FOCL - Annual Report 2017 | FinancialReports.eu

股票代碼：2491

吉祥全球實業股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國106 年度及105 年度

                   地址：新北市新店區中正路54 巷6 號
                   電話：(02)8911-2000

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`目錄`

`目錄`
`項` `目`	`頁` `次`	`財務報告` `附註編號`
`一、封面`	`1`	`-`
`二、目錄`	`2`	`-`
`三、會計師查核報告書`	`3~7`	`-`
`四、個體資產負債表`	`8`	`-`
`五、個體綜合損益表`	`9`	`-`
`六、個體權益變動表`	`10`	`-`
`七、個體現金流量表`	`11~12`	`-`
`八、個體財務報告附註`
`(一)公司沿革`	`13`	`一`
`(二)通過財務報告之日期及程序`	`13`	`二`
`(三)新發布及修訂準則及解釋之適用`	`13~16`	`三`
`(四)重大會計政策之彙總說明`	`16~23`	`四`
`(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`	`23~24`	`五`
`(六)重要會計項目之說明`	`24~43`	`六~廿七`
`(七)關係人交易`	`43~45`	`廿八`
`(八)質(抵)押之資產`	`45`	`廿九`
`(九)重大或有負債及未認列之合約承諾`	`46~48`	`三十`
`(十)重大之災害損失`	`-`	`-`
`(十一)重大之期後事項`	`-`	`-`
`(十二)其他`	`48~49`	`三十一`
`(十三)附註揭露事項`	`49~50`
`1.重大交易事項相關資訊`	`49~50`	`三十二`
`2.轉投資事業相關資訊`	`49~50`	`三十二`
`3.大陸投資資訊`	`50`	`三十二`
`(十四)部門資訊`	`50`	`三十三`
`九、重要會計項目明細表`	`51~67`

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G＆F  基  富  聯  合  會  計  師  事  務  所

1 1 F - l , N O . 2 9 9  S e c . 4  C h u n g - H s i a o  E . R d . T a i p e i , T a i w a n , R . O . C TEL：(02)2781-2559
台北市大安區忠孝東路四段299號11樓之1 FAX：(02)8771-7049

`會計師查核報告書`

`吉祥全球實業股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

吉祥全球實業股份有限公司(以下簡稱吉祥公司)民國106年及105年
12月31日之個體資產負債表，暨民國106年及105年1月1日至12月31
日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務
報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則編製，足以允當表達吉祥公司民國106年及105年
12月31日之個體財務狀況，暨民國106年及105年1月1日至12月31日
之個體財務績效及個體現金流量。

`查核意見之基礎`

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表
之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會
計師職業道德規範，與吉祥公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。
本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對吉祥公司民國106年度
個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整
體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示
意見。

茲對吉祥公司民國106年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
自產自銷轉型為貿易營運之存貨評價

吉祥公司由於光碟產業過度競爭，且具替代性的多媒體資訊產品推陳
出新，致銷售金額持續下滑；而新客戶開發不易，主要原物料成本高漲及
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國際匯率波動，銷售費用難以反應在客戶端售價上，導致此一營運模式已
不易對吉祥公司貢獻更大之經濟效益，故漸漸轉型為以貿易方式來維持營
運。惟此等營運模式相較自產自銷而言，將提高存貨取得成本及降低銷貨
利潤，導致存貨的帳面價值存有超過淨變現價值之風險，其存貨跌價損失
將影響吉祥公司之財務績效，與存貨評價之相關資訊，請詳個體財務報表
附註八，故將轉型後之存貨評價列為關鍵查核事項之一。

本會計師為因應上述存貨評價事項，業已執行下列主要查核程序：
1.檢視各項存貨之庫齡報表，並比較分析各期存貨庫齡之變化情形。
2.評估吉祥公司對存貨之評價，所採用會計政策之合理性。
3.評估吉祥公司對存貨之評價，是否已遵行既訂之會計政策。
4.瞭解管理階層評價存貨所採用之公允價值，暨期後交易市場公允價值之變動情形，以評估存貨淨變現價值之合理性。
5.瞭解倉儲管理之內部作業流程、檢視其平時之入、出庫管理情形及年度盤點計畫，並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
6.針對庫齡天數較長之存貨，檢視其期後銷售狀況，暨評估其所採用之淨變現價值基礎，以驗證吉祥公司管理當局於個體財務報表日，對存貨價值衡量之正確性。
7.評估吉祥公司管理當局於個體財務報表日，對有關存貨評價之揭露是否允當。

`訴訟及或有負債`

吉祥公司對於重大未決之法律訴訟案件於和解前，管理當局於個體財
務報表日所提列之訴訟、和解損失，是否足以因應未決法律訴訟或和解之不確定性結果，將影響吉祥公司個體財務報表認列相關損失及負債之完整性，亦對吉祥公司的財務績效及財務狀況產生影響，其相關資訊請詳個體財務報表附註十三、十六及廿八，故將訴訟及或有負債之查核列為關鍵查核事項之一。
本會計師為因應上述訴訟及或有負債事項，業已執行下列主要查核程
序：
1.評估吉祥公司帳列估計訴訟或和解損失負債準備之合理性。
2.檢視查核期間及期後之董事會議事錄、重大訊息公告及新聞報導，以搜

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尋吉祥公司是否有法律糾紛、涉訟或和解損失未列帳之情形。
3.評估相關訴訟案之被求償項目及金額，是否帳列足額的損失及負債準備。
4.檢視外部律師對該些訴訟案之意見，並取得律師對相關訴訟案之正式詢證回函，並徵詢管理當局之意見及看法，以驗證訴訟案發展現況、損失及其負債估列之完整性。
5.評估管理當局對訴訟案之負債準備，暨或有負債之揭露是否允當。 - -
採用權益法之投資子公司存貨營建用地之評價
子公司大吉祥國際建設(股)公司於民國106 年底之存貨-營建用地及其
上建物已佔該子公司資產總額87%，主要係屬市場用地，目前規劃結合其他同區段之房地所有權人，共同參與都市更新事業計畫：轉作住宅、商業或二者結合之功能用地，以提高不動產之開發價值。惟都市更新業務的推動，暨所需法定程序的完備耗時程較長，故在主管機關都市計畫委員會決議前，該子公司對該營建用地之開發價值存有不確定性，從而影響到吉祥公司管理當局的財務績效，另詳該子公司財務報表附註七，故將該子公司營建用地評價之查核，列為關鍵查核事項之一。
本會計師為因應上述該子公司營建用地評價之查核，業已執行下列主
要查核程序：
1.檢視管理當局執行該等營建用地都更計畫之記錄、文件或報告，並注意執行進度的變化，是否契合都更計畫項目、內容。
2.查閱董事會關於檢討該等營建用地都更計畫之議事錄內容，檢視決議項目是否到影響該營建用地之開發價值；並評估持其他意見董事主張之衝擊，是否影響到管理當局的財務績效。
3.檢視及複核於報表日外部專家之資產鑑價報告，以評價該等營建用地是否存有減損之風險。
4.評估該子公司管理當局對存貨-營建用地評價之揭露是否允當。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之
個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估吉祥公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階

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層意圖清算吉祥公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
吉祥公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有
導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作，無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤，如不實表達之個別金額或彙總數，可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上
之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2.對於查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對吉祥公司內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所做會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使吉祥公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致吉祥公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6.對於吉祥公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對

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個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執
行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以
及重大查核發現(包括查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人
員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所
有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項( 包括相關防護措
施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對吉祥公司民國106年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事
項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決
定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響
大於所增進之公眾利益。

`基富聯合會計師事務所`

==> picture [416 x 64] intentionally omitted <==

證券暨期貨管理委員會核准文號          金融監督管理委員會核准文號

(87)台財證(六)第14998 號              (96)金管證(六)第0960050524 號

==> picture [455 x 12] intentionally omitted <==

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吉祥全球實業股份有限公司
個體資產負債表

民國106年及105年12月31日

單位：新臺幣仟元

	`資產`	`附註`	`106年12月31 日`	`106年12月31 日`	`105年12月31 日`	`105年12月31 日`		`負債及權益`	`附註`	`106年12月31 日`	`106年12月31 日`	`105年12月31 日`	`105年12月31 日`
`代碼`	`項目`		`金額`	`%`	`金額`	`%`	`代碼`	`項目`		`金額`	`%`	`金額`	`%`
`1100` `1150` `1170` `1200` `1210` `130X` `1410` `11XX` `1543` `1550` `1600` `1920` `1960` `15XX`	`流動資產` `現金及約當現金` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `其他應收款` `其他應收款-關係人` `存貨` `預付款項` `流動資產合計` `非流動資產` `以成本衡量之金融資產-非流動` `採用權益法之投資` `不動產、廠房及設備` `存出保證金` `預付投資款` `非流動資產合計`	`六` `七` `五、七` `廿六` `五、八` `九、廿六、廿七` `十、廿六、廿七` `十一` `十二`	`$` `3,508` `329` `16,144` `11` `-` `135` `11`	`1` `-` `2` `-` `-` `-` `-`	`$` `3,389` `375` `6,437` `61` `57` `100` `130`	`-` `-` `1` `-` `-` `-` `-`	`2150` `2162` `2170` `2200` `2220` `2310` `2322` `2399` `21XX` `2670` `25XX` `2XXX` `3110` `3200` `3300` `3310` `3320` `3350` `3XXX`	`流動負債` `應付票據` `其他應付票據-關係人` `應付帳款` `其他應付款` `其他應付款項-關係人` `預收款項` `一年或一營業週期內到期長期借款` `其他流動負債` `流動負債合計` `非流動負債` `其他非流動負債` `非流動負債合計` `負債合計` `權益` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `待彌補虧損` `權益合計`	`廿六` `十三` `十三、廿六` `十四` `五、十六` `十七`	`$` `2,948` `1,433` `15,610` `25,216` `50,223` `-` `4,620` `32`	`-` `-` `2` `4` `7` `-` `1` `-`	`$` `518` `1,071` `6,187` `18,951` `47,603` `1,264` `9,420` `18`	`-` `-` `1` `3` `7` `-` `1` `-`
			`20,138`	`3`	`10,549`	`1`
			`-` `660,795` `69` `50` `-`	`-` `97` `-` `-` `-`	`-` `667,540` `105` `100` `-`	`-` `99` `-` `-` `-`				`100,082`	`14`	`85,032`	`12`
										`23,283`	`4`	`93,702`	`14`
										`23,283`	`4`	`93,702`	`14`
										`123,365`	`18`	`178,734`	`26`
										`770,080` `41,546` `1,733` `5` `(255,677)`	`113` `6` `-` `-` `(37)`	`744,080` `41,546` `1,733` `5` `(287,804)`	`110` `6` `-` `-` `(42)`
			`660,914`	`97`	`667,745`	`99`

										`557,687`	`82`	`499,560`	`74`
`1XXX`	`資產總計`		`$` `681,052`	`100`	`$` `678,294`	`100`		`負債及權益總計`		`$` `681,052`	`100`	`$` `678,294`	`100`

`後附之附註係本個體財務報告之一部分`

(請參閱基富聯合會計師事務所民國107年3月23日查核報告)

