股票代碼：2491
吉祥全球實業股份有限公司
財務季報表
暨
會計師核閱報告
民國一○一年及一○○年九月三十日
公司地址：新北市新店區中正路54 巷6 號
電 話：(02)8911-2000
傳 真：(02)8911-3128
E - mail：[email protected]
(1)
吉祥全球實業股份有限公司
一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年九月三十日財務季報表
目 錄
壹、封面 ................................................................... 1
貳、目錄 ................................................................... 2
參、會計師核閱報告 ....................................................... 3~4
肆、資產負債表 ............................................................. 5
伍、損益表 ................................................................. 6
陸、現金流量表 ........................................................... 7~8
柒、財務季報表附註 ...................................................... 9~50
一、公司沿革 ........................................................... 9
二、重要會計政策之彙總說明 .......................................... 9~15
三、會計變動之理由及其影響 ............................................ 15
四、重要會計科目之說明 ............................................. 16~30
五、關係人交易 ..................................................... 31~33
六、質(抵)押之資產 .................................................... 34
七、重大承諾事項及或有事項 ......................................... 34~36
八、重大之災害損失 .................................................... 37
九、重大之期後事項 .................................................... 37
十、其他 ........................................................... 37~39
十一、附註揭露事項 ................................................. 39~40
1.重大交易事項相關資訊 .......................................... 39
2.轉投資事業相關資訊 ........................................... .40
3.大陸投資資訊 .................................................. 40
附表(一)至附表(八) ......................................... 41~50
十二、部門別財務資訊 .................................................. 40
(2)
吉祥全球實業股份有限公司 會計師核閱報告
吉祥全球實業股份有限公司董事會 公鑒
吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨民國一○一年
及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表
之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核
閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較及查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財
務季報表整體表示查核意見。
如財務季報表附註四、5 所述，吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年及一○○年一月一日至
九月三十日之財務季報表採權益法評價之長期股權投資，係依各被投資公司同期間自編未經會計師核
閱之財務季報表評價認列投資損失分別為新台幣(以下同) 288,961 仟元及208,312 仟元，分別佔稅前
淨損之91.51%及81.68%，此項長期股權投資於民國一○一年及一○○年九月三十日之餘額分別為
831,767 仟元及1,257,400 仟元，分別佔資產總額之79.03%及81.67%。另如財務季報表附註十一所揭
露，吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年一月一日至九月三十日被投資公司之相關資訊，係依各
被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務季報表所編製。
依本會計師核閱結果，除第三段所述該等被投資公司財務季報表倘經會計師核閱，對財務季報表
可能須作適當調整或揭露之影響外，第一段所述民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日財務
季報表在所有重大方面並未發現有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計
處理準則」中與財務會計準則相關之規定暨中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。
如財務季報表附註七、1 所述，吉祥全球實業股份有限公司被財團法人證券投資人及期貨交易人
保護中心(以下簡稱投保中心)訴請應與呂學仁等5人連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額約計
2,668,614仟元，該案雖由臺灣板橋地方法院於民國九十七年一月二十四日一審判決該公司勝訴，惟
臺灣高等法院於民國九十七年七月三十一日二審判決敗訴，應連帶賠償2,573,524 仟元及按年息5%
(3)
計算到清償日止之利息，嗣後經最高法院於民國九十九年三月二十五日判決，原台灣高等法院判決部
分廢棄發回台灣高等法院續審，經台灣高等法院更審於民國一○一年四月二十七日判決，該公司應與
呂學仁等5 人連帶賠償2,202,614 仟元及按年息5%計算到清償日止之利息，該公司於民國一○一年五
月二十八日向臺灣高等法院提起上訴，該案於民國一○一年七月十六日移審最高法院，該案最終結果
仍待後續判決，始能確認。另吉祥全球實業股份有限公司持續與投保中心洽談和解事宜，依委任律師
意見，以和解個案全盤考量，該公司基於穩健原則並經董事會決議，已認列和解可能之損失250,000
仟元，在該案尚未確定前應屬合理，惟最終結果仍待後續求償情形，始能確認。
如財務季報表附註十、3所述，吉祥全球實業股份有限公司前負責人於民國九十七年四月間出售
該公司所持有之不動產，意圖為自己利益使吉祥全球實業股份有限公司為不利益之交易，又未依法應
公告並向主管機關申報之財務報告內容隱匿關係人交易資訊為虛偽之記載，而涉嫌違反證券交易法之
案件，業經最高法院檢察署特別偵查檢查官偵察終結並遭起訴，此案件刻由台灣台北地方法院調查審
理中。該公司於民國一○一年四月初接到台灣台北地方法院民事庭通知，投保中心據此訴請該公司前
負責人、該公司董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額83,304 仟元及按年息5%計算
到清償日止之利息，該公司已委任律師進行相關訴訟事宜。
如財務季報表附註三所述，吉祥全球實業股份有限公司自民國一○○年一月一日起，首次適用新
修訂之「財務會計準則公報」第三十四號「金融商品之會計處理準則」及新發布之「財務會計準則公
報」第四十一號「營運部門資訊之揭露」。
==> picture [181 x 12] intentionally omitted <==
黃增國
==> picture [55 x 12] intentionally omitted <==
陳榮華
金管會核准 ：金管證審第1000063960 號
簽證文號：(78)台財證(一)第02536 號
==> picture [365 x 33] intentionally omitted <==
中華民
吉祥全球實業股份有限公司 資產負債表
一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年九月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
吉祥全球實業股份有限公司
資產負債表
民國一○一年及一○○年九月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
|
|
|
1100
1310
1120
1140
1150
1160
1180
1210
1260
1280
11xx
1480
1421
14xx
1531
1551
1561
1681
15××
15×9
1599
15xx
1810
1820
1830
1887
18××
1××× |
資
產
流動資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款－關係人淨額
存貨淨額
預付款項
其他流動資產
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
基金及投資合計
固定資產
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
固定資產合計
減:累計折舊
減:累計減損
固定資產淨額
其他資產
閒置資產淨額
存出保證金
遞延費用
受限制資產-非流動
其他資產合計
質(抵)押之資產
資產總計 |
附
註
%
%
負
債
及
股
東
權
益
附
註
二、1
流動負債
二、1
二、3及四、1
$
8,440
1
$
18,441
1
2100 短期借款
四、2
二、6及四、2
-
-
45,307
3
2120 應付票據
二、4
13,408
1
15,292
1
2140 應付帳款
二、4及四、3
95,068
9
61,302
4
2150 應付帳款-關係人
五、2(5)
二、4及五、2(3)
-
-
6
-
2170 應付費用
二、4
2,669
-
628
-
2190 其他應付款項-關係人
五、2(6)
二、4及五、2(4)
136
-
167
-
2210 其他應付款項
二、5及四、4
1,429
-
163
-
2224 應付設備款
二、10
20,138
2
23,276
2
2260 預收款項
125
-
177
-
2270 一年或一營業週期內到期長期負債
四、8&9
141,413
13
164,759
11
2280 其他流動負債
21xx 流動負債合計
二、6及四、5
7,459
1
11,939
1
長期負債
二、7及四、5
831,767
80
1,257,400
82
2420 長期借款
四、8
839,226
81
1,269,339
83
其他負債
二、8&15及四、6
2881 遞延貸項-聯屬公司間利益
二、11及五、2(14)&(15)
666,977
63
1,149,194
75
2888 其他負債-其他
四、9
-
-
5,104
-
28xx 其他負債合計
574
-
5,479
-
2xxx 負債總計
160
-
78,332
5
667,711
63
1,238,109
80
股東權益
(509,470)
(48)
(1,031,484)
(67)
31×× 股本
(101,659)
(10)
(124,756)
(8)
3110 普通股股本
四、12
56,582
5
81,869
5
32×× 資本公積
四、13
3260 -資本公積-長期投資
二、7
33×× 保留盈餘
四、14
二、8&15及四、7
11,816
1
17,238
1
-法定盈餘公積
3,050
-
4,130
-
3351 -特別盈餘公積
二、9
-
-
1,443
-
34xx -累積盈虧
四、10
400
-
868
-
3450 股東權益其他調整項目
15,266
1
23,679
1
3××× -金融商品之未實現損益
二、6
股東權益總計
六
重大承諾事項及或有事項
七
重大之期後事項
九
$
1,052,487
100
$
1,539,646
100
2-3×× 負債及股東權益總計
(請參閱後附財務季報表附註暨資信聯合會計師事務所黃增國、陳榮華會計師民國一○一年十月三十日核閱報告)
101年9月30日
100年9月30日
金
額
金
額 |
%
$
-
-
3,838
-
12,397
1
103,914
10
20,613
2
115
-
7,315
1
7,264
-
746
-
71,094
7
196
-
227,492
21
31,026
3
1,783
-
392,037
37
393,820
37
652,338
61
630,000
60
27,035
3
1,733
-
5
-
(258,624)
(24)
-
-
400,149
39
$
1,052,487
100
101年9月30日
金
額 |
單位：新台幣仟元
100年9月30日 |
|
|
|
|
$
-
3,838
12,397
103,914
20,613
115
7,315
7,264
746
71,094
196
227,492
31,026
1,783
392,037
393,820
652,338
630,000
27,035
1,733
5
(258,624)
-
400,149
$
1,052,487
金
額 |
$
28,526
1,618
12,497
63,115
18,386
195
8,370
7,415
3,189
82,277
1,074
226,662
52,365
2,979
403,849
406,828
685,855
1,200,000
27,035
-
-
(373,156)
(88)
853,791
$
1,539,646
金
額 |
% |
|
|
|
|
|
2
-
1
4
1
-
1
-
-
5
- |
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
-
26 |
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
78
2
-
-
(24)
- |
|
|
|
|
|
56 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
|
|
董事長：陳碧華 經理人：陳碧華 會計主管：林志聰
(5)
吉祥全球實業股份有限公司
損 益 表
一 一 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年 月 日至九月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
4000
4111
4170
5110
5910
6000
6100
6200
6300
6900
7100
7110
7122
7130
7140
7160
7480
7500
7510
7521
7560
7640
7880
7900
8111
9600
9750
9750 |
營業收入
銷貨收入
減：銷貨退回及折讓
營業收入淨額
營業成本
銷貨成本
營業毛利
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
營業淨損
營業外收入及利益
利息收入
股利收入
處分固定資產利益
處分投資利益
兌換利益
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
採權益法認列投資損失
兌換損失
金融資產評價損失
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業單位稅前淨利(損)
所得稅利益(費用)
本期淨損
每股盈餘(虧損)
基本每股盈餘(虧損)-追溯前
基本每股盈餘(虧損)-追溯後 |
附
註
二、11
五、2(1)
四、4及五、2(2)&(7)~(9)
五、2(10)
二、8及四、6
二、6
二、2
二、7及四、5(2)
二、2
二、6及四、2
二、13及四、10
二、14及四、15 |
%
$
100
-
100
(95)
5
(4)
(6)
(1)
(11)
(6)
-
-
-
-
-
1
1
(1)
(102)
-
-
(4)
(107)
(112)
-
$
(112)
