AI assistant
FOCL — Annual Report 2015
Jul 22, 2016
52122_rns_2016-07-22_f476044e-571b-4871-a3ea-88e6835ca823.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [416 x 56] intentionally omitted <==
==> picture [589 x 91] intentionally omitted <==
==> picture [595 x 73] intentionally omitted <==
==> picture [595 x 96] intentionally omitted <==
==> picture [501 x 109] intentionally omitted <==
目 錄
壹:致股東報告 ········································································································ 1 貳:公司簡介 一、設立日期 ····································································································· 4 二、公司沿革 ····································································································· 4 參︰公司治理報告 一、組織系統 ····································································································· 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ··················· 9 三、 公司治理運作情形 ······················································································· 17 四、會計師公費資訊 ·························································································· 24 五、更換會計師資訊 ·························································································· 25 六、董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者 ··········································································· 25 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形 ·································································· 26 八、持股比例佔前十大股東相互間為財務會計準則公報第六號關係之資訊 ···················· 27 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數,並合併計算綜合持股比例 ··························································· 27 肆、募資情形 一、股本來源 ··································································································· 28 二、股東結構 ··································································································· 29 三、股權分散情形 ····························································································· 29 四、主要股東名單 ····························································································· 30 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ········································· 30 六、公司股利政策及執行狀況 ·············································································· 30 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效之每股盈餘之影響 ····························· 30 八、員工分紅及董監酬勞 ···················································································· 31 九、公司最近年度及截至年報刊印日止,買回本公司股份情形 ··································· 31 十、公司債(含海外公司債)辦理情形 ·································································· 31 十一、特別股辦理情形 ······················································································· 31 十二、海外存託憑證辦理情形 ·············································································· 31 十三、員工認股權憑證辦理情形 ··········································································· 31 十四、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ····················································· 31 十五、資金運用計劃執行情形 ·············································································· 31 伍:營運概況 一、業務內容 ··································································································· 33 二、市場及產銷概況 ·························································································· 34 三、最近二年度及截至年報刊印日止,從業員工資料 ··············································· 37 四、環保支出資訊 ····························································································· 38 五、勞資關係 ··································································································· 38 六、重要契約 ··································································································· 38
陸:財務概況 一、財務資料 ··································································································· 39 二、最近五年度財務分析 ···················································································· 45 三、監察人審查報告 ·························································································· 50 四、 104 年度個體財務報告 ·················································································· 51 五、 104 年度合併財務報告 ················································································· 109 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應 列明期對本公司財務狀況之影響 ···································································· 175 柒:財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 ·································································································· 175 二、經營結果 ·································································································· 175 三、現金流量 ·································································································· 176 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ······················································· 176 五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃 ······· 177 六、風險管理及評估 ························································································· 177 七、其他重要事項 ···························································································· 179 捌:特別記載事項 一、關係企業相關資料 ······················································································ 180 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 ····································· 182 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ························· 185 四、其他必要補充說明事項 ················································································ 185 玖:最近年度及截至年報刊印日止,如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或 證券價格有重大影響之事項 ················································································ 185
壹、致股東報告書
各位股東女士、先生們:
首先,感謝各位股東在過去的一年中,對公司的全力支持,在此謹代表吉祥全球集團向各位股東致上最深的敬 意與感激!茲將本集團 104 年度整體營運狀況,報告如下:
一、 104 年度營業結果:
一 ( ) 營業計畫實施成果
本公司 104 年合併營收為新台幣 394,389 仟元,較 103 年合併營收 640,046 仟元減少 38.38% ; 104 年個 體營收為新台幣 39,229 仟元,較 103 年營收 142,558 仟元減少 72.48% ;歸屬母公司業主之淨利 104 年為新 台幣 30,210 仟元,較 103 年淨利 221,493 仟元減少 83.36% , 104 年度稅後基本每股盈餘為 0.47 元。
由於光電資訊產品過度競爭且需求受替代性產品影響,致銷售持續下滑,且新客戶開發不易,主 要原物料成本高漲及國際匯率波動,銷售費用難以反應在客戶端售價上,導致此一營運模式已不易貢 獻更大之經濟效益,故考量相關營運成本因素下,本集團部份營業收入來源已轉型以貿易方式維持公 司之營運。
隨著環保意識抬頭,世界各國關注的焦點是綠能環保議題,綠色能源技術革命,不僅僅是商業契 機,更是未來人類的必需。邁向 21 世紀,在綠色地球的理念下,能源、環保意識抬頭,降低照明能源 使用以及環境污染技術為國際間共同的使命照明技術朝向節能、低污、智能化之「綠色照明」為發展 目標。隨著台灣經濟融入全球化程度加深,近年來國際與台灣經濟成長率連動性提高,本集團所創立 之大友照明品牌於國內市場,擁有品牌優勢與通路,當全球經濟成長上揚時, LED 等節能照明市場需 求亦將加速成長。本集團已積極調整產品系列及行銷策略,儘管影響經濟發展的不確定因素依然存在, 仍寄望外部經濟環境總體會如預期好轉,期待國內外投資與消費市場需求有所改善與增長,本集團在 綠色照明產業之業績可望呈現穩健的增長。另本公司亦積極進行業務及財務規畫調整,以期在最短時 程內達成營業目標,以持續創造佳績,追求股東最大利潤。
( 二 ) 營運明細:茲將本公司 104 年度合併營業結果重點說明如下
| 單位:仟元 | 單位:仟元 | 單位:仟元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
103年度 | 104年度 | 增減金額 | 變動比例 % |
| 營業收入 | 640,046 | 394,389 | (245,657) | (38.38) |
| 營業成本 | 588,409 | 319,621 | (268,788) | (45.68) |
| 營業毛利 | 51,637 | 74,768 | 23,131 | 44.80 |
| 營業費用 | 202,348 | 152,372 | (49,976) | (24.70) |
| 營業損失 | 150,711 | 77,604 | (73,107) | (48.51) |
| 營業外收入及支出 | 301,762 | 72,967 | (228,795) | (75.82) |
| 稅前淨(損)利 | 151,051 | (4,637) | (155,688) | (103.07) |
| 所得稅費用 | 753 | 0 | (753) | (100.00) |
| 本期淨(損)利 | 150,298 | (4,637) | (154,935) | (103.09) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 3,751 | (239) | (3,990) | (106.37) |
| 本期綜合(損)益總額 | 154,049 | (4,876) | (158,925) | (103.17) |
| 淨(損)利歸屬於母公司業主 | 221,493 | 30,210 | (191,283) | (86.36) |
| 綜合(損)益總額歸屬於母公司業主 | 224,819 | 30,092 | (94,727) | (86.62) |
| 基本每股(虧損)盈餘 | 3.52 | 0.47 | (3) | (86.65) |
( 三 ) 預算執行情形:本公司未公開 104 年度財務預測,故不適用。
-1-
( 四 ) 財務收支及獲利能力分析:
| 項目 | 104 年度 | 103 年度 | |
|---|---|---|---|
| 財務結構(%) | 負債占資產比率 | 69.11 | 73.29 |
| 長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
51.60 | 53.78 | |
| 償債能力(%) | 流動比率 | 44.18 | 48.15 |
| 速動比率 | 8.77 | 14.50 | |
| 獲利能力(%) | 資產報酬率(%) | 0.69 | 6.57 |
| 權益報酬率(%) | -0.70 | 27.93 | |
| 純益率(%) | -1.19 | 23.48 |
二、研究發展狀況:
-
一
-
( ) 在經營上持續掌握現有產品之競爭優勢,集中資源,並不斷研發改進綠色節能照明產品之功能,提供最佳 品質與功能產品。新產品已進入量產,再依據市場經濟規模,保持彈性處理原則,務必使各項產品於最短 期限內產生最大效益。
( 二 ) 持續就未來新事業方面之新產品研發。
三、民國 105 年度營業計畫概要:
本公司仍秉持低成本、低管銷成本的經營方針,以減緩大環境對公司的衝擊,對內致力於組織再優化,以 撙節開支,提升管理效率;對外朝多角化經營,提升公司競爭力,並提高獲利能力,因此,營運計畫作了下列 調整,以維繫公司之存續。
一 ( ) 經營方針
-
持續調整綠色節能照明產品結構,提高該產品之高毛利訂單比重,增加產品良率,以提高市場佔有率。
-
依市場實際狀況調整營運規模,並積極反應價格,調整毛利以增加獲利。
-
積極擴展日本、南美及大陸等地區綠能應用產品節能照明產品市場的開發
-
( 二 ) 經營目標
-
完成垂直及水平整合,增強內部溝通機制,快速反應。
-
降低成本、提昇獲利率。
-
尋找業務策略聯盟、擴伸業務觸角,以雙贏的策略穩定成長業績。
( 三 ) 重要銷售政策
為期本公司能穩健成長,未來銷售政策秉持以下重點:
-
嚴格品管、有效降低成本。
-
產業管理系統電腦化、全面自動化、提高生產力。
-
分散市場、普及市佔率、提昇公司知名度。
-2-
四、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響:
由於公司所處之產業競爭激烈,市場之需求與供給若未能達成平衡,將面對的是產能過剩、價格不振、利 潤下滑。本公司面對此可能之情勢,將致力推動成本優勢,減少人力成本,縮短交期,減少庫存成本,加強品 質提昇等。在多管齊下的成本降低優勢中,期能開拓更多業務成長。加上近來環保意識抬頭,本公司持續調整 綠色節能照明產品結構,提高該產品之高毛利訂單比重,增加產品良率,以提高市場佔有率,另面對法規的演 變,將積極致力於效率再提昇、資源循環再利用,以健全管理環境,降低生產對環境之影響,使環境改善與經 濟效益做正面之連結。
此外,由於外部環境競爭日益加大,本公司本著原有基礎,將積極開發 " 符合客戶需求及市場潮流 " 之利基產 品,以便有效創造更大規模市場。由上述因應措施將可把外部競爭環境及法規環境對公司造成的不利影響降至 最低。
希望 各位股東們繼續支持、愛護本公司。我們將以更謹慎、務實的態度,落實各項策略,在穩定中求成長, 創造更大的成果,以分享各位股東。
敬祝
身體健康!萬事如意!
吉祥全球實業股份有限公司 董事長 陳碧華 總經理 陳碧華 會計主管 林志聰
==> picture [80 x 81] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-3-
貳、公司簡介
-
一、公司設立 設立登記日期中華民國84 年4 月14 日
-
二、公司沿革 84 年 4 月 設立於台北市南京東路,資本額新台幣6 仟萬元 11 月 中和市工廠建築物落成 12 月 引進第一套射出成型機進廠 12 月 引進第一套音樂過帶系統 12 月 第一套彩印機及網印機進廠
-
85 年 1 月 中和市工廠開幕 4 月 工廠正式24 小時量產 8 月 自英國引進第一套刻版設備 9 月 第一套刻版機正式生產
-
11 月 二期工廠擴建動土 12 月 DVD 研發工作正式開始 12 月 資本額增資為新台幣一億二仟萬元整
-
86 年 1 月 引進第一套高密度影音光碟壓縮系統 5 月 成立美國子公司InfodiscTechnologyUSA,Inc.(ITUSA) 5 月 通過ISO9002 認証
-
7 月 加入IFPI 協會
-
8 月 取得ISO9002 證書
-
9 月 建立DVDOFF-LINE 黏合製程
-
9 月 基版回收製程自動化
-
10 月 DVD5、10 正式量產 10 月 二期工廠擴建完工
-
11 月 四倍速刻版昇級完成 12 月 資本額增資為新台幣一億九仟九佰萬元整
-
87 年 1 月 引進第一套DVD 射出成型機 3 月 向證管會申請增資暨補辦公開發行
-
3 月 加入DVDForum 會員
-
3 月 與美國Macrovision Corporation 正式簽約,使用DVD 版權保護系統
-
3 月 與日本CSS 正式簽約使用DVD 版權保護系統
-
4 月 通過華納先進DVD-9 實驗室認証
-
5 月 資本額增資為新台幣四億五仟七十四萬元整
-
8 月 與Warner Advanced Media Operations 簽訂聯名合約,為亞洲授權指定的唯一 DVD 代工廠商
-
8 月 引進CD-RW 第一條生產線
-
10 月 引進DVD 黏合機
-
11 月 引進第一套OPP 包裝機
-
12 月 資本額增資為新台幣五億五仟一佰萬元整
-
88 年 3 月 引進第一套L 型自動封口加熱收縮機
-
4 月 CD-RW STAMPER 正式量產 4 月 與全美最大母源壓縮廠商時代華納旗下的CVC 公司策略聯盟
-
6 月 與全美前五大通路商Memorex 策略聯盟
-
7 月 引進CD-R 生產線
-
8 月 投入DVD-RAM 的研發
-
8 月 資本額增資為新台幣八億二仟八佰六十四萬四仟元整
-
10 月 訊碟中和二廠正式啟用
-
89 年 2 月 公司正式上櫃掛牌
-
4 月 成為全球最大DVD 壓片商
-
5 月 DVD 月產能突破千萬片
- 資本額增資為新台幣十六億二仟七佰八十四萬六仟元整
-
6 月 韓國子公司成立
-
6 月 訊碟二廠落成 7 月 將CD-R 生產線升級為DVD-R 生產線
-4-
| 9 月 | 德國子公司成立 | |
|---|---|---|
| 9 月 | 與哥倫比亞三星簽訂第三區影片壓片合約 | |
| 10 月 | 研發出DVD-14/18 | |
| 10 月 | 研發出DVD-RAM 2.6GB | |
| 11 月 | 研發出高倍速CD-RW | |
| 90 年 | 1 月 | 簽約購併美國Mediacopy 公司 |
| 1 月 | 研發出名片型及造型DVD 光碟片 | |
| 3 月 | 韓國廠正式落成啟用 | |
| 3 月 | 與MGM 簽訂第三區影片壓片合約 | |
| 3 月 | DVD-14/18 正式量產 | |
| 9 月 | 公司轉至台灣證券交易所掛牌成上市公司(代碼:2491) | |
| 10 月 | 資本額增資為新台幣廿五億三仟三佰四十五萬二仟元整 | |
| 12 月 | 研發出DVD-RAM 4.7 GB | |
| 91 年 | 1 月 | 研發出DVD-RW |
| 3 月 | 美國子公司Mediacopy 與美國七大製片廠之一米高梅簽訂北美區DVD 長期製造 | |
| 及配送契約 | ||
| 4 月 | 研發出DVD+RW | |
| 6 月 | 研發出DVD-R 4.7G | |
| 7 月 | 發行美金1.1 億元海外可轉債 | |
| 8 月 | 研發出CD-RW 24X 及CD-R 48X | |
| 12 月 | 通過ISO9001:2000 認證 | |
| 92 年 | 6 月 | 訊碟獲美商美觀授權提供CDS 音樂保護服務 |
| 6 月 | 訊碟2.4 倍速DVD+RW 獲PHILIPS 認證 | |
| 9 月 | 訊碟華亞園區新廠動土 | |
| 12 月 | 空白媒體部門分割,成立浩瀚數位股份有限公司 | |
| 93 年 | 1 月 | 與MGM 續約DVD 預錄光碟壓片權 |
| 5 月 | 出售韓國子公司股權 | |
| 94 年 | 5 月 | 董事會決議辦理減資及私募 |
| 10 月 | 終止92年無擔保轉換公司債未支用資金執行計劃 | |
| 95 年 | 6 月 | 減資核准通過 |
| 10 月 | 通過ISO14001認證 | |
| 96 年 | 4 月 | 董事會決議辦理第二次減資及私募 |
| 6 月 | 股東會通過辦理公司更名 | |
| 11 月 | 第二次減資核准通過 | |
| 97 年 | 1 月 | 工廠遷址至華亞園區 |
| 7 月 | 公司營業處所遷址 | |
| 98 年 | 6 月 | 股東會決議辦理第三次減資及私募 |
| 11 月 | 第三次減資核准通過 | |
| 99 年 | 6 月 | 股東會決議辦理第四次減資及私募 |
| 8 月 | 出售華亞土地 | |
| 9 月 | 99年第一次私募(100萬股) | |
| 10 月 | 99年第二次私募(2900萬股) | |
| 11 月 | 第四次減資核准通過 | |
| 100 年 | 6 月 | 99年第三次私募(2700萬股) |
| 11 月 | 公司營業處所遷址 | |
| 101 年 | 6 月 | 股東會決議辦理期中減資及私募 |
| 9 月 | 101年第一次私募(100萬股) | |
| 102 年 | 6 月 | 股東會決議辦理私募 |
| 103 年 | 5 月 | 股東會決議辦理私募 |
| 104 年 | 1 月 | 由於光電資訊產品過度競爭且需求受替代性產品影響,致銷售持續下滑,且新客 |
| 戶開發不易,主要原物料成本高漲及國際匯率波動,銷售費用難以反應在客戶端 | ||
| 售價上,導致此一營運模式已不易貢獻更大之經濟效益,故考量相關營運成本因 | ||
| 素下,轉型以貿易方式維持公司之營運。 | ||
| 104 年 | 3 月 | 103年度第一次私募(155萬股) |
| 104 年 | 11 月 | 104年度第一次私募(300萬股) |
| 104 年 | 11 月 | 104年度第二次私募(285.8萬股) |
-5-
參、公司治理報告
-
一、 組織系統
-
(一)公司之組織結構
==> picture [443 x 618] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
股東會
監察人
董事會
董事長
稽核室
法務室
總經理
勞工安全衛
生室
行銷管理處 財務處
客
服 資 廠
業 & 會 財 源 務 品 資 管 採
務 排 計 務 材 工 技 訊 理 購
部 程 部 部 料 程 部 部 部 部
中 部 部
心
----- End of picture text -----
-6-
(二)各部門所營業務
| 部門 | 主要職掌 |
|---|---|
| 總經理室 | 1.訂定公司短、中、長期之經營計劃。 2.擬定公司策略與管理方針。 3.對公司各部門經常實施計劃、組織、指導、指揮、協調、檢討與控制。 |
| 稽核室 | 1.公司營運績效之評估與考核。 2.協助管理階層考核內部制度,並提改善建議。 3.協助公司經營策略規劃事項,並擔任董事會幕僚之任務。 4.年度稽核計劃之申報、執行與追蹤。 5.股務相關作業。 |
| 法務室 | 1.合約審查,法律事件處理。 2.致力智慧財產權維護,保障客戶權益。包含專利、商標、著作權等相關領域。 3.法律資訊蒐集及諮詢。 |
| 業務部 | 1.年度銷售預測。 2.新客戶開發。 3.應收帳款之查核及催收。 4.產品訂單價格訂定。 5.市場調查規劃與分析。 |
| 客服&排程中心 | 1.處理客戶訂單出貨文件製作、安排事宜。 2.客戶、業務聯繫各事項處理及回覆。 3.協助業務客訴處理並追蹤後續事宜。 4.客戶意見調查。 5.負責各項產品之交期協調。 6.貨物進出口作業。 7.進出口運費詢價、請款。 8.整合委外廠商評鑑及執行委外作業。 9.委外議價與產能協調。 |
| 會計部 | 1.上市/上櫃會計帳務規劃及內控流程審計。 2.財務租稅規劃。 3.年度預算編製。 4.月結、季結、半年結、年結等報表分析。 5.上市相關會計報表整合。 6.會計流程電腦化作業。 |
| 財務部 | 1.財務會計制度之規劃與推動。 2.財務會計報告資訊的分析與建議。 3.資金管理、運用與投資。 4.國內外金融資訊收集及情勢分析研究。 |
| 品技部 | 1.負責有關品質檢驗技術導入及運用,確保生產品質及良率。 2.ISO 內、外部稽核、文件管理與發行作業,並提改善建議。 3.推動品質保證系統的建立與提升。 4.客訴處理。 5.檢測設備之維修保養。 6.新產品開發計劃。 7.負責協助由生產至銷售服務上的技術、品質、成本等有關技術問題之解決。 8.公司重大專案推動。 |
| 勞工安全衛生室 | 1.釐訂職業災害防止計劃,並指導有關部門實施。 2.規劃與督導各部門之勞工安全衛生管理。 3.指導與監督有關人員實施巡視、定期檢查、重點檢查及作業環境測定。 4.規劃與實施勞工安全衛生教育訓練。 5.規劃勞工健康檢查、實施健康管理。 |
| 廠務工程部 | 1.週邊系統與設施運轉之維護與保養。 2.擬定推動各項環保工作。 3.環安各項檢測作業。 |
-7-
| 部門 | 主要職掌 |
|---|---|
| 資源材料部 | 1.庫存盤點之計劃與驗收。 2.各項原物料、零件之管控。 3.運輸設備之調度、管理事宜。 4.各項原物料、材料、存貨等之管制。 5.倉庫環境、安全衛生工作之規劃與維護。 |
| 資訊部 | 1.協助資訊系統發展及推動。 2.資料庫之管理與維護。 3.規劃公司資訊環境及架構發展。 4.資訊專案規劃。 5.資訊重要軟體導入專案。 6.電腦設備及通訊系統之管理與維護。 7.通訊系統管理作業。 |
| 管理部 | 1.人力資源政策之研擬與修訂。 2.人事規章辦法之訂定、修改與執行。 3.教育訓練之規劃、執行及成果評估。 4.固定資產管理作業。 5.庶務用品購及庫存管理作業。 6.相關法令之蒐集、解釋與宣導。 7.人資系統之規劃與改善。 |
| 採購部 | 1.採購程序及相關管理辦法之擬訂、修正及更新。 2.採購成本合理化之規劃、推動及執行。 3.蒐集相關工作市場行情資料,以掌握合理的採購成本。 4.供應商評選及管理。 |
-8-
| 具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
關係 | - | 配偶 | 配偶 | - | - | - | - | - | ※ 註1:104 年度第1 次私募3,000,000 股 104 年度第2 次私募2,858,000 股 註2:監察人籃坤元於104/09/03 辭任 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | - | 李信隆 | 陳碧華 | - | - | - | - | - | ||
| 職 稱 |
- | 董事 | 董事 | - | - | - | - | - | ||
| 目前兼任本公司及其他公司之職務 | - | 華訊創業投資(股)公司董事長 大友國際光電(股)公司董事長 大吉祥國際建設(股)公司董事長 浩瀚數位(股)公司董事 |
華訊創業投資(股)公司董事 | - | 大友國際光電(股)有限公司 業務部國內處 |
廣砷投資有限公董事長 大吉祥國際建設(股)公司董事 華訊創業投資(股)公司董事 |
浩瀚數位(股)公司監察人 華訊創業投資(股)公司監察人 |
信大製罐股份有限公司電機工程師 | ||
| 主要經(學)歷 | - | 醒吾技術學院 浩瀚數位(股)公司 財務主管 |
台北市立民權高級中學 弘盛彩色印刷(股)公司 |
中國工商專校國貿系 | 草屯商工會統科 | 黎明工專電機科 | 文化大學 台電公司股長 |
建國工專電機科 | ||
| 利用他人名義 持有股份 |
持股 比率 |
- | - | - | - | - | - | - | - | |
| 股數 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 配偶、未成年子女現 在持有股份 |
持股 比率 |
- | 0.07% | 8.73% | - | - | - | - | - | |
| 股數 | - | 50,716 | 6,148,333 | - | - | - | - | - | ||
| 現在持有股數 (註1) |
持股 比率 |
7.05% | 8.73% | 0.07% | - | 0% | 19.25% | - | 8.70% | |
| 股數 | 4,961,831 | 6,148,333 | 50,716 | - | 2,987 | 13,556,333 | - | 6,122,751 | ||
| 選任時持有股份 | 持股 比率 |
7.88% | 9.76% | 0.11% | - | 0% | 9.76% | - | 9.72% | |
| 股數 | 4,961,831 | 6,148,333 | 68,716 | - | 2,987 | 6,148,333 | - | 6,122,751 | ||
| 初次選任日 期 |
102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | ||
| 任期 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | |||
| 選(就)任 日期 |
102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | ||
| 國 籍 或 註 冊 地 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
||
| 姓名 | 廣砷投資 有限公司 |
陳碧華 | 李信隆 | 楊怡潔 | 李貴華 | 李國隆 (註1) |
黃一立 | 籃坤元 | ||
| 職稱 | 董事長 | 董事長 代表人 |
代表人 | 代表人 | 代表人 | 董 事 | 監察人 | 監察人 |
-9-
1.法人股東之主要股東
105 年04 月10 日
| 1.法人股東之主要股東 |
105 年04 月10 日 |
|---|---|
| 法 人 股 東 名 稱(註1) | 法 人 股 東 之 主 要 股 東(註2) |
| 廣砷投資有限公司 | 李國隆(100%) |
-
註1:董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。
-
註2:填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者,應再填列下表二。
2.主要股東為法人者其主要股東:無。
3.董事及監察人資料
| 3.董事及監察人資料 | 3.董事及監察人資料 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 條件 姓名 (註1) |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註2) | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|||||||||||||
| 商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上 |
法官、檢察官、律 師、會計師或其他與 公司業務所需之國 家考試及格領有證 書之專門職業及技 術人員 |
商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||
| 董事長 | 陳碧華 | � | � | � | � | � | � | - | ||||||||
| 董 事 | 李信隆 | � | � | � | � | � | � | - | ||||||||
| 董事 | 楊怡潔 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | |||||
| 董 事 | 李貴華 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | ||||
| 董事 | 李國隆 | � | � | � | � | � | � | � | � | - | ||||||
| 監察人 | 黃一立 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | ||||
| 監察人 | 籃坤元 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - |
-
註1:欄位多寡視實際數調整。
-
註2:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符㎞合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。
-
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
-
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限)。
-
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
-
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
-
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
-
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
-
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察 人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員 會成員,不在此限。
-
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
-
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
-
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
-10-
| 具配偶或二親等以內關係之 經理人 |
關 係 | 無 | 無 |
|---|---|---|---|
| 姓 名 | 無 | 無 | |
| 職 稱 | 無 | 無 | |
| 目前兼任其他公司之職務 | 華訊創業投資公司董事長 大友國際光電(股)公司董事長 大吉祥國際建設(股)公司董事長 浩瀚數位(股)公司董事 |
大友國際光電(股)公司監察人 大吉祥國際建設(股)公司監察人 |
|
| 主要經(學)歷 (註2) |
醒吾技術學院 浩瀚數位財務經理 |
中國文化大學會計系 吉祥全球實業(股)公司 財務處經理 |
|
| 利用他 人名義 持有股 份 |
持 股 比 率 |
- | - |
| 股 數 |
- | - | |
| 配偶、未成年子 女持有股份 |
持股比 率 |
0.07% | - |
| 股數 | 50,716 | - | |
| 持有股份 | 持股比 率 |
8.73% | - |
| 股數 | 6,148,333 | - | |
| 選(就)任 日期 |
98.01.13 | 98.01.13 | |
| 姓名 | 陳碧華 | 林志聰 | |
| 國籍 | 中華 民國 |
中華 民國 |
|
| 職稱 | 董事長 兼 總經理 |
財務處 經理 |
-11-
| 有無領 取來自 子公司 |
有無領 取來自 子公司 |
以外轉 投資事 業酬金 (註12) |
以外轉 投資事 業酬金 (註12) |
- | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、D、 E、F及G等 七項總額占 稅後純益之 比例(註11) |
財務 報告 內所 有公 司 (註8) |
7.04 | 2.71 | 0.40 | 4.80 | 0.64 | ||
| 本 公 司 |
3.90 | 0.40 | 0.40 | 0.40 | 0.40 | |||
| 兼任員工領取相關酬金 | 取得限制員 工權利新股 股數 (I)(註13) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | |
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | |||
| 員工認股權 憑證得認購 股數 (H)(註7) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | ||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | |||
| 員工酬勞(G) (註6) | 財務報告內 所有公司 (註8) |
股 票 金 額 |
- | - | - | - | - | |
| 現金 金額 |
- | - | - | - | - | |||
| 本公司 | 股 票 金 額 |
- | - | - | - | - | ||
| 現金 金額 |
- | - | - | - | - | |||
| 退職退休金(F) | 財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | ||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | |||
| 薪資、獎金及特 支費等(E) (註5) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
1,864 | 664 | - | 1,331 | - | ||
| 本公 司 |
1,059 | - | - | - | - | |||
| A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例(註11) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
0.87 | 0.52 | 0.40 | 0.40 | 0.64 | ||
| 本 公 司 |
0.40 | 0.40 | 0.40 | 0.40 | 0.40 | |||
| 董事酬金 | 業務執行費用 (D)(註4) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
264 | 156 | 120 | 120 | 192 | |
| 本 公 司 |
120 | 120 | 120 | 120 | 120 | |||
| 董事酬勞 (C)(註3) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | ||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | |||
| 退職退休金 (B) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | ||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | |||
| 報酬(A) (註2) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | ||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | |||
| 姓名 | 廣砷投資 有限公司 陳碧華 |
廣砷投資 有限公司 李信隆 |
廣砷投資 有限公司 楊怡潔 |
廣砷投資 有限公司 李貴華 |
李國隆 | |||
| 職稱 | 董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 |
-12-
酬金級距表
| 酬金級距表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 董事姓名 | |||
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) | |||
| 本公司(註9) | 財務報告內所有公司 (註10) I |
本公司(註9) | 財務報告內所有公司(註 10) J |
|
| 低於2,000,000元 | 陳碧華、李信隆、楊怡 潔、李貴華、李國隆 |
陳碧華、李信隆、楊怡 潔、李貴華、李國隆 |
陳碧華、李信隆、楊怡 潔、李貴華、李國隆 |
李信隆、楊怡潔、李貴 華、李國隆 |
| 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) | 陳碧華 | |||
| 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | ||||
| 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | ||||
| 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | ||||
| 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | ||||
| 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | ||||
| 100,000,000元以上 | ||||
| 總計 | 5 | 5 | 5 | 5 |
-
註 1 :董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ,以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經 理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 。
-
註 2 :係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。
-
註 3 :係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
-
註 4 :係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽 車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他 給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。
-
註 5 :係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)所領取包括薪資、職務加給、離職金、 各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專 屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。
-
註 6 :係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工酬勞(含股票及現金)者,應 揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額,若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額,並另 應填列附表一之三。
-
註 7 :係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工認股權憑證得認購股 數 ( 不包括已執行部分 ) ,除填列本表外,尚應填列附表十五。
-
