FOCL - Interim / Quarterly Report 2021

股票代碼：2491

吉祥全球實業股份有限公司
及其子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告
民國110 年及109 年第三季

地址：新北市新店區中正路54 巷6 號
電話：(02)8911-2000

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目    錄

`目錄`
`項` `目`	`頁` `次`	`財務報告` `附註編號`
`一、封面`	`1`	`-`
`二、目錄`	`2`	`-`
`三、會計師核閱報告`	`3`	`-`
`四、合併資產負債表`	`4`	`-`
`五、合併綜合損益表`	`5`	`-`
`六、合併權益變動表`	`6`	`-`
`七、合併現金流量表`	`7~8`	`-`
`八、合併財務報告附註`
`(一)公司沿革`	`9`	`一`
`(二)通過財務報告之日期及程序`	`9`	`二`
`(三)新發布及修訂準則及解釋之適用`	`9~10`	`三`
`(四)重大會計政策之彙總說明`	`10~12`	`四`
`(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`	`13`	`五`
`(六)重要會計項目之說明`	`13~35`	`六~三十`
`(七)關係人交易`	`36~37`	`三十一`
`(八)質(抵)押之資產`	`37`	`三十二`
`(九)重大或有負債及未認列之合約承諾`	`37~40`	`三十三`
`(十)重大之災害損失`	`-`	`-`
`(十一)重大之期後事項`	`40`	`三十四`
`(十二)具重大影響之外幣資產及負債資訊`	`40~41`	`三十五`
`(十三)其他`	`41`	`三十六`
`(十四)附註揭露事項`
`1.重大交易事項相關資訊`	`41~42`	`三十七`
`2.轉投資事業相關資訊`	`42`	`三十七`
`3.大陸投資資訊`	`42`	`三十七`
`4.主要股東資訊`	`42`	`三十七`
`(十四)部門資訊`	`42~45`	`三十八`
`附表一至六`	`46~53`

- 2 -

G ＆ F   基  富  聯  合  會  計  師  事  務  所
11F-l,NO.299 Sec.4 Chung-Hsia E.Rd.Taipei,Taiwan,R.O.C  T E L ：( 0 2 ) 2 7 8 1 - 2 5 5 9
台北市大安區忠孝東路四段299號11樓之1  F A X ：( 0 2 ) 8 7 7 1 - 7 0 4 9

會計師核閱報告

吉祥全球實業股份有限公司 公鑒：

前  言

  吉祥全球實業股份有限公司及其子公司民國110年及109年9月30日
之合併資產負債表，暨民國110年及109年7月1日至9月30日、民國
110年及109年1月1日至9月30日之合併綜合損益表，與民國110年及
109年1月1日至9月30日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合
併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券
發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際
會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之
責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範  圍

  本會計師係依照審計準則公報第65號「財務報表之核閱」執行核閱工
作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事
務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查
核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重
大事項，故無法表示查核意見。

結  論

  依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有
未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布
生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達吉祥
全球實業股份有限公司及其子公司民國110年及109年9月30日之合併財
務狀況，暨民國110年及109年7月1日至9月30日、民國110年及109
年1月1日至9月30日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

基富聯合會計師事務

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號   財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
(87)台財證(六)第14998 號                (89)台財證(六)第15443 號

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`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併資產負債表`

`民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日`

單位：新台幣仟元

`資` `產`	`資` `產`	`附` `註`	`110 年9 月30 日` `(經核閱)`	`110 年9 月30 日` `(經核閱)`	`109 年12 月31 日` `(經查核)`	`109 年12 月31 日` `(經查核)`	`109 年9 月30 日` `(經核閱)`	`109 年9 月30 日` `(經核閱)`	`負` `債` `及` `權` `益`	`負` `債` `及` `權` `益`	`附` `註`	`110 年9 月30 日` `(經核閱)`	`110 年9 月30 日` `(經核閱)`	`109 年12 月31 日` `(經查核)`	`109 年12 月31 日` `(經查核)`	`109 年9 月30 日` `(經核閱)`	`109 年9 月30 日` `(經核閱)`
`代` `碼`	`項` `目`		`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`	`代` `碼`	`項` `目`		`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`
`1100` `1110` `1120` `1136` `1150` `1170` `1200` `1220` `130X` `1323` `1410` `1476` `1479` `11XX` `1517` `1600` `1755` `1780` `1915` `1920` `1960` `15XX`	`流動資產` `現金及約當現金` `透過損益按公允價值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `其他應收款` `本期所得稅資產` `存貨` `營建用地` `預付款項` `其他金融資產` `其他流動資產` `流動資產合計` `非流動資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `金融資產` `不動產、廠房及設備` `使用權資產` `無形資產` `預付設備款` `存出保證金` `預付投資款` `非流動資產合計`	`六` `七` `八` `九` `十` `十` `十一` `十二` `十三、三二` `八` `十四` `十六` `十七` `十五` `十八`	`$` `118,968` `1,587,012` `31,798` `-` `9,255` `22,293` `445` `101` `45,927` `287,650` `3,427` `600` `348`	`6` `72` `1` `-` `1` `1` `-` `-` `2` `13` `-` `-` `-`	`$` `154,058` `1,230,637` `33,654` `294,483` `11,322` `39,292` `373` `101` `33,605` `287,650` `3,650` `510` `356`	`7` `57` `1` `15` `1` `1` `-` `-` `1` `13` `-` `-` `-`	`$` `308,540` `403,638` `-` `794,014` `11,261` `36,436` `1,541` `101` `35,874` `278,929` `4,773` `-` `346`	`16` `21` `-` `41` `1` `2` `-` `-` `1` `14` `-` `-` `-`	`2130` `2150` `2152` `2162` `2170` `2200` `2220` `2230` `2280` `2399` `21XX` `2570` `2580` `2645` `2670` `25XX` `2XXX` `3110` `3200` `3300` `3310` `3320` `3350` `3400` `31XX` `36XX` `3XXX`	`流動負債` `合約負債` `應付票據` `其他應付票據` `其他應付票據-關係人` `應付帳款` `其他應付款` `其他應付款項-關係人` `本期所得稅負債` `租賃負債` `其他流動負債-其他` `流動負債合計` `非流動負債` `遞延所得稅負債` `租賃負債` `存入保證金` `其他非流動負債` `非流動負債合計` `負債總計` `歸屬於母公司業主之權益` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `其他權益` `歸屬於母公司業主之權益合計` `非控制權益` `權益合計`	`三一` `二十` `二十、三一` `十六` `十六` `二二` `二三` `二三`	`$` `4,299` `1,951` `95` `3,000` `31,633` `105,536` `16` `31,073` `11,476` `3,627`	`-` `-` `-` `-` `2` `5` `-` `1` `1` `-`	`$` `2,573` `8,053` `61` `2,687` `31,379` `86,644` `28` `10,905` `8,174` `4,323`	`-` `-` `-` `-` `1` `4` `-` `1` `1` `-`	`$` `3,456` `4,952` `112` `2,582` `35,833` `134,646` `22` `-` `7,615` `4,310`	`-` `-` `-` `-` `2` `8` `-` `-` `-` `-`
												`192,706`	`9`	`154,827`	`7`	`193,528`	`10`
												`1` `13,227` `320` `8,233`	`-` `1` `-` `-`	`244` `11,480` `320` `8,233`	`-` `1` `-` `-`	`177` `12,542` `320` `8,233`	`-` `1` `-` `-`
			`2,107,824`	`96`	`2,089,691`	`96`	`1,875,453`	`96`
			`-` `4,221` `24,424` `3,787` `255` `56,661` `-`	`-` `1` `-` `-` `3` `-`	`-` `4,594` `19,490` `3,821` `-` `54,648` `-`	`-` `-` `1` `-` `-` `3` `-`	`-` `4,285` `20,032` `4,051` `638` `54,458` `-`	`-` `-` `1` `-` `-` `3` `-`
												`21,781`	`1`	`20,277`	`1`	`21,272`	`1`
												`214,487`	`10`	`175,104`	`8`	`214,800`	`11`
												`820,080` `61,996` `28,103` `5` `201,631` `(` `2,252)`	`37` `3` `1` `-` `9` `-`	`820,080` `61,996` `15,799` `5` `249,639` `(` `1,333)`	`38` `3` `1` `-` `10` `-`	`820,080` `61,996` `15,799` `5` `99,663` `-`	`42` `3` `1` `-` `5` `-`
			`89,348`	`4`	`82,553`	`4`	`83,464`	`4`				`1,109,563`	`50`	`1,146,186`	`52`	`997,543`	`51`
												`873,122`	`40`	`850,954`	`40`	`746,574`	`38`
												`1,982,685`	`90`	`1,997,140`	`92`	`1,744,117`	`89`
`1XXX`	`資` `產` `總` `計`		`$ 2,197,172`	`100`	`$ 2,172,244`	`100`	`$ 1,958,917`	`100`		`負債及權益總計`		`$` `2,197,172`	`100`	`$` `2,172,244`	`100`	`$ 1,958,917`	`100`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

`(請參閱基富聯合會計師事務所民國110 年11 月11 日核閱報告)`

董事長：陳碧華                        經理人：陳碧華                  會計主管：林志聰

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`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併綜合損益表民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

單位：新台幣仟元

`代碼`	`項` `目`	`附` `註`	`110 年7 月1 日` `至9月30 日`	`110 年7 月1 日` `至9月30 日`	`109 年7 月1 日` `至9月30 日`	`109 年7 月1 日` `至9月30 日`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日`
			`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`
`4000` `5000` `5900` `6000` `6100` `6200` `6300` `6450` `6900` `7000` `7010` `7020` `7050` `7900` `7950` `8200` `8360` `836A` `8300` `8500` `8600` `8610` `8620` `8700` `8710` `8720` `9750` `9850`	`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛(損)利` `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `研究發展費用` `預期信用減損利益(損失)` `營業費用合計` `營業(損失)利益` `營業外收入及支出` `其他收入` `其他利益及損失` `財務成本` `營業外收入及支出合計` `稅前淨(損)利` `所得稅費用` `本期淨(損)利` `其他綜合損益` `後續可能重分類至損益之` `項目:` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之債務工具投資` `未實現評價損益` `其他綜合損益(稅後淨額)` `本年度綜合損益總額` `淨(損)利歸屬於：` `母公司業主` `非控制權益` `綜合損益總額歸屬於：` `母公司業主` `非控制權益` `每股盈餘(元)` `基本每股虧損` `稀釋每股虧損`	`二四` `十一、二八` `二八` `三一` `十` `二五` `二六` `二七` `二三` `二七`	`$ ( 390,187 )` `(` `35,379 )`	`(100)` `(9)`	`$` `44,312` `(` `41,305 )`	`100` `(93)`	`$ 244,808` `( 106,374 )`	`100` `(44)`	`$ 153,498` `( 127,473 )`	`100` `(83)`
			`( 425,566 )`	`(109)`	`3,007`	`7`	`138,434`	`56`	`26,025`	`17`
			`(` `7,214 )` `(` `13,182 )` `(` `2,487 )` `2,130`	`(2)` `(3)` `(1)` `1`	`(` `8,891 )` `(` `12,452 )` `(` `438 )` `(` `1,380 )`	`(20)` `(28)` `(1)` `(3)`	`(` `23,822 )` `(` `47,592 )` `(` `3,331 )` `1,648`	`(10)` `(19)` `(1)` `1`	`( 26,155 )` `( 35,330 )` `(` `1,297 )` `(` `734 )`	`(17)` `(23)` `(1)` `-`
			`(` `20,753 )`	`(5)`	`(` `23,161 )`	`(52)`	`(` `73,097 )`	`(29)`	`( 63,516 )`	`(41)`
			`( 446,319 )`	`(114)`	`(` `20,154 )`	`(45)`	`65,337`	`27`	`( 37,491 )`	`(24)`
			`5,132` `(` `75,838 )` `(` `123 )`	`1` `(19)` `-`	`4,810` `(` `22,173 )` `(` `54 )`	`11` `(50)` `-`	`6,580` `(` `20,510 )` `(` `373 )`	`2` `(8)` `-`	`21,973` `( 27,532 )` `(` `196 )`	`14` `(18)` `-`
			`(` `70,829 )`	`(18)`	`(` `17,417 )`	`(39)`	`(` `14,303 )`	`(6)`	`(` `5,755 )`	`(4)`
			`( 517,148 )` `(` `13,888 )`	`(132)` `(4)`	`(` `37,571 )` `(` `17 )`	`(84)` `-`	`51,034` `(` `30,830 )`	`21` `(13)`	`( 43,246 )` `(` `32 )`	`(28)` `-`
			`( 531,036 )`	`(136)`	`(` `37,588 )`	`(84)`	`20,204`	`8`	`( 43,278 )`	`(28)`
			`(` `90 )`	`-`	`-`	`-`	`(` `919 )`	`-`	`-`	`-`
			`(` `90 )`	`-`	`-`	`-`	`(` `919 )`	`-`	`-`	`-`
			`$ ( 531,126 )`	`(136)`	`$ (` `37,588 )`	`(84)`	`$` `19,285`	`8`	`$ ( 43,278 )`	`(28)`
			`$ ( 299,706 )` `( 231,330 )`		`$ (` `25,595 )` `(` `11,993 )`		`$ (` `2,901 )` `23,105`		`$ ( 26,932 )` `( 16,346 )`
			`$ ( 531,036 )`		`$ (` `37,588 )`		`$` `20,204`		`$ ( 43,278 )`
			`$ ( 299,796 )` `( 231,330 )`		`$ (` `25,595 )` `(` `11,993 )`		`$ (` `3,820 )` `23,105`		`$ ( 26,932 )` `( 16,346 )`
			`$ ( 531,126 )`		`$ (` `37,588 )`		`$` `19,285`		`$ ( 43,278 )`
			`$ (3.65)` `$ (3.65)`		`$ (0.31)` `$ (0.31)`		`$ (0.04)` `$ (0.04)`		`$ (0.33)` `$ (0.33)`

