FOCL - Annual Report 2018 | FinancialReports.eu

股票代碼：2491

吉祥全球實業股份有限公司
及其子公司

合併財務報告暨會計師查核報告
民國107 年度及106 年度

地址：新北市新店區中正路54 巷6 號
電話：(02)8911-2000

- 1 -

`目錄`

`目錄`
`項` `目`	`頁` `次`	`財務報告` `附註編號`
`一、封面`	`1`	`-`
`二、目錄`	`2`	`-`
`三、關係企業合併財務報告聲明書`	`3`
`四、會計師查核報告`	`4~9`	`-`
`五、合併資產負債表`	`10`	`-`
`六、合併綜合損益表`	`11`	`-`
`七、合併權益變動表`	`12`	`-`
`八、合併現金流量表`	`13~14`	`-`
`九、合併財務報告附註`
`(一)公司沿革`	`15`	`一`
`(二)通過財務報告之日期及程序`	`15`	`二`
`(三)新發布及修訂準則及解釋之適用`	`15~18`	`三`
`(四)重大會計政策之彙總說明`	`18~30`	`四`
`(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`	`30~32`	`五`
`(六)重要會計項目之說明`	`32~55`	`六~三十一`
`(七)關係人交易`	`56`	`三十二`
`(八)質(抵)押之資產`	`57`	`三十三`
`(九)重大或有負債及未認列之合約承諾`	`57~59`	`三十四`
`(十)重大之災害損失`	`-`	`-`
`(十一)重大之期後事項`	`-`	`-`
`(十二)其他`	`60~61`	`三十五`
`(十三)附註揭露事項`
`1.重大交易事項相關資訊`	`61`	`三十六`
`2.轉投資事業相關資訊`	`61`	`三十六`
`3.大陸投資資訊`	`61`	`三十六`
`(十四)部門資訊`	`61~62`	`三十七`

- 2 -

`關係企業合併財務報告聲明書`

本公司民國107年度(自民國107年1月1日至107年12月31日止)依「關
係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編
製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子
公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於
前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報
告。

特此聲明

吉祥全球實業股份有限公司
董事長：陳碧華

==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==

年3月26日

民

國

- 3 -

`G＆F 基富聯合會計師事務所`

11F-l,NO.299 Sec.4 Chung-Hsia E.Rd.Taipei,Taiwan,R.O.C
台北市大安區忠孝東路四段299號11樓之1

TEL：(02)2781-2559
FAX：(02)8771-7049

`會計師查核報告`

`吉祥全球實業股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司(以下簡稱吉祥公司及其子公
司)民國107年及106年12月31日之合併資產負債表，暨民國107年及106
年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金
流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師
查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財
務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達吉祥公
司及其子公司民國107年及106年12月31日之合併財務狀況，暨民國107
年及106年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表
之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會
計師職業道德規範，與吉祥公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範
之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查
核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對吉祥公司及其子公司民
國107年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併
- 4 -

財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事
項單獨表示意見。

茲對吉祥公司及其子公司民國107 年度合併財務報表之關鍵查核事項
敘明如下：
自產自銷轉型為貿易營運之存貨評價
吉祥公司及其子公司由於光碟產業過度競爭，且具替代性的多媒體資
訊產品推陳出新，致銷售金額持續下滑；而新客戶開發不易，主要原物料成本高漲及國際匯率波動，銷售費用難以反應在客戶端售價上，導致此一營運模式已不易對吉祥公司及其子公司貢獻更大之經濟效益，故漸漸轉型為以貿易方式來維持營運。惟此等營運模式相較自產自銷而言，將提高存貨取得成本及降低銷貨利潤，導致存貨的帳面價值存有超過淨變現價值之風險，其存貨跌價損失將影響吉祥公司及其子公司之財務績效，與存貨評價之相關資訊，請詳合併財務報表附註十，故將轉型後之存貨評價列為關鍵查核事項之一。
本會計師為因應上述存貨評價事項，業已執行下列主要查核程序：
1.檢視各項存貨之庫齡報表，並比較分析各期存貨庫齡之變化情形。
2.評估吉祥公司及其子公司對存貨之評價，所採用會計政策之合理性。
3.評估吉祥公司及其子公司對存貨之評價，是否已遵行既訂之會計政策。
4.瞭解管理階層評價存貨所採用之公允價值，暨期後交易市場公允價值之變動情形，以評估存貨淨變現價值之合理性。
5.瞭解倉儲管理之內部作業流程、檢視其平時之入、出庫管理情形及年度盤點計畫，並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
6.針對庫齡天數較長之存貨，檢視其期後銷售狀況，暨評估其所採用之淨變現價值基礎，以驗證吉祥公司及其子公司管理當局於合併財務報表日，對存貨價值衡量之正確性。
7.評估吉祥公司及其子公司管理當局於合併財務報表日，對有關存貨評價之揭露是否允當。

訴訟及或有負債

- 5 -

吉祥公司及其子公司對於重大未決之法律訴訟案件於和解前，管理當
局於合併財務報表日所提列之訴訟、和解損失，是否足以因應未決法律訴
訟或和解之不確定性結果，將影響吉祥公司及其子公司合併財務報表認列
相關損失及負債之完整性，亦對吉祥公司及其子公司的財務績效及財務狀
況產生影響，其相關資訊請詳合併財務報表附註十八、廿一及三十四，故
將訴訟及或有負債之查核列為關鍵查核事項之一。

本會計師為因應上述訴訟及或有負債事項，業已執行下列主要查核程
序：

1.評估吉祥公司及其子公司帳列估計訴訟或和解損失負債準備之合理性。
2.檢視查核期間及期後之董事會議事錄、重大訊息公告及新聞報導，以搜尋吉祥公司及其子公司是否有法律糾紛、涉訟或和解損失未列帳之情形。
3.評估相關訴訟案之被求償項目及金額，是否帳列足額的損失及負債準備。
4.檢視外部律師對該些訴訟案之意見，並取得律師對相關訴訟案之正式詢證回函，並徵詢管理當局之意見及看法，以驗證訴訟案發展現況、損失及其負債估列之完整性。
5.評估管理當局對訴訟案之負債準備，暨或有負債之揭露是否允當。 -
存貨營建用地之評價

吉祥公司及其子公司於民國107 年底之存貨-營建用地及其上建物已佔
合併資產總額20%，主要係屬市場用地，目前規劃結合其他同區段之房地所
有權人，共同參與都市更新事業計畫：轉作住宅、商業或二者結合之功能
用地，以提高不動產之開發價值。惟都市更新業務的推動，暨所需法定程
序的完備耗時程較長，故在主管機關都市計畫委員會決議前，吉祥公司及
其子公司對該營建用地之開發價值存有不確定性，從而影響到吉祥公司及
其子公司管理當局的財務績效，呈現於合併財務報表之相關資訊請詳附註
十一，故將存貨-營建用地評價之查核，列為關鍵查核事項之一。
本會計師為因應上述存貨評價之查核，業已執行下列主要查核程序：

1.檢視管理當局執行該等營建用地都更計畫之記錄、文件或報告，並注意
- 6 -

執行進度的變化，是否契合都更計畫項目、內容。

2.查閱董事會關於檢討該等營建用地都更計畫之議事錄內容，檢視決議項目是否到影響該營建用地之開發價值；並評估持其他意見董事主張之衝擊，是否影響到管理當局的財務績效。
3.檢視及複核於報表日外部專家之資產鑑價報告，以評價該等營建用地是否存有減損之風險。
4.評估吉祥公司及其子公司管理當局對存貨-營建用地評價之揭露是否允當。

`其他事項`

吉祥全球實業股份有限公司業已編製民國107年度及106年度之個體
財務報告，皆經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管
理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解
釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之
必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實
表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估吉祥公司及其子
公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，
除非管理階層意圖清算吉祥公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業
外別無實際可行之其他方案。

`會計師查核合併財務報表之責任`

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有
導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理
確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能
偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。
如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所
作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上

- 7 -

之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2.對於查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對吉祥公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使吉祥公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致吉祥公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6.對於吉祥公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以
及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人
員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項( 包括相關防護措
施)。

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對吉祥公司及其子公司民
國107年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘
明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本
會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之
負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [179 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [416 x 63] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號    金融監督管理委員會核准文號
(87)台財證(六)第14998 號              (96)金管證(六)第0960050524 號

==> picture [455 x 12] intentionally omitted <==

- 9 -

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國107 年及106 年12 月31 日`

`單位：新台幣仟元`

`資` `產`	`資` `產`	`附` ~~`註`~~	`107 年12 月31 日`	`107 年12 月31 日`	`106 年12 月31 日`	`106 年12 月31 日`	`負` `債` `及` `權` `益`	`負` `債` `及` `權` `益`	~~`附`~~ `註`	`107 年12 月31 日`	`107 年12 月31 日`	`106 年12 月31 日`	`106 年12 月31 日`
`代碼`	`項` `目`		`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`	`代碼`	`項` `目`		`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`
`1100` `1120` `1144` `1150` `1170` `1200` `130X` `1323` `1410` `1476` `1479` `11XX` `1517` `1543` `1600` `1760` `1780` `1920` `1960` `15XX`	`流動資產` `現金及約當現金` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產-流動` `以成本衡量之金融資產-流動` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `其他應收款` `存貨` `營建用地` `預付款項` `其他金融資產-流動` `其他流動資產` `流動資產合計` `非流動資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產-非流動` `以成本衡量之金融資產-非流動` `不動產、廠房及設備` `投資性不動產` `無形資產` `存出保證金` `預付投資款` `非流動資產合計`	`六` `七` `八` `九` `九` `十` `十一` `十二、三十三` `七` `十三` `十四、三十三` `十五、三十三` `十六` `十七`	`$` `19,005` `-` `-` `17,408` `72,806` `2,157` `48,358` `416,540` `4,217` `1,528` `517`	`1` `-` `-` `1` `4` `-` `2` `20` `-` `-` `-`	`$` `13,317` `-` `227` `22,828` `58,061` `2,217` `61,184` `416,540` `3,921` `3,883` `436`	`1` `-` `-` `1` `3` `-` `3` `20` `-` `-` `-`	`2130` `2150` `2152` `2162` `2170` `2200` `2220` `2310` `2322` `2399` `21XX` `2541` `2570` `2645` `2670` `25XX` `2XXX` `3110` `3200` `3300` `3310` `3320` `3350` `3400` `31XX` `36XX` `3XXX`	`流動負債` `合約負債` `應付票據` `其他應付票據` `其他應付票據-關係人` `應付帳款` `其他應付款` `其他應付款項-關係人` `預收款項` `一年或一營業週期內到期長期借款` `其他流動負債-其他` `流動負債合計` `非流動負債` `銀行長期借款` `遞延所得稅負債` `存入保證金` `其他非流動負債` `非流動負債合計` `負債總計` `歸屬於母公司業主之權益` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `待彌補虧損` `其他權益` `歸屬於母公司業主之權益合計` `非控制權益` `權益合計`	`三十二` `十八` `十八、三十二` `十九` `十九` `廿七` `廿一` `廿二` `廿二`	`$` `3,473` `7,848` `343` `1,851` `85,156` `92,287` `8,000` `-` `1,144,364` `4,536`	`-` `-` `-` `-` `4` `5` `-` `-` `55` `-`	`$` `-` `7,767` `-` `1,433` `67,494` `92,465` `9,200` `2,658` `26,959` `3,947`	`-` `1` `-` `-` `3` `4` `1` `-` `1` `-`
										`1,347,858`	`64`	`211,923`	`10`
			`582,536`	`28`	`582,614`	`28`				`-` `79` `11,579` `17,033`	`-` `-` `1` `1`	`1,145,187` `-` `11,579` `23,283`	`54` `-` `1` `1`
			`-` `-` `397,265` `1,046,581` `-` `62,016` `-`	`-` `-` `19` `50` `-` `3` `-`	`-` `-` `406,736` `1,065,397` `-` `61,576` `-`	`-` `-` `19` `50` `-` `3` `-`
										`28,691`	`2`	`1,180,049`	`56`
										`1,376,549`	`66`	`1,391,972`	`66`
										`820,080` `41,546` `1,733` `5` `(308,523)` `-`	`39` `2` `-` `-` `(15)` `-`	`770,080` `41,546` `1,733` `5` `(255,677)` `-`	`36` `2` `-` `-` `(12)` `-`
			`1,505,862`	`72`	`1,533,709`	`72`
										`554,841`	`26`	`557,687`	`26`
										`157,008`	`8`	`166,664`	`8`
										`711,849`	`34`	`724,351`	`34`
`1XXX`	`資` `產` `總` `計`		`$ 2,088,398`	`100`	`$` `2,116,323`	`100`	`3X2X`	`負` `債` `及` `權` `益` `總` `計`		`$` `2,088,398`	`100`	`$` `2,116,323`	`100`
		`後附之附註係本合併財務報告之一部分` `(請參閱基富聯合會計師事務所民國108 年3 月26 日查核報告)`

  董事長：陳碧華                        經理人：陳碧華                  會計主管：林志聰

==> picture [42 x 41] intentionally omitted <==

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併綜合損益表`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新台幣仟元