註 8 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。
-
註 9 :本公司給付每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。
-
註 10 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。
-
註 11 :稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純 益。
-
註 12 : a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
-
b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄,並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
-
c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、 董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。
-
註 13 :係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外,尚應填列附表十五之一。
-
*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。
-13-
單位:仟元;%
- (2 1)監察人之酬金( 個別揭露姓名及酬金方式 )
| 職稱 監察人 監察人 |
姓名 | 監察人酬金 | 監察人酬金 | A、B及C等三項 總額占稅後純益 之比例 (註8) |
A、B及C等三項 總額占稅後純益 之比例 (註8) |
有無領取來自 子公司以外轉 投資事業酬金 (註9) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) (註2) |
盈餘分配之酬勞 (B) (註3) |
業務執行 費用(C) (註4) |
||||||||
| 本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
|||
| 黃一立 | - | - | - | - | 120 | 192 | 0.40 | 0.64 | - | |
| 籃坤元 | - | - | - | - | 81 | 81 | 0.27 | 0.27 | - |
酬金級距表
| 酬金級距表 | 酬金級距表 | |
|---|---|---|
| 給付本公司各個監察人酬金級距 | 監察人姓名 | |
| 前三項酬金總額(A+B+C) | ||
| 本公司(註6) | 財務報告內所有公司(註7)D | |
| 低於2,000,000元 | 黃一立、籃坤元 | 黃一立、籃坤元 |
| 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) | - | - |
| 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | - | - |
| 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | - | - |
| 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | - | - |
| 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | - | - |
| 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | - | - |
| 100,000,000元以上 | - | - |
| 總計 | 2 | 2 |
-
註1:監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示),以彙總方式揭露各項給付金額。
-
註2:係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
-
註3:係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
-
註4:係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具 或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付 該司機之相關報酬,但不計入酬金。
-
註5:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
-
註6:本公司給付每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
-
註7:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
-
註8:稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
-
註9:a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
-
b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金,併入酬金級距表D 欄, 並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
-
c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務 執行費用等相關酬金。
-
*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。
-14-
| 單位:仟元;% | ||||
|---|---|---|---|---|
| 有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 |
業酬金 (註10) |
- | ||
| 取得限制員工 權利新股股數 (註11) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
- | ||
| 本 公 司 |
- | |||
| 取得員工認股 權憑證數額 (註5) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
- | ||
| 本 公 司 |
- | |||
| A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例(%) (註 9) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
6.88 | ||
| 本 公 司 |
3.85 | |||
| 員工酬勞金額(D) (註4) |
財務報告內所有 公司 (註6) |
股票 金額 |
- | |
| 現金 金額 |
- | |||
| 本公司 | 股票 金額 |
- | ||
| 現金 金額 |
- | |||
| 獎金及 特支費等等 (C) (註3) |
財務報 告內所 |
有公司 (註6) |
264 | |
| 本 公 司 |
120 | |||
| 退職退休金 (B) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
- | ||
| 本 公 司 |
- | |||
| 薪資(A) (註2) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
1,814 | ||
| 本公 司 |
1,043 | |||
| 姓名 | 陳碧華 | |||
| 職稱 | 董事長 兼任 總經理 |
| 酬金級距表 | 總經理及副總經理姓名 | 財務報告內所有公司(註8) E | - | 陳碧華 | - | - | - | - | - | - | 1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司(註7) | 陳碧華 | - | - | - | - | - | - |
- | 1 | ||
| 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 低於2,000,000 元 | 2,000,000 元(含)~5,000,000 元(不含) | 5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含) | 10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含) | 15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含) | 30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含) | 50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含) | 100,000,000 元以上 | 總計 |
-15-
| 註1:總經理及副總經理姓名應分別列示,以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。 註2:係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。 註3:係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及 成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。 註4:係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額(含股票及現金),若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額,並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後 純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註5:係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數(不包括已執行部分),除填列本表外,尚應填列附表十五。 註6:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。 註7:本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註8:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註9:稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註10:a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金,併入酬金級距表E欄,並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。 註11:係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得限制員工權利新股股數,除填列本表外,尚應填列附表十五之一。 *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。 (4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形:無 (四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例 之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。: 單位:新台幣仟元 |
104 1,860 6.16 全體董事及監察人之報酬依公司章程由董事會議定,參酌同業水準辦理,並依各該公司之績效評比計算得出個人之給付酬金。 |
||
|---|---|---|---|
| 總額占個體財務報告稅後純益比 例(%) |
0.59 | 6.16 | |
| 支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額 | 1,316 | 1,860 | |
| 年度 | 103 | 104 | |
-16-
- 三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形
104 年度本屆董事會開會 12 次,董事出列席情形如下:
| 職稱 | 姓名(註1) | 實際出(列)席次數B | 委託出席 次數 |
實際出(列)席率(%) 【B/A】(註2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 廣砷投資有限公司 董事長 | 陳碧華 | 12 | 0 | 100% | |
| 廣砷投資有限公司 董事 | 李信隆 | 11 | 2 | 91.6% | |
| 廣砷投資有限公司 董事 | 楊怡潔 | 0 | 2 | 0% | |
| 廣砷投資有限公司 董事 | 李貴華 | 0 | 12 | 0% | |
| 董事 | 李國隆 | 12 | 0 | 100% | |
| 其他應記載事項:無。 |
-
註 1 :董事、監察人屬法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
-
註 2 : (1) 年度終了日前有董事監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席 次數計算之。
- (2) 年度終了日前,如有董事監察人改選者,應將新、舊任董事監察人均予以填列,並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及 改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。
-
(二) 審計委員會運作情形:本公司未設置審計委員會。
(三)監察人參與董事會運作情形
104 年度監察人會開會 12 次(A),列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數(B) | 實際列席率(%)(B/A)(註) | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 監察人 | 黃一立 | 7 | 58.3% | |
| 監察人 | 籃坤元 | 0 | 0% | |
| 其他應記載事項: 一、監察人之組成及職責: (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)。 二、監察人列席104 年董事會無陳述任何意見。 |
註:
-
*年度終了日前有監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之。
-
*年度終了日前,有監察人改選者,應將新、舊任監察人均予以填列,並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實 際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之。
-
率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
-17-
| 與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 |
與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因 |
將視公司營運狀 況及規模制定。 |
與治理實務守則 規定無差異。 |
與治理實務守則 規定無差異。105 年股東會將設置 兩席獨立董事職 位。另將視公司 營運狀況及規模 制定董事會績效 評估辦法。 |
與治理實務守則 規定無差異。己 設立利害關係人 專區。 |
與治理實務守則 規定無差異。 |
與治理實務守則 規定無差異。 |
與治理實務守則 規定無差異。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形(註1) | 摘要說明 | 本公司目前仍進行評估、規劃建置公司治理相關事宜。 | (一)本公司設置發言人、代理發言人專責處理股東建議或糾紛等問題。 (二)本公司依相關法令規定定期揭露主要股東及主要股東之最終控制者名單,並依規定申報異 動資料。 (三)本公司以制定各項風險控管機制外,本公司與關係企業間之經營、業務及財務往來亦訂定 相關作業辦法。 (四)本公司已訂立【防範內線交易之管理】內部規範,並對內部人宣達。 |
(一)本公司於104年股東常會修訂公司章程,預計於105年股東常會全面改選董監事並增設置至 少兩席獨立董事職位。 (二)本公司除依法設立薪酬委員會外並未成立其他功能性委員會,唯董事監察人皆是由具有各 項專長的人士出任,可以檢討、討論公司各項重要議題並做成決策。 (三)本公司尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。 (四)簽證會計師事務所堅守獨立、客觀、嚴謹及誠實之精神;另本公司簽證會計師之輪替亦遵 守相關規定辦理。 |
公司目前已設立發言人制度,並由相關人員處理利害關係人問題與其均保持密切連繫,對相關問 題能及時處理。本公司已設立利害關係人專區。 |
本公司委任凱基證券股務代理部辦理股東會事務。 | (一)公司有架設網站揭露財務、業務及公司治理等相關資訊。 (二)設有發言人制度,對可能影響股東及利害關係人之重大訊息皆能及 時並允當揭露。本公 司訂有【防範內線交易管理程序】並確實對員工公告,所有相關部門及同仁處理可能之重 大訊息及其揭露都應遵守相關程序及法令規定。 |
1員工權益:本公司一向以誠信對待員工,依勞基法保障員工合法權益。 2.僱員關懷:透過充實安定員工生活的福利制度及良好的教育訓練制度與員工建立起互信互賴之良 好關係。如:補助員工社團活動及提供文康娛樂、健診補助及醫療諮詢、提供員工外 租宿舍、住宿員工之生活照顧及停車場等。 3.投資者關係:設置發言人專責處理股東建議。 4.供應商關係:本公司與供應商之間一向維繫良好的關係。 5.利害關係人之權利:利害關係人得與公司進行溝通、建言,以維護應有之合法權益。 6.董事及監察人進修之情形:董事、監察人安排進修。 |
| 否 | � | � | ||||||
| 是 | � � � � |
� � � |
� | � | � | � | ||
| 評估項目 | 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治 理實務守則? |
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟 事宜,並依程序實施? (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制 者名單? (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? (四)公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人利用市場上未公開資 訊買賣有價證券? |
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外,是否自願設 置其他各類功能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式,每年並定期 進行績效評估? (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性? |
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道,及於公司網站設置利害關 係人專區,並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議 題? |
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? | 六、資訊公開 (一)公司是否架設網站,揭露財務業務及公司治理資訊? (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專 人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會 過程放置公司網站等)? |
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括 但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利 害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及 風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事 及監察人購買責任保險之情形等)? |
-18-
| 運作情形(註1) 與上市上櫃公司 |
評估項目 治理實務守則差 異情形及原因 是 否 摘要說明 |
7.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:依法訂定各種內部規章,以進行各種風險管理及評估 | 工作。 | 8.客戶政策之執行情形:本公司與客戶維持穩定良好關係,以創造公司利潤。 | 9.公司為董事及監察人購買責任保險之情形:本公司尚在評估中,將依相關法令,依法辦理。 | 八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評 本公司辦理自評,無主要缺失(或建議)事項及改善情形 與治理實務守則 |
鑑報告?(若有,請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、 � 規定無差異。 |
主要缺失或建議事項及改善情形)(註2) | 註1:運作情形不論勾選「是」或「否」,均應於摘要說明欄位敘明。 | 註2:所稱公司治理自評報告,係指依據公司治理自評項目,由公司自行評估並說明,各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。 | (五) 公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形: | (1) 薪資報酬委員會成員資料 | 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 符合獨立性情形(註2) |
身份別 (註1) 條件 姓名 兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數 備註 (註3) 商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 1 2 3 4 5 6 7 8 |
專院校講 專門職業及 作經驗 |
師以上 技術人員 |
其他 黃瑞婷 V V V V V V V V V 無 否 |
其他 陳欽約 V V V V V V V V V 2 否 |
其他 陳鴻生 V V V V V V V V V 無 否 |
註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 | 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。 | (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 | (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。 | (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-19-
| (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事) 、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 註3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定。 (2)薪資報酬委員會運作情形資訊 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。 二、本屆委員任期:102 年06 月11 至105 年06 月10 日,最近年度薪資報酬委員會開會2 次(A),委員資格及出席情形如下: |
其他應記載事項: 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報 酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因)。 二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案 內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。 註: (1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (2)年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | 其他應記載事項: 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報 酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因)。 二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案 內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。 |
||||
| 實際出席率(%) (B/A) (註) |
100% | 100% | 100% | ||
| 委託出席次 數 |
0 | 0 | 0 | ||
| 實際出席次 數(B) |
2 | 2 | 2 | ||
| 姓名 | 陳鴻生 | 陳欽約 | 黃瑞婷 | ||
| 職稱 | 召集人 | 委員 | 委員 | ||
-20-
| 與上市上櫃公司企業 社會責任實務守則差 異情形及原因 |
與上市上櫃公司企業 社會責任實務守則差 異情形及原因 |
將評估需求,逐步建 立更完整之制度。 |
與企業社會責任實務 守則規定大致相符。 |
與企業社會責任實務 守則規定大致相符。 |
將評估需求,逐步建 立更完整之制度。 |
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:本公司企業社會責任實務守則及相關規章仍持續研擬制定中。 | 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:本公司尚未編制企業社會責任報告書,未來將視實務需求編制,加強揭露推動企業社會責任之情形。 | 七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:本公司企業社會責任實務守則及相關規章仍持續研擬制定中。 | 註1:運作情形不論勾選「是」或「否」,均應於摘要說明欄位敘明。 註2:公司已編製企業社會責任報告書者,摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形(註1) | 摘要說明(註2) |
(一)本公司尚未訂定企業社會責任政策或制度。 (二)本公司尚未舉辦社會責任教育訓練。 (三)本公司尚未設置推動企業社會責任專(兼)職單位。 (四)本公司訂有員工守則及薪酬、績效獎勵辦法,明確規範薪酬及獎懲標準。 |
(一)本公司目前轉型以貿易方式維持光碟業務之營運,故未有實際之硬體生產情形。委外購買 之產品,則儘量選擇符合各種環境保育要求之公司 (二)本公司要求各供應商配合致力於源頭改善,提升各項資源之利用效率,來達成原物料減量 及廢棄物減量目標,以降低對環境之衝擊。 (三)本公司已在照明及空調的使用管制上,以政府對公共場所之空調溫度設定為標準;另隨時 要求公司上下力行垃圾減量、資源回收再用及減少不必要的能源使用 |
(一)本公司遵守相關勞動法規,相關員工任免、薪酬均依照本公司內控制度管理辦法,以保障 員工基本權益。 (二)本公司在均有提相關陳述管道途徑及管道。 (三)本公司認為身心健康的員工,才能營造高效率、高品質的工作績效,因此致力於提供員工 安全與健康之工作環境。在身體健康上,每年定期舉辦員工健康檢查,讓員工更能掌握自 己的健康狀況。在工作安全上,本公司藉由持續的教育訓練與宣導,養成員工緊急應變能 力及安全觀念,加強員工認知能力,降低不安全行為造成意外事故的發生。 (四)本公司不定期討論公司經營方針並佈達公司最新政策以利全體員工瞭解。 (五)本公司提供相關內部及外部專業教育訓練以實員工職涯技能。 (六)本公司設有專人及電子郵件信箱,處理有關公司消費者權益申訴之相關問題,公平、即時 處理消費者之申訴。 (七)本公司與供應商合作。致力於保障勞工工作權及節能減碳之執行。 (八)本公司要求往來廠商應符合環保、工安之要求,以共同營造安全環境及落實企業社會責任。 (九)本公司未來將視實務需求加強從事藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專 業服務,參與社區發展及慈善公益團體相關活動。 |
本公司尚免編制企業社會責任報告書,未來將視實務需求編制,加強揭露推動企業社會責任之情 形。 |
||||
| 否 | � � � |
� | |||||||
| 是 | � | � | � | ||||||
| 評估項目 | 一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度,以及檢討實施成效? (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? (三)公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職單位,並由董事會授權高階管 理階層處理,及向董事會報告處理情形? (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策,並將員工績效考核制度與企業社會責任 政策結合,及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? |
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率,並使用對環境負荷衝擊低之再 生物料? (二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響,並執行溫室氣體盤查、制定公 司節能減碳及溫室氣體減量策略? |
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約,制定相關之管理政策與程序? (二)公司是否建置員工申訴機制及管道,並妥適處理? (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境,並對員工定期實施安全與健康 教育? (四)公司是否建立員工定期溝通之機制,並以合理方式通知對員工可能造成重 大影響之營運變動? (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權 益政策及申訴程序? (七)對產品與服務之行銷及標示,公司是否遵循相關法規及國際準則? (八)公司與供應商來往前,是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任 政策,且對環境與社會有顯著影響時,得隨時終止或解除契約之條款? |
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社 會責任相關資訊? |
-21-
| 與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因 |
無重大差異。 | 無重大差異。 | 無重大差異。 | 無重大差異。 | 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無重大差異。 | 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:無。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形(註1) | 摘要說明 | (一)本公司經營首重誠信,本公司為落實誠信經營之基本原則,要求所有員工在執行 公司業務時,必須遵守政府法令以及道德行為規範。 (二)對員工舉辦教育訓練與宣導,使其充份了解公司誠信經營之決心及有不信行為之 後果。 (三)於新進員工報到時,告知公司相關規定,若有違反將受公司相關懲罰,嚴重者將 終止僱傭契約。 |
(一)本公司與供應商簽訂契約時前,應考量交易對象是否有不誠信行女為,並以公開、 透明方式進行商業活動。 (二)公司透過組織設置,如採購、驗收及付款由不同部門負責,互相監督,由稽核定 期查核,並於董事會上報告。 (三)對於所執行業務有利益衝突,為防止利益衝突,因先告知主管並主動迴避。 (四)公司依相關法規訂定會計制度及內部控制制度。內部稽核人員定期查核情形向董 事會報告。 (五)本公司透過部門會議方式,對員工宣導並使員工了解公司誠信經營理念及規範 |
(一)本公司設有專用信箱收集相關檢舉建議事項,並依公司規章辦理。 本年度並未有違反誠信經營規定之懲戒之申訴。 (二)本公司對於檢舉相關文件、資料,均視為機密文件。 (三)本公司對檢舉人賦保密責任,並不會因檢舉遭處分。 |
(一)本公司設有網站介紹公司相關訊息。 本公司設有發言人制度。 |
||
| 否 | |||||||
| 是 | � | � | � | � | |||
| 評 估 項 目 | 一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與 管理階層積極落實經營政策之承諾? (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案,並於各方案內明定作業程序、行為指 南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行? (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業 範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,採行防範措施? |
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中 明訂誠信行為條款? (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專(兼)職單位,並定期向 董事會報告其執行情形? (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行? (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內 部稽核單位定期查核,或委託會計師執行查核? (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練? |
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉 對象指派適當之受理專責人員? (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? |
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所訂誠信經營守則內容及推 動成效? |
|||
-22-
(十)1.內部控制制度聲明書
-23-
-
2.未委託會計師專案審查內部控制制度
-
(十一)最近年度及截至年報刊印日止公司及內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處 罰、主要缺失與改善情形:無。
-
(十二)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:
| 會議時間 | 類別 | 重 要 決 議 |
|---|---|---|
| 104年06月17日 | 股東會 | 通過承認103 年度盈虧彌補、修訂「公司章程」、重新制訂「董事及監察人選 舉辦法」及私募方式辦理現金增資發行普通股案。 |
| 104 年07 月14日 | 董事會 | 通過變更財務報表核閱或查核簽證會計師及本公司經理人之薪酬。 |
| 104 年08 月12日 | 董事會 | 通過承認104 年度上半年度財務報表。 |
| 104 年11 月09日 | 臨董會 | 通過訂定104 年第一次私募增資基準日。 |
| 104 年11 月12日 | 董事會 | 通過承認104 度第三季之合併財務報表、訂定「申請暫停及恢復交易作業程序」。 |
| 104年11月25日 | 臨董會 | 通過公司(Infodisc Technology Co., Ltd)與頂級方程式有限公司(Formula Ten Corp.)就自美國Conjunctive Points Properties I,L.P.(CCPI)公司受讓債權情 事(前子公司MediacopyTaxes Inc.之保證責任)之和解案。 |
| 104年11月26日 | 臨董會 | 通過訂定104年第二次私募增資基準日。 |
| 104年12月24日 | 董事會 | 通過修訂「公司章程」、變更財務報表查核簽證會計師及訂定「公司提升自行 編製財務報告能力計畫書」案等、105 年度內控稽核計劃。 |
| 105年03月21日 | 董事會 | 訂定105年股東常會召開時間及議案。 |
| 105年03月25日 | 董事會 | 通過承認「104年度營業報告書及財務報表(含合併)、盈虧撥補案、以私募方 式辦理現金增資發行普通股情形報告、及104 年度內部控制制度聲明書案。 |
| 105年04月20日 | 董事會 | 修訂「公司章程」、105年股東當會受理股東書面提及審查獨立董事倏選人資格 案、董事監察人全面改選、解除競業禁止及以私募方式辦理現金增資發行普通 股等案。 |
| 105年05月11日 | 董事會 | 通過承認105年第一季之合併財務報表案。 |
-
(十三)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者:無。
-
(十四)最近年度及截至年報刊印日止,與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等) 辭職解任情形之彙總:無。
四、會計師公費資訊
| 會計師事務所名稱 | 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 查核期間 | 查核期間 | 查核期間 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資信聯合會計師事務所 | 胡明松 | 黃增國 | 104.01.01~104.06.30 | 事務所內部調 整所需 |
||||
| 資信聯合會計師事務所 | 黃增國 | 陳榮華 | 104.07.01~104.09.30 | |||||
| 基富聯合會計師事務所 | 黃世佳 | 李惠欽 | 104.10.01~104.12.31 | 為配合集團業 務發展及內部 管理所需 |
||||
| 金額單位:新臺幣千元 | ||||||||
金額級距 |
公費項目 | 審計公費 | 非審計公費 | 合 計 | ||||
| 1 | 低於2,000千元 | � | � | � | ||||
| 2 | 2,000千元(含)~4,000千元 | |||||||
| 3 | 4,000千元(含)~6,000千元 | |||||||
| 4 | 6,000千元(含)~8,000千元 | |||||||
| 5 | 8,000千元(含)~10,000千元 | |||||||
| 6 | 10,000千元(含)以上 |
-
(一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分 之一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:不適用
-
(二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者:無。
-
(三) 審計公費較前一年度減少百分之十五以上者:無。
-24-
-
五、更換會計師資訊:
-
一﹑關於前任會計師
| ﹑關於前任會計師 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 更 換 日 期 |
104年12月24日董事會通過 | ||||
| 更換原因及說明 | 為配合集團業務發展及內部管理所需 | ||||
| 說明係委任人或會計 師終止或不接受委任 |
當事人 情 況 |
會計師 | 委任人 | ||
| 主動終止委任 | - | - | |||
| 不再接受(繼續)委任 | - | - | |||
| 最新兩年內簽發無保 留意見以外之查核報 告書意見及原因 |
不適用 | ||||
| 與發行人有無不同意 見 |
有 | 會計原則或實務 | |||
| 財務報告之揭露 | |||||
| 查核範圍或步驟 | |||||
| 其 他 | |||||
| 無 | v | ||||
| 說明 | |||||
| 其他揭露事項 (本準則第十條第五款 第一目第四點應加以 揭露者) |
無 |
二﹑關於繼任會計師
| 事 務 所 名 稱 |
基富聯合會計師事務所 |
|---|---|
| 會 計 師 姓 名 |
黃世佳、李惠欽 |
| 委 任 之 日 期 |
104 年12 月24日董事會通過 |
| 委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮 詢 事 項 及 結 果 |
無 |
| 繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見 |
無 |
-
三﹑前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函。 無。
-
六、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無
-25-
- 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動 情形
1. 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形:
單位:股
| 職 稱 | 姓 名 | 104年度 | 104年度 | 當年度截至04月30日止 | 當年度截至04月30日止 |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
||
| 董事長 | 廣砷投資有限公司 | - | - | - | - |
| 董事長代表人 兼任總經理 |
陳碧華 | - | - | - | - |
| 董事代表人 | 李信隆 | - | - | - | - |
| 董事代表人 | 楊怡潔 | - | - | - | - |
| 董事代表人 | 李貴華 | - | - | - | - |
| 董事 | 李國隆 | - | - | 5,858,000 股 (註1)- |
- |
| 監察人 | 黃一立 | - | - | - | - |
| 監察人 | 籃坤元 | - | - | - | - |
- 註1:104/11/09-104 年度第1 次私募3,000,000 股
104/11/26-104 年度第2 次私募2,858,000 股
2. 股權移轉:無。
3. 股權質押:無。
-26-
八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊
| 姓名(註1) | 本人 持有股份 |
本人 持有股份 |
配偶、未成年子 女持有股份 |
配偶、未成年子 女持有股份 |
利用他人名義 合計持有股份 |
利用他人名義 合計持有股份 |
前十大股東相互間具有財務會計 準則公報第六號關係人或為配 偶、二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係。(註3) |
前十大股東相互間具有財務會計 準則公報第六號關係人或為配 偶、二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係。(註3) |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
名稱 | 關係 | — | |
| 李國隆 | 13,556,333 | 19.25 | — | — | — | — | — | — | — |
| 陳碧華 | 6,148,333 | 8.73 | 50,716 | 0.07 | — | — | — | — | — |
| 籃坤元 | 6,122,751 | 8.70 | — | — | — | — | 籃武雄 | 二親等以內之親屬 | — |
| 永豐商銀託管永豐 金代理人公司投資 專戶 |
6,100,000 | 8.66 | — | — | — | — | — | — | — |
| 廣砷投資有限公司 代表人:李國隆 |
4,961,831 | 7.05 | — | — | — | — | — | — | — |
| 籃武雄 | 2,397,816 | 3.41 | — | — | — | — | 籃坤元 | 二親等以內之親屬 | — |
| 林孟翰 | 1,338,883 | 1.90 | — | — | — | — | — | — | — |
| 林振勝 | 1,244,000 | 1.77 | — | — | — | — | — | — | — |
| 羅祥綺 | 1,117,150 | 1.59 | — | — | — | — | — | — | — |
| 羅碧華 | 1,114,000 | 1.58 | — | — | — | — | — | — | — |
-
註 1 :應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
-
註 2 :持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
-
註 3 :將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
-
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股 比例
單位:股;%
| 比例 |
單位:股;% | 單位:股;% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉投資事業 (註) |
本 公 司 投 資 | 董事、監察人、經理人及直接或間 接控制事業之投資 |
綜 合 投 資 | |||
| 股 數 | 持股比例 | 股 數 | 持 股 比 例 | 股 數 | 持股比例 | |
| 華訊創業投資 股份有限公司 |
15,995,200 | 99.97% | — | — | 15,995,200 | 99.97% |
| 浩瀚數位 股份有限公司 |
90,644,460 | 49.48% | — | — | 90,644,460 | 49.48% |
| 大吉祥國際建設 股份有限公司 |
50,000,000 | 99.3% | — | — | 50,000,000 | 99.3% |
| 大友國際光電 股份有限公司 |
4,950,000 | 43.81% | 6,300,000 | 55.75 | 11,250,000 | 99.56% |
註:係公司之採用權益法之投資。
-27-
肆、資本及股份
一、股本來源
(一)股本形成經過 105 年 05 月 20 日;單位:仟股;新台幣仟元
| 年 月 | 發行價格 (元) |
核 定 股 本 | 核 定 股 本 | 實 收 股 本 | 實 收 股 本 | 備 | 註 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 本 來 | 源 | 以現金之外財 產抵充股款者 |
||
| 85 年12 月 | 10 | 12,000 | 120,000 |
12,000 | 120,000 | 現金增資 | 60,000 | 無 |
| 86年12月 | 28 10 |
19,900 | 199,000 |
19,900 | 199,000 | 現金增資 盈餘轉增資 |