後附之附註係本合併財務報告之一部分

(請參閱基富聯合會計師事務所民國110年11月11日核閱報告)

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  董事長：陳碧華       經理人：陳碧華       會計主管：林志聰
- 5 -

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併權益變動表`

`民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日`

`(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

`單位：新台幣仟元`

`項` `目`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`非控制權益`	`合` `計`
	`普通股股本`	`資本公積`	`保` `留` `盈` `餘`						`其` `他` `權` `益`		`母公司業主` `權` `益` `合` `計`
			`法定盈餘公積`		`特別盈餘公積`		`未分配盈餘`		`透過其他綜合損益` `按公允價值衡量之` `債務工具投資未實` `現評價損益-子公司`
`109 年1 月1 日餘額` `盈餘指撥及分配` `提列法定盈餘公積` `盈餘指撥及分配合計` `本期淨損` `其他綜合損益` `本期綜合損益總額` `109 年9 月30 日餘額`	`$` `820,080`	`$` `61,996`	`$`	`1,733`	`$`	`5`	`$`	`140,661`	`$`	`-`	`$`	`1,024,475`	`$` `762,920`	`$` `1,787,395`
	`-`	`-`		`14,066`		`-`	`(`	`14,066 )`		`-`		`-`	`-`	`-`
				`14,066`		`-`	`(`	`14,066 )`		`-`		`-`	`-`	`-`
	`-` `-`	`-` `-`		`-` `-`		`-` `-`	`(`	`26,932 )` `-`		`-` `-`	`(`	`26,932 )` `-`	`(` `16,346 )` `-`	`(` `43,278 )` `-`
	`-`	`-`		`-`		`-`	`(`	`26,932 )`		`-`	`(`	`26,932 )`	`(` `16,346 )`	`(` `43,278 )`
	`$` `820,080`	`$` `61,996`	`$`	`15,799`	`$`	`5`	`$`	`99,663`	`$`	`-`	`$`	`997,543`	`$` `746,574`	`$` `1,744,117`
`110 年1 月1 日餘額` `盈餘指撥及分配` `提列法定盈餘公積` `現金股利` `盈餘指撥及分配合計` `本期淨損` `其他綜合損益` `本期綜合損益總額` `非控制權益調整數` `110 年9 月30 日餘額`	`$` `820,080`	`$` `61,996`	`$`	`15,799`	`$`	`5`	`$`	`249,639`	`$ (`	`1,333 )`	`$`	`1,146,186`	`$` `850,954`	`$` `1,997,140`
	`-` `-`	`-` `-`		`12,304` `-`		`-` `-`	`(` `(`	`12,304 )` `32,803 )`		`-` `-`	`(`	`-` `32,803 )`	`-` `-`	`-` `(` `32,803 )`
	`-`	`-`		`12,304`		`-`	`(`	`45,107 )`		`-`	`(`	`32,803 )`	`-`	`(` `32,803 )`
	`-` `-`	`-` `-`		`-` `-`		`-` `-`	`(`	`2,901 )` `-`	`(`	`-` `919 )`	`(` `(`	`2,901 )` `919 )`	`23,105` `-`	`20,204` `(` `919 )`
	`-`	`-`		`-`		`-`	`(`	`2,901 )`	`(`	`919 )`	`(`	`3,820 )`	`23,105`	`19,285`
	`-`	`-`		`-`		`-`		`-`		`-`		`-`	`(` `937 )`	`(` `937 )`
	`$` `820,080`	`$` `61,996`	`$`	`28,103`	`$`	`5`	`$`	`201,631`	`$ (`	`2,252 )`	`$`	`1,109,563`	`$` `873,122`	`$` `1,982,685`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

==> picture [46 x 44] intentionally omitted <==

(請參閱基富聯合會計師事務所民國110年11月11日核閱報告)

董事長：陳碧華經理人：陳碧華會計主管：林志聰

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表`

`民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日`

`(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

單位：新台幣仟元

`項` `目`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日`
	`金` `額`	`金` `額`
`營業活動之現金流量：` `稅前淨利(損)` `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` `攤提費用` `處分透過損益按公允價值衡量金融資產利益` `處分採用權益法之投資損失` `透過損益按公允價值衡量金融資產之評價損失` `預期信用減損(利益)損失` `利息費用` `利息收入` `股利收入` `未實現外幣兌換(利益)損失` `其他項目(應付款項請求權逾期轉列收入)` `與營業活動相關之資產及負債淨變動` `取得透過損益按公允價值衡量之金融資產` `處分透過損益按公允價值衡量之金融資產` `處分按攤銷後成本衡量之金融資產` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `存貨(含營建用地)` `預付款項` `其他流動資產` `合約負債` `應付票據` `其他應付票據-關係人` `應付帳款` `其他應付款` `其他應付款項-關係人` `其他流動負債` `其他非流動負債` `營運產生之現金流(出)入` `收取之利息` `收取之股息` `支付之利息` `支付所得稅` `營業活動之淨現金流(出)入`	`$` `51,034` `8,785` `695` `(` `444,541 )` `-` `372,363` `(` `1,648 )` `373` `(` `1,102 )` `(` `18,152 )` `(` `12,784 )` `-` `(` `2,495,700 )` `2,169,093` `310,627` `2,067` `18,669` `24` `(` `12,322 )` `223` `517` `1,726` `(` `6,069 )` `313` `99` `(` `6,120 )` `(` `12 )` `(` `696 )` `(` `8,722 )`	`$ (` `43,246 )` `7,438` `508` `(` `1,522 )` `358` `30,463` `734` `196` `(` `7,162 )` `-` `12,401` `(` `8,800 )` `-` `-` `-` `4,615` `8,049` `857` `5,731` `2,148` `722` `(` `4,889 )` `1,712` `313` `(` `6,035 )` `2,999` `-` `(` `3 )` `-`
	`(` `71,260 )` `1,006` `18,152` `(` `373 )` `(` `10,905 )`	`7,587` `6,643` `-` `(` `196 )` `(` `101 )`
	`(` `63,380 )`	`13,933`

(續次頁)

- 7 -

(承前頁)

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)`

`民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日`

`(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

單位：新台幣仟元

`項` `目`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日`
	`金` `額`	`金` `額`
`投資活動之現金流量` `取得按攤銷後成本衡量之金融資產` `取得透過損益按公允價值衡量之金融資產` `處分透過損益按公允價值衡量之金融資產` `取得不動產、廠房及設備` `取得無形資產` `存出保證金(增加)減少` `其他金融資產增加` `預付設備款增加` `投資活動之淨現金流入(出)` `籌資活動之現金流量` `舉借短期借款` `短期借款償還` `租賃負債本金償還` `籌資活動之淨現金流出` `匯率變動對現金及約當現金之影響數` `現金及約當現金減少金額` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	`-` `(` `983,124 )` `1,019,217` `(` `365 )` `-` `(` `2,013 )` `(` `600 )` `(` `255 )`	`(` `806,649 )` `(` `478,360 )` `45,422` `(` `1,976 )` `(` `4,166 )` `312` `-` `(` `229 )`
	`32,860`	`(` `1,245,646 )`
	`3,000` `(` `3,000 )` `(` `7,660 )`	`-` `-` `(` `6,699 )`
	`(` `7,660 )`	`(` `6,699 )`
	`3,090`	`(` `69 )`
	`(` `35,090 )` `154,058`	`(` `1,238,481 )` `1,547,021`
	`$` `118,968`	`$` `308,540`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

(請參閱基富聯合會計師事務所民國110年11月11日核閱報告)

==> picture [47 x 44] intentionally omitted <==

董事長：陳碧華      經理人：陳碧華      會計主管：林志聰

- 8 -

==> picture [266 x 87] intentionally omitted <==

(金額除另有註明外，金額以新台幣仟元為單位)

`一、公司沿革`

吉祥全球實業股份有限公司(簡稱：本公司，及其子公司簡稱：合併
公司)於民國84年4月14日奉准設立，主要業務為電腦多媒體系統設備
及多媒體資訊產品買賣、進出口貿易、代理經銷報價與投標及電腦多媒體
系統之設計研發及處理設備買賣等。合併公司自民國109年度營業活動增
加金融資產交易。

本公司股票於民國89年2月21日於「財團法人中華民國證券櫃檯買
賣中心」掛牌上櫃，另本公司業經台灣證券交易所核准於民國90年9月
19日起正式掛牌上市。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告業已於民國110年11月11日經董事會通過。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一)適用經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRSC)及解釋公告(SIC)(以下稱IFRSs)。

適用修正後之經金管會認可並發布生效之IFRSs，將不致對合併
公司會計政策產生重大影響。

(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布，並經金管會認可將於111 年度適用之IFRSs。

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日(註)
IFRSs 之修正「IFRSs2018-2020 之年度改善」  2022 年1 月1 日
IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」  2022 年1 月1 日
IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定
 2022 年1 月1 日
使用狀態前之價款」

==> picture [37 x 10] intentionally omitted <==

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日(註)
IAS 37 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」  2022 年1 月1 日

(三)國際會計準則理事會(IASB)已發布，但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs。

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日(註)
IFRS 10 及IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業
 未定
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」  2023 年1 月1 日
IFRS 17 之修正  2023 年1 月1 日
IAS 1 之修正「負債之流動或非流動分類」  2023 年1 月1 日
IAS 1 之修正「會計政策之揭露」  2023 年1 月1 日
IAS 8 之修正「會計估計之定義」  2023 年1 月1 日
IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債
 2023 年1 月1 日
有關之遞延所得稅」

註：除另註明外，上述新發布/修正/修訂準則或解釋，係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完
成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

除下列說明外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與109年度合
併財務報告相同。

`(一)遵循聲明`

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管
會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告
並未包含整份年度合併財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。

`(二)合併基礎`

1.本合併財務報告編製原則與109 年度合併財務報告相同。
2.列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

- 10 -

所持股權百分比

			`所持股權百分比`	`所持股權百分比`	`所持股權百分比`
`投資公司名稱` `本公司` `本公司` `本公司` `華訊創業投` `資(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司`	`子公司名稱` `華訊創業投資` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司` `大友國際光電` `(股)公司` `大友國際光電` `(股)公司` `大友國際光電` `(股)公司` `大吉祥國際建` `設(股)公司`	`業務性質`	`說明` `110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日` `99.97%` `99.97%` `99.97%` `-` `49.48%` `49.48%` `49.48%` `註1` `27.81%` `27.81%` `27.81%` `-` `16.85%` `16.85%` `16.85%` `-` `36.52%` `36.52%` `36.52%` `-` `100%` `100%` `100%` `-`
		`一般投資` `一般投資` `照明設備` `照明設備` `照明設備` `房地產` `投資`	`99.97%` `49.48%` `27.81%` `16.85%` `36.52%` `100%`	`99.97%` `49.48%` `27.81%` `16.85%` `36.52%` `100%`	`99.97%` `49.48%` `27.81%` `16.85%` `36.52%` `100%`

