FOCL — Annual Report 2021

Nov 15, 2021

股票代碼：2491

吉祥全球實業股份有限公司
及其子公司

合併財務報告暨會計師查核報告
民國110 年度及109 年度

地址：新北市新店區中正路54 巷6 號
電話：(02)8911-2000

- 1 -

目    錄

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項 目頁 次 [財務報告]
附 註編 號
一、封面 1 -
二、目錄 2 -
三、關係企業合併財務報告聲明書 3 -
四、會計師查核報告 4~8 -
五、合併資產負債表 9 -
六、合併綜合損益表 10 -
七、合併權益變動表 11 -
八、合併現金流量表 12~13 -
九、合併財務報告附註
(一)公司沿革 14 一
(二)通過財務報告之日期及程序 14 二
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 14~15 三
(四)重大會計政策之彙總說明 15~26 四
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 26~27 五
(六)重要會計項目之說明 27~51 六~三一
(七)關係人交易 51~53 三二
(八)質(抵)押之資產 53 三三
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 53~56 三四
(十)重大之災害損失 - -
(十一)重大之期後事項 56 三五
(十二)具重大影響之外幣資產及負債資訊 56 三六
(十三)其他 57 三七
(十四)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 57 三八
2.轉投資事業相關資訊 57 三八
3.大陸投資資訊 57 三八
4.主要股東資訊 58 三八
(十五)部門資訊 58~59 三九
附表一至六 60~68 -
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關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國110年度(自民國110年1月1日至110年12月31日止)依「關
係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編
製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子
公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於
前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明

吉祥全球實業股份有限公司
董事長：陳碧華

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111

年3月25日

民

國

- 3 -

G＆F 基 富 聯 合 會 計 師 事 務 所

11F-l,NO.299 Sec.4 Chung-Hsia E.Rd.Taipei,Taiwan,R.O.C
台北市大安區忠孝東路四段299號11樓之1

TEL：(02)2781-2559
FAX：(02)8771-7049

會計師查核報告

吉祥全球實業股份有限公司  公鑒：
查核意見

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司(以下簡稱吉祥公司及其子公
司)民國110年及109年12月31日之合併資產負債表，暨民國110年及
109年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現
金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師
查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財
務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達吉祥公司
及其子公司民國110年及109年12月31日之合併財務狀況，暨民國110
年及109年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表
之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會
計師職業道德規範，與吉祥公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之
其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意
見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對吉祥公司及其子公司民
國110年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併
財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事

- 4 -

項單獨表示意見。

茲對吉祥公司及其子公司民國110年度合併財務報表之關鍵查核事項

敘明如下：

訴訟及或有負債

• 吉祥公司及其子公司對於重大未決之法律訴訟案件於和解前，管理當

• 局於合併財務報表日所提列之訴訟、和解損失，是否足以因應未決法律訴訟 或和解之不確定性結果，將影響吉祥公司及其子公司合併財務報表認列相 關損失及負債之完整性，亦對吉祥公司及其子公司的財務績效及財務狀況 產生影響，其相關資訊請詳合併財務報表附註二一、二三及三四，故將訴訟 及或有負債之查核列為關鍵查核事項之一。

• 本會計師為因應上述訴訟及或有負債事項，業已執行下列主要查核程

• 序：

• 1.評估吉祥公司及其子公司帳列估計訴訟或和解損失負債準備之合理性。

• 2.檢視查核期間及期後之董事會議事錄、重大訊息公告及新聞報導，以搜尋 吉祥公司及其子公司是否有法律糾紛、涉訟或和解損失未列帳之情形。

• 3.評估相關訴訟案之被求償項目及金額，是否帳列足額的損失及負債準備。

• 4.檢視外部律師對該些訴訟案之意見，並取得律師對相關訴訟案之正式詢 證回函，並徵詢管理當局之意見及看法，以驗證訴訟案發展現況、損失及 其負債估列之完整性。

• 5.評估管理當局對訴訟案之負債準備，暨或有負債之揭露是否允當。 -

• 存貨 營建用地之評價

吉祥公司及其孫公司於民國110 年底之存貨-營建用地及其上建物已佔
合併資產總額13%，主要係屬市場用地，目前規劃結合其他同區段之房地所
有權人，共同參與都市更新事業計畫：轉作市場、住宅或二者結合之功能用
地，以提高不動產之開發價值。惟都市更新業務的推動，暨所需的法定程序
耗時較長，故在主管機關都市計畫委員會決議前，吉祥公司及其孫公司對該
營建用地之開發價值存有不確定性，從而影響到吉祥公司及其孫公司管理
當局的財務績效，呈現於合併財務報表之相關資訊請詳附註十三，故將存貨
-營建用地評價之查核，列為關鍵查核事項之一。

- 5 -

本會計師為因應上述存貨評價之查核，業已執行下列主要查核程序：

• 1.檢視管理當局執行該營建用地都更計畫之記錄、文件或報告，並注意執行 進度的變化，是否契合都更計畫項目、內容。

• 2.查閱董事會關於檢討該營建用地都更計畫之議事錄內容，檢視決議項目 是否到影響該營建用地之開發價值；並評估持其他意見董事主張之衝擊， 是否影響到管理當局的財務績效。

• 3.檢視及複核於報表日外部專家之資產鑑價報告，以評價該營建用地是否 存有減損之風險。

• 4.評估吉祥公司及其孫公司管理當局對存貨-營建用地評價之揭露是否允 當。

其他事項

吉祥全球實業股份有限公司業已編製民國110年度及109年度之個體
財務報告，皆經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管
理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必
要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表
達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估吉祥公司及其子
公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除
非管理階層意圖清算吉祥公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外
別無實際可行之其他方案。

吉祥公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流
程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有
導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確
信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵
- 6 -

• 出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如 不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作 之經濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上

• 之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

• 1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲 明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導 因於錯誤者。

• 2.對於查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對吉祥公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以 及使吉祥公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存 在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併 財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致吉祥公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。

• 5.評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財 務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 6.對於吉祥公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及

• 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人 - 7 -

• 員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所 有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對吉祥公司及其子公司民

• 國110 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘 明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會 計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。

基 富 聯 合 會 計 師 事 務 所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號    財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
(87)台財證(六)第14998 號              (89)台財證(六)第15443 號

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吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國110年及109年12月31日

單位：新台幣仟元

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資 產 [年12] [月31] [日] 109 年12 月31 日 負 債 及 權 益 110 年12 月31 日 109 年12 月31 日
附 註 [110] 附 註
代碼項 目 金 額 % 金 額 % 代 碼項 目 金 額 % 金 額 %
流動資產 流動負債
1100 現金及約當現金 六 $ 141,545 6 $ 154,058 7 2130 合約負債 $ 4,459 - $ 2,573 -
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 七 1,611,055 67 1,230,637 57 2150 應付票據 3,568 - 8,053 -
1120 [ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之] 八 31,542 1 33,654 1 2152 其他應付票據 48 - 61 -
金融資產
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產 九 - - 294,483 15 2162 其他應付票據-關係人 三二 3,104 - 2,687 -
1150 應收票據淨額 十 11,911 - 11,322 1 2170 應付帳款 22,163 1 31,379 1
1170 應收帳款淨額 十 35,046 1 39,292 1 2200 其他應付款 二一 255,908 11 86,644 4
1200 其他應收款 十一 120,725 5 373 - 2220 其他應付款項-關係人 二一、三二 6 - 28 -
1220 本期所得稅資產 二七 101 - 101 - 2230 本期所得稅負債 二七 4,127 - 10,905 1
130X 存貨 十二 46,756 3 33,605 1 2280 租賃負債 十七 10,336 - 8,174 1
1323 營建用地 十三 305,649 13 287,650 13 2399 其他流動負債-其他 3,780 - 4,323 -
1410 預付款項 3,491 - 3,650 - 21XX 流動負債合計 307,499 12 154,827 7
1476 其他金融資產 十四、三三 600 - 510 -
1479 其他流動資產 327 - 356 -
11XX 流動資產合計 2,308,748 96 2,089,691 96 非流動負債
2570 遞延所得稅負債 二七 3 - 244 -
2580 租賃負債 十七 11,735 1 11,480 1
2645 存入保證金 320 - 320 -
2670 其他非流動負債 二三 8,233 - 8,233 -
非流動資產 25XX 非流動負債合計 20,291 1 20,277 1
1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量 八 - - - - 2XXX 負債總計 327,790 13 175,104 8
之金融資產
1600 不動產、廠房及設備 十五 19,673 1 4,594 - 歸屬於母公司業主之權益 二四
1755 使用權資產 十七 21,675 1 19,490 1 3110 普通股股本 820,080 34 820,080 38
1780 無形資產 十八 7,327 - 3,821 - 3200 資本公積 61,996 3 61,996 3
1920 存出保證金 十六 57,237 2 54,648 3 3300 保留盈餘
1960 預付投資款 十九 - - - - 3310 法定盈餘公積 28,103 1 15,799 1
15XX 非流動資產合計 105,912 4 82,553 4 3320 特別盈餘公積 5 - 5 -
3350 未分配盈餘 256,311 11 249,639 10
3400 其他權益 ( 2,378 ) - ( 1,333) -
31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 1,164,117 49 1,146,186 52
36XX 非控制權益 二四 922,753 38 850,954 40
3XXX 權益合計 2,086,870 87 1,997,140 92
1XXX 資 產 總 計 $ 2,414,660 100 $ 2,172,244 100 負 債 及 權 益 總 計 2,414,660 100 2,172,244 100
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後附之附註係本合併財務報告之一部分
(請參閱基富聯合會計師事務所民國111年3月25日查核報告)

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  董事長：陳碧華                        經理人：陳碧華                  會計主管：林志聰

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

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110 年度 109 年度
代 碼項 目附 註
金 額 % 金 額 %
4000 營業收入淨額 二五 $ 369,590 100 $ 400,282 100
5000 營業成本 十二、二九 ( 127,016 ) (34) ( 160,327 ) (40)
5900 營業毛利 242,574 66 239,955 60
6000 營業費用 二九
6100 推銷費用 ( 33,541 ) (9) ( 34,855 ) (9)
6200 管理費用 ( 72,166 ) (20) ( 56,108 ) (14)
6300 研究發展費用 ( 10,598 ) (3) ( 1,731 ) -
6450 預期信用減損利益 十 1,152 - 904 -
營業費用合計 ( 115,153 ) (32) ( 91,790 ) (23)
6900 營業利益 127,421 34 148,165 37
7000 營業外收入及支出 二六
7010 其他收入 6,740 2 22,746 6
7020 其他利益及損失 ( 4,906 ) (2) 55,156 14
7050 財務成本 ( 725 ) - ( 301 ) -
營業外收入及支出合計 1,109 - 77,601 20
7900 稅前淨利 128,530 34 225,766 57
7950 所得稅費用 二七 ( 3,886 ) (1) ( 11,005 ) (3)
8200 本期淨利 124,644 33 214,761 54
其他綜合損益
8360 後續可能重分類至損益之項目:
透過其他綜合損益按公允價值衡量
836A 之債務工具投資未實現評價損益- 二四 ( 1,045 ) - ( 1,333 ) -
子公司
8300 其他綜合損益(稅後淨額) ( 1,045 ) - ( 1,333 ) -
8500 本年度綜合損益總額 $ 123,599 33 $ 213,428 54
8600 淨利歸屬於：
8610 母公司業主 二八 $ 51,779 $ 123,044
8620 非控制權益 二四 72,865 91,717
$ 124,644 $ 214,761
8700 綜合損益總額歸屬於：
8710 母公司業主 $ 50,734 $ 121,711
8720 非控制權益 二四 72,865 91,717
$ 123,599 $ 213,428
每股盈餘(元) 二八
9750 基本每股盈餘 $ 0.63 $ 1.50
9850 稀釋每股盈餘 $ 0.63 $ 1.50
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後附之附註係本合併財務報告之一部分