64,600 14,400 |
無 |
| 87年05月(註1) | 28 10 |
60,000 | 600,000 |
45,074 | 450,740 | 現金增資 盈餘轉增資 |
200,000 51,740 |
無 |
| 87 年12 月(註2) | 40 | 60,000 | 600,000 |
55,100 | 551,000 | 現金增資 | 100,260 | 無 |
| 88年07月(註3) | 40 10 10 10 |
100,000 | 1,000,000 |
82,864 | 828,644 | 現金增資 盈餘轉增資 員工紅利轉增資 資本公積轉增資 |
160,000 60,610 1,934 55,100 |
無 |
| 89年08月(註4) | 145 10 10 10 |
280,000 | 2,800,000 |
162,785 | 1,627,846 | 現金增資 盈餘轉增資 員工紅利轉增資 資本公積轉增資 |
450,000 174,016 9,457 165,729 |
無 |
| 90年10月(註5) | 10 | 480,000 | 4,800,000 |
253,345 | 2,533,452 | 盈餘轉增資 員工紅利轉增資 資本公積轉增資 |
716,252 91,683 97,671 |
無 |
| 91 年10 月(註6) | 16.2/16.6 | 480,000 | 4,800,000 |
364,139 | 3,641,394 | ECB 轉換股本 | 1,107,942 | 無 |
| 92 年01 月(註7) | 16.2/16.6 | 700,000 | 7,000,000 |
468,461 | 4,684,614 | ECB 轉換股本 | 1,043,221 | 無 |
| 92 年04 月(註8) | 16.2/16.6 | 700,000 | 7,000,000 |
468,667 | 4,686,668 | ECB 轉換股本 | 2,054 | 無 |
| 92 年10 月(註9) | 15.2/11.35 | 1,000,000 | 10,000,000 |
599,130 | 5,991,307 | ECB 轉換股本 | 1,304,639 | 無 |
| 93 年01 月(註10) | 11.35 | 1,000,000 | 10,000,000 |
645,687 | 6,456,877 | ECB 轉換股本 | 465,570 | 無 |
| 93 年04 月(註11) | 11.35 | 1,000,000 | 10,000,000 |
650,730 | 6,507,303 | ECB 轉換股本 | 50,426 | 無 |
| 95 年06 月(註12) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
270,730 | 2,707,303 | 減資彌補虧損 | -3,800,000 | 無 |
| 96 年11 月(註13) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
221,030 | 2,210,303 | 減資彌補虧損 | -497,000 | 無 |
| 98 年11 月(註14) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
150,617 | 1,506,177 | 減資彌補虧損 | -704,126 | 無 |
| 99年10月(註15) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
63,000 | 630,000 | 減資彌補虧損 | -87,617 | 無 |
| 64,000 | 640,000 | 私募發行新股 | 1,000 | 無 | ||||
| 99 年11 月(註16) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
93,000 | 930,000 | 私募發行新股 | 29,000 | 無 |
| 100 年06 月(註17) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
120,000 | 1,200,000 | 私募發行新股 | 27,000 | 無 |
| 101年08月(註18) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
62,000 | 620,000 | 減資彌補虧損 | -58,000 | 無 |
| 63,000 | 630,000 | 私募發行新股 | 1,000 | 無 | ||||
| 104 年04 月(註19) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
64,550 | 645,500 | 私募發行新股 | 1,550 | 無 |
| 104年11月(註20) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
64,550 | 675,500 | 私募發行新股 | 30,000 | 無 |
| 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
64,550 | 704,080 | 私募發行新股 | 28,580 | 無 |
-
註 1 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 87 年 04 月 24 日 (87) 台財證 ( 一 ) 第三零四八二號函核准。
-
註 2 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 87 年 09 月 23 日 (87) 台財證 ( 一 ) 第八一零八三號函核准。
-
註 3 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 88 年 06 月 07 日 (88) 台財證 ( 一 ) 第五二九四八號函核准。
-
註 4 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 05 月 15 日 (89) 台財證 ( 一 ) 第三七五四五、四五七五六號函核准。
-
註 5 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 90 年 07 月 31 日 (90) 台財證 ( 一 ) 第一四九一四六號函核准。
-
註 6 :本次增資經經濟部 91 年 10 月 23 日經授商字第 09101427490 號函核准。
-
註 7 :本次增資經經濟部 92 年 01 月 27 日經授商字第 09201027950 號函核准。
-
註 8 :本次增資經經濟部 92 年 04 月 16 日經授商字第 09201114160 號函核准。
-
註 9 :本次增資經經濟部 92 年 10 月 27 日經授商字第 09201301270 號函核准。
-
註 10 :本次增資經經濟部 93 年 01 月 20 日經授商字第 09301008620 號函核准。
-
註 11 :本次增資經經濟部 93 年 04 月 19 日經授商字第 09301066400 號函核准。
-
註 12 :本次減資經經濟部 95 年 07 月 19 日經授商字第 09501151550 號函核准。
-
註 1 3:本次減資經經濟部 96 年 12 月 03 日經授商字第 09601296220 號函核准。
-
註 1 4:本次減資經經濟部 98 年 09 月 30 日經授商字第 09801225760 號函核准。
-28-
註 1 5:本次減資及 99 年第一次私募增資發行新股經濟部 99 年 10 月 01 日經授商字第 09901220300 號函核准。
-
註 1 6:本次 99 年第二次私募增資發行新股經濟部 99 年 11 月 29 日經授商字第 09901266500 號函核准。
-
註 1 7:本次 99 年第三次私募增資發行新股經濟部 100 年 07 月 19 日經授商字第 10001150620 號函核准。
-
註 18 :本次減資及 101 年第一次私募增資發行新股經濟部 101 年 08 月 21 日經授商字第 10101170670 號函核准。
-
註 19 :本次 103 年第一次私募增資發行新股經濟部 104 年 04 月 29 日經授商字第 10401065810 號函核准。
-
註 20 :本次 104 年第一次私募增資發行新股經濟部 104 年 12 月 07 日經授商字第 10401256840 號函核准。 本次 104 年第二次私募增資發行新股經濟部 105 年 01 月 07 日經授商字第 10501000170 號函核准。
(二)已發行之股份種類
單位:股
| 股 份 種 類 |
核 定 股 本 | 核 定 股 本 | 核 定 股 本 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 流通在外股份(註) | 未 發 行 股 份 | 合 計 | ||
| 記名普通股 | 70,408,000 (含私募普通股37,858,000 股) |
929,592,000 |
1,000,000,000 | 上市公司 |
註:其中包含 32,550,000 股屬上市股票及 37,858,000 股係私募股票(尚未公開發行)。 (三)總括申報制度相關資訊:略。
- 二、股東結構 105 年 04 月 10 日
| 股東結構 數量 |
政府機構 | 金融機構 (證券信託基金) |
本國法人 | 個 人 | 外國機構 及外國人 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 人 數 | 0 | 3 | 19 | 21,179 | 16 | 21,217 |
| 持有股數 | 0 | 6,074 | 6,172,628 | 57,874,522 | 6,354,776 | 70,408,000 |
| 持股比例% | 0 | 0.01 | 8.77 | 82.19 | 9.03 | 100.00 |
註:第一上市(櫃)公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例;陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、 法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。
三、股權分散情形 (一)普通股
每股面額十元 105 年 04 月 10 日
| 持股 分 級 | 股東人 數 | 持 有股 數 | 持股 比例% |
|---|---|---|---|
| 1 至999 | 18,253 | 3,438,240 | 4.88 |
| 1,000 至5,000 | **2,264 ** | 4,786,578 | 6.80 |
| 5,001 至10,000 | 377 | 2,746,853 | 3.90 |
| 10,001 至15,000 | 111 | 1,364,300 | 1.94 |
| 15,001 至20,000 | 58 | 1,057,719 | 1.50 |
| 20,001 至30,000 | 49 | 1,224,849 | **1.74 ** |
| 30,001 至40,000 | 25 | 883,028 | 1.25 |
| 40,001 至50,000 | 19 | 863,258 | 1.23 |
| 50,001 至100,000 | 26 | 1,702,127 | 2.42 |
| 100,001 至200,000 | 13 | 20,18,972 | 2.87 |
| 200,001 至400,000 | 6 | 1,592,798 | 2.26 |
| 400,001 至800,000 | 3 | 1,848,351 | 2.63 |
| 800,001 至1,000,000 | 2 | 1,744,830 | 2.48 |
| 1,000,001 以上 | 11 | 45,136,097 | 64.10 |
| 合 計 | 21,217 | 70,408,000 | 100 |
(二)特別股:無
-29-
四、主要股東名單
單位:股
| 四、主要股東名單 |
單位:股 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
| 李國隆 | 13,556,333 | 19.25 |
| 陳碧華 | 6,148,333 | 8.73 |
| 籃坤元 | 6,122,751 | 8.7 |
| 永豐商銀託管永豐金代理人公司投資專戶 | 6,100,000 | 8.66 |
| 廣砷投資有限公司代表人:李國隆 | 4,961,831 | 7.05 |
| 籃武雄 | 2,397,816 | 3.41 |
| 林孟翰 | 1,338,883 | 1.9 |
| 林振勝 | 1,244,000 | 1.77 |
| 羅祥綺 | 1,117,150 | 1.59 |
| 羅碧華 | 1,114,000 | 1.58 |
五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
每股市價 、 淨值 、 盈餘及股利資料
單位:元
| 單位:元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 項目 |
103 年 | 104 年 | 當年度截至 105年3月31 日 |
||
| 每股 市價 (註1) |
最 高 | 13.9 | 17.00 | 7.70 | |
| 最低 | 2.22 | 5.95 | 6.11 | ||
| 平 均 | 7.25 | 10.27 | 6.95 | ||
| 每股 淨值 (註2) |
分 配 前 |
6.46 | 7.08 | 6.89 | |
| 分 配 後 |
6.46 | 7.08 | 6.89 | ||
| 每股 盈餘 |
加權平 均股數 |
追溯調整前 | 63,000,000 | 70,408,000 | 70,408,000 |
| 追溯調整後 | — | — | — | ||
| 每 股 盈 餘 |
追溯調整前 | 3.52 | 0.47 | (0.15) | |
| 追溯調整後 | — | — | — | ||
| 每股 股利 |
現金股利 | — | — | — | |
| 無 償 配 股 |
盈餘配股 | — | — | — | |
| 資本公積配股 | — | — | — | ||
| 累積未付股利(註4) | — | — | — | ||
| 投資 報酬 分析 |
本益比(註5) | 2.06 | 21.85 | — | |
| 本利比(註6) | — | — | — | ||
| 現金股利殖利率(註7) | — | — | — |
-
*若有以盈餘或資本公積轉增資配股時,並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
-
註 1:列示各年度普通股最高及最低市價,並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
-
註 2:請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
-
註 3:如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。
-
註 4:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
-
註 5:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
-
註 6:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
-
註 7:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
-
註 8:每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料;其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
六、公司股利政策及執行狀況
-
本公司股利發放之方式係依本公司章程規定由董事會擬定盈餘分派,並視本公司當時之股本、財務結構、營運狀況 及盈餘之考量,採盈餘轉增資或現金股利搭配,經股東會決議後辦理,以達成平衡穩定之股利政策。
-
七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效之每股盈餘之影響: 本公司104年度及103年度因帳上尚有待彌補虧損, 尚無估列員工紅利及董監酬勞。
-30-
-
八、員工分紅及董監酬勞
-
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍:
- 本公司年度總決算如有「當期淨利」,應先彌補虧損,提列百分之十法定盈餘公積後,如尚有餘額連同當年度未 分配盈餘調整數額,再併同期初累積未分配盈餘由董事會決定是否為盈餘分派,如決定為盈餘分派時,董事會應 擬具盈餘分派案,提請股東會決議後執行之,其分派比例員工紅利應為百分之五至百分之十,董事監察人酬勞應 為百分之三。
惟依民國104年5月20日修訂公司法第235條之1之規定,公司應以當年度獲利狀況分派員工酬勞。但公司尚有累積 虧損時,應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數 同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。 本公司預計於民國105年度之股東常會配合前述法規修正章程。
-
董事會通過之擬議配發員工分紅及董監酬勞之金額: 本年度擬不配發員工分紅及董監酬勞。
-
上年度盈餘用以配發員工分紅及董監酬勞之情形:無此情形。
-
九、公司最近年度及截至年報刊印日止,買回本公司股份情形:無。
-
十、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形:無。
十一、特別股辦理情形:無。
-
十二、海外存託憑證辦理情形:無。
-
十三、員工認股權憑證辦理情形:無。
十四、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
十五、資金運用計劃執行情形:
本公司103年度及104年度募集與發行或私募有價證券,茲就其計劃內容及執行效益評估分析如下:
103年度第一次以私募方式辦理現金增資發行普通股 1、 計劃內容
| 、計劃內容 | |
|---|---|
| 103年度第一次 | |
| 董事會通過日期 | 104年03月26日 |
| 股東會通過日期 | 103年05月30日 |
| 增資基準日 | 104年03月27日 |
| 股數(仟股) | 1,550 |
| 發行價格(元) | 13 |
| 所募齊資金(仟元) | 20,150 |
| 輸入公開資訊觀測站之日期 | 104年03月26日 |
| 主要用途 | 充實營運資金 |
2、計畫項目及資金運用進度
單位:仟元
| 單位:仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 私募案件 | 計畫項目 | 預定完成日期 | 所需資金總額 | 預計資金運用進度 |
| 104年度 | ||||
| 第二季 | ||||
| 103年度 第一次 |
充實營運資金 | 104年第二季 | 20,150 | 20,150 |
3、預計可能產生效益
提升營運資金、償債能力,改善財務結構及降低經營壓力,有助公司營運穩定成長,對股東權益有 其正面助益。
4、執行情形
| 計畫項目 | 預定完成日期 | 執行情形 | 執行情形 | 進度超前或落後情形、原 因及改進計劃 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 充實營運資金 | 104年第二季 | 支用金額(仟元) | 預定 | 20,150 | 本次私募資金用途為充實 營運資金,於104 年第2 季起將依公司實際營運需 求支用。 |
| 實際 | 20,150 | ||||
| 執行進度(%) | 預定 | 100 | |||
| 實際 | 100 |
- 104年度第一次以私募方式辦理現金增資發行普通股 1、計劃內容
-31-
| 104年度第一次 | |
|---|---|
| 董事會通過日期 | 104年11月09日 |
| 股東會通過日期 | 104年06月17日 |
| 增資基準日 | 104年11月09日 |
| 股數(仟股) | 3,000 |
| 發行價格(元) | 7 |
| 所募齊資金(仟元) | 21,000 |
| 輸入公開資訊觀測站之日期 | 104年11月09日 |
| 主要用途 | 充實營運資金 |
2、計畫項目及資金運用進度
單位:仟元
| 單位:仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 私募案件 | 計畫項目 | 預定完成日期 | 所需資金總額 | 預計資金運用進度 |
| 104年度 | ||||
| 第四季 | ||||
| 104年度 第一次 |
充實營運資金 | 104年第四季 | 21,000 | 21,000 |
3、預計可能產生效益
提升營運資金、償債能力,改善財務結構及降低經營壓力,有助公司營運穩定成長,對股東權益有 其正面助益。
4、執行情形
| 計畫項目 | 預定完成日期 | 執行情形 | 執行情形 | 進度超前或落後情形、原 因及改進計劃 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 充實營運資金 | 104年第四季 | 支用金額(仟元) | 預定 | 21,000 | 已於104 年第四季起投入 充實營運資金。 |
| 實際 | 21,000 | ||||
| 執行進度(%) | 預定 | 100 | |||
| 實際 | 100 |
104年度第二次以私募方式辦理現金增資發行普通股
- 1、 計劃內容
| 、計劃內容 | |
|---|---|
| 104年度第二次 | |
| 董事會通過日期 | 104年11月26日 |
| 股東會通過日期 | 104年06月17日 |
| 增資基準日 | 104年11月26日 |
| 股數(仟股) | 2,858 |
| 發行價格(元) | 7 |
| 所募齊資金(仟元) | 20,006 |
| 輸入公開資訊觀測站之日期 | 104年11月26日 |
| 主要用途 | 充實營運資金 |
2、計畫項目及資金運用進度
單位:仟元
| 單位:仟元 | 單位:仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 私募案件 | 計畫項目 | 預定完成日期 | 所需資金總額 | 預計資金運用進度 | |
| 104年度 | 105年度 | ||||
| 第四季 | 第一季 | ||||
| 104年度 第二次 |
充實營運資金 | 104年第四季 | 20,006 | 14,306 | 5,700 |
- 3、預計可能產生效益
提升營運資金、償債能力,改善財務結構及降低經營壓力,有助公司營運穩定成長,對股東權益有 其正面助益。
4、執行情形
| 計畫項目 | 預定完成日期 | 執行情形 | 執行情形 | 進度超前或落後情形、原 因及改進計劃 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 充實營運資金 | 104年第四季 | 支用金額(仟元) | 預定 | 14,306 | 已於104 年第4 季及105 年第1 季依公司實際營運 需求全數支用完畢。 |
| 實際 | 14,306 | ||||
| 執行進度(%) | 預定 | 100 | |||
| 實際 | 100 | ||||
| 105年第一季 | 支用金額(仟元) | 預定 | 5,700 | ||
| 實際 | 5,700 | ||||
| 執行進度(%) | 預定 | 100 | |||
| 實際 | 100 |
-32-
伍、營運概況
一、業務內容
(一)業務範圍
1.公司所營業務主要內容
由於光電產業過度競爭且需求受替代性產品影響,致銷售持續下滑,且新客戶開發不易,主要原物料 成本高漲及國際匯率波動,銷售費用難以反應在客戶端售價上,導致此一營運模式已不易貢獻更大之經濟 效益,故考量相關營運成本因素下,本集團部份營業收入來源已轉型以貿易方式維持公司之營運。另本公 司亦積極進行業務及財務規畫調整,以期在最短時程內達成營業目標,以持續創造佳績,追求股東最大利 潤。
隨著環保意識抬頭,世界各國關注的焦點是綠能環保議題,綠色能源技術革命,不僅僅是商業契機, 更是未來人類的必需。邁向21 世紀,在綠色地球的理念下,能源、環保意識抬頭,降低照明能源使用以及 環境污染技術為國際間共同的使命照明技術朝向節能、低污、智能化之「綠色照明」為發展目標。隨著台 灣經濟融入全球化程度加深,近年來國際與台灣經濟成長率連動性提高,本集團所創立之大友照明品牌於 國內市場,擁有品牌優勢與通路,當全球經濟成長上揚時,LED 等節能照明市場需求亦將加速成長。本集 團已積極調整產品系列及行銷策略,儘管影響經濟發展的不確定因素依然存在,仍寄望外部經濟環境總體 會如預期好轉,期待國內外投資與消費市場需求有所改善與增長,本集團在綠色照明產業之業績可望呈現 穩健的增長。
- 2.營業比重
104 度各項產品營業比重如下:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 產品項目 | 營業淨額 | 比率 |
| 光電資訊產品 | 41,846 | 10.61% |
| 綠能照明應用產品 | 348,902 | 88.47% |
| 其他收入 | 3,641 | 0.92% |
| 合計 | 394,389 | 100% |
- 3.本公司目前之商品
| 產品項目 | 說 明 |
|---|---|
| 光電資訊產品 | 光電資訊產品貿易 |
| 綠能照明應用產品 | LED 照明應用產品、各式燈具及螢光燈等 |
4.公司計劃開發之新產品
在經營上持續掌握現有產品之競爭優勢,集中資源,並不斷研發改進綠色節能照明產品之功能,提供最佳品質 與功能產品。新產品已進入量產,再依據市場經濟規模,保持彈性處理原則,務必使各項產品於最短期限內產 生最大效益。
(二)產業概況
-
(1) 光電資訊產品:
-
1.現況與發展: 光電資訊產品
由於光電資訊產業過度競爭且需求受替代性產品影響,致銷售持續下滑,且新客戶開發不易,主要 原物料成本高漲及國際匯率波動,銷售費用難以反應在客戶端售價上,導致此一營運模式已不易貢獻更 大之經濟效益。
-
2.產業上中下游產品的關聯性:上游原物料;中游射出成型資料之複製及濺鍍等;下游測試出貨。 3.競爭情形:光電資訊產品屬成熟產業,競爭相當激烈。
-
(2)綠能照明應用產品:
-
1.現況與發展:
LED 能夠高效率的直接將電能轉化為光能,擁有高時數的燈源壽命,同時具備省電、環保無汞、體積小 與色域豐富等優點,具有很高的節能效益。並且藉由技術的提升,亮度可達到讓人滿意的程度,市場前 景看好。目前LED 照明已漸趨合理並與傳統燈源差距縮小,LED 燈具將普及化,並大量取代現有的照明 產品,就像液晶電視一樣,等到價格降到一定程度時,就開始大量取代CRT 電視。
-33-
-
2.產業上中下游產品的關聯性:上游磊晶晶粒元件;中游為封裝模組;下游照明應用測試出貨。
-
3.競爭情形:這幾年來,台灣廠商都往LED 的燈泡、路燈、直管燈這幾種產品發展,主要都是採取OEM 或ODM 方式,台灣的利基在磊晶晶粒製造、封裝、模組上,許多廠商也進入例如飛利浦這些國際大廠的 供應鏈,替大廠進行代工。為了提升競爭力,國際品牌廠商除了掌握關鍵技術與專利,也紛紛以 併購、策略聯盟手段進行產業鏈整合,面對LED 照明產業的生態變遷,台灣廠商現在不能只替品 牌大廠代工,也必須推展自有品牌。隨著綠能照明應用產品普及率提高,競爭亦相對激烈,有掌 握關鍵技術及擁有通路者勝出機率高。
(三)技術及研發概況
1.最近二年截至年報刊印日之研究發展費用
| 年度 | 104 年 | 103 年 |
|---|---|---|
| 研發金額 | 769 | 60 |
2.研發成果:
本公司在經營上持續掌握現有產品之競爭優勢,集中資源,並不斷研發改進綠色節能照明產品之功能,提供最 佳品質與功能產品。
-
(四)長、短期業務發展計劃
-
1.短期業務策略
本公司轉型以貿易方式維持可獲利之光電資訊產品業務之營運。另本公司亦積極進行綠能照明應用產品 業務及財務規畫調整,並將持續厚植RD實力以提高公司競爭力,並充分結合集團資源整合之優勢,以提升整 體業績為目標。
2.長期業務策略
展望未來,隨著台灣經濟融入全球化程度加深,近年來國際與台灣經濟成長率連動性提高。本公司於國 內市場,擁有品牌優勢與通路,當全球經濟成長上揚時,台灣經濟成長率將會高於全球。而台灣的LED 照明市 場需求亦將加速成長。本公司將積極調整產品系列及行銷策略,儘管影響經濟發展的不確定因素依然存在,仍 寄望外部經濟環境總體會如預期好轉,期待內部投資與消費市場需求有所改善與增長,本公司業績可望呈現穩 健的增長。本公司因照明相關之新產品陸續上市,將持續帶動業務之成長。顯見本公司隨著節能照明產品應用 市場的持續擴張,未來在環保議題持續發酵,加上各國政府持續擴大公共建設投資,包括路燈、城市景觀照明 、公共建築室內外照明等均將推動節能產業市場需求之情況下,本公司為能維持競爭優勢,必須藉由營運規模 的擴大,來降低生產成本以滿足客戶需求。
本公司將持續與保持與客戶的長久以來的合作關係,並持續在產品品質控制上做更深層的改良及改善, 以供應最佳品質及最具價格優勢之產品。此外,本公司將以達到客戶要求的質、量、交期為目標,以客戶優先 為導向,盡力滿足客戶的需求,創造雙贏的局面。
二、市場及產銷概況
-
甲、市場分析
-
1.主要商品銷售地區
-
除了持續鞏固公司所在地的台灣國內內銷市場外訂單外,持續致力於開發海外市場訂單,含括了中南美洲、 日本及東南亞等市場。在與貿易商的合作之下,配合穩定。
-
2.市場佔有率
本公司產業界已擁有數十年的專業銷售經驗與技術,並藉由多元化的策略聯盟合作方式與中南美洲、日及東 南亞等市場之業者合作,積極搶佔市場佔有率。
另生產之綠色節能照明產品品質及特性皆已穩定,惟LED 照明產品近年來開始起步,尚在積極拓展通路及各 地展覽爭取曝光,目前用直銷策略打開產品銷售,並同時配合區域經銷、OEM 專案與工程案及取得各國認證 後,將積極擴展海外市場。
- 3.市場未來供需狀況與成長性
光電資訊產品因競爭激烈,且本公司已轉型以貿易方式維持該項業務,故成長性有限,僅能服務品質賺取利 澗。就綠能照明應用產品視之,從全球人口成長、供電需求、節能趨勢三個面向,分析未來全球LED 照明市 場成長趨勢,亞洲地區將成為LED 照明需求成長幅度最大地區,長期而言,LED 照明產品在全球政府陸續啟 動禁用白熾燈政策,加上未來新住宅內建LED 智慧照明及新興市場如中國大陸推行城市節能照明需求, LED 照明時代來臨已勢在必行。
- 4.競爭利基
在光電資訊產品貿易產品方面,本公司已陸續建立相當多對於公司在爭取市場、客戶與訂單之利基,茲分 述如下:
-
(1)準確之交期、良好的品質、有競爭力的成本與管理。
-
(2)提供客戶對於存貨管理或配銷等機能方面Total Solution 的服務,。
-34-
(3)多年累積的豐富服務經驗,深受客戶愛戴。
另綠能照明應用產品方面,面對氣候變遷、溫室效應與能源匱乏所帶來的警訊,是人類未來發展面臨的核 心問題。新能源開發和有效節能減碳是人類共同的目標。本公司因應節能趨勢積極轉型投入綠色節能照明 產業之核心與關鍵技術研發與創新,經過技術研發團隊努力與原機構團隊的緊密搭配下,完成各種節能照 明系列產品之開發與量產。
-
發展前景之有利及不利因素與因應對策
-
(1) 有利因素
-
A.掌握專業技術。
-
B.成熟的節能智慧燈具佈局。
-
C.產品符合市場需求,成長可期。
-
D.節能減碳的訴求。
-
E.健康光環境與介面便利訴求。
-
-
(2) 不利因素 光電資訊產品產業進入門檻與障礙低,容易形成國內廠商間過度競爭激烈,因應對策:本公司透 過貿易方式擇優接單及優質的客戶服務方式,持續維持該業務營運模式。
-
-
綠能照明應用產品近年來由於大陸與東南亞地區廠商均藉其相對低廉工資與土地資源豐富之優勢 ,紛紛投入市場,使得競爭愈形激烈,造成產品價格下滑,利潤降低。因應對策:本公司為因應 市場競爭激烈,除持續在擴充產能,亦在產品上不斷進行研發,開發高附加價值之產品,並且利 用本身技術上的優勢與製程的關鍵技術,對產品進行差異化改良及良率的提昇減低耗損,以維持 產品的獲利能力。
-
(二) 主要產品之重要用途及產製過程
-
產品之重要用途 光電資訊產品在影音娛樂、資訊產品、教育、文宣及生活等應用廣泛。 綠能照明應用產品:用於家用、店舖、辦公室、戶外、室內等照明使用
-
產品之產製過程
由於光電資訊產品過度競爭且需求受替代性產品影響,致銷售持續下滑,且新客戶開發不易,主要 原物料成本高漲及國際匯率波動,銷售費用難以反應在客戶端售價上,導致此一營運模式已不易貢獻更 大之經濟效益,故考量相關營運成本因素下,轉型以貿易方式維持可獲利之光電資訊業務之營運。目前 與供應廠商廠配合良好。
綠能照明應用產品:
==> picture [365 x 93] intentionally omitted <==
-
(三)主要原料之供應狀況
-
本公司對供應商之供貨品質要求嚴格,一旦品質得到本公司肯定、交期配合度高、加上價格持續保持低價優勢, 即能與其建立良好及長久之合作關係。
-
(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例,並說明其增 減變動原因:
-35-
| 單位:新台幣仟元 | 項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 A 50,811 12.99 其他 305,140 100 B 9,111 13.89 2 其他 340,448 87.01 其他 56,471 86.11 進貨淨額 391,259 100 進貨淨額 305,140 100 進貨淨額 65,582 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 其他 640,046 100 - 其他 394,389 100 - 其他 80,574 100 - 銷貨淨額 640,046 100 銷貨淨額 394,389 100 銷貨淨額 80,574 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 無超過銷貨總額百分之十以上之客戶。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 其他 640,046 100 - 其他 394,389 100 - 其他 80,574 100 - 銷貨淨額 640,046 100 銷貨淨額 394,389 100 銷貨淨額 80,574 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 無超過銷貨總額百分之十以上之客戶。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 其他 640,046 100 - 其他 394,389 100 - 其他 80,574 100 - 銷貨淨額 640,046 100 銷貨淨額 394,389 100 銷貨淨額 80,574 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 無超過銷貨總額百分之十以上之客戶。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 其他 640,046 100 - 其他 394,389 100 - 其他 80,574 100 - 銷貨淨額 640,046 100 銷貨淨額 394,389 100 銷貨淨額 80,574 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 無超過銷貨總額百分之十以上之客戶。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 其他 640,046 100 - 其他 394,389 100 - 其他 80,574 100 - 銷貨淨額 640,046 100 銷貨淨額 394,389 100 銷貨淨額 80,574 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 無超過銷貨總額百分之十以上之客戶。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 其他 640,046 100 - 其他 394,389 100 - 其他 80,574 100 - 銷貨淨額 640,046 100 銷貨淨額 394,389 100 銷貨淨額 80,574 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 無超過銷貨總額百分之十以上之客戶。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 其他 640,046 100 - 其他 394,389 100 - 其他 80,574 100 - 銷貨淨額 640,046 100 銷貨淨額 394,389 100 銷貨淨額 80,574 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 無超過銷貨總額百分之十以上之客戶。 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105度第一季 | 與發行人之 關係 |
105度第一季 | 與發行人之 關係 |
- | |||||||||||||
| 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 |
13.89 | 86.11 | 100 | 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 |
100 | 100 | |||||||||||
| 金額 | 9,111 | 56,471 | 65,582 | ||||||||||||||
| 金額 | 80,574 | 80,574 | |||||||||||||||
| 名稱 | 其他 | 銷貨淨額 | |||||||||||||||
| 名稱 | B | 其他 | 進貨淨額 | ||||||||||||||
| 104年 | 與發行人之 關係 |
- | |||||||||||||||
| 104年 | 與發行人之 關係 |
||||||||||||||||
| 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 |
100 | 100 | 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 |
100 | 100 | ||||||||||||
| 金額 | 305,140 | 305,140 | |||||||||||||||
| 金額 | 394,389 | 394,389 | |||||||||||||||
| 名稱 | 其他 | 進貨淨額 | 名稱 | 其他 | 銷貨淨額 | ||||||||||||
| 103年 | 與發行人之 關係 |
103年 | 與發行人 之關係 |
- | |||||||||||||
| 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 |
100 |
100 |
|||||||||||||||
| 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 |
12.99 |
87.01 |
100 |
||||||||||||||
| 金額 | 640,046 | 640,046 | |||||||||||||||
| 金額 | 50,811 | 340,448 | 391,259 | ||||||||||||||
| 名稱 | 其他 | 銷貨淨額 | |||||||||||||||
| 名稱 | A | 其他 | 進貨淨額 | ||||||||||||||
| 年度 | 項目 | 1 | 2 | 年度 | 項目 | 1 |
-36-
( 四 ) 近二年生產量值
單位:新台幣仟元;仟片
| 年度 生產量值 主要商品 |
103年 度 | 103年 度 | 103年 度 | 104年 度 | 104年 度 | 104年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 能 | 產 量 | 產 值 | 產 能 | 產 量 | 產 值 | |
| 光電資訊產品 | 40,000 | 35,164 | 232,977 | - | - | - |
| 綠能照明應用產品 | 1,200 |
1,074 | 203,445 | 1,200 | 973 | 174,355 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - |
| 合 計 | 36,238 | 436,422 | 973 | 174,355 |
(五)最近二年銷售量值
單位:新台幣元;仟片
| 年度 銷售量值 主要商品 |
103年 度 | 103年 度 | 103年 度 | 103年 度 | 104年 度 | 104年 度 | 104年 度 | 104年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 內 銷 | 外 銷 | 內 銷 | 外 銷 | |||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 光電資訊產品 | 24,686 | 130,900 | 13,552 |
84,138 | 5,374 | 33,273 | 1,434 | 8,573 |
| 綠能照明應用產品 | 2,570 |
401,930 | 0 |
0 | 2,126 | 348,639 | 1 | 263 |
| 其他 | 0 | 23,078 | 0 |
0 | 0 | 3,641 | 0 | 0 |
| 合 計 | 27,256 | 555,908 | 13,552 |
84,138 | 7,500 | 385,553 | 1,435 | 8,836 |
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料
105 年 05 月 20 日
| 年 度 | 103 年度 | 104 度 | 當年度截至 105年05月20 日(註) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 員 工 人 數 |
直 接 員 工 | 51 | 17 | 17 | |
| 間 接 員 工 | 110 | 82 | 76 | ||
| 合 計 | 161 | 99 | 93 | ||
| 平 均 年 歲 | 39.84 | 40.49 | 40.24 | ||
| 平 均 服 務 年 資 |
7.16 | 5.3 | 5.68 | ||
| 學 歷 分 布 比 率 |
博 士 | 0 | 0 | 0 | |
| 碩 士 | 8 | 6 | 4 | ||
| 大 專 | 86 | 62 | 56 | ||
| 高 中 | 59 | 26 | 28 | ||
| 高 中 以下 | 8 | 5 | 5 |
註:應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
-37-
四、環保支出資訊:
最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總額,並說明未來因應對策(包括 改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額,如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實)。 無此情形。
五、勞資關係:
-
(一)員工福利措施
-
1.本公司員工福利措施,悉依勞基法、勞工保險條例、職工福利條例及相關 法令辦理。
-
2.為使員工更能全心全力工作、調劑員工身心、加強員工之聯誼,本公司各 項福利措施如下:
3.保險 (1)勞工保險 (2)全民健康保險 (3)團體保險 4.職工福利 (1)急難救助 (2)婚喪喜慶傷病及生育補助慰勞 (3)年終尾牙 (4)休閒旅遊活動 (5)三節禮品或獎金 (6)員工餐廳 (7)慶生禮金 5.年度健康檢查 6.紅利發放,員工認股
- (二)進修訓練
1.新進人員教育訓練
2.在職訓練(內訓,外訓)
- (三)退休制度
本公司原設有退休金專戶但已無舊制員工,業於民國104年9月22日依勞工退休準備金提撥及管理辦法第8 條第3項規範,請領賸餘款項並註銷帳戶之,並於民國105年3月11日經新北市政府勞條字第1050394158號 函准予結清。自94 年7 月1日開始,本公司依勞工退休金條例,按月提繳勞工退休金至勞工保險局,以保 障勞工權益。
- (四)勞資間之協議情形
本公司向來重視員工福利,且勞資關係十分融洽。
- (五)員工權益維護措施情形
本公司全體員工皆依法參加勞工保險與全民健康保險,其他各項勞動條件亦皆符合勞基法之規定標準。
- (六)最近二年度公司因勞資糾紛所遭受之損失及爭訟事件和勞資關係尚需協調之情事:無。
六、重要契約:無。
-38-
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
-
(一) 簡明資產負債表及綜合損益表資料
-
1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則
單位:新台幣 仟元
| 年 項 度 目 |
年 項 度 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 當年度截至 105年03月31日 財務資料 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年底 | 101年底 | 102年底 | 103年底 | 104底 | |||
| 流 動 資 產 |
不適用 | 94,445 | 110,112 | 61,117 | 20,601 | 不適用 |
|
| 不動產、廠房及設備 | 不適用 | 60,569 | 56 | 194 | 149 | 不適用 |
|
| 無 形 |
資 產 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
| 其 他 |
資 產 |
不適用 | 729,765 | 604,307 | 733,310 | 685,353 | 不適用 |
| 資 產 |
總 額 |
不適用 | 884,779 | 714,475 | 794,621 | 706,103 | 不適用 |
| 流動負債 | 分配前 | 不適用 | 169,673 | 280,728 | 183,261 | 111,543 | 不適用 |
| 分配後 | 不適用 | 169,673 | 280,728 | 183,261 | 111,543 | 不適用 |
|
| 非 流 動 負 債 |
不適用 | 449,744 | 263,792 | 204,381 | 96,333 | 不適用 |
|
| 負債總額 |
分配前 | 不適用 | 619,417 | 544,520 | 387,642 | 207,876 | 不適用 |
| 分配後 |
不適用 | 619,417 | 544,520 | 387,642 | 207,876 | 不適用 |
|
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
不適用 | 265,362 | 169,955 | 406,979 | 498,227 | 不適用 |
|
| 股 | 本 | 不適用 | 630,000 | 630,000 | 630,000 | 704,080 | 不適用 |
| 資 本 |
公 積 |
不適用 | 333 | 29,341 | 41,546 | 41,546 | 不適用 |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | (264,567) | (247,399) | 不適用 |
| 分配後 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | (264,567) | (247,399) | 不適用 | |
| 其 他 |
權 益 |
不適用 | (11) | - | - | - | 不適用 |
| 庫 藏 |
股 票 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
| 非 控 制 權 益 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