$ (4.99)
$ (4.99)
101年1月1日至9月30日
(15,948)
504
(12,451)
(16,997)
-
金
額
282,271
14,977
(267,294)
282,308
(37)
(1,477)
1,623
(30,925)
3
-
-
-
(9,919)
(1,220)
2,130
(1,842)
(288,961)
(315,760)
稅
後
稅
前
-
(315,760)
(301,942) |
100年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日 |
|
|
|
$
$
$ (4.99)
$ (4.99)
(15,948)
504
(12,451)
(16,997)
-
金
額
282,271
14,977
(267,294)
282,308
(37)
(1,477)
1,623
(30,925)
3
-
-
-
(9,919)
(1,220)
2,130
(1,842)
(288,961)
(315,760)
稅
後
稅
前
-
(315,760)
(301,942) |
$
$
$ (2.43)
$ (2.43)
$ (4.11)
$ (4.11)
141
(15,074)
(1,506)
(17,249)
(32,833)
12
(33,829)
24
4,130
(231,941)
996
233,053
金
額
232,937
(116)
703
(12,799)
(8,726)
(208,312)
-
9,979
4,969
(255,026)
-
(255,026)
稅
後
稅
前
(232,172)
(2,335) |
% |
|
|
|
|
|
100
- |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
|
(99) |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
(7)
(7)
(1) |
|
|
|
|
|
(15) |
|
|
|
|
|
(14) |
|
|
|
|
|
-
-
-
-
1
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
(1)
(89)
-
(4)
(5) |
|
|
|
|
|
(99) |
|
|
|
|
|
(110)
- |
|
|
|
|
|
(110) |
|
|
|
稅
前 |
稅
前 |
|
|
|
|
$ (4.99) |
$ (2.43) |
|
|
|
|
|
$ (4.11) |
|
(請參閱後附財務季報表附註暨資信聯合會計師事務所黃增國、陳榮華會計師民國一○一年十月三十日核閱報告)
董事長：陳碧華 經理人：陳碧華 會計主管：林志聰
(6)
吉祥全球實業股份有限公司 現金流量表
一 一 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年 月 日至九月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
營業活動之現金流量
本期淨損
調整項目
存貨報廢損失
折舊費用
閒置資產折舊
各項攤提
採權益法認列之投資損(益)
處分投資損(益)
處分固定資產損(益)
金融資產評價損(益)
公平價值變動列入損益之金融資產(增)減數
應收票據(增)減數
應收帳款(增)減數
應收帳款－關係人(增)減數
其他應收款(增)減數
存貨(增)減數
預付款項(增)減數
其他流動資產(增)減數
應付票據增(減)數
應付帳款增(減)數
應付帳款-關係人增(減)數
應付費用增(減)數
其他應付款增(減)數
應付設備款增(減)數
預收款項增(減)數
其他流動負債增(減)數
其他負債－其他增(減)數
營業活動之淨現金流入(出)
資產及負債科目之變動
呆帳損失(壞帳轉回利益)
其他應收款－關係人(增)減數
其他應付款－關係人增(減)數 |
$
(315,760)
2,460
-
17,990
3,783
868
288,961
-
(504)
-
-
4,328
(20,406)
-
(1,931)
102
(570)
685
18
2,900
(12)
27,704
1,821
-
-
(2)
(1,065)
19
(7,202)
4,187
101年1月1日至9月30日 |
單位：新台幣仟元
100年1月1日至9月30日 |
|
|
$
(255,026)
2,909
(225)
20,612
4,549
1,925
208,312
(141)
(24)
8,726
(53,892)
1,635
(1,889)
14
168
(120)
(2,117)
209
167
(180)
18
41,772
(5,228)
1,055
(74)
2
(170)
(13)
3,271 |
|
|
(23,755) |
(接下頁)
(7)
吉祥全球實業股份有限公司 現金流量表(續)
一 一 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年 月 日至九月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
投資活動之現金流量
以成本衡量之金融資產-建邦減資款
出售固定資產價款
存出保證金(增)減數
受限制資產(增)減數
投資活動之淨現金流入(出)
融資活動之現金流量
短期借款增(減)數
其他應付款－關係人增(減)數
長期借款增(減)數
存入保證金增(減)數
融資活動之淨現金流入(出)
本期現金及約當現金增(減)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息費用(不含資本化利息)
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動
一年或一營業週期內到期長期負債
金融商品未實現損益
資本公積-長期投資
採權益法之長期投資(增)減數
購買固定資產
現金增資 |
$
4,480
-
1,850
1,000
-
457
7,787
-
-
(26,579)
-
5,000
(21,579)
(9,605)
18,045
$
8,440
$
1,847
$
-
$
71,094
$
171
$
-
101年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元 |
|
|
$
-
(97)
-
762
(118,000)
1,239 |
|
|
(116,096) |
|
|
28,526
-
(27,663)
-
135,000 |
|
|
135,863 |
|
|
(3,988)
22,429 |
|
|
$
18,441 |
|
|
$
2,338 |
|
|
$
- |
|
|
$
82,277 |
|
|
$
(83) |
|
|
$
16,269 |
(請參閱後附財務季報表附註暨資信聯合會計師事務所黃增國、陳榮華會計師民國一○一年十月三十日核閱報告)
董事長：陳碧華 經理人：陳碧華 會計主管：林志聰
(8)
吉祥全球實業股份有限公司 財務季報表附註
一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年九月三十日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除特別註明外)
一、公司沿革：
本公司於民國84 年4 月14 日奉准設立，主要業務為電腦多媒體系統設備及多媒體資訊產品
(影音光碟片、電腦唯讀記憶光碟片、音樂光碟片等)之加工製造買賣、進出口貿易、代理經
銷報價與投標及電腦多媒體系統之設計研發，資料儲存及處理設備(可重覆讀寫光碟片及可擦
可寫式光碟片)之製造等。
本公司股票於民國89 年2 月21 日起於「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌上櫃。
另本公司業經台灣證券交易所核准交易，並於民國90 年9 月19 日起正式掛牌上市。
本公司於民國96 年5 月21 日經股東會決議通過，將公司名稱由「訊碟科技股份有限公司」
變更為「吉祥全球實業股份有限公司」，並經主管機關核准在案。
本公司於民國101 年及100 年9 月30 日之員工人數分別為31 人及36 人。
二、重要會計政策之彙總說明：
本財務季報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」
中與財務會計準則相關之規定及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如
下：
二、1.資產負債區分流動及非流動之分類標準：
-
資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產： (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。 (2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後12 個月內將變現者。
-
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾12 個月用以交換、清償負債或受有其 他限制者除外。
-
負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債： (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而發生者。
-
(3)須於資產負債表日後12 個月內清償者。
-
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾12 個月清償之負債。
(9)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
二、2.外幣交易：
-
(1)本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位，外幣交易事項以外幣交易當日之即期匯 率換算為新台幣入帳。其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。期末並就外幣 資產負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額， 其屬外幣長期股權投資者，列為累積換算調整數，列入股東權益之調整項目;其屬 其他外幣資產或負債者，財列為當期損益。
-
(2)期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益;屬依公 平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目;屬非依公平價值衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。
二、3.現金及約當現金：
「約當現金」係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚
少之短期且具高度流動性之投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫
券、商業本票及銀行承兌匯票等。
二、4.應收票據及帳款、其他應收款：
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及
帳款之其他應收款項，按設算利率計算其折現值為入帳基礎，惟到期日在一年以內者，
其折現值與到期值差異不大，按帳載金額評價。備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之
經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及
其收回可能性，予以評估提列。
自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之「財務會計準則公報」第三十四號「金融商 品之會計處理準則」規定，應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量， 續後評價以有效利率法之攤銷後成本減除價值減損後之金額衡量。資產負債表日若有 減損之客觀證據，則應認列減損損失，列為當期損益。減損金額為金融資產之帳面價 值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額 減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損 金額，惟該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉 之金額應認列為當期損益。
二 、5.存 貨：
存貨包括以供出售之DVD 裸片、CD 裸片及PC 粒等，存貨係以成本與淨變現價值孰低 評價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係 指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。
(10)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
二、6.金融商品：
依「財務會計準則公報」第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財
務報告編製準則之規定將金融資產分為公平價值變動列入損益之金融資產、備供出
售金融資產、持有至到期日金融資產及以成本衡量之金融資產等四類。
本公司購買或出售之金融資產，採交易日(即決定購買或出售金融資產的日期)會計
處理。除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行
之交易成本。
-
所持有或發行之金融商品，在原始認列後依持有或發行之目的，分為下列各類：
-
(1)公平價值變動列入損益之金融資產:
-
對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產、負債及非 避險工具之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之金融資產及負債。續後評價 以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市(櫃)公司股票、可轉換公司 債及封閉型基金係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值；開放型基金則按 資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
-
(2)備供出售金融資產：
-
係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金 融資產除列時，列入當期損益。上市上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產 負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨 資產為公平價值。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目;備供出售債務 商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益。
(3)持有至到期日金融資產:
係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金
額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該
迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。
(4)以成本衡量之金融資產：
(11)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
二、7.採權益法之長期股權投資：
-
(1) 持有被投資公司有表決權股份20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資 當日之投資成本與股權淨值之差額，按五年平均攤銷。惟自民國95 年1 月1 日起 該差額屬於商譽部份不再攤銷，新增之差額比照「財務會計準則公報」第二十五 號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理。
-
(2) 被投資公司增資發行新股時，因非按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並 因而使所投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「資本公積」，如帳上由長期 投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記「保留盈餘」。
-