(請參閱基富聯合會計師事務所民國111年3月25日查核報告)
董事長：陳碧華       經理人：陳碧華       會計主管：林志聰

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吉祥全球實業股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

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歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益
保 留 盈 餘其 他 權 益
項 目 透過其他綜合損益 母公司業主 計
普通股股本資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘 按公允價值衡量之 權 益 合 計 非控制權益 [合]
債務工具投資未實
現評價損益-子公司
109 年1 月1 日餘額 $ 820,080 $ 61,996 $ 1,733 $ 5 $ 140,661 $ - $ 1,024,475 $ 762,920 $ 1,787,395
- - - - - - - - -
盈餘指撥及分配
- - - - - - -
提列法定盈餘公積 14,066 ( 14,066 )
- - - - -
本期淨利 123,044 123,044 91,717 214,761
- - - - - -
其他綜合損益 ( 1,333 ) ( 1,333 ) ( 1,333 )
- - - -
本期綜合損益總額 123,044 ( 1,333 ) 121,711 91,717 213,428
- - - - - - -
非控制權益調整數 ( 3,683 ) ( 3,683 )
109 年12 月31 日餘額 $ 820,080 $ 61,996 $ 15,799 $ 5 $ 249,639 $ ( 1,333 ) $ 1,146,186 $ 850,954 $ 1,997,140
110 年1 月1 日餘額 $ 820,080 $ 61,996 $ 15,799 $ 5 $ 249,639 $ ( 1,333 ) $ 1,146,186 $ 850,954 $ 1,997,140
盈餘指撥及分配
- - - - - - -
提列法定盈餘公積 12,304 ( 12,304 )
- - - - - -
現金股利 ( 32,803 ) ( 32,803 ) ( 32,803 )
- - - - -
盈餘指撥及分配合計 12,304 ( 45,107 ) ( 32,803 ) ( 32,803 )
- - - - -
本期淨利 51,779 51,779 72,865 124,644
- - - - - -
其他綜合損益 ( 1,045 ) ( 1,045 ) ( 1,045 )
- - - -
本期綜合損益總額 51,779 ( 1,045 ) 50,734 72,865 123,599
- - - - - - -
非控制權益調整數 ( 1,066 ) ( 1,066 )
110 年12 月31 日餘額 $ 820,080 $ 61,996 $ 28,103 $ 5 $ 256,311 $ ( 2,378 ) $ 1,164,117 $ 922,753 $ 2,086,870
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後附之附註係本合併財務報告之一部分

(請參閱基富聯合會計師事務所民國111 年3 月25 日查核報告)

董事長：陳碧華經理人：陳碧華會計主管：林志聰

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吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

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110 年度 109 年度
項 目
金 額 金 額
營業活動之現金流量：
稅前淨利 $ 128,530 $ 225,766
調整項目：
收益費損項目
折舊費用 12,707 10,014
攤銷費用 988 738
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產損失(利益) 24,021 ( 61,950 )
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 ( 182,534 ) ( 188,063 )
預期信用減損利益數 ( 1,152 ) ( 904 )
利息費用 725 301
利息收入 ( 1,433 ) ( 7,228 )
-
股利收入 ( 18,152 )
未實現外幣兌換(利益)損失 ( 12,761 ) 18,741
-
其他項目 ( 8,800 )
與營業活動相關之資產及負債淨變動
-
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 ( 36,350 )
-
取得按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 ( 310,628 )
-
處分按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 310,627
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 3,725,587 ) ( 1,467,639 )
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,444,243 703,623
應收票據 ( 589 ) 4,554
應收帳款 5,402 6,826
其他應收款 ( 120,352 ) 1,860
存貨(含營建用地) ( 31,150 ) ( 720 )
預付款項 159 3,260
其他流動資產 29 712
合約負債 1,886 ( 5,772 )
應付票據 ( 4,485 ) 4,928
其他應付票據 ( 13 ) ( 165 )
其他應付票據-關係人 417 419
應付帳款 ( 9,371 ) ( 10,480 )
其他應付款 140,911 ( 44,002 )
----- End of picture text -----

(續次頁)

- 12 -

(承前頁)

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

==> picture [442 x 490] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

110 年度 109 年度
項 目
金 額 金 額
其他應付款-關係人 ( 22 ) 6
其他流動負債 ( 543 ) 9
-
其他非流動負債 ( 8,722 )
營運產生之現金流出 ( 46,221 ) ( 1,160,944 )
收取之利息 1,433 6,873
支付之利息 ( 725 ) ( 301 )
-
收取之股利 18,152
支付之所得稅 ( 10,905 ) ( 101 )
營業活動之淨現金流出 ( 38,266 ) ( 1,154,473 )
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 1,042,824 ) ( 468,412 )
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,095,947 251,805
取得不動產、廠房及設備 ( 16,071 ) ( 2,662 )
取得無形資產 ( 760 ) ( 4,559 )
存出保證金(增加)減少 ( 2,589 ) 122
其他金融資產增加 ( 90 ) ( 509 )
投資活動之淨現金流入(出) 33,613 ( 224,215 )
籌資活動之現金流量
-
償還短期借款 ( 3,000 )
-
短期借款增加 3,000
-
其他應付款項-關係人減少 ( 2,320 )
租賃本金償還 ( 10,943 ) ( 8,861 )
籌資活動之淨現金流出 ( 10,943 ) ( 11,181 )
匯率變動對現金及約當現金之影響數 3,083 ( 3,094 )
現金及約當現金減少金額 ( 12,513 ) ( 1,392,963 )
期初現金及約當現金餘額 154,058 1,547,021
期末現金及約當現金餘額 $ 141,545 $ 154,058
----- End of picture text -----

後附之附註係本合併財務報告之一部分

(請參閱基富聯合會計師事務所民國111年3 月25日查核報告)

董事長：陳碧華      經理人：陳碧華      會計主管：林志聰

==> picture [46 x 44] intentionally omitted <==

- 13 -

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司

==> picture [203 x 35] intentionally omitted <==

(金額除另有註明外，金額以新台幣仟元為單位)

一、 公司沿革

吉祥全球實業股份有限公司(簡稱：本公司，及其子公司簡稱：合併
公司)於民國84年4月14日奉准設立，主要業務為電腦多媒體系統設備
及多媒體資訊產品買賣、進出口貿易、代理經銷報價與投標及電腦多媒體
系統之設計研發及處理設備買賣等。合併公司於民國109年度營業活動增
加金融資產交易。

本公司股票於民國89年2月21日於「財團法人中華民國證券櫃檯買
賣中心」掛牌上櫃，另本公司業經台灣證券交易所核准於民國90年9月
19日起正式掛牌上市。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告業已於民國111年3月25日經本公司董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)適用經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國 際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRSC)及解釋公 告(SIC)(以下稱IFRSs)。

適用修正後之經金管會認可並發布生效之IFRSs，將不致對合併
公司會計政策產生重大影響。

• (二)國際會計準則理事會(IASB)已發布，並經金管會認可將於111 年度適 用之IFRSs。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註)

IFRSs 之修正「IFRSs2018-2020 之年度改善」 2022 年1 月1 日
IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」 2022 年1 月1 日
IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定
2022 年1 月1 日
使用狀態前之價款」
IAS 37 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 2022 年1 月1 日

- 14 -

• (三)國際會計準則理事會(IASB)已發布，但尚未經金管會認可並發布生效

• 之IFRSs。

新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註)
IFRS 10 及IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業
未定
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」 2023 年1 月1 日
IFRS 17 之修正 2023 年1 月1 日
IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」 2023 年1 月1 日
IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年1 月1 日
IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年1 月1 日
IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債
2023 年1 月1 日
有關之遞延所得稅」

• 註：除另註明外，上述新發布/修正/修訂準則或解釋，係於各該日期 以後開始之年度報導期間生效。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估其他準
則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成
時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

• (一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則，暨經金管
會認可並發布生效之IFRSs編製。

• (二)編製基礎

• 1.衡量基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。

• 2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為
其功能性貨幣，合併公司之功能性貨幣為新台幣。

• (三)合併基礎

• 1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司所控制個體(即
子公司)之財務報告。

- 15 -

合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司，於當期自收購
日或至處分日止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公
司及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，係
作為與業主間之權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額
已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整
金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益
且歸屬於本公司業主。

子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與合併公司
所使用之會計政策一致。

合併公司間之交易、餘額及任何收益與費損，於編製合併財務
報告時均已銷除。

• 2.列入合併財務報告之子(孫)公司

本合併財務報告編製主體如下：

==> picture [392 x 58] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

子(孫)公司 所持股權百分比
投資公司名稱 業務性質 說明
名稱 110.12.31 109.12.31
華訊創業投資
本公司 一般投資 99.97% 99.97% -
----- End of picture text -----

本公司	華訊創業投資	一般投資	99.97%	99.97%	-
	(股)公司
本公司	浩瀚數位 (股)公司	一般投資	49.48%	49.48%	註1
本公司	大友國際光電 (股)公司	照明設備	27.81%	27.81%	-
華訊創業投資 (股)公司	大友國際光電 (股)公司	照明設備	16.85%	16.85%	-
浩瀚數位(股) 公司	大友國際光電 (股)公司	照明設備	36.52%	36.52%	-
浩瀚數位(股) 公司	大吉祥國際建 設(股)公司	房地產 投資	100%	100%	-

• 註1：當本公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份 ，但將被投資公司視為子公司，本公司與子公司關係之本質： 本公司雖未直接或間接持有浩瀚數位股份有限公司超過半數之 表決權股份，但因本公司擁有該公司董事會過半數名額，且該 公司之控制操控於該董事會，因此本公司對浩瀚數位股份有限 公司擁有實質控制能力，故將該公司視為子公司。

• 3.未列入合併財務報告之子公司：無。

- 16 -

4.對合併公司具重大性之非控制權益之子公司

合併公司民國110年及109年12月31日之非控制權益總額分別
為922,753仟元及850,954仟元，下列係合併公司具重大性之非控制權
益及所屬子公司之資訊：

==> picture [401 x 98] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

非控制權益 非控制權益
110.12.31 109.12.31
子公司名稱主要營業場所 金額 持股百分比 金額 持股百分比
浩瀚數位
台灣 $ 905,932 50.52% $ 832,397 50.52%
(股)公司
----- End of picture text -----

子公司彙總性財務資訊：

資產負債表

流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 淨資產總額	浩瀚數位股份有限公司	浩瀚數位股份有限公司
	110.12.31	109.12.31
	$ 1,555,220 423,538 ( 182,539) ( 3,005)	$ 1,328,565 386,537 ( 65,548) ( 1,896) $ 1,647,658
	$ 1,793,214

綜合損益表

浩瀚數位股份有限公司

營業收入淨額 稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 綜合損益總額歸屬於非控制權益 支付予非控制權益股利	110年度 $ 194,988 147,898 ( 230) 147,668 ( 2,112) $ 145,556 $ 73,535 $ -	109年度
		$ 188,977
		128,380 ( 4,575)
		123,805 ( 2,696)
		$ 121,109
		$ 61,184 $ -

現金流量表

- 17 -

浩瀚數位股份有限公司

營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之淨現金流出 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響數 現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	110年度	109年度
	$ 50,280 ( 17,072) ( 6,027) 2,814	$ ( 1,150,327) ( 251,611) ( 4,731) ( 2,817)
	29,995 59,108	( 1,409,486) 1,468,594 $ 59,108
	$ 89,103

(四)外幣

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣，報導期間結束日(
以下簡稱：報導日)之外幣貨幣性資產及負債，依當日之匯率換算為
功能性貨幣。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，
於發生當期認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，依衡量公允價值當日之匯
率換算，惟屬公允價值變動認列為其他綜合損益者，其產生之兌換差
額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，則依交易日之匯率換算，
不再重新換算。