|
| 權 益 總 額 |
分配前 | 不適用 | 265,362 | 169,955 | 406,979 | 498,227 | 不適用 |
| 分配後 | 不適用 | 265,362 | 169,955 | 406,979 | 498,227 | 不適用 |
註1:上開100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
-39-
2.合併簡明資產負債表-國際財務報導準則
單位:新台幣 仟元
| 年 項 度 目 |
年 項 度 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 當年度截至 105年03月31日 財務資料 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年底 | 101年底 | 102年底 | 103年底 | 104年底 | |||
| 流 動 資 產 |
不適用 | 1,058,306 | 1,003,414 | 735,682 | 635,574 | 596,677 |
|
| 不動產、廠房及設備 | 不適用 | 3,062,114 | 1,781,756 | 1,556,558 | 1,528,678 | 1,521,473 |
|
| 無 形 |
資 產 |
不適用 | 2,227 | 953 | 588 | 267 | 194 |
| 其 他 |
資 產 |
不適用 | 115,925 | 76,687 | 72,171 | 62,814 | 62,769 |
| 資 產 |
總 額 |
不適用 | 4,238,572 | 2,862,810 | 2,364,999 | 2,227,333 | 1,584,436 |
| 流動負債 | 分配前 | 不適用 | 2,278,769 | 2,155,270 | 1,527,861 | 1,438,595 | 1,409,955 |
| 分配後 | 不適用 | 2,278,769 | 2,155,270 | 1,527,861 | 1,438,595 | 1,409,955 |
|
| 非 流 動 負 債 |
不適用 | 795,974 | 262,894 | 205,455 | 100,775 | 102,150 |
|
| 負債總額 |
分配前 | 不適用 | 3,074,743 | 2,418,164 | 1,733,316 | 1,539,370 | 1,512,105 |
| 分配後 |
不適用 | 3,074,743 | 2,418,164 | 1,733,316 | 1,539,370 | 1,512,105 |
|
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
不適用 | 265,362 | 169,955 | 406,979 | 498,227 | 485,185 | |
| 股 | 本 | 不適用 | 630,000 | 630,000 | 630,000 | 704,080 | 704,080 |
| 資 本 |
公 積 |
不適用 | 333 | 29,341 | 41,546 | 41,546 | 41,546 |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | (264,567) | (247,399) | (260,441) |
| 分配後 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | (264,567) | (247,399) | (260,441) | |
| 其 他 |
權 益 |
不適用 | (11) | - | - | - | - |
| 庫 藏 |
股 票 |
不適用 | - | - | - | - | - |
| 非 控 制 權 益 |
不適用 | 898,467 | 274,691 | 224,704 | 189,736 | 183,823 |
|
| 權 益 總 額 |
分配前 | 不適用 | 1,163,829 | 444,646 | 631,683 | 687,963 | 669,008 |
| 分配後 | 不適用 | 1,163,829 | 444,646 | 631,683 | 687,963 | 669,008 |
註1:上開100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
-40-
3.個體簡明綜合損益表-國際財務報導準則
單位:除每股盈餘為元外,其他為新台幣千元
| 年 度 項 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 當 年 度 截 至 105 年第一季財務資料 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年度 | 101年度 | 102年度 | 103年度 | 104年度 | ||
| 營 業 收 入 |
不適用 | 333,832 | 169,861 | 142,558 | 39,229 | 不適用 |
| 營 業 毛 利 |
不適用 | 16,154 | 4,676 | 9,314 | 4,715 | 不適用 |
| 營 業 損 益 |
不適用 | (23,708) | (26,209) | (23,513) | (10,789) | 不適用 |
| 營業外收入及支出 | 不適用 | (419,189) | (106,543) | 245,006 | 40,999 | 不適用 |
| 稅 前 淨 利 |
不適用 | (442,897) | (132,752) | 221,493 | 30,210 | 不適用 |
| 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 |
不適用 | (442,897) | (132,783) | 221,493 | 30,210 | 不適用 |
| 停 業 單 位 損 失 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
| 本期淨利(損) | 不適用 | (442,897) | (132,783) | 221,493 | 30,210 | 不適用 |
| 本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 ) |
不適用 | 2,145 | 8,365 | 3,326 | (118) | 不適用 |
| 本期綜合損益總額 | 不適用 | (440,752) | (124,418) | 224,819 | 30,092 | 不適用 |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
| 淨利歸屬於非控制權益 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
| 綜合損益總額歸屬於母 公 司 業 主 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
| 綜合損益總額歸屬於非 控 制 權 益 |
不適用 | - | - | - | - | 不適用 |
| 每 股 盈 餘 |
不適用 | (7.03) | (2.11) | 3.52 | 0.47 | 不適用 |
註1:上開100 年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
-41-
4.合併簡明綜合損益表-國際財務報導準則
單位:除每股盈餘為元外,其他為新台幣千元
| 年 度 項 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 當 年 度 截 至 105 年第一季財務資料 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年度 | 101年度 | 102年度 | 103年度 | 104年度 | ||
| 營 業 收 入 |
不適用 | 930,666 | 945,826 | 640,046 | 394,389 | 80,574 |
| 營 業 毛 利 |
不適用 | (131,831) | 67,094 | 51,637 | 74,768 | 14,586 |
| 營 業 損 益 |
不適用 | (523,015) | (296,181) | (150,711) | (77,604) | (18,899) |
| 營業外收入及支出 | 不適用 | (983,148) | (16,812) | 301,762 | 72,967 | 2,575 |
| 稅 前 淨 利 |
不適用 | (1,506,163) | (312,993) | 151,051 | (4,637) | (16,324) |
| 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 |
不適用 | (1,495,885) | (313,218) | 150,298 | (4,637) | (16,324) |
| 停 業 單 位 損 失 |
不適用 | - | - | - | - | - |
| 本期淨利(損) | 不適用 | (1,495,885) | (313,218) | 150,298 | (4,637) | (16,324) |
| 本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 ) |
不適用 | 2,488 | 8,490 | 3,751 | (239) | (2,631) |
| 本期綜合損益總額 | 不適用 | (1,493,397) | (304,728) | 154,049 | (4,876) | (18,955) |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
不適用 | (442,897) | (132,783) | 221,493 | 30,210 | (10,411) |
| 淨利歸屬於非控制權益 |
不適用 | (1,052,988) | (180,435) | (71,195) | (34,847) | (5,913) |
| 綜合損益總額歸屬於母 公 司 業 主 |
不適用 | (440,752) | (124,426) | 224,819 | 30,092 | (13,042) |
| 綜合損益總額歸屬於非 控 制 權 益 |
不適用 | (1,052,645) | (180,302) | (70,770) | (34,968) | (5,913) |
| 每 股 盈 餘 |
不適用 | (7.03) | (2.11) | 3.52 | 0.47 | (0.15) |
註1:上開100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
-42-
-
(二)簡明資產負債表及綜合損益表資料-我國財務會計準則:
-
1.簡明資產負債表-我國財務會計準則:
單位:新台幣 仟元
| 年 項 度 目 |
年 項 度 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年底 | 101年底 | 102年度 | 103年底 | 104年底 | ||
| 流 動 資 產 |
135,704 | 104,476 |
不適用 |
不適用 | 不適用 | |
| 基 金 及 投 資 |
1,132,497 | 723,633 |
||||
| 固定資產(註2 ) | 75,578 | 50,079 |
||||
| 無 形 |
資 產 |
0 | 0 |
|||
| 其 他 |
資 產 |
21,712 | 14,129 |
|||
| 資 產 |
總 額 |
1,365,491 | 892,317 |
|||
| 流動負債 | 分配前 | 204,932 | 169,673 |
|||
| 分配後 | 204,932 | 169,673 |
||||
| 長 期 |
負 債 |
47,065 | 50,670 |
|||
| 其 他 |
負 債 |
402,754 | 399,018 |
|||
| 負債總額 | 分配前 | 654,751 | 619,361 |
|||
| 分配後 | 654,751 | 619,361 |
||||
| 股 | 本 | 1,200,000 | 630,000 |
|||
| 資 本 |
公 積 |
27,035 | 27,368 | |||
| 保留盈餘 | 分配前 | (516,125) | (384,401) | |||
| 分配後 | (516,125) | (384,401) | ||||
| 金融商品未實現損益 | (170) | - | ||||
| 累積換算調整數 | (11) | |||||
| 未認列為退休金 成本之淨損失 |
- | |||||
| 股東權益 總 額 |
分配前 | 710,740 | 272,956 |
|||
| 分配後 | 710,740 | 272,956 |
註:本公司於102 年度起採用國際財務報導準則。
註:上開100~101 年度財務資料年度財務資料均經會計師查核簽證。
-43-
2.簡明損益表-我國財務會計準則:
單位:除每股盈餘為元外,其他為新台幣千元
| 年 度 項 目 |
最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) | 最近五年度財務資料(註1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 100年度 | 101年度 | 102年度 | 103年度 | 104年度 | |
| 營 業收 入 | 324,167 | 333,832 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 營 業毛 利 | 5,457 | 16,154 | |||
| 營 業損 益 | (39,476) | (24,204) | |||
| 營業外收入及利益 | 12,924 | 4,655 | |||
| 營業外費用及損失 | (371,443) | (423,727) | |||
| 繼續營業部 門稅前損益 |
(397,995) | (443,276) | |||
| 繼 續 營 業 部 門 損益 |
(397,995) | (443,276) | |||
| 停業部門損益 | — | — | |||
| 非 常 損益 | — | — | |||
| 會計原則變動 之累積影響數 |
— | — | |||
| 本 期 損益 |
(397,995) | (443,276) | |||
| 每股盈餘 | (3.66) | (7.10) |
註:本公司於102 年度起採用國際財務報導準則。
註:上開100~101 年度財務資料年度財務資料均經會計師查核簽證。
(三) 最近五年度會計師姓名及其查核意見
| 簽證年度 | 會計師事務所 | 會計師姓名 | 查核意見 |
|---|---|---|---|
| 100 | 資信聯合會計師事務所 | 胡明松、黃增國 | 修正式無保留意見 |
| 101 | 資信聯合會計師事務所 | 黃增國、陳榮華 | 修正式無保留意見 |
| 102 | 資信聯合會計師事務所 | 黃增國、陳榮華 | 修正式無保留意見 |
| 103 | 資信聯合會計師事務所 | 胡明松、黃增國 | 修正式無保留意見 |
| 104 | 基富聯合會計師事務所 | 黃世佳、李惠欽 | 修正式無保留意見 |
-44-
二、最近五年度財務分析
1.個體最近五年度財務分析-國際財務報導準則
| 年 度(註1) 分析項目(註3) |
年 度(註1) 分析項目(註3) |
最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 當年度截至 105 年03 月31 日 (註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年度 | 101年度 | 102年度 | 103年度 | 104年度 | |||
| 財 務 結 構 (%) |
負債占資產比率 | 不適用 | 70.01 | 76.21 | 48.84 | 29.44 |
不適用 |
| 長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
不適用 | 1180.65 | 774,548.21 | 315,596.39 | 399,033.56 |
不適用 |
|
| 償 債 能 力 % |
流動比率 | 不適用 | 55.66 | 39.22 | 33.35 | 18.47 |
不適用 |
| 速動比率 | 不適用 | 46.58 | 34.95 | 30.35 | 14.76 |
不適用 |
|
| 利息保障倍數 | 不適用 | NA | NA | 224.05 | 51.34 |
不適用 |
|
| 經 營 能 力 |
應收款項週轉率(次) | 不適用 | 4.20 | 2.85 | 3.26 | 1.90 |
不適用 |
| 平均收現日數 | 不適用 | 86.90 | 128.07 | 111.96 | 192.11 |
不適用 |
|
| 存貨週轉率(次) | 不適用 | 70.67 | 36.44 | 53.45 | 42.72 |
不適用 |
|
| 應付款項週轉率(次) | 不適用 | 3.44 | 1.49 | 1.03 | 0.67 |
不適用 |
|
| 平均銷貨日數 | 不適用 | 5.16 | 10.02 | 6.83 | 8.54 |
不適用 |
|
| 不動產、廠房及設備週轉率 (次) |
不適用 | 5.51 | 3033.23 | 734.84 | 263.28 |
不適用 |
|
| 總資產週轉率(次) | 不適用 | 0.37 | 0.23 | 0.18 | 0.06 |
不適用 |
|
| 獲 利 能 力 |
資產報酬率(%) | 不適用 | (39.33) | (16.36) | 29.45 | 4.09 |
不適用 |
| 權益報酬率(%) | 不適用 | (91.68) | (61.01) | 76.78 | 6.67 |
不適用 |
|
| 稅前純益占實收資本額比 率(%)(註7) |
不適用 | (70.30) | (21.07) | 0.80 | 0.80 |
不適用 | |
| 純益率(%) |
不適用 | (132.67) | (78.17) | 155.37 | 77.01 |
不適用 |
|
| 每股盈餘(元) | 不適用 | (7.03) | (2.11) | 3.52 | 0.47 |
不適用 |
|
| 現 金 流 量 |
現金流量比率(%) | 不適用 | NA | NA | NA | NA |
不適用 |
| 現金流量允當比率(%) | 不適用 | NA | NA | NA | NA |
不適用 |
|
| 現金再投資比率(%) | 不適用 | NA | NA | NA | NA |
不適用 |
|
| 槓 桿 度 |
營運槓桿度 | 不適用 | NA | NA | NA | NA |
不適用 |
| 財務槓桿度 | 不適用 | NA | NA | NA | NA |
不適用 |
|
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.負債較上期銳減,主係本公司於民國104年與頂極方程式有限公司達成和解協議,故產生之訴訟回轉利益,以致負債占 資產比率較上期下降,長期資金占不動產、廠房及設備比率上升。 2.本期流動比率及速動比率較上期下降,主係銷貨淨額下降,致使流動資產較上期減少所致。 3.應收款項週轉率下降、平均收現日數上升、存貨週轉率下降、應付款項週轉率下降、平均銷貨日數上升、不動產、廠 房及設備週轉率下降、總資產週轉率上升,主係銷貨淨額下降,相對應收應付帳款、銷貨成本及存貨亦下降所致。 4.利息保障倍數、資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率、每股盈餘較上期銳減,係因本期淨 利較上期下降所致。 |
-45-
2.合併最近五年度財務分析-國際財務報導準則
| 年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 當年度截至 105年03月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年度 | 101年度 | 102年度 | 103年度 | 104年度 | |||
| 財 務 結 構 (%) |
負債占資產比率 | 不適用 | 72.54 | 84.47 | 73.29 | 69.11 |
69.33 |
| 長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
不適用 | 64.00 | 39.71 | 53.78 | 51.60 |
50.68 |
|
| 償 債 能 力 % |
流動比率 | 不適用 | 46.44 | 46.56 | 48.15 | 44.18 |
42.32 |
| 速動比率 | 不適用 | 16.40 | 20.34 | 14.50 | 8.77 |
6.44 |
|
| 利息保障倍數 | 不適用 | NA | NA | 6.82 | 0.81 |
(1.69) |
|
| 經 營 能 力 |
應收款項週轉率(次) | 不適用 | 3.46 | 4.22 | 3.61 | 3.07 |
3.76 |
| 平均收現日數 | 不適用 | 105.49 | 86.49 | 101.11 | 118.89 |
97.07 |
|
| 存貨週轉率(次) | 不適用 | 1.58 | 1.52 | 4.51 | 2.54 |
2.12 |
|
| 應付款項週轉率(次) | 不適用 | 6.33 | 6.29 | 17.60 | 11.53 |
11.12 |
|
| 平均銷貨日數 | 不適用 | 231.01 | 240.13 | 80.93 | 143.70 |
172.17 |
|
| 不動產、廠房及設備週轉率 (次) |
不適用 | 0.30 | 0.53 | 0.41 | 0.26 |
0.21 |
|
| 總資產週轉率(次) | 不適用 | 0.22 | 0.33 | 0.27 | 0.18 |
0.15 |
|
| 獲 利 能 力 |
資產報酬率(%) | 不適用 | (28.76) | (8.03) | 6.57 | 0.69 |
0.18 |
| 權益報酬率(%) | 不適用 | (78.85) | (38.95) | 27.93 | (0.70) |
(9.62) | |
| 稅前純益占實收資本額比 率(%)(註7) |
不適用 | (239.07) | (49.68) | 23.98 | (0.66) |
(9.27) |
|
| 純益率(%) |
不適用 | (160.73) | (33.12) | 23.48 | (1.19) |
(20.26) | |
| 每股盈餘(元) | 不適用 | (7.03) | (2.11) | 3.52 | 0.47 |
(0.15) |
|
| 現 金 流 量 |
現金流量比率(%) | 不適用 | NA | NA | 19.40 | NA |
NA |
| 現金流量允當比率(%) | 不適用 | NA | NA | 24.95 | 172.75 |
622.82 |
|
| 現金再投資比率(%) | 不適用 | NA | NA | 11.45 | NA |
NA |
|
| 槓 桿 度 |
營運槓桿度 | 不適用 | NA | NA | 1 | 1.02 |
1.00 |
| 財務槓桿度 | 不適用 | NA | NA | 0.85 | 0.76 |
0.76 |
|
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.速動比率下降主要係本期持續處分透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動並償還銀行負債所致。 2.利息保障倍數比率及稅前純益占實收資本額比率下降係因本期為稅前淨損較上期大幅減少所致。 3.因銷貨成本較上期減少,以致存貨週轉率及應付款項週轉率下降,而平均銷貨日數上升。 4.銷貨收入較上期減少,以致不動產、廠房及設備週轉率、總資產週轉率下滑。 5.本期稅後淨損所致,資產報酬率、權益報酬率及純益率與上期相比均大幅下降。 6.本期淨利較上期減少,以致每股盈餘下降。 |
- 註1:上開100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
註2:年報本表末端,應列示如下之計算公式:
-46-
1. 財務結構
-
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
-
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及設備淨額。
-
- 償債能力
-
(1) 流動比率=流動資產/流動負債。
-
(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
-
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
經營能力
-
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率=銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包 括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
-
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率=銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包 括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
-
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
獲利能力
-
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/平均資產總額。
-
(2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
-
(4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 4 )
-
現金流量
-
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+ 現金股利 ) 。
-
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其 他非流動資產+營運資金 ) 。 ( 註 5)
-
槓桿度:
-
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) /營業利益 ( 註 6) 。
-
。
-
(2) 財務槓桿度=營業利益/ ( 營業利益-利息費用 )
-
註 4 :上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
-
以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
-
凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
-
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯 調整,無庸考慮該增資之發行期間。
-
若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅 後淨損。特別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損, 則不必調整。
-
註 5 :現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
-
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
-
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
-
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
-
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
-
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
-
註 6 :發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合 理性並維持一致。
-
註 7 :公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,前開有關占實收資本比率計算,則改以資產負債
-
表 歸屬於母公司業主之權益比率計算之。
-47-
3.財務分析-我國財務會計準則
| 年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 | 最近五年度財務分析 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100年度 | 101年度 | 102年度 | 103年度 | 104年度 | |||
| 財務 結構 (%) |
負債占資產比率 | 47.95 | 69.41 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |
| 長期資金占固定資產比率 | 1002.68 | 646.23 | |||||
| 償債 能力 % |
流 動 比率 | 66.22 | 61.57 | ||||
| 速動 比率 | 54.44 | 46.58 | |||||
| 利息保障倍數 | (131.14) | (186.90) | |||||
| 經營 能力 |
應收款項週轉率(次) | 3.85 | 4.17 | ||||
| 平均收現日數 | 94.88 | 87.56 | |||||
| 存貨週轉率(次) | 149.14 | 70.66 | |||||
| 應付款項週轉率(次) | 5.09 | 3.44 | |||||
| 平均銷貨日數 | 2.45 | 5.17 | |||||
| 固定資產週轉率(次) | 3.64 | 5.31 | |||||
| 總資產週轉率(次) | 0.22 | 0.30 | |||||
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | (26.67) | (39.09) | ||||
| 股東權益報酬率(%) | (47.70) | (90.12) | |||||
| 占實收 資本比 率(%) |
營業利益 | (3.29) | (3.84) | ||||
| 稅前純益 | (33.17) | (70.36) | |||||
| 純益率(%) |
(122.77) | (132.78) | |||||
| 每股盈餘(元) | (3.66) | (7.10) | |||||
| 現金 流量 |
現金流量比率(%) | 6.10 | 9.76 | ||||
| 現金流量允當比率(%) | (269.89) | (1504.04) | |||||
| 現金再投資比率(%) | 1.08 | 2.29 | |||||
| 槓桿 度 |
營運槓桿度 | (0.21) | (0.75) | ||||
| 財務槓桿度 | 0.93 | 0.91 | |||||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 不適用 |
註1:本公司於102 年度起採用國際財務報導準則;上開100~101 年度財務資料年度財務資料均經會計師查核 簽證。
-48-
-
註2:財務分析計算公式如下所列: 1.財務結構
-
(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
-
(2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/ 固定資產淨額。
-
2.償債能力
-
(1)流動比率=流動資產/流動負債。
-
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
-
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
-
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
-
(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
-
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
-
(6)固定資產週轉率=銷貨淨額/平均固定資產淨額。
-
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
4.獲利能力
-
(1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
-
(2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。
-
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
-
(4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註4)
-
5.現金流量
-
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股 利)。
-
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資 金)。(註5)
-
6.槓桿度:
-
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益(註6)。
-
(2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。
-
註3:上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
-
1.以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
-
2.凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
-
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調整,無 庸考慮該增資之發行期間。
-
4.若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。 特別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則不必調整。
-
註4:現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
-
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
-
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
-
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
-
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
-
固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
-
註5:發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合理性並維持 一致。
-49-
三、監察人審查報告
監察人審查報告書
本公司董事會造送一○四年度營業報告書、財務報表(個體及合併財務報表)及 盈虧撥補表,其中財務報表業經 基富聯合會計師事務所 黃世佳、李惠欽會計師查 核完竣。上述董事會造送各項表冊,經本監察人查核竣事,認為尚無不符,爰依公 司法第二一九條及證券交易法第三十六條之規定,繕具報告,報請 鑒察。 此 致
吉祥全球實業股份有限公司
==> picture [105 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
==> picture [473 x 13] intentionally omitted <==
-50-
四、104 年度個體財務報告
��� ������������������������������� ������������������������������������������������������������������������� � � � � � � � � � � � � ��� � �� � � �������������������� ��������
������������������
������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������
����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ���
����������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������������� �������������
����������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ��������
==> picture [179 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [415 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [72 x 39] intentionally omitted <==
==> picture [54 x 55] intentionally omitted <==
==> picture [82 x 39] intentionally omitted <==
==> picture [54 x 54] intentionally omitted <==
��������������������������������������� �������������������������������������������������
==> picture [455 x 12] intentionally omitted <==
-51-
| ������������ ������� ����������������� �������� |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | � | � � �� � � � � � |
�� | � � �� |
�� | �� | �� � � � ���� |
�� | ��� | ||||
| �� | ������ ��� ������ ������ ��� ����� ������ �� |
������� | � � ������� |
������� | ������� | ������� ������ ����� � ��������� |
������� | �������� | |||||
| ���������� | � | � � � � � � � � |
�� | � � �� |
�� | �� | ��� � � � ���� |
�� | ��� | ||||
| �� | ������ ����� �� ������ ������ ����� ������ �� |
������� | � ��� ������ |
������ | ������� | ������� ������ ����� � ��������� |
������� | �������� | |||||
| �� | �� �� ����� �� |
�� �� |
�� | ||||||||||
| ����� | �� | ���� ���� ���� �������� ����� ���������� ���� ��������������� ��������� ������ ����� ������ ����� ���������� ������� ���� �� ����� ���� ���� ������ ������ ����� ���� |
������� | ||||||||||
| �� | ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
||||||||||||
| ���������� | � | � � � � � � � � � � |
� | � �� � � � � � |
�� | ��� | |||||||
| �� | ������ ������ ����� ������ �� �� � ����� ����� � |
������ | ����� ������� ��� ����� � ��� � |
������� | �������� | ||||||||
| ���������� | � | � � � � � � � � � � |
� | � �� � � � � � |
�� | ��� | |||||||
| �� | ������ � ��� ����� � ��� � �� ����� �� |
������ | � ������� ��� ��� � �� � |
������� | �������� | ||||||||
| �� | � ���� � ��� �� � |
���� ������� ���� �� �� |
|||||||||||
| �� | �� | ���� ������� ������������ ������� ������ ������ ����� ��������� ������� �� ���� ��������� ������ ����� �������������� �������� ��������� ����� ����� ���������� ���������� ������� |
���� | ||||||||||
| �� | ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
���� | |||||||||||
-52-
������������� ��������
�����������������������
��������
| �� | �� | �� | ����� | ����� | ����� | ����� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | ||||
| ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
������ ���� ���� ���� ���� ���� ������ ���� �������� ���� ������� ���� ��������������� ��������� ���������� ���� ����� ���� ������ ����������� ����������� �������������� ������������� ������������ ������������ ��������� ������� ������ ������ |
���� ������� ����� ����� �� �� �� ���� �� �� |
� ������ �������� |
��� ���� |
�������� ��������� |
��� ���� |
|
| ����� | �� | ����� | � | ||||
| ������� �������� |
�� � ���� |
� ������ �������� |
�� � ���� |
||||
| �������� | ���� | �������� | ���� | ||||
| �������� | ���� | �������� | ���� | ||||
| ������ ������� � ���� �������� |
��� ���� �� � ����� |
������ ������� � ���� �������� |
�� ��� �� � ���� |
||||
| ������ | ��� | ������� | ��� | ||||
| ������ � |
�� � |
������� � |
��� � |
||||
| ������ | �� | ������� | ��� | ||||
| � � ���� |
� � |
����� ��� |
� � |
||||
| � ���� |
� | ����� | � | ||||
| � ������ |
�� | �������� | ��� | ||||
| ����� ����� |
����� ����� |
������������������
�������������������������������
��������������������������������������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
-53-
| ������������ ������� ���������������������� �������� |
���� � � � � ������ ������ ���������� � � � �� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ���� ������ � � �� ������� ������ ������������ � �������� ������� ������ ������������ ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� � � � � ������ ������ ���������� � � � �� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ���� ������ � � �� ������� ������ ������������ � �������� ������� ������ ������������ ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� � � � � ������ ������ ���������� � � � �� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ���� ������ � � �� ������� ������ ������������ � �������� ������� ������ ������������ ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� � � � � ������ ������ ���������� � � � �� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ���� ������ � � �� ������� ������ ������������ � �������� ������� ������ ������������ ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � � � |
� ������� |
������� ����� |
������� | ������ | � ������� |
� ������� |
������ � ���� |
������ | ������ | � ������� |
||
| � � � � |
����� | ���������� | ������� ����� |
������� | � | ���������� | ���������� | ������ � ���� |
������ | � ������� |
���������� | |
| ������ | � � |
� � |
� | � | � � |
� � |
� � |
� | � | � � |
||
| ������ | � ����� |
� � |
� | � | � ����� |
� ����� |
� � |
� | � | � ����� |
||