  董事長：陳碧華                        經理人：陳碧華                  會計主管：林志聰

==> picture [42 x 40] intentionally omitted <==

`吉祥全球實業股份有限公司`

`個體綜合損益表`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新臺幣仟元

`代碼`	`項` `目`	`附` `註`	`106 年度`	`106 年度`	`105 年度`	`105 年度`
			`金` `額`	`%`	`金` `額`	`%`
`4000` `5000` `5900` `6000` `6100` `6200` `6900` `7000` `7010` `7020` `7050` `7070` `7900` `7950` `8200` `8310` `8311` `8300` `8500` `9750` `9850`	`營業收入淨額` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `推銷費用` `管理費用` `營業費用合計` `營業損失` `營業外收入及支出` `其他收入` `其他利益及損失` `財務成本` `採用權益法認列之子公司、關聯` `企業及合資損益之份額` `營業外收入及支出合計` `稅前淨利(損)` `所得稅費用` `本期淨利(損)` `其他綜合損益` `不重分類至損益之項目：` `確定福利計畫之再衡量數` `其他綜合損益(稅後淨額)` `本年度綜合損益總額` `每股盈餘(元)` `基本每股盈餘(虧損)` `稀釋每股盈餘(虧損)`	`八` `廿六、廿九` `十九、廿六` `廿` `廿一` `十` `廿二` `十五` `十八`	`$` `54,714` `( 46,664 )`	`100` `( 85 )`	`$ 18,250` `( 16,007 )`	`100` `( 88 )`
			`8,050`	`15`	`2,243`	`12`
			`(` `1,201 )` `( 11,943 )`	`( 2 )` `( 22 )`	`(` `470 )` `( 11,389 )`	`( 3 )` `( 62 )`
			`( 13,144 )`	`( 24 )`	`( 11,859 )`	`( 65 )`
			`(` `5,094 )`	`( 9 )`	`(` `9,616 )`	`( 53 )`
			`50,644` `651` `(` `210 )` `(` `6,864 )`	`93` `1` `-` `( 13 )`	`4,444` `(` `2,858 )` `(` `356 )` `( 17,650 )`	`24` `( 15 )` `( 2 )` `( 97 )`
			`44,221`	`81`	`( 16,420 )`	`( 90 )`
			`39,127` `-`	`72` `-`	`( 26,036 )` `-`	`( 143 )` `-`
			`39,127`	`72`	`( 26,036 )`	`( 143 )`
			`-`	`-`	`(` `2,631 )`	`( 14 )`
			`-`	`-`	`(` `2,631 )`	`( 14 )`
			`$` `39,127`	`72`	`$ ( 28,667 )`	`( 157 )`
			`$ 0.51` `$ 0.51`		`$ (0.36)` `$ (0.36)`

後附之附註係本個體財務報告之一部分

(請參閱基富聯合會計師事務所民國107年3月23日查核報告)

董事長：陳碧華       經理人：陳碧華       會計主管：林志聰

==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==

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`吉祥全球實業股份有限公司個體權益變動表`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31`

單位：新臺幣仟元

`項` `目`	`普通股股本`	`資本公積`	`資本公積`	`保` `留` `盈` `餘`	`保` `留` `盈` `餘`	`保` `留` `盈` `餘`	`權益合計`
				`法定盈餘公積`	`特別盈餘公積`	`待彌補虧損`
`105 年1 月1 日餘額` `105 年度淨損` `105 年度其他綜合損益` `105 年度綜合損益總額` `現金增資` `105 年12 月31 日餘額`	`$` `704,080`	`$`	`41,546`	`$` `1,733`	`$` `5`	`$(` `249,137 )`	`$ 498,227`
	`-` `-`		`-` `-`	`-` `-`	`-` `-`	`(` `26,036 )` `(` `2,631 )`	`(` `26,036 )` `(` `2,631 )`
	`-`		`-`	`-`	`-`	`(` `28,667 )`	`(` `28,667 )`
	`40,000`		`-`	`-`	`-`	`(` `10,000 )`	`30,000`
	`$` `744,080`	`$`	`41,546`	`$` `1,733`	`$` `5`	`$(` `287,804 )`	`$ 499,560`
`106 年1 月1 日餘額` `106 年度淨利` `106 年度其他綜合損益` `106 年度綜合損益總額` `現金增資` `106 年12 月31 日餘額`	`$` `744,080`	`$`	`41,546`	`$` `1,733`	`$` `5`	`$(` `287,804 )`	`$ 499,560`
	`-` `-`		`-` `-`	`-` `-`	`-` `-`	`39,127` `-`	`39,127` `-`
			`-`	`-`	`-`	`39,127`	`39,127`
	`26,000`		`-`	`-`	`-`	`(` `7,000 )`	`19,000`
	`$` `770,080`	`$`	`41,546`	`$` `1,733`	`$` `5`	`$(` `255,677 )`	`$ 557,687`

`後附之附註係本個體財務報告之一部分`

(請參閱基富聯合會計師事務所民國107年3月23日查核報告)

==> picture [46 x 44] intentionally omitted <==

董事長：陳碧華                        經理人：陳碧華                     會計主管：林志聰

`吉祥全球實業股份有限公司個體現金流量表`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新臺幣仟元

`項` `目`	`106 年度`	`105 年度`
	`金` `額`	`金` `額`
`營業活動之現金流量：` `稅前淨利(損)` `調整項目：` `不影響現金流量之收益費損項目` `折舊費用` `呆帳費用提列(轉列收入)數` `利息費用` `利息收入` `訴訟損失準備迴轉利益` `其他非流動負債轉列其他收入` `採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額` `處分不動產、廠房及設備利益` `其他損失-訴訟估列損失` `未實現外幣兌換利益` `其他收入-清算以成本衡量之金融資產` `與營業活動相關之資產/負債變動數` `與營業活動相關之資產變動數` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `其他應收款-關係人` `存貨` `預付款項` `其他流動資產` `與營業活動相關之負債變動數` `應付票據` `其他應付票據-關係人` `應付帳款` `應付帳款-關係人`	`$` `39,127` `36` `134` `210` `(` `1 )` `(` `47,324 )` `(` `119 )` `6,864` `(` `700 )` `740` `(` `833 )` `(` `1,562 )` `46` `(` `9,916 )` `50` `57` `(` `35 )` `119` `-` `2,430` `362` `9,423` `-`	`$( 26,036 )` `44` `(` `204 )` `356` `-` `-` `-` `17,650` `(` `2 )` `3,000` `(` `240 )` `-` `(` `16 )` `70` `(` `58 )` `48` `(` `77 )` `1,354` `52` `(` `530 )` `1,071` `(` `1,885 )` `(` `28 )`

(續次頁)

- 11 -

`(承前頁)`

`吉祥全球實業股份有限公司個體現金流量表(續)`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日`

單位：新臺幣仟元

`項` `目`	`106 年度`	`105 年度`
	`金` `額`	`金` `額`
`其他應付款` `其他應付款項-關係人` `預收款項` `其他流動負債` `其他營業負債` `營運產生之現金流出` `收取之利息` `支付之利息` `營業活動之淨現金流出` `投資活動之現金流量：` `以成本衡量之金融資產清算退回股款` `處分不動產、廠房及設備價款` `存出保證金減少` `其他金融資產-非流動減少` `投資活動之淨現金流入` `籌資活動之現金流量：` `償還長期借款` `存入保證金減少` `其他應付款項-關係人增加(減少)` `現金增資` `籌資活動之淨現金流入` `匯率變動對現金及約當現金之影響數` `現金及約當現金增加(減少)數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額`	`(` `115 )` `-` `(` `1,264 )` `14` `(` `16,547 )`	`(` `161 )` `(` `112 )` `(` `1,443 )` `(` `53 )` `( 19,398 )`
	`(` `18,804 )` `1` `(` `210 )`	`( 26,598 )` `-` `(` `356 )`
	`(` `19,013 )`	`( 26,954 )`
	`1,562` `700` `50` `-`	`-` `-` `-` `65`
	`2,312`	`65`
	`(` `4,800 )` `-` `2,620` `19,000`	`(` `4,800 )` `(` `300 )` `( 4,302 )` `30,000`
	`16,820`	`20,598`
	`-`	`-`
	`119` `3,389`	`(` `6,291 )` `9,680`
	`$` `3,508`	`$` `3,389`

`後附之附註係本個體財務報告之一部分`

(請參閱基富聯合會計師事務所民國107年3月23日查核報告)
董事長：陳碧華        經理人：陳碧華       會計主管：林志聰

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- 12 -

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(金額除另有註明外，金額以新台幣仟元為單位)

`一、公司沿革`

吉祥全球實業股份有限公司(簡稱：本公司)於民國84年4月14日
奉准設立，主要業務為電腦多媒體系統設備及多媒體資訊產品買賣、進
出口貿易、代理經銷報價與投標及電腦多媒體系統之設計研發，資料儲
存及處理設備買賣等。

本公司股票於民國89年2月21日於「財團法人中華民國證券櫃檯
買賣中心」掛牌上櫃，另本公司業經台灣證券交易所核准於民國90年9
月19日起正式掛牌上市。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告業已於民國107年3月23日經本公司董事會核准
並通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一)適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會( 以下稱「金管會」) 認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRSC)及解釋公告(SIC)(以下稱「IFRSs」)

下表彙列金管會認可之民國106年適用之IFRSs之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

`正及修訂之準則及解釋：`
`新發布/修正/修訂準則及解釋` `「2010-2012 週期之年度改善」` `「2011-2013 週期之年度改善」` `「2012-2014 週期之年度改善」` `IFRS 10、IFRS 12 及IAS 28 之修正「投`	`國際會計準則理事會` `(IASB)發布之生效日`
	`2014 年7 月1 日` `2014 年7 月1 日` `2016 年1 月1 日` `2016 年1 月1 日`

- 13 -

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際會計準則理事會
(IASB)發布之生效日

資個體：適用合併報表之例外規定」
IFRS 11之修正「取得聯合營運權益之
2016年1月1日
會計處理」
IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016年1月1日
IAS 1之修正「揭露倡議」 2016年1月1日
IAS 16及IAS 38之修正「可接受之折
2016年1月1日
舊及攤銷方法之闡釋」
IAS 16及IAS 41之修正「農業：生產
2016年1月1日
性植物」
IAS 19之修正「確定福利計畫：員工
2014年7月1日
提撥金」
IAS 27之修正「單獨財務報表中之權
2016年1月1日
益法」
IAS 36之修正「非金融資產可回收金
2014年1月1日
額之揭露」
IAS 39之修正「衍生工具之約務更替
2014年1月1日
與避險會計之持續適用」
IFRIC 21「公課」 2014年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋，對本公司財務狀況與財務績效
並無重大影響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後IFRSs 之影響

下表彙列金管會認可之民國107年適用之IFRSs之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日(註1)
「2014-2016週期之年度改善」 註2
IFRS 2之修正「股份基礎給付交易之
2018年1月1日
分類與衡量」
IFRS 4之修正「於IFRS 4『保險合約』
2018年1月1日
下IFRS 9『金融工具』之適用」
IFRS 9「金融工具」 2018年1月1日
IFRS 9及IFRS 7之修正「強制生效日
2018年1月1日
及過度揭露」
IFRS 15「客戶合約之收入」 2018年1月1日
IFRS 15之修正「IFRS 15之闡釋」 2018年1月1日
IAS 7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日
IAS 12之修正「未實現損失之遞延所 2017年7月1日

- 14 -

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日(註1)

得稅資產之認列」

IAS 40之修正「投資性不動產之轉換」  2018年1月1日
IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」  2018年1月1日

註1：除另註明外，上述發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註2：IFRS 12 之修正係追溯適用於2017 年1 月1 日以後開始之年度期間；IAS 28 之修正係追溯適用於2018 年1 月1 日以後開始之年度期間。

本公司經評估上述準則及解釋，對本公司財務狀況與財務績效
並無重大影響。

(三)IASB 已發布但尚未經金管會認可之IFRSs 之影響

下表彙列IASB已發布，但尚未納入金管會認可之IFRSs之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：

新發布/修正/修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日(註1)
「2015-2017週期之年度改善」  2019年1月1日
IFRS 9之修正「具負補償之提前還款
 2019年1月1日
特色」
IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與
其關聯企業或合資間之資產出售或投 未定
入」
IFRS 16「租賃」  2019年1月1日(註2)
IFRS 17「保險合約」  2021年1月1日
IAS 28之修正「對關聯企業及合資之
 2019年1月1日
長期權益」
IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」  2019年1月1日

註1：除另註明外，上述發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期
以後開始之年度期間生效。

註2：金管會於民國106年12月19日宣布我國企業應自108年1
月1日適用IFRS 16。

除下段所述者外，本公司經評估上述準則及解釋，對本公司財
務狀況與財務績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以
揭露：

- 15 -

IFRS 16「租賃」

IFRS 16「租賃」取代IAS 17「租賃」之相關解釋及解釋公告，
此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除租賃期間短於
12個月或低價值標的資產之租賃外)；出租人會計處理仍相同，按
營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎

1.衡量基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史
成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價
值決定。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣
，本公司之功能性貨幣為新台幣。