註1：當本公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份，但將被投資公司視為子公司，本公司與子公司關係之本質：本公司雖未直接或間接持有浩瀚數位股份有限公司超過半數之表決權股份，但因本公司擁有該公司董事會過半數名額，且該公司之控制操控於該董事會，因此本公司對浩瀚數位股份有限公司擁有實質控制能力，故將該公司視為子公司。
2.未列入合併財務報告之子公司：無。
3.對合併公司具重大性之非控制權益之子公司
合併公司民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日
之非控制權益總額分別為873,122仟元、850,954仟元及746,574仟元，下列係合併公司具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

`子公司名稱`	`非控制權益`	`非控制權益`	`非控制權益`	`非控制權益`	`非控制權益` `109年9月30日` `金額` `持股百分比` `$ 757,216` `50.52%`
	`110年9月30日`		`109年12月31日`
	`金額`	`持股百分比`	`金額`	`持股百分比`	`金額`
`浩瀚數位` `(股)公司`	`$ 855,867`		`$ 832,397`	`50.52%`	`$ 757,216`

`浩瀚數位股份有限公司`

`流動資產` `非流動資產`	`- 11 -` `110年9月30日` `$ 1,403,093` `390,989`	`109年12月31日` `$ 1,328,565` `386,537`	`109年9月30日`
			`$` `1,154,186` `408,812`

流動負債   ( 95,959)   ( 65,548)   (61,067)
非流動負債   ( 4,008)   ( 1,896)   (3,086)
淨資產總額  $  1,694,115 $  1,647,658 $ 1,498,845

綜合損益表

`浩瀚數位股份有限公司`

`營業收入淨額` `稅前淨利(損)` `所得稅費用` `繼續營業單位本期淨利(損)` `其他綜合損益(稅後淨額)` `本期綜合損益總額` `綜合損益總額歸屬於非控制權益` `支付予非控制權益股利` `現金流量表`	`110年1月1日` `至9月30日`	`109年1月1日` `至9月30日` `$ (` `9,617)` `(` `27,704)` `-` `(` `27,704)` `-` `$ (` `27,704)`
	`$` `106,555`
	`79,386` `31,073`
	`48,313` `(` `1,856 )`
	`$` `46,457`
	`$` `23,470`	`$ (` `13,996)` `$` `-`
	`$` `-`

`浩瀚數位股份有限公司`

`營業活動之淨現金流(出)入` `投資活動之淨現金流(出)入` `籌資活動之淨現金流出` `匯率變動對現金及約當現金之影響數` `現金及約當現金減少數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	`110年1月1日` `至9月30日` `$ (` `34,463)` `(` `1,032)` `(` `3,860)` `2,817` `(` `36,538)` `59,108` `$` `22,570`	`109年1月1日` `至9月30日` `$ ( 1,062,088)` `(` `251,611)` `(` `3,565)` `(` `13)` `( 1,317,277)` `1,468,594` `$` `151,317`

`(三)所得稅`

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和，期中期間之所得
稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期
中稅前利益予以計算。

- 12 -

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要
來源，與109 年度合併財務報告相同。

`六、現金及約當現金`

`庫存現金` `銀行存款` `合計`	`110.9.30` `$` `189` `118,779` `$` `118,968`	`109.12.31` `$` `189` `153,869` `$` `154,058`	`109.9.30` `$` `218` `308,322` `$` `308,540`

`七、透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`權益工具投資-流動` `上市櫃公司股票` `受益憑證` `合計`	`110.9.30` `$ 1,566,007` `21,005` `$ 1,587,012`	`109.12.31` `$ 1,210,298` `20,339` `$ 1,230,637`	`109.9.30`
			`$` `383,519` `20,119`
			`$` `403,638`

截至民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日止，透過損
益按公允價值衡量之金融資產，皆未提供質押或擔保。

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`流動項目：` `債務工具` `公司債` `評價調整` `小計` `非流動項目：` `權益工具` `未上巿櫃公司股票` `AETAX` `INTEGRATED`	`110.9.30` `$` `36,350` `(` `4,552)` `31,798` `-` `-`	`109.12.31` `$` `36,350` `(` `2,696 )` `33,654` `-` `-`	`109.9.30`
			`$` `-` `-`
			`-`
			`-` `-`

- 13 -

`BROADRIVER` `評價調整` `小計` `合計`	`-` `-` `-` `$` `31,798`	`-` `-` `-` `$` `33,654`	`-` `-`
			`-`
			`$` `-`

(ㄧ)合併公司依中長期策略目的投資上述投資標的，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
(二)合併公司評估持有之權益投資-AETAX、INTEGRATED 及BROADRIVER 因發生虧損，導致其公允價值大幅下跌至低於合併公司之原始投資成本，故已全額認列評價調整損失。
(三)上列資產皆未提供質押或擔保。

`九、按攤銷後成本衡量之金融資產`

`三個月以上到期之定期存款`	`110.9.30`	`109.12.31`	`109.9.30` `$ 794,014`
	`$` `-`	`$ 294,483`

按攤銷後成本衡量之金融資產，認列於損益項目明細如下：

`利息收入`	`110 年7 月1 日` `至9月30 日`	`109 年7 月1 日` `至9月30 日`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `6,659`
	`$` `-`	`$` `1,693`	`$` `469`

`十、應收票據及帳款淨額`

`應收票據-非關係人` `應收帳款-非關係人` `減減：備抵損失` `減淨額` `合計`	`110.9.30` `$` `9,255` `445,256` `( 422,963 )` `22,293` `$` `31,548`	`109.12.31` `$` `11,322` `463,903` `(` `424,611 )` `39,292` `$` `50,614`	`109.9.30` `$` `11,261` `462,685` `( 426,249 )` `36,436` `$` `47,697`

合併公司對商品銷售之平均授信期間為60至120天，應收帳款不予
計息。合併公司使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶

- 14 -

予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級，另透過複
核及核准交易對方信用額度，以管理信用暴險。

合併公司採用IFRS 9之簡化作法，按存續期間預期信用損失認列應
收帳款之備抵損失(排除已提列100%損失之特殊個案款項)。存續期間預
期信用損失係使用準備矩陣計算，其考慮客戶過去違約記錄與現時財務狀
況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因合併公司之信用
損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態無顯著差異，因此準備矩陣未
進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難，且合併公司無法合理預測
可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因
追索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：

(一)110年9月30日

`總帳面金額` `備抵損失(存續期` `間預期信用損失)` `攤銷後成本`	`未逾期`	`逾期1~60 天`	`逾期61~90 天`	`逾期91~365 天`	`逾期超過365 天`	`合計`
	`$ 22,340` `(` `253 )`	`$` `187` `(` `55 )`	`$` `18` `(` `13 )`	`$` `458` `(` `389 )`	`$ 422,253` `( 422,253 )`	`$ 445,256` `( 422,963 )`
	`$ 22,087`	`$` `132`	`$` `5`	`$` `69`	`$` `-`	`$ 22,293`

(二)109年12月31日

`總帳面金額` `備抵損失(存續期` `間預期信用損失)` `攤銷後成本`	`未逾期`	`逾期1~60 天`	`逾期61~90 天`	`逾期91~365 天`	`逾期超過365 天`	`合計`
	`$ 38,459` `(` `664 )`	`$ 1,444` `(` `327 )`	`$` `122` `(` `55 )`	`$` `705` `(` `392 )`	`$ 423,173` `( 423,173 )`	`$ 463,903` `( 424,611 )`
	`$ 37,795`	`$ 1,117`	`$` `67`	`$` `313`	`$` `-`	`$ 39,292`

`(三)109 年9 月30 日`

`總帳面金額` `備抵損失(存續期` `間預期信用損失)` `攤銷後成本`	`未逾期`	`逾期1~60 天`	`逾期61~90 天`	`逾期91~365 天`	`逾期超過365 天`	`合計`
	`$ 32,258` `(` `538 )`	`$ 4,722` `(` `870 )`	`$` `86` `(` `38 )`	`$` `2,260` `( 1,444 )`	`$ 423,359` `( 423,359 )`	`$ 462,685` `( 426,249 )`
	`$ 31,720`	`$ 3,852`	`$` `48`	`$` `816`	`$` `-`	`$ 36,436`

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

- 15 -

`期初餘額` `加：提列預期信用減損損失` `減：迴轉預期信用減損損失` `期末餘額`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `424,611` `-` `(` `1,648)` `$` `422,963`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `425,515` `734` `-` `$` `426,249`

十一、存貨

`110.9.30`

`商品` `原料` `物料` `製成品` `合計` `商品` `原料` `物料` `製成品` `合計` `商品` `原料` `物料` `製成品` `合計`	`成` `本` `$` `78,942` `11,225` `337` `52,877` `$` `143,381`	`備抵存貨跌價` `$ (` `78,407 )` `(` `7,120 )` `(` `232 )` `(` `11,695 )` `$ (` `97,454 )` `109.12.31`	`帳` `面` `價` `值` `$` `535` `4,105` `105` `41,182` `$` `45,927` `帳` `面` `價` `值` `$` `13` `4,037` `37` `29,518` `$` `33,605` `帳` `面` `價` `值` `$` `23` `5,544` `69` `30,238` `$` `35,874`
	`成` `本` `$` `78,416` `8,927` `284` `40,988` `$` `128,615`	`備抵存貨跌價` `$ (` `78,403 )` `(` `4,890 )` `(` `247 )` `(` `11,470 )` `$ (` `95,010 )` `109.9.30`
	`成` `本` `$` `78,428` `10,252` `331` `41,049` `$` `130,060`	`備抵存貨跌價` `$ (` `78,405 )` `(` `4,708 )` `(` `262 )` `(` `10,811 )` `$ (` `94,186 )`

- 16 -

`當期認列之存貨相關費損：`

`當期認列之存貨相關費損：`	`貨相關費損：`
`110 年7 月1 日` `至9月30 日` `已出售存貨成本 $` `33,887` `存貨跌價及呆滯` `損失(迴升利益)` `626` `存貨報廢損失` `-` `其他` `866` `營業成本` `$` `35,379`	`110 年7 月1 日` `至9月30 日`	`109 年7 月1 日` `至9月30 日`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `125,396` `(` `1,070 )` `258` `2,889` `$` `127,473`
		`$` `41,285` `(` `1,144 )` `-` `1,164`	`$` `101,282` `2,445` `-` `2,647`
	`$` `35,379`	`$` `41,305`	`$` `106,374`

`十二、營建用地`

`項` `目`	`110.9.30` `$` `414,950` `1,590` `$` `416,540` `(128,890)` `$` `287,650`	`109.12.31` `$` `414,950` `1,590` `$` `416,540` `(128,890)` `$` `287,650`	`109.9.30`
`建築用地` `在建工程` `合計` `減：備抵存貨跌價損失` `淨額`			`$` `414,950` `1,590`
			`$` `416,540` `(137,611)`
			`$` `278,929`

(一)合併公司為加強財產管理，於民國101 年9 月28 日將上述營建用地及其上建物(新店惠國段695 等10 筆自有地號、696 合建地號及 1762 等5 筆自有建號)，交付永豐裕資產管理(股)公司信託管理，合併公司因整體營運調整，於民國109 年1 月17 日與永豐裕資產管理(股)公司終止上開不動產信託契約。
(二)截至民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日止，營建用地當期評價損失(迴升利益)分別為0 元、(8,721)仟元及0 元。

`十三、其他金融資產`

`性` `質`	`110.9.30` `$` `600`	`109.12.31`	`109.9.30` `$` `-`
`受限制銀行存款`		`$` `510`

以其他金融資產提供擔保情形，請參閱附註三二。

- 17 -

`、十四、不動產廠房及設備`

`成本` `機器設備` `運輸設備` `辦公設備` `其他設備` `合計` `累計折舊` `機器設備` `運輸設備` `辦公設備` `其他設備` `合計` `累計減損` `機器設備` `成本` `機器設備` `運輸設備` `辦公設備` `其他設備` `合計` `累計折舊` `機器設備` `運輸設備` `辦公設備` `其他設備` `合計` `累計減損` `機器設備` `其他設備` `合計`	`110 年1 月1 日` `$` `9,135` `1,500` `1,782` `3,388` `$` `15,805` `$ (` `6,750 )` `(` `1,500 )` `(` `406 )` `(` `929 )` `$ (` `9,585 )` `$ (` `1,626 )` `109 年1 月1 日` `$` `9,135` `1,500` `427` `2,254` `$` `13,316` `$ (` `6,332)` `(` `1,500)` `(` `179)` `(` `498)` `$ (` `8,509)` `$ (` `1,626)` `(` `12)` `$ (` `1,638)`	`增` `添`	`重` `分` `類`	`處分及報廢` `$` `-` `-` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `處分及報廢` `$` `-` `-` `-` `(` `171)` `$ (` `171)` `$` `-` `-` `-` `160` `$` `160` `$` `-` `12` `$` `12`	`110 年9 月30 日` `$` `9,135` `1,500` `2,417` `3,388` `$` `16,440` `$(` `6,914)` `(` `1,500)` `(` `618)` `(` `1,561)` `$(` `10,593)` `$(` `1,626 )` `109 年9 月30 日` `$` `9,135` `1,500` `1,783` `2,703` `$` `15,121` `$(` `6,646)` `(` `1,500)` `(` `332)` `(` `732)` `$(` `9,210)` `$(` `1,626)` `-` `$(` `1,626)`
		`$` `-` `-` `635` `-`	`$` `-` `-` `-` `-`
		`$` `635`	`$` `-`
		`$ (` `164 )` `-` `(` `212 )` `(` `632 )`	`$` `-` `-` `-` `-`
		`$ ( 1,008 )`	`$` `-`
		`$` `-`	`$` `-`
		`增` `添`	`重` `分` `類`
		`$` `-` `-` `1,356` `620`	`$` `-` `-` `-` `-`
		`$1,976`	`$` `-`
		`$ (` `314)` `-` `(` `153)` `(` `394)`	`$` `-` `-` `-` `-`
		`$ (` `861)`	`$` `-`
		`$` `-` `-`	`$` `-` `-`
		`$` `-`	`$` `-`