(3) 本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，若本公司 對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列損益；若本公司 對被投資公司不具有控制能力者，則按期末持股比例予以銷除。 本公司與採權益法評價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現損益，皆按約當 持股比例予以銷除。
-
本公司對採權益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，按約當持 股比例相乘後之比例銷除；但對各被投資公司均擁有控制能力時，則按對產生損 益之被投資公司約當持股比例銷除。
-
(4) 當長期股權投資之可回收金額低於帳面價值時，其差額認列為資產減損損失，列 入當期損益。
-
(5) 對具有控制力之被投資公司除依權益法評價外，並分別於每季終了時，編製合併 財務報表。
-
(6) 海外長期股權投資，被投資公司財務報表換算所產生之「累積換算調整數」，本公 司依持股比例認列，並作為股東權益之調整項目。
-
(7) 採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按 出售比例轉列當期損益。
二、8.固定資產/閒置資產：
-
(1)固定資產以取得成本為入帳基礎，並對使固定資產置於可使用狀態前之利息予以資 本化，對於足以延長資產耐用年限之重大改良及更新，均作為資本支出，列入固定 資產；反之，修繕及維護支出則作為當年度費用。
-
(2)固定資產處分時，沖轉有關帳列成本及累計折舊科目，處分之損益，則列為營業外 收入及利益或營業外費用及損失。
-
(3)固定資產之折舊係依行政院令頒「固定資產耐用年數表」之耐用年限，以平均法計 提，主要固定資產耐用年數如下：
(12)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
項
目
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備 |
耐
用
年
數 |
|
5～10 年
5 年
5 年
5 年 |
(4)非營業用之固定資產已轉列閒置資產，並按淨變現價值或帳面價值較低者評價，所 計提之折舊費用帳列於「營業外費用及損失」項下。
二、9.遞延費用：
遞延費用係辦公室改良、電腦軟體、配電配管工程及設計費、底板及權利金等。除權 利金依五～十年平均攤銷外，餘皆按五年平均攤銷。
二、10.退休金：
-
(1)本公司訂有員工退休辦法，依「勞動基準法」之規定，預計每年按已付薪資總額 2%提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。
-
(2)勞工退休金條例自民國94 年7 月1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選 擇適用「基動基準法」有關之退休金規定(舊制)，或適用該條例之退休金制度(新 制)並保留適用該條例前之工作年資(保留舊制年資)。對適用該條例之員工，本公 司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資6%。
-
(3)退休金之會計處理係依「財務會計準則公報」第十八號「退休金會計處理準則」之 規定，屬確定給付退休辦法者，按精算報告認列淨退休金成本，包括當期服務成本、 利息成本、退休基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務、退休金損益與前 期服務成本之攤銷數。屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退 休基金數額認列為當期費用。
二、11.收入認列方法：
收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現認列。貨品銷售或勞務提供若未 符合上述認列條件時，則俟條件符合時方認列為收入。本公司銷售予聯屬公司之貨 品，聯屬公司於資產負債表日尚未出售時者，其銷貨毛利視為尚未實現；未實現銷 貨利益列為損益表上銷貨毛利之減項，遞延貸項－聯屬公司間利益則列為資產負債 表上其他負債項目。
二、12.資本支出與收益支出之劃分：
凡支出之效益於以後各期，且每筆購進之總金額達一定金額以上者列為資產，其餘
認列為當期費用或損失。
(13)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
二、13.所得稅：
-
(1)依「財務會計準則公報」第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間 與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅負債，將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵評 價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。
-
(2)公司未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘年度列為 當期所得稅費用。
-
(3)以前年度所得稅高、低估數，列入當年度所得稅費用之調整項目。
-
(4)當稅法修正時，應於公布日按新規定之稅率將遞延所得稅資產或負債重新計算， 差額列為當期所得稅費用。
-
(5)依所得基本稅額條例規定，依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法 及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率(10%)計算基本稅額，該基 本稅額與按所得稅法規定計算之稅額，本公司已將其影響考量於當期所得稅中。
二、14.每股盈餘(虧損)：
依「財務會計準則公報」第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘(虧損)。基 本每股盈餘(虧損)以普通股股東之本期淨利(損)除以普通股加權平均流通在外股 數；稀釋每股盈餘(虧損)則以普通股股東之本期淨利(損)調整具稀釋作用之潛在普 通股之股利、具稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛 在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動後，除以普通股加權平均流通 在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股 數。
二、15.非金融資產減損：
-
依「財務會計準則公報」第三十五號「資產減損之會計處理原則準則」之規定，於 資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其 可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產， 於以前年度所認列之累計減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產 帳面價值至可回收金額，惟不得超過資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列 折舊或攤銷後之帳面價值。
-
商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值 之部分，認列減損損失。
(14)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
二、16.員工分紅及董監事酬勞：
二、17.會計估計：
於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則，對財務報表所列金額及
或有事項，做必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等
假設及估計之採用與實際結果可能存有差異。
二、18.營運部門資訊：
營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用（包括與企業內其他組
成單位間交易所產生之收入與費用）之經營活動。營運部門之營運結果定期由該企
業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同
時具個別分離之財務資訊。
本公司依「財務會計準則公報」第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報
表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響：
三、1.應收票據及帳款、其他應收款：
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之「財務會計準則公報」第三十四號「金
融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之
客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對本公司民國100 年前三季財務
季報表之稅後淨損及每股虧損皆無重大影響。
三、2.營運部門資訊之揭露：
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之「財務會計準則公報」第四十一號「營
運部門資訊之揭露」，以取代原「財務會計準則公報」第二十號「部門別財務資訊之
揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。此項會計原
則變動對本公司民國100 年前三季財務季報表之損益並無影響。
(15)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
四、重要會計科目之說明：
四、1.現金及約當現金：
現金及約當現金
： |
|
|
項
目
庫存現金及零用金
活期存款
支票存款
合 計 |
101 年9 月30 日
$
3,061
4,903
476
$
8,440 |
100 年9 月30 日 |
|
|
$
10,061
8,355
25 |
|
|
$
18,441 |
上列現金及約當現金不包括質押存款，其用途均未受限制。
- 四、2.公平價值變動列入損益之金融資產 流動：
項
目
交易目的金融資產-流動
上市公司股票
交易目的金融資產評價調整
合 計
|
101 年9 月30 日
$
-
-
$
- |
100 年9 月30 日 |
|
|
$
54,033
(8,726) |
|
|
$
45,307 |
-
(1)截至民國100 年9 月30 日止，上列股票之信用交易融資借款餘額為28,526 仟元。
-
(2)民國100 年前三季上列金融資產認列評價(損)益為(8,726)仟元。
(3)上列資產提供擔保情形，請參附註六。
四、3.應收帳款淨額：
項
目
應收帳款
減：備抵呆帳
淨 額 |
101 年9 月30 日
$
510,921
(415,853)
$
95,068 |
100 年9 月30 日
$
476,606
(415,304)
$
61,302 |
|
|
|
(16)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
四、4.存貨淨額：
存貨淨額
： |
|
|
項
目
商品存貨
原 料
物 料
製 成 品
合 計
減：備抵評價
淨 額
(1)當期認列之存貨相關費損：
項
目
已出售存貨成本
未分攤製造費用
存貨報廢損失
合 計 |
1 0 1 年9 月3 0 日
$
78,381
-
19
3,267
81,667
(80,238)
$
1,429
101年1月1日至9月30日
$
258,066
6,768
2,460
$
267,294 |
1 0 0 年9 月3 0 日 |
|
|
$
78,381
280
154
4,586 |
|
|
83,401
(83,238) |
|
|
$
163 |
|
|
100年1月1日至9月30日 |
|
|
$
222,089
6,943
2,909 |
|
|
$
231,941 |
(1)當期認列之存貨相關費損：
(2)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，存貨投保金額分別為2,000 仟元及5,000 仟元。
(3) 上列存貨均未提供作任何質押或擔保。
四、5.基金及投資：
金及投資
： |
|
|
被
投
資
公
司 |
101 年9月30 日
持股比例 帳
面
價
值
5.33% $
17,920
(10,461)
$
7,459
100%
$
-
100%
-
99.97%
49,551
5.41%
60,439
49.48%
412,231
99.00%
65,936
99.30%
475,292
(231,682)
$
831,767 |
100 年9月30 日
持股比例 帳
面
價
值
5.33% $
22,400
(10,461)
$
11,939
100% $
-
100%
-
99.97%
74,777
5.41%
119,029
49.48%
682,642
99.00%
132,645
99.30%
479,989
(231,682)
$
1,257,400 |
|
持股比例 |
持股比例 |
以成本衡量之金融資產－非流動
建邦創業投資(股)公司
減：累計減損
小 計
採權益法之長期股權投資
Infodisc Technology USA, Inc.
Global Solutions Holdings Ltd.
華訊創業投資(股)公司
旭能光電(股)公司
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
大吉祥國際建設(股)公司
減：累計減損
小 計 |
5.33%
100%
100%
99.97%
5.41%
49.48%
99.00%
99.30%
|
5.33%
100%
100%
99.97%
5.41%
49.48%
99.00%
99.30%
|
(17)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
被
投
資
公
司
預付長期投資款
Gold Target Fund
合 計 |
101 年9月30 日
持股比例 帳
面
價
值
$
-
$
839,226 |
100 年9月30 日
持股比例 帳
面
價
值
$
-
$
1,269,339 |
|
持股比例 |
持股比例 |
|
|
|
(1) 本公司民國101 年及100 年前三季採權益法之長期股權投資評價認列之投資(損) 益、金融商品未實現損益及長期股權投資因持股比例變動所產生之資本公積等金 額，係依據各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表評價而得，其明細 如下：
101 年 1 月 1 日至9 月 30 日
被
投
資
公
司
華訊創業投資(股)公司
旭能光電(股)公司
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
大吉祥國際建設(股)公司
合 計
|
投資( 損) 益
$
(19,962)
(46,627)
(172,608)
(47,091)
(2,673)
$
(288,961) |
金
融
商
品
未實現損益
$
-
-
171
-
-
$
171 |
資本公積/
累
積
盈
虧
$
-
-
-
-
-
$
- |
|
|
|
|
100 年1 月1 日至9 月30 日
被
投
資
公
司
華訊創業投資(股)公司
旭能光電(股)公司
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
大吉祥國際建設(股)公司
合 計
|
投資( 損) 益
$
(5,919)
(14,051)
(123,006)
(58,234)
(7,102)
$
(208,312) |
金
融
商
品
未實現損益
$
-
-
(83)
-
-
$
(83) |
資本公積/
累
積
盈
虧
$
1,546
3,642
11,081
(462)
-
$
15,807 |
|
|
|
|
(2) 建邦創業投資股份有限公司於民國101 年6 月21 日經股東常會決議通過，辦理減 資銷除普通股8,400 仟股，減資金額新台幣84,000 仟元，減資幅度為20%(即每仟 股減少200 股)，每股按面額新台幣10 元退還股東減資股款。減資基準日民國101 年7 月19 日，本公司依持股比例於民國101 年9 月7 日收到減資款計4,480 仟元。
(18)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
-
(3) 本公司「以成本衡量之金融資產-非流動」於截至民國101 年及100 年9 月30 日 止，認列累計減損均為10,461 仟元。
-
(4) 旭能光電股份有限公司於民國99 年12 月28 日經董事會決議通過，向行政院金融 監督管理委員會提出現金增資調整發行股數為17,500 仟股及延長增資募集期間3 個月，該項增資已於100 年3 月31 日募集完成。此次增資後本公司對其持股比例 由5.77%降為5.41%，且因未按持股比例認購其增資股份，致資本公積-長期投資 增加3,642 仟元。
-