(三)外幣

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣，報導期間結束日
(以下簡稱：報導日)之外幣貨幣性資產及負債，依當日之匯率換算
為功能性貨幣。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，依衡量公允價值當日之
匯率重新換算為功能性貨幣。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目
，則依交易日之匯率換算。

因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生
當期認列於損益。

依公允價值衡量之外幣非貨幣性資產及負債(例如權益工具)
，按報導日即期匯率調整所產生之兌換差額列為當期損益。惟屬公
允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜
合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

- 16 -

符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流
動資產：

1.主要為交易目的而持有者。
2.預期將於報導日後12 個月內將變現者。
3.現金或約當現金，但於報導日後逾12 個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。

符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流
動負債：

1.主要為交易目的而發生者。
2.須於報導日後12 個月內清償之負債。
3.不能無條件延期至報導日後逾12 個月清償之負債。
(五)現金及約當現金

包含庫存現金、週轉金、銀行存款及可隨時轉換成定額現金，
且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合
前述定義，且持有目的係為滿足短期現金承諾，而非投資或其他目
的者，列報於約當現金。不符合前述定義之定期存款，則帳列其他
金融資產-流動及非流動。

`(六)金融工具`

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之
一方時認列。

1.金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列，本公司之
金融資產為放款及應收款。

`(1)放款及應收款`

放款及應收款係固定或可決定收取金額且無活絡市場公
開報價之非衍生金融資產，原始認列時係以公允價值加計可
直接歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後
成本減除減損損失來衡量，惟短期應收款項之利息認列不具
重大性之情況除外。

放款及應收款包括現金及約當現金、應收帳款、其他應
收款、其他金融資產及存出保證金。

- 17 -

`(2)金融資產減損`

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日
評估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生
之單一或多項事件，致使該資產之估計未來現金流量受影響
者，該金融資產即已發生減損。

應收款係於每一報導日評估其減損跡象，當有客觀證據
顯示，因應收款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應
收款之估計未來現金流量受影響者，該應收款則視為已減損
。認列之減損損失金額係為該資產之帳面價值與預期未來現
金流量(已反映擔保品或保證之影響)以該應收款原始有效利
率折現值之間的差額。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額
中扣除，惟應收款係藉由備抵評價科目調整。當判斷應收帳
款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之
款項則貸記備抵帳戶，備抵帳戶帳面金額之變動認列為損益
。

`(3)金融資產之除列`

本公司僅於對未來金融資產現金流量之合約權利失效，
或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬，
已移轉予其他企業時，始將該金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價總
額加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和
間之差額認列為損益。

`2.金融負債`

`(1)認列衡量`

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價
值衡量者(包括長短期借款、應付帳款、其他應付款及存入保
證金)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本
衡量；後續評價係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

`(2)金融負債之除列`

本公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除

- 18 -

列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價(包含任何所
移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(七)存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值
時除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指正常營
業下之估計銷售價格減除預計成本或銷售費用後之餘額。存貨成本
之計算採用加權平均法。

(八)採用權益法之投資/子公司

個體財務報表對具控制力之被投資公司係採權益法評價。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公
司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此
外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
個體財務報告當年度損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務
報告中，當年度損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相
同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中，歸屬
於母公司業主之權益相同。

當對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益
交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額
，係直接認列為權益。

當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡
量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款
與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當年度損益。此外，
於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理
係與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報表予以
銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本
公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報表。
(九)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減
除累計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取

- 19 -

得資產之支出、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本，以及
符合資本化要件之借款成本。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目
之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時
，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，得將
不動產、廠房及設備除列。除列不動產、廠房及設備之處分損益
，係由該資產帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於
損益項下。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟
效益很有可能流入本公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列
為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列
。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

3.折舊

折舊係依資產成本減除殘值後，按估計耐用年限採直線法計
算，並依資產之個別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年
限不同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊，折舊
之提列認列為損益。

土地無須提列折舊，不動產、廠房及設備之耐用年限，請參
閱附註十一。

折舊方法、耐用年限及殘值，係於每個財務年度結束日加以
檢視，若有變動視為會計估計變動。

(十)租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬
予承租人，則將其分類為融資租賃；所有其他租賃則分類為營業租
賃。

營業租賃下，租賃收益或租金給付係按直線基礎於租賃期間分
別認列為收益或費用。

(十一)負債準備

本公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務)，且很有

- 20 -

可能須清償該義務，並對該義務金額能可靠估計時，認列負債準
備。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為
報導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以
清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金
流量之現值。

(十二)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產以外之非
金融資產，本公司於每一報導日評估是否發生減損，並就有減損
跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金
額，則本公司就該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估
減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售
成本與其使用價值孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金
額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額
調整減少至可回收金額，並認列減損損失，減損損失立即認列於
當期損益。

本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之
非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減
少，若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損
失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金
額，惟不超過以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損
失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

(十三)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客
戶退貨、折扣及其他類似之折讓。
1.商品銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入，銷貨退回係
依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列：
(1)本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

(2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持

- 21 -

有效控制；

(3)收入金額能可靠衡量；
(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

具體而言，銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉
時認列。

2.利息收入

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司
，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過，
按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

(十四)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務，而預期支付之
非折現金額衡量。

2.退職後福利

屬確定提撥退休計畫者，係於員工提供服務期間，就應提
撥之數額認列為當年度費用；屬確定福利退休計畫者，則按精
算結果認列確定福利成本。

確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息
及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服務
成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福
利費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)
於發生時，認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不
重分類至損益。

淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。

(十五)所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。除與企業合
併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得
稅及遞延所得稅應認列於損益。
1.當期所得稅

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)計算及任何對以

- 22 -

前年度應付所得稅的調整。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵稅額，列為股東會
決議年度之所得稅費用。

2.遞延所得稅
遞延所得稅係就資產及負債於報導日之帳面金額與其課
稅基礎之暫時性差異予以衡量認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除之暫時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出，所產生之所得稅抵減使用時認列。下列情況暫時性差異則不認列為遞延所得稅：
(1)非屬企業合併交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者。
(2)因投資子公司及關聯企業所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
(3)商譽之原始認列。
- 遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率
- 衡量，並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量，係反映企業於報導日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅效果。
- 對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期
- ，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

編製個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政
策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響，實際結果可
能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受
影響之未來期間予以認列。

- 23 -

(一)存貨

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日
存貨因正常損耗、過時陳舊或無巿場銷售價值之金額，並將存貨成
本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品
需求為估計基礎，故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評
價估列情形請參閱附註八。

(二)負債準備-訴訟準備
本公司依據歷史經驗定期評估法律訴訟等義務之發生及相關
法律成本，若該現時義務很有可能發生且金額可合理估計時，予以認列相關法律事項之負債準備。請參閱附註十六。
(三)應收款項之估計減損

當有客觀證據顯示應收款項存有減損跡象時，本公司應考量其
未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估
計未來現金流量(不包括尚未發生之未來信用損失)按該金融資產
之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少
於預期，可能會產生重大減損損失。

`六、現金及約當現金`

`庫存現金` `銀行存款` `合計`	`106.12.31` `$` `71` `3,437` `$` `3,508`	`105.12.31` `$` `71` `3,318` `$` `3,389`

`七、應收票據及帳款`

`應收票據-非關係人` `應收帳款-非關係人` `減：備抵呆帳` `淨額` `合計`	`106.12.31` `$` `329` `418,718` `(402,574)` `16,144` `$` `16,473`	`105.12.31` `$` `375` `408,877` `(402,440)` `6,437` `$` `6,812`

- 24 -

(一)本公司對客戶之主要收款期間為月結90 至120 天。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。
(二)除已提列減損者外，其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析請參閱下表。本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款，經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收，故尚無減損疑慮。
(三)應收票據及帳款淨額之帳齡分析

`未逾期亦未減損` `已逾期但未減損` `0~60 天` `61~90 天` `91~360 天` `361 天以上` `小計` `合計`	`106.12.31` `$` `12,148` `4,325` `-` `-` `-` `4,325` `$` `16,473`	`105.12.31` `$` `5,952` `860` `-` `-` `-` `860` `$` `6,812`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

(四)應收帳款及票據之備抵呆帳變動資訊

`106 年1 月1 日餘額` `本期提列` `106 年12 月31 日餘額` `105 年1 月1 日餘額` `本期迴轉` `105 年12 月31 日餘額`	`個別評估` `減損損失` `$` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `$` `-`	`群組評估` `減損損失` `$` `402,440` `134` `$` `402,574` `$` `402,644` `(204)` `$` `402,440`	`合` `計` `$` `402,440` `134` `$` `402,574` `$` `402,644` `(204)` `$` `402,440`

八、存貨

`商品存貨`		`106.12.31`	`帳` `面` `價` `值` `$` `135`
	`成` `本` `$` `78,516`	`備抵跌價損失` `$ (` `78,381 )`

- 25 -

105.12.31

`商品存貨`	`成` `本` `$` `78,481`	`備抵跌價損失` `$ (` `78,381 )`	`帳` `面` `價` `值` `$` `100`

106年度及105年度與存貨相關之營業成本分別為46,664仟元及
16,007仟元。

`- 九、以成本衡量之金融資產非流動`

`項` `目` `非上市(櫃)股票` `累計減損-以成本衡量之金融資產` `淨額`	`106 年度` `$` `-` `-` `$` `-`	`105 年度`
		`$` `9,445` `(` `9,445 )`
		`$` `-`

(一)本公司所持有之未上市(櫃)公司股票投資，基於其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率，因此無法以公允價值衡量，而採用成本衡量。
(二)建邦創業投資股份有限公司經104 年9 月29 日股東臨時會決議通過自104 年10 月1 日起解散，並於106 年12 月13 日經台北地方法院清算完結備查，取得清算退回股款1,562 仟元。(原帳面價值0 元，故帳列其他收入1,562 仟元。)

於民國105年12月31日，上開建邦創業投資股份有限公司股
票計944仟股，係作為融資擔保品設質予主要管理階層，請參閱附
註廿六(九)。

`十、採用權益法之投資`

`投資子公司：`

`被` `投` `資` `公` `司` `華訊創業投資(股)公司` `浩瀚數位(股)公司` `大友國際光電(股)公司` `大吉祥國際建設(股)公司` `合計`	`106.12.31` `持股比例` `帳面價值` `99.97%` `$` `18,104` `49.48%` `144,961` `43.81%` `22,679` `99.30%` `475,051` `$` `660,795`
	`持股比例` `99.97%` `49.48%` `43.81%` `99.30%`

- 26 -

`105.12.31`

`被` `投` `資` `公` `司` `華訊創業投資(股)公司` `浩瀚數位(股)公司` `大友國際光電(股)公司` `大吉祥國際建設(股)公司` `合計`	`持股比例` `99.97%` `49.48%` `43.81%` `99.30%`	`帳面價值` `$` `18,488` `151,121` `23,135` `474,796` `$` `667,540`

(一)本公司享有子公司採用權益法之投資(損)益份額明細如下：

`被` `投` `資` `公` `司` `華訊創業投資(股)公司` `浩瀚數位(股)公司` `大友國際光電(股)公司` `大吉祥國際建設(股)公司` `合計`	`106 年度` `$ ( 384)` `( 6,279)` `( 456)` `255` `$ ( 6,864)`	`105 年度` `$ ( 1,739)` `( 16,123)` `155` `57` `$ ( 17,650)`

(二)上項資產提供擔保情形，請參閱附註廿六(九)及廿七。
(三)有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國106 年度合併財務報告附註四(三)。

`、十一、不動產廠房及設備`

`機` `器` `設` `備`	`辦公設備`	`其` `他` `設` `備`
`$ 1,191,716` `-` `( 1,191,716 )`	`$` `452` `-` `(` `452 )`	`$` `332` `-` `-`
`$` `-`	`$` `-`	`$` `332`
`$` `995,962` `-` `(` `995,962 )`	`$` `445` `7` `(` `452 )`	`$` `234` `29` `-`
`$` `-`	`$` `-`	`$` `263`
`$` `195,754` `(` `195,754 )`	`$` `-` `-`	`$` `-` `-`
`$` `-`	`$` `-`	`$` `-`
`$` `-`	`$` `-`	`$` `69`