- 18 -

`帳面淨值` `機器設備` `運輸設備` `辦公設備` `其他設備` `合計`	`110.9.30` `$` `595` `-` `1,799` `1,827` `$` `4,221`	`109.12.31` `$` `759` `-` `1,376` `2,459` `$` `4,594`	`109.9.30` `$` `863` `-` `1,451` `1,971` `$` `4,285`

(一)合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎，按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築 50 年
機器設備 10 年
運輸設備 3 年
辦公設備 3~5 年
其他設備 3~5 年

(二)合併公司之不動產、廠房及設備之非現金交易投資活動如下：

`項` `目` `不動產、廠房及設備增添數` `其他應付款淨變動` `取得不動產、廠房及設備現金支付數`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日`
	`$` `635` `(` `270 )`	`$` `1,976` `-`
	`$` `365`	`$` `1,976`

(三)合併公司於民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日，皆未有利息資本化之情形。

`十五、存出保證金`

`項` `目` `惠國段地主合建保證金` `惠國市場都更同意簽約保證金` `辦公室及廠房押金` `公` `務` `車` `保` `證` `金` `其` `他` `合` `計`	`110.9.30`	`109.12.31`	`109.9.30` `$` `52,050` `-` `1,508` `710` `190` `54,458`
	`$` `52,050` `-` `2,256` `1,600` `755`	`$` `52,050` `-` `1,508` `600` `490`
	`$` `56,661`	`$` `54,648`

孫公司-大吉祥國際建設股份有限公司(以下稱孫公司)於民國100

- 19 -

年1月24日，與新北市新店區惠國段696地號之地主盛沛然先生簽訂
合建契約書，合建分屋比例為地主55%：孫公司45%，雙方以都市更新
方式合作興建大樓，孫公司提供合建履約保證金。

地主盛沛然先生於民國107年9月28日轉讓合建權利予金金節能
服務股份有限公司，其合建保證金及合建權利概由金金公司承受。

孫公司原與惠國市場地主簽定同意都更之保證金，因孫公司整體營
運調整後，預計該存出保證金無法收回，已全數提列損失7,935仟元。

十六、租賃協議

`(一)使用權資產`

		`110.9.30`	`110.9.30`		`109.12.31`	`109.12.31`	`109.9.30`
`使用權資產帳面金額`
	`建築物`	`$`	`20,880`	`$`		`19,347 $`	`19,746`
	`運輸設備`		`3,544`			`143`	`286`
`合計`		`$`	`24,424`	`$`		`19,490 $`	`20,032`
	`110年7 月1 日` `至9月30 日`		`109年7 月1 日` `至9月30 日`			`110年1月1 日` `至9月30 日`	`109 年1月1 日` `至9月30 日`
`使用權資產之增添`
`建築物`	`$ (`	`1,236 )`	`$` `7,860`			`$` `3,510`	`$` `7,860`
`運輸設備`		`-`			`-`	`4,727`		`-`
`合計`	`$ (`	`1,236 )`	`$` `7,860`			`$` `8,237`	`$` `7,860`
	`110 年7 月1 日` `至9月30 日`		`109年7 月1 日` `至9月30 日`			`110 年1月1 日` `至9月30 日`	`109年1月1 日` `至9月30 日`
`使用權資產之折舊費用`
`建築物`	`$`	`1,324`	`$ ( 2,103`		`)`	`$` `6,450`	`$` `1,998`
`運輸設備`		`1,404`	`142`			`1,327`	`426`
`合計`	`$`	`2,728`	`$ ( 1,961`		`)`	`$` `7,777`	`$` `2,424`
`(二)租賃負債`
		`110.9.30`		`109.12.31` `109.9.30`
`租賃負債帳面金額`
	`流動`	`$`	`11,476 $`			`8,174 $`	`7,615`
	`非流動`		`13,227`			`11,480`	`12,542`
`合計`		`$`	`24,703 $`			`19,654 $`	`20,157`

- 20 -

租賃負債之月折現率區間如下：

==> picture [374 x 52] intentionally omitted <==

(三)合併公司承租若干建築物及運輸設備作為辦公使用，租賃期間為一年至五年。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之建築物及運輸設備，並無優惠承購權。

(四)其他承租租賃資訊

[110年7 月1 日 ] 109 年7 月1 日 110年1月1 日 109 年1月1 日至9 月30 日至9 月30 日至9 月30 日至9 月30 日短期租賃及低價值資 $ 226 $ 158 $ 527 $ 352 產租賃費用租賃之現金流出總額 $ 371 $ 9

`十七、無形資產`

==> picture [339 x 33] intentionally omitted <==

(一)攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

==> picture [134 x 34] intentionally omitted <==

(二)合併公司之無形資產之非現金交易投資活動如下：

==> picture [328 x 90] intentionally omitted <==

(三)截至110 年及109 年9 月30 日止，上述無形資產無質押之情形。

十八、預付投資款

`項` `目`	`- 21 -` `110.9.30` `109.12.31` `$` `- $` `-`	`109.9.30` `$` `-`
`Gold Target Fund`

合併公司於民國93年6月30日以美金77,750仟元(折合新台幣
約2,624,833仟元)作為對Gold Target Fund公司之預付投資款，取得
7,775股，每股價格美金10仟元，佔其15%之股權，此基金公司募集規
模為美金500,000仟元。因該基金合約係由本公司董事會決議授權前董
事長呂學仁先生簽訂，據民國93年12月20日台灣板橋地方法院檢察
署檢察官起訴書之起訴內容所載，該投資為前董事長為掩飾其投資方式
取得資金證明之行為，該案截至本合併財務報告出具日止尚未判決確
定，惟合併公司基於穩健保守原則，已將其全數提列減損損失。

`十九、短期借款`

`銀行擔保借款` `利率區間` `擔保品` `、其他應付款` `其他應付款項-關係人` `其他應付款-非關係人` `應計技術合作金` `應付薪資` `應付賠償損失` `應付股東紅利` `其他` `小計` `合計`	`110.9.30` `$` `-` `2.5%` `備償戶` `110.9.30` `$` `16` `59,611` `3,623` `-` `32,797` `9,505` `105,536` `$` `105,552`	`109.12.31` `$` `-` `2.5%` `備償戶` `109.12.31` `$` `28` `59,611` `8,894` `8,722` `-` `9,417` `86,644` `$` `86,672`	`109.9.30` `$` `-` `2.5%` `備償戶` `109.9.30` `$` `22` `59,611` `6,173` `8,912` `-` `59,950` `134,646` `$` `134,668`

`二十、其他應付款`

應付賠償損失係一年內到期之分期和解金額，訴訟損失等估列情形
請詳附註二二。

二一、退職後福利計畫

合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥
計畫。依該條例規定，合併公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低

- 22 -

於員工每月薪資百分之六。合併公司業已依照該條例訂定之員工退休辦
法，每月依員工依薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。
合併公司110年及109年7月1日至9月30日，暨110年及109
年1月1日至9月30日認列確定提撥計畫之費用金額，分別為597仟
元及591仟元，暨1,669仟元及1,694仟元。

`二二、其他非流動負債`

`估計訴訟和解損失` `估計保證損失` `合計` `減：一年內到期之長期負債` `淨額`	`110.9.30` `$` `8,233` `-` `8,233` `-` `$` `8,233`	`109.12.31` `$` `8,233` `8,722` `16,955` `(` `8,722 )` `$` `8,233`	`109.9.30` `$` `8,233` `8,912` `17,145` `(` `8,912 )` `$` `8,233`

(一)本公司於民國91、92 年度委任復耀有限公司(Gemini Limited，為海外承銷商)發行海外可轉換公司債(以下稱：ECB)。復耀有限公司取得之承銷收入，依法應納我國營利事業所得稅計7,286 仟元，訴求本公司依約予以償付。本案經台灣高等法院民國100 年8 月17 日判決，本公司應支付復耀有限公司6,933 仟元及法定利息1,300 仟元共計8,233 仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他非流動負債-其他」項下。本公司不服於民國100 年9 月13 日向最高法院提起上訴，於民國102 年6 月5 日業遭駁回。
(二)美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴(於民國99 年3 月獲悉)，爰因關聯企業Mediacopy Texas,Inc.於民國94 年2 月28 日至96 年 12 月31 日向其承租辦公室期間未繳租金，而本公司為承租保證人，其後於民國101 年5 月23 日收到美國加州高等法院洛杉磯分院判決，本公司應給付美金2,899 仟元及律師費美金125 仟元，合計美金3,024 仟元。

民國103年3月5日頂極方程式有限公司(Formula Ten
Corporation，以下簡稱頂極公司)所寄存證信函表示，Conjunctive
Points Properties I,L.P.已將債權轉讓予該公司，要求本公司清
- 23 -

償欠款。並於民國104年11月25日與本公司以美金400仟元達成
和解協議，於民國104年11月26日給付美金50仟元，自民國104
年12月29日分24期按月給付美金14.58仟元。

本公司於民國105年3月8日接獲台灣台北地方法院民事執
行處之執行命令(以下簡稱法院命令)，因聲請人OXFORD
INVESTMENTS LIMITED PARTNERSHIP(以下簡稱OXFORD)禁止頂極方
程式有限公司向本公司收取債權及利息，嗣後本公司於民國106年
11月8日收到法院撤銷命令。然民國106年11月14日OXFORD聲
請法院命令就頂極公司對於本公司之上開債權，在美金306仟元及
執行費之範圍內，予以扣押，故本公司相關和解履行銜依法院命令
辦理。

本公司於民國109 年12 月3 日接獲法院命令，依債權人OXFORD
民國109年9月22日民事聲請狀，應核發支付轉給命令，於民國
110年1月7日完成支付。

截至民國110年及109年9月30日止，本案保證負債餘額分
別為0元及8,912仟元(美金306仟元，帳列「其他應付款」)。
(四)本公司於民國93年向呂天時及陳盈佐分別借入資金6,800仟元及
2,000仟元，帳列於其他非流動負債共計8,800仟元，截至民國109
年9月30日止，該債務請求權已逾十五年時效，全數轉列其他收
入。

二三、權益

(一)普通股股本

`額定股本` `已發行股本`	`110.9.30`	`109.12.31` `$ 10,000,000` `$` `820,080`	`109.9.30` `$ 10,000,000` `$` `820,080`
	`$ 10,000,000`
	`$` `820,080`

已發行普通股變動如下：

 股數(仟股)  股本

`110 年9 月30 日餘額` `109 年12 月31 日餘額` `109 年9 月30 日餘額`	`82,008 $` `820,080` `82,008 $` `820,080` `82,008 $` `820,080`

- 24 -

1.截至民國110 年9 月30 日止，本公司經董事會決議辦理私募現金增資已私募完成，其中民國99 年度至105 年度私募股票業已申報補辦公開發行(詳下述3.)，其相關資訊如後，私募有價證券自交付日起未滿三年不得轉售。