| � � � � |
� ������ |
� � |
� | ������ | � ������ |
� ������ |
� � |
� | � | � ������ |
||
| ����� | � ������� |
� � |
� | � | � ������� |
� ������� |
� � |
� | ������ | � ������� |
||
| � � |
���������� | ���� ���������� �������� ��������������������� |
������������ | ���������� | ���� ���������� �������� ���� ������������ |
|||||||
-54-
�������������
��������
�����������������������
��������
| �� | ����� | ����� |
|---|---|---|
| �� | �� | |
| ���������� ���� ����� �������������� ���������������������� ���� ������������� ���� ���� ������������������������ ���������������� ������ �������� ��������� ������������� ���������������� ������������� ���������� ���� ���� ����� ��������� �� ���� ������ ������������� ���� ���� |
� ������ ����� �� � ��� ��� � �� ������ � ��� � ������ ����� � � ������� ����� ����� ������ �� � ��� ����� � ���� � ��� � ���� ����� |
�������� � �� ����� ��� � �� ������ � ���� � ���� � ��������� � ������ ����� ������ �� ����� ����� ����� � ��� �������� |
-55-
������
| ����� | ||
|---|---|---|
| �� | ����� | ����� |
| �� | �� | |
| �������� ����� ���� ������ ������ ��������� ����� ����� ���������� ���������� ���������������� ����������������� ����������� ����������� ������� ������������ ���������� ���������� ������ ������� ���� ������������� ������������ ����������� ����������� |
� ������� � ������� ��� � ��� � ������ |
�������� �������� ��� � ��� � |
| � ������� � � ���� |
�������� � � ���� |
|
| � ������� |
�������� | |
| ����� � � �� ����� ��� |
����� ������ � ���� ��� � ��� |
|
| ����� | ������ | |
| � ������ ��� ������ |
�������� � � |
|
| ������ | �������� | |
| ����� ����� |
����� ����� |
|
| � ����� |
� ����� |
- ������������������
�������������������������������
���������������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-56-
�������������
���������
������������������
�����������������������
�� �����
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���
-
���������������������������������� �������������������������������� �������������
-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������
�� ������������
���������������������������������� �������
�� ��� � ����������
-
���������������������������������� ������������������������������ ������������������������������������ ���������������������������������������
-
������������������������������������� ����������������������������������
-57-
-
����������������������������������� �����������������
-
������������������������������������ ����������������
-
���������������������������
-
��������������������������������� ���������������������
-
����������������������
-
��������������������������������� ���������������������������� ����������������������
-
���������������������������������� ��������������
-
����������������������������
-
��������������������������������� ���������������������������� �������
-
���������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������������������
-
��������������������������������������� ������������
-
�������������������������������
-
������������������ ������������� ������������������ ��������� ������������������ ������������� ������������� ����������
-58-
| ��������������� | �������������� |
|---|---|
| �������������������������� | ��������� |
| ������������������������� ������������� |
�� |
| ���������������������������� ������������ |
��������� |
| �������������������� | ��������� |
| �������������� | ��������� |
| ����������������� | ��������� |
| ���������� | ��������� |
| ������������� | ��������� |
| ����������������������� ��� |
��������� |
| ������������������������� ����� |
��������� |
| ������������������������ | ��������� |
| ���������������������� | ��������� |
| ��������������������� | ��������� |
| ����������������������� | ��������� |
| ����������������������� ���� |
��������� |
| ����������� | ��������� |
-
������������������������������ ���������������
-
������������������������������ ������������������������������ �������������������������������� ���������������������������
-
��������������������������������� ������������������������
-
����������������������������������
-
������������������
-
�������������������������
-
������������������������������������
- �������������������������������
-
���������������������������������
-
����������������
-59-
-
��������������������
-
����������������
-
���������������������������
-
����������������������
-
����������������������������
-
�������������������������� ��������������������������
-
������������������������������������� ��������������������
-
������������������
-
��������������������������������������� ���������
-
������������������������������������ ������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������
-
�������������������������������
-
������������������������������������ �������������������
-
��������������������������������
-
����������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����
-
��������������������������������� ���������������������������� ������������������
-60-
�� �����������
-
��������������������������������� �������������������������������
-
����������
-
��������������������������������� �����������
-
����������
-
�����������
-
��������������������������������� ���������������������������� �����
-
���������������
-
��������������������������������� ������������������������
��������
-
��������������������������������� ������������������������������ ��������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��������������
-
��������������������������������� ���������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������
-
������������������������
-
��������������������������������� �����
-
������������������������������
-61-
- ������������
- ���������������
- ���������������������
- ������������������������������ ����
-
��������������������������������� �����
-
������������������������������ ���
-
���������������
-
��������������������
-
���������������������������
-
-
�����������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ��������������������
��������
�������������������������������� �������
�������
-
��������������������������������� ���������������������������� �����
-
�������������������������
������������������������ ������������������������� ����������
������������������������ ��������������������������
-62-
�������������������������� �������������������������� ��������
������������������������ ��������
����������
������������������������ �������������������������� �������������������������� ������������������������
������������������������ ��������������������������� �������������������������� �������������������
������������������������ �������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������������������������
������������������������ �������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������
�����������
������������������������ �������������������������� ��������������������
������������������������ �������������������������� ��������������
-63-
- �������
��������
������������������������ ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ������������
�����������
������������������������ ��������������������������� ��������������������������
������
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������
������������
������������������������������ �������� ������������������������
��������������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ���
��������������������������������� ���������������������������� ���������������� ��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������
-64-
��������������������������� �����
�������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������
��������������������������������� ���������������������������� ������������������
�������������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ���������������������������� �������
�������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������
���������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������������������
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������
-65-
���������������������������� ��������������������������� ����
��������������������������������� ������������������������ �������������
��������
-
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������
-
��������������������������������� ��������������������������� ������������������������������
-
�������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ������
�������������
-
��������������������������������� �������������������������
-
�������
-
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������������������������
-
�����
-
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������
-66-
��������������������������������� ���������
��������������������������������� �����������������
������
�������������������������������� ����������������������������� �����
��������������������������� ������������� ���������
��������������������� (������� )���� ���������������������������� ���
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������
������������
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������
�������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������������������
��������������������������������� ��������������������������� ���������������������������
-67-
��������������������������� ���������������������������� �������������������������
��������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� �������������������������
��������������������������������� ��������������������������
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������������
���������
��������������������������������� ����������������
������������
-
��������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ������
-
��������������������
�������������������������������
��������������������������������
-
�����������������������
-
�������
-68-
������������
������������������������� ��������������������������� ������������������������
���������
��������������
�������������������������������� ���������
�������������
��������������������������������� ��������������������������� �������������
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������������������� �������
������������������������������� ����������
��������������������������������� ���������������������������� ���������������
�������������
��������������������������������� �������������������������� �������������������
���������������������������������� ��������������� �������������
���������������������������������
-69-
��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������������������������
-
����������������������������������� �������������������
-
���������������������������������� ���������
-
������������������
����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �����
����������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ���
-
�����������������������
-
������������������������� ������������������������� ����
�� ������ � ���������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ���������������������
-
��������������������������������� ������������
-
�������������������������
-70-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������
- ������������������
�������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������������������� ���������
���������������������������������� ����������������������������� ��������������������
��������������������
��������������������������������� �������
-
���������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������
-
�� �������
���������� ���������� � � � ���� ����� ��� � � � �� ������ ������ ���������� ������ ������ � � �� �������� ������
-71-
� �� ���������������� ��
| ������ �������� ������ |
��������� ��������� � �� ������ |
|---|---|
-
���������������������������������� ����������������������������������� ����
-
�����������������������
�� ��������
| ��������� ��������� ������� ��� �� |
��������� ��������� � ���� ����� ������� ������� ��������� ��������� ����� ������ � ������ ������ |
|---|---|
-
����������������������������������� ���������������������������� �����
-
���������������������������������� ���������������������������� ��������������������������� �����������
-
���������������������
| ������� ������� ����� ������ ������� ������ �� �� |
��������� ��������� � ������ ������ ��� ����� � � ��� �� � � ��� ����� � ������ ������ |
|---|---|
-72-
-
���������������������������
-
�����������������������
| ���������� ���� ������������ ���������� ���� ������������ |
���� ���� ���� ����� � � �� �������� ������� ���� ���� � �� ������� ������� � �� �������� ������� � ����� ����� � �� �������� ������� |
|---|---|
�� ��
����������
| � | � | ������� | ������� | ���� | ���� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � | � | � | �������� | ������� | � | �� | ||
| ��������� | ||||||||||
| � | ������� | ���� | ||||||||
| � | � | � | � | � | �������� | ������� | � | � | ||
| � | � | � ����� � |
�� | ����� | ||||||
| � | � | � | �������� | ������� | � | ����� | ||||
| ������� | ����� | |||||||||
| ����� ����� |
||||||||||
| � | � | � | � | � | � � � |
������ | � | ������� | ||
| ��������������� | � | ������� | ||||||||
| � | � | � | � | � � |
��� | ����� | ||||
| � | � | � | �� | ������ | � | ������� |
-73-
� �� ���������� ���
-
� ������ ������
-
� � � � � � � ���� ������ �� ������� ���������������� ���������� ���������� � � �� �� �� ������
-
����������������������������������� ����������������������������� ������
-
�������������������������������������� ������������������
-
����������������������������������� ���������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ��������������������������������
-
����������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������
-
�������������������������
-
��� ��������
-
����� ��
-74-
����������
| � � � � � ����������� ��������� ����������� ������������ � � � � � � � ����������� ��������� ����������� ������������ � � |
���� ���� ������ � ������ ������ ������� ������ ������ ������ ������� � ������� ��������� ���� ���� ������ � ������ ������ ������� ������ ������ ������ ������� � ������� |
|---|---|
| ���� ������ ������ ������ ������ |
| ������������������������������ | ������������������������������ | ������������������������������ | ������������������������������ |
|---|---|---|---|
| � � � � � |
����� ����� |
||
| ����������� | � | �������� | ������ |
| ��������� | �������� | �������� | |
| ����������� | ������� | �������� | |
| ������������ | ����� | ��� | |
| � � |
� | ��������� | �������� |
-
������������������������������������ ������������������
-
������������������������������������ ��������������������������������� ���������������������������� ��������������������������������
-75-
-
����������������������������� ���������������
-
������������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������ ���������������������
-
��������������������������
� ��� ��� ������
| ������������� | ������������� | ������������� | ������������� | � | |
|---|---|---|---|---|---|
| �� | |||||
| ���������� | � | ���������� | ���� | ���� | ��������� |
| �� | � | � | � | � | |
| ����� | �������� | � | � | �������� | |
| ������������� | ���������� | ���� | ���� | ��������� | |
| ���� | |||||
| ���������� | � | ���������� | ���� | ���� | ��������� |
| �� | � | �� | �� | �� | |
| ����� | �������� | � | � | �������� | |
| ������������� | �������� | ���� | ���� | ������� | |
| ���� | |||||
| ���������� | � | �������� | �� | �� | ������� |
| ����� | ������� | � | � | ������� | |
| ������������� | �������� | �� | �� | ������� | |
| ������������� | �� | ��� | ���� | ��� |
-76-
| ������������� | ������������� | ������������� | ������������� | � | |
|---|---|---|---|---|---|
| �� | |||||
| ���������� | � | ���������� | ���� | ���� | ��������� |
| �� | � | � | ��� | ��� | |
| ����� | �������� | � | � | �������� | |
| ������������� | ���������� | ���� | ���� | ��������� | |
| ���� | |||||
| ���������� | � | ���������� | ���� | ���� | ��������� |
| �� | � | �� | �� | �� | |
| ����� | �������� | � | � | �������� | |
| ������������� | ���������� | ���� | ���� | ��������� | |
| ���� | |||||
| ���������� | � | �������� | �� | �� | ������� |
| ����� | �������� | � | � | �������� | |
| ������������� | �������� | �� | �� | ������� | |
| ������������� | �� | ��� | ���� | ��� |
-
���������������������������������� �����
-
����������������
-
����������������
-
��������� ���
-
����������������������������������� ������������������������������ ��������������
-
��������������������������������
��� ������
==> picture [311 x 34] intentionally omitted <==
- ������������������������������������� ������������������������������������������
-77-
���������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ��������������������������������
��� ������
| ���������� ���������� ������� ������ �� �� �� |
��������� |
|---|---|
���������������������������������
��� �����
| ��� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ������ ���� �� ������������ �� |
��������� ��������� ��� � � � ����� � � ��� � � �� � ������ ������ � � ��� � � ����� � � � ������ ������ ������ �������� �������� � � � � |
��� |
|---|---|---|
-78-
-
����������������������������������� ���������������
-
����������������������������������� ���������������������������
-
������������������������������������ �����������������������������������
-
��������������������������
-
����������������������������������� ���������������������������� �������������������������������� �����������������������
-
���������������������������
-
��� �������
-
��������������
-
��������������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ����
-
����������������������������������� ���������������
-
��������������
-
��������������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������� �������������
-79-
������������������������������������ ��������������������
���������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������������������
- ��������������������
| � � |
����� |
|---|---|
| �������� �������� ������� |
��������������������������������
| � � |
��������� |
|---|---|
| ������������ ���� �������� ������������� ����������� ��������� ���� �������������� |
- ��������������������������������
| � � |
����� |
|---|---|
| ������������ ���� ��������� ���� �������������� |
-80-
������������������������������������
| � | � | ����� | ����� | ����� | |
|---|---|---|---|---|---|
| ������������������� | � | �� | � | ||
| ������������� | � | ��� | |||
| ����������� | � | � | ���� | ||
| ������������� | � | � | ������ | ||
| ������������� | � | � | ���� | ||
| �� | � | �� | � | ������ |
-
���������������������������������
-
���������������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ����������������������
-
���������������������������������� ��������������������������� ������������������
-
����������������������������������
-
���������������������������
-
��������������������������
| ��� ������� |
��������� ����� ����� |
��������� |
|---|---|---|
| ����� ����� |
- �������������������������������� ���������������������������� �����
-81-
���������
���������
| ��� | ||
|---|---|---|
| ������ | �� | ���� |
| ������ | � | ��� |
| ������� | ||
| ������ | � | ��� |
| ������ | �� | ���� |
- ��������������������������������� ��������������������������� �����
| ��������� | ��������� | ||
|---|---|---|---|
| ��������� | � � |
� � |
|
| ������������ ��� |
��� | ||
| ������� | |||
| ��������� | ��������� | ||
| �������� | � | �������� | ������� |
| ������ | ������ | ������� | |
| ���� | ����� | ����� | |
| �� | ������� | ������� | |
| ������������ | �������� | �������� | |
| �� | � | ������� | ������� |
��� �������
- ��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������
-82-
������ ��� � �������� ������������� ����� ��������������� ������������� ����� ���������� �������� ������������� ����� ��������������� �������������� ��� ���������� ��������������[���������] ��������
-
��������������������������������
-
���������������������������������� ������������������������������ ���������������������������� ���
-
������������������������������������� ����������������������������� ������������������
-
������������������������������������ �������
-
������������������������������������� �������������������
-
������������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� �������������������������������� �������������
-
������������������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� �������������������������������
-83-
-
�������������������������������� ������������������������������ ���������������������������
-
������������������������������������ ������������������������������ �������������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ����������������
-
����������������������������������� ���������������������������� ������������������������
-
�������������������������������������������� ���������������������������� �������������������������������� ���������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� ��������������
-
������������������������������������� ������������������������������� ������������
-
���������������������������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ��������������������������������������� �����������������������������
-84-
����������������������������� ������������������������������ ��������������������
��������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ��������������������������� ����������������������������������������������� ������������������������������ �����
������������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������������
��� ���
������������
���������� ����������
| ���� ����� |
������������ ���������� � �������� ������� |