- 27 -

`機` `器` `設` `備`	`辦公設備`	`其` `他` `設` `備`
`$` `1,191,716` `-` `-`	`$` `452` `-` `-`	`$` `332` `-` `-`
`$` `1,191,716`	`$` `452`	`$` `332`
`$` `995,962` `-` `-`	`$` `429` `16` `-`	`$` `206` `28` `-`
`$` `995,962`	`$` `445`	`$` `234`
`$` `195,754` `-`	`$` `-` `-`	`$` `-` `-`
`$` `195,754`	`$` `-`	`$` `-`
`$` `-`	`$` `7`	`$` `98`

(一)本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎，按下列耐用年數計提折舊：

機器設備 6-10年
辦公設備 5年
其他設備 5年

(二)民國106 年度及105 年度出售機器設備價款分別為700 仟元及0 元，並認列處分資產利益分別為700 仟元及0 元。
(三)本公司106 年度及105 年度均無利息資本化之情事。

十二、預付投資款

項目  106.12.31 105.12.31
Gold Target Fund  $ -  $ -

本公司於民國93年6月30日以美金77,750仟元(折合新台幣約
2,624,833仟元)作為對Gold Target Fund公司之預付投資款，取得
7,775股，每股價格美金10仟元，佔其15%之股權，此基金公司募集
規模為美金500,000仟元。因該基金合約係由本公司董事會決議授權
- 28 -

前董事長呂學仁先生簽訂，據民國93年12月20日台灣板橋地方法
院檢察署檢察官起訴書之起訴內容所載，該投資為前董事長為掩飾其
投資方式取得資金證明之行為，該案截至本個體財務報告出具日止尚
未判決確定，惟本公司基於穩健保守原則，已將其全數提列減損損失。

`十三、其他應付款`

`其他應付款項-關係人` `其他應付款-非關係人` `應計技術合作金` `應付賠償損失` `其他` `小計` `合計`	`106.12.31`	`105.12.31` `$` `47,603` `7,559` `9,877` `1,515` `18,951` `$` `66,554`
	`$` `50,223`
	`7,559` `16,256` `1,401`
	`25,216`
	`$` `75,439`

應付賠償損失係一年內到期之分期和解金額，請參閱附註十六。

`十四、長期借款`

`債` `權` `人借款性質` `第一銀行` `信用借款` `台北富邦銀行擔保借款` `合計` `減：一年內到期之長期借款` `淨額`	`106.12.31` `$` `4,620` `-` `4,620` `( 4,620 )` `$` `-`	`105.12.31` `$` `9,420` `-` `9,420` `( 9,420 )` `$` `-`	`擔保品` `-` `股票`

(一)長期借款於民國106 年及105 年12 月31 日之利率區間分別為 2.915%及2.915%~3.035%。
(二)第一銀行之借款已於民國106 年9 月1 日到期，經與銀行協商已同意展延期至民國108 年1 月1 日，其約定內容如下：
1.利率：自民國106 年9 月1 日(即展期日)起，按該行2 年期定期儲存機動利率加年利率1.745%(合計為年利率2.915%)按月

- 29 -

計付。

2.本金：自展延日起每月攤還400 仟元，最後一期(107 年12 月底)攤還220 仟元。
(三)台北富邦商業銀行之借款已於民國102 年4 月30 日到期清償，惟原借款提供之擔保品為持有之關係人浩瀚數位(股)公司股票 46,250 仟股，因關係人浩瀚數位(股)公司對該銀行尚有未清償之借款，而本公司為該借款之保證人，因此仍設質於該銀行作為關係人借款之擔保品。
(四)上列長期借款提供擔保情形，請參附註廿七。

`十五、退職後福利計畫`

(一)確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬確定
提撥計畫。依該條例規定，本公司每月負擔之勞工退休金提撥
率，不得低於員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金
帳戶。

本公司民國106年度及105年度認列確定提撥計畫之費用金
額分別為192仟元及156仟元。

(二)確定福利計畫

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福
利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核算其退休
時一個月平均工資計算。十五年以內(含)的服務年資滿一年給與
兩個基數，超過十五年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基
數累積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就
薪資總額2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義
儲存於台灣銀行之專戶。

本公司民國105 年度認列確定福利計畫之再衡量數2,631 仟

本公司原設有退休金專戶但已無舊制員工，業於民國104年
- 30 -

9月22日依勞工退休準備金提撥及管理辦法第8條第3項規範，
請領賸餘款項並註銷帳戶之，並於民國105年3月11日經新北
市政府勞條字第1050394158號函准予結清，前述退休金已於民
國105年3月結清退回。

`十六、其他非流動負債`

`估計訴訟和解損失` `估計保證損失` `民間借款` `合計` `減：一年內到期之長期負債` `淨額`	`106.12.31` `$` `21,625` `9,114` `8,800` `39,539` `(` `16,256 )` `$` `23,283`	`105.12.31` `$` `84,902` `9,877` `8,800` `103,579` `(` `9,877 )` `$` `93,702`

(一)本公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下簡稱：投保中心)提起應與呂學仁等五人負連帶賠償投資人損害之訴，求償金額計2,668,614 仟元，訴訟過程如下：

訴訟院級  日期  判決  本公司賠償金額
板橋地院  97.1.24  一審勝訴
高等法院  97.7.31  二審敗訴 [連帶賠償2,573,524 仟]
元及法定利息(註)。
最高法院  99.3.25  原判決部分廢棄、發回續審
高等法院  101.4.27  更審 [連帶賠償2,202,614 仟]
元及法定利息(註)。
最高法院  102.7.10  [原判決除假執行部分外廢]
棄、發回續審

(註)法定利息：按年利率5%計算截至清償日止之利息。其後本公司與投保中心於民國103 年2 月14 日簽定和解協
議書，投保中心並於民國103 年3 月21 日向臺灣高等法院及臺北地方法院，就對本公司求償的部分聲請撤訴，和解協議要點如下：
1.本公司同意給付124,000 仟元予授權投保中心代行和解之投資人［臺灣高等法院102 年度金上更(二)字第5 號案件及臺北地 - 31 -

方法院101年度金字第5號案件］。

2.本公司於協議書簽訂前，匯付頭期款24,800 仟元至投保中心之指定帳戶。
3.未付和解金餘額99,200 仟元，本公司同意自民國103 年3 月至105 年5 月止，按月分27 期給付。
4.本公司原估列本案求償損失250,000 仟元帳列「其他非流動負債-其他」項下，惟已和解金額為124,000 仟元，故沖銷「其他非流動負債-其他」126,000 仟元轉列「其他收入」項下。
5.上述27 期和解金，已於民國105 年5 月16 日全數償還完畢。
(二)本公司於民國91、92 年度委任復耀有限公司(Gemini Limited，為海外承銷商)發行海外可轉換公司債(以下稱：ECB)。復耀有限公司取得之承銷收入，依法應納我國營利事業所得稅計7,286 仟元，訴求本公司依約予以償付。本案經台灣高等法院民國100 年 8 月17 日判決，本公司應支付復耀有限公司6,933 仟元及法定利息1,300 仟元共計8,233 仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他非流動負債-其他」項下。本公司不服於民國100 年9 月13 日向最高法院提起上訴，於民國102 年6 月5 日業遭駁回。
(三)東芝股份有限公司(簡稱：東芝)於民國100 年6 月1 日對本公司因侵害其光碟產品之專利權，提起求償27,000 仟元及法定利息之訴，東芝復於民國101 年7 月27 日擴大求償金額為99,000 仟元。民國101 年9 月7 日本公司遭判決應賠償5,895 仟元，經上訴智慧財產法院於民國103 年2 月27 日判決本公司及負責人，應再連帶給付東芝66,559 仟元及法定利息，其後上訴最高法院於民國104 年8 月19 日遭駁回。
民國104 年12 月30 日台北地方法院執行命令，東芝與本公
司及負責人間之侵權行為損害賠償強制執行事件，就各在新台幣 30,000 仟元及法定利息等範圍內，予以扣押。其後本公司於民國 106 年6 月9 日就全部債務與東芝以美金100 萬元達成和解，簽約金為美金35 萬元，每月分別支付美金3.5 萬元四期、美金2 萬元二十五期及尾款美金1 萬元之和解金，並提供華訊公司股票

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(15,995仟股)及大友公司股票(4,950仟股)作為和解履約擔保
品。另東芝業於民國106年6月9日就本案侵權行為損害賠償強
制執行事件，向臺灣臺北地方法院遞狀聲請撤回全部強制執行事
宜。

(四)本公司因關係企業Mediacopy Texas, Inc.向兆豐國際商業銀行洛杉磯分行借款提供保證，其後該行要求本公司負擔借款本金美金12,630 仟元及利息美金627 仟元之保證負債。本公司於民國 99 年8 月4 日與該等銀行簽訂「債務延期和清償協議書」，同意支付計美金2,000 仟元，於簽協議書時支付美金150 仟元，其餘分五年按月攤還，並轉讓已質押之桑緹亞(股)公司股票5,000 仟股予該銀行，另提交新台幣64,000 仟元(美金2,000 仟元)之本票予該銀行作為履約保證，後經部份還款更換本票為美金 1,017.5 仟元，上述保證負債已於民國104 年7 月31 日清償完畢，而履約保證本票亦於民國106 年11 月15 日收回作廢。
(五)美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98 年 12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴(於民國99 年3 月獲悉)，爰因關聯企業Mediacopy Texas,Inc.於民國94 年2 月28 日至96 年12 月31 日向其承租辦公室期間未繳租金，而本公司為承租保證人，其後於民國101 年5 月23 日收到美國加州高等法院洛杉磯分院判決，本公司應給付美金2,899 仟元及律師費美金125 仟元，合計美金3,024 仟元。

民國103年3月5日頂極方程式有限公司(Formula Ten
Corporation)所寄存證信函表示，Conjunctive Points
Properties I,L.P.已將債權轉讓予該公司，要求本公司清償欠
款。並於民國104年11月25日與本公司以美金400仟元達成和
解協議，於民國104年11月26日給付美金50仟元，自民國104
年12月29日分24期按月給付美金14.58仟元。

本公司於民國105年3月8日接獲台灣台北地方法院民事執
行處之執行命令( 以下簡稱法院命令) ，因聲請人OXFORD
- 33 -

INVESTMENTS LIMITED PARTNERSHIP(以下簡稱OXFORD)禁止頂極
方程式有限公司向本公司收取債權及利息，嗣後本公司於民國
106年11月8日收到法院撤銷命令。然民國106年11月14日
OXFORD聲請法院命令就頂極公司對於本公司之上開債權，在美金
306仟元及執行費之範圍內，予以扣押，故本公司相關和解履行
銜依法院命令辦理。

截至民國106年及105年12月31日止，本案保證負債餘額
分別為9,114仟元及9,877仟元(美金306仟元，帳列「其他應
付款」)。

十七、權益

`(一)普通股股本`

`額定股本` `已發行股本`	`106.12.31` `$ 10,000,000` `$` `770,080`	`105.12.31` `$` `10,000,000` `$` `744,080`

已發行普通股變動如下：

`106 年12 月31 日餘額` `105 年12 月31 日餘額`	`股數(仟股)` `77,008` `74,408`	`股本` `$` `770,080` `$` `744,080`

1.本公司於民國104 年11 月26 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為2,858 仟股，每股發行價格7 元，私募總金額20,006 仟元，已於民國104 年11 月26 日收足股款，增資基準日為民國104 年11 月26 日，業經經濟部民國105 年1 月7 日經授商字第10501000170 號函核准變更登記。
2.本公司於民國105 年9 月5 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為4,000 仟股，每股發行價格7.5 元，私募總金額30,000 仟元，已於民國105 年9 月5 日收足股款，增資基準日為民國105 年9 月5 日，業經經

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濟部民國105年9月20日經授商字第10501226940號函核准
變更登記。