`董事會日期`	`發行股數(仟股)`	`發行價格(元)`	`總金額(仟元)`	`主` `管` `機` `關` `核` `准` `文` `號` `108.1.17經授商字第10801000960號` `107.7.30經授商字第10701094950號` `107.2.23經授商字第10701021230號` `106.6.28經授商字第10601080810號` `106.4.13經授商字第10601045680號` `105.9.20經授商字第10501226940號` `105.1.7經授商字第10501000170號` `104.12.7經授商字第10401256840號` `104.4.29經授商字第10401065810號` `101.8.21經授商字第10101170670號` `100.7.19經授商字第10001150620號` `99.11.29經授商字第09901266500號` `99.10.01經授商字第09901220300號`
`107.12.24` `107.06.25` `107.02.09` `106.06.06` `106.03.27` `105.09.05` `104.11.26` `104.11.09` `104.03.26` `101.07.25` `100.05.27` `99.10.29` `99.09.13`	`3,000` `1,000` `1,000` `1,000` `1,600` `4,000` `2,858` `3,000` `1,550` `1,000` `27,000` `29,000` `1,000`	`$` `5` `8` `7` `7` `7.5` `7.5` `7` `7` `13` `5` `(註)` `5` `(註)` `4` `(註) 4.55`	`$` `15,000` `8,000` `7,000` `7,000` `12,000` `30,000` `20,006` `21,000` `20,150` `5,000` `135,000` `116,000` `4,550`

註：該次董事會決議辦理私募現金增資案件，後經101 年股東常會決議辦理減資彌補虧損，每仟股減少483.33333 股，減資比例為48.333333%，減資後股數分別為13,950 仟股、14,983 仟股、517 仟股，業經101.8.21 經授商字第10101170670 號函核准在案。
2.本公司民國109 年5 月13 日經董事會決議於剩餘期限內不繼續辦理108 年度私募普通股，並於民國109 年6 月16 日經股東會同意備查。
3.本公司於民國99 年至105 年度間私募普通股總額444,580 仟元，計發行44,458 仟股，補辦公開發行一案，業經金管會民國109 年10 月20 日金管證發字第1090371080 號函申報生效。
(二)資本公積

- 25 -

`項` `目` `普通股發行溢價` `普通股發行折價` `取得或處分子公司股權` `價格與帳面價值差額` `合計`	`110.9.30` `$` `4,650` `( 4,650)` `61,996` `$` `61,996`	`109.12.31`	`109.9.30` `$` `4,650` `( 4,650)` `61,996` `$` `61,996`
		`$` `4,650` `( 4,650)` `61,996`
		`$` `61,996`

依有關法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票所得之
溢額(包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價、實際取得或
處分子公司股權價格與帳面價值差額及庫藏股票交易等)得用以彌
補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟
撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。此外，認列對子公司
所有權權益變動數、採用權益法認列之關聯企業之變動數及股東逾
時效未領取之股利等得用以彌補虧損，餘則不得作為任何用途。
(三)保留盈餘及股利政策

依章程規定，本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補
虧損，依法定規定提列法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司
實收資本額時不在此限；其餘再依法令規定或業務需要提撥或迴轉
特別盈餘公積；如尚有盈餘併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈
餘分配案提請股東會決議分派之，本公司章程規定之員工與董事酬
勞，請參閱附註二八之(二)員工福利費用分派政策。

本公司股利政策係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環
境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就
可供分配盈餘提撥不低於5%分配股東紅利，惟累積可供分配盈餘
低於實收股本時，得不予分配；分配股東紅利時，得以現金或股票
方式為之，其中現金股利不低於股利總額之10%。

上述盈餘分配案，應於翌年召開股東常會時予以決議承認。

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積，
直至與實收資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，
以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額

- 26 -

25%之部分為限。

本公司於民國110年8月27日及109年6月16日股東常會，
分別決議通過109年度盈餘分配案及民國108年度盈餘分配案如
下：

`盈餘分配案`

`法定盈餘公積`	`109 年度` `$` `12,304`	`108 年度` `$` `14,066`

 本公司從109年度的可供分配盈餘當中，分配股東紅利
32,803仟元，每股現金股利0.4元。

`(四)非控制權益`

`項` `目` `期初餘額` `歸屬於非控制權益之份額` `本期淨利(損)` `調整數` `合計`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `850,954` `23,105` `(` `937 )` `$` `873,122`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `762,920` `(` `16,346 )` `-` `$` `746,574`

二四、營業收入淨額

`營業收入淨額`
`商品銷貨收入` `租賃收入` `金融資產交易等利益` `其他` `減:銷貨退回及折讓` `合計`	`110 年7 月1 日` `至9月30 日`	`109 年7 月1 日` `至9月30 日`	`110 年1 月1 日` `至9月30 日`	`109 年1 月1 日` `至9月30 日` `$ 178,276` `1,219` `( 15,089 )` `-` `( 10,908 )` `$ 153,498`
	`$` `51,135` `457` `( 456,969 )` `17,688` `(` `2,498 )`	`$` `61,054` `457` `(` `15,050 )` `-` `(` `2,149 )`	`$ 144,705` `1,371` `86,779` `18,866` `(` `6,913 )`
	`$( 390,187 )`	`$` `44,312`	`$ 244,808`

二五、營業外收入及支出

(一)其他收入

- 27 -

`110年7月1日` `至9月30日`	`109年7月1日` `至9月30日`	`110年1月1日` `至9月30日`
`$` `22` `-` `5,110`	`$` `1,755` `-` `3,055`	`$` `389` `-` `6,191`
`$` `5,132`	`$` `4,810`	`$` `6,580`
`110 年7 月1 日` `至9月30 日`	`109年7月1 日` `至9月30 日`	`110 年1月1 日` `至9月30 日`
	`$ (` `16 )` `-` `(` `6,981 )` `( 15,173 )` `(` `3 )`	`$` `-` `133,228` `(` `5,904 )` `( 147,829 )` `(` `5 )`
`$ ( 75,838 )`	`$ ( 22,173 )`	`$ ( 20,510 )`
`110 年7月1 日` `至9月30 日`	`109年7月1 日` `至9月30 日`	`110年1月1 日` `至9月30 日`
`$` `6` `117`	`$` `6` `48`	`$` `6` `367`
`$` `123`	`$` `54`	`$` `373`

(二)其他利益及損失

(三)財務成本

二六、所得稅

(一)認列於損益之所得稅

==> picture [439 x 137] intentionally omitted <==

(二)認列於其他綜合損益相關之所得稅：

- 28 -

合併公司於民國110年及109年1月1日至9月30日，認列
於其他綜合損益之所得稅費用均為0元。

(三)所得稅核定情形

截至民國110年9月30日止，本公司、子公司及孫公司營利
事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定情形如下：
本公司  核定至民國108 年度
子公司-華訊創業投資(股)公司  核定至民國108 年度
子公司-浩瀚數位(股)公司  核定至民國108 年度
孫公司-大吉祥國際建設(股)公司  核定至民國108 年度
子公司-大友國際光電(股)公司  核定至民國108 年度

二七、每股盈餘

`每股盈餘`
`基本及稀釋每股虧損` `歸屬於母公司業主之淨損` `基本及稀釋每股虧損` `歸屬於母公司業主之淨損` `基本及稀釋每股虧損` `歸屬於母公司業主之淨損` `基本及稀釋每股虧損` `歸屬於母公司業主之淨損`	`110 年7 月1 日至9 月30 日` `稅` `後` `金` `額普通股加權平均流` `通在外股數(仟股) 每股虧損(元)` `$ ( 299,706)` `82,008` `(3.65)` `109 年7 月1 日至9 月30 日` `稅` `後` `金` `額普通股加權平均流` `通在外股數(仟股) 每股虧損(元)` `$` `( 25,595)` `82,008` `(0.31)` `110 年1 月1 日至9 月30 日` `稅` `後` `金` `額普通股加權平均流` `通在外股數(仟股) 每股虧損(元)` `$` `( 2,901)` `82,008 $` `(0.04)` `109 年1 月1 日至9 月30 日` `稅` `後` `金` `額普通股加權平均流` `通在外股數(仟股) 每股虧損(元)` `$` `( 26,932)` `82,008 $` `(0.33)`
	`稅` `後` `金` `額`	`普通股加權平均流` `通在外股數(仟股)`
	`$` `( 26,932)`	`82,008`

二八、費用性質之額外資訊

(一)折舊及攤銷

- 29 -

`110年7 月1 日` `至9月30 日`	`109 年7 月1 日` `至9月30 日`	`110年1月1 日` `至9月30 日`
`$` `337` `235` `2,728`	`$` `317` `219` `2,192`	`$` `1,008` `695` `7,777`
`$` `3,300`	`$` `2,728`	`$` `9,480`
`$` `901` `2,399`	`$` `880` `1,848`	`$` `2,704` `6,776`
`$` `3,300`	`$` `2,728`	`$` `9,480`
`110 年7月1 日` `至9月30 日`	`109年7月1 日` `至9月30 日`	`110年1 月1 日` `至9月30 日`
`$` `596` `6,336`	`$` `591` `12,300`	`$` `1,669` `35,383`
`$` `6,932`	`$` `12,891`	`$` `37,052`
`$` `762` `6,170`	`$` `924` `11,967`	`$` `2,382` `34,670`
`$` `6,932`	`$` `12,891`	`$` `37,052`

本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之
稅前利益分別依下列比例提撥：

110 年度 109 年度
員工酬勞 不低於1%  不低於1%
董事酬勞 不高於3%  不高於3%

110年及109年1月1日至9月30日皆為本期淨損，故未估
列員工及董事酬勞。

年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變
動處理，於次一年度調整入帳。

110年3月25日董事會擬配發109年度員工及董事酬勞如下：

109 年度

`員工酬勞` `董事酬勞`	`現` `金` `$` `1,321` `$` `1,321`	`股` `票` `$` `-` `$` `-`

- 30 -

有關本公司110年度及109年度董事會決議之員工酬勞及董
事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

`二九、資本管理`

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之
前提下，使資本結構達到最適狀態，以維護股東權益價值。合併公司
本期策略維持與上期相同，其資本結構係由合併公司歸屬於母公司業
主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。合併
公司定期檢視集團資本結構是否適當，其檢視內容包括考量各類資本
之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，目前以集團
資金統籌調配方式強化資本結構。

`三十、金融工具`

(一)公允價值之資訊：
1.非按公允價值衡量之金融資產

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及負
債之帳面金額趨近其公允價值。流動性金融工具(包括現金及約
當現金、應收款項、應付款項)因到期日於一年內，故帳面價值
趨近於公允價值。非流動性金融工具(包括存出及存入保證金)，
因此類金融工具之折現效果影響不大，或浮動利率已反映市場狀
況及合併公司信用等級，故帳面價值趨近於公允價值。

2.認列於資產負債表之公允價值衡量
依據國際會計準則規範，合併公司使用可反映作衡量時所用
之輸入值之公允價值等級，將金融工具分類為三等級，如下：第一等級：金融工具若有活絡市場公開報價，係以資產負債表日之市價作為公允價值衡量標準。
第二等級：除第一等級外，以直接(價格)或間接(由價格推導而得)可觀察之市場數據衡量其公允價值者。
第三等級：不屬於前二者，非以可觀察市場資料為基礎，衡量其公允價下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

- 31 -

3.衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：
(1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時，用以作為估計及假設之資訊一致。
(2)衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線，以現金流量折現分析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(3)合併公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程，係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠，與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型，所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

	`110.9.30`	`110.9.30`
`第一級` `$ 1,587,012` `31,798` `-` `$ 1,618,810`	`第二級` `第三級` `$` `- $` `-` `-` `-` `-` `208,222` `$` `- $ 208,222` `110.9.30`	`第三級`
		`$` `-` `-` `208,222`
		`$ 208,222`
`第一級` `$` `-`	`第二級` `$` `-`	`第三級`
		`$ 142,551`