|---|---|
�����������������
| ������������ ������������ |
������ �� ������� ������� ������� ������� |
|---|---|
-85-
-
����������������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ��������������������������������� �������
-
����������������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ���������������������������� ��������������������������������� �������
-
������������������������������������ ����������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ��������������������������������� �������
-
������������������������������������ ��������������������������� �������������������������
-
����� ������������������������� ���������
| ��������� | ������ | ������ | �� | ������������������������������ |
|---|---|---|---|---|
| ��������� | ����� | � | ������������������������������� | |
| ��������� | ����� | �� | ������������������������������� | |
| ��������� | ����� | � | ������������������������������ | |
| ��������� | ������ | ��� | � | �������������������������������� |
| �������� | ������ | ��� | � | �������������������������������� |
| �������� | ����� | ��� | ���� | ������������������������������ |
-86-
-
���������������������������� ����������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������������� ��������
-
�����������
==> picture [339 x 129] intentionally omitted <==
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������
-
���������������������
-
���������������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������
-
��������������������
-
�����������������������
-
���������������
-
������������������������������������
-87-
-
��������������������������� ��������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������
-
���������������������������������� ����
-
������������������������������������ ������������������������������ ��������������������������� ��������������������������� ������
-
������������������������������������ ��������������������������� ��������������������������� ��������������
-
���������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������������������������
-
����������������������������������� ���������������������������
��� �����
������
-
����������
-
�������������
-
��������
-
���� �������� ���������
-
�� ������� ������� �� �����
-88-
������
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ��������� ����������� |
���� �������� |
�������� ��������� ������ |
������� |
| � ���� |
�� �������
- �������������������
| ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
||
|---|---|---|---|---|
| ������ | � | ������ | � | ������� |
| ��������� | ��� | ���� | ||
| � � |
� | ������ | � | ������� |
��� �����
| ����� ����� |
����� ����� |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � | � | � | �� | � |
| � | � | � | � | ����� | � | |
| � | � | � | � | ������ | ������ | |
| � | � | � | ������� | ������ |
��� �������
| ������������� ����������� ������ ���������������������� �������������� �� �� |
����� ����� � ��� ��� ����� ��� ��� ����� � ������ ������ � ������ ������� � ������ � �� �� ������� ������� |
|---|---|
-89-
��� ����
| �������� | ����� ����� � ���� ��� |
|---|---|
- ��� ���
������������
- ��������������������������������� ����
| � � �������������� ������������ ������� ����� ������� ������������ ��������� ������� ������� ����� |
��������� |
|---|---|
- ������������������
������������������������������������ ���������
������������������������
-
����������������������������������� ��������������
-
��������������������������
-90-
| ���� | ���� ������� � ������ ������� ������� ������� ��������� ������� ������� ������� ������� ������� ������ ������� ������ ������� ������� ������� ������� ������� ������ ������� ���������� |
������� | |
|---|---|---|---|
| ������ ������ ������ ������ ������ ������� ������� ������� ������� ������� �� |
|||
-
�������������������
-
�������������������������������������� ������������������������ �������������������������
-
�������������������
�������������������������������������� ���������������������������� ������
- ���������������
���������� ����������
������������ ��������� �������
��������� ��������� ������ ��� ���
-
����������������
-
���������� ����������
-
������� �� ������������ ����������
-91-
��������������
���������������������������������� ���������
��� ���������
��������������������������������
| ��� ��� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��� |
���� ��� |
�� | ���� ��� |
���� ��� |
�� | |
| ������ ���� ���� ����� �������� ���� ���� |
� � � � � � � |
������ ��� ��� ��� �� � |
������ ��� ��� ��� �� � |
� � � � � � � |
������� ����� ����� ��� �� � |
������� ����� ����� ��� �� � |
�������������������������������������
��� ������
����������������������
�������������������
- ����������
������ ������ ������ �� ���� �� ������ ������ ������ �� ������ �������
����������
-92-
��������������
������
������
| �������� ��� ��������� ��� ��������� ��� ��������� ��� ���������� ��� |
� �� ������ � �� ��� � ������ ��� �� � � ���� ��� |
|---|---|
������������������������� ��������������������������� ������������������
- ���������������������
| ����� ��� ���� ��� ������ ��� |
��������� ��������� � ���� �� � ��� ������ � ������� ��� |
|---|---|
-
�������������������������
-
���������������
-
�����������������������������
������ ������ ��������� �������� ������
-93-
-
������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������� ����������������������
-
�������������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ������
-
������������������������������������� ��������������������������� ����������������������������
-
����������������������������������� ��������
-
����������������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ��������������
-
����������������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ������������������������������ ���������������������������� ������������������������������� ��������������������
-
��� ��������
-
��������������������������������� �����
-94-
| � � ������������������� �������������� ������� ���������� �� |
��������� ��������� � �� ������ � ����� ������� ������� �� ��� � �������� ������� |
|---|---|
��� ���������������
-
��������������������������������� ����������������������������
-
����������������������������������� ������������������
��������� ���������
� � ���� ����� ����� ����� �� ��� � ���� ����� �����
-
���������������������������������� ���������������������
-
�������������������������������������� ������
��������� ��������� � � � ���� �������� � ����� ���� � � ���� ��������
-
������������������������������������� ���������������������������������� ���
-
������������������������������������� ���������������������
-
�������������������������������������
-95-
������������������������������ ����������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������������������������� ����������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ���������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ���������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ���������������������������� ����������������������������
-
����������������������������������� ���������������������������� ������������������������������ ��������������������������������� ���������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������
-96-
-
����������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ����������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ �������������������������������� �����������������������
-
��������������������������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ��������������
-
�������������������������������������� ����������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������� ����������������
-
���������������������������������� ����������������
-
������������������������������������� ��������������������������������������
��� ���
-
�������������
-
�������������������������������� ���������������������������� �����������������������������
-97-
���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ������
-
�����������
-
��������������
-
���������������������
-
�������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������
-
�����������������������
-
���������������������������������
-
����������������������������
-
��������������������������������� ����������������
-
���������������������������������� ���������������������
-
��������������������������������� ��������������������� ���������������������� ���������������
-
������������������������������������ �������
-98-
����������
| ��������� | |
|---|---|
| ��������������� ������� ��������������� |
� � �� � �� � �� � � �� � � �� � ��������� |
| � � �� � �� � �� � � �� � � ������� ������ |
��������������� ��������
����������������������������������� ����
-
��������������������������������� ���������������
-
���������������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ����������������
-
���������������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �������
-
������������������������������������ ������
| ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
|
|---|---|---|---|
| ����� | ������ | � | ������ |
| ���� ������� |
� | ������� | |
| ����� | � | � | ������ |
-99-
-
���������������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �����
-
��������������
���������� ����������
| ���� ������������������� ���������� ������ ������� ������������� ������������ ����� ���������� �� ���� ������������� ����������� ���������� ����� �� |
� �� ������ � ����� ����� ����� ����� ������ ��� ��� ��� ����� �� ��� � ������� ������ � ������� ������ ������ ������ ������ ������ ��� � � �������� ������� |
|---|---|
-
������������������
-
�������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������������������
-100-
��������������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ���
������������
��������������
��������������������������������� �������������������������� �����������
-
��������������
-
�����������������������
-
������������������������� ������������������������� �������������������������
-
�����������������������
-
������������������������ ��������������������������� ��������������������������� ������������������������� ��������������������
-
��������������
-
�����������������������
-
������������������������� ������������������������� �������������������������� �������������������������� ���
-
������������������������
-
���������������������������
-101-
����������������������������� ������������
�������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������������������
�������������
��������������������������������� ��������������������������� ������������������
���������������������������������� ����������������������
����������
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | �� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������� | ||||||||
| �������������������� | � | �� | � | � | � | ������� | ||
| ����������� | ������ | � | � | � | ������ | |||
| ���������� | ������ | � | � | � | ������ | |||
| ����� � |
��� | � | � | ��� | ||||
| �� | �������� | � | ���� | � | � | � | �������� | |
| ��������� | ||||||||
| ���� | ���� | ���� | ���� | �� | ||||
| ������� | ||||||||
| �������������������� | � | �� | � | � | � | ������� | ||
| ����������� | ������ | � | � | � | ������ | |||
| ���������� | ������ | � | � | � | ������ | |||
| �� | ��������� | �� | � | � | � | �������� |
-102-
-
�������������������������������������� ����������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������
-
������������������������������������ ������������������������������� ���������������������������� ����������������������
-
��� ������
-
������������������
-
��������������������
-
���������������������
-
������������������������
-
���������������������������������� �������������
-
���������������������������������� �����
-
���������������������������������� �����
-
���������������������������������� ��������
-
����������������������������������� ��������������������
-
���������������������������������� ������
-
����������������������������������� ��������������������������� �����������������
-103-
- ����������������������
����������������
���� ���� ������
-104-
| ��������������� | � ���� ����� ���� ����� �� ��� ��� ��� � ������������������ � ���� ������ ������ ��� � � � ������� ������� �� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ������������������ �������������������������������� ����������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������� ��������������������� |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | �� | ||
| ���� | ��� ���� |
����� | ����� | ������� | ������� | |
| ���� | ����� ������ |
����� | ����� | ������� | ������� | |
| ��� | �� | � | ����� | � | � | |
| �� | � | �� | � | � | ||
| ��� | ��� �� |
� | � | � | � | |
| ����� | ����� ������ |
���� | ���� | ���� | ��� | |
| ���� | �� ���� |
� | � | � | ������ ������ |
|
| ��� | ��� ���� |
��� ��� |
��� ��� |
��� ��� |
���� | |
| �� �� |
� | � | � | � | ||
| ��� ��� |
����� | � | ������ | ������ | ||
| �� �� ���� |
����� | � | ������ | ������ | ||
| ��� ��� ���� |
����� | ����� | ������ | ������ | ||
| �� �� �� |
� | � | � | � | ||
| �� �� ���� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
||
| �� �� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
||
| ���� ��� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
���� ����� |
���� ����� |
||
| �� ���� |
� | � | � | � |
-105-
| ���� ���� �� |
���� ���� �� |
� | � | � | ������������ �������� ������������������������� �������������������������������� ����������� ������������������������ ���������������������������������� ��������������������������������� ������������������������� ������������������������������� ����������������������������������������������������������������������� ������������������� ��������������������������������������������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������� �������������������������������� ������������������������ ��������������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���� ���� ���� |
� | � | � | ||
| ���� ���� ���� |
� | � | � | ||
| ���� ���� ���� |
��������� ���� |
��������� ���� |
��������� ���� |
||
| ������ ������ ������ ��� |
������� | ����� | ������� | ||
| ����� ����� �� |
� | � | � | ||
| ����� � |
��������� | ������ | ������� | ||
| ���� ���� ���� |
��������� | ������ | ������� | ||
| ���� ������ ���� |
��������� | ������� | ������� | ||
| ����� ������ ���� |
��������� ���� |
��������� ������ |
��������� ���� |
||
| ������� | �� ���� |
� | � | � | |
| ���� | �������� �� |
��������� ������ ���� |
��� ���� ������� ���� |
||
| ����� ���� |
����� ����� �� |
����� ����� �� |
����� ����� �� |
||
| �� ���� |
� | � | � |
-106-
| �������������������/� | �� ���� |
���� | ���� | � | � | � | � | � | ����������������������������������������������������������������� ���������������������� ������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������� ����������������� ��������������������������������������������������� ������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� �� |
������� ���� |
� | � | � | � | � | |||
| �� | �� | � ���� |
� ���� |
�������� ���� |
� ���� |
� ���� |
� ���� |
||
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |||
| ���� ���� |
� | � | ��� | � | � | � | |||
| ����� | ������� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������� | |||
| ���� | �������������� | ������������� | ������������� | �������������� | �������������� | �������������� | |||
| ������� ������� ���� |
� | � | � | � | � | � | |||
| ������ ���� |
������������ | ������������ | ������������ | ��������������������������� | ���������������������������� | ���������������������������� | |||
| ���� �� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |||
| ����� | ������������ | ������������ | ������������ | ������������ | ������������ | ������������ |
-107-
| ��������������������������/�� | �� | �� | ����������������������������������������������������������������������� ��������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������� |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� ������ |
������� | �������� | ������� | ����� | ������� | |||
| ����� ������ |
������� | �������� | �������� | ����� | �������� | |||
| ����� ����� ����� |
������ | ������� | ������ | ������� | ������ | |||
| ���� | ���� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ||
| � � |
������ | ������ | ������ | ������ | ������ | |||
| ����� | ������ | ������ | ����� | ������ | ����� | |||
| ������ | ���� | ������� | ��������� | ������� | ������� | ������ | ||
| ���� | ������� | ��������� | ������ | ������� | ������ | |||
| �� ���� |
���� | ���� | ���� | ����� | ���� | |||
| ���� | �� | �� | �� | �� | �� | |||
| ����� �� |
����� ����� �� |
����� ����� |
����� ����� �� |
����� ����� ��� |
����� ����� �� |
|||
| ���� �� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
-108-
五、104 年度合併財務報告
��������������
����������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������
�����
==> picture [80 x 81] intentionally omitted <==
�������������
==> picture [38 x 40] intentionally omitted <==
��������
� �
� � � � � � � � ��
-109-
==> picture [412 x 16] intentionally omitted <==
������������������������������������������������������������������������� � � � � � � � � � � � � ��� � �� � � �� ������������� �����
��������
������������������
������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ �������
����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ���
����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������
������������������������������������ ����������������������������������� ����
�����������
==> picture [446 x 66] intentionally omitted <==
��������������������������������������� �������������������������������������������������
==> picture [450 x 12] intentionally omitted <==
-110-
| ����������������� ������� ����������������� �������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� ���� ����������� � �������� ������� � ���� ���� ������ � ������� � ����������������������� � �� ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������������� � ���� ����� ����� ����� �� ������� � ������� � ���������� � ������� ������ � ���� ���������� ������ ����� � ����� � ���������� ��� ������� ������� � ���� ������� � � ��� � ����������� ������ ������ � ���� ���� ������ � ������ � ����������� �� � � ���� ��������������� �� ��������� �� ��������� �� ������ � ������� ������ � ���� ��������� ����� � ����� � �������� �� ��������� ������� ������������ ��������� �� ��������� �� �������� ������� ������ � ����� ������������� �� ������ ��� � ���������� �� � � � � ������������� ������ ��� � ��������� ����� � ����� � ���� ������ ��������� ������� ���������������� � ������ � ������� � ����������� ������� � ������� � ����� �������� ��������� �� ��������� �� ������������������ �� �� ����� � ����������� �� ������������� ��������������� ��������� �� ���� ����� ������� �� ������� �� �������� ���� ���� ��� � ���� ���� ������ � ������ � ��������� ������� ������ � �������� ������������� ������ ����� � ���������� ����� � ����� � ��������� �� �� � ����������� � � � � �������������� �� ��� ��� � ��������� ������������� ������������� �������������� ���� ��� ����������������� ������� �� ������� �� ����������� ����������� ��������� ����������� �� ������� � ������� �� �������� ������� �� ������� �� ����� � � � �������������������������� � � � � � � � �������������������������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | � | � � � � � � �� � |
�� | � � � |
� | �� | �� � � � ���� |
�� | �� | �� | ��� | ||
| �� | ������� ������ ������� ����� ��� ������ ��������� ����� |
��������� | � ����� ������� |
������� | ��������� | ������� ������ ����� � ��������� |
������� | ������� | ������� | ���������� | |||
| ���������� | � | � � � � � � �� � |
�� | � � � |
� | �� | �� � � � ���� |
�� | � | �� | ��� | ||
| �� | ������ ������ ������� ����� � ������ ��������� ����� |
��������� | � ����� ������ |
������� | ��������� | ������� ������ ����� � ��������� |
������� | ������� | ������� | ���������� | |||
| � � |
�� ������ �� |
�� � |
�� �� |
||||||||||
| � � � � � |
� | ���� ���� ���� ����� ���������� ������� ���� ��������������� ��������� ������ ����� ������ ����� ���������� ������� ���� ����������� ����� ���� ���� ������ ������ ����� ������������ ����� ���� |
� � � � � � � |
||||||||||
| �� | ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
||||||||||||
| ���������� | � | � � � � � � � � �� � � � |
�� | � �� � � � � � � |
�� | ��� | |||||||
| �� | ������� ������ ����� ������ ������� ������ � ������ ������� ������ ��� ��� |
������� | ����� ��������� ��� ������ ����� � ��� ��� |
��������� | ���������� | ||||||||
| ���������� | � | � � � � � � � � �� � � � |
�� | � �� � � � � � � |
�� | ��� | |||||||
| �� | ������� � ��� ������ ������ ����� � ������ ������� ������ ����� ����� |
������� | � ��������� ��� ������ ����� � �� ��� |
��������� | ���������� | ||||||||
| � � |
� � � � ��� � �� �� �� ���� ���� �� �� |
||||||||||||
| � � |
� � |
���� ������� ������������������� ������������� ������ ������ ������� ������� �� ���� ���� ��������� ��������� ������ ����� �������������� ��������� ���� ����� ��������� ����� ���������� ���������� ������� |
� � � � |
||||||||||
| �� | ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
���� |
-111-
������������������ ��������
�����������������������
��������
| �� | �� | �� | ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | |||
| ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
������ ���� ���� ���� ���� ���� ������ ������ ���� �������� ���� ������� ���� ���������� ������� ����� ������� ������ ����������� ����������� ������������ ��������� ��������� ����� ����� ���������� ����� ����� ������� ������ ������ |