3.本公司於民國106 年3 月27 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為1,600 仟股，每股發行價格7.5 元，私募總金額12,000 仟元，已於民國106 年3 月28 日收足股款，增資基準日為民國106 年3 月28 日，業經經濟部民國106 年4 月13 日經授商字第10601045680 號函核准變更登記。
4.本公司於民國106 年6 月6 日經董事會決議通過以私募方式辦理現金增資發行新股案，本次發行股數為1,000 仟股，每股發行價格7 元，私募總金額7,000 仟元，已於民國106 年6 月7 日收足股款，增資基準日為民國106 年6 月7 日，業經經濟部民國106 年6 月28 日經授商字第10601080810 號函核准變更登記。
5.截至民國106 年12 月31 日止，本公司經董事會決議辦理私募現金增資已私募完成，但尚未補辦公開發行之新股，其相關資訊如後，私募有價證券自交付日起未滿三年不得轉售。

董事會日期  發行股數(仟股)  發行價格(元)  總金額(仟元)  主管機關核准文號

`106.06.06`	`1,000`		`7`	`7,000`	`106.6.28經授商字第10601080810號`
`106.03.27`	`1,600`		`7.5`	`12,000`	`106.4.13經授商字第10601045680號`
`105.09.05`	`4,000`		`7.5`	`30,000`	`105.9.20經授商字第10501226940號`
`104.11.26`	`2,858`		`7`	`20,006`	`105.1.7經授商字第10501000170號`
`104.11.09`	`3,000`		`7`	`21,000`	`104.12.7經授商字第10401256840號`
`104.03.26`	`1,550`		`13`	`20,150`	`104.4.29經授商字第10401065810號`
`101.07.25`	`1,000`		`5`	`5,000`	`101.8.21經授商字第10101170670號`
`100.05.27`	`27,000`	`(註)`	`5`	`135,000`	`100.7.19經授商字第10001150620號`
`99.10.29`	`29,000`	`(註)`	`4`	`116,000`	`99.11.29經授商字第09901266500號`
`99.09.13`	`1,000`	`(註)`	`4.55`	`4,550`	`99.10.01經授商字第09901220300號`

註：該次董事會決議辦理私募現金增資案件，後經101年股東

- 35 -

常會決議辦理減資彌補虧損，每仟股減少483.33333股，
減資比例為48.333333%，減資後股數分別為13,950仟股、
14,983仟股、517仟股，業經101.8.21經授商字第
10101170670號函核准在案。

`(二)資本公積`

`項` `目` `普通股發行溢價` `普通股發行折價` `取得或處分子公司股權` `價格與帳面價值差額` `合計`	`106.12.31` `$` `4,650` `(4,650)` `41,546` `$` `41,546`	`105.12.31` `$` `4,650` `(4,650)` `41,546` `$` `41,546`

依有關法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票所得
之溢額(包括以超過面額發行普通股、公司債轉換溢價、實際取
得或處分子公司股權價格與帳面價值差額及庫藏股票交易等)得
用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充
股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。此外，認
列對子公司所有權權益變動數、採用權益法認列之關聯企業之變
動數及股東逾時效未領取之股利等得用以彌補虧損，餘則不得作
為任何用途。

`(三)保留盈餘及股利政策`

依104年5月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，
員工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月8日股東常會
決議通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工及
董事酬勞之分派政策。

修正後章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈
餘，應先提繳稅款、彌補虧損，依法定規定提列法定盈餘公積，
但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限；其餘再依法
令規定或業務需要提撥或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘併同累
積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派
- 36 -

另依據本公司章程規定股利政策係配合目前及未來之發展
計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東
利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於5%分配股東紅利，
惟累積可供分配盈餘低於實收股本時，得不予分配；分配股東紅
利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額
之10%。

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公
積，直至與實收資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會
決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收
資本額25%之部分為限。

民國105年度虧損撥補案，業經民國106年6月16日股東
會決議通過。民國104年度盈虧撥補案，業經民國105年6月8
日股東常決議通過。有關董事會及股東會決議之虧損撥補情形等
相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊
請參閱附註廿九。

十八、每股盈餘

106 年度
 稅後金額  [普通股加權平均流 ][每][股盈餘]
通在外股數(仟股)(元)
基本及稀釋每股盈餘
  歸屬於普通股股東之淨利 $ 39,127  76,201  $ 0.51
105 年度
 稅後金額  [普通股加權平均流 ][每][股虧損]
通在外股數(仟股)(元)
基本及稀釋每股虧損
  歸屬於普通股股東之淨損  $ (26,036)  71,698  $ (0.36)

- 37 -

`十九、其他收入`

`利` `息` `收` `入` `租` `金` `收` `入` `其` `他` `收` `入` `合` `計`	`106 年度` `$` `1` `600` `50,043` `$` `50,644`	`105 年度` `$` `-` `1,793` `2,651` `$` `4,444`

`廿、其他利益及損失`

`處分不動產、廠房及設備利益` `外幣兌換淨利益` `其他` `合計`	`106 年度` `$` `700` `691` `(` `740)` `$` `651`	`105 年度` `$` `2` `140` `( 3,000)` `$ ( 2,858)`

廿一、財務成本

`銀行借款之利息`	`106 年度` `$` `210`	`105 年度` `$` `356`

`廿二、所得稅`

`(一)預計所得稅`

1.本公司所得稅費用與稅前淨利(損)之關係調節如下：

`項` `目` `稅前淨利(損)` `稅前淨利(損)按法定稅率(17%)計算之稅額` `法定課稅所得時應多調增(減)之項目` `暫時性差異之產生及迴轉` `虧損遞延數` `認列於損益之所得稅費用`	`106.12.31`	`105.12.31` `$ ( 26,036)` `$ ( 4,426)` `3,140` `423` `863` `$` `-`
	`$` `39,127`
	`$` `6,651` `( 433)` `( 13,310)` `7,092`
	`$` `-`

本公司民國106年度及105年度所適用之稅率為17%。

- 38 -

我國於107年1月宣布修正中華民國所得稅法，將營利事
業所得稅稅率由17%調整為20%，並自107年度施行。此外，
107年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為5%。

2.認列於損益之所得稅：

本公司民國106年度及105年度認列於損益之所得稅費用
均為0元。

3.認列於其他綜合損益相關之所得稅：

本公司民國106年度及105年度認列於其他綜合損益之所
得稅費用均為0元。

4.本公司未使用虧損抵減之資訊彙總如下：

`發生年度` `民國97年度` `民國98年度` `民國99年度` `民國100年度` `民國101年度` `民國102年度` `民國103年度` `民國104年度` `民國105年度` `民國106年度` `合計`	`發生年度` `民國97年度` `民國98年度` `民國99年度` `民國100年度` `民國101年度` `民國102年度` `民國103年度` `民國104年度` `民國105年度` `民國106年度` `合計`	`虧損金額` `$ 1,143,592` `200,510` `158,429` `12,164` `17,626` `152,742` `112,573` `20,515` `4,884` `41,718` `$ 1,864,753`	`最後可抵減年度` `民國107年度` `民國108年度` `民國109年度` `民國110年度` `民國111年度` `民國112年度` `民國113年度` `民國114年度` `民國115年度` `民國116年度`
`民國97年度` `民國98年度` `民國99年度` `民國100年度` `民國101年度` `民國102年度` `民國103年度` `民國104年度` `民國105年度` `民國106年度` `合計`

5.未認列之遞延所得稅資產

截至民國106年及105年12月31日止，本公司因未來尚無重
大之課稅所得，而未認列之遞延所得稅資產金額分別為
2,650,629仟元及2,316,459仟元。

6.未認列之遞延所得稅負債

截至民國106年及105年12月31日止，本公司因未來尚無重
大課稅所得，而未認列之遞延所得稅負債金額分別為137仟元
及10仟元。

- 39 -

`(二)兩稅合一相關資訊`

`可扣抵稅額帳戶餘額` `稅額扣抵比率`	`106.12.31` `$ 15,264(註)` `106 年度` `(註)`	`105.12.31` `$` `15,264` `105 年度(實際)` `-%`

(註)：依民國107 年1 月修正之所得稅法，兩稅合一之部分設算扣抵制度自民國107 年1 月1 日起廢除，將不再有可扣抵稅額之適用。
(三)未分配盈餘相關資訊

==> picture [309 x 34] intentionally omitted <==

(四)所得稅核定情形

本公司截至民國104年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽
徵機關核定在案。

廿三、營業租賃

(一)本公司以營業租賃方式承租辦公室及廠房，租賃期間為一至五年，於租賃期間終止時，本公司對租賃標的並無優惠承購權。

依據不可取消之營業租賃合約，民國106年及105年12月
31日之未來最低租賃給付總額如下：

==> picture [309 x 97] intentionally omitted <==

營業租賃認列之費用如下：

==> picture [312 x 34] intentionally omitted <==

(二)本公司簽訂商業財產租賃合約，租賃期間為二年，承租人於租賃
期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。
- 40 -

依據不可取消之營業租賃合約，承租人之未來最低租賃給付
總額如下:

`不超過一年` `超過一年但不超過五年` `超過五年` `合計`	`106.12.31` `$` `-` `-` `-` `$` `-`	`105.12.31`
		`$` `300` `-` `-`
		`$` `300`

`廿四、資本管理`

本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前
提下，使資本結構達到最適狀態，以維護股東權益價值。本公司本期
策略維持與上期相同，其資本結構係由本公司歸屬於本公司業主之權
益(即股本、資本公積、保留盈餘項目)組成。本公司定期檢視集團資
本結構是否適當，其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險。
本公司依據主要管理階層之建議，將藉由平衡股利、發行新股等方式
平衡其整體資本結構。

`廿五、金融工具`

`(一)金融工具之種類`

`金融資產` `現金及約當現金` `應收票據及帳款` `其他應收款(含關係人)` `存出保證金` `合計` `金融負債` `應付票據及帳款(含關係人)` `其他應付款(含關係人)` `一年內到期之長期借款` `合計`	`106.12.31` `$` `3,508` `16,473` `11` `50` `$` `20,042` `$` `19,991` `75,439` `4,620` `$` `100,050`	`105.12.31` `$` `3,389` `6,812` `118` `100` `$` `10,419` `$` `7,776` `66,554` `9,420` `$` `83,750`

- 41 -

`(二)財務風險管理目的與政策`

本公司極為注重財務風險之管控，針對巿場風險、信用風
險、流動性風險即時作有效的追蹤與管理，確保本公司具有足夠
且較低成本的營運資金，並降低巿場不確定性對於公司的不利影
響。

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核。財務部門於執行財務計畫時，均恪遵權責劃分及
相關財務風險管控程序，而內部稽核人員亦定期針對規定之遵循
與曝險額度進行複核。另本公司並未進行以投機為目的之金融工
具(包括衍生性金融工具)交易。

1.市場風險

`(1)匯率風險`

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，主要之功
能性貨幣為新台幣。因受匯率波動之影響微小，故預期不
致發生重大之匯率風險。

`(2)利率風險`

利率風險係指由於巿場利率之變動所造成未來現金流
量波動之風險，本公司之利率風險，主要係來自於浮動利
率借款。有關利率風險之敏感度分析，係以財務報導期間
結束日浮動利率借款之浮動利率變動為計算基礎，並假設
持維一個會計年度。假設利率上升或下降1%，本公司於民
國106年及105年1月1日至12月31日本期淨利(損)約
將分別減少或增加46仟元及94仟元。
2.信用風險

信用風險係本公司因客戶無法履行合約義務，而產生財務
損失之風險，主要來自於本公司應收客戶帳款。本公司係與信
譽良好之對象進行交易，並持續監督信用暴險以及交易對方之
信用評等。本公司尚未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人
進行交易。

3.流動性風險

- 42 -

本公司管理流動性風險之目標，係為確保本公司有足夠之
流動性，以支應未來12個月內之營運需求。本公司係透過維
持適當之資金，以支應各項合約義務。

下表係按到期日及未折現之到期金額(含本金及利息)，彙
總列示本公司已約定還款期間之金融負債分析：

	`106.12.31`	`106.12.31`
`短於1 年`	`2~3 年 4~5 年` `$` `- $` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `- $` `-` `105.12.31`	`4~5 年`	`5 年以上`
`$ 19,991` `75,439` `4,620`		`$` `-` `-` `-`	`$` `-` `-` `-`
`$ 100,050`		`$` `-`	`$` `-`