`代碼`	`項` `目`	`附` `註`	`107 年度`	`107 年度`	`106 年度`	`106 年度`
			`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`
`4000` `5000` `5900` `6000` `6100` `6200` `6300` `6450` `6900` `7000` `7010` `7020` `7050` `7900` `7950` `8200` `8300` `8500` `8600` `8610` `8620` `8700` `8710` `8720` `9750` `9850`	`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `研究發展費用` `預期信用減損損失` `營業費用合計` `營業損失` `營業外收入及支出` `其他收入` `其他利益及損失` `財務成本` `營業外收入及支出合計` `稅前淨(損)利` `所得稅費用` `本期淨(損)利` `其他綜合損益` `其他綜合損益(稅後淨額)` `本年度綜合損益總額` `淨(損)利歸屬於：` `母公司業主` `非控制權益` `綜合損益總額歸屬於：` `母公司業主` `非控制權益` `每股盈餘(元)` `基本每股(虧損)盈餘` `稀釋每股(虧損)盈餘`	`廿三` `十、三十五` `廿九、三十五` `廿四` `廿五` `廿六` `廿七` `廿八` `廿二` `廿八`	`$ 355,194` `(` `271,173)`	`100` `(76)`	`389,694` `( 296,371)`	`100` `(76)`
			`84,021`	`24`	`93,323`	`24`
			`(` `37,461 )` `(` `62,873 )` `(` `829 )` `(` `7,638)`	`(11)` `(18)` `-` `(2)`	`(` `39,389 )` `(` `64,060 )` `(` `983 )` `-`	`(10)` `(17)` `-` `-`
			`(` `108,801 )`	`(31)`	`( 104,432 )`	`(27)`
			`(` `24,780 )`	`(7)`	`(` `11,109 )`	`(3)`
			`7,931` `(` `1,225 )` `(` `23,288)`	`2` `-` `(7)`	`64,122` `3,246` `(` `23,849)`	`16` `1` `(6)`
			`(` `16,582)`	`(5)`	`43,519`	`11`
			`(` `41,362 )` `(` `79)`	`(12)` `-`	`32,410` `-`	`8` `-`
			`(` `41,441)`	`(12)`	`32,410`	`8`
			`-`	`-`	`-`	`-`
			`$ (` `41,441 )`	`(12)`	`$` `32,410`	`8`
			`$ (` `32,089 )` `(` `9,352)`		`$` `39,127` `(` `6,717)`
			`$(` `41,441)`		`$` `32,410`
			`$ (` `32,089 )` `(` `9,352)`		`$` `39,127` `(` `6,717)`
			`$(` `41,441)`		`$` `32,410`
			`$ (0.41)` `$ (0.41)`		`$ 0.51` `$ 0.51`

後附之附註係本合併財務報告之一部分

(請參閱基富聯合會計師事務所民國108年3月26日查核報告)

  董事長：陳碧華       經理人：陳碧華       會計主管：林志聰

==> picture [46 x 44] intentionally omitted <==

- 11 -

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司`

`合併權益變動表`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

`單位：新台幣仟元`

`項` `目`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`母` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`	`非控制權益`	`合` `計`
	`普通股股本`	`資本公積`	`保` `留` `盈` `餘`				`其` `他` `權` `益`		`母公司業主` `權` `益` `合` `計`
			`法定盈餘公積`	`特別盈餘公積`	`待彌補虧損`		`透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金融` `資產未實現損益`
`106 年1 月1 日餘額` `本期淨利` `其他綜合損益` `本期綜合損益總額` `現金增資` `106 年12 月31 日餘額`	`$` `744,080`	`$` `41,546`	`$` `1,733`	`$` `5`	`$ (`	`287,804 )`	`$`	`-`	`$`	`499,560`	`$` `173,381`	`$` `672,941`
	`-` `-`	`-` `-`	`-` `-`	`-` `-`		`39,127` `-`		`-` `-`		`39,127` `-`	`(` `6,717 )` `-`	`32,410` `-`
	`-`	`-`	`-`	`-`		`39,127`		`-`		`39,127`	`(` `6,717 )`	`32,410`
	`26,000`	`-`	`-`	`-`	`(`	`7,000 )`		`-`		`19,000`	`-`	`19,000`
	`$` `770,080`	`$` `41,546`	`$` `1,733`	`$` `5`	`$ (`	`255,677 )`	`$`	`-`	`$`	`557,687`	`$` `166,664`	`$` `724,351`
`107 年1 月1 日餘額` `追溯適用及追溯重編之影響數` `107 年1 月1 日重編後餘額` `本期淨損` `其他綜合損益` `本期綜合損益總額` `現金增資` `處分透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之權益工具` `107 年12 月31 日餘額`	`$` `770,080` `-`	`$` `41,546` `-`	`$` `1,733` `-`	`$` `5` `-`	`$ (`	`255,677 )` `10,074`	`$` `(`	`-` `10,831 )`	`$` `(`	`557,687` `757 )`	`$` `166,664` `(` `304 )`	`$` `724,351` `(` `1,061 )`
	`770,080`	`41,546`	`1,733`	`5`	`(`	`245,603 )`	`(`	`10,831 )`		`556,930`	`166,360`	`723,290`
	`-` `-`	`-` `-`	`-` `-`	`-` `-`	`(`	`32,089 )` `-`		`-` `-`	`(`	`32,089 )` `-`	`(` `9,352 )` `-`	`(` `41,441 )` `-`
	`-`	`-`	`-`	`-`	`(`	`32,089 )`		`-`	`(`	`32,089 )`	`(` `9,352 )`	`(` `41,441 )`
	`50,000`	`-`	`-`	`-`	`(`	`20,000 )`		`-`		`30,000`	`-`	`30,000`
	`-`	`-`	`-`	`-`	`(`	`10,831 )`		`10,831`		`-`	`-`	`-`
	`$` `820,080`	`$` `41,546`	`$` `1,733`	`$` `5`	`$ (`	`308,523 )`	`$`	`-`	`$`	`554,841`	`$` `157,008`	`$` `711,849`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

(請參閱基富聯合會計師事務所民國108年3月26日查核報告)

董事長：陳碧華經理人：陳碧華會計主管：林志聰

==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新台幣仟元

`項` `目`	`107年度`	`106年度`
	`金` `額`	`金` `額`
`營業活動之現金流量：` `稅前淨(損)利` `調整項目：` `收益費損項目` `折舊費用` `攤銷費用` `預期信用減損損失數` `呆帳費用轉列收入數` `利息費用` `股利收入` `利息收入` `處分投資利益` `處分不動產、廠房及設備利益` `訴訟損失準備迴轉利益` `其他-估計訴訟損失` `其他非流動負債轉列其他收入` `其他收入-清算以成本衡量之金融資產` `外幣兌換損失(利益)` `與營業活動相關之資產及負債淨變動` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `存貨(含營建用地)` `預付款項` `其他營業資產` `其他流動資產` `合約負債` `應付票據` `其他應付票據-關係人` `應付帳款` `其他應付款` `預收款項` `其他流動負債` `其他非流動負債` `營運產生之現金流入`	`$ (` `41,362 )` `29,919` `-` `7,638` `-` `23,288` `-` `(` `25 )` `(` `66 )` `-` `-` `-` `-` `-` `1,275` `5,420` `(` `23,708 )` `53` `12,826` `(` `296 )` `-` `(` `81 )` `2,438` `424` `418` `16,942` `470` `(` `1,623 )` `589` `(` `7,220)`	`$` `32,410` `31,088` `33` `-` `(` `5,571 )` `23,849` `(` `305 )` `(` `10 )` `-` `(` `842 )` `(` `47,324 )` `740` `(` `119 )` `(` `2,440 )` `(` `2,801 )` `454` `4,541` `(` `497 )` `16,519` `467` `545` `(` `162 )` `-` `2,328` `362` `(` `1,538 )` `(` `6,419 )` `(` `3,877 )` `(` `407 )` `(` `16,546)`
	`27,319`	`24,478`

(續次頁)

- 13 -

`(承前頁)`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新台幣仟元

`項` `目`	`107 年度`	`106 年度`
	`金` `額`	`金` `額`
`收取之利息` `收取之股利` `支付之利息` `退還之所得稅` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` `以成本衡量之金融資產清算退回股款` `取得不動產、廠房及設備價款` `處分不動產、廠房及設備價款` `存出保證金增加` `出售透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` `其他金融資產減少(增加)` `投資活動之淨現金流入` `籌資活動之現金流量` `償還長期借款` `其他應付款項-關係人增加` `其他應付款項-關係人減少` `存入保證金增加` `現金增資` `籌資活動之淨現金流入` `匯率變動對現金及約當現金之影響數` `現金及約當現金增加金額` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	`25` `-` `(` `23,327 )` `-`	`10` `305` `(` `23,880 )` `3`
	`4,017`	`916`
	`-` `(` `1,841 )` `-` `(` `440 )` `579` `2,355`	`2,440` `(` `2,298 )` `842` `-` `-` `(` `533 )`
	`653`	`451`
	`(` `27,782 )` `27,950` `(` `29,150 )` `-` `30,000`	`(` `23,055 )` `32,300` `(` `26,430 )` `2,030` `19,000`
	`1,018`	`3,845`
	`-`	`-`
	`5,688` `13,317`	`5,212` `8,105`
	`$` `19,005`	`$` `13,317`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

(請參閱基富聯合會計師事務所民國108年3月26日查核報告)

董事長：陳碧華      經理人：陳碧華      會計主管：林志聰

==> picture [46 x 44] intentionally omitted <==

- 14 -

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司`

==> picture [203 x 37] intentionally omitted <==

(金額除另有註明外，金額以新台幣仟元為單位)

`一、公司沿革`

吉祥全球實業股份有限公司(簡稱：本公司，及其子公司簡稱：合併
公司)於民國84年4月14日奉准設立，主要業務為電腦多媒體系統設備
及多媒體資訊產品買賣、進出口貿易、代理經銷報價與投標及電腦多媒體
系統之設計研發及處理設備買賣等。

本公司股票於民國89年2月21日於「財團法人中華民國證券櫃檯買
賣中心」掛牌上櫃，另本公司業經台灣證券交易所核准於民國90年9月
19日起正式掛牌上市。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告業已於民國108年3月26日經董事會通過。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一)適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS) 、解釋(IFRSC) 及解釋公告(SIC)( 以下稱 IFRSs)。
除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及
金管會認可並發布生效之IFRSs，不致造成合併公司會計政策之重大變動：
1.IFRS 9「金融工具」及相關修正
- IFRS 9「金融工具」取代IAS 39「金融工具：認列與衡量」，
- 並配套修正IFRS 7「金融工具：揭露」等其他準則。IFRS 9 之新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計，相關會 - 15 -

`計政策請參閱附註四。`

`、金融資產及金融負債之分類衡量與減損`

合併公司選擇於適用IFRS 9金融資產及金融負債之分類、衡
量與減損規定時，不重編106年度比較資訊，首次適用之累積影
響數認列於首次適用日。追溯適用IFRS 9對107年1月1日各類
別金融資產及金融負債之衡量種類、帳面金額及其變動情形彙總
如下：

`金融資產類別`	`衡量種類`	`衡量種類`	`衡量種類`	`衡量種類`	`衡量種類`	`帳面金額`	`帳面金額`
	`IAS 39`			`IFRS 9`		`IAS 39`	`IFRS 9`
				`按攤銷後成本衡量` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `按攤銷後成本衡量` `按攤銷後成本衡量` `按攤銷後成本衡量` `107.1.1帳面` `金額IFRS 9) 107.1.1保留` `盈餘影響數` `$` `- $` `-` `513` `11,120` `$` `513 $` `11,120`
`$` `-` `-`		`$` `-` `227`	`$` `-` `286`	`$` `-` `513`	`$` `-` `11,120`
`$` `-`		`$ 227`	`$ 286`	`$` `513`	`$` `11,120`

(1)現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產及存出保證金原依IAS 39 分類為放款及應收款，依IFRS 9 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，並以未來12 個月或存續期間評估預期信用損失。其中因追溯適用，民國107 年1 月1 日之應收帳款備抵損失調整增加1,347 仟元，保留盈餘調整減少1,347 仟元。
(2)原依IAS 39 以成本衡量之未上巿(櫃)公司股票投資減損損失已累積於保留盈餘。因該等股票依IFRS 9 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量而不再評估減損，因而107 年1 月1 日之其他權益

- 16 -

減少11,120仟元，保留盈餘調整增加11,120仟元。另，其帳面
金額227仟元(原始投資成本11,347仟元扣除已認減損11,120
仟元後之餘額)，合併公司於民國107年1月1日估計其公允價值
為513仟元，因此除調整透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產之帳面金額為579仟元外，另調整其他權益(即透過其他綜
合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益)289仟元及調整
非控制權益(3)仟元。

有關初次適用IFRS 9之揭露，請參閱附註四、附註七、附註
八、附註九及附註十三。

( 二)108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會將認可之 IFRSs。

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB發布之生效日(註1)
「2015-2017週期之年度改善」  2019年1月1日
IFRS 9之修正「具負補償之提前還款
 2019年1月1日(註2)
特性」
IFRS 16「租賃」  2019年1月1日
IAS 19之修正「計畫修正、縮減或清
 2019年1月1日(註3)
償」
IAS 28之修正「對關聯企業及合資之
 2019年1月1日
長期權益」
IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」  2019年1月1日