- 32 -

					`109.12.31`	`109.12.31`	`109.12.31`	`109.12.31`
		`第一級`			`第二級`			`第三級`		`合計`
`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產`	`$`	`1,230,637`		`$`		`-`	`$`	`-`	`$`	`1,230,637`
`透過其他綜合損益按公允價`
`值衡量之金融資產(含流動`		`33,654`				`-`		`-`		`33,654`
`及非流動)`
`按攤銷後成本衡量之金融資` `產(含流動及非流動)`			`-`			`-`		`554,686`		`554,686`
	`$`	`1,264,291`		`$`		`-`	`$`	`554,686`	`$`	`1,818,977`
					`109.12.31`
		`第一級`			`第二級`			`第三級`		`合計`
`按攤銷後成本衡量之金融負` `債(含流動及非流動)`	`$`		`-`	`$`		`-`	`$`	`129,172`	`$`	`129,172`
					`109.9.30`
		`第一級`			`第二級`			`第三級`		`合計`
`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產`	`$`	`403,638`		`$`		`-`	`$`	`-`	`$`	`403,638`
`按攤銷後成本衡量之金融資` `產(含流動及非流動)`			`-`			`-`		`1,206,250`		`1,206,250`
	`$`	`403,638`		`$`			`$`	`1,206,250`		`1,609,888`
					`109.9.30`
		`第一級`			`第二級`			`第三級`		`合計`
`按攤銷後成本衡量之金融負` `債(含流動及非流動)`	`$`		`-`	`$`		`-`	`$`	`178,467`	`$`	`178,467`
`(二)金融工具之種類`
				`110.9.30`			`109.12.31`		`109.9.30`
`金融資產`
`透過損益按公允價值衡量之金` `融資產`			`$`	`1,587,012`		`$`	`1,230,637`		`$`	`403,638`
`透過其他綜合損益按公允價值`
`衡量之金融資產(含流動及非`					`31,798`			`33,654`		`-`
`流動)`
`按攤銷後成本衡量之金融資產` `(含流動及非流動)(註1)`					`208,222`			`554,686`	`1,206,250`
			`$`	`1,827,032`		`$`	`1,818,977`		`$ 1,609,888`
`金融負債`
`按攤銷後成本衡量之金融負` `債(含流動及非流動)(註2)`			`$`		`142,551`	`$`		`129,172`	`$`	`178,467`

註1：餘額包含現金及約當現金、應收款項、其他金融資產及存出
保證金。

註2：餘額包含應付款項(含關係人)及存入保證金。

- 33 -

`(二)財務風險管理目的與政策`

合併公司極為注重財務風險之管控，針對巿場風險、信用風
險、流動性風險即時作有效的追蹤與管理，確保合併公司具有足
夠且較低成本的營運資金，並降低巿場不確定性對於合併公司的
不利影響。

合併公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控
制制度進行複核。財務部門於執行財務計畫時，均恪遵權責劃分
及相關財務風險管控程序，而內部稽核人員亦定期針對規定之遵
循與曝險額度進行複核。另合併公司並未進行以投機為目的之金
融工具(包括衍生性金融工具)交易。
1.市場風險

`(1)匯率風險`

合併公司之現金流入與流出，自民國109年1月2日
起存入美金定期存款，故有部分自然避險之效果。合併公
司匯率風險之管理，以避險為目的，不以獲利為目的。

合併公司於合併資產負債表日非功能性貨幣計價之貨
幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三五。
敏感度分析

合併公司主要受到美金匯率波動之影響如下：

下表為合併公司新台幣(功能性貨幣)對美金之匯率升
降5%時之敏感度分析。敏感度分析僅將其期末之換算匯率
變動5%予以核算。下表之正數係表示當新台幣相對於美金
貶值5%時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美
金升值5%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。敏
感度分析之範圍包括現金及約當現金、應收帳款、應付帳
款。

`損益`	`美金影響` `110 年1 月1 日` `至9月30 日 109 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `38 $` `19,311`
	`110 年1 月1 日` `至9月30 日` `$` `38`

`(2)利率風險`

利率風險係指由於巿場利率之變動，所造成金融工具
公允價值變動及現金流量變動之風險。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

- 34 -

融負債帳面金額如下：

 110.9.30  109.12.31  109.9.30
具現金流量利率風險
  -金融資產  $ 118,530  $ 153,869 $ 208,030
敏感度分析

有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束
日浮動利率之現金流量變動為計算基礎，並假設有一個年
度，假若利率上升十個基點，對公司之損益影響如下：
利率變動之影響

==> picture [251 x 46] intentionally omitted <==

2.信用風險

信用風險係合併公司因客戶無法履行合約義務，而產生財
務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶帳款。合併公司
係與信譽良好之對象進行交易，並持續監督信用暴險以及交易
對方之信用評等。合併公司尚未顯著集中於單一客戶或單一交
易相對人進行交易。

3.流動性風險

合併公司透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金，以
支應集團營運支出並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理
階層監督銀行融資額度使用狀況，以確保借款合約條款之遵循。
下表為包含估計利息之長期金融負債合約到期分析，但不
包含帳面金額趨近合約現金流量之金融負債：

	`110.9.30`	`110.9.30`
`合約現金流量`	`1 年以內`	`1 至5 年`
`$` `24,981`	`$` `13,458`	`$` `11,523`

`合約現金流量`	`1 年以內`	`1 至5 年`
`$` `19,319`	`$` `6,697`	`$` `12,622`

`合約現金流量`	`1 年以內`	`1 至5 年`
`$` `21,788`	`$` `8,902`	`$` `12,886`

- 35 -

三一、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及其關係

關係人名稱  與本公司之關係
董事長、董事  主要管理階層
吉之福企業有限公司  其他關係人
廣砷投資有限公司  法人股東
聖德科投資有限公司  其他關係人
金金節能服務(股)公司  其他關係人

(三)與關係人間之重大交易事項
1.租金支出

[110 年7 月1 日 ][109 年7 月1 日 ] 至9 月 30 日至9 月 30 日其他關係人 $ 36 $ 36

[110 年1 月1 日 ][109 年1 月1 日 ] 至9 月 30 日至9 月 30 日其他關係人 $ 109 $ 109

合併公司向其他關係人承租辦公室，租約內容皆係由租賃
雙方協議決定，租金依租約按月支付，相關之租金費用均帳列
營業費用。

2.應付關係人款項

帳列項目  關係人類別  110.9.30  109.12.31  109.9.30
其他應付票據  主要管理階層  $ 3,000  $ 2,687  $ 2,582
其他應付款項  主要管理階層   9   9   9
其他應付款項  其他關係人   7   19   13
合    計  $ 3,016  $ 2,715  $ 2,604

3.子公司-浩瀚數位(股)公司於109 年7 月22 日向本公司之法人股東廣砷投資有限公司，購買大吉祥國際建設(股)公司股票330 仟股，總價款2,188 仟元。
4.存出保證金:詳附註十五。

- 36 -

5.背書保證：關係人背書保證情形詳附表一。
(四)主要管理階層薪酬

對董監事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
 110年7 月1 日
至9 月30 日 [ 109年7月1 日 ]至9月30 日 [ 110年1 月1 日 ]至9月30 日 [ 109年1 月1 日 ]至9月30 日
短期員工福利 $  (1,801)  $  1,166  $ 3,756  $  3,432

(五)合併公司向主要管理階層融資借款，借款額度為30,000 仟元，借款餘額為0 元，已於109 年9 月18 日完成解質登記，借款擔保資訊如下：

`項` `目`	`110.9.30`	`110.9.30`	`109.12.31`	`109.12.31`	`109.9.30` `金` `額仟` `股` `$` `-` `-`
	`金` `額`	`仟` `股`	`金` `額`	`仟` `股`	`金` `額`
`子公司浩瀚股票`	`$` `-`	`-`	`$` `-`	`-`	`$` `-`

`三二、質(抵)押之資產`

合併公司下列資產業已提供作為銀行借款額度之擔保：

項目  110.9.30  109.12.31  109.9.30
其他金融資產-流動-受限制銀行存款  $ 600  $ 510 $

`三三、重大或有負債及未認列之合約承諾`

(一) 有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99 年度特偵字第11、16 號、100 年度特偵字第1、3 號起訴書中犯罪事實欄五所載，被告謝漢金(吉祥全公司前負責人)、羅福助(吉祥全公司有實質主導權與決策權之人)及吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利益之犯意聯絡，以人頭先行低價購入吉祥全公司新北市中和區立言街38 號廠房(以下稱系爭廠房)再出售牟利，安排吉祥全公司於民國97 年4 月29 日以總價480,000 仟元將系爭廠房出售予無購買資力之買方人頭毛保國並完成簽約手續。又被告謝漢金及羅福助明知上開不動產交易實質買受人為羅福助，為關係人交易，依法應於財務報告中記載相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊，惟渠等於依法應編製吉祥全公司民國96 年度、97 年第一季財務報表上記

- 37 -

載之「期後事項」部分，及97年上半年、97年第3季、97年度財
務報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實，而隱匿此
等關係人交易資訊為虛偽之記載。該案件經臺灣臺北地方法院於民
國103年8月11日刑事判決，羅福助、謝漢金及吳一衛為不利益
且不合營業常規之交易，使吉祥全公司遭受7,000萬元之重大損
害，謝漢金及吳一衛共同犯證券交易法第171條第1項第2款使公
司為不利益交易罪，判處有期徒刑；另吉祥全公司財務報告公告不
實部分，謝漢金共同犯證券交易法第171條第1項第1款之公告不
實罪，判處有期徒刑。謝漢金部分已於民國103年9月26日委任
律師提起上訴，該案件經臺灣高等法院於民國106年7月20日判
決上訴駁回，復於民國106年8月16日上訴最高法院，民國108
年3月14日最高法院判決意旨：關於謝漢金部份均撤銷，發回臺
灣高等法院。本案經臺灣高等法院民國110年7月30日以108年
度金上重更一字第7號判決，謝漢金共同犯證券交易法第一百七十
一條第一項第二款之使公司為不利益交易罪，處有期徒刑貳年陸
月，謝漢金業已於民國110年10月提出上訴。另投資人保護中心
認為本公司前處分廠房受有損失乙事，由投資人保護中心於民國
100年11月7日依投保法規定代位本公司向臺灣臺北地方法院提
起刑事附帶民事訴訟，請求被告謝漢金對本公司支付受損害之賠償
金額，該案件於民國105年12月16日由臺灣臺北地方法院民事庭
宣判：原告(即投資人保護中心)之訴駁回，訴訟費用由原告負擔。
投資人保護中心已於民國106年1月9日聲明上訴，臺灣高等法院
於民國106年7月12日判決再予駁回，第二審訴訟費用由上訴人
負擔，復於民國106年8月3日聲明上訴最高法院，並於民國107
年10月31日經最高法院判決上訴駁回定讞。本案件係針對本公司
前負責人之判決案件，不致對本公司之營運或財務產生直接或重大
影響。本公司就上述不動產交易均經董事會等完整之內部授權程序
處理、符合公開發行公司取得或處分資產處理準則及本公司相關規
定，交易價格亦有獨立客觀之機構鑑價以確認其合理性。又起訴書

- 38 -

所載上開不動產交易實質買受人為羅福助，惟本公司簽約交易對象
及款項收取均非此人。就此交易本公司於民國101年4月初接到臺
灣臺北地方法院民事庭通知，投資人保護中心據此訴請本公司前負
責人、本公司、董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求
金額83,304仟元及按年息5%計算到清償日止之利息，該案件於民
國105年4月12日業經臺灣台北地方法院駁回請求損害賠償之訴
及假執行之聲請，投資人保護中心不服復於105年5月3日上訴台
灣高等法院，且上訴金額縮減為72,031仟元，臺灣高等法院於106
年5月31日再判決上訴駁回，投資人保護中心復於106年6月23
日上訴最高法院，於民國108年1月31日最高法院宣判：原判決
廢棄，發回臺灣高等法院，系爭判決目前仍未確定。惟該案發回前
本公司業已與投資人保護中心於民國103年2月14日簽訂和解協
議書達成和解，且投資人保護中心已於民國103年3月21日就本
公司部分向臺灣臺北地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜，本公司就和
解協議事項已履行完畢。

(二)關於美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴案，本項保證負債估列情形請參閱附註二二(二)。
(三) 本公司於民國96 年1 月10 日接獲前( 民國93 年度)Global Solutions Holdings Ltd.轉投資公司New Star Digital 之借款銀行KOREA EXCHANG BANK 來函，要求本公司負擔對New Star Digital 之背書保證責任計美金10,000 仟元。截至110 年9 月30 日止本公司目前尚未接獲相關求償之法律文件，故暫時尚未具實際負擔或給付保證責任之風險。
(四)截至民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日止，本公司對外提供融資保證之餘額分別為747,818 仟元、819,138 仟元及794,835 仟元，另詳附表一。
(五)截至民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日