`短於1 年`	`2~3 年` `$` `-` `-` `-` `$` `-`	`4~5 年`	`5 年以上`
`$` `7,776` `66,554` `9,420`		`$` `-` `-` `-`	`$` `-` `-` `-`
`$ 83,750`		`$` `-`	`$` `-`

廿六、關係人交易

(一)關係人名稱及其關係

關係人名稱與本公司之關係浩瀚數位股份有限公司子公司華訊創業投資股份有限公司子公司大友國際光電股份有限公司子公司 、 董事長董事主要管理階層陳益二其他關係人

(二)與關係人間之重大交易事項
1.其他交易事項

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106 年度

105 年度

`營業費用-租金支出` `子公司` `營業外收入-其他收入` `子公司`	`$` `34 $` `34` `$` `89 $` `355`

2.關係人交易債權債務餘額如下

`其他應收款` `子公司` `其他應付票據` `主要管理階層` `其他應付款項` `主要管理階層` `子公司` `合計`	`106.12.31` `$` `-` `$` `1,433` `$` `9,200` `41,023` `$` `50,223`	`105.12.31` `$` `57` `$` `1,071` `$` `3,330` `44,273` `$` `47,603`

3.背書保證明細：關係人背書保證情形詳附表二。
(三)主要管理階層薪酬

對董監事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

106 年度 105 年度
短期員工福利  $ 2,571  $ 2,467

(四)截至民國106 年及105 年12 月31 日止，本公司將帳面價值分別為6,397 仟元及6,669 仟元(皆為4,000 仟股)之浩瀚股票質押予子公司華訊創業投資(股)公司，以作為融資借款之擔保品，借款額度均為3,150 仟元，借款餘額分別為2,000 仟元及3,150 仟元。
(五)截至民國105 年12 月31 日止，本公司將帳面價值為0 元之機器設備質押予其他關係人，以作為融資借款之擔保品，借款額度為 100,000 仟元，借款餘額為0 元。本件機器設備融資案，業於民國106 年3 月9 日解除質權。
(六)對關係人浩瀚數位(股)公司向銀行借款所提供之擔保情形，詳附註十四(三)之說明。

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(七)本公司於民國93 年度出售機器設備予子公司浩瀚數位(股)公司產生未實現處分利益382 仟元，帳列「遞延貸項-聯屬公司間利益」，截至民國106 年及105 年12 月31 日止未攤銷餘額，分別為0 元及119 仟元。(帳列「採用權益法之投資」減項)
(八)本公司於民國93 年度出售建邦創業投資(股)公司及聯太創業投資(股)公司之股票予子公司華訊創業投資(股)公司，產生之處分利益分別為1,495 仟元及9,299 仟元，帳列「遞延貸項-聯屬公司間利益」，因建邦創業投資(股)公司及聯太創業投資(股)公司於期後分別辦理減資，故將部分「遞延貸項-聯屬公司間利益」沖轉「處分投資利益」，截至民國106 年及105 年12 月31 日止未攤銷餘額均為66 仟元。(帳列「採用權益法之投資」減項)
(九)截至民國106 年12 月31 日止，本公司向主要管理階層李信隆融資借款，借款額度為30,000 仟元，借款餘額為9,200 仟元，本公司提供下列資產作為融資借款之擔保品：

`項` `目`	`106.12.31` `金` `額仟` `股` `$` `-` `-` `30,385 19,000` `-` `-` `-` `-` `$` `30,385 19,000`	`105.12.31` `金` `額仟` `股` `$` `-` `944` `31,677` `19,000` `18,488` `15,995` `23,135` `4,950` `$ 73,300` `40,889`
	`金` `額`	`金` `額`
`以成本衡量之金融資產-` `非流動-建邦股票` `子公司浩瀚股票` `子公司華訊股票` `子公司大友股票` `合計`	`$` `-` `30,385` `-` `-`	`$` `-` `31,677` `18,488` `23,135`
	`$` `30,385`	`$ 73,300`

`廿七、質(抵)押之資產`

本公司下列資產業經提供作為向銀行借款、民間借款及訴訟和解
之擔保：

`項` `目` `以成本衡量之金融資產-非流動` `採用權益法之投資` `合計`	`106.12.31` `$` `-` `151,529` `$` `151,529`	`105.12.31` `$` `-` `157,076` `$` `157,076`

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`廿八、重大或有負債及未認列之合約承諾`

(一)截至民國106 年及105 年12 月31 日止，本公司因借款、訴訟和解等保證，而簽定之保證票據分別為80,000 仟元及110,505 仟元。
(二)有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99 年度特偵字第11、16 號、100 年度特偵字第1、3 號起訴書中犯罪事實欄五所載，被告謝漢金(吉祥全公司前負責人)、羅福助(吉祥全公司有實質主導權與決策權之人)及吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利益之犯意聯絡，以人頭先行低價購入吉祥全公司新北市中和區立言街38 號廠房(以下稱系爭廠房)再出售牟利，安排吉祥全公司於民國97 年4 月29 日以總價480,000 仟元將系爭廠房出售予無購買資力之買方人頭毛保國並完成簽約手續。又被告謝漢金及羅福助明知上開不動產交易實質買受人為羅福助，為關係人交易，依法應於財務報告中記載相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊，惟渠等於依法應編製吉祥全公司民國96 年度、97 年第一季財務報表上記載之「期後事項」部分，及97 年上半年、 97 年第3 季、97 年度財務報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實，而隱匿此等關係人交易資訊為虛偽之記載。該案件經臺灣臺北地方法院於民國103 年8 月11 日刑事判決，羅福助、謝漢金及吳一衛為不利益且不合營業常規之交易，使吉祥全公司遭受7,000 萬元之重大損害，謝漢金及吳一衛共同犯證券交易法第171 條第1 項第2 款使公司為不利益交易罪，判處有期徒刑；另吉祥全公司財務報告公告不實部分，謝漢金共同犯證券交易法第171 條第1 項第1 款之公告不實罪，判處有期徒刑。謝漢金部分已於民國103 年9 月26 日委任律師提起上訴，該案件經臺灣高等法院於民國106 年7 月20 日判決上訴駁回，復於民國106 年8 月16 日上訴最高法院審查中。另投資人保護中心認為本公司前處分廠房受有損失乙事，由投資人保護中心於民國 100 年11 月7 日依投保法規定代位本公司向臺灣臺北地方法院提 - 46 -
起刑事附帶民事訴訟，請求被告謝漢金對本公司支付受損害之賠償金額，該案件於民國105 年12 月16 日由臺灣臺北地方法院民事庭宣判：原告(即投資人保護中心)之訴駁回，訴訟費用由原告負擔。投資人保護中心已於民國106 年1 月9 日聲明上訴，臺灣高等法院於民國106 年7 月12 日判決再予駁回，第二審訴訟費用由上訴人負擔，復於民國106 年8 月3 日聲明上訴最高法院審查中。本案件係針對本公司前負責人之判決案件，不致對本公司之營運或財務產生直接或重大影響。本公司就上述不動產交易均經董事會等完整之內部授權程序處理、符合公開發行公司取得或處分資產處理準則及本公司相關規定，交易價格亦有獨立客觀之機構鑑價以確認其合理性。又起訴書所載上開不動產交易實質買受人為羅福助，惟本公司簽約交易對象及款項收取均非此人。就此交易本公司於民國101 年4 月初接到臺灣臺北地方法院民事庭通知，投資人保護中心據此訴請本公司前負責人、本公司、董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額83,304 仟元及按年息5%計算到清償日止之利息，該案件於民國105 年4 月 12 日業經臺灣台北地方法院駁回請求損害賠償之訴及假執行之聲請，投資人保護中心不服復於105 年5 月3 日上訴台灣高等法院，且上訴金額縮減為72,031 仟元，臺灣高等法院於106 年5 月31 日再判決上訴駁回，投資人保護中心復於106 年6 月23 日上訴最高法院，系爭判決目前仍未確定。針對惟該案駁回前本公司業已與投資人保護中心於民國103 年2 月14 日簽訂和解協議書達成和解，和解重要內容請參閱附註十六(一)，且投資人保護中心已於民國103 年3 月21 日就本公司部分向臺灣臺北地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜，本公司就和解協議書已履行完畢，故對本公司財務及業務已無重大影響。相關民事案件雖經臺灣高等法院判決，投資人保護中心仍陸續提出上訴至最高法院，目前仍未確定，本公司也將密切關注此案之進展。

(三)因投資人保護中心對本公司之求償案件，於民國101年度遭台北
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地方法院強制執行，查封及扣押本公司所持有之桑緹亞(股)公
司、建邦創業投資(股)公司、華訊創業投資(股)公司及大友國際
光電(股)公司之股票分別計6,432仟股、1,684仟股(減資後股
數，減資前股數為1,792仟股)、15,995仟股(減資後股數，減資
前為19,994仟股)及4,950仟股(減資後股數，減資前股數為
19,800仟股)。其後本公司與投資人保護中心於民國103年2月
14日達成和解協議，並經台北地方法院於民國103年3月6日撤
銷假扣押，且於民國103年3月12日簽訂質權設定契約，本公
司將前述遭查封及扣押之股票辦理質權設定予投資人保護中
心；本公司與投資人保護中心已於民國105年5月16日支付完
最後一期和解款項，並於民國105年6月21日完成有價證券解
質事宜。

(四)關於美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國 98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院，對本公司提起求償房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴案，本項保證負債估列情形請參閱附註十六(五)。
(五)本公司於民國96 年1 月10 日接獲前(民國93 年度)Global Solutions Holdings Ltd.轉投資公司New Star Digital 之借款銀行KOREA EXCHANG BANK 來函，要求本公司負擔對New Star Digital 之背書保證責任計美金10,000 仟元。截至106 年12 月 31 日止本公司目前尚未接獲相關求償之法律文件，故暫時尚未具實際負擔或給付保證責任之風險。
(六)關於本公司侵害東芝股份有限公司光碟產品專利權案，本項訴訟損失估列情形請參閱附註十六(三)。
(七)截至民國106 年及105 年12 月31 日止，本公司對外提供融資保證之餘額分別為2,037,322 仟元及2,067,379 仟元，另詳附表二。

廿九、其他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下： - 48 -

`功能別` `性質別`	`106 年度`	`106 年度`	`106 年度`	`105 年度`	`105 年度`	`105 年度`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`
`員工福利費用` `薪資費用` `保險費用` `退休金費用` `其他員工福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`$` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`$ 5,824` `418` `192` `157` `36` `-`	`$ 5,824` `418` `192` `157` `36` `-`	`$` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`$ 5,693` `342` `156` `98` `44` `-`	`$ 5,693` `342` `156` `98` `44` `-`

本公司106 年度及105 年度平均員工人數均為13 人。
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利
益，分別以5%~10%及不高於3%之比例提撥員工酬勞及董監事酬勞，惟106 年度及105 年度均為累積虧損，是以未估列員工酬勞及董監事酬勞。

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計
估計變動處理，於次一年度調整入帳。

有關本公司107 年度及106年度董事會決議之員工酬勞及董
監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(二)捐贈：本公司於民國106年度及105年度尚無重大之捐贈支出。

(三)截至民國106 年12 月31 日止，本公司將持有浩瀚數位(股)公司股票21,394 仟股交付信託予元大商業銀行管理運用，本公司保留信託財產之運用決定權，並經本公司及債權銀行主辦行同意始得處分信託財產。截至查核報告提出日止，尚未與債權銀行協議解除信託保管。
(四)截至民國106 年12 月31 日止，本公司將持有大吉祥國際建設(股) 公司股票50,000 仟股交付信託予永豐裕資產管理(股)公司，使永豐裕資產管理(股)公司為本公司之利益，就信託財產為管理、運用及經本公司同意後處分信託財產。

`三十、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊：

- 49 -

1.資金貸與他人。(附表一)
2.為他人背書保證。(附表二)

3. 期末持有有價證券情形( 不包含投資子公司及關聯企業部分)。(附表三)

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上：無。
8.應收關係人款項達1 億元或實收資本額20%以上：無。
9.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含大陸被投資公司)。(附表四)
10.從事衍生性商品交易：無。
(三)大陸投資資訊：無。