• (五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動

• 資產：

• 1.主要為交易目的而持有者。

• 2.預期將於報導日後12個月內將變現者。

• 3.現金或約當現金，但於報導日後逾12個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者除外。

• 符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流動

• 負債：

• 1.主要為交易目的而發生者。

• 2.須於報導日後12個月內清償之負債。

• 3.不能無條件延期至報導日後逾12個月清償之負債。

• (六)金融工具

- 18 -

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時，
認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透
過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發
行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透
過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認
列為損益。

1.金融資產

金融資產分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決
定。符合慣例交易金融資產之認列與除列，依相同金融資產種類分
別採交易日或交割日會計處理。慣例交易係指金融資產之購買或出
售，其交付期間係在因法規或市場慣例所訂之期間內者。

(1)金融資產種類及衡量

金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透
過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具與權益工具投資、
按攤銷後成本衡量之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按
公允價值衡量之金融資產，包括不符合分類為按攤銷後成本
衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
其產生之利益或損失（包含該金融資產所產生之利息）係認
列於損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

債務工具投資之合約條款為完全支付本金及流通在外本金
金額之利息，且持有之目的若同時符合藉由收取合約現金流量
及出售金融資產，則分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資依有效
利息法計算所產生之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴
轉利益係認列於損益，其餘變動係認列於其他綜合損益，於投
資處分時重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非
- 19 -

持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具
投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按
公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並
累計於其他權益中。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股
利，於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股
利明顯代表部分投資成本之回收。

按攤銷後成本衡量之金融資產

現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他
金融資產及存出保證金係按攤銷後成本衡量。

約當現金包括自取得日起3個月內到期、高度流動性、
可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係
用於滿足短期現金承諾。不符合前述定義之定期存款係帳列
其他金融資產-流動或非流動。

債務工具投資之合約條款為完全支付本金及流通在外本
金金額之利息，且持有目的係以收取合約現金流量，則分類
為按攤銷後成本衡量之金融資產。

按攤銷後成本衡量之各類金融資產於原始認列後，係以
有效利息法決定之帳面價值減除任何減損損失之攤銷後成本
衡量。

(2)金融資產減損

合併公司於每一合併資產負債表日，按預期信用損失評估
按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收款項)之減損損失，及透
過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之減損損失。

應收款項按存續期間預期信用損失認列備抵損失，其他金
融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯
著增加，則按12個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增
加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均
信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後12
個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信
用損失，則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產
- 20 -

生之預期信用損失。

合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保
品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：
A.有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。
B.逾授信期間尚未清償債務。

上述金融資產之減損損失，係藉由備抵帳戶調降其帳面金
額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備
抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金額。

• (3)金融資產之除列

合併公司僅於對未來金融資產現金流量之合約權利失效
或已移轉金融資產，且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已
移轉予其他企業時，始將該金融資產除列。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與
所收取對價間之差額係認列於損益。除列一透過其他綜合損益
按公允價值衡量之債務工具投資之整體時，其帳面金額與所收
取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總
和間之差額係認列於損益。除列一透過其他綜合損益按公允價
值衡量之權益工具投資之整體時，累積損益直接移轉至保留盈
餘，並不重分類為損益。

2.金融負債

• (1)認列衡量

除透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡
量外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量(包括
應付票據及帳款、其他應付款及存入保證金等)。

(2)金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價(包含任何所
移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(七)存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時
除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指正常營業下
之估計銷售價格，減除至完工尚需投入估計成本及銷售費用後之餘額
。存貨成本之計算採用加權平均法。

• (八)不動產、廠房及設備

- 21 -

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累
計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之
支出、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合資本化要
件之借款成本。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總
成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不
動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，得將不動
產、廠房及設備除列。除列不動產、廠房及設備之處分損益，係由該
資產帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下。

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益
很有可能流入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項
目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、
廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

折舊係依資產成本減除殘值後，按估計耐用年限採直線法計算，
並依資產之個別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於
資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊，折舊之提列認列為
損益。

土地無須提列折舊，不動產、廠房及設備之耐用年限，請參閱附
註十五。

折舊方法、耐用年限及殘值，係於每個財務年度結束日加以檢視
，若有變動視為會計估計變動。

• (九)租賃

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬(或包含)租賃。
1.合併公司為出租人

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬
予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租
賃。

合併公司於轉租使用權資產時，係以使用權資產(而非標的資
產)判斷轉租之分類。

融資租賃下，租賃給付包含固定給付及實質固定給付。租賃投
資淨額係按應收租賃給付之現值總和表達為應收融資租賃款。融資

- 22 -

收益係分攤至各會計期間，以反映合併公司未到期之租賃投資淨額
於各期間可獲得之固定報酬率。

營業租賃下，租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列為
收益。

• 2.合併公司為承租人

• 除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給

• 付，係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租賃開 始日認列使用權資產及租賃負債。 使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃

• 開始日前支付之租賃給付及復原標的資產之估計成本)衡量，後續 按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負 債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。 使用權資產採直線基礎，自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或

• 租賃期間屆滿時兩者孰短者提列折舊。 租賃負債原始按租賃給付(包含固定給付、實質固定給付及取

• 決於指數之變動租賃給付等)之現值衡量。租賃給付使用承租人增 額借款利率折現。

後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息
費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付之指數變
動等導致未來租賃給付有變動，本公司再衡量租賃負債，並相對調
整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再
衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

租賃協議中非取決於指數之變動租金，於發生當期認列為費用。
(十)無形資產

• 1.其他無形資產

因企業合併產生或單獨取得之其他無形資產係以成本減除
累計攤銷與累計減損衡量之。企業合併所取得之無形資產係以收
購日之公允價值衡量，並與商譽分別認列。

• 2.攤銷及除列

除商譽及非確定耐用年限無形資產外，無形資產自達可供使
用狀態起，依耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益。

- 23 -

攤銷方法及攤銷期間係於每個財務年度結束日時加以檢視，
若有變動，視為會計估計變動。

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係
認列為當年度損益。

(十一)負債準備

合併公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務)，且很有
可能須清償該義務，並對該義務金額能可靠估計時，認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報
導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以清償
該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之
現值。

(十二)非金融資產減損

、
其他有形無形資產及取得合約之增額成本

合併公司於報導日檢視該等資產之帳面金額，以決定是否有減
損跡象。若顯示有減損跡象，則估計資產之可回收金額，以決定應
認列之減損金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司
估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額。可回收金額為公允
價值減出售成本與其使用價值較高者。評估使用價值時，係將估計
未來現金流量以稅前折現率加以折現。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額時，該
資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失立
即認列於當期損失。當減損損失於後續期間迴轉時，該個別資產或
現金產生單位之帳面金額，則調增至修正後之估計可回收金額；惟
增加後之帳面金額以不超過以前年度該資產或現金產生單位，未認
列減損損失之情況下應有之帳面金額為限。迴轉之減損損失立即認
列為當期利益。
(十三)收入認列

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履
約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
1.商品銷貨收入

- 24 -

合併公司銷售之多媒體資訊商品、照明設備及燈具產品於運
抵客戶指定地點時，客戶對商品已訂定價格與使用權利，且負有
再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於該
時點認列收入及應收帳款。
2.租賃收入

於租賃期間內依直線法攤銷按月認列收入。

• (十四)員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務，而預期支付之非折
現金額衡量。

確定提撥計畫之退休金係於員工提供服務期間，將應提撥之退
休金數額認列為費用。

(十五)所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。除與企業合併
、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及
遞延所得稅應認列於損益。

• 1.當期所得稅

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)計算及任何對以前
年度應付所得稅的調整。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵稅額，列為股東會決
議年度之所得稅費用。
2.遞延所得稅

遞延所得稅係就資產及負債於報導日之帳面金額與其課稅
基礎之暫時性差異予以衡量認列，而遞延所得稅資產則於很有可
能有課稅所得，以供可減除暫時性差異所產生之所得稅抵減使用
時認列。

與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性
差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關
之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現
暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列
遞延所得稅資產。

- 25 -

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，
並以報導日法定稅率或實質性立法稅率為基礎。遞延所得稅負債
及資產之衡量，係反映本公司於報導日預期回收或清償其資產及
負債帳面金額之方式所產生之租稅效果。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可
減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內
，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關
所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

編製合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策
之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響，實際結果可能與
估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影
響之未來期間予以認列。
重大會計判斷

• (一)租賃期間

決定所承租資產之租賃期間時，合併公司將考量產生經濟誘因以
行使(或不行使)選擇權之所有攸關事實及情況，包括自租賃開始日至
選擇權行使日間所有事實及情況之預期變動。考量主要因素包括選擇
權所涵蓋期間之合約條款及條件、於合約期間進行之重大租賃權益改
良及標的資產對承租人營運之重要性等。於合併公司控制範圍內重大
事項或情況重大改變發生時，重新評估租賃期間。
估計及假設不確定性

• (一)存貨

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導日
存貨因正常損耗、過時陳舊或無巿場銷售價值之金額，並將存貨成本
沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求
為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列
情形請參閱附註十二。

• (二)負債準備-訴訟準備

- 26 -

合併公司依據歷史經驗定期評估法律訴訟等義務之發生及相關
法律成本，若該現時義務很有可能發生且金額可合理估計時，予以認
列相關法律事項之負債準備。請參閱附註二一及二三。

• (三)應收款項之估計減損

合併公司應收款項減損損失之估計，係採用存續期間預計信用損
失金額衡量，將依據合約可收取之合約現金流量(帳面價值)與預期收
取之現金流量(評估前瞻資訊)兩者間差額之現值為信用損失，惟短期
應收款之折現影響不重大，信用損失以未折現之差額衡量。若未來實
際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

• (四)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估

資產減損評估過程中，合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用
模式及行業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量及未來可能之收
益及費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變，
均可能在未來造成重大減損。

六、 現金及約當現金

庫存現金 銀行存款 合 計	110.12.31 $ 219 141,326 $ 141,545	109.12.31
		$ 189 153,869 $ 154,058

七、 透過損益按公允價值衡量之金融資產

權益工具投資-流動 上市櫃公司股票 受益憑證 合 計	110.12.31 $ 1,589,827 21,228 $ 1,611,055	109.12.31 $ 1,210,298 20,339 $ 1,230,637

截至110年及109年12月31日止，透過損益按公允價值衡量之金融資
產，均無質押之情形。

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

- 27 -

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益及債務工具投資:

110.12.31 109.12.31

	110.12.31	109.12.31
流動項目： 債務工具 公 司 債 評價調整 小 計 非流動項目： 權益工具 未上巿櫃公司股票 AETAS INTEGRATED BROADRIVER 評價調整 小 計 合 計	$ 36,350 ( 4,808) 31,542 - - - - - $ 31,542	$ 36,350 ( 2,696)
		33,654
		- - - -
		- $ 33,654

• (ㄧ)合併公司依中長期策略目的投資上述投資標的，並預期透過長期投資 獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入 損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過 其他綜合損益按公允價值衡量。

• (二)合併公司評估持有之權益投資-AETAS、INTEGRATED 及BROADRIVER 因 發生虧損，導致其公允價值大幅下跌至低於合併公司之原始投資成 本，故已全額認列評價調整損失。

• (三)上列資產均無質押之情形。

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

110.12.31 109.12.31
-
三個月以上到期之定期存款 $$294,483

按攤銷後成本衡量之金融資產，認列於損益項目明細如下：

利息收入	110 年度 $ 321	109 年度 $ 6,993

- 28 -

十、 應收票據及帳款淨額

應收票據-非關係人 應收帳款-非關係人 減：備抵損失 淨 額 合 計	110.12.31 $ 11,911 458,505 ( 423,459 ) 35,046 $ 46,957	109.12.31
		$ 11,322
		463,903 ( 424,611 )
		39,292 $ 50,614

合併公司對商品銷售之平均授信期間為60至120天，應收帳款不予
計息。合併公司使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶
予以評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級，另透過複
核及核准交易對方信用額度，以管理信用暴險。