- 39 -

止，合併公司承攬工程合約總價分別為114,071 仟元、76,692 仟元及76,692 仟元，已驗收金額分別為106,829 仟元、66,541 仟元及66,541 仟元，開立存出保證票據金額分別為6,414 仟元、6,096 仟元及612 仟元。
(六)截至民國110 年9 月30 日止，子公司-浩瀚公司少數股東依法請求收買股份所衍生之案件，因對於股價收買之公平價格計算歧異，向法院聲請裁定其公平價格，故法院將來所裁定結果，可能對子公司 -浩瀚公司股東權益項目產生或有影響。本案經臺灣桃園地方法院於民國109 年8 月12 日裁定，浩瀚公司收買該等股東持有浩瀚公司股票之價格應為每股新台幣1.54 元。該等股東因為不服法院就股份收買價格之裁定，依法提出抗告，子公司-浩瀚公司於110 年 11 月8 日收受臺灣桃園地方法院民事裁定書，裁定應以每股新臺幣6.44 元之價格，收買抗告人持有之股份。子公司-浩瀚公司對於本次裁定將依法提出再抗告。
(七)截至民國110 年9 月30 日止，孫公司-大吉祥建設國際(股)公司遭原告惠國實業有限公司法定代理人蕭金一請求返還土地事件，業經臺灣臺北地方法院於民國109 年10 月22 日裁定原告之訴及假執行之聲請均駁回，上述案件原告於110 年重覆起訴，於110 年3 月 18 日宣判原告之訴駁回，經原告蕭金一再行上訴，業經台灣高等法院上訴審理後，民事之訴業已駁回。
(八)截至民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日止，合併公司向銀行融資所開立之存出保證票據金額分別為 10,000 仟元、10,000 仟元、10,000 仟元。

三四、重大之期後事項:無。

三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊
(一)係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：

- 40 -

`110年9 月30 日`	`外` `幣`	`匯` `率`
`外幣資產`
	`$` `86` `$` `58` `外` `幣`	`27.85` `27.85` `匯` `率`
`貨幣性項目` `美元` `外幣負債`
`貨幣性項目` `美元` `109年12月31 日`
`外幣資產`
	`$` `2,174` `$` `478` `外` `幣`	`29.63` `29.63` `匯` `率`
`貨幣性項目` `美元` `外幣負債`
`貨幣性項目` `美元` `109年9 月30 日`
`外幣資產`
	`$` `13,733` `1` `311` `$` `460`	`29.63` `4.191` `0.2756` `29.63`
`貨幣性項目` `美元` `人民幣` `日幣` `外幣負債`
`貨幣性項目` `美元`

(二)合併公司於110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日與110 年及 109 年1 月1 日至9 月30 日淨外幣兌換利益(損失)(含已實現及未實現) 分別為 1,242 仟元及(6,981) 仟元與(5,904) 仟元及 (12,339)仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

三六、其他

合併公司於民國109年前三季及108年前三季，皆無重大捐贈支
出金額。

三七、附註揭露事項

- 41 -

(一)重大交易事項相關資訊：
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證。(附表一)
3.期末持有有價證券情形。(附表二)
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上。(附表三)
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
8.應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生性商品交易：無。
10.其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。(附表四)
11.發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，是否以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算：無。
(二)轉投資事業相關資訊。(附表五)
(三)大陸投資資訊：無。
(四)主要股東資訊：股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例。 (附表六)

`三八、部門資訊`

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重
於每一交付或提供之產品或勞務之種類，經辨認應報導部門如下：
多媒體部門：主要產品為系統之設計研發及處理設備、電子零件組件及其他塑膠製品。
投資部門：主要業務為投資金融資產。

- 42 -

光電部門：主要業務為照明器材批發業、電子材料批發業及電子零
組件製造業等。

其他部門：係為未達量化門檻之營運部門彙總。
(一)部門資訊之衡量：

合併公司主要營運決策者根據稅前損益評估營運部門之績效，
並採與合併財務報表中稅前損益一致之方式衡量。

(二)部門損益、資產與負債之資訊：

民國110 年7 月1 日至9 月30 日

`多媒體部門`	`多媒體部門`	`投資部門`	`投資部門`	`光電部門`	`光電部門`	`其他部門`	`其他部門`	`調整及沖銷`
`$`	`2,526` `-`	`$ ( 439,280 )` `3,363`		`$ 46,109` `14`		`$` `458` `-`		`$` `-` `(` `3,377 )`
`$`	`2,526`	`$ ( 435,917 )`		`$ 46,123`		`$` `458`		`$ (` `3,377 )`
`$` `(` `(`	`1,448` `1,782` `77,077 )` `-` `225,858 )`	`$ ( 446,522 )` `464` `1,234` `(` `32 )` `-`		`$` `1,372` `2,081` `5` `(` `111 )` `-`		`$` `29` `785` `-` `-` `-`		`$ (` `2,646 )` `20` `-` `20` `225,858`
`$ (`	`299,705 )`	`$ ( 444,856 )`		`$` `3,347`		`$` `814`		`$ 223,252`

	`多媒體部門`		`光` `電`	`部` `門`	`其他部門`		`調整及沖銷`
	`$ (` `12,305 )` `2,298`		`$`	`56,160` `4`	`$` `457` `518`		`$` `-` `(` `2,820 )`
	`$ (` `10,007 )`		`$`	`56,164`	`$` `975`		`$ (` `2,820 )`
	`$ (` `17,952 )` `3,205` `(` `22,247 )`		`$`	`1,762` `1,606` `74`	`$` `305` `86` `-`		`$ (` `4,269 )` `(` `86 )` `-`

- 43 -

`財務成本` `(` `39 ) (` `25 )` `-` `9` `採權益法之關聯企業損` `失份額` `(` `8,810 )` `-` `-` `8,810` `繼續營業部門稅前淨` `(損)利` `$ (` `45,843 ) $` `3,417 $` `391 $` `4,464` `民國110 年1 月1 日至9 月30 日` `多媒體部門投資部門光電部門其他部門調整及沖銷` `收入：` `來自外部客戶收入 $` `5,679 $ 105,645 $ 132,112 $ 1,372 $` `-` `部門間收入` `- (` `240 )` `14` `-` `226` `收入合計` `$` `5,679 $ 105,405 $ 132,126 $ 1,372 $` `226` `部門(損失)利益` `$ ( 11,870 ) $ 82,963 $ (` `8,863 ) $ (` `82 ) $` `3,189` `其他收入` `2,881` `919` `2,256` `957 (` `433 )` `其他利益及損失` `( 14,621 ) (` `5,932 )` `43` `-` `-` `財務成本` `- (` `81 ) (` `373 )` `-` `81` `採權益法之關聯企` `業利益份額` `20,494` `-` `-` `- ( 20,494 )` `繼續營業部門稅前` `淨(損)利` `$ (` `3,116 ) $ 77,869 $ (` `6,937 ) $` `875 $ ( 17,657 )` `民國109 年1 月1 日至9 月30 日` `多媒體部門光` `電` `部` `門其他部門調整及沖銷` `收入：` `來自外部客戶收入` `$ (` `8,278 ) $` `160,557 $` `1,219 $` `-` `部門間收入` `3,095` `4 (` `13 ) (` `3,086 )` `收入合計` `$ (` `5,183 ) $` `160,561 $` `1,206 $ (` `3,086 )` `部門損失` `$ (` `30,867 ) $ (` `3,572 ) $ (` `383 ) $ (` `2,669 )` `其他收入` `18,009` `3,831` `410 (` `277 )` `其他利益及損失` `(` `27,839 )` `115` `-` `192` `財務成本` `(` `135 ) (` `113 )` `-` `52` `採權益法之關聯企業` `損失份額` `(` `13,779 )` `-` `-` `13,779` `繼續營業部門稅前淨` `(損)利` `$ (` `54,611 ) $` `261 $` `27 $` `11,077`	`(` `39 )` `(` `8,810 )` `$ (` `45,843 )`	`(` `39 )` `(` `8,810 )` `$ (` `45,843 )`	`(` `25 )` `-` `9` `-` `-` `8,810` `$` `3,417 $` `391 $` `4,464` `民國110 年1 月1 日至9 月30 日`	`(` `25 )` `-` `9` `-` `-` `8,810` `$` `3,417 $` `391 $` `4,464` `民國110 年1 月1 日至9 月30 日`	`(` `25 )` `-` `9` `-` `-` `8,810` `$` `3,417 $` `391 $` `4,464` `民國110 年1 月1 日至9 月30 日`	`(` `25 )` `-` `9` `-` `-` `8,810` `$` `3,417 $` `391 $` `4,464` `民國110 年1 月1 日至9 月30 日`	`(` `25 )` `-` `9` `-` `-` `8,810` `$` `3,417 $` `391 $` `4,464` `民國110 年1 月1 日至9 月30 日`	`(` `25 )` `-` `9` `-` `-` `8,810` `$` `3,417 $` `391 $` `4,464` `民國110 年1 月1 日至9 月30 日`

`多媒體部門`		`投資部門`		`光電部門`		`其他部門`		`調整及沖銷`
`$`	`5,679` `-`	`$ 105,645` `(` `240 )`		`$ 132,112` `14`		`$ 1,372` `-`		`$` `-` `226`
`$`	`5,679`	`$ 105,405`		`$ 132,126`		`$ 1,372`		`$` `226`
`$ (` `(`	`11,870 )` `2,881` `14,621 )` `-` `20,494`	`$ 82,963` `919` `(` `5,932 )` `(` `81 )` `-`		`$ (` `8,863 )` `2,256` `43` `(` `373 )` `-`		`$ (` `82 )` `957` `-` `-` `-`		`$` `3,189` `(` `433 )` `-` `81` `( 20,494 )`
`$ (`	`3,116 )`	`$ 77,869`		`$ (` `6,937 )`		`$` `875`		`$ ( 17,657 )`

	`多媒體部門`		`光` `電` `部` `門`		`其他部門`		`調整及沖銷`
	`$ (` `8,278 )` `3,095`		`$` `160,557` `4`		`$` `1,219` `(` `13 )`		`$` `-` `(` `3,086 )`
	`$ (` `5,183 )`		`$` `160,561`		`$` `1,206`		`$ (` `3,086 )`
	`$ (` `30,867 )` `18,009` `(` `27,839 )` `(` `135 )` `(` `13,779 )`		`$ (` `3,572 )` `3,831` `115` `(` `113 )` `-`		`$ (` `383 )` `410` `-` `-` `-`		`$ (` `2,669 )` `(` `277 )` `192` `52` `13,779`
	`$ (` `54,611 )`		`$` `261`		`$` `27`		`$` `11,077`

- 44 -

下表列示合併公司民國110年9月30日、109年12月31
日及109年9月30日營運部門資產及負債相關之資訊：

`營運部門資產`

110.9.30
部門資產
109.12.31
部門資產
109.9.30
部門資產

	`多媒體部門`	`投資部門` `$ 1,811,773` `$ 1,734,408` `$` `-`	`光電部門` `$ 152,347` `$ 165,155` `$ 161,824`	`其他部門` `$ 343,850` `$ 343,305` `$ 354,654`	`調整及沖銷` `$ ( 1,277,089 )` `$ ( 1,262,792 )` `$ ( 1,206,553 )`	`合` `計` `$ 2,197,172` `$ 2,172,244` `$ 1,958,917`
	`$ 1,166,291`
	`$ 1,192,168`
	`$ 2,648,992`

`營運部門負債`

`110.9.30` `部門負債` `109.12.31` `部門負債` `109.9.30` `部門負債`	`多媒體部門` `$` `56,728` `$` `45,983` `$ 152,604`	`投資部門` `$` `99,991` `$` `67,565` `$` `-`	`光電部門` `$ 60,346` `$ 66,244` `$ 63,211`	`其他部門` `$` `535` `$` `866` `$` `909`	`調整及沖銷` `$ (` `3,113 )` `$ (` `5,554 )` `$ (` `1,924 )`	`合` `計` `$` `214,487` `$` `175,104` `$` `214,800`

- 45 -

`附表一`

為他人背書保證：                                                                                   單位：新台幣仟元

`編號` `(註1)`	`背書保證者` `公司名稱`	`被背書保證對象`	`被背書保證對象`	`對單一企業` `背書保證限額` `(註3)`	`本期最高` `背書保證餘額` `(註4)`	`期末背書` `保證餘額` `(註5)`	`實際動支` `金額`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率`	`背書保證` `最高限額` `(註3)`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保證`
		`公司名稱`	`關係` `(註2)`
`0`	`吉祥全球實業` `股份有限公司`	`New Star Digital Inc.`	`1`	`9,986,067` `(註8)`	`804,831`	`747,818`	`747,818`	`-`	`67.40%`	`16,643,445` `(註8)`	`否`	`否`	`否`

註1：編號欄之說明如下：

1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7 種，標示種類即可：
1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3.直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方式。註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Ｙ。
註8：本公司於民國102 年4 月25 日經董事會同意修訂本公司「背書保證作業辦法」並於民國102 年6 月11 日經股東會同意，對外背書保證之餘額，以不超過本公司財務報表最近期淨值之1,500%為限；對單一企業背書保證之金額，以不超過本公司財務報表最近期淨值之900%為限。註9：本公司於民國110 年9 月30 日背書保證總額為747,818 仟元。