三十一、部門資訊：

請詳民國106年度合併財務報告。

- 50 -

`附表一`

資金貸與他人：                                                                                             單位：新台幣仟元

`編號` `(註1)`	`貸出資金` `之公司`	`貸與` `對象`	`往來` `項目` `(註2)`	`是否` `為關` `係人`	`本期最` `高金額` `(註3)`	`期末` `餘額` `(註8)`	`實際動` `支金額`	`利率` `區間`	`資金貸` `與性質` `(註4)`	`業務往來` `金額` `(註5)`	`有短期融通` `資金必要之` `原因(註6)`	`提列備` `抵呆帳` `金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對` `象資金貸與` `限額(註7)`	`資金貸與` `總限額` `(註7)`	`備註`
													`名稱`	`價值`
`1`	`華訊創業` `投資(股)` `公司`	`吉祥全球` `實業(股)` `公司`	`其他應` `收款-` `關係人`	`是`	`3,150`	`2,000`	`2,000`	`-`	`短期融` `通資金`	`-`	`營運週轉`	`-`	`股票`	`6,397`	`7,270`	`7,270`	`註7`
`1`	`華訊創業` `投資(股)` `公司`	`大友國際` `光電(股)` `公司`	`其他應` `收款-` `關係人`	`是`	`3,000`	`1,000`	`1,000`	`-`	`短期融` `通資金`	`-`	`營運週轉`	`-`	`無`	`-`	`7,270`	`7,270`	`註7`
`2`	`浩瀚數位` `(股)公司`	`大友國際` `光電(股)` `公司`	`其他應` `收款-` `關係人`	`是`	`22,700`	`20,700`	`20,700`	`-`	`短期融` `通資金`	`-`	`營運週轉`	`-`	`無`	`-`	`87,884`	`117,178`	`註7`
`2`	`浩瀚數位` `(股)公司`	`吉祥全球` `實業(股)` `公司`	`其他應` `收款-` `關係人`	`是`	`41,120`	`39,020`	`39,020`	`-`	`業務往來`	`39,020`	`不適用`	`-`	`無`	`-`	`87,884`	`117,178`	`註7`

註1：編號欄之說明如下：1.發行人填0。 2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額，業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉等。
註7：應填列公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法，其中子公司-浩瀚貸與個別對象及總限額分別為30%及40%，子公司華訊對個別對象之貸與及總限額皆為40%。
註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14 條第1 項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14 條第2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。

`附表二`

為他人背書保證：                                                                                          單位：新台幣仟元

`編號` `(註1)`	`背書保證者` `公司名稱`	`被背書保證對象`	`被背書保證對象`	`對單一企業` `背書保證限額` `(註3)`	`本期最高` `背書保證餘額` `(註4)`	`期末背書` `保證餘額` `(註5)`	`實際動支金` `額`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率`	`背書保證` `最高限額` `(註3)`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保證`
		`公司名稱`	`關係` `(註2)`
`0`	`吉祥全球實` `業股份有限` `公司`	`浩瀚數位股份有限` `公司`	`1`	`5,019,183` `(註7)`	`1,185,781`	`1,167,526`	`1,167,526`	`-`	`209.35%`	`8,365,305` `(註7)`	`是`	`否`	`否`
`0`	`吉祥全球實` `業股份有限` `公司`	`Mediacopy` `Teaxs,` `Inc.`	`3`	`5,019,183` `(註7&8)`	`32,672`	`-`	`-`	`-`	`-%`	`8,365,305` `(註7)`	`否`	`否`	`否`
`0`	`吉祥全球實` `業股份有限` `公司`	`New` `Star` `Digital` `Inc.`	`1`	`5,019,183` `(註7)`	`869,796`	`869,796`	`869,796`	`-`	`155.96%`	`8,365,305` `(註7)`	`否`	`否`	`否`

註1：編號欄之說明如下：
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
1.有業務關係之公司。
2.直接與持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方式。註4：當年度為他人背書保證之最高限額。
註5：截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時，即承擔背書或保證責任；另其他相關有背書保證情事者，皆應入計背書保證餘額中。註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：本公司於民國102 年4 月25 日經董事會同意修訂本公司「背書保證作業辦法」並於民國102 年6 月11 日經股東會同意，對外背書保證之餘額，以不超過本公司財務報表最近期淨值之1,500%為限；對單一企業背書保證之金額，以不超過本公司財務報表最近期淨值之900%為限。
註8：直接持有普通股權超過50%之子公司轉投資公司之再投資公司。
註9：直接持有普通股股權超過50%之轉投資公司。
註10：本公司於民國106 年12 月31 日背書保證總額為2,037,322 仟元。

`附表三`

`期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分)：單位：新台幣仟元/股`

`持有之公司`	`有價證券` `種類`	`有價證券名稱` `(註1)`	`有價證券發行人` `與本公司之關係` `(註2)`	`帳列科目`	`期`			`末`	`備註` `(註4)`	`備註` `(註4)`
					`股數/單位`	`帳面金額` `(註3)`	`比率`	`市價`	`提供擔保` `股數`	`質借金額`
`華訊創業投資股份有限公司`	`未上市股票`	`聯太創業投資股份有限公司`	`無`	`以成本衡量之金融資產-流動`	`41,378`	`227`	`7.42%`	`13.1 元/股` `(註5)`	`-`	`-`
`華訊創業投資股份有限公司`	`未上市股票`	`Aetax Technology Incorporated`	`無`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`468,750`	`-`	`1.23%`	`-` `(註6)`	`-`	`-`
`華訊創業投資股份有限公司`	`未上市股票`	`Integrated Memory Incorporated`	`無`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`100,000`	`-`	`1.15%`	`-` `(註6)`	`-`	`-`
`華訊創業投資股份有限公司`	`未上市股票`	`BroadRiver Communicatuons Inc.`	`無`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`142,045`	`-`	`1.40%`	`-` `(註6)`	`-`	`-`

註1：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則39 號「金融資產：認知與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。。

註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。

註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後即扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

註5：以被投資公司之自結報表列示。

註6：已無法取得財務報表。

`附表四`

`被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：單位：新台幣仟元/仟股`

`投資公司` `名稱`	`被投資公司` `名稱`	`所在地區`	`主要` `營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`	`期末持有`	`期末持有`	`期末持有`	`持股比率乘` `以被投資公` `司期末淨值`	`被投資公司` `本期(損)益`	`本期認列之` `投資(損)益`
				`本期期末`	`上期期末`	`股數/單位`	`比` `率`	`帳面金額`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`華訊創業投` `資股份有限` `公司`	`台灣`	`一般投資`	`159,952`	`159,952`	`15,995`	`99.97%`	`18,104`	`18,104` `(註5)`	`(385)`	`(384)`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`浩瀚數位股` `份有限公司`	`台灣`	`國際貿易`	`1,305,458`	`1,305,458`	`90,644`	`49.48%`	`144,961`	`144,961`	`(12,689)`	`(6,279)`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`大友國際光` `電股份有限` `公司`	`台灣`	`照明設備`	`49,500`	`49,500`	`4,950`	`43.81%`	`22,679`	`22,679`	`(1,042)`	`(456)`
`吉祥全球` `實業股份` `有限公司`	`大吉祥國際` `建設股份有` `限公司`	`台灣`	`房地產投資`	`500,000`	`500,000`	`50,000`	`99.30%`	`475,051`	`475,051`	`258`	`255`
`華訊創業` `投資股份` `有限公司`	`大友國際光` `電股份有限` `公司`	`台灣`	`照明設備`	`30,000`	`30,000`	`3,000`	`26.55%`	`13,744`	`13,744`	`(1,042)`	`(277)`

註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法定規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得緊揭露至該控股公司之相關資訊。註2：非屬註1 所述情形者，依下列規定填寫：
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司在轉投資情形依序填寫，並於備註欄著名個被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫個被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄，僅需填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，於得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

註3：本公司持有華訊創業投資股份有限公司股票15,995 仟股及大友國際光電股份有限公司4,950 仟股，因訴訟和解提供保證設定質權予東芝公司之指定人。

註4：本公司持有浩瀚數位股份有限公司股票46,250 仟股提供質押作為台北富邦銀行借款之擔保、19,000 仟股質押給主要管理階層、4,000 仟股設定質權予華訊創業投資股份有限公司及21,394 仟股信託給元大商業銀行。
註5：已減遞延貸項66 仟元。

`吉祥全球實業股份有限公司`

`財務報表重要會計項目明細表目錄`

`民國106 年度`

(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

項目
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表
應收票據淨額明細表
應收帳款淨額明細表
存貨明細表
採用權益法之投資變動明細表
不動產、廠房及設備變動明細表
不動產、廠房及設備累計折舊及累計減損變動明細表
應付票據明細表
應付帳款明細表
其他應付款明細表
長期借款明細表
其他非流動負債明細表
損益項目明細表
營業收入明細表
營業成本明細表
推銷費用明細表
管理費用明細表
其他收入明細表
財務成本明細表
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 編號/索引

1
2
3
4
5
附註十一
附註十一
6
7
附註十三
8
附註十六
9
10
11
12
附註十九
附註廿一
附註廿九

`項目` `資產、負債及權益項目明細表` `現金及約當現金明細表` `應收票據淨額明細表` `應收帳款淨額明細表` `存貨明細表` `採用權益法之投資變動明細表` `不動產、廠房及設備變動明細表` `不動產、廠房及設備累計折舊及累計減損變動明細表` `應付票據明細表` `應付帳款明細表` `其他應付款明細表` `長期借款明細表` `其他非流動負債明細表` `損益項目明細表` `營業收入明細表` `營業成本明細表` `推銷費用明細表` `管理費用明細表` `其他收入明細表` `財務成本明細表` `本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表`	`編號/索引`
	`1` `2` `3` `4` `5` `附註十一` `附註十一` `6` `7` `附註十三` `8` `附註十六` `9` `10` `11` `12` `附註十九` `附註廿一` `附註廿九`

- 55 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

現金及約當現金明細表

民國106年12月31日

明細表 1

		`明細表 1`
`項目`	`摘要`	`金額`
`庫存現金及週轉金` `銀行存款` `支票存款` `活期存款` `外幣存款`	`人民幣121 元，匯率：4.565` `日圓39 元，匯率：0.2691` `美金5.4 元，匯率：29.76`	`71` `3` `3,434` `-` `-`
`合計`		`3,508`

- 56 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

`應收票據淨額明細表`

`民國106 年12 月31`

明細表 2

			`明細表 2`
`客戶名稱`	`摘要`	`金額`	`備註`
`非關係人：` `甲客戶` `其他` `合計` `減：備抵呆帳`	`營業性質發生` `″`	`321` `8`	`各客戶餘額皆未達本` `科目餘額5%`
		`329` `-`
`淨額`		`329`

- 57 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

應收帳款淨額明細表
民國106年12月31日

明細表 3

			`明細表 3`
`客戶名稱`	`摘要`	`金額`	`備註`
`非關係人：` `A1 客戶` `B1 客戶` `C1 客戶` `D1 客戶` `E1 客戶` `F1 客戶` `G1 客戶` `其他` `合計` `減：備抵呆帳`	`已全數提列備抵呆帳` `″` `″` `″` `″` `″` `″`	`82,678` `66,761` `57,592` `52,890` `43,198` `35,813` `22,625` `57,161`	`各客戶餘額皆未達本` `科目餘額5%`
		`418,718` `(402,574)`
`淨額`		`16,144`

- 58 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

`存貨明細表`

`民國106 年12 月31 日`

明細表 4

			`明細表 4`
`項目`	`金額`		`備註`
	`成本`	`淨變現價值`
`商品` `減：備抵存貨跌價及呆滯損失`	`78,516` `(78,381)`	`135` `-`	`成本與淨變現價值孰` `低，採逐項比較法`
`淨額`	`135`