(5) 浩瀚數位股份有限公司於民國100 年6 月2 日經董事會決議通過買回庫藏股1,820 仟股。此次購回庫藏股後本公司對其持股比例由49%/增加為49.48%。
-
(6) 本公司於民國99 年11 月17 日經董事會決議，投資大友國際光電(股)公司8,000 仟股，每股價格10 元，投資金額為80,000 仟元，持股比例97.56%。大友國際光 電(股)於民國100 年6 月10 日經董事會決議現金增資，本公司於民國100 年6 月 10 日經董事會決議增加投資該公司118,000 仟元，該公司增資後本公司對其持股 比例由97.56%提高至99.00%，惟因未按持股比例認購其增資股份，致認列保留盈 餘減少462 仟元。
-
(7)本公司於民國93 年6 月30 日以美金77,750 仟元(折合新台幣約2,624,833 仟元) 作為對Gold Target Fund 公司之預付投資款，取得7,775 股，每股價格美金10 仟元，佔其15%之股權，此基金公司募集規模為美金500,000 仟元。因該基金合約 係由本公司董事會決議授權前董事長呂學仁先生簽訂，據民國93 年12 月20 日台 灣板橋地方法院檢察署檢察官起訴書之起訴內容所載，該投資為前董事長為掩飾 其以投資方式取得資金證明之行為，該案截至本報告出具日止尚未判決確定，惟 本公司基於穩健保守原則，已將其全數提列備抵跌價損失。
-
(8)視訊國際多媒體(股)公司於民國95 年6 月30 日完成清算，應收回投資股款662 仟元，其中615 仟元已於民國95 年7 月收回，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，未收回部份均為47 仟元，帳列「其他應收款-關係人」項下。
-
(9)上列資產提供擔保情形，請參附註六。
(19)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
四、6.固定資產淨額：
固定資產淨額
： |
|
|
|
項
目
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
小 計
減：累計減損
淨 額
項
目
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
小 計
減：累計減損
淨 額 |
|
101年9 月30 日 |
|
|
成
本
$
666,977
-
574
160
$
667,711 |
累
計
折
舊
$
(508,908)
-
(437)
(125)
$
(509,470)
100年9 月30 日 |
淨
額 |
|
|
|
$
158,069
-
137
35 |
|
|
|
158,241
(101,659) |
|
|
|
$
56,582 |
|
|
|
|
|
成
本
$
1,149,194
5,104
5,479
78,332
$
1,238,109 |
累
計
折
舊
$
(942,871)
(5,094)
(5,247)
(78,272)
$
(1,031,484) |
淨
額 |
|
|
|
$
206,323
10
232
60 |
|
|
|
206,625
(124,756) |
|
|
|
$
81,869 |
-
(1)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，固定資產(含閒置資產)投保金額分別為 。
-
90,000 仟元及670,000 仟元
-
(2)民國101 年9 月30 日止出售機器設備(含閒置資產)出售價款1,850 仟元，並迴轉 累計減損11,956 仟元，且認列處分資產利益504 仟元。
-
(3)上列資產提供擔保情形，請參附註六。
四、7.閒置資產淨額：
項
目
機器設備
減：累計減損
淨 額 |
|
101年9 月30 日 |
|
|
成
本
$
640,403 |
累
計
折
舊
$
(552,561) |
淨
額 |
|
|
|
$
87,842
(76,026) |
|
|
|
$
11,816 |
(20)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
項
目
機器設備
減：累計減損
淨 額 |
|
100年9 月30 日 |
|
|
成
本
$
711,684 |
累
計
折
舊
$
(612,681) |
淨
額 |
|
|
|
$
99,003
(81,765) |
|
|
|
$
17,238 |
-
(1)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，固定資產非供營業上使用之機器設備已轉 列至「閒置資產」項下。
-
(2)截至民國101 年及100 年9 月30 日止經評估已認列「閒置資產-機器設備」之累計 減損分別為76,026 仟元及81,765 仟元。
-
(3)上列資產提供擔保情形，請參附註六。
四、8.長期借款:
債
權
人 |
借
款
性
質 |
101年9月30 日 |
100年9 月30 日 |
擔
保
品
-
-
-
-
-
-
-
備償戶及股票
|
日盛銀行
台灣企銀
中國信託
國泰世華
第一銀行
彰化銀行
華泰銀行
台北富邦銀行
合 計
減：一年內到期部份
淨 額 |
信用借款
信用借款
信用借款
信用借款
信用借款
信用借款
信用借款
擔保借款
|
$ 14,285
8,284
1,227
4,650
29,820
12,079
17,052
3,422 |
$ 19,809
11,711
1,719
9,300
34,250
16,914
23,880
8,128 |
|
|
|
90,819
(59,793) |
125,711
(73,346) |
|
|
|
$ 31,026 |
$ 52,365 |
|
-
(1)民國101 年及100 年9 月30 日上列長期借款之利率區間分別為1.925%～3.165%及 1.70%～3.17%。
-
(2)國泰世華銀行之借款已於民國100 年9 月18 日到期，經與銀行協商已同意展延期 至民國102 年9 月18 日，其約定內容如下:
-
(A)利率:按中華郵政股份有限公司一年期定儲利率加0.585%計息，另按月加收取 0.6%帳戶管理費。
-
(B)本金：自展延日起每月攤還387.5 仟元，餘屆期一次清償。
(21)
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-
(3)第一銀行之借款已於民國101 年9 月1 日到期，經與銀行協商已同意展延期至民國 102 年8 月31 日，其約定內容如下：
-
(A)利率：自民國101 年9 月1 日(即展期日)起，按該行2 年期定儲存機動率加年 率1.745%(展日為年率利3.165%)按月計付。
-
(B)本金：自展延日起每月攤還400 仟元。
-
(4)台北富邦商業銀行之借款已於民國100 年5 月1 日到期，經與銀行協商已同意展延 期至民國102 年4 月30 日，其約定內容變更如下： 還款方式：本金餘額10,267 仟元，自民國100 年5 月1 日起以一個月為1 期，分 24 期，平均攤還本金。
-
(5)上列長期借款提供擔保情形，請參附註六。
－ 四、9.其他負債 其他 ：
項
目
估計訴訟和解損失
估計保證損失
民間借款
其 他
合 計
減：一年內到期部份
淨 額 |
101 年9 月30 日
$
258,233
136,305
8,800
-
403,338
(11,301)
$
392,037 |
100 年9 月30 日
$
258,233
145,742
8,800
5
412,780
(8,931)
$
403,849 |
|
|
|
(1)本公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心訴請應與呂學仁等5 人連帶賠 償投資人損害之訴訟，請求金額約計2,668,614 仟元，本案雖由臺灣板橋地方法院 於民國97 年1 月24 日一審判決該公司勝訴，但臺灣高等法院於民國97 年7 月31 日二審判決本公司敗訴，應連帶賠償2,573,524 仟元及按年息5%計算到清償日止之 利息，嗣後經最高法院於民國99 年3 月25 日判決，原台灣高等法院判決部分廢棄 發回台灣高等法院續審，經台灣高等法院更審於民國101 年4 月27 日判決，本公 司應與呂學仁等5 人連帶賠償2,202,614 仟元及按年息5%計算到清償日止之利息， 本公司於民國101 年5 月28 日向臺灣高等法院提起上訴，本案於民國101 年7 月 16 日移審最高法院，本案最終結果仍待後續判決，始能確認。
另本公司持續與財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心洽談和解事宜，依委任
律師意見，以和解個案全盤考量，本公司基於穩健原則並經董事會決議，於民國97
年度認列和解可能之損失250,000仟元，帳列「什項支出」及「其他負債-其他」
項下，在該案尚未確定前應屬合理，惟最終結果尚待後續求償情形，始能確認。
(22)
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-
(7) 本公司於民國91、92 年度委任復耀有限公司(Gemini Limited，為海外承銷商)發 行海外可轉換公司債(以下稱ECB)。復耀有限公司取得之承銷收入，應納我國營利 事業所得稅計7,286 仟元，訴請本公司依約予以賠償。本案經台灣高等法院民國100 年8 月17 日判決，本公司應支付復耀有限公司6,933 仟元及清償日止之相關利息 1,300 仟元共計8,233 仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他負債-其他」項下， 惟本公司不服上述判決，已於民國100 年9 月13 日向最高法院提起上訴。
-
(3)本公司於民國93 年度接獲關係企業Mediacopy Texas,Inc.之借款銀行兆豐國際商 業銀行洛杉磯分行之來函，請求本公司依保證責任負擔Mediacopy Texas,Inc.之借 款本金美金12,630 仟元及利息美金627 仟元之背書保證負債。本公司於民國97 年 12 月間與兆豐國際商業銀行約定增加設質本公司持有旭能光電股份有限公司股票 5,000 仟股予該銀行。截至民國99 年6 月30 日止，本公司對此背書保證事項，已 估列背書保證損失餘額為394,020 仟元，帳列「其他負債-其他」項下，嗣後本公司 於民國99 年8 月4 日與兆豐銀行洛杉磯分行等3 家銀行簽訂「債務延期和清償協議 書」，本公司同意支付美金2,000 仟元，簽協議書時支付美金150 仟元，其餘分五年 按月依約定攤還及轉讓已質押之旭能光電(股)公司股票5,000 仟股予該銀行，另提 交新台幣64,000 仟元(美金2,000 仟元)之本票予該銀行作為履約保證，依該項債務 清償協議案本公司沖轉對Mediacopy Texas,Inc.相關之資產負債(包含應付 Mediacopy Texas,Inc.之設備款約計139,517 仟元，因Mediacopy 於2004 年申請破 產至今，除兆豐及華南銀行洛杉磯分行與Mediacopy 房東外，並未再有其他債權人。 且本公司因承擔及履行Mediacopy 背書保證責任之同時，亦因保證債務承擔對 Mediacopy 具有法定債權，致本公司對Mediacopy 同時存有債權、債務之抵銷情形， 故與兆豐等銀行達成和解時，一併沖轉對Mediacopy 之負債)，並認列債務和解利益 共計326,089 仟元帳列「什項收入」項下。截至民國101 年9 月30 日止，該項負債 餘額42,715 仟元(美金1,326 仟元)，其中一年內到期之負債金額為11,301 仟元(美 金385 仟元)。
-
(4)本公司民國99 年3 月接獲通知，美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P. 於民國98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院提起訴訟，向本公司求償 US$2,926 仟元及其相關利息，原因係Mediacopy Texas,Inc.向該公司承租辦公室， 承租期間自民國92 年1 月1 日至96 年12 月31 日，並由本公司擔任保證人，而 Mediacopy Texas,Inc.自民國94 年2 月28 日起至96 年12 月31 日即未依約繳納租 金，故該公司向保證人(即本公司)求償，本公司已委任律師進行處理，經委任律師 評估此項求償損失發生之可能性高，因此本公司基於穩健保守原則擬增加提列對 Mediacopy Taxes Inc.之保證損失，嗣後於民國101 年5 月23 日美國加州高等法院 洛杉磯分院判決，本公司應給付原告US$2,892 仟元及律師費US$132 仟元，合計 US$3,024 仟元，本公司將再與委任律師討論後續上訴或和解之事宜。 截至民國101 年及100 年9 月30 日止該項保證損失餘額均為93,590 仟元(US$2,926 仟元)。
(23)
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(5)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司因營運所需資金向民間借款均為 8,800 仟元。
四、10.所 得 稅：
(1)本公司營利事業所得稅稅率為17%，所得稅費用組成如下：
項
目
當期所得稅費用
遞延所得稅費用(利益)
所得稅費用(利益)
|
101年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日
$
-
-
$
- |
|
$
-
- |
|
|
$
- |
|
(2)本公司損益表中所列稅前淨利(損)依法定稅率計算之所得稅費用(利益)間之差異列示如下：
項
目
稅前淨利(損)計算之所得稅額
調整項目之所得稅影響數：
已實現兌換損(益)
未實現兌換損(益)
採權益法認列之投資損(益)
免稅證券交易(所得)損失
未實現金融資產評價損(益)
備抵呆帳超限
遞延貸項-處分固定資產損(益)
虧損扣抵
股利收入
其 他
所得稅費用(利益)
|
101年1月1日至9月30日 |
100年1月1日至9月30日
$
(43,354)
(930)
(654)
35,413
(24)
1,483
(36)
4
7,396
(120)
822
$
- |
|
$
(53,679)
-
396
49,123
-
-
39
-
4,149
-
(28) |
|
|
$
- |
|
(3)本公司遞延所得稅負債與資產：
項
目
(A)遞延所得稅負債總額
(B)遞延所得稅資產總額
(C)產生遞延所得稅資產-流動之備抵評價金額
(D)產生遞延所得稅資產-非流動之備抵評價金額 |
101 年9 月30 日
$
-
2,407,646
(1,925,894)
(481,752) |
100 年9 月30 日
$
177,807
2,566,002
(1,926,543)
(461,652) |
|
|
|
(24)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
項
目101 年9 月30 日
(E)遞延所得稅資產-流動
$
1,925,894
備抵評價-遞延所得稅資產-流動
(1,925,894)
淨遞延所得稅資產-流動
-
遞延所得稅負債-流動
-
遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額-流動 $
-
項
目101 年9 月30 日
遞延所得稅資產－非流動
$
481,752
備抵評價-遞延所得稅資產-非流動
(481,752)
淨遞延所得稅資產-非流動
-
遞延所得稅負債-非流動
-
遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額-非流動 $
-
)兩稅合一相關資訊
：
101 年9 月30 日
可扣抵稅額帳戶餘額
$
11,751
100年度(實際)
預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率
-
民國100 年度無未分配盈餘可資分派，故無稅額扣抵比率。
)未分配盈餘相關資訊
：
101 年9 月30 日
87 年度以後餘額
$
(258,624) |
100 年9 月30 日
$
2,104,215
(1,926,543)
177,672
(177,672)
$
-
100 年9 月30 日
$
461,787
(461,652)
135
(135)
$
-
100 年9 月30 日
$
15,470
99年度(實際)
20.48%
100 年9 月30 日
$
(373,156) |
|
|
(4)兩稅合一相關資訊：
(5)未分配盈餘相關資訊：
-
(6)核定情形：營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
-
(7)行政救濟：本公司於民國98 年1 月21 日接獲財政部台灣省北區國稅局中和稽徵 所北區國稅中和三字第0980025091 號函，稱本公司於民國91 年至 92 年間涉嫌虛進虛銷冒退營業稅，違反營業稅法裁處稅款2,262 仟 元並處3 倍罰鍰。本公司於民國97 年底按裁處稅款本稅及其3 倍罰 鍰先行估列入帳，並於民國98 年4 月7 日已循行政救濟程序向財政 部臺灣省北區國稅局中和稽徵所申請復查。此案於民國98 年10 月 21 日經財政部台財訴字第09800455980 號決定原處分撤銷，由原處