合併公司採用IFRS 9之簡化作法，按存續期間預期信用損失認列應
收帳款之備抵損失(排除已提列100%損失之特殊個案款項)。存續期間預
期信用損失係使用準備矩陣計算，其考慮客戶過去違約記錄與現時財務狀
況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因合併公司之信用
損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態無顯著差異，因此準備矩陣未
進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難，且合併公司無法合理預測
可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因
追索回收之金額則認列於損益。

合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
(一)110年12月31日

總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損失) 攤銷後成本	未逾期	逾期1~60 天 $ 1,032 ( 294 ) $ 738	逾期61~90 天 $ - - $ -	逾期91~365 天 $ 576 ( 350 ) $ 226	逾期超過365 天	合計
	$ 34,749 ( 667 )				$ 422,148 ( 422,148 )	$ 458,505 ( 423,459 ) $ 35,046
	$ 34,082				$ -

(二)109年12月31日

總帳面金額 備抵損失(存續期 間預期信用損失) 攤銷後成本	未逾期	逾期1~60 天 $ 1,444 ( 327 ) $ 1,117	逾期61~90 天 $ 122 ( 55 ) $ 67	逾期91~365 天 $ 705 ( 392 ) $ 313	逾期超過365 天 $ 423,173 ( 423,173 ) $ -	合計
	$ 38,459 ( 664 )					$ 463,903 ( 424,611 ) $ 39,292
	$ 37,795

- 29 -

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

期初餘額 加：本期迴轉預期信用減損利益 期末餘額	110 年度 $ 424,611 ( 1,152 ) $ 423,459	109 年度
		$ 425,515 ( 904 ) $ 424,611

十一、 其他應收款

應收證券交割款 應收退稅款 應收收益 其他應收款項 減：備抵損失 合 計	110.12.31 $ 120,695 - - 16,162 ( 16,132 ) $ 120,725	109.12.31
		$ - 6 208 16,291 ( 16,132 ) $ 373

十二、存貨

商品 原料 物料 製成品 合 計 商品 原料 物料 製成品 合 計		110.12.31
	成 本 $ 79,391 12,148 323 52,474 $ 144,336	備抵跌價損失 $ ( 78,405 ) ( 5,655 ) ( 231 ) ( 13,289 ) $ ( 97,580 ) 109.12.31	帳 面 價 值
			$ 986 6,493 92 39,185
			$ 46,756
	成 本 $ 78,416 8,927 284 40,988 $ 128,615	備抵跌價損失 $ ( 78,403 ) ( 4,890 ) ( 247 ) ( 11,470 ) $ ( 95,010 )	帳 面 價 值
			$ 13 4,037 37 29,518 $ 33,605

- 30 -

當期認列之存貨相關費損：

已出售存貨成本 存貨跌價及呆滯損失回升利益 存貨報廢損失 其他 營業成本	110 年度 $ 138,585 ( 15,430 ) - 3,861 $ 127,016	109 年度
		$ 165,337 ( 8,966 ) 258 3,698 $ 160,327

   孫公司-大吉祥公司之營建用地，截至110年及109 年12 月31
日止，依據鑑價報告顯示市價回升，故存貨跌價及呆滯損失回升利益
分別為17,999仟元及8,720 仟元。

十三、 營建用地

項 目 建築用地 在建工程 合 計 減：備抵存貨跌價損失 淨 額	110.12.31 $ 414,950 1,590 $ 416,540 ( 110,891) $ 305,649	109.12.31
		$ 414,950 1,590
		$ 416,540 ( 128,890) $ 287,650

(一)合併公司為加強財產管理，於民國101年9月28日將上述營建用
地及其上建物(新店惠國段695等10筆自有地號、696合建地號及
1762等5筆自有建號，其中696地號合建地主於民國107年9月
28日轉讓合建權利予金金節能服務股份有限公司)，交付永豐裕資
產管理(股)公司信託管理，合併公司因整體營運調整，於民國109
年1 月17 日與永豐裕資產管理(股)公司終止上開不動產信託契約。
(二)營建用地之跌價回升利益，詳附註十二。

-
十四、其他金融資產流動

性 質 受限制銀行存款	110.12.31 $ 600	109.12.31 $ 510

以其他金融資產提供擔保情形，請參閱附註三三。

- 31 -

、 十五、 不動產 廠房及設備

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----- Start of picture text -----

110 年1 月1 日 增 添 重 分 類處分及報廢110 年12 月31 日
成本
-
機器設備 $ 9,135 $ 1,545 $ $ ( - ) $ 10,680
- -
運輸設備 1,500 ( - ) 1,500
-
辦公設備 1,782 2,807 ( - ) 4,589
-
其他設備 3,388 12,257 ( - ) 15,645
-
合 計 $ 15,805 $ 16,609 $ $ ( - ) $ 32,414
累計折舊
- -
機器設備 $ ( 6,750 ) $( 207 ) $ $ $ ( 6,957 )
- - -
運輸設備 ( 1,500 ) ( 1,500 )
- -
辦公設備 ( 406 ) ( 343 ) ( 749 )
- -
其他設備 ( 929 ) ( 980 ) ( 1,909 )
- -
合 計 $ ( 9,585 ) $( 1,530 ) $ $ $ ( 11,115 )
累計減損
- - -
機器設備 $ ( 1,626 ) $ $ $ $ ( 1,626 )
- - - - -
其他設備
- - -
合 計 $ ( 1,626 ) $ $ $ $ ( 1,626 )
109 年1 月1 日 增 添 重 分 類處分及報廢109 年12 月31 日
成本
- - -
機器設備 $ 9,135 $ $ $ $ 9,135
- - -
運輸設備 1,500 1,500
- -
辦公設備 427 1,355 1,782
-
其他設備 2,254 1,306 ( 172 ) 3,388
-
合 計 $ 13,316 $ 2,661 $ $( 172 ) $ 15,805
累計折舊
- -
機器設備 $ ( 6,332 ) $( 418 ) $ $ $ ( 6,750 )
- - -
運輸設備 ( 1,500 ) ( 1,500 )
- -
辦公設備 ( 179 ) ( 227 ) ( 406 )
-
其他設備 ( 498 ) ( 591 ) 160 ( 929 )
-
合 計 $ ( 8,509 ) $( 1,236 ) $ $ 160 $ ( 9,585 )
累計減損
- - -
機器設備 $ ( 1,626 ) $ $ $ $ ( 1,626 )
- - -
其他設備 ( 12 ) 12
- -
合 計 $ ( 1,638 ) $ $ $ 12 $ ( 1,626 )
----- End of picture text -----

- 32 -

帳面淨值 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 合 計	110.12.31 $ 2,097 - 3,840 13,736 $ 19,673	109.12.31
		$ 759 - 1,376 2,459 $ 4,594

• (一)合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎，按下列耐用年數計 提折舊：

機器設備 10 年
運輸設備 3 年
辦公設備 3~5 年
其他設備 3~5 年

• (二)合併公司不動產、廠房及設備之非現金交易投資活動如下：

項 目 不動產、廠房及設備增添數 其他應付款淨變動 取得不動產、廠房及設備現金支付數	110.12.31	109.12.31
	$ 16,609 ( 538)	$ 2,661 1 $ 2,662
	$ 16,071

• (三)合併公司於民國110 年度及109 年度，皆未有利息資本化之情形。 (四)合併公司截至民國110 年及109 年12 月31 日止，上述資產均無質 押情形。

十六、存出保證金

項 目 惠國段地主合建保證金 惠國市場都更同意簽約保證金 辦公室及廠房押金 公 務 車 保 證 金 其 他 合 計	110.12.31 $ 52,050 - 2,256 2,176 755 $ 57,237	109.12.31
		$ 52,050 - 1,508 600 490 $ 54,648

- 33 -

孫公司-大吉祥國際建設股份有限公司(以下稱孫公司)於民國100
年1月24日，與新北市新店區惠國段696地號之地主盛沛然先生簽訂
合建契約書，合建分屋比例為地主55%：孫公司45%，雙方以都市更新
方式合作興建大樓，孫公司提供合建履約保證金52,050仟元。

地主盛沛然先生於民國107年9月28日轉讓合建權利予金金節能
服務股份有限公司(以下簡稱金金公司)，其合建保證金52,050仟元及
合建權利概由金金公司承受。

孫公司原與惠國市場地主簽定同意都更之保證金，因孫公司整體營
運調整後，預計該存出保證金無法收回，已全數提列損失7,935仟元。

十七、租賃協議

(一)使用權資產

使用權資產帳面金額 建築物 運輸設備 合 計 使用權資產之增添 建築物 運輸設備 合 計 使用權資產之折舊費用 建築物 運輸設備 合 計 (二)租賃負債 租賃負債帳面金額 流動 非流動 合 計	110.12.31	109.12.31	109.12.31
	$ 17,967 3,708	$ 19,347 143 $ 19,490
	$ 21,675
	110 年度 $ 3,588 5,300 $ 8,888 110 年度		109 年度
			$ 14,345 1,009
			$ 15,354
			109 年度
	$ 9,441 1,736		$ 8,210 568 $ 8,778
	$ 11,177
	110.12.31		109.12.31
	$ 10,336 11,735		$ 8,174 11,480 $ 19,654
	$ 22,071

- 34 -

租賃負債之月折現率區間如下：

110.12.31 109.12.31
建築物 0.21%~0.292%0.17%~0.292%
運輸設備 0.292% 0.292%

• (三)合併公司承租若干建築物及運輸設備作為辦公使用，租賃期間為一 年至五年。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之建築物及運輸 設備並無優惠承購權。

• (四)其他租賃資訊

其他租賃資訊
項 目 短期租賃費用及低價值租 賃費用 租賃之現金(流出)總額	110 年度	109 年度
	$ 1,073	$ 408 $ 408
	$ 1,073

十八、無形資產

無形資產
成本 110 年1 月1 日餘額 增 添 110 年12 月31 日餘額 累計攤銷 110 年1 月1 日餘額 攤銷費用 110 年12 月31 日餘額 110 年12 月31 日淨額 成本 109 年1 月1 日餘額 增 添 109 年12 月31 日餘額 累計攤銷 109 年1 月1 日餘額 攤銷費用 109 年12 月31 日餘額 109 年12 月3 日淨額	電 腦 軟 體	其他無形資產	合 計
	$ 4,464 4,494	$ 95 -	$ 4,559 4,494
	$ 8,958	$ 95	$ 9,053
	$ 725 969	$ 13 19	$ 738 988
	$ 1,694	$ 32	$ 1,726 $ 7,327
	$ 7,264	$ 63
	電 腦 軟 體	其他無形資產	合 計
	$ - 4,464	$ - 95	$ - 4,559
	$ 4,464	$ 95	$ 4,559
	$ - 725	$ - 13	$ - 738
	$ 725	$ 13	$ 738 $ 3,821
	$ 3,739	$ 82

- 35 -

• (一)攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

電腦軟體 1~5 年
其他無形資產5 年

• (二)合併公司無形資產之非現金交易投資活動如下：

項 目 無形資產增添數 其他應付款淨變動 取得無形資產現金支付數	110 年度	109 年度
	$ 4,494 ( 3,734)	$ 4,559 - $ 4,559
	$ 760

十九、 預付投資款

項 目 Gold Target Fund	110.12.31 $ -	109.12.31 $ -

合併公司於民國93年6月30日以美金77,750仟元(折合新台幣
約2,624,833仟元)作為對Gold Target Fund公司之預付投資款，取得
7,775股，每股價格美金10仟元，佔其15%之股權，此基金公司募集規
模為美金500,000仟元。因該基金合約係由本公司董事會決議授權前董
事長呂學仁先生簽訂，據民國93年12月20日台灣板橋地方法院檢察
署檢察官起訴書之起訴內容所載，該投資為前董事長為掩飾其投資方式
取得資金證明之行為，該案截至本合併財務報告出具日止尚未判決確
定，惟合併公司基於穩健保守原則，已將其全數提列減損損失。