註1：除另註明外，上述發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註2：金管會允許得選擇提前於107 年1 月1 日適用此項修正。
註3：2019 年1 月1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項修正。

合併公司經評估上述準則及解釋，對合併公司財務狀況及財務
績效並無重大影響。

(三)國際會計準則理事會(IASB)已發布，但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs。

- 17 -

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB發布之生效日(註1)
IFRS 3之修正「業務之定義」  2020年1月1日(註2)
IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其
關聯企業或合資間之資產出售或投入」 [ 未定 ]
IFRS 17「保險合約」  2021年1月1日
IAS 1及IAS 8之修正「重大性之定義」  2020年1月1日(註3)

註1：除另註明外，上述發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註2：收購日在年度報導期間開始於2020 年1 月1 日以後之企業合併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註3：2020 年1 月1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本合併財務報告發布日止，合併公司仍持續評估其他準則、
解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下，除另有說明者
外，下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金管
會認可並發布生效之IFRSs編製。

(二)編製基礎
1.衡量基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價
值決定。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為
其功能性貨幣。合併公司之功能性貨幣為新台幣。

- 18 -

`(三)合併基礎`

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司所控制個體
(即子公司)之財務報告。控制係指本公司可主導某一個體之財務
及營運政策之權力，以從其活動中獲取利益。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財
務報告，直至不再具有控制力之日為止。子公司之綜合損益總額
係歸屬至本公司及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘
額。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，係
作為與業主間之權益交易處理。本公司及非控制權益之帳面金額
已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調
整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為
權益且歸屬於本公司業主。

子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與本公司
所使用之會計政策一致。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製
合併財務報告時均已消除。

2.列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

所持股權百分比

`投資公司名稱`	`子公司名稱`	`業務性質`			`說明` `-` `-` `-` `-` `-`
			`107.12.31`	`106.12.31`
`本公司` `本公司` `本公司` `本公司` `華訊創業投資` `(股)公司`	`華訊創業投資` `(股)公司` `浩瀚數位` `(股)公司` `大友國際光電` `(股)公司` `大吉祥國際建` `設(股)公司` `大友國際光電` `(股)公司`	`一般投資` `國際貿易` `照明設備` `房地產投資` `照明設備`	`99.97%` `49.48%` `43.81%` `99.30%` `26.55%`	`99.97%` `49.48%` `43.81%` `99.30%` `26.55%`

- 19 -

3.子公司變動情形：無。
4.當本公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份，但將被投資公司視為子公司，本公司與子公司關係之本質：本公司雖未直接或間接持有浩瀚數位股份有限公司超過半數之表決權股份，但因本公司擁有該公司董事會過半數名額，且該公司之控制操控於該董事會，因此本公司對浩瀚數位股份有限公司擁有實質控制能力，故將該公司視為子公司。
5.未列入合併財務報告之子公司：無。
6.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
7.重大限制：無。
8.對合併公司具重大性之非控制權益之子公司
合併公司民國107年12月31日及106年12月31日之非控制權益
總額分別為157,008元及166,664仟元，下列係合併公司具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

`子公司名稱`	`主要營業場所`	`非控制權益`	`非控制權益`	`非控制權益` `106.12.31` `金額` `持股百分比` `$ 147,996` `50.52%`
		`107.12.31`
		`金額`	`持股百分比`	`金額`
`浩瀚數位` `(股)公司`	`台灣`	`$ 143,064`	`50.52%`	`$ 147,996`

子公司彙總性財務資訊：

資產負債表

`浩瀚數位股份有限公司`

`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `非流動負債` `淨資產總額`	`107.12.31` `$` `60,786` `1,439,525` `( 1,205,869)` `(` `11,259)` `$` `283,183`	`106.12.31`
		`$` `66,940` `1,466,685` `(` `84,234)` `( 1,156,446)`
		`$` `292,945`

綜合損益表

- 20 -

`營業收入淨額` `稅前淨損` `所得稅費用` `繼續營業單位本期淨損` `其他綜合損益(稅後淨額)` `本期綜合損益總額` `綜合損益總額歸屬於非控制權益` `支付予非控制權益股利`	`浩瀚數位股份有限公司` `107年度` `106年度` `$` `59,925` `$` `53,464` `(` `9,762) (` `12,689 )` `-` `-` `(` `9,762) (` `12,689 )` `-` `-` `$ (` `9,762) $ (` `12,689 )` `$ (` `4,932) $ (` `6,410)` `$` `-` `$` `-`
	`107年度` `$` `59,925` `(` `9,762)` `-` `(` `9,762)` `-` `$ (` `9,762)` `$ (` `4,932)` `$` `-`

`現金流量表`

`營業活動之淨現金流入` `投資活動之淨現金流入` `籌資活動之淨現金流出` `現金及約當現金增加(減少)數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	`浩瀚數位股份有限公司` `107年度` `106年度` `$` `19,195` `$` `13,408` `5,338` `1,841` `(` `23,162) (` `16,225)` `1,371` `(` `976)` `455` `1,431` `$` `1,826` `$` `455`
	`107年度`
	`$` `19,195` `5,338` `(` `23,162)`
	`1,371` `455`
	`$` `1,826`

`(四)外幣`

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣，報導期間結束日(
以下簡稱：報導日)之外幣貨幣性資產及負債，依當日之匯率換算為
功能性貨幣。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，
於發生當期認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，依衡量公允價值當日之
匯率換算，惟屬公允價值變動認列為其他綜合損益者，其產生之兌換
差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，則依交易日之匯率換算
，不再重新換算。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

- 21 -

符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流
動資產：

1.主要為交易目的而持有者。
2.預期將於報導日後12 個月內將變現者。
3.現金或約當現金，但於報導日後逾12 個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。

符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流
動負債：

1.主要為交易目的而發生者。
2.須於報導日後12 個月內清償之負債。
3.不能無條件延期至報導日後逾12 個月清償之負債。
(六)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
，認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或
發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行
透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即
認列為損益。

1.金融資產

金融資產之慣例交易，係採交易日會計認列及除列。

(1)衡量種類

107年

合併公司所持有之金融資產種類，為按攤銷後成本衡量之
金融資產，與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投
資。

A.按攤銷後成本衡量之金融資產

合併公司投資金融資產若同時符合下列兩個條件，則分
類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

a.係於某種經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產

- 22 -

以收取合約現金流量;及

b.合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、
應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產及存出保證金)
於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何
減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損
益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資
產總帳面金額計算:

(a)購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
(b)非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、可隨
時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於
滿足短期現金承諾。

B.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非
持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工
具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係
按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，
並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至
保留盈餘，並不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之
股利，於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該
股利明顯代表部分投資成本之回收。
106年

==> picture [43 x 10] intentionally omitted <==

合併公司所持有之金融資產種類為放款及應收款。
A.放款及應收款

放款及應收款係固定或可決定收取金額且無活絡市場
公開報價之非衍生金融資產，原始認列時係以公允價值加計
可直接歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利息法以攤銷
後成本減除減損損失來衡量，惟短期應收款項之利息認列不
具重大性之情況除外。

放款及應收款包括現金及約當現金、應收票據及帳款、
其他應收款、其他金融資產及存出保證金。

(2)金融資產減損

107年

合併公司於每一合併資產負債表日，按預期信用損失評估
按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款及其他應收款)及
合約資產之減損損失。

應收帳款及其他應收款先評估自原始認列後信用風險是
否顯著增加，若未顯著增加，則按12個月預期信用損失認列
備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備
抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險，作為權重之加權平均
信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導結束日
後，12個月內可能違約之預期信用損失；存續期間預期信用損
失，代表金融工具於存續期間可能違約之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失，係藉由備抵帳戶調降其帳面金
額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備
抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金額。
106年

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評
估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單
一或多項事件，致使該資產之估計未來現金流量受影響者，該
金融資產即已發生減損。

- 24 -

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之
帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產巿場
報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴
轉。

應收款係於每一報導日評估其減損跡象，當有客觀證據顯
示，因應收款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收款
之估計未來現金流量受影響者，該應收款則視為已減損。認列
之減損損失金額係為該資產之帳面價值與預期未來現金流量
(已反映擔保品或保證之影響)以該應收款原始有效利率折現
值之間的差額。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額
中扣除，惟應收款係藉由備抵評價科目調整。當判斷應收帳款
無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項
則貸記備抵帳戶，備抵帳戶帳面金額之變動認列為損益。

`(3)金融資產之除列`

合併公司僅於對未來金融資產現金流量之合約權利失效
或已移轉金融資產，且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已
移轉予其他企業時，始將該金融資產除列。

106年(含以前年度)於一金融資產整體除列時，其帳面金
額與所收取對價總額加計已認列於其他綜合損益之任何累計
利益或損失之總和間之差額認列為損益。自107年起，於一按
攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取
對價間之差額係認列於損益。於一透過其他綜合損益按公允價
值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留
盈餘，並不重分類為損益。

2.金融負債

`(1)認列衡量`

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價
值衡量者(包括長期借款、應付票據及帳款、其他應付款及存
入保證金)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易

- 25 -

成本衡量；後續評價係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2)金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價(包含任何所
移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(七)存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值
時除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指正常營業
下之估計銷售價格，減除至完工尚需投入估計成本及銷售費用後之餘
額。存貨成本之計算採用加權平均法。
(八)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除
累計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資
產之支出、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合資
本化要件之借款成本。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之
總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視
為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，得將不
動產、廠房及設備除列。除列不動產、廠房及設備之處分損益，係
由該資產帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項
下。

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效
益很有可能流入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為
該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不
動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

折舊係依資產成本減除殘值後，按估計耐用年限採直線法計算
，並依資產之個別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不
同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊，折舊之提列
認列為損益。

土地無須提列折舊，不動產、廠房及設備之耐用年限，請參閱
- 26 -

附註十四。

折舊方法、耐用年限及殘值，係於每個財務年度結束日加以檢
視，若有變動視為會計估計變動。

`(九)投資性不動產`

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具之不
動產。投資性不動產原始認列時以成本衡量，後續以成本減除累計折
舊及累計減損後之金額衡量，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動
產、廠房及設備規定。

`(十)租賃`

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予
承租人，則將其分類為融資租賃；所有其他租賃則分類為營業租賃。
營業租賃下，租賃收益或租金給付係按直線基礎於租賃期間分
別認列為收益或費用。

`(十一)無形資產`

1.其他無形資產

因企業合併產生或單獨取得之其他無形資產係以成本減除
累計攤銷與累計減損衡量之。企業合併所取得之無形資產係以
收購日之公允價值衡量，並與商譽分別認列。

2.攤銷及除列

除商譽及非確定耐用年限無形資產外，無形資產自達可供
使用狀態起，依耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認列於損益。
攤銷方法及攤銷期間係於每個財務年度結束日時加以檢視

，若有變動，視為會計估計變動。

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列為當年度損益。

`(十二)負債準備`

合併公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務)，且很
有可能須清償該義務，並對該義務金額能可靠估計時，認列負債準備
。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為

- 27 -

報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以
清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金
流量之現值。

`(十三)非金融資產減損`

`、其他有形無形資產及取得合約之增額成本`

合併公司於報導日檢視該等資產之帳面金額，以決定是否有
減損跡象。若顯示有減損跡象，則估計資產之可回收金額，以決
定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，則合
併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額。可回收金
額為公允價值減出售成本與其使用價值較高者。評估使用價值時
，係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額時，
該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損
失立即認列於當期損失。當減損損失於後續期間迴轉時，該個別
資產或現金產生單位之帳面金額，則調增至修正後之估計可回收
金額；惟增加後之帳面金額以不超過以前年度該資產或現金產生
單位，未認列減損損失之情況下應有之帳面金額為限。迴轉之減
損損失立即認列為當期利益。

`(十四)收入認列`

==> picture [36 x 13] intentionally omitted <==

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各
履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
1.商品銷貨收入

合併公司銷售之多媒體資訊商品、照明設備及燈具產品於
運抵客戶指定地點時，客戶對商品已訂定價格與使用權利，且
負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司
係於該時點認列收入及應收帳款。

106年

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客
戶退貨、折扣及其他類似之折讓。

- 28 -

`1.商品銷售`

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入，銷貨退回係
依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列：
(1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制；
(3)收入金額能可靠衡量；
(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

具體而言，銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉
時認列。

2.股利收入及利息收入

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，
惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收
入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司
，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過，
按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十五)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務，而預期支付之
非折現金額衡量。

2.退職後福利

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基
金數額，認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金
或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(十六)所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。除與企業合
併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得
- 29 -

稅及遞延所得稅應認列於損益。

1.當期所得稅

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)計算及任何對以前
年度應付所得稅的調整。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵稅額，列為股東會
決議年度之所得稅費用。
2.遞延所得稅