(25)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
分機關另為妥適處分。其後於民國99 年4 月2 日接獲財政部台灣省
北區國稅局新店稽徵所北區國稅新店三字第0991004976 號函，稱依
北區國稅法一字第0990015975 號函維持原核定，本公司提出訴願，
惟於民國99 年8 月30 日，台財訴字第09900239320 號函駁回，本公
司於民國99 年10 月26 日向台北高等行政法院提起行政訴訟，於民
國100 年7 月20 日已達成和解，原處分(含復查決定)核課營業稅超
過2,262 仟元及罰鍰超過3,393 仟元部份撤銷，本公司於民國100 年
上半年度認列什項收入3,393 仟元。
四、11.職工退休金：
-
(1)本公司員工退休辦法，規定員工每服務滿一年給與兩個基數，但超過十五年之工 作年資，每滿一年給與一個基數，最高總數，以四十五個基數為限，未滿半年者 以半年計，滿半年者以一年計。員工退休金之支付，係根據服務年資及其休金前 三個月之平均工資計算。本公司依勞動基準法規定，每月按給付薪資之2%提撥退 休基金，存入台灣銀行信託部，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，存放於臺 灣銀行信託部之勞工退休準備金餘額分別為29,108 仟元及29,861 仟元。
-
(2)勞工退休金條列由民國94 年7 月1 日起實施，採確定提撥制，民國101 年及100 年前三季認列之退休金費用分別為1,059 仟元及717 仟元。
四、12.股 本：
-
(1)截至民國101 及100 年9 月30 日止，本公司額定股本均為10,000,000 仟元，分 為1,000,000 仟股，實收資本額分別為630,000 仟元及1,200,000 仟元，分為 63,000 仟股及120,000 仟股，每股面額10 元，均為普通股。
-
(2)本公司於民國101 年7 月25 日董事會決議私募股數為1,000 仟股，每股面額10 元，私募價格每股5 元，私募總金額5,000 仟元，增資後實收資本額為630,000 仟元，該項增資案業經經濟部民國101 年8 月21 日經授商字第10101170670 號 函核准變更登記。
-
(3)本公司於民國101 年6 月18 日股東常會決議，辦理減資彌補虧損580,000 仟元， 銷除已發行股份58,000 仟股，減資比例48.33%，減資後實收資本額為620,000 仟元，該項減資案業經經濟部民國101 年8 月21 日經授商字第10101170670 號 函核准變更登記。
-
(4)本公司於民國100 年5 月27 日董事會決議私募股數為27,000 仟股，每股面額10 元，私募價格每股5 元，私募總金額135,000 仟元，增資後實收資本額為1,200,000 仟元，該項增資案業經經濟部民國100 年7 月19 日經授商字第10001150620 號 函核准變更登記。
(26)
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(5)截至民國101 年9 月30 日止，本公司經董事會決議辦理私募現金增資已私募完 成，但尚未補辦公開發行之新股，其相關資訊如后，私募有價證券自交付日起未 滿三年不得轉售。
發行股數 發行價格 總金額
董事會日期 (仟股) (元) (仟元) 主管機關核准文號
101.07.25 1,000 $ 5 $ 5,000 101. 8.21 經授商字第10101170670 號
100.05.27 27,000 5 135,000 100. 7.19 經授商字第10001150620 號
99.10.29 29,000 4 116,000 99.11.29 經授商字第09901266500 號
99.09.13 1,000 4.55 4,550 99.10.01 經授商字第09901220300 號
四、13.資本公積
依公司法規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所 得之溢價(包括以超過面額發行普通股、因合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易 等)及受領贈與之所得產生之資本公積，於公司無虧損時，得依股東會之決議，將其 全部或一部，按股東原有股份比例發給新股或現金。公司非於法定盈餘公積彌補虧損 仍有不足時，不得以資本公積補充之。採權益法之長期股權投資認列之資本公積，不 得作為任何用途。
四、14.法定盈餘公積及未提撥保留盈餘：
-
(1)依公司章程規定：年度盈餘於完納一切稅捐，並彌補以往年度虧損後，先提10%為法定 盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達資本總額時，不在此限；如尚有盈餘，得以全部 或 一部份依下列比例分配：
-
(A)董事監察人酬勞3%。
-
(B)員工紅利百分之5~10%。
-
(C)股東紅利。
-
本公司民國101 年及100 年前三季因虧損，故無須估列員工紅利及董監酬勞。民國 100 年度虧損撥補案，業經民國101 年6 月18 日股東常決議通過。民國99 年度盈 餘分配案於民國100 年6 月17 日經股東會通過。有關董事會及股東會決議之虧損撥 補、員工紅利及董監事酬勞等相關資訊，可逕自金融監督管理委員會證券期貨局之 「公開資訊觀測站」網站上查詢
-
(2)依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘 公積除彌補虧損外不得使用之，但於公司無虧損時，得依股東會之決議，將法定盈餘 公積超過實收股本總額25%之部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。
-
(3)本公司當年盈餘逾期不分配，須就未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅，加徵後之盈 餘於以後年度未分配者，不再加徵。
(27)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
四、15.每股盈餘(虧損)：
.每股盈餘(虧損)
： |
|
|
|
|
基
本
每
股
虧
損
繼
續
經
營
單
位
淨
損
繼續經營單位淨損- 追溯後
基
本
每
股
虧
損
繼續經營單位淨損 |
100 年1 月1 日至9 月30 日
金 額(分子)
股數-仟股
每股虧損(元)
稅
前 稅
後
(分母)
稅
前 稅
後
$(255,026) $(255,026)
105,000
$(2.43) $(2.43)
$(255,026) $(255,026)
62,000(註) $(4.11) $(4.11)
101 年1 月1 日至9 月30 日
金 額(分子)
股數-仟股
每股虧損(元)
稅
前 稅
後
(分母)
稅
前 稅
後
$(315,760) $(315,760)
63,222
$(4.99) $(4.99) |
|
|
|
|
金 額(分子)
|
|
股數-仟股
(分母)
|
|
|
稅
前 |
稅
後 |
|
稅
前 |
|
$(315,760) |
$(315,760) |
|
$(4.99) |
|
|
|
|
|
|
金 額(分子)
|
|
股數-仟股
(分母)
|
|
|
稅
前 |
稅
後 |
|
稅
前 |
|
$(255,026) |
$(255,026) |
105,000
62,000(註) |
$(2.43) |
|
$(255,026) |
$(255,026) |
|
$(4.11) |
(註)係追溯調整民國101 年6 月18 日經股東會決議辦理減資彌補虧損所銷除股份58,000 仟股。
四、16.金融商品相關資訊之揭露：
(1)本公司民國101 年及100 年前三季均未從事衍生性金融商品之交易。
(2)金融商品之公平價值：
非
衍
生
性
金
融
商
品 |
101年9 月30 日 |
101年9 月30 日 |
100年9 月30 日
帳面價值 公平價值
$
96,704 $
96,704
45,307
45,307
11,939
-
1,257,400
-
4,130
4,130
222,399
222,399
52,365
52,365
403,849
403,849 |
|
帳面價值 |
公
平
價
值
$
120,121
-
-
-
3,050
226,550
31,026
392,037 |
|
金融資產：
公平價值與帳面價值相等之金融資產
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
存出保證金
金融負債：
公平價值與帳面價值相等之金融負債
長期借款
其他負債-其他 |
$
120,121
-
7,459
831,767
3,050
226,550
31,026
392,037 |
|
|
(28)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
-
(3)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(A)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、短期借款、應付票據 及帳款、應付所得稅、應付費用、其他應付款項、應付設備款、一年或一營業 週期內到期長期負債。
-
(B)以成本衡量之金融資產-非流動係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場 交易，致實務上無法估計公平價值。
-
(C)採權益法評價之長期股權投資；如有活絡市場公開報價時，則以市場價格為公 平價值。若無活絡市場價格且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗 證公平價值，致實務上公平價值無法可靠衡量。
-
(D)存出保證金為公司繼續經營之必要保證項目，無法預期可達成資產交換之時 間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。
-
(E)長期負債、存入保證金及其他負債-其他以預期現金流量之折現值估計公平價 值。
-
(4)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者及以 評價方法估計者分別為:
非
衍
生
性
金
融
商
品 |
公開報價決定之金額 |
公開報價決定之金額 |
評價方法估計之金額 |
評價方法估計之金額 |
|
101 年9 月30 日 |
100 年9 月30 日 |
101 年9 月30 日 |
100 年9 月30 日 |
金融資產：
公平價值與帳面價值相等之金融資產
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
存出保證金
金融負債：
公平價值與帳面價值相等之金融負債
長期借款
存入保證金
其他負債-其他 |
$
-
-
-
-
-
-
- |
$
-
45,307
-
-
-
-
- |
$
120,121
-
3,050
226,550
31,026
-
392,037 |
$
96,704
-
4,130
222,399
52,365
-
403,849 |
(5)財務風險資訊：
(A)市場風險
本公司並無重大市場風險情形。
(29)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
(B)信用風險
本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金與應收帳款之金融商品。本
公司之現金及約當現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構
之信用風險，而且認為本公司之現金及約當現金無重大之信用風險顯著集中之
虞。本公司持續的評估客戶之財務狀況，並定期評估應收帳款收回之可能性及提
列備抵呆帳。
(C)流動性風險
本公司為徹底解決前經營者掏空案遺留之財務黑洞及積極產業轉型朝永續經營
之目標，規劃以私募方式籌措資金，藉以充實營運所需資金，改善財務結構，
然於事後因前任經營者掏空案，致遭台灣高等法院判本公司須與呂學仁等人連
帶賠償投資人2,573,524 仟元，受此影響造成公司面臨營運困難之窘況，故原
私募計劃因投資者怯步亦被迫停擺。本公司因資金方面的需求，於民國99 年6
月18 日經股東常會決議通過辦理私募有價證券，擬發行新股壹億股，每股面額
10 元，並授權董事會視公司營運狀況需求辦理。民國99 年度經董事會決議辦
理私募有價證券發行股數30,000 仟股，私募總金額120,550 仟元；又於民國
100年5月27日經董事會決議私募發行股數為27,000仟股，私募總金額
135,000 仟元。另於民國101 年6 月18 日經股東常會決議，辦理減資彌補虧
損580,000 仟元，銷除已發行股份58,000仟股，減資比例48.33%。 於民國
101 年7 月25 日經董事會決議私募發行股數為1,000 仟股，私募總金額5,000
仟元。本公司將視情況，於適當時機私募增資助益公司之資金。
(D)利率變動之現金流量風險
本公司之長期借款屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其長期借款之有
效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動之風險，惟市場利率變動不大，
因而利率變動不致於產生動大現金流量風險。
(30)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
五、關係人交易：
五、1.關係人名稱與關係：
關係人名稱與關係
： |
|
關
係
人
名
稱
Mediacopy Texas,Inc. (“Mediacopy”)
視訊國際多媒體(股)公司
華訊創業投資(股)公司
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
建邦創業投資(股)公司
福豪建設(股)公司
陳益二
|
與
本
公
司
之
關
係 |
|
IGHI 採權益法評價之被投資公司
(民國94 年3 月15 日已宣告破產)
本公司採權益法評價之被投資公司
(民國95 年6 月30 日完成清算)。
本公司採權益法評價之被投資公司
本公司採權益法評價之被投資公司
本公司採權益法評價之被投資公司
本公司為該公司法人董事
實質關係人
實質關係人 |
五、2.與關係人間之重大交易事項：
(1)銷貨收入：
)銷貨收入
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101年1 月1 日至9月30 日 |
|
100年1 月1 日至9月30 日
金
額 佔本科目%
$
13
- |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
大友國際光電(股)公司
|
$
- |
- |
$
13 |
(2)進貨：
)進貨
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101年1 月1 日至9月30 日 |
|
100年1 月1 日至9月30 日
金
額 佔本科目%
$
60,200
85.83
9,939
14.17
$
70,139
100.00 |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
合 計
|
$
138,597
409 |
99.71
0.29 |
$
60,200
9,939 |
|
$
139,006 |
100.00 |
$
70,139 |
上開進貨條件與付款期間均與一般廠商相同，其付款期間為月結90天。
－ (3)應收帳款 關係人淨額：
關
係
人
名
稱
大友國際光電(股)公司
減：備抵呆帳
淨 額
|
101年9 |
月30 日
佔本科目%
-
-
- |
100年9 月30 日
金
額 佔本科目%
$
6
100.00
-
-
$
6
100.00 |
|
金
額
$
-
-
$
- |
|
金
額
$
6
-
$
6 |
(31)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
－ (4)其他應收款 關係人(流動)：
其他應收款－關係人(流動)
： |
其他應收款－關係人(流動)
： |
其他應收款－關係人(流動)
： |
其他應收款－關係人(流動)
： |
其他應收款－關係人(流動)
： |
其他應收款－關係人(流動)
： |
101年9 月30 日
100年9 月30 日
關
係
人
名
稱 金
額 佔本科目%金
額 佔本科目%
大友國際光電(股)公司
$
89
65.44 $
120
71.86
視訊國際多媒體(股)公司
47
34.56
47
28.14
合 計
$
136
100.00 $
167
100.00
應付帳款－關係人
：
101年9 月30 日
100年9 月30 日
關
係
人
名
稱 金
額 佔本科目% 金
額 佔本科目%
浩瀚數位(股)公司
$
103,914
100.00 $
60,286
95.52
大友國際光電(股)公司
-
-
2,829
4.48
合 計
$
103,914
100.00$
63,115
100.00 |
|
|
|
|
|
大友國際光電(股)公司
視訊國際多媒體(股)公司
合 計