二十、 短期借款

銀行擔保借款 利率區間 擔保品	110.12.31 $ - 2.5% 備償戶	109.12.31
		$ -
		2.5%
		備償戶

二一、 其他應付款

其他應付款項-關係人 其他應付款-非關係人	110.12.31 $ 6	109.12.31
		$ 28

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應計技術合作金 應付薪資 應付賠償損失 應付證券交割款 其他 小 計 合 計	59,611 5,842 - 173,567 16,888 255,908 $ 255,914	59,611 8,894 8,722 - 9,417
		86,644 $ 86,672

應付賠償損失係一年內到期之分期和解金額，訴訟損失等估列情形
請詳附註二三。

二二、 退職後福利計畫

合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥
計畫。依該條例規定，合併公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低
於員工每月薪資百分之六。合併公司業已依照該條例訂定之員工退休辦
法，每月依員工依薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。
合併公司110年度及109年度認列確定提撥計畫之費用金額，分別
為2,461仟元及2,258仟元。

二三、 其他非流動負債

估計訴訟和解損失 估計保證損失 民間借款 合 計 減：一年內到期之長期負債 淨 額	110.12.31 $ 8,233 - - 8,233 - $ 8,233	109.12.31
		$ 8,233 8,722 -
		16,955 ( 8,722 ) $ 8,233

(一)本公司於民國91、92年度委任復耀有限公司(Gemini Limited，為海
外承銷商)發行海外可轉換公司債(以下稱：ECB)。復耀有限公司取得
之承銷收入，依法應納我國營利事業所得稅計7,286仟元，訴求本公
司依約予以償付。本案經台灣高等法院民國100年8月17日判決，
本公司應支付復耀有限公司6,933仟元及法定利息1,300仟元共計
8,233仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他非流動負債-其他」項

- 37 -

下。本公司不服於民國100年9月13日向最高法院提起上訴，於民
國102年6月5日業遭駁回。

(二)美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98年12
月14日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償房租計
美金2,926仟元及其相關利息之訴(於民國99年3月獲悉)，爰因關
聯企業Mediacopy Texas,Inc.於民國94年2月28日至96年12月
31日向其承租辦公室期間未繳租金，而本公司為承租保證人，其後
於民國101年5月23日收到美國加州高等法院洛杉磯分院判決，本
公司應給付美金2,899仟元及律師費美金125仟元，合計美金3,024
仟元。

民國103年3月5日頂極方程式有限公司(Formula Ten
Corporation，以下簡稱頂極公司)所寄存證信函表示，Conjunctive
Points Properties I,L.P.已將債權轉讓予該公司，要求本公司清償
欠款。並於民國104年11月25日與本公司以美金400仟元達成和解
協議，於民國104年11月26日給付美金50仟元，自民國104年12
月29日分24期按月給付美金14.58仟元。

本公司於民國105年3月8日接獲台灣台北地方法院民事執行
處之執行命令(以下簡稱法院命令)，因聲請人OXFORD INVESTMENTS
LIMITED PARTNERSHIP(以下簡稱OXFORD)禁止頂極方程式有限公司向
本公司收取債權及利息，嗣後本公司於民國106年11月8日收到法
院撤銷命令。然民國106年11月14日OXFORD聲請法院命令就頂極
公司對於本公司之上開債權，在美金306仟元及執行費之範圍內，予
以扣押，故本公司相關和解履行銜依法院命令辦理。

本公司於民國109年12月3日接獲法院命令，依債權人OXFORD
民國109年9月22日民事聲請狀，應核發支付轉給命令，於民國110
年1月7日完成支付。

截至民國110年及109年12月31日止，本案保證負債餘額分別
為0 元及8,722 仟元(美金306仟元，帳列「其他應付款」)。

• (三)本公司於民國93 年向呂天時及陳盈佐分別借入資金6,800 仟元及 2,000 仟元，帳列於其他非流動負債共計8,800 仟元，截至民國109

- 38 -

年12月31日止，該債務請求權已逾十五年時效，全數轉列其他收
入。

二四、 權益

(一)普通股股本

額定股本 已發行股本	110.12.31	109.12.31
	$ 10,000,000	$ 10,000,000 $ 820,080
	$ 820,080

已發行普通股變動如下：

110 年12 月31 日餘額 109 年12 月31 日餘額	股數(仟股) 82,008 82,008	股本
		$ 820,080 $ 820,080

1.截至民國110年12月31日止，本公司經董事會決議辦理私募
現金增資已私募完成，其中民國99年至105年度私募股票業已
申報補辦公開發行(詳下述3.)，其相關資訊如後，私募有價證
券自交付日起未滿三年不得轉售。

董事會日期發行股數(仟股)發行價格(元)總金額(仟元)主管機關核准文號

107.12.24	3,000	$		5	$	15,000	108.1.17經授商字第10801000960號
107.06.25	1,000			8		8,000	107.7.30經授商字第10701094950號
107.02.09	1,000			7		7,000	107.2.23經授商字第10701021230號
106.06.06	1,000			7		7,000	106.6.28經授商字第10601080810號
106.03.27	1,600			7.5		12,000	106.4.13經授商字第10601045680號
105.09.05	4,000			7.5		30,000	105.9.20經授商字第10501226940號
104.11.26	2,858			7		20,006	105.1.7經授商字第10501000170號
104.11.09	3,000			7		21,000	104.12.7經授商字第10401256840號
104.03.26	1,550			13		20,150	104.4.29經授商字第10401065810號
101.07.25	1,000			5		5,000	101.8.21經授商字第10101170670號
100.05.27	27,000		(註)	5		135,000	100.7.19經授商字第10001150620號
99.10.29	29,000		(註)	4		116,000	99.11.29經授商字第09901266500號
99.09.13	1,000		(註)	4.55		4,550	99.10.01經授商字第09901220300號

註：該次董事會決議辦理私募現金增資案件，後經101年股東常

- 39 -

會決議辦理減資彌補虧損，每仟股減少483.33333股，減資
比例為48.333333%，減資後股數分別為13,950仟股、14,983
仟股、517仟股，業經101.8.21經授商字第10101170670號
函核准在案。

• 2.本公司民國109 年5 月13 日經董事會決議於剩餘期限內不繼續 辦理108 年度私募普通股，並於民國109 年6 月16 日經股東會 同意備查。

• 3.本公司於民國99 年至105 年度間私募普通股總額444,580 仟元， 計發行44,458 仟股，補辦公開發行一案，業經金管會民國109 年10 月20 日金管證發字第1090371080 號函申報生效。

(二)資本公積

項 目 普通股發行溢價 普通股發行折價 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差 額 合 計	110.12.31 $ 4,650 ( 4,650) 61,996 $ 61,996	109.12.31
		$ 4,650 (4,650) 61,996 $ 61,996

依有關法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票所得之
溢額(包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價、實際取得或
處分子公司股權價格與帳面價值差額及庫藏股票交易等)得用以彌
補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟
撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。此外，認列對子公司
所有權權益變動數、採用權益法認列之關聯企業之變動數及股東逾
時效未領取之股利等得用以彌補虧損，餘則不得作為任何用途。
(三)保留盈餘及股利政策

依章程規定，本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補
虧損，依法定規定提列法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司
實收資本額時不在此限；其餘再依法令規定或業務需要提撥或迴轉
特別盈餘公積；如尚有盈餘併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈
餘分配案提請股東會決議分派之，本公司章程規定之員工及董事酬
勞，請參閱附註二九(二)員工福利費用分派政策。

- 40 -

本公司股利政策係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、
資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供
分配盈餘提撥不低於5%分配股東紅利，惟累積可供分配盈餘低於
實收股本時，得不予分配；分配股東紅利時，得以現金或股票方式
為之，其中現金股利不低於股利總額之10%。

上述盈餘分配案，應於翌年召開股東常會時予以決議承認。

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積，
直至與實收資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，
以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額
25%之部分為限。

本公司於民國110年8月27日及民國109年6月16日舉行
股東常會，分別決議109年度及108年度之盈餘分配案如下：

盈餘分配案
109 年度 108 年度
法定盈餘公積 $12,304$14,066

本公司擬自從109年度的可供分配盈餘當中，分配股東紅利
32,803仟元，每股現金股利0.4元。

(四)其他權益項目

項 目 期初餘額 加：透過其他綜合損益按公允價值衡 量之債務工具投資未實現評價 損益-採用權益法之子公司 期末餘額	110 年度 $ ( 1,333 ) ( 1,045 ) $ ( 2,378 )	109 年度
		$ - ( 1,333 ) $ ( 1,333 )

上述其他權益項目包含合併公司及其按持股比例認列子公司之
其他權益變動。

(五)非控制權益

項 目 期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 子公司取得孫公司股權淨值調整數 本年度淨利 合 計	110 年度 $ 850,954 ( 1,066 ) 72,865 $ 922,753	109 年度
		$ 762,920 ( 3,683 ) 91,717 $ 850,954

- 41 -

二五、 營業收入淨額

銷貨收入 其他營業收入 金融資產交易等利益 其他 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額	110 年度 $ 200,182 1,836 157,497 19,170 ( 9,095 ) $ 369,590	109 年度
		$ 234,409 1,676 176,903 44 ( 12,750 ) $ 400,282

二六、 營業外收入及支出

營業外收入及支出
(一)其他收入 利息收入 租金收入 股利收入 其他收入-其他 合 計 (二)其他利益及損失 處分金融資產利益 淨外幣兌換損失 其他損失 透過損益按公允價值衡量之金 融資產(損失)利益 合 計 (三)財務成本 利息費用 銀行借款 租賃負債 合 計	110 年度 $ 415 - 2,584 3,741 $ 6,740 110 年度 $ 109,811 ( 5,888 ) ( 33 ) ( 108,796 ) $ ( 4,906 ) 110 年度 $ 6 719 $ 725	109 年度
		$ 7,228 152 1,000 14,366 $ 22,746
		109 年度
		$ 6,117 ( 18,628 ) ( 4 ) 67,671 $ 55,156
		109 年度
		$ 6 295 $ 301

二七、所得稅

• (一)認列於損益之所得稅

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				110 年度					109 年度
當期所得稅費用
基本稅負	$			230		$			4,576
未分配盈餘加徵				3,897					6,330
遞延所得稅(費用)利益
暫時性差異之產生及迴轉			(	241)					99
所得稅費用	$			3,886		$			11,005
合併公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：
項 目				110 年度					109 年度
稅前淨利	$			128,530		$			225,766
稅前淨利按法定稅率計算之稅額	$			25,706		$			45,153
法定課稅所得應予調增(減)之項目		(		17,806	)				18,111
未達起徵點				-			(		12 )
基本稅額				230					6,330
暫時性差異之產生及迴轉		(		3,552	)				5,889
虧損扣抵數		(		4,589	)		(		64,466 )
未分配盈餘加徵所得稅				3,897					-
認列於損益之所得稅費用	$			3,886		$			11,005

• (二)認列於其他綜合損益相關之所得稅

合併公司民國110年度及109年度，認列於其他綜合損益之所
得稅費用均為0元。

• (三)遞延所得稅負債

遞延所得稅負債之變動如下：

110年度

期初餘額認列於損益期末餘額

遞延所得稅負債
暫時性差異
  未實現兌換利益 $244$(   241)$3
109年度

期初餘額認列於損益期末餘額

遞延所得稅負債
暫時性差異
  未實現兌換利益

$144$100$244

- 43 -

(四)合併公司未使用虧損扣抵之資訊彙總如下：

發生年度虧損金額最後可抵減年度

民國101年度 民國102年度 民國103年度 民國104年度 民國105年度 民國106年度 民國107年度 民國108年度 民國109年度 民國110年度 合 計	$ 427,648 民國111年度 320,090 民國112年度 502,332 民國113年度 118,053 民國114年度 35,917 民國115年度 59,923 民國116年度 21,353 民國117年度 36,855 民國118年度 4,446 民國119年度 10,159 民國120年度 $ 1,536,776