�� ���� �� �� ����� �� ���� �� �� �� |
� ������� � �������� |
��� ���� |
� ������� ��������� |
��� ���� |
| ������ | �� | ������ | � | |||
| � ������� � �������� � ���� |
���� ���� � |
� ������� ��������� � ��� |
��� ���� � |
|||
| � �������� |
���� | ��������� | ���� | |||
| � ������� |
���� | ��������� | ���� | |||
| ������� � ������ � ������� |
�� ��� ��� |
������ ������� � ������� |
� �� ��� |
|||
| ������ | �� | ������� | �� | |||
| � ������ � |
��� � |
������� � ���� |
�� � |
|||
| � ������ |
��� | ������� | �� | |||
| � ���� |
� | ����� | � | |||
| � ���� |
� | ����� | � | |||
| �� ������ |
��� | � ������� |
�� | |||
| � ������ � ������� |
� ������� � ������� |
|||||
| �� ������ |
� ������� |
|||||
| � ������ � ������� |
� ������� � ������� |
|||||
| �� ������ |
� ������� |
|||||
| ����� ����� |
����� ����� |
������������������
�������������������������������
��������������������������������������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
-112-
| ����������������� ������� ���������������������� �������� |
���� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���������� � � � �� ����� ����� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���� ������ � � �� ������� ������ � ������ ������������ � �������� ������� ������ ��� ��������� �������� �������� ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���������� � � � �� ����� ����� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���� ������ � � �� ������� ������ � ������ ������������ � �������� ������� ������ ��� ��������� �������� �������� ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���������� � � � �� ����� ����� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���� ������ � � �� ������� ������ � ������ ������������ � �������� ������� ������ ��� ��������� �������� �������� ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
���� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���������� � � � �� ����� ����� ����� ���� �������� � � � � ������ ������ ��������� ������ ���� ������ � � �� ������� ������ � ������ ������������ � �������� ������� ������ ��� ��������� �������� �������� ������� ����������������� ������������������������������ ���������������������� |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
� ������� |
������� ����� |
������� | � ������ |
� ������� |
� ������� |
� ������ � ���� |
� ������ |
������ | � ������� |
|||
| ����� |
� ������� |
�������� ��� |
�������� | �������� ������ |
� ������� |
� ������� |
�������� � ���� |
�������� | � | � ������� |
|||
| � � � � � � � � � � � |
����� | ���� |
� ������� |
������� ����� |
������� | ������ � |
� ������� |
� ������� |
������ � ���� |
������ | ������ | � ������� |
|
| � � � � |
����� | �� �������� |
������� ����� |
������� | � � |
�� �������� |
�� �������� |
������ � ���� |
������ | � ������� |
�� �������� |
||
| ������ | � � |
� � |
� | � � |
� � |
� � |
� � |
� | � | � � |
|||
| ������ | � ����� |
� � |
� | � � |
� ����� |
� ����� |
� � |
� | � | � ����� |
|||
| ���� | � ������ |
� � |
� | ������ � |
� ������ |
� ������ |
� � |
� | � | � ������ |
|||
| ����� | � ������� |
� � |
� | � � |
� ������� |
� ������� |
� � |
� | ������ | � ������� |
|||
| � � |
���������� | ���� ���������� �������� |
����������� ���������� ������� |
������������ | ���������� | ���� ���������� �������� ���� ������������ |
|||||||
-113-
������������������ ��������
�����������������������
��������
| �� | ����� | ����� |
|---|---|---|
| �� | �� | |
| ���������� ������� ����� �������������� ���������������������� ���� ���� ������� ���� ���� ���� ���������������� ������ ��������������� �������� ���������� ������������� ���������������� ������������� ���������� ���� ���� ����� ��������� ��������� ���� ������ ��������� ������������� ���� |
�� ������ ����� ������ ��� ����� ������ � ���� � ��� � ������ � ������ ����� ����� � ������ � ������� ������ ������ ������ ������ � ����� � ���� � ������ � ������ � ������� |
� ������� � ������ ����� ����� ������ � ������ � ��� ������ � ���� � �������� � � � ������� � ������ ������ � ������� ����� ������ ������ � ������ � ����� |
-114-
������
| ����� | ||
|---|---|---|
| �� | ����� | ����� |
| �� | �� | |
| ���� ����� ���� ������ ������� ������������ ����� ����� ����� ������ ������������� ���������� ���������������� ����������� ����������� ������� ������������ ���������� ���������� ������ ������ ������������ ������� ���� ������� ������������� ������������� ����������� ����������� |
� ������ � ������� �� � ��� � ������ |
�������� �������� ��� ����� � |
| � ������� �� ��� � ������� � ���� |
������� �� ����� �������� � ���� |
|
| � ������� |
������� | |
| ����� � ������ ����� ����� ��� |
����� � ������ ������ ����� ��� |
|
| ����� | ������ | |
| � ������� � ������ � ������ ����� ������ � |
��������� �������� �������� ��� � � ��� |
|
| ������ | ��������� | |
| � ������ ������ |
� ������ ������ |
|
| � ������ |
� ������ |
- ������������������
�������������������������������
����������������������������������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
-115-
������������������
���������
������������������
�����������������������
�� �����
��������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������
���������������������������������� �������������������������������� �������������
- �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������
�� ������������
- ���������������������������������� �������
�� ��������������
- ���������������������������������� ������������������������������ ������������������������������������ ���������������������������������������
-116-
-
������������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ����������������
-
������������������������������������ ����������������
-
�����������������������
-
��������������������������
-
���������������������������� ���������������������������� ����������
-
-
����������������������
-
��������������������������������� ���������������������������� ����������������������
-
���������������������������������� ���������������
-
����������������������������
-
��������������������������������� ���������������������������� �������
-
���������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������������������
-
���������������������������������������
-
������������
-117-
�������������������������������
| ����������������� | ������������� |
|---|---|
| ����������������� | ��������� |
| ����������������� | ������������� |
| ����������� | ��������� |
| �������������������������� | ��������� |
| ������������������������� ������������� |
�� |
| ���������������������������� ������������ |
��������� |
| �������������������� | ��������� |
| �������������� | ��������� |
| ����������������� | ��������� |
| ���������� | ��������� |
| ������������� | ��������� |
| ����������������������� ��� |
��������� |
| ������������������������� ����� |
��������� |
| ������������������������ | ��������� |
| ���������������������� | ��������� |
| ��������������������� | ��������� |
| ����������������������� | ��������� |
| ����������������������� ���� |
��������� |
| ����������� | ��������� |
-
������������������������������ ���������������
-
������������������������������ ������������������������������ �������������������������������� ���������������������������
-
��������������������������������� ������������������������
-118-
-
���������������������������������� �������������������
-
�������������������������
-
������������������������������������
-
�������������������������������
-
����������������������������������
-
����������������
-
��������������������
-
����������������
-
���������������������������
-
����������������������
-
������������������������������������� �������������������������� ��������������������������
-
������������������������������������� ���������������������
-
������������������
-
��������������������������������������� ���������
-
������������������������������������ ������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ������������������
-
��������������������������������
-
������������������������������������ ��������������������
-
�������������������������������
-119-
-
������������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������
-
��������������������������������� ���������������������������� �������������������
�� �����������
-
��������������������������������� �������������������������������
-
����������
-
���������������������������������
-
����������
-
�����������
-
��������������������������������� ���������������������������� �����
-
���������������
- ������������������������� - ���������������������������� �������������������� -
��������
-
�������������
-
�������������������������
-
����������������������������� ���������������������
- ��������������������������
-
-
-120-
���������������������������� ���������������������������� ���
�������������������������� ������
-
��������������������������
-
����������������
�������������������������� ������������
�������������������������� �������������
- ���������������
���������������
| ������ | ����� | ���� | ������� �� �������������������� ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � |
������� �� �������������������� ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � |
������� �� �������������������� ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � ������ ������ � |
|---|---|---|---|---|---|
| ��� ��� ��� ��� ������ ����� |
������ ����� ���� ����� ������ ����� ������� ����� ������ ����� |
���� ���� ���� ����� ���� |
������ ������ ������ ������ ������ |
������ ������ ������ ������ ������ |
� � � � � |
�����������
- ������������������������������� ���������������������������� ����������������������������� �������������������������� ��������������������������� ������������������
�������������������������������
-121-
- ��������������������������������
- ������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������� ���������������
- ���������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������
- �������������������
-
������
-
��������������������������������� ������������������������������ ��������
-
��������������������������������� ����������������������������� ��������������
-
��������������������������������� ���������
-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������
-
������������������������
-
��������������������������������� �����
-
���������������������������������� ������������
-122-
-
�������������������
-
�������������������������
-
���������������������������������� ����
-
��������������������������������� �����
-
���������������������������������� ���
-
�������������������
-
������������������������
-
�������������������������������
-
�������������
��������������������������������� �����������������������������
����������������������������� ����������������������������� ��������������������
-
����������
-
�������������������������������� ��������
-
�����������
��������������������������������� ���������������������������� ������
�������������������������
������������������������ ������������������������� ������������
������������������������ ��������������������������
-123-
�������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������� ������
������������������������ �������������������������� ���������������������
���������������
������������������������ �������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������
������������������������ ��������������
���������������
������������������������ �������������������������� �������������������������� ������������������������
������������������������ ��������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������
������������������������
-124-
�������������������������� �������������������������� �������������������������� ����������������
������������������������ �������������������������� �������������������������� ����
������������������������ �������������������������� ��������������
������������������������ ��������������������������� �������������������������� �������������������������� ������
������������������������ �������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������������������������
������������������������ �������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������
����������������
������������������������ �������������������������� ���������������������
-125-
������������������������ �������������������������� ��������������
�����������
�������������
������������������������ ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ������������
����������������
������������������������ ��������������������������� ��������������������������
��������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������
����������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������
- ������������
��������������������������������
-126-
���������������������
��������������������������� ������������������������������ �������������������
�������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ������������������������������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����
��������������������������� ����������������������������� �����������������������������
�������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������
-
�������������
-
������������
-
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������
-
��������������������������������� ��������������������������� ������������������������������
-
��������������������������������
-127-
-
���������������������������� ���������������������������� ������
-
�����������������
-
��������������������������������� �������������������������
-
�����������
-
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������������������������
-
���������
-
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������
-
��������������������������������� ���������
-
��������������������������������� �����������������
-
���������
������������������������� ���������������������������� �������
�������������������������� ��������������
�����������
-
�������������������������
-
���������������������������� ����������������������������
-128-
������������������������
�������������������������� ���������������������������� �����
�������������������������� ����������������������
�����������
��������������������������� ���������������������������� ����
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������
��������������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������
������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������������������
�������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� �������������������������
-129-
�������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� �������������������������
�������������������������� ��������������������������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������������
- �����������
�������������������������� ���������������� �������
-
�������������������������
-
���������������������������� ����������������������������� ���������������������������� �������
-
��������������
��������������������������
��������������������������
������������������������� �����
-
������������
-
������������������������
-130-
��������������������������� �����������
������������������������ ��������������������������� �������������������������� �����������
���������
������������������������ ���������
��������
������������������������� ��������������������������� �������������
������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������������������� �������
�����������������������
����������
�������������������������� ���������������������������� ���������������
��������
������������������������� �������������������������� �������������������
�������������������������� ���������������
-131-
��������
-
�������������������������
-
��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������������������������
-
����������������������������� �������������������
-
���������������������������� ���������
-
������������
-
������������������������
-
��������������������������� ���������������������������
-
��������������������������
-
�������������������������
-
��������������������������� ��������������������������� ����������������������
-
�������������������������
-
��������������������������� �������������������������
�� ������ � ���������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������
-
��������������������������������� �������������
-
�������������������������
-132-
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������������
���������
���������������������������������� ����������������������������� ��������������������
��������������������
��������������������������������� ��������
- ���������������
��������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������
�� �������
���������� ���������� � � � ���� ������ ���� � � � �� ������� ������� ���������� ������ ������ � � �� ��������� �������
� �� ���������������� ��
���������� ����������
�������
- ����������
������� �� ���� �������
-133-
-
������������������������������ ���
-
������������������������
-
�� ���������� ��
| � ����� ��������� ����������� ����� � ����� ����������� ����� ������ ������ � ������ � � � ��� |
� ����� ��������� ����������� ����� � ����� ����������� ����� ������ ������ � ������ � � � ��� |
��������� |
|---|---|---|
| � ����� ������ � ������ |
� ����� ��� � ����� |
|
| � ��� |
� ����� |
-
�������������������������������� ���������������������������� ����������
-
����������������������������������� ��������������������
-
�������������������������������� ���������������������������������� �������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ��������������������������������� ���
-
�������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ������������
-
��������������������������������
-134-
���������������������������������� �������������������������������� ����������������������������� ���������������
- ��������������������
�� ��������
| ��������� ��������� ������� ��� �� |
��������� ��������� � ������� ������ ������� ������� ��������� ��������� ������ ������� � ������� ������� |
|---|---|
-
�������������������������������� ���������������������������� ������
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������
-
������������������
| ��������� | ��������� | ||
|---|---|---|---|
| ������� | � | ������� | ������� |
| ������� | |||
| ����� | ����� | ������ | |
| ������ | ��� | ����� | |
| ������� | ����� | ����� | |
| ������ | � | � | |
| �� | ������ | ������ | |
| �� | � | ������� | ������� |
- ��������������������
-135-
- ��������������������
| ���������� ������� ������������ ���������� ������� ������������ |
���� ���� ���� ����� � � �� �������� ������� � ����� ����� � �� ������� ������� � �� �������� ������� � ����� ����� � �� �������� ������� |
|---|---|
�� ��
����������
| � | ������� | ������� | ���� | ���� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | �������� | �������� | �� | ||||
| � | � | ������ � |
������� | ������ | |||
| � | � | ��� � |
���� | ��� | |||
| � | � | � ������ � |
������ | ������ | |||
| � | �� | ��������� | �������� | ������ |
����������
| � | ��� | ���� | ���� | ���� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | �������� | �������� | � | ||||
| � | � | ������ � |
������� | ������ | |||
| � | � | ����� � |
������ | ��� | |||
| � | � | � ������ � |
������ | ������ | |||
| � | �� | ��������� | ��������� | ������ |
�������������
-136-
| ������� �������� ������ ���� �� ���� |
����� ����� � ������� � ������� ������� ������� ��� ����� ��� ���� ����� ����� � ������� � ������� |
|---|---|
��� �����
| �� | ��������� | ��������� | ��������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � | � | � | ������� | � | ������� |
| � | � | � | � | ����� | ����� | ||
| � | � | � | ������� | � | ������� |
����������������������������� ������������������������������������ �����������������������������
��� ������
| � � ��������� |
��������� |
|---|---|
| �������� ����� � |
��� |
| � � ��������� |
��������� |
| ���������� ������ |
��� |
| ����������� ��� |
��� |
������������������������
-137-
� ��� ���������� ���
| � | � | ����� ����� |
����� ����� |
|
|---|---|---|---|---|
| ����������� | � | ������ | ������ | |
| ���������������������� | � | � | ||
| ����� | � | � | ||
| ���������� | � | � | ||
| ���������� | � | � | ||
| ���� | ������� | �������� | ||
| �� | � | �� | ����� |
-
������������������������������� ���������������������������� �����
-
����������������������������������� �������������������
-
�������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ��������������������������������� ������
-
�������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ��������������
-
������������������������
-138-
� ��� ��� �����
| �������� | �������� | � �� |
� | ���������������� | ���������������� | ���������������� | ���������������� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ||||||||
| �� | � | ������� | � �� |
�� | �� | ������� | ||
| ����� | ��������� | � | � | � | ��������� | |||
| ���� | ��������� | �� | ����� | ��������� | ��������� | |||
| ���� | ����� | � | � | � | ����� | |||
| ���� | ����� | � | � | � | ����� | |||
| ���� | ������ | ����� | � | ������� | ������ | |||
| �� | � | ��������� | � ������ |
���������������� | ��������� | |||
| ���� | ||||||||
| ����� | � | ��������� | ���������� | �� | � | ��������� | ||
| ���� | ����������� | ����� | � | ������ | ����������� | |||
| ���� | ����� | ����� | � | � | ����� | |||
| ���� | ������� | ����� | � | � | ������� | |||
| ���� | �������� | ������� | � | ����� | �������� | |||
| �� | � | ����������� | ���������� | �� | ������� | ����������� | ||
| ���� | ||||||||