應付帳款－關係人
：
關
係
人
名 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
稱 |
|
|
|
|
|
|
金
額 |
佔本科目% |
|
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
合 計 |
|
$
103,914
- |
100.00
- |
|
$
60,286
2,829 |
|
|
$
103,914 |
100.00 |
|
$
63,115 |
－ (5)應付帳款 關係人：
－ (6)其他應付款 關係人：
其他應付款－關係人
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101 年9 月30 日 |
|
100 年9 月30 日
金
額 佔本科目%
$
115
58.97
80
41.03
$
195
100.00 |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
福豪建設(股)公司
|
$
115
- |
100.00
- |
$
115
80 |
|
$
115 |
100.00 |
$
195 |
- (7)製造費用 加工費：
製造費用-加工費
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101年1月1日至9月30日 |
|
100年1月1日至9月30日
金
額 佔本科目%
$
141,419
100.00 |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
|
$
109,780 |
100.00 |
$
141,419 |
- (8)製造費用 什費：
製造費用-什費
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101年1月1日至9月30日 |
|
100年1月1日至9月30日
金
額 佔本科目%
$
72
19.00 |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
|
$
125 |
100.00 |
$
72 |
- (9)製造費用 包裝費：
製造費用-包裝費
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101年1月1日至9月30日 |
|
100年1月1日至9月30日
金
額 佔本科目%
$
-
- |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
|
$
123 |
99.58 |
$
- |
(32)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
(10)租金支出：
- (A)製造費用 租金支出：
製造費用-租金支出
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101年1月1日至9月30日 |
|
100年1月1日至9月30日
金
額 佔本科目%
$
756
100.00 |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
|
$
690 |
100.00 |
$
756 |
- (B)營業費用 租金支出：
營業費用-租金支出
： |
|
|
|
關
係
人
名
稱 |
101年1月1日至9月30日 |
|
100年1月1日至9月30日
金
額 佔本科目%
$
324
32.08
686
67.92
$
1,010
100.00 |
|
金
額 |
佔本科目% |
金
額 |
浩瀚數位(股)公司
福豪建設(股)公司
合 計
|
$
296
- |
100.00
- |
$
324
686 |
|
$
296 |
100.00 |
$
1,010 |
-
(11)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司分別將帳面價值45,812 仟元及 114,426 仟元之浩瀚股票(23,000 仟股)質押予陳益二，以作為融資之用，借款額 度均為200,000 仟元，借款餘額均為0 元。
-
(12)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司分別將帳面價值15,263 仟元及 23,176 仟元之機器設備質押予陳益二先生，以作為融資之用，借款額度均為 100,000 仟元，借款餘額均為0 元。
-
(13)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司對浩瀚數位(股)公司及Mediacopy 提供之融資保證金額分別為1,398,470 仟元、144,300 仟元(USD4,926 仟元)及 1,501,820 仟元、150,432 仟元(USD4,926 仟元)。
-
(14)本公司於民國93 年度出售機器設備予浩瀚數位(股)公司產生未實現處分利益382 仟元，帳列「遞延貸項-聯屬公司間利益」，截至民國101 年及100 年9 月30 日 未攤銷餘額分別為135 仟元及141 仟元。
-
(15)本公司於民國93 年度出售建邦創業投資(股)公司及聯太創業投資(股)公司之股 票予華訊創業投資(股)公司，產生之處分利益分別為1,495 仟元及9,299 仟元帳 列「遞延貸項-聯屬公司間利益」，因建邦創業投資(股)公司及聯太創業投資(股) 公司於期後分別辦理減資，故將部分「遞延貸項-聯屬公司間利益」沖轉「處分投 資利益」，截至民國101 年及100 年9 月30 日未攤銷餘額分別為1,046 仟元、602 仟元及1,046 仟元、1,792 仟元。
(33)
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六、質(抵)押之資產：
本公司提供質(抵)押及擔保之資產明細如下：
項
目
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
固定資產及閒置資產－機器設備
受限制資產－備償專戶
基金及投資－浩瀚股票
合 計
|
帳
面 |
價
值
100年9 月30 日
$
37,985
68,922
868
344,521
$
452,296 |
擔
保
性
質 |
|
101年9 月30 日
$
-
47,585
400
137,934
$
185,919 |
|
|
|
|
|
短期借款
長期借款及民間借款
長期借款
長期借款及民間借款
|
七、重大承諾事項及或有事項：
-
七、1. 本公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心訴請應與呂學仁等5 人連帶賠償 投資人損害之訴訟，請求金額約計2,668,614 仟元，本案雖由臺灣板橋地方法院於民 國97 年1 月24 日一審判決本公司勝訴，惟臺灣高等法院於民國97 年7 月31 日二審 判決本公司敗訴，應連帶賠償2,573,524 仟元及按年息5%計算到清償日止之利息，嗣 後經最高法院於民國99 年3 月25 日判決，原台灣高等法院判決部分廢棄發回台灣高 等法院續審，經台灣高等法院更審於民國101 年4 月27 日判決，本公司應與呂學仁 等5 人連帶賠償2,202,614 仟元及按年息5%計算到清償日止之利息，本公司於民國 101 年5 月28 日向臺灣高等法院提起上訴，本案於民國101 年7 月16 日移審最高法 院，本案最終結果仍待後續判決，始能確認。 另本公司持續與財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心洽談和解事宜，依委任律 師意見，以和解個案全盤考量，本公司基於穩健原則並經董事會決議，於民國97 年 度認列和解可能之損失250,000 仟元，帳列「什項支出」及「其他負債-其他」項下， 在該案尚未確定前應屬合理，惟最終結果尚待後續求償情形，始能確認。
-
七、2. 本公司於民國93 年度接獲關係企業Mediacopy Texas,Inc.之借款銀行兆豐國際商業 銀行洛杉磯分行之來函，請求本公司依保證責任負擔Mediacopy Texas,Inc.之借款本 金美金12,630 仟元及利息美金627 仟元之背書保證負債。本公司於民國97 年12 月 間與兆豐國際商業銀行約定增加設質本公司持有旭能光電股份有限公司股票5,000 仟 股予該銀行。截至99 年6 月30 日止，本公司對此背書保證事項，已估列背書保證損 失餘額為394,020 仟元，帳列「其他負債-其他」項下，嗣後本公司於民國99 年8 月 4 日與兆豐銀行洛杉磯分行等3 家銀行簽訂「債務延期和清償協議書」，本公司同意 支付美金2,000 仟元，簽協議書時支付美金150 仟元，其餘分五年按月依約定攤還及 轉讓已質押之旭能光電(股)公司股票5,000 仟股予該銀行，另提交64,000 仟元(美金 2,000 仟元)之本票予該銀行作為履約保證，其同意免除本公司之保證責任，依該項債 務清償協議案本公司沖轉對Mediacopy Texas,Inc.相關之資產負債(包含應付 Mediacopy Texas,Inc.之設備款約計139,517 仟元，因Mediacopy 於2004 年申請破 產至今，除兆豐及華南銀行洛杉磯分行與Mediacopy 房東外，並未再有其他債權人。
(34)
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且本公司因承擔及履行Mediacopy背書保證責任之同時，亦因保證債務承擔對
Mediacopy具有法定債權，致本公司對Mediacopy 同時存有債權、債務之抵銷情形，
故與兆豐等銀行達成和解時，一併沖轉對Mediacopy之負債)，並認列債務和解利益
其計326,089仟元，帳列「什項收入」項下。截至民國101 年9月30 日止，該項負
債餘額42,715 仟元(美金1,326 仟元)，其中一年內到期之負債金額為11,301 仟元(美
金385 仟元)。
本公司民國99 年3 月接獲通知，美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.
於民國98年12月14日向美國加州高等法院洛杉磯分院提起訴訟，向本公司求償美
金2,926 仟元及其相關利息，原因係Mediacopy Texas, Inc.向該公司承租辦公室，
承租期間自民國92年1月1日至96年12月31日，並由本公司擔任保證人，而
Mediacopy Texas, Inc.自民國94 年2 月28 日起至96 年12 月31 日即未依約繳納租
金，故該公司向保證人(即本公司)求償，本公司已委任律師進行處理，嗣後於民國101
年5 月23 日美國加州高等法院洛杉磯分院判決，本公司應給付原告US$2,892 仟元及
律師費US$132 仟元，合計US$3,024 仟元，本公司將再與委任律師討論後續上訴或和
解之事宜。
截至民國101 年及100 年9 月30 日止該項保證損失餘額均為93,590 仟元(US$2,926
仟元)。
-
七、3. 本公司於民國91、92 年度委任復耀有限公司(Gemini Limited，為海外承銷商)發行海 外可轉換公司債(以下稱ECB)。復耀有限公司取得之承銷收入，應納我國營利事業所 得稅計7,286 仟元，訴請本公司依約予以賠償。本案經台灣高等法院民國100 年8 月 17 日判決，本公司應支付復耀有限公司6,933 仟元及清償日止之相關利息1,300 仟元 共計8,233 仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他負債-其他」項下，惟本公司不服 上述判決，已於民國100 年9 月13 日向最高法院提起上訴。
-
七、4. 本公司於民國97 年8 月15 日委任宏觀國際法律事務所為就 Infodisc Technology GmbH 間履行協議事件，要求償還應收帳款歐元535 仟元及代墊設備款歐元12 仟元，目前以 律師函催告Infodisc Technology GmbH 給付欠款，如催告無效，必要時於德國訴請實 施假扣押保全程序，以確保債權之獲償。本案經德國法院於民國99 年7 月一審判決本 公司勝訴，Infodisc Technology GmbH 需償還歐元184 仟元及自民國98 年11 月30 日起按基本利率加計5%之年利率所計算之利息。Infodisc Technology GmbH 已於判決 後提起上訴，嗣後民國100 年12 月接獲委託之宏觀法律事務所通知該公司已聲請破 產，由破產管理人通知各債權人陳報債權，本公司已於民國101 年2 月間完成申報債 權之權利，進行參與分配之程序。
(35)
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-
七、5. 本公司於民國96 年1 月10 日接獲前(民國93 年度) Global Solutions Holdings Ltd. 之轉投資公司New Star Digital 之借款銀行KOREA EXCHANG BANK 之來函，請求本公 司負擔對New Star Digital 背書保證責任美金10,000 仟元。本公司已委託律師處理， 截至查核報告日止，尚未接獲任何相關之正式法律文件向本公司追索，暫時應無實際 承擔或支付保證責任之風險。
-
七、6. 本公司於民國100 年6 月1 日接獲東芝股份有限公司民事起訴狀，本公司因侵害其光 碟產品之專利權，訴請本公司賠償金額為27,000 仟元，暨起訴狀繕本送達翌日起至清 償日止，按年息5%計算之利息。本公司已委託律師處理，並於民國100 年10 月3 日 提出民事答辯狀。東芝股份有限公司於民國101 年7 月27 日以書狀擴張請求增加為 9,900 萬，該案於民國101 年9 月7 日判決本公司敗訴，應賠償新台幣5,895 仟元， 本公司已於民國101 年第三季估列其他損失，並於民國101 年10 月3 日提出上訴，惟 最終結果仍待後續判決，始能確認。
-
七、7. 截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司對浩瀚數位(股)公司、NewStar Digital Inc.及Mediacopy 提供之融資保證金額分別為1,398,470 仟元、833,110 仟元 (USD3,500 仟元及KRW27,700,000 仟元)、144,300 仟元(USD4,926 仟元)及1,424,308 仟元、829,871 仟元(USD3,500 仟元及KRW27,700,000 仟元)、147,462 仟元 (USD4,926 仟元)。
-
七、8. 截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司分別將帳面價值45,812 仟元及114,426 仟元之浩瀚股票(23,000 仟股)質押予陳益二先生，以作為融資之用，借款額度均為 200,000 仟元，借款餘額均為0 元。
-
七、9. 截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司分別將帳面價值15,263 仟元及23,176 仟元之機器設備質押予陳益二先生，以作為融資之用，借款額度均為100,000 仟元， 借款餘額均為0 元。
-
七、10. 截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司因借款、租賃機器設備及支付權利金 保證而簽定之保證票據均為295,408 仟元。
-
七、11. 截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司銷貨對象提供之保證票據分別為 1,407,831 仟元及1,511,181 仟元。
(36)
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八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
十、其 他：
十、1.本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用
|
101 |
年1 月1 日至9 月30 日 |
年1 月1 日至9 月30 日 |
100年1 月1 日至9 月30 日 |
100年1 月1 日至9 月30 日 |
100年1 月1 日至9 月30 日 |
|
屬於營業成本者
$
-
-
-
-
16,429
,
863 |
屬於營業費用者
$
14,665
12,003
1,227
928
507
1,561
5 |
合
計 |
屬於營業成本者
$
-
-
-
-
18,935
1,721 |
屬於營業費用者
$
15,324
12,890
1,259
717
458
1,677
204 |
合
計 |
|
|
|
$
14,665
12,003
1,227
928
507
17,990
868 |
|
|
$
15,324
12,890
1,259
717
458
20,612
1,925 |
十、2.技術合作
契約性質 |
當事人 |
契約起迄日期 |
主要內容 |
權利金補
償合約 |
Cinram Manufacturing
Inc.(原WAMO製造股份
有限公司為其所併購) |
自90.10.30簽約
日起之採購合約 |
(1)Cinram日後下單之金額不含權利金。