(五)未認列之遞延所得稅資產：

截至民國110年及109年12月31日止，合併公司因未來尚無
重大之課稅所得，而未認列之遞延所得稅資產金額分別為
2,618,198仟元及2,820,391仟元。

(六)所得稅核定情形

截至民國110年12月31日止，本公司、子公司及孫公司營利
事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定情形如下：

本公司 核定至民國108 年度
子公司-華訊創業投資(股)公司 核定至民國108 年度
子公司-浩瀚數位(股)公司 核定至民國108 年度
孫公司-大吉祥國際建設(股)公司核定至民國108 年度
子公司-大友國際光電(股)公司 核定至民國108 年度

二八、每股盈餘

110 年度
本期淨利[普通股加權平均流]
通在外股數(仟股)[每股盈餘(元)]
基本及稀釋每股盈餘
  歸屬於母公司業主之淨利\ $51,77982,008$0.63

- 44 -

109 年度

		109 年度
基本及稀釋每股盈餘 歸屬於母公司業主之淨利	本期淨利	普通股加權平均流 通在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
	$ 123,044	82,008	$ 1.50

二九、 費用性質之額外資訊

(一)折舊及攤銷

不動產、廠房及設備 無形資產 使用權資產 合 計 折舊及攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 合 計 員工福利費用 退職後福利(附註二二) 確定提撥計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 其他員工福利依功能別彙總 營業成本 營業費用 合 計	110 年度 $ 1,530 988 11,177 $ 13,695 $ 3,595 10,100 $ 13,695 110 年度 $ 2,461 53,092 $ 55,553 $ 3,169 52,384 $ 55,553	109 年度
		$ 1,236 738 8,778
		$ 10,752
		$ 3,918 6,834 $ 10,752
		109 年度
		$ 2,258 50,848
		$ 53,106
		$ 3,641 49,465 $ 53,106

(二)員工福利費用

• 1.本公司110 年度及109 年度平均員工人數分別為10 人及13 人， 其中未任員工之董事人數皆為6 人。

2.員工及董事酬勞資訊

本公司依章程規定按當年度彌補虧損後且扣除分派員工及
董事酬勞前之稅前利益，分別依下列比例提撥：

- 45 -

員工酬勞 董事酬勞	110 年度 不低於1% 不高於3%	109 年度
		不低於1% 不高於3%

110年度依前述規定按比例估列之員工及董事酬勞，於111
年3月25日經董事會決議提撥1%為員工酬勞及1%為董事酬勞；
109年度依前述規定按比例估列之員工及董事酬勞，於110年3
月25日經董事會決議提撥1%為員工酬勞及1%為董事酬勞如下：

員工酬勞 董事酬勞 員工福利費用合計	110 年度 $ 566 566 $ 1,132	109 年度
		$ 1,321 1,321 $ 2,642

合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計
變動處理，於次一年度調整入帳。

有關本公司110年度及109年度董事會決議之員工酬勞及
董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

三十、 資本管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，使資本結構達到最適狀態，以維護股東權益價值。合併公司本期
策略維持與上期相同，其資本結構係由合併公司歸屬於母公司業主之權
益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。合併公司定期
檢視集團資本結構是否適當，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相
關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，目前以集團資金統籌調配
方式強化整體資本結構。

三一、 金融工具

• (一)公允價值之資訊：

• 1.非按公允價值衡量之金融資產及負債

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及負
債之帳面金額趨近其公允價值。流動性金融工具(包括現金及約

- 46 -

當現金、應收款項、應付款項)因到期日於一年內，故帳面價值
趨近於公允價值。非流動性金融工具(包括存出及存入保證金)，
因此類金融工具之折現效果影響不大，或浮動利率已反映市場狀
況及合併公司信用等級，故帳面價值趨近於公允價值。

• 2.認列於資產負債表之公允價值衡量

依據國際會計準則規範，合併公司使用可反映作衡量時所用
之輸入值之公允價值等級，將金融工具分類為三等級，如下：

• 第一等級：金融工具若有活絡市場公開報價，係以合併資產負債 表日之市價作為公允價值衡量標準。

• 第二等級：除第一等級外，以直接(價格)或間接(由價格推導而 得)可觀察之市場數據衡量其公允價值者。

• 第三等級：不屬於前二者，非以可觀察市場資料為基礎，衡量其 公允價下表提供了金融工具於原始認列後以公允價 值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可觀察 之程度分為第一至三級。

• 3.衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之 公允價值係依下列方式決定：

• (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格可 供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所 使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時，用以 作為估計及假設之資訊一致。

• (2)衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允 價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用 衍生商品存續期間適用殖利率曲線，以現金流量折現分析計 算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公 允價值。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市 場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致。

- 47 -

• (3)合併公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程，係由財 務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源 資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠， 與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、 進行回溯測試、更新評價模型，所需輸入值及資料及其他任 何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

110.12.31

		110.12.31	110.12.31
透過損益按公允價值衡量之 金融資產 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產(含流 動及非流動) 按攤銷後成本衡量之金融資 產(含流動及非流動) 按攤銷後成本衡量之金融負 債(含流動及非流動) 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產(含流 動及非流動) 按攤銷後成本衡量之金融資 產(含流動及非流動) 按攤銷後成本衡量之金融 負債(含流動及非流動)	第一級 $ 1,611,055 31,542 - $ 1,642,597	第二級 第三級 $ - $ - - - - 367,064 $ - $ 367,064 110.12.31		合計
				$ 1,611,055 31,542 367,064
				$ 2,009,661
	第一級 $ -	第二級 第三級 $ - $ 285,117 109.12.31		合計 $ 285,117
	第一級 $ 1,230,637 33,654 - $ 1,264,291	第二級 第三級 $ - $ - - - - 554,686 $ - $ 554,686 109.12.31		合計
				$ 1,230,637 33,654 554,686
				$ 1,818,977
	第一級 $ -	第二級 $ -	第三級 $ 129,172	合計 $ 129,172

(二)金融工具之種類

- 48 -

110.12.31109.12.31

	110.12.31	109.12.31
金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產(含流動及非流動) 按攤銷後成本衡量之金融資產(含流動及非 流動)(註1) 合 計 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債(含流動及非 流動)(註2)	$ 1,611,055 31,542 367,064 $ 2,009,661 $ 285,117	$ 1,230,637 33,654 554,686
		$ 1,818,977
		$ 129,172

• 註1：餘額包含現金及約當現金、應收款項、其他金融資產及存出 保證金。

註2：餘額包含應付款項(含關係人)及存入保證金。

• (三)財務風險管理目的與政策

合併公司極為注重財務風險之管控，針對巿場風險、信用風險、
流動性風險即時作有效的追蹤與管理，確保合併公司具有足夠且較
低成本的營運資金，並降低巿場不確定性對於合併公司的不利影
響。

合併公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核。財務部門於執行財務計畫時，均恪遵權責劃分及相
關財務風險管控程序，而內部稽核人員亦定期針對規定之遵循與曝
險額度進行複核。另合併公司並未進行以投機為目的之金融工具
(包括衍生性金融工具)交易。

1.市場風險

• (1)匯率風險

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    合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，主要之功
能性貨幣為新台幣。因受匯率波動之影響微小，故預期不致
發生重大之匯率風險。

109年度

合併公司之現金流入與流出，自民國109年1月2日起

- 49 -

存入美金定期存款，故有部分自然避險之效果。合併公司匯
率風險之管理，以避險為目的，不以獲利為目的。

合併公司於合併資產負債表日非功能性貨幣計價之貨
幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三十六。
敏感度分析

合併公司主要受到美金匯率波動之影響如下：

下表為合併公司新台幣(功能性貨幣)對美金之匯率升降
5%時之敏感度分析。敏感度分析僅將其期末金額按美金貶值
5%時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美金升值
5%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。敏感度分析
之範圍包括現金及約當現金、應收帳款、應付帳款。

美金影響
110 年度 109 年度
損益 $219$2,621

(2)利率風險

利率風險係指由於巿場利率之變動，所造成金融工具公
允價值變動及現金流量變動之風險。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融
負債帳面金額如下：

110.12.31 109.12.31

具現金流量利率風險

  -金融資產 $141,177$153,869

敏感度分析

有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間結束日
浮動利率之現金流量變動為計算基礎，並假設有一個年度，
假若利率上升十個基點，對公司之損益影響如下：

利率變動之影響

110 年度 109 年度
損益 $141$154

2.信用風險

- 50 -

信用風險係合併公司因客戶無法履行合約義務，而產生財務
損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶帳款。合併公司係與
信譽良好之對象進行交易，並持續監督信用暴險以及交易對方之
信用評等。合併公司尚未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人
進行交易。

3.流動性風險

合併公司透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金，以支
應集團營運支出並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層
監督銀行融資額度使用狀況，以確保借款合約條款之遵循。

下表為包含估計利息之長期金融負債合約到期分析，但不包
含帳面金額趨近合約現金流量之金融負債：

租賃負債 租賃負債		110.12.31	110.12.31
	合約現金流量	1 年以內	1 至5 年	超過5 年
	$ 29,097	$ 13,443	$ 15,654	$ -
	合約現金流量	1 年以內	1 至5 年	超過5 年 $ -
	$ 19,319	$ 6,697	$ 12,622

三二、 關係人交易

• (一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及其關係

關係人名稱 與本公司之關係
董事長、董事  主要管理階層
廣砷投資有限公司  法人股東
吉之福企業有限公司  其他關係人
滙源營造股份有限公司  其他關係人
聖德科投資有限公司  其他關係人
金金節能服務股份有限公司 其他關係人

• (三)與關係人間之重大交易事項

- 51 -

1.租金支出

110 年度 109 年度
其他關係人$146$146

合併公司向其他關係人承租辦公室，租約內容皆係由租賃
雙方協議決定，租金依租約按月支付，相關之租金費用均帳列營
業費用。

• 2.其他設備

110 年度 109 年度
-
其他關係人$11,810$

• 3.存出保證金(詳附註十六)

110.12.31 109.12.31
其他關係人$52,050$52,050

• 4.應付關係人款項

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----- Start of picture text -----

帳列項目關係人類別 110.12.31 109.12.31
其他應付票據主要管理階層$ 3,104 $ 2,687
-
其他應付款項主要管理階層 9
其他應付款項其他關係人 6 19
合 計 $ 3,110 $ 2,715
----- End of picture text -----

• 5.子公司-浩瀚數位(股)公司於109 年7 月22 日向本公司之法人 股東廣砷投資有限公司，購買大吉祥國際建設(股)公司330 仟 股，總價款2,188 仟元。

• 6.背書保證：關係人背書保證情形詳附表一。

• (四)主要管理階層薪酬

對董監事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

110 年度 109 年度
短期員工福利$6,302$5,168

• (五)合併公司向主要管理階層融資借款，借款額度為30,000 仟元，借 款餘額為0 元，已於109 年9 月18 日完成解質登記，借款擔保資 訊如下：

- 52 -

擔 保 品	110.12.31	110.12.31	109.12.31	109.12.31
	金 額	仟 股	金 額 $ -	仟 股 -
子公司浩瀚股票	$ -	-