遞延所得稅係就資產及負債於報導日之帳面金額與其課稅
基礎之暫時性差異予以衡量認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除之暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出，所產生之所得稅抵減使用時認列。下列情況暫時性差異，則不認列為遞延所得稅：
(1)非屬企業合併交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者。
(2)因投資子公司及關聯企業所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
(3)商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率
衡量，並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量，係反映企業於報導日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅效果。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期
，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

編製合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策
- 30 -

之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響，實際結果可能與
估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影
響之未來期間予以認列。

(一)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估資產減損評估過程中，合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使
用模式及行業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量及未來可能之收益及費損，任何由於經濟狀況之變遷或合併公司策略所帶來的估計改變，均可能在未來造成重大減損。
(二)存貨
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導
日存貨因正常損耗、過時陳舊或無巿場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請參閱附註十。
(三)負債準備-訴訟準備

合併公司依據歷史經驗定期評估法律訴訟等義務之發生及相關
法律成本，若該現時義務很有可能發生且金額可合理估計時，予以認
列相關法律事項之負債準備。請參閱附註廿一。

(四)應收款項之估計減損

107年

合併公司應收款項減損損失之估計，係採用存續期間預計信用
損失金額衡量，將依據合約可收取之合約現金流量(帳面價值)與預期
收取之現金流量(評估前瞻資訊)兩者間差額之現值為信用損失，惟短
期應收款之折現影響不重大，信用損失以未折現之差額衡量。若未來
實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

`106 年`

當有客觀證據顯示應收款項存有減損跡象時，合併公司應考量
其未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估
- 31 -

計未來現金流量(不包括尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之
原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預
期，可能會產生重大減損損失。

`六、現金及約當現金`

`庫存現金` `銀行存款` `合計`	`107.12.31` `$` `237` `18,768` `$` `19,005`	`106.12.31` `$` `247` `13,070` `$` `13,317`

`七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`流動項目：` `權益工具` `未上巿櫃公司股票` `聯太創業投資(股)公司` `評價調整` `小計` `非流動項目：` `權益工具` `未上巿櫃公司股票` `AETAX` `INTEGRATED` `BROADRIVER` `評價調整` `小計` `合計`	`107.12.31` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`	`106.12.31(註)` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`

註：合併公司自民國107 年1 月1 日起採用IFRS 9 規定，依照IFRS 9 之過渡規定，選擇不重編比較期間報表。

- 32 -

(ㄧ)合併公司依中長期策略目的投資上述投資標的，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資依IAS 39 係分類為以成本衡量之金融資產，其重分類及106 年資訊，請參閱附註三、附註八及附註十三。
(二)合併公司持有之聯太創業(股)公司股票係於民國107 年4 月出售。
(三)合併公司評估持有之權益投資-AETAX、INTEGRATED 及BROADRIVER 因發生虧損，導致其公允價值大幅下跌至低於合併公司之原始投資成本，故已全額認列評價調整損失。
(四)上列資產均未提供質押或擔保。

`- 八、以成本衡量之金融資產流動`

`項` `目` `建邦創業投資(股)公司` `聯太創業投資(股)公司` `減：累計減損` `淨額`	`持股比例`	`107.12.31(註)` `$` `-` `-` `-` `$` `-`	`106.12.31` `$` `-` `11,347` `(` `11,120)` `$` `227`
	`-` `-及7.42%`

註：合併公司自民國107 年1 月1 日起採用IFRS 9 規定，依照IFRS 9 之過渡規定，選擇不重編比較期間報表。
(一)合併公司所投資之未上市(櫃)公司股票，因其公允價值合理估計數之區間較大，致合併公司認為其公允價值無法可靠衡量，故按成本減除減損衡量。
(二)建邦創業投資股份有限公司經104 年9 月29 日股東臨時會決議通過自104 年10 月1 日起解散，並於106 年12 月13 日經台北地方法院清算完結備查，本公司及子公司分別取得清算退回股款1,562 仟元及 878 仟元，合計2,440 仟元。(原帳面價值0 元，故分別帳列其他收入1,562 仟元及其他營業收入878 仟元。)
(三)上列資產均未提供質押或擔保。

- 33 -

`九、應收票據及帳款淨額`

`應收票據-非關係人` `應收帳款-非關係人` `減：備抵損失` `淨額` `合計` `107 年度`	`107.12.31` `$` `17,408` `491,655` `(` `418,849 )` `72,806` `$` `90,214`	`106.12.31` `$` `22,828` `467,933` `(` `409,872)` `58,061` `$` `80,889`

`按攤銷後成本衡量之應收帳款`

合併公司對商品銷售之平均授信期間為60至120天，於決定應收帳
款可收回性時，合併公司考慮應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信
用品質之任何改變。合併公司對於新交易之客戶將先審查信用評等，並於
必要情形下取得足額之擔保品，以減輕因拖欠所產生財務資訊及歷史交易
記錄對主要客戶予以調整評等。合併公司持續監督信用曝險及交易對方之
信用等級，透過複核及核准之交易對方信用額度以管理信用曝險。此外，
合併公司於合併資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額，以確保
無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為
合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司採用IFRS 9之簡化作法，按存續期間預期信用損失認列應
收帳款之備抵損失(排除已提列100%損失之特殊個案款項)。存續期間預
期信用損失係使用準備矩陣計算，其考慮客戶過去違約記錄與現時財務狀
況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因合併公司之信用
損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態無顯著差異，因此準備矩陣未
進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難，且合併公司無法合理預測
可回收金額，合併公司將對相關應收帳款提列100%損失，惟仍會持續追
索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

合併公司於107 年12 月31 日依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如
下：

- 34 -

`總帳面金額` `備抵損失(存續期` `間預期信用損失)` `攤銷後成本`	`未逾期`	`逾期1~60 天`	`逾期61~90 天`	`逾期91~365 天`	`逾期超過365 天`	`合計`
	`$ 72,098` `(` `658 )`	`$ 1,198` `(` `327 )`	`$` `71` `(` `3 )`	`$` `1,317` `(` `890 )`	`$ 416,971` `( 416,971 )`	`$ 491,655` `( 418,849 )`
	`$ 71,440`	`$` `871`	`$` `68`	`$` `427`	`$` `-`	`$ 72,806`

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

[107 年1 月1 日 ] 至12 月 31 日期初餘額(IAS 39) $ 409,872 追溯適用IFRS 9 調整數 1,347 期初餘額(IFRS 9) 411,219 本期提列(存續期間預期信用損失) 7,630 期末餘額 $ 418,849

`106 年度`

(一)合併公司對客戶之主要收款期間為90 至120 天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。
(二)除已提列減損者外，其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析請參閱下表。合併公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款，經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收，故尚無減損疑慮。
(三)應收票據及帳款淨額之帳齡分析

`未逾期亦未減損` `已逾期但未減損` `0~60 天` `61~90 天` `91~360 天` `361 天以上` `小計` `合計`	`106.12.31` `$` `73,512` `4,902` `52` `2,423` `-` `7,377` `$` `80,889`

- 35 -

`以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。`

`(四)應收票據及帳款之備抵呆帳變動資訊`

`106 年1 月1 日餘額` `本期發生(迴轉)` `106 年12 月31 餘額`	`個別評估` `減損損失` `$` `-` `1,377` `$` `1,377`	`群組評估` `減損損失` `$ 415,443` `(` `6,948 )` `$ 408,495`	`合` `計` `$ 415,443` `(` `5,571 )` `$ 409,872`

`十、存貨`

`商品` `原料` `物料` `製成品` `合計` `商品` `原料` `物料` `製成品` `合計`		`107.12.31`	`帳` `面` `價` `值` `$` `115` `8,818` `240` `39,185` `$` `48,358` `帳` `面` `價` `值` `$` `135` `17,322` `199` `43,528` `$` `61,184`
	`成` `本` `$` `78,496` `29,409` `389` `62,109` `$` `170,403`	`備抵跌價損失` `$ (` `78,381 )` `(` `20,591 )` `(` `149 )` `(` `22,924 )` `$ ( 122,045 )` `106.12.31`
	`成` `本` `$` `78,516` `38,447` `487` `59,695` `$` `177,145`	`備抵跌價損失` `$ (` `78,381 )` `(` `21,125 )` `(` `288 )` `(` `16,167 )` `$ ( 115,961 )`

當期認列之存貨相關費損：

`已出售存貨成本` `存貨跌價及呆滯損失` `存貨報廢損失` `其他(盤盈虧等)` `營業成本`	`107 年度` `$` `234,261` `10,874` `1,566` `24,472` `$` `271,173`	`106 年度` `$` `261,007` `10,246` `323` `24,795` `$` `296,371`

- 36 -

`十一、營建用地`

`項` `目` `建築用地` `在建工程` `合計`	`107.12.31` `$` `414,950` `1,590` `$` `416,540`	`106.12.31` `$` `414,950` `1,590` `$` `416,540`

合併公司為加強財產管理，於民國101年9月28日將上述營建用
地及其上建物(新店惠國段695等10筆自有地號、696合建地號及1762
等5筆自有建號，其中696地號合建地主於民國107年9月28日轉讓
合建權利予金金節能股份有限公司)，交付永豐裕資產管理(股)公司信
託管理。

`- 十二、其他金融資產流動`

`性` `質` `受限制銀行存款`	`107.12.31` `$` `1,528`	`106.12.31` `$` `3,883`

以其他金融資產提供擔保情形，請參閱附註三十三。

十三、以成本衡量之金融資產非流動

`項` `目` `建邦創業投資(股)公司` `AETAX` `INTEGRATED` `BROADRIVER` `減：累計減損` `淨額`	`107.12.31(註)` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`	`106.12.31` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `-`

註：合併公司自民國107 年1 月1 日起採用IFRS 9 規定，依照IFRS 9 之過渡規定，選擇不重編比較期間報表。
(一)合併公司所持有之未上市(櫃)公司股票投資，基於其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率，因此無法以公允價值衡量，而採用成本衡量。
(二)建邦創業投資股份有限公司解散清算，請參閱附註八。

- 37 -

`、十四、不動產廠房及設備`

`107 年1 月1 日`	`增` `添`	`重分類`	`處分及報廢`
`$ 131,264` `356,173` `95,967` `2,005` `434` `41,014`	`$` `-` `-` `-` `-` `-` `1,632`	`$` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`$` `-` `-` `(` `27,374 )` `(` `505 )` `-` `(` `9,223 )`
`$ 626,857`	`$` `1,632`	`$` `-`	`$ (` `37,102 )`
`$ (` `91,842 )` `(` `73,561 )` `(` `1,679 )` `(` `332 )` `(` `34,641 )`	`$ (` `6,987 )` `(` `885 )` `(` `326 )` `(` `33 )` `(` `2,872 )`	`$` `-` `-` `-` `-` `-`	`$` `-` `22,390` `505` `-` `9,223`
`$ ( 202,055 )`	`$ (` `11,103 )`	`$` `-`	`$` `32,118`
`$ (` `18,066 )`	`$` `-`	`$` `-`	`$` `4,984`
`106 年1 月1 日`	`增` `添`	`重分類`	`處分及報廢` `$` `-` `-` `( 1,273,210 )` `-` `( 1,474 )` `(` `1,596 )` `$ ( 1,276,280 )` `$` `-` `1,053,055` `-` `1,474` `1,596` `$ 1,056,125` `$ 220,155`
`$` `131,264` `356,173` `1,369,058` `2,005` `1,908` `40,455`	`$` `-` `-` `-` `-` `-` `2,155`	`$` `-` `-` `119` `-` `-` `-`
`$ 1,900,863`	`$` `2,155`	`$` `119`
`$ (` `84,855 )` `( 1,125,731 )` `(` `1,178 )` `(` `1,702 )` `(` `32,442 )`	`$ (` `6,987)` `(` `885)` `(` `501)` `(` `104)` `(` `3,795)`	`$` `-` `-` `-` `-` `-`
`$ ( 1,245,908 )`	`$ (` `12,272)`	`$` `-`
`$ (` `238,221 )`	`$` `-`	`$` `-`

- 38 -

`帳面淨值` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `辦公設備` `其他設備` `合計`	`107.12.31` `$` `131,264` `257,344` `3,455` `-` `69` `5,133` `$` `397,265`	`106.12.31` `$` `131,264` `264,331` `4,340` `326` `102` `6,373` `$` `406,736`

(一)合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎，按下列耐用年數計提折舊：

`房屋及建築`	`50`	`年`
`機器設備`	`6~10`	`年`
`運輸設備`	`3`	`年`
`辦公設備`	`3~5`	`年`
`其他設備`	`3~5`	`年`

(二)合併公司之不動產、廠房及設備之非現金交易投資活動如下：

`項` `目` `不動產、廠房及設備增添數` `其他應付款淨變動` `取得不動產、廠房及設備現金支付數`	`107.12.31`	`106.12.31` `$` `2,155` `143` `$` `2,298`
	`$` `1,632` `209`
	`$` `1,841`

(三)合併公司於民國107 年度及106 年度皆未有利息資本化之情形。 (四)上述不動產、廠房及設備之抵押情形，請參閱附註三十三。

十五、投資性不動產

`項` `目` `成本` `累計折舊` `帳面金額` `公允價值`	`107.12.31` `$ 1,312,744` `(` `266,163 )` `$ 1,046,581` `$ 1,429,331`	`106.12.31` `$ 1,312,744` `(` `247,347 )` `$ 1,065,397` `$ 1,398,875`