`附表二`

`期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分) 單位：新台幣仟元/股`

`持有之公司`	`有價證券種類及名稱` `(註1)`	`與有價證券發行人` `關係` `(註2)`	`帳列科目`	`期末`	`期末`	`期末`	`期末`
				`股數`	`帳面金額` `(註3)`	`持股` `比率`	`公允價值`
`吉祥全球實業股份有限公司`	`復華守護神基金`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`1,150,655`	`21,005`		`21,005`
`吉祥全球實業股份有限公司`	`友達光電股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`699,000`	`12,337`		`12,337`
`吉祥全球實業股份有限公司`	`長榮海運股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`599,000`	`75,474`		`75,474`
`吉祥全球實業股份有限公司`	`陽明海運股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`1,098,000`	`131,211`		`131,211`
`華訊創業投資股份有限公司`	`Aetax Technology Incorporated 股票`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`468,750`	`-`	`1.23%`	`-` `(註5)`
`華訊創業投資股份有限公司`	`Integrated Memory Incorporated 股票`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`100,000`	`-`	`1.15%`	`-` `(註5)`
`華訊創業投資股份有限公司`	`BroadRiver Commuatuons Inc. 股票`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`142,045`	`-`	`1.4%`	`-` `(註5)`
`浩瀚數位股份有限公司`	`聯華電子股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`1,014,000`	`64,896`		`64,896`
`浩瀚數位股份有限公司`	`長榮海運股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`3,204,000`	`403,704`		`403,704`
`浩瀚數位股份有限公司`	`國巨股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`300,000`	`132,750`		`132,750`

(續次頁 )

`( 承前頁 )`

`( 承前頁 )`
`持有之公司`	`有價證券種類及名稱` `(註1)`	`與有價證券發行人` `關係` `(註2)`	`帳列科目`	`期`			`末`	`備註` `(註4)`
				`股數`	`帳面金額` `(註3)`	`持股` `比率`	`公允價值`
`浩瀚數位股份有限公司`	`敦泰電子股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`40,000`	`6,200`		`6,200`
`浩瀚數位股份有限公司`	`萬海航運股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`1,208,900`	`246,011`		`246,011`
`浩瀚數位股份有限公司`	`陽明海運股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`4,064,000`	`485,648`		`485,648`
`浩瀚數位股份有限公司`	`台灣半導體股份有限公司股票`	`無`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`120,000`	`7,776`		`7,776`
`浩瀚數位股份有限公司`	`AT&T 公司債券`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`-`	`16,305`		`16,305`
`浩瀚數位股份有限公司`	`沙烏地阿拉伯國家石油公司債券`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`-`	`15,493`		`15,493`

註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則39 號「金融資產：認知與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。

註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後即扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5：已無法取得財務報表。

`附表三`

`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：單位：新台幣仟元/仟股`

                                                                                                                       (除特別註明外)

`買、賣之公` `司`	`有價證券` `種類及名` `稱(註1)` `南亞電路` `板股份有` `限公司` `國巨股份` `有限公司` `長榮海運` `股份有限` `公司` `陽明海運` `股份有限` `公司` `欣興電子` `股份有限` `公司` `國巨股份` `有限公司`	`帳列科目` `透過損益` `按公允價` `值衡量之` `金融資產` `透過損益` `按公允價` `值衡量之` `金融資產` `透過損益` `按公允價` `值衡量之` `金融資產` `透過損益` `按公允價` `值衡量之` `金融資產` `透過損益` `按公允價` `值衡量之` `金融資產` `透過損益` `按公允價` `值衡量之` `金融資產`	`交易對象` `(註2)` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`關係` `(註2)` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`期`	`初` `金` `額` `145,600` `67,340` `40,619` `-` `131,100` `58,016`	`買入(`	`註` `3 )` `金` `額` `-` `151,084` `205,839` `187,710` `44,970` `172,313`	`賣`			`出` `處分(損)益` `68,392` `14,820` `35,099` `-` `32,990` `14,803`	`期`	`末` `金` `額` `-` `-` `75,474` `131,211` `-` `132,750`
					`股` `數` `(仟股)` `800` `130` `998` `-` `1,500` `112`		`股` `數` `(仟股)` `-` `268` `2,396` `1,098` `500` `300`		`股` `數` `800` `398` `2,795` `-` `2,000` `112`	`金` `額` `176,192` `223,952` `164,110` `-` `186,524` `63,678`	`帳面成本` `107,800` `209,132` `129,011` `-` `153,534` `48,875`		`股` `數` `(仟股)` `-` `-` `599` `1,098` `-` `300`
`吉祥全球` `(股)公司` `吉祥全球` `(股)公司` `吉祥全球` `(股)公司` `吉祥全球` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司`

`( 續次頁 )`

`( 承前頁 )`

	`買、賣之` `公司`	`期`	`買入(`	`賣`			`期`
		`股` `數` `(仟股)` `7,984` `9,398` `-` `-` `-`	`股` `數` `(仟股)` `-` `1,497` `5,151` `2,109` `4,264`	`股` `數` `7,984` `9,881` `1,947` `900` `200`	`金` `額` `245,911` `534,114` `181,515` `220,750` `26,600`	`帳面成本` `200,534` `422,056` `91,097` `211,325` `24,400`	`股` `數` `(仟股)` `-` `1,014` `3,204` `1,209` `4,064`
	`浩瀚數位` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司`
`- 50 -`

註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，需填寫該二欄，餘得免填。
註3：累進買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。

`附表四`

母子公司間業務關係及重要交易往來情形                                                                單位：新台幣仟元

`編` `號` `(註1)`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係` `(` `註` `2` `)`	`交` `易`	`往`	`來`	`情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或總` `資產之比率(註3)`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`1`	`郵電費`	`57`	`註5`	`0.023`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`1`	`其他應付款`	`7`	`註5`	`0.000`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`1`	`其他營業費用`	`5`	`註5`	`0.002`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`1`	`其他應付款`	`5`	`註5`	`0.000`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`存入保證金`	`300`	`註5`	`0.014`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`營業收入-租賃收入`	`2,571`	`註5`	`1.050`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`其他收入`	`119`	`註5`	`0.049`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`其他營業費用`	`9`	`註5`	`0.004`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`應收帳款`	`600`	`註5`	`0.027`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`其他應收款`	`150`	`註5`	`0.007`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`其他應付款`	`9`	`註5`	`0.000`
`2`	`大友國際光電(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`3`	`租賃負債`	`1,983`	`註5`	`0.090`
`3`	`大吉祥國際建設(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`租賃收入`	`257`	`註5`	`0.105`
`3`	`大吉祥國際建設(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`其他應收款`	`60`	`註5`	`0.003`

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以年度累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
註5：母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨並無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件係由雙方協商決定。

`附表五`

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊：                                                           單位：新台幣仟元/仟股

`投資公司` `名稱`	`被投資公司` `名稱`	`所在地` `區`	`主要` `營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`	`期末持有`	`期末持有`	`期末持有`	`持股比率乘` `以被投資公` `司期末淨值`	`被投資公司` `本期(損)益`	`本期認列之` `投資(損)益`
				`本期期末`	`上期期末`	`股數/單位`	`比` `率`	`帳面金額`
`吉祥全球實業` `股份有限公司`	`華訊創業投資股` `份有限公司`	`台灣`	`一般投資`	`159,952`	`159,952`	`15,995`	`99.97%`	`17,662`	`17,662`	`(1,518)`	`(1,517)`
`吉祥全球實業` `股份有限公司`	`浩瀚數位股份有` `限公司`	`台灣`	`一般投資`	`1,305,458`	`1,305,458`	`90,644`	`49.48%`	`838,313`	`838,313`	`48,313`	`23,907`
`吉祥全球實業` `股份有限公司`	`大友國際光電股` `份有限公司`	`台灣`	`照明設備`	`49,500`	`49,500`	`4,950`	`27.81%`	`25,610`	`25,585`	`(6,909)`	`(1,896)`
`浩瀚數位股份` `有限公司`	`大吉祥國際建設` `股份有限公司`	`台灣`	`房地產投資`	`334,061`	`-`	`50,350`	`100%`	`343,315`	`343,315`	`875`	`875`
`浩瀚數位股份` `有限公司`	`大友國際光電股` `份有限公司`	`台灣`	`照明設備`	`65,000`	`65,000`	`6,500`	`36.52%`	`33,596`	`33,596`	`(6,909)`	`(2,523)`
`華訊創業投資` `股份有限公司`	`大友國際光電股` `份有限公司`	`台灣`	`照明設備`	`30,000`	`30,000`	`3,000`	`16.85%`	`15,506`	`15,506`	`(6,909)`	`(1,164)`

註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法定規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。

註2：非屬註1 所述情形者，依下列規定填寫：

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司在轉投資情形依序填寫，並於備註欄著名個被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫個被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄，僅需填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，於得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

`附表六`

`主要股東資訊`

`附表六` `主要股東資訊`
`主要股東名稱`	`持有股數(仟股)`	`持股比例(%)`
`廣砷投資有限公司`	`15,410`	`18.79`
`李國隆`	`14,634`	`17.84`
`陳碧華`	`6,071`	`7.40`
`羅光偉`	`5,890`	`7.18`
`永豐商業銀行受託保管永豐金證券(亞洲)有限公司客戶永豐金(亞洲)代理人有限公司投資專戶`	`4,237`	`5.16`

說明：若公司係向集保公司申請取得本表資訊者，得於本表附註說明以下事項：

(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2)上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

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FOCL — Interim / Quarterly Report 2021

52122_rns_2021-11-15_dea70bf5-dbe8-4b6d-bc88-ad2d43deb982.pdf

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日

後附之附註係本合併財務報告之一部分

(請參閱基富聯合會計師事務所民國110 年11 月11 日核閱報告)

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表

民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

後附之附註係本合併財務報告之一部分

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續)

民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

後附之附註係本合併財務報告之一部分

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

四、 重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

(二)合併基礎

浩瀚數位股份有限公司

浩瀚數位股份有限公司

浩瀚數位股份有限公司

(三)所得稅

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

六、 現金及約當現金

七、 透過損益按公允價值衡量之金融資產

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

十、 應收票據及帳款淨額

(三)109 年9 月30 日

110.9.30

當期認列之存貨相關費損：

十二、 營建用地

十三、 其他金融資產

、 十四、 不動產 廠房及設備

十五、 存出保證金

(一)使用權資產

十七、 無形資產

十九、 短期借款

二十、 其他應付款

二二、 其他非流動負債

盈餘分配案

(四)非控制權益

二九、 資本管理

三十、 金融工具

(二)財務風險管理目的與政策

(1)匯率風險

(2)利率風險

三二、 質(抵)押之資產

三三、 重大或有負債及未認列之合約承諾

三八、 部門資訊

營運部門資產

營運部門負債

附表一

附表二

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分) 單位：新台幣仟元/股

( 承前頁 )

附表三

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元/仟股

( 續次頁 )

( 承前頁 )

附表四

附表五

附表六

主要股東資訊

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FOCL Interim / Quarterly Report 2021

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併資產負債表`

`民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

`(請參閱基富聯合會計師事務所民國110 年11 月11 日核閱報告)`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併綜合損益表民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併權益變動表`

`民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日`

`(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

`單位：新台幣仟元`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表`

`民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日`

`(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)`

`民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日`

`(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

`四、重大會計政策之彙總說明`

`(一)遵循聲明`

`(二)合併基礎`

`浩瀚數位股份有限公司`

`浩瀚數位股份有限公司`

`浩瀚數位股份有限公司`

`(三)所得稅`

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

`六、現金及約當現金`

`七、透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`九、按攤銷後成本衡量之金融資產`

`十、應收票據及帳款淨額`

`(三)109 年9 月30 日`

`110.9.30`

`當期認列之存貨相關費損：`

`十二、營建用地`

`十三、其他金融資產`

`、十四、不動產廠房及設備`

`十五、存出保證金`

`(一)使用權資產`

`十七、無形資產`

`十九、短期借款`

`二十、其他應付款`

`二二、其他非流動負債`

`盈餘分配案`

`(四)非控制權益`

`二九、資本管理`

`三十、金融工具`

`(二)財務風險管理目的與政策`

`(1)匯率風險`

`(2)利率風險`

`三二、質(抵)押之資產`

`三三、重大或有負債及未認列之合約承諾`

`三八、部門資訊`

`營運部門資產`

`營運部門負債`

`附表一`

`附表二`

`期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分) 單位：新台幣仟元/股`

`( 承前頁 )`

`附表三`

`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：單位：新台幣仟元/仟股`

`( 續次頁 )`

`( 承前頁 )`

`附表四`

`附表五`

`附表六`

`主要股東資訊`