三三、 質(抵)押之資產

合併公司下列資產業已提供作為銀行借款額度之擔保：

項 目 其他金融資產-受限制銀行存款	110.12.31 $ 600	109.12.31 $ 510

三四、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一) 有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99 年度特偵字第11、16 號、100 年度特偵字第1、3 號起訴書中犯罪事實欄五所載，被告謝 漢金(吉祥全公司前負責人)、羅福助(吉祥全公司有實質主導權與 決策權之人)及吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利 益之犯意聯絡，以人頭先行低價購入吉祥全公司新北市中和區立言 街38 號廠房(以下稱系爭廠房)再出售牟利，安排吉祥全公司於民 國97 年4 月29 日以總價480,000 仟元將系爭廠房出售予無購買資 力之買方人頭毛保國並完成簽約手續。又被告謝漢金及羅福助明知 上開不動產交易實質買受人為羅福助，為關係人交易，依法應於財 務報告中記載相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊，惟渠等於 依法應編製吉祥全公司民國96 年度、97 年第一季財務報表上記載 之「期後事項」部分，及97 年上半年、97 年第3 季、97 年度財務 報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實，而隱匿此等 關係人交易資訊為虛偽之記載。該案件經臺灣臺北地方法院於民國 103 年8 月11 日刑事判決，羅福助、謝漢金及吳一衛為不利益且 不合營業常規之交易，使吉祥全公司遭受7,000 萬元之重大損害， 謝漢金及吳一衛共同犯證券交易法第171 條第1 項第2 款使公司 為不利益交易罪，判處有期徒刑；另吉祥全公司財務報告公告不實 部分，謝漢金共同犯證券交易法第171 條第1 項第1 款之公告不實 罪，判處有期徒刑。謝漢金部分已於民國103 年9 月26 日委任律 師提起上訴，該案件經臺灣高等法院於民國106 年7 月20 日判決 - 53 -

上訴駁回，復於民國106年8月16日上訴最高法院，民國108年
3月14日最高法院判決意旨：關於謝漢金部份均撤銷，發回臺灣
高等法院。本案經臺灣高等法院民國110年7月30日以108年度
金上重更一字第7號判決，謝漢金共同犯證券交易法第一百七十一
條第一項第二款之使公司為不利益交易罪，處有期徒刑貳年陸月，
謝漢金業已於民國110年10月提出上訴。另投資人保護中心認為
本公司前處分廠房受有損失乙事，由投資人保護中心於民國100年
11月7日依投保法規定代位本公司向臺灣臺北地方法院提起刑事
附帶民事訴訟，請求被告謝漢金對本公司支付受損害之賠償金額，
該案件於民國105年12月16日由臺灣臺北地方法院民事庭宣判：
原告(即投資人保護中心)之訴駁回，訴訟費用由原告負擔。投資人
保護中心已於民國106年1月9日聲明上訴，臺灣高等法院於民國
106年7月12日判決再予駁回，第二審訴訟費用由上訴人負擔，
復於民國106年8月3日聲明上訴最高法院，並於民國107年10
月31日經最高法院判決上訴駁回定讞。本案件係針對本公司前負
責人之判決案件，不致對本公司之營運或財務產生直接或重大影
響。本公司就上述不動產交易均經董事會等完整之內部授權程序處
理、符合公開發行公司取得或處分資產處理準則及本公司相關規
定，交易價格亦有獨立客觀之機構鑑價以確認其合理性。又起訴書
所載上開不動產交易實質買受人為羅福助，惟本公司簽約交易對象
及款項收取均非此人。就此交易本公司於民國101年4月初接到臺
灣臺北地方法院民事庭通知，投資人保護中心據此訴請本公司前負
責人、本公司、董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求
金額83,304仟元及按年息5%計算到清償日止之利息，該案件於民
國105年4月12日業經臺灣台北地方法院駁回請求損害賠償之訴
及假執行之聲請，投資人保護中心不服復於105年5月3日上訴台
灣高等法院，且上訴金額縮減為72,031仟元，臺灣高等法院於106
年5月31日再判決上訴駁回，投資人保護中心復於106年6月23
日上訴最高法院，於民國108年1月31日最高法院宣判：原判決
廢棄，發回臺灣高等法院，系爭判決目前仍未確定。惟該案發回前
本公司業已與投資人保護中心於民國103年2月14日簽訂和解協

- 54 -

議書達成和解，且投資人保護中心已於民國103年3月21日就本
公司部分向臺灣臺北地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜，本公司就和
解協議事項已履行完畢。

• (二)關於美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償 房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴案，本項保證負債估列情 形請參閱附註二三(二)。

• (三)本公司於民國96 年1 月10 日接獲前( 民國 93 年度)Global Solutions Holdings Ltd.轉投資公司New Star Digital 之借款 銀行KOREA EXCHANG BANK 來函，要求本公司負擔對New Star Digital 之背書保證責任計美金10,000 仟元。截至110 年12 月31 日止本公司目前尚未接獲相關求償之法律文件，故暫時尚未具實際 負擔或給付保證責任之風險。

• (四)截至民國110 年及109 年12 月31 日止，本公司對外提供融資保證 之餘額分別為737,357 仟元及819,138 仟元，另詳附表一。

• (五)截至民國110 年及109 年12 月31 日止，合併公司承攬工程合約總 價分別為137,964 仟元及76,692 仟元，已驗收金額分別為124,618 仟元及66,541 仟元，開立存出保證票據(含保固)金額分別為6,597 仟元及6,096 仟元。

• (六)截至民國110 年12 月31 日止，子公司-浩瀚公司少數股東依法請 求收買股份所衍生之案件，因對於股價收買之公平價格計算歧異， 向法院聲請裁定其公平價格，故法院將來所裁定結果，可能對子公 司-浩瀚公司股東權益項目產生或有影響。本案經臺灣桃園地方法 院於民國109 年8 月12 日裁定，浩瀚公司收買該等股東持有浩瀚 公司股票之價格應為每股新台幣1.54 元。該等股東因為不服法院， 就股份收買價格之裁定，依法提出抗告，子公司-浩瀚公司於110 年11 月8 日及111 年3 月24 日收受臺灣桃園地方法院民事裁定 書，裁定應以每股新臺幣6.44 元之價格，收買抗告人持有之股份。 子公司-浩瀚公司對於本次裁定依法提出再抗告。

• (七)截至民國110 年12 月31 日止，孫公司-大吉祥建設國際(股)公司 遭原告惠國實業有限公司法定代理人蕭金一請求返還土地事件，業

- 55 -

經臺灣臺北地方法院於民國109年10月22日裁定原告之訴及假
執行之聲請均駁回，上述案件原告於110年重覆起訴，於110年3
月18日宣判原告之訴駁回，經原告蕭金一再行上訴，業經台灣高
等法院上訴審理後，民事之訴業已駁回。

• (九)截至民國110 年及109 年12 月31 日止，合併公司向銀行融資所 開立之存出保證票據金額皆為10,000 仟元。

三五、 重大之期後事項 :無。

三六、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

• (一) 係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣 資產及負債如下：

110 年12 月31 日	外 幣	匯 率	帳面金額
外幣資產
	$ 246 $ 87 外 幣	27.68 27.68 匯 率	$ 6,809 $ 2,408 帳面金額
貨幣性項目 美 元 外幣負債
貨幣性項目 美 元 109 年12 月31 日
外幣資產
	$ 2,174 $ 478	29.63 29.63	$ 64,416 $ 14,164
貨幣性項目 美 元 外幣負債
貨幣性項目 美 元

• (二)合併公司於110 年度及109 年度淨外幣兌換損失分別為5,888 仟 元及18,628 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁 多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

- 56 -

• 三七、 其他

• (一)合併公司於民國110 年度及109 年度，皆無重大捐贈支出金額。 (二)合併公司將持有子公司-大吉祥國際建設(股)公司股票50,000 仟 股交付信託予永豐裕資產管理(股)公司，使永豐裕資產管理(股)公 司為合併公司之利益，就信託財產為管理、運用及經合併公司同意 後處分信託財產。本信託契約已於民國109 年1 月17 日辦理解除。

三八、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊：

• 1.資金貸與他人：無。

• 2.為他人背書保證。(附表一)

• 3.期末持有有價證券情形。(附表二)

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收 資本額百分之二十以上。(附表三)

• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

• 8.應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生性商品交易：無。

• 10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及 金額。(附表四)

• 11.發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收 資本額百分之二十之交易金額規定，是否以資產負債表歸屬 於母公司業主之權益百分之十計算：無。

• 12.母子公司間交易業務關係及重要交易往來情形。(附表五)

• (二)轉投資事業相關資訊。(附表五)

• (三)大陸投資資訊：無。

- 57 -

• (四)主要股東資訊：股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比 例。(附表六)

三九、 部門資訊

• 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重

• 於每一交付或提供之產品或勞務之種類，經辨認應報導部門如下： 多媒體部門：主要產品為系統之設計研發及處理設備、電子零件組 件及其他塑膠製品。

• 投資部門:主要業務為買賣金融資產。

• 光電部門：主要業務為照明器材批發業、電子材料批發業及電子零 組件製造業等。

• 其他部門：係為未達量化門檻之營運部門彙總。

• (一)部門資訊之衡量：

合併公司主要營運決策者根據稅前損益評估營運部門之績效，
並採與合併財務報表中稅前損益一致之方式衡量。
(二)部門損益、資產與負債之資訊：

民國110 年度

多媒體部門投資部門光電部門其他部門調整及沖銷合計

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門(損失)利益 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採權益法之關聯企 業利益份額 繼續營業部門稅前 淨利(損)	$ 12,150 21	$ 176,668 16,782	$ 178,936 279	$ 1,836 -	$ - ( 17,082)	$ 369,590 - $ 369,590 $ 127,421 6,740 ( 4,906 ) ( 725) ) - $ 128,530
	$ 12,171	$ 193,450	$ 179,215	$ 1,836	$ ( 17,082)
	$ ( 16,835) 2,885 981 - 68,433	$ 150,921 947 ( 5,936) ( 135) -	$( 10,984) 2,392 49 ( 683) -	$ 17,171 1,093 - - -	$ ( 12,852) ( 577) - 93 ( 68,433)
	$ 55,464	$ 145,797	$( 9,226)	$ 18,264	$ ( 81,769)

- 58 -

民國109 年度

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----- Start of picture text -----

多媒體部門投資部門光電部門其他部門調整及沖銷合 計
收 入：
-
來自外部客戶收入 $ 9,206 $ 176,947 $ 212,453 $ 1,676 $ $ 400,282
- - -
部門間收入 12,102 4 ( 12,106)
收入合計 $ 9,206 $ 189,049 $ 212,457 $ 1,676 $ ( 12,106) $ 400,282
部門(損失)利益 $ ( 15,978) $ 167,824 $( 3,712) $ 8,202 $ ( 8,171) $ 148,165
其他收入 10,303 7,984 4,223 497 ( 261) 22,746
-
其他利益及損失 74,030 ( 48,051) 234 28,943 55,156
- -
財務成本 ( 169) ( 186) 54 ( 301) )
採權益法之關聯企 - - - -
61,111 ( 61,111)
業利益份額
繼續營業部門稅前
$ 129,466 $ 127,588 $ 559 $ 8,699 $ ( 40,546) $ 225,766
淨利
下表列示合併公司民國110 年及109 年12 月31 日營運部門
資產及負債相關之資訊：
營運部門資產
多媒體部門投資部門光電部門 其他部門調整及沖銷 合 計
110.12.31
$ 1,255,422 $ 1,995,938 $ 142,374 $ 361,259 $ ( 1,340,333 ) $ 2,414,660
部門資產
109.12.31
$ 1,192,168 $ 1,734,408 $ 165,155 $ 343,305 $ ( 1,262,792 ) $ 2,172,244
部門資產
營運部門負債
多媒體部門投資部門光電部門其他部門 調整及沖銷合 計
110.12.31
$ 91,305 $ 185,640 $ 52,664 $ 555 $ ( 2,374 ) $ 327,790
部門負債
109.12.31
$ 45,983 $ 67,565 $ 66,244 $ 866 $ ( 5,554 ) $ 175,104
部門負債
----- End of picture text -----

- 59 -

附表一

為他人背書保證：                                                                                         單位：新台幣仟元