- 59 -

`吉祥全球實業股份有限公司採用權益法之投資變動明細表`

`民國106 年度`

明細表 5

`被投資事業名稱`	`期初`	`餘額`	`本期`	`增加`	`本期`	`減少`	`順流交易` `未實現損益調整`	`期`	`末餘`	`額`	`股權`	`淨額`	`評價方法`	`提供擔保` `或質押情形`
	`股數` `(仟股)`	`金額`	`股數` `(仟股)`	`金額`	`股數` `(仟股)`	`金額`	`金額`	`股數` `(仟股)`	`持股比率`	`金額`	`單價(元)`	`總價`
`華訊創業投資(股)公司`	`15,995`	`18,488`	`-`	`-`	`-`	`384`	`-`	`15,995`	`99.97%`	`18,104`	`1.13`	`18,175`	`權益法`	`全數質押予` `東芝公司之` `指定人`
`浩瀚數位(股)公司`	`90,644`	`151,121`	`-`	`-`	`-`	`6,279`	`119`	`90,644`	`49.48%`	`144,961`	`1.60`	`292,945`	`權益法`	`註5`
`大友國際光電(股)公司`	`4,950`	`23,135`	`-`	`-`	`-`	`456`	`-`	`4,950`	`43.81%`	`22,679`	`4.58`	`51,772`	`權益法`	`全數質押予` `東芝公司之` `指定人`
`大吉祥國際建設(股)公司`	`50,000`	`474,796`	`-`	`255`	`-`	`-`	`-`	`50,000`	`99.30%`	`475,051`	`9.50`	`478,377`	`權益法`	`全數信託永` `豐裕資產管` `理(股)公司`
`合` `計`		`667,540`	`-`	`255`	`-`	`7,119`	`119`			`660,795`		`841,269`

註1：本公司對華訊創業投資(股)公司本期減少係採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額384 仟元。

註2：本公司對浩瀚數位(股)公司本期減少係係採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額6,279 仟元。

註3：本公司對大友國際光電(股)公司本期減少係採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額456 仟元。

註4：本公司對大吉祥國際建設(股)公司本期增加係採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額255 仟元。

註5：分別質押於主要管理階層(19,000 仟股)，華訊創業投資(股)公司(4,000 仟股)及台北富邦銀行(46,250 仟股)作為借款擔保，信託給元大銀行(21,394 仟股)。

`吉祥全球實業股份有限公司`

`應付票據明細表`

民國106年12月31日

		`明細表 6` `金額` `備註` `2,413` `176` `359各廠商餘額皆未達本` `科目餘額5%` `2,948` `1,433` `1,433`	`明細表 6` `金額` `備註` `2,413` `176` `359各廠商餘額皆未達本` `科目餘額5%` `2,948` `1,433` `1,433`
`客戶名稱`	`摘要`	`金額`	`備註`
`非關係人：` `應付票據` `甲廠商` `乙廠商` `其他`	`營業性質` `″` `″`	`2,413` `176` `359`	`各廠商餘額皆未達本` `科目餘額5%`
`合計`		`2,948`
`關係人：` `其他應付票據` `主要管理階層`	`非營業性質`	`1,433`
`合計`		`1,433`

- 61 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

應付帳款明細表

`民國106 年12 月31 日`

		`明細表 7` `金額` `備註` `14,687` `923各廠商餘額皆未達本` `科目餘額5%` `15,610`	`明細表 7` `金額` `備註` `14,687` `923各廠商餘額皆未達本` `科目餘額5%` `15,610`
`客戶名稱`	`摘要`	`金額`	`備註`
`非關係人：` `應付帳款` `A 廠商` `其他`	`營業性質` `″`	`14,687` `923`	`各廠商餘額皆未達本` `科目餘額5%`
`合計`		`15,610`

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`吉祥全球實業股份有限公司`

`長期借款明細表`

民國106年12月31日

				`明細表 8` `利率` `額度` `擔保品` `2.915% 50,000` `-` `-` `股票`	`明細表 8` `利率` `額度` `擔保品` `2.915% 50,000` `-` `-` `股票`	`明細表 8` `利率` `額度` `擔保品` `2.915% 50,000` `-` `-` `股票`
`債權人`	`借款性質`	`借款金額`	`契約期間`	`利率`	`額度`	`擔保品`
`第一銀行` `台北富邦銀行` `減：一年內到` `期之長期借款`	`信用借款` `擔保借款`	`4,620` `-` `( 4,620)`	`106.09.02-` `108.01.01` `-`	`2.915%` `-`	`50,000` `-`	`股票`
`合計`		`-`

註：台北富邦銀行之擔保借款業已償還完畢，擔保品為浩瀚股票46,250 仟股，因關係人浩瀚公司對台北富邦銀行尚有借款未還，而本公司為該借款之保證
人，故台北富邦銀行不予退還該擔保品。

- 63 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

營業收入明細表

`民國106 年度`

	`明細表 9`	`明細表 9`	`明細表 9`
`項目`	`銷售數量(片)`	`金額`	`備註`
`銷售收入：` `銷售多媒體資訊商品等` `減：銷貨折讓`	`9,618,470`	`55,061` `(347)`
`淨額`		`54,714`

- 64 -

`吉祥全球實業股份有限公司營業成本明細表民國106 年度`

			`明細表 10` `備註`
`項` `目`	`摘要`	`金額`	`備註`
`期初商品` `加：本期進貨` `減：期末商品` `轉入費用` `進銷成本` `期初原料` `加：本期進料` `物料轉入` `原料盤盈` `減：期末原料` `轉入費用` `本期原料耗料` `期初物料` `加：本期進料` `製成品轉入` `減：期末物料` `轉入商品` `轉入包裝費等` `物料報廢` `出售物料` `本期物料耗料` `直接人工` `製造費用` `製造成本` `加：期初半成品` `本期進貨` `製成品轉入` `其他` `減：期末半成品` `在製品盤虧` `出售在製品` `製成品成本` `加：期初製成品` `本期進貨` `減：期末製成品` `商品盤虧` `轉入物料` `轉入在製品` `轉入商品` `轉入樣品費等` `製成品報廢` `產銷成本` `出售物料及在製品` `存貨報廢` `存貨跌價損失`		`78,481` `47,168` `(78,516)` `(469)`
		`46,664`
		`-` `-` `-` `-` `-` `-`
		`-`
		`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`
		`-`
		`-` `-`
		`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`
		`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`
		`-` `-` `-` `-`
`營業成本`		`46,664`

- 65 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

`推銷費用明細表`

`民國106 年度`

		`明細表 11` `金額` `備註` `439` `140` `469` `153各項目金額皆未達` `本科目金額5%` `1,201`	`明細表 11` `金額` `備註` `439` `140` `469` `153各項目金額皆未達` `本科目金額5%` `1,201`
`項目`	`摘要`	`金額`	`備註`
`薪` `資` `支` `出` `運` `費` `樣` `品` `費` `其` `他`		`439` `140` `469` `153`	`各項目金額皆未達` `本科目金額5%`
`合` `計`		`1,201`

- 66 -

`吉祥全球實業股份有限公司`

`管理費用明細表`

民國106年度

		`明細表 12` `金額` `備註` `5,498` `1,158` `5,287各項目金額皆未達` `本科目金額5%` `11,943`	`明細表 12` `金額` `備註` `5,498` `1,158` `5,287各項目金額皆未達` `本科目金額5%` `11,943`
`項目`	`摘要`	`金額`	`備註`
`薪` `資` `支` `出` `勞` `務` `費` `其` `他`		`5,498` `1,158` `5,287`	`各項目金額皆未達` `本科目金額5%`
`合` `計`		`11,943`

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AI assistant

FOCL — Annual Report 2017

52122_rns_2017-11-13_591efd94-7585-4de4-ac98-322704f3a21f.pdf

目 錄

會計師查核報告書

吉祥全球實業股份有限公司 公鑒：

查核意見

查核意見之基礎

訴訟及或有負債

基 富 聯 合 會 計 師 事 務所

後附之附註係本個體財務報告之一部分

吉祥全球實業股份有限公司

個體綜合損益表

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

吉祥全球實業股份有限公司 個體權益變動表

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31

後附之附註係本個體財務報告之一部分

吉祥全球實業股份有限公司 個體現金流量表

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

(承前頁)

吉祥全球實業股份有限公司 個體現金流量表(續)

民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

後附之附註係本個體財務報告之一部分

一、 公司沿革

二、 通過財務報告之日期及程序

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

四、 重大會計政策之彙總說明

(六)金融工具

(1)放款及應收款

(2)金融資產減損

(3)金融資產之除列

2.金融負債

(1)認列衡量

(2)金融負債之除列

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

六、 現金及約當現金

七、 應收票據及帳款

- 九、 以成本衡量之金融資產 非流動

十、 採用權益法之投資

投資子公司 ：

105.12.31

、 十一、 不動產 廠房及設備

十三、 其他應付款

十四、 長期借款

十五、 退職後福利計畫

十六、 其他非流動負債

(一)普通股股本

(二)資本公積

(三)保留盈餘及股利政策

十九、 其他收入

廿、 其他利益及損失

廿二、 所得稅

(一)預計所得稅

(二)兩稅合一相關資訊

廿四、 資本管理

廿五、 金融工具

(一)金融工具之種類

(二)財務風險管理目的與政策

(1)匯率風險

(2)利率風險

廿七、 質(抵)押之資產

廿八、 重大或有負債及未認列之合約承諾

三十、 附註揭露事項

附表一

附表二

附表三

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分)： 單位：新台幣仟元/股

附表四

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)： 單位：新台幣仟元/仟股

吉祥全球實業股份有限公司

財務報表重要會計項目明細表目錄

民國106 年度

吉祥全球實業股份有限公司

吉祥全球實業股份有限公司

應收票據淨額明細表

民國106 年12 月31

吉祥全球實業股份有限公司

吉祥全球實業股份有限公司

存貨明細表

民國106 年12 月31 日

FOCL Annual Report 2017

`目錄`

`會計師查核報告書`

`吉祥全球實業股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

`查核意見之基礎`

`訴訟及或有負債`

`基富聯合會計師事務所`

`後附之附註係本個體財務報告之一部分`

`吉祥全球實業股份有限公司`

`個體綜合損益表`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日`

`吉祥全球實業股份有限公司個體權益變動表`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31`

`後附之附註係本個體財務報告之一部分`

`吉祥全球實業股份有限公司個體現金流量表`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日`

`(承前頁)`

`吉祥全球實業股份有限公司個體現金流量表(續)`

`民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日`

`後附之附註係本個體財務報告之一部分`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

`四、重大會計政策之彙總說明`

`(六)金融工具`

`(1)放款及應收款`

`(2)金融資產減損`

`(3)金融資產之除列`

`2.金融負債`

`(1)認列衡量`

`(2)金融負債之除列`

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

`六、現金及約當現金`

`七、應收票據及帳款`

`- 九、以成本衡量之金融資產非流動`

`十、採用權益法之投資`

`投資子公司：`

`105.12.31`

`、十一、不動產廠房及設備`

`十三、其他應付款`

`十四、長期借款`

`十五、退職後福利計畫`

`十六、其他非流動負債`

`(一)普通股股本`

`(二)資本公積`

`(三)保留盈餘及股利政策`

`十九、其他收入`

`廿、其他利益及損失`

`廿二、所得稅`

`(一)預計所得稅`

`(二)兩稅合一相關資訊`

`廿四、資本管理`

`廿五、金融工具`

`(一)金融工具之種類`

`(二)財務風險管理目的與政策`

`(1)匯率風險`

`(2)利率風險`

`廿七、質(抵)押之資產`

`廿八、重大或有負債及未認列之合約承諾`

`三十、附註揭露事項`

`附表一`

`附表二`

`附表三`

`期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分)：單位：新台幣仟元/股`

`附表四`

`被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：單位：新台幣仟元/仟股`

`吉祥全球實業股份有限公司`

`財務報表重要會計項目明細表目錄`

`民國106 年度`

`吉祥全球實業股份有限公司`

`吉祥全球實業股份有限公司`

`應收票據淨額明細表`

`民國106 年12 月31`

`吉祥全球實業股份有限公司`

`吉祥全球實業股份有限公司`

`存貨明細表`

`民國106 年12 月31 日`

`吉祥全球實業股份有限公司採用權益法之投資變動明細表`

`民國106 年度`