,288.25
3 年以上	8,053,493.46	3.42%	8,053,493.46	4,313,828.13	1.78%	4,313,828.13
合计	235,201,545.48	100.00%	17,574,729.20	242,369,368.58	100.00%	21,348,920.78

• 2、 本公司报告期内无实际核销的应收坏账。

• 3、 年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注 第 57 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

4、 应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 第一名 子公司 133,014,338.39 1年以内 第二名 客户 15,668,296.78 1年以内 第三名 客户 11,367,514.81 1年以内 第四名 客户 5,547,042.32 1年以内 第五名 客户 4,934,541.12 1年以内	占应收账款总额 的比例 56.55% 6.66% 4.83% 2.36% 2.10%

5、 应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 广州嘉璐电子有限公司 法人代表与本公司 董事长是夫妻 36,605.20 北京赛文新景科贸有限公司 法人代表与本公司 董事长是直系亲属 3,334,882.39 上海联盛科技有限公司 法人代表与本公司 董事长是直系亲属 1,031,118.02 广州七喜电脑有限公司 子公司 133,014,338.39	占应收账款总 额的比例 0.02% 1.42% 0.44% 56.55%

(二) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款
	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%

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财务报表附注 第 58 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

2010年度 财务报表附注
组合1：具有类似信用 风险特征的应收款项 组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计
	17,103,470.76	100.00%	655,177.99	3.83%	16,834,425.44	100%	631,833.57	3.75%
	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00%
	17,103,470.76	100.00%	655,177.99	3.83%	16,834,425.44	100%	631,833.57	3.75%

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	年末余额	年初余额
账龄	账面余额 坏账准备 金额 比例	账面余额 坏账准备 金额 比例
1年以内	15,006,988.56 87.74% 300,139.77	14,708,637.19 87.37% 294,172.74
1－2年	1,879,882.20 10.99% 187,988.22	1,848,708.25 10.98% 184,870.83
2－3年	99,100.00 0.58% 49,550.00	248,580.00 1.48% 124,290.00
3年以上	117,500.00 0.69% 117,500.00	28,500.00 0.17% 28,500.00
合计	17,103,470.76 100.00% 655,177.99	16,834,425.44 100.00% 631,833.57

2、 本报告期内无实际核销的其他应收款。

• 3、 年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收款 总额的比例 第一名 非关联方 5,882,470.73 一年以内 34.39% 第二名 非关联方 2,447,800.00 一年以内 14.31% 第三名 子公司 971,893.87 一年以内 5.68% 第四名 客户 864,730.48 一年以内 5.06% 第五名 客户 685,500.00 一年以内 4.01%	性质或内容 出口退税 保证金 往来款 应收软件开发费 应收软件开发费

6、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款总额 的比例
广州七喜数码科技有限公司	子公司	30,000.00	0.18%

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财务报表附注 第 59 页

	七喜控股股份有限公司 2010年度 财务报表附注
	广州赛通移动科技有限公司 子公司 971,893.87 5.68% 百奥泰生物科技（广州）有限 公司 与本公司同一法人代表 6,211.71 0.04%

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财务报表附注 第 60 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

单位：人民币元

被投资单位 核算方法 投资成本 子公司： 广州七喜移动科技有限公司 成本法 5,000,000.00 广州市诚禾电子科技有限公 司 成本法 3,130,000.00 立得（香港）科技有限公司 成本法 2,294,820.00 广州七喜电脑有限公司 成本法 66,070,086.21 广州斯康精密模具有限公司 成本法 3,500,000.00 广州七喜数码科技有限公司 成本法 50,000,000.00 广州赛通移动科技有限公司 成本法 2,000,000.00 其他被投资单位： 中山环亚塑料包装有限公司 成本法 17,425,000.00 百奥泰生物科技（广州）有 限公司 成本法 12,287,880.00 成本法小计 161,707,786.21 合计 161,707,786.21	年初余额 增减变动 年末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比例 减值准备 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 100% 100% 0.00 3,130,000.00 0.00 3,130,000.00 51% 51% 0.00 2,294,820.00 -2,294,820.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00 66,070,086.21 0.00 66,070,086.21 100% 100% 0.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 100% 100% 0.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 100% 100% 0.00 17,425,000.00 0.00 17,425,000.00 8.333% 8.333% 0.00 0.00 12,287,880.00 12,287,880.00 18% 18% 0.00 99,419,906.21 59,993,060.00 159,412,966.21 0.00 99,419,906.21 59,993,060.00 159,412,966.21 0.00	本年计提减 值准备 本年现金 红利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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财务报表附注 第 61 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本
项 目	本年金额	上年金额
主营业务收入	1,190,909,942.33	908,378,291.72
其他业务收入	19,443,047.32	20,742,336.56
营业收入合计	1,210,352,989.65	929,120,628.28
主营业务成本	1,098,654,130.15	870,663,935.94
其他业务成本	1,697,237.33	82,150.00
营业成本合计	1,100,351,367.48	870,746,085.94