(2)Cinram同意就權利金負完全之責任。 |
技術合作 |
荷蘭飛利浦輸出
(股)公司 |
91.12.1-101.12.1 |
(1)報酬金首款：美金10,000元其中美金
5,000元可扣抵。
(2)按季以下列費率給付報酬金：
(A)DVD-Video disc and DVD-ROM Disc
－每片美金2.25分。
(B)AC-3－每片美金0.3分。 |
-
(1)WAMO製造股份有限公司於民國92年度被Cinram Manufacturing Inc.併購，惟併購 後不更改對本公司之合作關係。
-
(2)根據技術合作合約本公司於民國101年及100年9月30日估列應付荷蘭飛利浦輸出
-
(股)公司之權利金費用分別為8,086仟元及8,155仟元。
(37)
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十、3. (1)有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99 年度特偵字第11、16 號、100 年度特偵 字第1、3 號起訴書中犯罪事實欄五所載，被告謝漢金(吉祥全球實業股有限公司(以 下稱吉祥全公司)前負責人)、羅福助(吉祥全公司有實質主導權與決策權之人)及 吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利益之犯意聯絡，以人頭先行低 價購入吉祥全公司新北市中和區立言街38 號廠房(以下稱系爭廠房)再出售牟利， 安排吉祥全公司於民國97 年4 月29 日以總價新台幣480,000 仟元將系爭廠房出 售予無購買資力之買方人頭毛保國並完成簽約手續。又被告謝漢金及羅福助明知 上開不動產交易實質買受人為羅福助，為關係人交易，依法應於財務報告中記載 相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊，惟渠等於依法應編製吉祥全公司民國 96 年度、97 年第一季財務報告上記載之「期後事項」部分，及97 年半年、97 年 第3 季、97 年度財務報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實，而隱 匿此等關係人交易資訊為虛偽之記載。此案件刻由在台灣台北地方法院調查審理 中。
本公司就上述不動產交易皆經董事會等完整之內部授權程序處理、符合公開發行
公司取得或處分資產處理準則及本公司相關規定，交易價格亦有獨立客觀之機構
鑑價以確認其合理性。又起訴書所載上開不動產交易實質買受人為羅福助，惟本
公司簽約交易對象及款項收取均非此人。全案既已步入司法審判階段，此部分將
靜待司法調查之結果，本公司也將密切關注此案之進展。
本案係針對本公司前負責人之起訴案件，不致對本公司之營運或財務產生直接或
重大影響。
-
(2)上述訴訟案件本公司委任勝隼國際法律事務所律師依據檢察官起訴書之記載出具 法律意見說明如下：
-
「一、有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99 年度特偵字第11 號、99 年度特 偵字第16 號、100 年度特偵字第1 號、100 年度特偵字第3 號起訴書中『犯罪事實 欄五』：就被告謝漢金、羅福助、吳一衛共同所為使吉祥全球實業股份有限公司(下 稱吉祥全公司)為不利益交易及侵佔吉祥全公司出售廠房款項部份，係犯證券交易 法第171 條第1 項第2 款不合營業常規交易罪嫌與同條第3 款侵佔罪嫌、又被告謝 漢金與羅福助共同為吉祥全公司依法應公告並向主管機關申報之財務內容虛偽隱 匿部分，係違反證券交易法第20 第2 項規定，應依同法第171 條第1 項第1 款論 處等等。就該犯罪事實欄五觀之，涉及吉祥全公司營運是否有不合營業常規交易與 依法規應公告之財務報告內容有虛偽隱匿之情事發生，又倘有起訴書所指情形、或 倘無所指事實，後續相關法律責任與民事賠償程序又該如何進行等，本所逐一分析 如後。二、就事實真偽之認定部分：(一)按刑事訴訟法第251 條規定：「檢察官依 偵查所得之證據，足認被告有犯罪嫌疑者 ，應提起公訴」、次按同法第154 條規 定：「被告未經審判證明有罪「確定」前，規定其為無罪。」是以固得因其偵查證 據，得依職權提起公訴，然起訴書所載相關之「被告」及其「犯罪事實」，是否即 真為事實，仍應由司法機關按相關事證進行公開審理程序、釐清事實，方得依法作 出判決，並依我國刑事訴訟制度，有罪判決需經法院三級三審後，始得確定。是故， 在確定判決前，任何人皆受無罪推定之保護。(二)因全案於民國100 年6 月2 日提
(38)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
起公訴，現隸屬於台灣台北地方法院刑事庭審理中，本所單就吉祥全公司提出之現
有資料，依系爭起訴書相關內容研析，恐無法釐清，逕行判定相關被告之行為與吉
祥全公司所謂違反證券交易法第171 條第1 項與同法條項第2 款之關連性，更遑論
後續之相關民事應賠償對象及責任歸屬。為此仍建議應待刑事實件判決後，另就相
關資料交本所進一步研判後，方可明確。
-
(3)上述訴訟案件本公司於民國101 年4 月初接到台灣台北地方法院民事庭通知，財 團法人證券投資人及期貨交易人保護中心據此訴請本公司前負責人、本公司、董 事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額83,304 仟元及按年息5%計算 到清償日止之利息，本公司已委任律師進行相關訴訟事宜
-
十、4. (1)本公司自民國93 年9 月30 日起至95 年9 月29 日止，將本公司持有浩瀚數位(股) 公司股票21,394,460 股交付信託予元大商業銀行管理運用，本公司保留信託財產 之運用決定權，並依本公司及債權銀行主辦行同意始得處分信託財產。截至核閱 報告日止尚未與債權團協議解除信託保管。
-
(2)本公司自民國101 年9 月28 日起至104 年9 月30 日止，將本公司持有大吉祥國際 建設(股)公司股票50,000,000 股交付信託予永豐裕資產管理(股)公司，使永豐裕 資產管理(股)公司為本公司之利益就信託財產為管理、運用及經本公司同意後處分 信託財產。
十一、附註揭露事項：
十一、1.重大交易事項相關資訊：
編
號 |
項
目 |
說
明 |
|
1 |
資金貸與他人。 |
無 |
|
2 |
為他人背書保證。 |
附表一 |
|
3 |
期末持有有價證券情形。 |
附表二 |
|
4 |
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本
額百分之二十以上。 |
無 |
|
5 |
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 |
無 |
|
6 |
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 |
無 |
|
7 |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十
以上。 |
附表三 |
|
8 |
應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。 |
無 |
|
9 |
從事衍生性商品交易。 |
無 |
|
(39)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註(續)
十一、2.轉投資事業相關資訊：
編
號 |
項
目 |
說
明 |
|
1 |
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 |
附表四 |
|
2 |
資金貸與他人。 |
附表五 |
|
3 |
為他人背書保證。 |
無 |
|
4 |
期末持有有價證券情形。 |
附表六 |
|
5 |
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本
額百分之二十以上。 |
無 |
|
6 |
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 |
無 |
|
7 |
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 |
無 |
|
8 |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十
以上。 |
附表七 |
|
9 |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 |
附表八 |
|
10 |
從事衍生性商品交易。 |
無 |
|
十一、3.大陸投資資訊: 無。
十二、部門別財務資訊：
本公司依「財務會計準則公報」第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務季報表揭
露部門資訊，而不於個別財務季報表揭露部門資訊。
(40)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表一:為他人背書保證
編號
背
書
保
證
者
公
司
名
稱
0
吉祥全球實業(股)
公司
0
吉祥全球實業(股)
公司
0
吉祥全球實業(股)
公司 |
附表一:為他人背書保證
編號
背
書
保
證
者
公
司
名
稱
0
吉祥全球實業(股)
公司
0
吉祥全球實業(股)
公司
0
吉祥全球實業(股)
公司 |
附表一:為他人背書保證
編號
背
書
保
證
者
公
司
名
稱
0
吉祥全球實業(股)
公司
0
吉祥全球實業(股)
公司
0
吉祥全球實業(股)
公司 |
|
|
|
|
|
|
單位:新台幣仟元
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率
背
書
保
證
最
高
限
額
(註2)
208.20% $
3,601,341
36.06%
3,601,341
349.49%
3,601,341 |
單位:新台幣仟元
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率
背
書
保
證
最
高
限
額
(註2)
208.20% $
3,601,341
36.06%
3,601,341
349.49%
3,601,341 |
|
編號 |
背
書
保
證
者
公
司
名
稱 |
被
背
書
保
證
對
象 |
|
對單一企業背
書保證限額
(註2) |
本
期
最
高
背
書
保
證
餘
額 |
期
末
背
書
保
證
餘
額 |
以財產擔保
之背書保證
金
額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背
書
保
證
最
高
限
額
(註2) |
|
|
|
公
司
名
稱 |
關係 |
|
|
|
|
|
|
|
0
0
0 |
吉祥全球實業(股)
公司
吉祥全球實業(股)
公司
吉祥全球實業(股)
公司 |
New Star Digital Inc.
Mediacopy Texas, Inc.
浩瀚數位(股)公司 |
註3
註4
註5 |
$ 2,400,894
2,400,894
2,400,894 |
$
838,967
(USD3,500 仟元及
KRW27,700,000 仟元)
147,526
(USD4,926 仟元)
1,450,145 |
$
833,110
(USD3,500 仟元及
KRW27,700,000 仟元)
144,300
(USD4,926 仟元)
1,398,470 |
無
無
無 |
208.20%
36.06%
349.49% |
$
3,601,341
3,601,341
3,601,341 |
-
註1：本公司於民國99 年6 月18 日經股東常會決議修改背書保證作業辦法。
-
註2：對單一企業限額以本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之600%為限額;背書保證最高限額以本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 之900%為限額。
-
註3：原為子公司Global Solutions Holdings Ltd.之被投資公司，於民國93 年5 月出售後仍有業務往來之公司。
-
註4：直接持有普通股股權超過50%之子公司之轉投資公司之再投資公司。
-
註5：直接持有普通股股權超過50%之轉投資公司。
-
註6：本公司於民國101 年9 月30 日背書保證總額為2,375,880 仟元。
(41)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表二:期末持有有價證券情形 |
附表二:期末持有有價證券情形 |
附表二:期末持有有價證券情形 |
附表二:期末持有有價證券情形 |
單位:新台幣仟元
期
末
備
註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
1,792,000 $ 7,459
5.33%
4.25 元 註2
6,118,485 $ -
100.00%
-
註1
53,716,769
-
100.00%
-
註1
19,994,000
49,551
99.97%
2.48 元 註2
15,000,000
60,439
5.41%
4.03 元 註2
90,644,460
180,549
49.48%
1.99 元 註2、3
19,800,000
65,936
99.00%
3.33 元 註2
50,000,000
475,292
99.30%
9.51 元 註2
7,775
-
-
-
-
$ 839,226 |
單位:新台幣仟元
期
末
備
註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
1,792,000 $ 7,459
5.33%
4.25 元 註2
6,118,485 $ -
100.00%
-
註1
53,716,769
-
100.00%
-
註1
19,994,000
49,551
99.97%
2.48 元 註2
15,000,000
60,439
5.41%
4.03 元 註2
90,644,460
180,549
49.48%
1.99 元 註2、3
19,800,000
65,936
99.00%
3.33 元 註2
50,000,000
475,292
99.30%
9.51 元 註2
7,775
-
-
-
-
$ 839,226 |
單位:新台幣仟元
期
末
備
註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
1,792,000 $ 7,459
5.33%
4.25 元 註2
6,118,485 $ -
100.00%
-
註1
53,716,769
-
100.00%
-
註1
19,994,000
49,551
99.97%
2.48 元 註2
15,000,000
60,439
5.41%
4.03 元 註2
90,644,460
180,549
49.48%
1.99 元 註2、3
19,800,000
65,936
99.00%
3.33 元 註2
50,000,000
475,292
99.30%
9.51 元 註2
7,775
-
-
-
-
$ 839,226 |
單位:新台幣仟元
期
末
備
註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
1,792,000 $ 7,459
5.33%
4.25 元 註2
6,118,485 $ -
100.00%
-
註1
53,716,769
-
100.00%
-
註1
19,994,000
49,551
99.97%
2.48 元 註2
15,000,000
60,439
5.41%
4.03 元 註2
90,644,460
180,549
49.48%
1.99 元 註2、3
19,800,000
65,936
99.00%
3.33 元 註2
50,000,000
475,292
99.30%
9.51 元 註2
7,775
-
-
-
-
$ 839,226 |
單位:新台幣仟元
期
末
備
註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
1,792,000 $ 7,459
5.33%
4.25 元 註2
6,118,485 $ -
100.00%
-
註1
53,716,769
-
100.00%
-
註1
19,994,000
49,551
99.97%
2.48 元 註2
15,000,000
60,439
5.41%
4.03 元 註2
90,644,460
180,549
49.48%
1.99 元 註2、3
19,800,000
65,936
99.00%
3.33 元 註2
50,000,000
475,292
99.30%
9.51 元 註2
7,775
-
-
-
-
$ 839,226 |
持
有
之
公
司 |
有價證券種類
及名稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳
列
科
目 |
期
末 |
|
|
|
備
註 |
|
|
|
|
股數( 股) |
帳面金額 |
持股比例 |
市價(每股淨值) |
|
吉祥全球實業(股)公司
建邦創業投資(股)公司
Infodisc Technology USA, Inc.