- 39 -

(一)合併公司位於桃園市龜山區科技三路辦公大樓，各樓層依其用途部分轉作「投資性不動產」。
(二)投資性不動產之公允價值係由獨立評價專家進行評估，該評價係以直接收益資本化法、市場比較法及折現現金流量分析法，作綜合考量後評估決定之。
(三)上述投資性不動產抵押情形，請參閱附註三十三。

十六、無形資產

`民國107`	`年12 月31 日：無。` `年12 月31 日` `106 年1 月1 日增` `添` `$` `1,996 $` `-` `106 年1 月1 日攤` `銷` `$` `(1,996) $` `-` `107.12.31 106.12.31` `$` `- $` `-`	`年12 月31 日：無。` `年12 月31 日` `106 年1 月1 日增` `添` `$` `1,996 $` `-` `106 年1 月1 日攤` `銷` `$` `(1,996) $` `-` `107.12.31 106.12.31` `$` `- $` `-`	`年12 月31 日：無。` `年12 月31 日` `106 年1 月1 日增` `添` `$` `1,996 $` `-` `106 年1 月1 日攤` `銷` `$` `(1,996) $` `-` `107.12.31 106.12.31` `$` `- $` `-`	`重分類`	`處分及報廢`
`民國106`	`年12 月31 日`
`成` `本`	`106 年1 月1 日`
`電腦軟體` `累計攤銷` `電腦軟體` `帳面淨值`	`$` `1,996`		`$` `-`	`$` `-`	`$` `(1,996)`
	`106 年1 月1 日`		`攤` `銷`	`重分類`	`處分及報廢`
	`$` `(1,996)`		`$` `-`	`$` `-`	`$` `1,996`
	`107.12.31` `$` `-`		`106.12.31`
`電腦軟體`		`$` `-`

`十七、預付投資款`

項目  107.12.31  106.12.31
Gold Target Fund  $ - $ -

合併公司於民國93年6月30日以美金77,750仟元(折合新台幣約
2,624,833仟元)作為對Gold Target Fund公司之預付投資款，取得
7,775股，每股價格美金10仟元，佔其15%之股權，此基金公司募集規
模為美金500,000仟元。因該基金合約係由本公司董事會決議授權前董
事長呂學仁先生簽訂，據民國93年12月20日台灣板橋地方法院檢察
署檢察官起訴書之起訴內容所載，該投資為前董事長為掩飾其投資方式
取得資金證明之行為，該案截至本合併財務報告出具日止尚未判決確
定，惟合併公司基於穩健保守原則，已將其全數提列減損損失。

- 40 -

`十八、其他應付款`

`其他應付款項-關係人` `其他應付款-非關係人` `應計技術合作金` `應付賠償損失` `其他` `小計` `合計`	`107.12.31`	`106.12.31` `$` `9,200` `59,611` `16,256` `16,598` `92,465` `$` `101,665`
	`$` `8,000`
	`59,611` `15,857` `16,819`
	`92,287`
	`$` `100,287`

應付賠償損失係一年內到期之分期和解金額，訴訟損失等估列情形
請詳附註廿一。

`十九、長期借款`

`貸` `款` `銀` `行`	`借` `款` `性` `質`	`借` `款` `性` `質`	`107.12.31`	`106.12.31` `$` `4,620` `1,167,526` `1,172,146` `( 26,959)` `$` `1,145,187` `2%~2.915%`
			`$` `-` `1,144,364`
			`1,144,364` `(` `1,144,364 )`
			`$` `-`
			`2%~2.915%`

註：含永富裕(股)公司一起辦理聯貸。

(一)台北富邦商業銀行之借款已於民國102 年4 月30 日到期清償，惟原借款提供之擔保品為持有之子公司- 浩瀚數位( 股) 公司股票 46,250 仟股，因子公司-浩瀚數位(股)公司對該銀行尚有未清償之借款，而本公司為該借款之保證人，因此仍設質於該銀行作為借款之擔保品。
(二)第一銀行之借款已於民國106 年9 月1 日到期，經與銀行協商已同意展延期至民國108 年1 月1 日，其約定內容如下：
1.利率：自民國106 年9 月1 日(即展期日)起，按該行2 年期定期儲存機動利率加年率1.745%(合計為年利率2.915%)按月計付。 - 41 -
2.本金：自展延日起每月攤還400 仟元，最後一期(107 年12 月底) 攤還220 仟元。
(三)子公司-浩瀚數位(股)公司與台北富邦銀行等14 家聯貸銀行團之長期借款原應於民國105 年4 月20 日到期，業已申請展延授信期限至民國108 年4 月20 日，其過程如下：
於民國105 年6 月28 日簽訂之第11 次增補合約，其約定內容
摘要如下：
1.各項額度原應到期償還之本金，得遞延至授信案不動產處分完成之日償付，但最晚仍不逾民國108 年4 月20 日為限；亦即如授信案不動產迄民國108 年4 月20 日仍未處分出售完成或處分出售所得款項仍不足償付本授信案全部應付未付款項，本授信案當時全部應付未付本金及利息，仍應於民國108 年4 月20 日全部到期，借款人應依約如數清償。
2.借款人無須就其未依原約定期限於民國105 年4 月20 日償付本授信案全部貸款本金及利息一事，給付任何遲延利息、違約金或其他各項費用。
3.本授信案免依授信合約第17 條第一項第(二)款之規定，檢視借款人105 年至107 年半年度及全年度之各項財務比率，亦無須因此等期間之財務比率不符規定而給付任何補償金；但借款人仍應依授信合約第17 條第一項第(三)款規定提供其他各期之財務報告及其他資料。
另子公司-浩瀚數位(股)公司復於108 年2 月14 日提出再展延授信期參年。
(四)上列長期借款提供擔保情形，請參閱附註三十三。

`廿、退職後福利計畫`

合併公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定提撥計
畫。依該條例規定，合併公司每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。合併公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法，每月依員工依薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。

- 42 -

合併公司107年度及106年度認列確定提撥計畫之費用金額，分別為
2,241仟元及2,364仟元。

`廿一、其他非流動負債`

`估計訴訟和解損失` `估計保證損失` `民間借款` `合計` `減：一年內到期之長期負債` `淨額`	`107.12.31` `$` `14,683` `9,407` `8,800` `32,890` `(` `15,857 )` `$` `17,033`	`106.12.31` `$` `21,625` `9,114` `8,800` `39,539` `(` `16,256 )` `$` `23,283`

(一)本公司於民國91、92 年度委任復耀有限公司(Gemini Limited，為海外承銷商)發行海外可轉換公司債(以下稱：ECB)。復耀有限公司取得之承銷收入，依法應納我國營利事業所得稅計7,286 仟元，訴求本公司依約予以償付。本案經台灣高等法院民國100 年8 月17 日判決，本公司應支付復耀有限公司6,933 仟元及法定利息1,300 仟元共計8,233 仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他非流動負債-其他」項下。本公司不服於民國100 年9 月13 日向最高法院提起上訴，於民國102 年6 月5 日業遭駁回。
(二)東芝股份有限公司(簡稱：東芝)於民國100 年6 月1 日對本公司因侵害其光碟產品之專利權，提起求償27,000 仟元及法定利息之訴，東芝復於民國101 年7 月27 日擴大求償金額為99,000 仟元。民國 101 年9 月7 日本公司遭判決應賠償5,895 仟元，經上訴智慧財產法院於民國103 年2 月27 日判決本公司及負責人，應再連帶給付東芝66,559 仟元及法定利息，其後上訴最高法院於民國104 年8 月19 日遭駁回。
民國104 年12 月30 日台北地方法院執行命令，東芝與本公司
及負責人間之侵權行為損害賠償強制執行事件，就各在新台幣 30,000 仟元及法定利息等範圍內，予以扣押。其後本公司於民國 106 年6 月9 日就全部債務與東芝以美金100 萬元達成和解，簽約

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金為美金35 萬元，每月分別支付美金3.5 萬元四期、美金2 萬元二十五期及尾款美金 1 萬元之和解金，並提供華訊公司股票 (15,995 仟股)及大友公司股票(4,950 仟股) 作為和解履約擔保品。另東芝業於民國106 年6 月9 日就本案侵權行為損害賠償強制執行事件，向臺灣臺北地方法院遞狀聲請撤回全部強制執行事宜。
(三)本公司因關係企業Mediacopy Texas,Inc.向兆豐國際商業銀行洛杉磯分行借款提供保證，其後該行要求本公司負擔借款本金美金 12,630 仟元及利息美金627 仟元之保證負債。本公司於民國99 年 8 月4 日與該等銀行簽訂「債務延期和清償協議書」，同意支付計美金2,000 仟元，於簽協議書時支付美金150 仟元，其餘分五年按月攤還，並轉讓已質押之桑緹亞(股)公司股票5,000 仟股予該銀行，另提交新台幣64,000 仟元(美金2,000 仟元)之本票予該銀行作為履約保證，後經部份還款更換本票為美金1,017.5 仟元，上述保證負債已於民國104 年7 月31 日清償完畢，而履約保證本票亦於民國106 年11 月15 日收回作廢。
(四)美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴(於民國99 年3 月獲悉)，爰因關聯企業Mediacopy Texas,Inc.於民國94 年2 月28 日至96 年 12 月31 日向其承租辦公室期間未繳租金，而本公司為承租保證人，其後於民國101 年5 月23 日收到美國加州高等法院洛杉磯分院判決，本公司應給付美金2,899 仟元及律師費美金125 仟元，合計美金3,024 仟元。

民國103年3月5日頂極方程式有限公司(Formula Ten
Corporation，以下簡稱頂極公司)所寄存證信函表示，Conjunctive
Points Properties I,L.P.已將債權轉讓予該公司，要求本公司清
償欠款。並於民國104年11月25日與本公司以美金400仟元達成
和解協議，於民國104年11月26日給付美金50仟元，自民國104
年12月29日分24期按月給付美金14.58仟元。

本公司於民國105 年3 月8 日接獲台灣台北地方法院民事執行

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處之執行命令(以下簡稱法院命令)，因聲請人OXFORD INVESTMENTS
LIMITED PARTNERSHIP(以下簡稱OXFORD)禁止頂極方程式有限公司
向本公司收取債權及利息，嗣後本公司於民國106年11月8日收
到法院撤銷命令。然民國106年11月14日OXFORD聲請法院命令
就頂極公司對於本公司之上開債權，在美金306仟元及執行費之範
圍內，予以扣押，故本公司相關和解履行銜依法院命令辦理。

截至民國107年及106年12月31日止，本案保證負債餘額分
別為9,407仟元及9,114 仟元(美金306仟元，帳列「其他應付款」)。

廿二、權益

(一)普通股股本

`額定股本` `已發行股本`	`107.12.31`	`106.12.31`
	`$ 10,000,000`	`$ 10,000,000`
	`$` `820,080`	`$` `770,080`

已發行普通股變動如下：

`107 年12 月31 日餘額` `106 年12 月31 日餘額`	`股數( 仟股)` `82,008` `77,008`	`股` `本` `$` `820,080` `$` `770,080`

1.本公司於民國106 年3 月27 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為1,600 仟股，每股發行價格7.5 元，私募總金額12,000 仟元，已於民國106 年3 月28 日收足股款，增資基準日為民國106 年3 月28 日，業經經濟部民國106 年4 月13 日經授商字第10601045680 號函核准變更登記。
2.本公司於民國106 年6 月6 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為1,000 仟股，每股發行價格7 元，私募總金額7,000 仟元，已於民國106 年6 月7 日收足股款，增資基準日為民國106 年6 月7 日，業經經濟部民國106 年6 月28 日經授商字第10601080810 號函核准變更登記。
3.本公司於民國107 年2 月9 日經董事會決議通過以私募方式辦理 - 45 -
現金增資發行新股案，本次發行股數為1,000 仟股，每股發行價格7 元，私募總金額7,000 仟元，已於民國107 年2 月9 日收足股款，增資基準日為民國107 年2 月9 日，業經經濟部民國107 年2 月23 日經授商字第10701021230 號函核准變更登記。
4.本公司於民國107 年6 月25 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為1,000 仟股，每股發行價格8 元，私募總金額8,000 仟元，已於民國107 年6 月25 日收足股款，增資基準日為民國107 年6 月25 日，業經經濟部民國107 年7 月30 日經授商字第10701094950 號函核准變更登記。
5.本公司於民國107 年12 月26 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為3,000 仟股，每股發行價格5 元，私募總金額15,000 仟元，已於民國107 年12 月26 日收足股款，增資基準日為民國107 年12 月26 日，業經經濟部民國108 年1 月17 日經授商字第10801000960 號函核准變更登記。
6.截至民國107 年12 月31 日止，本公司經董事會決議辦理私募現金增資已私募完成，但尚未補辦公開發行之新股，其相關資訊如後，私募有價證券自交付日起未滿三年不得轉售。