2、 主营业务（分产品）

	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
计算机整机	322,649,469.78	306,650,262.73	318,779,262.82	315,534,455.39
周边产品	324,159,780.12	291,938,930.47	348,621,751.90	324,029,113.06
数码通讯产品	514,894,222.93	473,692,109.58	204,665,446.29	195,816,651.80
其他	29,206,469.50	26,372,827.37	36,311,830.71	35,283,715.69
合 计	1,190,909,942.33	1,098,654,130.15	908,378,291.72	870,663,935.94

3、 主营业务（分地区）

	本年金额 上年金额
地 区
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北	19,072,404.61 17,384,246.61 16,422,413.98 15,221,524.35
华北	111,012,361.95 101,350,633.79 90,854,108.07 83,644,950.64
华东	81,360,792.80 72,469,501.03 98,710,353.43 91,338,691.17
华南	636,826,688.03 588,472,063.49 367,372,510.27 363,923,911.42
华中	10,926,514.61 9,867,025.53 30,008,491.94 27,800,419.92
西北	9,376,510.44 8,785,917.35 10,902,625.68 10,040,898.34
西南	21,074,021.10 19,089,187.61 29,919,833.02 28,047,783.56
国外	301,260,648.79 281,235,554.74 264,187,955.33 250,645,756.54
合 计	1,190,909,942.33 1,098,654,130.15 908,378,291.72 870,663,935.94

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财务报表附注 第 62 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

4、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的 比例
第一名	166,523,504.14	13.76%
第二名	101,700,902.13	8.40%
第三名	58,709,225.40	4.85%
第四名	49,895,467.72	4.12%
第五名	43,364,010.22	3.58%

( 五 ) 投资收益

1、 投资收益明细

项目	本年金额	上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益	-362,781.41	-3,681,420.92
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	707,904.11	17,943.60
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,289,798.82	4,082,656.11
合 计	6,634,921.52	419,178.79

( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	27,571,881.74	-38,279,124.49
加：资产减值准备	435,116.78	13,374,645.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,911,485.53	15,764,089.29
无形资产摊销	835,790.04	885,506.76
长期待摊费用摊销	49,857.90	108,803.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）	-36,820.80	-80,537.59
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00

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财务报表附注 第 63 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

七喜控股股份有限公司 2010年度 财务报表附注
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	80,324.30	-2,546,255.82
财务费用（收益以“－”号填列）	4,119,698.48	673,182.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,634,921.52	-419,178.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	4,315,206.55	-7,290,362.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-381,938.37	369,116.73
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,801,728.12	19,398,950.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	12,231,203.60	44,246,123.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	66,986,889.03	26,810,223.84
其 他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	126,285,501.38	73,015,183.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	140,400,986.56	151,475,692.13
减：现金的年初余额	151,475,692.13	68,252,660.93
加：现金等价物的年末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的年初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-11,074,705.57	83,223,031.20

十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	-3,070,798.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	375,093.96
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允	0.00
价值产生的收益
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00

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财务报表附注 第 64 页

七喜控股股份有限公司 2010 年度 财务报表附注

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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
	0.00
减值准备
债务重组损益	0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
	0.00
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
	0.00
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融	6,917,378.63
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
	0.00
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
	0.00
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	132,347.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00
所得税影响额	-1,035,894.62
少数股东权益影响额（税后）	7,967.98
合 计	3,326,094.53