編 號 (註1)	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象 對單一企業 背書保證限額 (註3) 本期最高 背書保證餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5) 實際動支 金額 以財產擔保 之背書保證 金 額 公司名稱 關 係 (註2)	被背書保證對象 對單一企業 背書保證限額 (註3) 本期最高 背書保證餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5) 實際動支 金額 以財產擔保 之背書保證 金 額 公司名稱 關 係 (註2)	被背書保證對象 對單一企業 背書保證限額 (註3) 本期最高 背書保證餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5) 實際動支 金額 以財產擔保 之背書保證 金 額 公司名稱 關 係 (註2)	被背書保證對象 對單一企業 背書保證限額 (註3) 本期最高 背書保證餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5) 實際動支 金額 以財產擔保 之背書保證 金 額 公司名稱 關 係 (註2)	被背書保證對象 對單一企業 背書保證限額 (註3) 本期最高 背書保證餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5) 實際動支 金額 以財產擔保 之背書保證 金 額 公司名稱 關 係 (註2)	被背書保證對象 對單一企業 背書保證限額 (註3) 本期最高 背書保證餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5) 實際動支 金額 以財產擔保 之背書保證 金 額 公司名稱 關 係 (註2)	被背書保證對象 對單一企業 背書保證限額 (註3) 本期最高 背書保證餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5) 實際動支 金額 以財產擔保 之背書保證 金 額 公司名稱 關 係 (註2)	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率 背書保證 最高限額 (註3) 屬母公司 對子公司 背書保證	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率 背書保證 最高限額 (註3) 屬母公司 對子公司 背書保證	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率 背書保證 最高限額 (註3) 屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保證
		公司名稱
0	吉祥全球實業 股份有限公司	New Star Digital Inc.	1	10,477,053 (註8)	819,138	737,357	737,357	-	63.34%	17,461,755 (註8)	否	否	否

註1：編號欄之說明如下：

• 1.發行人填0。

• 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7 種，標示種類即可：

• 1.有業務往來之公司。

• 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 3.直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

• 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方式。 註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。

• 註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。 註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• 註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Ｙ。

• 註8：本公司於民國102 年4 月25 日經董事會同意修訂本公司「背書保證作業辦法」並於民國102 年6 月11 日經股東會同意，對外背書保證之餘額，以不超過本公司財務報表 最近期淨值之1,500%為限；對單一企業背書保證之金額，以不超過本公司財務報表最近期淨值之900%為限。 註9：本公司於民國110 年12 月31 日背書保證總額為 737,357 仟元。

附表二

期末持有有價證券情形： 單位：新台幣仟元/股

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期 末
有價證券種類及名稱 與有價證券發行人 備 註
持有之公司 關係 帳 列 科 目 (註4)
(註1) (註2) 帳面金額 持股
股數
(註3) 比率 [公允價值]
-
吉祥全球實業股份有限公司 復華守護神基金 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,150,655 21,228 21,228
-
吉祥全球實業股份有限公司 萬海航運股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 300,000 59,550 59,550
-
吉祥全球實業股份有限公司 長榮海運股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 599,000 85,357 85,357
-
吉祥全球實業股份有限公司 陽明海運股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 599,000 72,479 72,479
-
華訊創業投資股份有限公司 Aetas Technology Incorporated 股票 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 468,750 - 1.23%
(註5)
-
華訊創業投資股份有限公司 Integrated Memory Incorporated 股票 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 100,000 - 1.15%
(註5)
-
華訊創業投資股份有限公司 BroadRiver Commuatuons Inc. 股票 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 142,045 - 1.4%
(註5)
-
浩瀚數位股份有限公司 聯華電子股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,014,000 65,910 65,910
浩瀚數位股份有限公司 長榮海運股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 4,204,000 599,070 - 599,070
-
浩瀚數位股份有限公司 國巨股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 300,000 143,850 143,850
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( 接 次 頁 )

( 承 前 頁 )

==> picture [730 x 225] intentionally omitted <==

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期 末
有價證券種類及名稱 與有價證券發行人
備 註
持有之公司 關係 帳 列 科 目
(註4)
(註1) (註2) 帳面金額 持股
股數
(註3) 比率 [公允價值]
-
浩瀚數位股份有限公司 萬海航運股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,000,000 397,000 397,000
-
浩瀚數位股份有限公司 陽明海運股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,299,000 157,179 157,179
-
浩瀚數位股份有限公司 台灣半導體股份有限公司股票 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 120,000 9,432 9,432
- -
浩瀚數位股份有限公司 AT&T 公司債券 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 15,930 15,930
- -
浩瀚數位股份有限公司 沙烏地阿拉伯國家石油公司債券 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 15,612 15,612
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註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則39 號「金融資產：認知與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。

註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後即扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

註5：已無法取得財務報表。

附表三

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元/股

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(除特別註明者外)
有價證券 期 初 買 入 ( 註 3 ) 賣 出 期 末
買、賣之 交易對象 關係
種類及名 帳列科目 股 數 股 數 股 數
公司 稱(註1) (註2) (註2) (仟股) [金] 額 ( 仟股) 金 額 股 數 金 額帳面成本處分(損)益 ( 仟股) 金 額
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吉祥全球 (股)公司	南亞電路 板股份有 限公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	-	-	800	145,600	-	-	800	176,192	107,800	68,392	-	-
		透過損益
吉祥全球 (股)公司	國巨股份 有限公司	按公允價 值衡量之	-	-	130	67,340	268	151,084	398	223,952	209,132	14,820	-	-
		金融資產
吉祥全球 (股)公司	長榮海運 股份有限 公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	-	-	998	40,619	2,396	205,839	2,795	164,110	129,011	35,099	599	85,357
吉祥全球 (股)公司	陽明海運 股份有限 公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	-	-	-	-	1,098	187,710	499	60,852	85,307	(24,455)	599	72,479
浩瀚數位 (股)公司	欣興電子 股份有限 公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	-	-	1,500	131,100	500	44,970	2,000	186,524	153,534	32,990	-	-
		透過損益
浩瀚數位 (股)公司	國巨股份 有限公司	按公允價 值衡量之	-	-	112	58,016	607	317,819	419	207,712	224,494	(16,782)	300	143,850
		金融資產
(續次頁)

==> picture [738 x 60] intentionally omitted <==

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(承前頁)
有價證券 期 初 買 入 ( 註 3 ) 賣 出 期 末
買、賣之 交易對象 關係
種類及名 帳列科目 股 數 股 數 股 數
公司 (註2) (註2) 額 金 額 股 數 金 額帳面成本處分(損)益 金 額
稱(註1) (仟股) [金] ( 仟股) ( 仟股)
----- End of picture text -----

	稱(註1)				(仟股)	(	仟股)						仟股)
浩瀚數位 (股)公司	華邦電子 股份有限 公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	-	-	7,984	231,935	-	-	7,984	245,911	200,534	45,377	-	-
浩瀚數位 (股)公司	聯華電子 股份有限 公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	-	-	9,398	443,116	1,497	82,036	9,881	534,114	422,056	112,058	1,014	65,910
浩瀚數位 (股)公司 浩瀚數位 (股)公司	長榮海運 股份有限 公司 萬海航運 股份有限 公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產 透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	- -	- -	- -	- -	6,451 4,563	506,124 992,076	2,247 2,563	221,565 557,487	112,724 574,932	108,841 (17,445)	4,204 2,000	599,070 397,000
浩瀚數位 (股)公司	陽明海運 股份有限 公司	透過損益 按公允價 值衡量之 金融資產	-	-	-	-	7,195	1,087,836	5,896	731,261	925,732	(194,471)	1,299	157,179

註1:本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有價證券帳列採用權益法之投資者，需填寫該二欄，餘得免填。

註3:累進買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。

附表四

：
母子公司間交易業務關係及重要交易往來情形單位新台幣仟元

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交 易 往 來 情 形
編 號 與交易人之關係
交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象
(註1) ( 註 2 ) 佔合併總營收或總資產之比率
科 目 金 額 交 易 條 件
( 註 3 )
0 吉祥全球實業(股)公司 浩瀚數位(股)公司 1 郵電費 75 註5 0.020
0 吉祥全球實業(股)公司 浩瀚數位(股)公司 1 其他應付款 13 註5 0.001
0 吉祥全球實業(股)公司 大友國際光電(股)公司 1 其他費用 5 註5 0.001
0 吉祥全球實業(股)公司 大友國際光電(股)公司 1 應收帳款 22 註5 0.001
0 吉祥全球實業(股)公司 大友國際光電(股)公司 1 銷貨收入 21 註5 0.006
1 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 存入保證金 300 註5 0.012
1 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 營業收入-租賃收入 3,429 註5 0.928
1 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 其他收入 159 註5 0.043
1 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 其他費用 270 註5 0.073
1 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 應收帳款 600 註5 0.025
1 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 其他應收款 106 註5 0.004
1 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 其他應付款 117 註5 0.005
2 大友國際光電(股)公司 浩瀚數位(股)公司 3 租賃負債 1,138 註5 0.047
3 大吉祥國際建設(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 租賃收入 343 註5 0.093
3 大吉祥國際建設(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 其他應收款 60 註5 0.002
3 大吉祥國際建設(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 其他營業費用 4 註5 0.001
3 大吉祥國際建設(股)公司 大友國際光電(股)公司 3 其他應付款 4 註5 -
----- End of picture text -----

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
     1.母公司填0。  2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。

• 註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以年度累積金額佔合併總營收 之方式計算。

• 註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。

• 註5：母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨並無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件係由雙方協商決定。

附表五

轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)：                                                             單位：新台幣仟元/仟股

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----- Start of picture text -----

原始投資金額 期 末 持 有 持股比率乘
投資公司 被投資公司 主 要 被投資公司 本期認列之
所 在 地 區 以被投資公 備 註
名 稱 名 稱 營業項目 本期期末 上期期末股數/單位比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益
司期末淨值
吉祥全球實業 華訊創業投資股
台灣 一般投資 159,952 159,952 15,995 99.97% 17,078 17,078 (2,101) (2,101)
股份有限公司 份有限公司
吉祥全球實業 浩瀚數位股份有
台灣 一般投資 1,305,458 1,305,458 90,644 49.48% 887,351 887,351 147,668 73,072
股份有限公司 限公司
吉祥全球實業 大友國際光電股
台灣 照明設備 49,500 49,500 4,950 27.81% 24,967 24,967 (9,199) (2,538)
股份有限公司 份有限公司
浩瀚數位股份 大吉祥國際建設
台灣 房地產投資 334,061 334,061 50,350 100% 360,704 360,704 18,264 18,264
有限公司 股份有限公司
浩瀚數位股份 大友國際光電股
台灣 照明設備 65,000 65,000 6,500 36.52% 32,760 32,760 (9,199) (3,359)
有限公司 份有限公司
華訊創業投資 大友國際光電股
台灣 照明設備 30,000 30,000 3,000 16.85% 15,120 15,120 (9,199) (1,550)
股份有限公司 份有限公司
----- End of picture text -----

註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法定規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2：非屬註1 所述情形者，依下列規定填寫：

• (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司在轉投資情形依序填寫， 並於備註欄著名個被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。

• (2)「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫個被投資公司之本期損益金額。

• (3)「本期認列之投資損益」乙欄，僅需填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，於得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時， 應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

附表六

主要股東資訊

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主要股東名稱 持有股數(仟股) 持股比例(%)
廣砷投資有限公司 15,410 18.79
李國隆 14,634 17.84
陳碧華 6,071 7.40
羅光偉 5,890 7.18
永豐商業銀行受託保管永豐金證券(亞洲)有限公司客戶永豐金(亞洲)代理人有限公司投資專戶 4,237 5.16
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說明：若公司係向集保公司申請取得本表資訊者，得於本表附註說明以下事項：

• (1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於司財務報告所記載股本與公司實際已完成 無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• (2)上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託 財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。