`董事會日期`	`發行股數(仟股)`	`發行價格(元)`	`總金額(仟元)`	`主` `管` `機` `關` `核` `准` `文` `號` `108.1.17經授商字第10801000960號` `107.7.30經授商字第10701094950號` `107.2.23經授商字第10701021230號` `106.6.28經授商字第10601080810號` `106.4.13經授商字第10601045680號` `105.9.20經授商字第10501226940號` `105.1.7經授商字第10501000170號` `104.12.7經授商字第10401256840號` `104.4.29經授商字第10401065810號` `101.8.21經授商字第10101170670號` `100.7.19經授商字第10001150620號` `99.11.29經授商字第09901266500號` `99.10.01經授商字第09901220300號`
`107.12.26` `107.06.25` `107.02.09` `106.06.06` `106.03.27` `105.09.05` `104.11.26` `104.11.09` `104.03.26` `101.07.25` `100.05.27` `99.10.29` `99.09.13`	`3,000` `1,000` `1,000` `1,000` `1,600` `4,000` `2,858` `3,000` `1,550` `1,000` `27,000` `29,000` `1,000`	`$` `5` `8` `7` `7` `7.5` `7.5` `7` `7` `13` `5` `(註)` `5` `(註)` `4` `(註) 4.55`	`$` `15,000` `8,000` `7,000` `7,000` `12,000` `30,000` `20,006` `21,000` `20,150` `5,000` `135,000` `116,000` `4,550`

- 46 -

註：該次董事會決議辦理私募現金增資案件，後經101 年股東常會決議辦理減資彌補虧損，每仟股減少483.33333 股，減資比例為48.333333%，減資後股數分別為13,950 仟股、14,983 仟股、517 仟股，業經101.8.21 經授商字第10101170670 號函核准在案。

`(二)資本公積`

`項` `目` `普通股發行溢價` `普通股發行折價` `取得或處分子公司股權` `價格與帳面價值差額` `合計`	`107.12.31` `$` `4,650` `(4,650)` `41,546` `$` `41,546`	`106.12.31`
		`$` `4,650` `(4,650)` `41,546`
		`$` `41,546`

依有關法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票所得
之溢額(包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價、實際取得
或處分子公司股權價格與帳面價值差額及庫藏股票交易等)得用
以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股
本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。此外，認列
對子公司所有權權益變動數、採用權益法認列之關聯企業之變動
數及股東逾時效未領取之股利等得用以彌補虧損，餘則不得作為
任何用途。

`(三)保留盈餘及股利政策`

依章程規定，本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌
補虧損，依法定規定提列法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本
公司實收資本額時不在此限；其餘再依法令規定或業務需要提撥
或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘併同累積未分配盈餘，由董事
會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

另依據本公司章程規定股利政策係配合目前及未來之發展計
畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利
益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於5%分配股東紅利，惟

- 47 -

累積可供分配盈餘低於實收股本時，得不予分配；分配股東紅利
時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之
10%。

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積，
直至與實收資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，
以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額
25%之部分為限。

民國106年度盈虧撥補案，業經民國107年6月13日股東常
會決議通過。民國105年度虧損撥補案，業經民國106年6月16
日股東常會決議通過。有關董事會及股東會決議之盈虧撥補情形
等相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

有關員工酬勞與董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊，
請參閱附註三十五。

`(四)其他權益項目`

`其他權益項目`
`項` `目` `107 年1 月1 日餘額` `追溯適用IFRS 9 之影響數` `107 年1 月1 日追溯後餘額` `處分透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之權益工具` `107 年12 月31 日餘額`	`透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金融` `資產未實現損益`
	`$` `-` `(` `10,831 )`
	`(` `10,831 )` `10,831`
	`$` `-`

(五)非控制權益

`項` `目` `期初餘額` `追溯適用之影響數` `重編後期初餘額` `歸屬於非控制權益之份額` `本年度淨損` `合計`	`107 年度` `$` `166,664` `(` `304 )` `166,360` `(` `9,352 )` `$` `157,008`	`106 年度` `$` `173,381` `-` `173,381` `(` `6,717 )` `$` `166,664`

- 48 -

`廿三、營業收入淨額`

`商品銷售收入` `租賃收入` `其他營業收入` `合計`	`107 年度`	`106 年度` `$` `336,224` `52,287` `1,183` `$` `389,694`
	`$` `297,016` `58,178` `-`
	`$` `355,194`

廿四、其他收入

`利息收入` `租金收入` `什項收入` `合計`	`107 年度`	`106 年度` `$` `10` `1,535` `62,577` `$` `64,122`
	`$` `25` `965` `6,941`
	`$` `7,931`

廿五、其他利益及損失

`處分不動產、廠房及設備利益` `處分金融資產利益` `淨外幣兌換(損)益` `什項支出` `合計`	`107 年度`	`106 年度` `$` `842` `-` `3,182` `(` `778 )` `$` `3,246`
	`$` `-` `66` `(` `1,275 )` `(` `16 )`
	`$ (` `1,225 )`

廿六、財務成本

`利息費用` `銀行借款` `其他` `合計`	`107 年度`	`106 年度` `$` `23,739` `110` `$` `23,849`
	`$` `23,171` `117`
	`$` `23,288`

- 49 -

`廿七、所得稅`

(一)認列於損益之所得稅

		`107 年度`	`106 年度`	`106 年度`
`遞延所得稅費用`
`暫時性差異之產生及迴轉`	`$`	`79 $`		`-`
`合併公司所得稅費用與稅前淨(損)利之關係調節如下：`
`項` `目`		`107 年度`	`106 年度`
`稅前淨(損)利`	`$`	`( 41,362) $`	`32,410`
`稅前淨(損)利按法定稅率計算之稅額`	`$`	`(8,272) $`		`5,510`
`法定課稅所得應予調增(減)之項目`		`508`	`(`	`2,199)`
`暫時性差異之產生及迴轉`		`3,297`	`( 13,051)`
`虧損遞延數`		`4,546`		`9,740`
`認列於損益之所得稅費用`	`$`	`79 $`		`-`

民國107年1月1日生效之修正後中華民國所得稅法，將營
利事業所得稅稅率由17%調整為20%，遞延所得稅因稅率變動之影
響已認列於損益。此外，107年度未分配盈餘所適用之稅率將由
10%調降為5%。

(二)認列於其他綜合損益相關之所得稅

合併公司民國107年度及106年度，認列於其他綜合損益之
所得稅費用均為0元。

(三)合併公司未使用課稅損失之資訊彙總如下：

`發` `生` `年` `度` `民國98年度` `民國99年度` `民國100年度` `民國101年度` `民國102年度` `民國103年度` `民國104年度` `民國105年度` `民國106年度` `民國107年度` `合計`	`發` `生` `年` `度` `民國98年度` `民國99年度` `民國100年度` `民國101年度` `民國102年度` `民國103年度` `民國104年度` `民國105年度` `民國106年度` `民國107年度` `合計`	`虧損金額` `$` `388,726` `453,885` `517,864` `427,960` `320,090` `502,332` `111,445` `35,723` `59,618` `23,051` `$ 2,840,694`	`最後可抵減年度` `民國108年度` `民國109年度` `民國110年度` `民國111年度` `民國112年度` `民國113年度` `民國114年度` `民國115年度` `民國116年度` `民國117年度`
`民國98年度` `民國99年度` `民國100年度` `民國101年度` `民國102年度` `民國103年度` `民國104年度` `民國105年度` `民國106年度` `民國107年度` `合計`

- 50 -

`(四)未認列之遞延所得稅資產:`

截至民國107年及106年12月31日止，合併公司因未來尚
無重大之課稅所得，而未認列之遞延所得稅資產金額分別為
2,867,188仟元及2,706,976仟元。

`(五)所得稅核定情形`

截至民國107年12月31日止，本公司及子公司營利事業所
得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定情形如下：

本公司  核定至民國105 年度
子公司-華訊創業投資(股)公司  核定至民國105 年度
子公司-浩瀚數位(股)公司  核定至民國105 年度
子公司-大吉祥國際建設(股)公司  核定至民國105 年度
子公司-大友國際光電(股)公司  核定至民國105 年度

`廿八、每股盈餘`

107 年度

 稅後金額 [普通股加權平均流 ]
通在外股數(仟股)[ 每股虧損(元) ]

基本及稀釋每股虧損
 歸屬於母公司業主之淨損  $ (32,089)  78,471   (0.41)
106 年度
 稅後金額 [普通股加權平均流 ]
通在外股數(仟股)[ 每股盈餘(元) ]
基本及稀釋每股盈餘
 歸屬於母公司業主之淨利  $ 39,127  76,201  $ 0.51

`廿九、營業租賃`

(一)合併公司以營業租賃方式承租辦公室及廠房，租賃期間為一至五年，於租賃期間終止時，合併公司對租賃標的並無優先承購權。依據不可取消之營業租賃合約，民國107 年及106 年12 月31
日之未來最低租賃給付總額如下：

- 51 -

`1 年內` `1 年至5 年` `5 年以上` `合計`	`107.12.31` `$` `4,332` `3,401` `-` `$` `7,733`	`106.12.31` `$` `4,750` `9,755` `-` `$` `14,505`

營業租賃認列之費用如下：

==> picture [257 x 35] intentionally omitted <==

(二)合併公司(出租人)簽訂商業財產租賃合約，租賃期間為一至五年，承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優先承購權。

依據不可取消之營業租賃合約，承租人之未來最低租賃給付
總額如下：

==> picture [254 x 103] intentionally omitted <==

`三十、資本管理`

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，使資本結構達到最適狀態，以維護股東權益價值。合併公司本期
策略維持與上期相同，其資本結構係由合併公司歸屬於母公司業主之權
益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。合併公司定期
檢視集團資本結構是否適當，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相
關風險。合併公司依據主要管理階層之建議，目前以私募發行新股等方
式平衡其整體資本結構。

`三十一、金融工具`

(一)公允價值之資訊-非按公允價值衡量之金融工具

- 52 -

除106年12月31日以成本衡量之金融資產其公允價值無
法可靠衡量外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金
融資產及金融負債之帳面價值趨近其公允價值。

(二)公允價值之資訊-按公允價值衡量之金融工具
1.公允價值層級

==> picture [55 x 10] intentionally omitted <==

==> picture [201 x 12] intentionally omitted <==

透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
權益工具投資
-
-國內非上巿(櫃)股票  $ -  $ -  $ -  $

107年1月1日至12月31日無第1等級與第2等級公允
價值衡量間移轉之情形。

2.第3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值：國內未上市(櫃) 權益投資係採收益法，按現金流量折現之方式，計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值。重大不可觀察輸入值如下，當長期收入成長率增加、長期稅前營業利潤率增加、加權資金成本率降低或流動性折價減少時，該等投資公允價值將會增加。
3.金融工具以第三等級公允價值衡量之調節

`106.12.31` `追溯適用及追溯重編織影響數` `107.1.1` `107 年第二季處分` `107.12.31`	`資產` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `股票` `$` `-` `513` `513` `(513 )` `$` `-`

(三)金融工具之種類

- 53 -

 107.12.31  106.12.31

`金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融` `資產(含流動及非流動)` `以成本衡量之金融資產(含流動及非流動)` `按攤銷後成本衡量之金融資產(含流動及` `非流動)(註1)` `放款及應收款(含流動及非流動)(註2)` `合計` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債(含流動及` `非流動)(註3)`	`$` `-` `-` `174,920` `-` `$ 174,920` `$ 1,351,428`	`$` `-` `227` `-` `161,882` `$` `162,109` `$ 1,362,084`

註1：餘額包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產及存出保證金。
註2：餘額包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融資產及存出保證金。
註3：餘額包含應付款項(含關係人)、長期借款及存入保證金。
(四)財務風險管理目的與政策

合併公司極為注重財務風險之管控，針對巿場風險、信用
風險、流動性風險即時作有效的追蹤與管理，確保合併公司具
有足夠且較低成本的營運資金，並降低巿場不確定性對於合併
公司的不利影響。

合併公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控
制制度進行覆核。財務部門於執行財務計畫時，均恪遵權責劃
分及相關財務風險管控程序，而內部稽核人員亦定期針對規定
之遵循與曝險額度進行複核。另合併公司並未進行以投機為目
的之金融工具(包括衍生性金融工具)交易。

1.市場風險
(1)匯率風險

合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，主要之
功能性貨幣為新台幣。因受匯率波動之影響微小，故預期
不致發生重大之匯率風險。

(2)利率風險

- 54 -

利率風險係指由於巿場利率之變動所造成未來現金
流量波動之風險，合併公司之利率風險，主要係來自於浮
動利率借款。有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導
期間結束日浮動利率借款之浮動利率變動為計算基礎，並
假設持維一個會計年度。假設利率上升或下降1%，合併公
司於民國107年度及106年度之本期淨(損)利，將分別減
少或增加11,444仟元及11,721仟元。

2.信用風險

信用風險係合併公司因客戶無法履行合約義務，而產生
財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶帳款。合併
公司係與信譽良好之對象進行交易，並持續監督信用暴險以
及交易對方之信用評等。合併公司尚未顯著集中於單一客戶
或單一交易相對人進行交易。
3.流動性風險