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
	1.49%	0.03	0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
	0.96%	0.02	0.02
公司普通股股东的净利润

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财务报表附注 第 65 页

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计算过程

上述数据采用以下计算公式计算而得：

1、加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初 净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增 净资产次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动次月起至报告期年末的累计月数。

2、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年 末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。

3、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

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财务报表附注 第 66 页

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( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	年末余额（或本 年金额）	年初余额（或上 年金额）	变动比率	变动原因
货币资金	294,308,815.72	469,869,593.51	-37.36%	本年增加对百奥泰的股权投 资，以及通过投标购置芳村信 义路24号1-17栋房产，以及 归还了较多借款
应收票据	12,245,875.51	3,513,973.00	248.49%	本年新增客户较多使用票据 付款
其他应收款	19,426,256.02	9,526,899.51	103.91%	本年应收出口退税增加，以及 向国土局支付履约金
预付账款	11,168,253.47	4,159,069.62	168.53%	年末备料增加，需预付较多货 款
套期工具（资）	0.00	1,510,562.19	-100.00%	上年公司以子公司立得的名 义签订无本金交割外汇远期 合同，对外汇短期借款进行套 期保值，本年出售该子公司， 不再承担无本金交割外汇远 期合同的权利与义务
长期股权投资	29,712,880.00	17,425,000.00	70.52%	本年增加对百奥泰的股权投 资
固定资产	210,261,294.12	130,406,830.70	61.23%	本年通过投标购置芳村信义 路24号1-17栋房产
在建工程	88,795,803.95	63,397,754.61	40.06%	本年科学城办公楼动工兴建
短期借款	101,148,544.99	204,486,772.51	-50.54%	本年归还较多借款
预收款项	27,672,363.13	16,624,359.52	66.46%	年末出口收入有所回升，出口 客户多采用预收款销售政策
应交税费	-10,422,221.46	-20,275,687.31	-48.60%	本年销售毛利增加，年末留抵 的增值税进项税减少.
应付利息	1,651,983.68	1,105,969.30	49.37%	公司本年借入的外汇短期借 款均为到期还本付息，年末按 资金占用时间计提应付利息
套期工具（债）	162,926.41	271,839.91	-40.07%	本年减少外汇短期借款借入， 利用远期外汇买卖合同进行 套期保值相应减少
递延所得税负债	0.00	381,938.37	-100.00%	年末持有的股票市值下降，未 来应交所得税减少
外币报表折算差 额	0.00	-3,582,674.80	-100.00%	本年出售境外子公司立得（香 港）科技有限公司，相关外币 报表折算差额转入处置损益

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2010年度 财务报表附注
营业收入	1,643,931,452.85	1,971,694,603.91	-16.62%	年中出售子公司立得（香港） 科技有限公司，合并范围来源 于该子公司收入减少
营业成本	1,529,915,520.29	1,917,228,702.37	-20.20%	年中出售子公司立得（香港） 科技有限公司，合并范围来源 于该子公司销售成本减少
销售费用	43,644,569.43	54,099,203.07	-19.32%	主要是本公司加大了对于各 项费用支出的管控
管理费用	52,330,129.49	68,534,132.01	-23.64%	主要是上年公司为促使业务 转型加大研发投入，技术开发 费大幅增加，本年研发投入有 所下降
财务费用	908,575.93	1,368,584.75	-33.61%	本年汇兑收益增加
资产减值损失	5,501,724.53	14,327,849.11	-61.60%	上年出于清理积压存货考虑， 计提了大额存货跌价准备；本 年存货质量有所上升
公允价值变动收 益	-80,324.30	2,546,255.82	-103.15%	主要原因是年末持有的股票 市值下跌
营业外收入	1,019,539.04	2,942,520.68	-65.35%	上年度收到较多的政府补助
营业外支出	509,996.93	37,376.47	1264.49%	行政罚款增加，以及子公司由 于认证期限原因退回上年即 征即退的增值税
所得税费用	3,673,440.88	-8,124,139.09	-145.22%	本年度扭亏为盈，相应所得税 费用增加

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 4 月 14 日批准报出。

七喜控股股份有限公司

二〇一一年四月十四日

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