Global Solution Holdings Ltd.
華訊創業投資(股)公司
旭能光電(股)公司
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
大吉祥國際建設(股)公司
Gold Target Fund
合計 |
未上市股票
未上市股票
未上市股票
未上市股票
興櫃股票
未上市股票
未上市股票
未上市股票
海外基金 |
無
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
無 |
以成本衡量之金融資產-非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款 |
1,792,000
6,118,485
53,716,769
19,994,000
15,000,000
90,644,460
19,800,000
50,000,000
7,775
|
$ 7,459 |
5.33%
100.00%
100.00%
99.97%
5.41%
49.48%
99.00%
99.30%
- |
4.25 元
-
-
2.48 元
4.03 元
1.99 元
3.33 元
9.51 元
- |
註2
註1
註1
註2
註2
註2、3
註2
註2
- |
|
|
|
|
|
$ -
-
49,551
60,439
180,549
65,936
475,292
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ 839,226 |
|
|
|
註1：已宣告破產。
註2：以被投資公司之自結報表列示。
註3：浩瀚數位(股)公司69,250,000 股業已提供作為長期借款及民間借款之擔保。
(42)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表三：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位:新台幣仟元
進( 銷) 貨
之公司 |
交易對象 |
關
係 |
交 |
易 |
情
形 |
情
形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收( 付) 票據、帳款 |
應收( 付) 票據、帳款 |
備
註
|
|
|
|
|
進( 銷) 貨 |
金
額 |
佔總進(銷)
貨之比率％ |
授信期間 |
單
價 |
授
信
期
間 |
餘
額 |
佔總應收( 付)
票據、帳款
之
比
率
％ |
|
|
吉祥全球
實業( 股)
公
司 |
浩瀚數位
(股)公司 |
子公司 |
進貨 |
$ 248,625
(註1) |
99.94 |
- |
$ - |
- |
$ (103,914) |
86.49 |
- |
|
註1：係包含進貨138,597仟元、製造費用-加工費109,780仟元、製造費用-什費125仟元及製造費用-包裝費123仟元。
(43)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表四:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 單位:新台幣仟元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所
在
地
區 |
主要營業項目 |
原
始
投
資
金
額 |
原
始
投
資
金
額 |
期
末
持
有 |
期
末
持
有 |
期
末
持
有 |
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
上期期末 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
吉祥全球實業(股)公司
吉祥全球實業(股)公司
吉祥全球實業(股)公司
吉祥全球實業(股)公司
吉祥全球實業(股)公司
吉祥全球實業(股)公司
吉祥全球實業(股)公司
華訊創業投資(股)公司
浩瀚數位(股)公司
旭能光電(股)公司 |
Infodisc Technology
USA,Inc.
Global Solutions
Holdings Ltd.
華訊創業投資(股)公司
旭能光電(股)公司
浩瀚數位(股)公司
大友國際光電(股)公司
大吉祥國際建設(股)公
司
旭能光電(股)公司
旭能光電(股)公司
大金實業(股)公司 |
美國
英屬維
京群島
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣 |
經銷吉祥全產品
一般投資公司
一般投資公司
註1
生產光碟公司
台灣電子公司
台灣建設公司
註1
註1
太陽能源工程之
承攬 |
USD 6,118
USD 245,551
199,940
150,000
1,305,458
198,000
500,000
69,018
700,000
50,000 |
USD 6,118
USD 245,551
199,940
150,000
1,305,458
198,000
500,000
69,018
700,000
50,000 |
6,118,485
53,716,769
19,994,000
15,000,000
90,644,460
19,800,000
50,000,000
6,584,812
70,000,000
5,000,000 |
100.00%
100.00%
99.97%
5.41%
49.48%
99.00%
99.30%
2.37%
25.23%
100.00% |
$ -
-
49,551
60,439
180,549
65,936
475,292
26,477
281,813
33,014
|
$ -
-
(19,968)
(861,866)
(348,818)
(47,567)
(2,692)
(861,865)
(861,865)
3,998
|
$ -
-
(19,962)
(46,627)
(172,608)
(47,091)
(2,673)
(20,426)
(217,407)
3,998 |
|
註1：經營薄膜太陽能電池製造及銷售。
(44)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
附表五:資金貸與他人單位:新台幣仟元 |
編號 |
貸出資金之公司(個人) |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高
餘 額 |
期末餘額 |
利率
區間 |
資金貸
與性質 |
業務往
來金額 |
有短期融
通資金必
要之原因 |
提列備抵
損失金額 |
擔保品
名
稱 |
擔保品
價
值 |
對個別對象
資金貸與限
額(註1) |
資金貸與
最高限額
(註2) |
1 |
Global Solutions
Holdings Ltd.
|
New Star
Digital Inc.
(原ITKL) |
其他應收款
－關係人 |
228,764 |
228,764 |
- |
短期融
通資金 |
- |
營運週轉 |
228,764 |
無 |
- |
- |
- |
1 |
Global Solutions
Holdings Ltd.
|
Infodisc Global
Holdings Inc. |
其他應收款
－關係人 |
582,402 |
582,402 |
- |
短期融
通資金 |
- |
營運週轉 |
582,402 |
無 |
- |
- |
- |
2 |
華訊創業投資(股)
公司
|
大友國際光電
(股)公司 |
其他應收款
－關係人 |
14,000 |
2,000 |
- |
短期融
通資金 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
20,522 |
20,522 |
2 |
華訊創業投資(股)
公司
|
浩瀚數位(股)公
司 |
其他應收款
－關係人 |
15,000 |
15,000 |
- |
短期融
通資金 |
- |
營運週轉 |
- |
無 |
- |
20,522 |
20,522 |
2 |
旭能光電(股)公司
|
大金實業(股)公
司 |
其他應收款
－關係人 |
9,579 |
9,579 |
2.5% |
短期融
通資金 |
- |
供子公司
營運資金
用 |
- |
無 |
- |
475,956 |
475,956 |
註1：以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之40%為限額。
註2：以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之40%為限額。
(45)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表六:期末持有有價證券情形 |
|
|
|
|
|
|
單位:新台幣仟元
末
備註
市價(每股淨值)
4.03 元 註1
4.25 元 註1
3.17 元 註1
-
註2
-
″
-
″
-
″ |
單位:新台幣仟元
末
備註
市價(每股淨值)
4.03 元 註1
4.25 元 註1
3.17 元 註1
-
註2
-
″
-
″
-
″ |
持
有
之
公
司 |
有價證券種類
及名稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳
列
科
目 |
期 |
|
|
末 |
備註 |
|
|
|
|
股數( 股) |
帳面金額 |
持股比例 |
市價(每股淨值) |
|
華訊創業投資(股)公司
旭能光電(股)公司
建邦創業投資(股)公司
聯太創業投資(股)公司
Intelligent Epitaxy Technology,Inc.
Aetax Technology Incorporated
Integrated Memory Incorporated
BroadRiver Communicatuons,Inc.
合 計 |
興櫃股票
未上市股票
未上市股票
未上市股票
未上市股票
未上市股票
未上市股票 |
採權益法評價之被投資公司
-
-
-
-
-
- |
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動
以成本衡量之金融資產-非流動 |
6,584,812
1,008,000
375,355
200,000
468,750
100,000
142,045 |
$ 26,477 |
2.37%
3.00%
7.42%
1.35%
1.23%
1.15%
1.40% |
4.03 元
4.25 元
3.17 元
-
-
-
- |
註1
註1
註1
註2
″
″
″ |
|
|
|
|
|
$ 4,200
1,190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ 5,390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ -
-
-
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註1：以被投資公司之自結報表列示。
註2：無法取得財務報表。
(46)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表六之一:期末持有有價證券情形 |
附表六之一:期末持有有價證券情形 |
|
|
單位:新台幣仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
70,000,000 $ 281,813 25.23%
4.03 元 註
5,000,000 $ 33,014 100.00%
6.60 元 註
|
單位:新台幣仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
70,000,000 $ 281,813 25.23%
4.03 元 註
5,000,000 $ 33,014 100.00%
6.60 元 註
|
單位:新台幣仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
70,000,000 $ 281,813 25.23%
4.03 元 註
5,000,000 $ 33,014 100.00%
6.60 元 註
|
單位:新台幣仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
70,000,000 $ 281,813 25.23%
4.03 元 註
5,000,000 $ 33,014 100.00%
6.60 元 註
|
單位:新台幣仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值)
70,000,000 $ 281,813 25.23%
4.03 元 註
5,000,000 $ 33,014 100.00%
6.60 元 註
|
持
有
之
公
司 |
有價證券種類
及名稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳
列
科
目 |
期
末 |
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備註 |
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股數( 股) |
帳面金額 |
持股比例 |
市價(每股淨值) |
|
浩瀚數位(股)公司
旭能光電(股)公司
旭能光電(股)公司
大金實業(股)公司 |
興櫃股票
未上市股票 |
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資 |
70,000,000
5,000,000 |
$ 281,813 |
25.23%
100.00%
|
4.03 元
6.60 元 |
註
註 |
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$ 33,014 |
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註：以被投資公司自結報表列示。
(47)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表六之二:期末持有有價證券情形 |
附表六之二:期末持有有價證券情形 |
|
|
單位:美金仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值) |
單位:美金仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值) |
單位:美金仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值) |
單位:美金仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值) |
單位:美金仟元
期
末
備註
股數( 股) 帳面金額持股比例 市價(每股淨值) |
持
有
之
公
司 |
有價證券種類及名稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳列科
目 |
期
末 |
|
|
|
備註 |
|
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股數( 股) |
帳面金額 |
持股比例 |
市價(每股淨值) |
|
Global Solution Holdings Ltd
Infodisc Global Holding Inc.
Infodisc Global Holding Inc
.
Mediacopy Holding Inc.
Mediacopy Texas Inc.
Mediacopy LLC
Mediacopy de Mexico S. de R.L de C.V. |
註
註
註
註
註 |
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註：相關財務資訊無法取得。
(48)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位:新台幣仟元
進( 銷) 貨
之公司 |
交易對象 |
關
係 |
交 |
易 |
情
形 |
情
形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收( 付) 票據、帳款 |
應收( 付) 票據、帳款 |
備
註
|
|
|
|
|
進( 銷) 貨 |
金
額 |
佔總進(銷)
貨之比率％ |
授信期間 |
單
價 |
授
信
期
間 |
餘
額 |
佔總應收( 付)
票據、帳款
之
比
率
％ |
|
|
浩瀚數位
(股)公司 |
吉 祥 全
球 實 業
(股)公司 |
母公司 |
銷貨 |
$ 248,625 |
73.42 |
- |
$ - |
- |
$ 103,914 |
86.05 |
- |
|
(49)
吉祥全球實業股份有限公司財務季報表附註 ( 續 )
附表八：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位:新台幣仟元
帳列應收款項
之 公 司 |
交易人對象 |
與交易人之關係 |
應收關係人款項 |
應收關係人款項 |
週轉
率(次) |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應 收 關 係 人
款 項 期 後
收 回 金額 |
提 列 備 抵
呆帳 金額 |
|
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|
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種類 |
金額 |
|
金額 |
處理方式 |
|
|
|
浩瀚數位(股)公司 |
吉祥全球實業(股)公司 |
母公司 |
應收帳款 |
$ 103,914 |
2.10 |
- |
- |
$ 26,478 |
- |
|
(50)