合併公司透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金，
以支應集團營運支出並減輕現金流量波動之影響。合併公司
管理階層監督銀行融資額度使用狀況，以確保借款合約條款
之遵循。

下表為包含估計利息之長期金融負債合約到期分析，另
不包含帳面金額趨近合約現金流量之金融負債：

	`107.12.31`	`107.12.31`
`合約現金流量`	`1 年以內`	`1 至5 年`
`$ 1,047,824` `179,808`	`$ 1,047,824` `179,808`	`$` `-` `-`
`$ 1,227,632`	`$ 1,227,632`	`$` `-`

`合約現金流量`	`1 年以內`	`1 至5 年`
`$ 1,087,410` `191,283`	`$` `39,195` `11,408`	`$ 1,048,215` `179,875`
`$ 1,278,693`	`$` `50,603`	`$ 1,228,090`

- 55 -

`三十二、關係人交易`

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及其關係
關係人名稱與本公司之關係董事長、董事主要管理階層陳益二其他關係人
(三)與關係人間之重大交易事項
1.應付關係人款項
- 帳列項目關係人類別 107.12.31 106.12.31 其他應付票據主要管理階層 $ 1,851 $ 1,433 其他應付款項主要管理階層 8,000 9,200 合計 $ 9,851 $ 10,633
2.背書保證：關係人背書保證情形詳附表二。
(四)主要管理階層薪酬

對董監事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

107 年度 106 年度
短期員工福利  $ 5,451  $ 6,796

(五)合併公司於民國106 年3 月9 日解除對其他關係人所設定之機器設備融資質權，該等機器設備原帳面價值為0 元，原設定之借款額度為100,000 仟元，解除質權前合併公司之借款餘額為0 元。
(六)截至民國107 年12 月31 日止，合併公司向主要管理階層融資借款，借款額度為30,000 仟元，借款餘額為8,000 仟元，合併公司提供下列資產作為融資借款之擔保品：

107.12.31 106.12.31
項目  金額  仟股  金額  仟股
子公司浩瀚股票  $29,373 19,000  $30,385 19,000

- 56 -

`三十三、質(抵)押之資產`

合併公司下列資產業經提供作為向銀行借款、民間借款及和解

`之擔保：` `項` `目` `不動產、廠房及設備-土地、房屋及建築` `投資性不動產` `其他金融資產-流動-銀行存款` `子公司浩瀚股票` `子公司華訊股票` `子公司大友股票` `合計`	`107.12.31` `$` `388,608` `1,046,581` `1,528` `107,055` `13,484` `15,698` `$ 1,572,954`	`106.12.31` `$` `395,595` `1,065,397` `3,883` `110,746` `18,104` `22,679` `$ 1,616,404`

`三十四、重大或有負債及未認列之合約承諾`

(一)截至民國107 年及106 年12 月31 日止，本公司因借款保證，而簽定之保證票據分別為0 元及80,000 仟元。
(二)有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99 年度特偵字第11、16 號、100 年度特偵字第1、3 號起訴書中犯罪事實欄五所載，被告謝漢金(吉祥全公司前負責人)、羅福助(吉祥全公司有實質主導權與決策權之人)及吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利益之犯意聯絡，以人頭先行低價購入吉祥全公司新北市中和區立言街38 號廠房(以下稱系爭廠房)再出售牟利，安排吉祥全公司於民國97 年4 月29 日以總價480,000 仟元將系爭廠房出售予無購買資力之買方人頭毛保國並完成簽約手續。又被告謝漢金及羅福助明知上開不動產交易實質買受人為羅福助，為關係人交易，依法應於財務報告中記載相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊，惟渠等於依法應編製吉祥全公司民國96 年度、97 年第一季財務報表上記載之「期後事項」部分，及97 年上半年、97 年第3 季、97 年度財務報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實，而隱匿此等關係人交易資

- 57 -

訊為虛偽之記載。該案件經臺灣臺北地方法院於民國103年8
月11日刑事判決，羅福助、謝漢金及吳一衛為不利益且不合營
業常規之交易，使吉祥全公司遭受7,000萬元之重大損害，謝
漢金及吳一衛共同犯證券交易法第171條第1項第2款使公司
為不利益交易罪，判處有期徒刑；另吉祥全公司財務報告公告
不實部分，謝漢金共同犯證券交易法第171條第1項第1款之
公告不實罪，判處有期徒刑。謝漢金部分已於民國103年9月
26日委任律師提起上訴，該案件經臺灣高等法院於民國106年
7月20日判決上訴駁回，復於民國106年8月16日上訴最高法
院，民國108年3月14日最高法院判決意旨：關於謝漢金部份
均撤銷，發回臺灣高等法院。另投資人保護中心認為本公司前
處分廠房受有損失乙事，由投資人保護中心於民國100年11月
7日依投保法規定代位本公司向臺灣臺北地方法院提起刑事附
帶民事訴訟，請求被告謝漢金對本公司支付受損害之賠償金額，
該案件於民國105年12月16日由臺灣臺北地方法院民事庭宣
判：原告(即投資人保護中心)之訴駁回，訴訟費用由原告負擔。
投資人保護中心已於民國106年1月9日聲明上訴，臺灣高等
法院於民國106年7月12日判決再予駁回，第二審訴訟費用由
上訴人負擔，復於民國106年8月3日聲明上訴最高法院，並
於民國107年10月31日經最高法院判決上訴駁回定讞。本案
件係針對本公司前負責人之判決案件，不致對本公司之營運或
財務產生直接或重大影響。本公司就上述不動產交易均經董事
會等完整之內部授權程序處理、符合公開發行公司取得或處分
資產處理準則及本公司相關規定，交易價格亦有獨立客觀之機
構鑑價以確認其合理性。又起訴書所載上開不動產交易實質買
受人為羅福助，惟本公司簽約交易對象及款項收取均非此人。
就此交易本公司於民國101年4月初接到臺灣臺北地方法院民
事庭通知，投資人保護中心據此訴請本公司前負責人、本公司、
董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額83,304
- 58 -

仟元及按年息5%計算到清償日止之利息，該案件於民國105 年 4 月12 日業經臺灣台北地方法院駁回請求損害賠償之訴及假執行之聲請，投資人保護中心不服復於105 年5 月3 日上訴台灣高等法院，且上訴金額縮減為72,031 仟元，臺灣高等法院於106 年5 月31 日再判決上訴駁回，投資人保護中心復於106 年6 月 23 日上訴最高法院，於民國108 年1 月31 日最高法院宣判：原判決廢棄，發回臺灣高等法院，系爭判決目前仍未確定。惟該案發回前本公司業已與投資人保護中心於民國103 年2 月14 日簽訂和解協議書達成和解，且投資人保護中心已於民國103 年3 月21 日就本公司部分向臺灣臺北地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜，本公司就和解協議事項已履行完畢。
(三)關於美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國 98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴案，本項保證負債估列情形請參閱附註廿一(四)。
(四)本公司於民國96 年1 月10 日接獲前(民國93 年度)Global Solutions Holdings Ltd.轉投資公司New Star Digital 之借款銀行KOREA EXCHANG BANK 來函，要求本公司負擔對New Star Digital 之背書保證責任計美金10,000 仟元。截至107 年12 月 31 日止本公司目前尚未接獲相關求償之法律文件，故暫時尚未具實際負擔或給付保證責任之風險。
(五)關於本公司侵害東芝股份有限公司光碟產品專利權案，本項訴訟損失估列情形請參閱附註廿一(二)。
(六)截至民國107 年及106 年12 月31 日止，本公司對外提供融資保證之餘額分別為2,012,555 仟元及2,037,322 仟元，另詳附表二。
(七)截至民國107 年12 月31 日止，合併公司承攬工程合約總價 58,446 仟元，已驗收金額39,112 仟元，開立存出保證票據金額 3,573 仟元。

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`三十五、其他`

`(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：`

`功能別` `性質別`	`107 年度`	`107 年度`	`107 年度`	`106 年度`	`106 年度`	`106 年度`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`
`員工福利費用` `薪資費用` `保險費用` `退休金費用` `其他用人福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`$ 3,817` `419` `182` `231` `20,125` `-`	`$ 40,112` `4,166` `2,059` `2,094` `9,794` `-`	`$ 43,929` `4,585` `2,241` `2,325` `29,919` `-`	`$ 4,890` `506` `242` `290` `20,195` `-`	`$ 40,657` `4,255` `2,122` `1,953` `10,893` `33`	`$ 45,547` `4,761` `2,364` `2,243` `31,088` `33`

`員工及董事酬勞資訊`

本公司依章程規定，係以當年度扣除分派員工及董監酬勞
前之稅前利益，分別以5%~10%及不高於3%之比例提撥員工酬勞及董監事酬勞。惟107 年底及106 年底均為待彌補虧損，是以未估列員工酬勞及董監事酬勞。
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。
有關本公司107 年度及106 年度董事會決議之員工酬勞及
董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(二)合併公司於民國107 年度及106 年度，皆無重大捐贈支出金額。
(三)截至民國107 年12 月31 日止，合併公司將持有子公司-浩瀚數位(股)公司股票21,394 仟股交付信託予元大商業銀行管理運用，合併公司保留信託財產之運用決定權，並經合併公司及債權銀行主辦行同意始得處分信託財產。截至查核報告提出日止尚未與債權銀行協議解除信託保管。
(四)截至民國107 年12 月31 日止，合併公司將持有子公司-大吉祥國際建設(股)公司股票50,000 仟股交付信託予永豐裕資產管理 (股)公司，使永豐裕資產管理(股)公司為合併公司之利益，就

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`信託財產為管理、運用及經合併公司同意後處分信託財產。`

`三十六、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊：
1.資金貸與他人。(附表一)
2.為他人背書保證。(附表二)
3.期末持有有價證券情形。(附表三)
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

8. 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

9.從事衍生性商品交易：無。
10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：無。
11.發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，是否以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算：無。
12.母子公司間交易業務關係及重要交易往來情形。(附表四)
(二)轉投資事業相關資訊。(附表五)
(三)大陸投資資訊：無。

三十七、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，

- 61 -

著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類，經辨認應報導部門如
下：

多媒體部門：主要產品為系統之設計研發及處理設備、電子零件組件及其他塑膠製品。

光電部門：主要業務為照明器材批發業、電子材料批發業及電
子零組件製造業等。

其他部門：係為未達量化門檻之營運部門彙總。

(一)部門資訊之衡量：

合併公司主要營運決策者根據稅前損益評估營運部門之績

效，並採與合併財務報表中稅前損益一致之方式衡量。
(二)部門損益、資產與負債之資訊：

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	`民國107 年度`	`民國107 年度`
`多媒體部門`	`光電部門`	`其他部門`	`調整及沖銷`
`$` `93,562` `1,177`	`$ 261,632` `309`	`$` `-` `-`	`$` `-` `(` `1,486 )`
`$` `94,739`	`$ 261,941`	`$` `-`	`$ (` `1,486 )`
`$ (` `9,184 )` `7,062` `(` `495 )` `(` `23,288 )` `(` `15,868 )`	`$ (` `14,653 )` `472` `(` `729 )` `-` `-`	`$ (` `5,899 )` `1,394` `(` `1 )` `-` `-`	`$` `4,956` `(` `997 )` `-` `-` `15,868`
`$ (` `41,773 )`	`$ (` `14,910 )`	`$ (` `4,506 )`	`$ 19,827`

`多媒體部門`	`光電部門`	`其他部門`	`調整及沖銷`
`$ 107,001` `1,177`	`$ 281,509` `75`	`$` `1,184` `-`	`$` `-` `(` `1,252 )`
`$ 108,178`	`$ 281,584`	`$` `1,184`	`$ (` `1,252 )`
`$ (` `1,496 )` `57,866` `782` `(` `23,849 )` `(` `6,864 )`	`$ (` `10,100 )` `6,593` `2,464` `-` `-`	`$ (` `1,407 )` `1,279` `-` `-` `-`	`$` `1,894` `(` `1,616 )` `-` `-` `6,864`
`$` `26,439`	`$ (` `1,043 )`	`$ (` `128 )`	`$` `7,142`

下表列示合併公司民國107年及106年12月31日營運部門資
產及負債相關之資訊：

營運部門資產

 多媒體部門  光電部門  其他部門  調整及沖銷  合計
107.12.31 部門資產  $ 2,157,220   $ 148,385   $ 492,544   $ ( 709,750 )  $ 2,088,399
106.12.31 部門資產  $ 2,214,677   $ 142,583   $ 497,064   $ ( 738,001 )  $ 2,116,323

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`營運部門負債`

`107.12.31 部門負債` `106.12.31 部門負債`	`多媒體部門`	`光電部門`	`其他部門`	`調整及沖銷`	`合` `計` `$ 1,376,549` `$ 1,391,972`
	`$ 1,319,195`	`$ 112,550`	`$` `484`	`$ ( 55,680 )`
	`$ 1,364,045`	`$ 90,810`	`$` `512`	`$ ( 63,395 )`

- 64 -

`附表一`

資金貸與他人：                                                                                             單位：新台幣仟元

`編號` `(註1)`	`貸出資金` `之公司`	`貸與` `對象`	`往來` `項目` `(註2)`	`是否` `為關` `係人`	`本期最高` `金額` `(註3)`	`期末` `餘額` `(註8)`	`實際動支` `金額`	`利率` `區間`	`資金貸與` `性質` `(註4)`	`業務往來金` `額` `(註5)`	`有短期融通` `資金必要之` `原因(註6)`	`提列備` `抵呆帳` `金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對` `象資金貸與` `限額(註7)`	`資金貸與` `總限額` `(註7)`	`備註`
													`名稱`	`價值`
`1`	`華訊創業` `投資(股)` `公司`	`吉祥全球` `實業(股)` `公司`	`其他應` `收款-關` `係人`	`是`	`3,900`	`-`	`-`	`-`	`短期融` `通資金`	`-`	`營運週轉`	`-`	`股票`	`6,184`	`5,395`	`5,395`	`註7`
`1`	`華訊創業` `投資(股)` `公司`	`大友國際` `光電(股)` `公司`	`其他應` `收款-關` `係人`	`是`	`3,900`	`-`	`-`	`-`	`短期融` `通資金`	`-`	`營運週轉`	`-`	`無`	`-`	`5,395`	`5,395`	`註7`
`2`	`浩瀚數位` `(股)公司`	`大友國際` `光電(股)` `公司`	`其他應` `收款-關` `係人`	`是`	`20,700`	`17,800`	`17,800`	`-`	`短期融` `通資金`	`-`	`營運週轉`	`-`	`無`	`-`	`84,955`	`113,273`	`註7`
`2`	`浩瀚數位` `(股)公司`	`吉祥全球` `實業(股)` `公司`	`其他應` `收款-關` `係人`	`是`	`39,020`	`37,520`	`37,520`	`-`	`業務往來`	`37,520`	`不適用`	`-`	`無`	`-`	`84,955`	`113,273`	`註7`
`3`	`大吉祥國` `際建設` `(股)公司`	`吉祥全球` `實業(股)` `公司`	`其他應` `收款-關` `係人`	`是`	`1,300`	`-`	`-`	`-`	`短期融` `通資金`	`-`	`營運週轉`	`-`	`無`	`-`	`191,429`	`191,429`	`註7`

註1：編號欄之說明如下：1.發行人填0。 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉等。
註7：應填列公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法，其中子公司-浩瀚貸與個別對象及總限額分別為30%及40%，子公司華訊及大吉祥對個別對象之貸與及總限額皆為40%。
註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14 條第1 項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14 條第2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

`附表二`

為他人背書保證：                                                                                        單位：新台幣仟元

`編號` `(註1)`	`背書保證者` `公司名稱`	`被背書保證對象`	`被背書保證對象`	`對單一企業` `背書保證限額` `(註3)`	`本期最高` `背書保證餘額` `(註4)`	`期末背書` `保證餘額` `(註5)`	`實際動支` `金額` `(註6)`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率`	`背書保證` `最高限額` `(註3)`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證` `(註7)`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證` `(註7)`	`屬對大陸` `地區背書` `保證` `(註7)`
		`公司名稱`	`關係` `(註2)`
`0`	`吉祥全球實業` `股份有限公司`	`浩瀚數位股份有限公司`	`1`	`4,993,569` `(註8)`	`1,167,526`	`1,144,364`	`1,144,364`	`-`	`206.25%`	`8,322,615` `(註8)`	`是`	`否`	`否`
`0`	`吉祥全球實業` `股份有限公司`	`New Star Digital Inc.`	`1`	`4,993,569` `(註8)`	`874,643`	`868,191`	`868,191`	`-`	`156.48%`	`8,322,615` `(註8)`	`否`	`否`	`否`

註1：編號欄之說明如下：
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7 種，標示種類即可：
1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3.直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方式。註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Ｙ。
註8：本公司於民國102 年4 月25 日經董事會同意修訂本公司「背書保證作業辦法」並於民國102 年6 月11 日經股東會同意，對外背書保證之餘額，以不超過本公司財務報表最近期淨值之1,500%為限；對單一企業背書保證之金額，以不超過本公司財務報表最近期淨值之900%為限。
註9：本公司於民國107 年12 月31 日背書保證總額為2,012,555 仟元。

`附表三`

`期末持有有價證券情形：單位：新台幣仟元/股`

`持有之公司`	`有價證券` `種類`	`有價證券名稱` `(註1)`	`有價證券發行人` `與本公司之關係` `(註2)`	`帳列科目`	`期`			`末`	`備註` `(註4)`	`備註` `(註4)`
					`股數/單位`	`帳面金額` `(註3)`	`比率`	`市價`	`提供擔保` `股數`	`質借金額`
`華訊創業投資股份有限公司`	`未上市股票`	`Aetax Technology Incorporated`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`468,750`	`-`	`1.23%`	`-` `(註5)`	`-`	`-`
`華訊創業投資股份有限公司`	`未上市股票`	`Integrated Memory Incorporated`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`100,000`	`-`	`1.15%`	`-` `(註5)`	`-`	`-`
`華訊創業投資股份有限公司`	`未上市股票`	`BroadRiver Communicatuons Inc.`	`無`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`	`142,045`	`-`	`1.40%`	`-` `(註5)`	`-`	`-`

註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則39 號「金融資產：認知與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。

註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後即扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

註5：已無法取得財務報表。

`附表四`

`附表四`	`附表四`	`附表四`
`母子公司間業務關係及重要交易往來情形`							`單位：新台幣仟元`
`編` `號` `(註1)`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係` `(` `註` `2` `)`	`交` `易`	`往`	`來`	`情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或總資產之比率` `(` `註` `3` `)`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`1`	`其他應付款`	`37,523`	`註5`	`1.797`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`1`	`租金支出`	`34`	`註5`	`0.010`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`1`	`交際費`	`6`	`註5`	`0.002`
`0`	`吉祥全球實業(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`1`	`其他應付款`	`6`	`註5`	`-`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`營業收入-租賃收入`	`1,143`	`註5`	`0.322`
`1`	`浩瀚數位(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`其他收入`	`654`	`註5`	`0.184`
`2`	`大吉祥國際建設(股)公司`	`大友國際光電(股)公司`	`3`	`其他收入-租金收入`	`343`	`註5`	`0.097`
`3`	`大友國際光電(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`3`	`銷貨收入`	`303`	`註5`	`0.085`
`3`	`大友國際光電(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`3`	`其他應付款`	`320`	`註5`	`0.015`
`3`	`大友國際光電(股)公司`	`浩瀚數位(股)公司`	`3`	`其他應付款`	`17,800`	`註5`	`0.852`
`3`	`大友國際光電(股)公司`	`大吉祥國際建設(股)公司`	`3`	`其他應付款`	`30`	`註5`	`0.001`

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以年度累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
註5：母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨並無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件係由雙方協商決定。

`附表五`

`被投資公司名稱、所在地區等相關資訊：單位：新台幣仟元/仟股`

`投資公司` `名稱`	`被投資公司` `名稱`	`所在地區`	`主要` `營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`	`期末持有`	`期末持有`	`期末持有`	`持股比率乘` `以被投資公` `司期末淨值`	`被投資公司` `本期(損)益`	`本期認列之` `投資(損)益`
				`本期期末`	`上期期末`	`股數/單位`	`比` `率`	`帳面金額`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`華訊創業投` `資股份有限` `公司`	`台灣`	`一般投資`	`159,952`	`159,952`	`15,995`	`99.97%`	`13,484`	`13,484`	`(4,701)`	`(4,699)`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`浩瀚數位股` `份有限公司`	`台灣`	`國際貿易`	`1,305,458`	`1,305,458`	`90,644`	`49.48%`	`140,130`	`140,130`	`(9,762)`	`(4,831)`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`大友國際光` `電股份有限` `公司`	`台灣`	`照明設備`	`49,500`	`49,500`	`4,950`	`43.81%`	`15,698`	`15,698`	`(14,912)`	`(6,532)`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`大吉祥國際` `建設股份有` `限公司`	`台灣`	`房地產投資`	`500,000`	`500,000`	`50,000`	`99.30%`	`475,245`	`475,245`	`195`	`194`
`華訊創業` `投資股份` `有限公司`	`大友國際光` `電股份有限` `公司`	`台灣`	`照明設備`	`30,000`	`30,000`	`3,000`	`26.55%`	`9,514`	`9,514`	`(14,912)`	`(3,959)`

註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法定規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2：非屬註1 所述情形者，依下列規定填寫：
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司在轉投資情形依序填寫，並於備註欄著名個被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫個被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄，僅需填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，於得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3：本公司持有華訊創業投資股份有限公司股票15,995 仟股及大友國際光電股份有限公司4,950 仟股，因訴訟和解提供保證設定質權予東芝公司之指定人。
註4：本公司持有浩瀚數位股份有限公司股票46,250 仟股提供質押作為台北富邦銀行借款之擔保、19,000 仟股質押給主要管理階層、4,000 仟股設定質權予華訊創業投資股份有限公司及21,394 仟股信託給元大商業銀行。

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FOCL — Annual Report 2018

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目 錄

關係企業合併財務報告聲明書

G＆F 基 富 聯 合 會 計 師 事 務 所

會計師查核報告

吉祥全球實業股份有限公司 公鑒：

查核意見

查核意見之基礎

關鍵查核事項

其他事項

會計師查核合併財務報表之責任

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國107 年及106 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

後附之附註係本合併財務報告之一部分

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

(承前頁)

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(續)

民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日

後附之附註係本合併財務報告之一部分

吉祥全球實業股份有限公司及其子公司

一、 公司沿革

二、 通過財務報告之日期及程序

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

計政策請參閱附註四。

、 金融資產及金融負債之分類 衡量與減損

四、 重大會計政策之彙總說明

(三)合併基礎

浩瀚數位股份有限公司

現金流量表

(四)外幣

(3)金融資產之除列

(1)認列衡量

(九)投資性不動產

(十)租賃

(十一)無形資產

(十二)負債準備

(十三)非金融資產減損

、 其他有形 無形資產及取得合約之增額成本

(十四)收入認列

1.商品銷售

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

106 年

六、 現金及約當現金

七、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

- 八、 以成本衡量之金融資產 流動

九、 應收票據及帳款淨額

按攤銷後成本衡量之應收帳款

106 年度

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

(四)應收票據及帳款之備抵呆帳變動資訊

十、 存貨

十一、 營建用地

- 十二、 其他金融資產 流動

、 十四、 不動產 廠房及設備

十七、 預付投資款

十八、 其他應付款

十九、 長期借款

廿、 退職後福利計畫

廿一、 其他非流動負債

(二)資本公積

(三)保留盈餘及股利政策

(四)其他權益項目

廿三、 營業收入淨額

廿七、 所得稅

(四)未認列之遞延所得稅資產:

(五)所得稅核定情形

廿八、 每股盈餘

廿九、 營業租賃

三十、 資本管理

三十一、 金融工具

三十二、 關係人交易

FOCL Annual Report 2018

`目錄`

`關係企業合併財務報告聲明書`

`G＆F 基富聯合會計師事務所`

`會計師查核報告`

`吉祥全球實業股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

`查核意見之基礎`

`關鍵查核事項`

`其他事項`

`會計師查核合併財務報表之責任`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國107 年及106 年12 月31 日`

`單位：新台幣仟元`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併綜合損益表`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司`

`合併權益變動表`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

`單位：新台幣仟元`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

`(承前頁)`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司合併現金流量表(續)`

`民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日`

`後附之附註係本合併財務報告之一部分`

`吉祥全球實業股份有限公司及其子公司`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

`計政策請參閱附註四。`

`、金融資產及金融負債之分類衡量與減損`

`四、重大會計政策之彙總說明`

`(三)合併基礎`

`浩瀚數位股份有限公司`

`現金流量表`

`(四)外幣`

`(3)金融資產之除列`

`(1)認列衡量`

`(九)投資性不動產`

`(十)租賃`

`(十一)無形資產`

`(十二)負債準備`

`(十三)非金融資產減損`

`、其他有形無形資產及取得合約之增額成本`

`(十四)收入認列`

`1.商品銷售`

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

`106 年`

`六、現金及約當現金`

`七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`- 八、以成本衡量之金融資產流動`

`九、應收票據及帳款淨額`

`按攤銷後成本衡量之應收帳款`

`106 年度`

`以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。`

`(四)應收票據及帳款之備抵呆帳變動資訊`

`十、存貨`

`十一、營建用地`

`- 十二、其他金融資產流動`

`、十四、不動產廠房及設備`

`十七、預付投資款`

`十八、其他應付款`

`十九、長期借款`

`廿、退職後福利計畫`

`廿一、其他非流動負債`

`(二)資本公積`

`(三)保留盈餘及股利政策`

`(四)其他權益項目`

`廿三、營業收入淨額`

`廿七、所得稅`

`(四)未認列之遞延所得稅資產:`

`(五)所得稅核定情形`

`廿八、每股盈餘`

`廿九、營業租賃`

`三十、資本管理`

`三十一、金融工具`

`三十二、關係人交易`

`三十三、質(抵)押之資產`

`三十四、重大或有負債及未認列之合約承諾`