| ���� | � | ��������� | ��������� | �� | ������� | ��������� | ||
| �������� | � �� |
� | ���������������� | |||||
| �� | ||||||||
| �� | � | ������� | � �� |
�� | �� | ������� | ||
| ����� | ��������� | � | � | ������� | ��������� | |||
| ���� | ��������� | ��� | � | ��������� | ��������� | |||
| ���� | � | ����� | � | � | ����� | |||
| ���� | ����� | ��� | � | � | ����� | |||
| ���� | ������ | ��� | � | �������� | ������ | |||
| �� | � | ��������� | � ������ |
������������ | ��������� | |||
| ���� | ||||||||
| ����� | � | ��������� | ���������� | �� | ������ | ��������� | ||
| ���� | ����������� | �������� | � | ������� | ����������� | |||
| ���� | � | ����� | � | � | ����� | |||
| ���� | ������� | ����� | � | � | ������� | |||
| ���� | �������� | ������� | � | ������ | �������� | |||
| �� | � | ����������� | ���������� | �� | �������� | ����������� | ||
| ���� | ||||||||
| ���� | � | ��������� | ����������� | �� | �������� | ��������� |
-139-
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� |
|---|---|---|---|
| � �� |
�������� | ������� | |
| ����� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ����� | ����� | |
| ���� | ����� | ����� | |
| ���� | ��� | ��� | |
| ���� | ����� | ����� | |
| � �� |
���������� | ��������� |
- ������������������������������� ������
������ ���� ���� ������ ����� ��� ���� ����� ���� �����
- �������������������������������
��������� ��������� ������������� �� �������� ������� ��������� �������� ���� ��������� ���������������� �� �������� �������
���������������������������������
��� �����
| � ���������� |
�� | � | ���������������� |
|---|---|---|---|
| ����� ������ |
�� | �� �� ����� |
|
| ���� ��������� |
�� | � | ���������������� |
| ����� �������� |
������ | �� �� ������� |
-140-
� ������������ ��� � ������������������� ������� �������� ���� ���� ���� ������ ����� ���������� ��� � ������������������� ������� �������������������� ���� ���� ��������� ���� ���������� ��������� ������� ������ ����
��� ������
| � � �������������� |
��������� ��������� � �� � |
|---|---|
�������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���
��� ������
| ���������� ���������� ������� ������ �� �� �� |
��������� |
|---|---|
-141-
���������������������������
��� �����
| � � |
�� | � � |
� | ��������� | ��������� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | � | � | � | ����� | ||
| ���� | ���� | � | ��� | ||||
| ���� | ���� | � | �� | ||||
| ���� | ���� | ������ | ������ | ||||
| ���� | ���� | � | ��� | ||||
| ���� | ���� | � | ����� | ||||
| ������ ������ |
��������� | ��������� | ��������� | ||||
| �� | ��������� | ��������� | |||||
| ������������ | ����������� | ����������� | |||||
| �� | � | � | � | � |
-
�������������������������������� ���������������
-
�������������������������������� ���������������������������
-
������������������������������� �����������������������������������
-
���������������������
-
�������������������������������� ���������������������������� �������������������������������� ���������������������
-
��������������������������������� ������������������������������ ��������������������
-
������������������������������� ����������������������������
-142-
-
�����������
-
���������������������������� �������������������������� ��������������������������� �������������������������� ������������������������� ��������������������������� ���������
-
������������������������������ ������������������������ ��������������
-
������������������������������ ��������������������������� ������������������������ ��������������������������� ������������������
-
������������������������������� ����������������������������� ��������������
-
��������������������������� ����
-
������������������������������ �������������������������� ����������������
-
���������������������������� ������������������������������ ��������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������
-143-
- ������������������������
- ������������������������������ ������������������������� ������������������������� ������������������������
- ��������������
- ��������������������������� ����������������������������� ����
-
������������������������������ �������������������������������
-
�������������������������
-
��� �������
-
��������������
-
��������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����
����������������������������������� �������������������
��������������
��������������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ��������������
������������������������������������ ������������������������
-144-
���������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������������������
����������������������������������� ����������������������������� �����������������
����������������������
| � | � | ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� | � | ����� | � | ����� | ||||
| �������� | � | ������� | � | ������� | ||||
| ������� | � | � | ������ | � | � | ������ | ||
| �� | ������������������������ | |||||||
| � | � | ��������� | ��������� | |||||
| ������������ | � | ����� | � | ������ | ||||
| ���� | ��� | ��� | ||||||
| �������� | � | ����� | ||||||
| ������������� | � | ��� | ||||||
| ����������� | � | � | ��� | |||||
| ��������� | � | � | ����� | |||||
| ���� | � | � | ������ | |||||
| �� | � | ����� | ����� | |||||
| �������������� | � | ����� | � | ����� | ||||
| �� | �������������������� | �� | ||||||
| � | � | ����� ����� |
||||||
| ������������ | � | ������ | � | ������ | ||||
| ���� | ��� | ��� | ||||||
| ��������� | � | ��� | ||||||
| ���� | � | � | ������� | |||||
| �� | � | ������ | � | |||||
| �� | ������������ | � | ������ | � | ������ |
���������������������������������
- ��������������������������������
������������������������������������
-145-
� � ����� ������
| �������������������� | �������������������� | � | � | � | |
|---|---|---|---|---|---|
| ������������� | � | ��� | |||
| ����������� | � | � | ���� | ||
| ������������� | � | � | ������ | ||
| ������������� | � | � | ���� | ||
| ������ | ��� | � | |||
| �� | � | ��� | �� | ������ |
-
���������������������������
-
����������������������������� ���������������������������� ��������������������������� �����������������������
-
����������������������������� ��������������������������� ������������������
-
����������������������������� ��������������������������� �������������������
| ��� ������� |
��������� ����� ����� |
��������� |
|---|---|---|
| ����� ����� |
�������������������������� ����������������������������� ���
��������� ���������
��� ��������� �� �� ����� ��������� �� ��� ������� �������� �� ��� ������� �� �� �����
-146-
������������������������� ���������������������������� ����
| ��������� ������������ |
��������� � � ��� |
��������� |
|---|---|---|
| � � |
||
| ��� |
�� ��������
| �������� ������ ���� �� ������������ �� |
��������� ��������� � �������� ������� ������ ������� ����� ����� ������� ������� �������� �������� � ������� ������� |
|---|---|
- �������������������������������� ����������������������������� ������������������������
������ ��� � �������� ������������� ����� ��������������� ������������� ����� ���������� �������� ������������� ����� ��������������� �������������� ��� ���������� ��������������[���������] ��������
���������������������������
-
����������������������������
-
������������������������������
-147-
-
�����������������������������
-
��������������������������������� ������������������������������ ����������������
-
�������������������������������� ������
-
��������������������������������� ������������������
-
��������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ���������
-
����������������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���������������������
-
���������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ��������
-
�����������������������������
-
���������������������������
-148-
-
������������������������
-
������������������������������������������ ��������������������������� ��������������������������������� ����������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ���������������������������������� ���������
-
�������������������������������
-
�������������������������������� ����������
-
��������������������������������������������������� ����������������������������� �������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ������������
�� ���� �� ������������������������ ��������������������������������������������������� ���������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������� ���������������������
- �������������������������������
-149-
��������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������
-
��� ���
-
������������
| ���� ����� |
��������� ��������� ������������ ���������� � �������� ������� |
|---|---|
- �����������������
| ������������ ������������ |
������ �� ������� ������� ������� ������� |
|---|---|
-
����������������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ����������������������������� ��������������������������������� �������
-
����������������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ���������������������������� ��������������������������������� �������
-
������������������������������������ ����������������������������� �������������������������������
-150-
-
����������������������������� ��������������������������������� �������
-
������������������������������������ ��������������������������� �������������������������
����� ������������������������� ���������
���������� �������� ���� ������������������������������� ���������� ������ �� �������������������������������� ���������� ������ ��� �������������������������������� ���������� ������ �� ������������������������������� ���������� ������� ��� �� ��������������������������������� �������� ������� ��� �� ��������������������������������� �������� ������ ��� ����� �������������������������������
- ���������������������������� ����������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������������� ��������
�����������
| � � |
��������� ��������� |
��������� ��������� |
��������� ��������� |
|---|---|---|---|
| � � � � � � � |
� | ������ | � |
| � � � � � � � |
������� | � | |
| ���������� ��������� |
������ | ������ | |
| � � |
� | ������� | ������ |
�������������������������� ���������������������������� ����������������������������
-151-
���������������������������� ���������������������������� ����������������������
-
���������������������
-
���������������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������
-
��������������������
-
�����������������������
-
���������������
-
������������������������������������ ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������
-
���������������������������������� ����
-
������������������������������������ ������������������������������ ��������������������������� ��������������������������� ������
-
������������������������������������ ��������������������������� ���������������������������
-152-
��������������
-
���������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������������������������
-
����������������������������������� ���������������������������
��� �����
| ����� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �������� ���������������� |
|||||
| ��������� | ||||||
| ������������ | ������ | ������� | ���� | |||
| ����� | ||||||
| ���� | �������� ���������������� |
|||||
| ��������� | ||||||
| ������������ | ������� | ������� | ���� | |||
| ����� | ||||||
| ����� ����� |
||||||
| ��� | � | ������� | � | ������� | ||
| ���������� | ||||||
| ������� | � ������� |
� | ������� | |||
| ����� | � | ������ | ||||
| ������������������� | � | � | ������� | |||
| ���������������� | � ���� |
��� | ||||
| � | �� | ������� | � | ������� |
��� ������
-153-
��� �������
���������������
| ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| ������ | � | ������� | � | ������� | |
| ��������� | � | ������� | � | ������� | |
| �������� | ����� | ������ | |||
| � � |
� | ������� | � | ������� |
��� �����
| ����� ����� |
����� ����� |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � | � | � | ��� | �� |
| � | � | � | � | ������ | ����� | |
| � | � | � | � | ������ | ������ | |
| � | � | � | �������� | ������ |
��� �������
| ����������������� �������� ��������� ���������������������� ����������������� �� �� |
����� |
|---|---|
��� ���������
| ��������� �������� �������������� �� |
����� |
|---|---|
-154-
��� ����
| �������� | ����� ����� � ������� ������ |
|---|---|
-
��� ���
-
������������
-
��������������������������������� �����
| � � ����������������� ������������ ������� ����� �������� ������� ������������ ��������� ������� ������� ����� |
����� |
|---|---|
-
������������������
-
����������������������������������� �������������������
-
������������������������
-
����������������������������������� ��������������
-
�������������������
-
�������������������������������������� ������������������������ �������������������������
-
�������������������
-155-
�������������������������������������� ���������������������������� ������������������
| ��������� | ��������� | |||
|---|---|---|---|---|
| ��������� | � | ������ | � | ������ |
| ��������� | ��������� | |||
| ������ | �� | �� | ||
| �������� | ||||
| ��������� | ��������� | |||
| ������ � |
���������� | ��������� |
����������������
��������������
����������������������������������� ����������������������
��� ���������� ���������������� ���������� �������������� ���������� ���������������� ���������� ���������������� ����������
��� ���������
�����������������������������
| ��� ��� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��� |
���� ��� |
�� | ���� ��� |
���� ��� |
�� | |
| ������ ���� ���� ����� �������� ���� ���� |
������ ��� ��� ��� ����� � |
������� ����� ����� ����� ������ ��� |
������� ����� ����� ����� ������ ��� |
������� ����� ����� ����� ������ ��� |
������� ����� ������ ����� ������ ��� |
�������� ������ ������ ����� ������ ����� |
-156-
����������������������������������
���� �����
����������������������������� ������������������������������
���� �����
-
�������������
-
����������������
-
����������������
==> picture [167 x 11] intentionally omitted <==
==> picture [257 x 35] intentionally omitted <==
==> picture [76 x 12] intentionally omitted <==
- ���������������������������
- �������������������������������� ������������������������������������
-
������������
-
����������������������
������ ������ ������ �� ��������� ������
-
��������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������� ����������������������������
-
��������������������������������� ��������������������������� �����������������������������
-157-
���� ��������
��������������������������� ���������������������������
| � � ������������������� �������������� ������������������ �������������� ��������������� ������� ������� ������� � � |
��������� ��������� � �� ������ � ����� ��������� ��������� ����� ��� �� ��� ������� ������� ������ ������ ������ ������ ����������� ��������� |
|---|---|
���� ���������������
-
��������
-
������������������
-
������������������������
-
�������������������������� ������
-
�������������������������
-
���������������������
-
| ��� ����� �� |
��������� ��������� � ������ ����� ����� ����� � ������� ����� |
��������� |
|---|---|---|
-
������������������
- �����������������������
-
��������������������������
-158-
���
-
�������������������������
-
������������������������
| ��� ����� �� |
��������� ��������� � ������� ����� ������ ������ � ������� ������ |
��������� |
|---|---|---|
-
��������������������������������� ������������������ ���������� �����������
-
��������������������������������� �����������������������
-
������������������������������� ����������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������������� ������������������
-
�������������������������
-
���������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ����������������������������
-159-
��������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ���������������
-
������������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ���������������������������� ����������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ��������������������������������� �����
-
������������������������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ���������������
-
����������������������������������� ���������������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������
-160-
- ���������������������
-
������������������������������ ����������������
-
��������������������������������� ����������������������������������� ����
-
���� ���
-
����������
-
������������������������
-
��������������������������� ���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������������������������� ��������������������������� �����������������
-
-
��������
-
���������
-
����������������
-
�����������������������
-
�������������������������� ��������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������������
-
-
������������������
-
������������������������
-
��������������������������
-
-
-161-
����
-
�������������������������� �����������������
-
��������������������������� ����������������������
-
�������������������������� �������������������� ��������������������� ������������������
-
���������������������������
-
��������������
����������
| ��������� | ��������� | ||
|---|---|---|---|
| ������������ ���������� ������������ ���������� |
��� ��� ��� �� � �� � � �� � ��������� |
�� | |
| ��� ��� � �� � |
��� ������� |
�� | |
| ������� |
-
��������������������������
-
���������
-
��������������������������� ����������������
-
��������������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ���������������������
-
��������������������������� ������������������������ ������������������������
-162-
������������������������ ������������������������ ������������������������ ��������������
��������������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������
�����������
| ���� ������������������� ���������� ������� ������� ������� ������ ����� ��������� ���������� �� ���� ������� ����������� ���������� ����� �� |
��������� ��������� � �� ������ ��� ����� ������ ������ ������ ������� ����� ������ ������ ������ ����� ��� �� ��� � �������� ������� � ������� ������� ������� ������� ��������� ��������� ����� ����� �������������������� |
|---|---|
- ���������������
������������������������
-163-
��������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������
�������
��������
����������������������� ������������������������� ����������
��������
-
����������������������
-
������������������������ ������������������������ ������������������������ �������
-
����������������������
-
������������������������ ������������������������� �������������������������� ������������������������ ��������������������������
-
��������
-
����������������������
-
������������������������ ������������������������ ������������������������
-164-
�������������������������� ������������
������������������������ �������������������������� ��������������������������� ����������
�������
����������������������� �������������������������� �������������������������� ������������������������� �������������������������� �������������������������� �������������������������� ���������
��������
������������������������ �������������������������� �����������������������
���������������������� ���������������������������
����������
| ������ ������� ����������� ���������� ����� �� |
���� ���� ���� ���� �� � ������� �� �� �� ������ ������� � � � ������� ��������� � � � ��������� � ����� � � ����� ����������������� �� ����������� |
|---|---|
�������
-165-
����������
| ������� ������� ����������� ���������� ����� �� |
���� ���� ���� ���� �� ��������� �� �� �� ������� ������� � � � ������� ��������� � � � ��������� � ����� � � ����� ����������������� �� ����������� |
|---|---|
-
���������������������������������� ���������������������������� �������������������������� �������������������������� ��������������
- ����������������������������� ����������������������������� ��������������������������� ���������������������������
-
���� ������
-
���������������
-
���������������
-
����������������
-
�������������������
-
��������������������������� ���������������
-
��������������������������� �������
-
��������������������������� �������
-
-166-
- ���������������������������� ���������
- ��������������������������� ���
- ���������������
- ���������������������������� �������
- ���������������������������� ������������������������� ���������������������
-
������������������������������
-
�������������������
-
�������������
-
���� ���� ��
-
�������������������������
-
����������������������������� ������
-
��������������������������� ���������
-
����������������������������
-
���������������������������
- ���������� -
����������������������
-
-
������������
- ������������������������- ��������������������������
-
������������������
-167-
| ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� ����� ���� ���� ����� |
�� | ||||||
| ��� | |||||||
| �������� | � | ������� | ���������� | ������ | �� | ������� | |
| ����� | �� | � | ��� | � � |
��� | � | |
| ���� | � | ������� | ���������� | ������ | ���� | ������� | |
| ���� | � | �� | �� | ��� | �� | �� | �� |
| ����� | ������ | � | ����� | ��� | � | ������ | |
| ���� | ������ | � | � | � | � | ������ | |
| ���������� ��� |
� | ����� | � | � | � | � � |
����� |
| ���� | � | ����� | �� | ����� | � | � � |
����� |
| �������� | � | ������� | �� | ������� | ������ | ������� | ����� |
| ��� | |||||||
| ��������� ����� |
� | �� | �� | �� | �� | �� | � |
| �������� | ������� | � | � | ������ �������� |
� | ||
| ��������� | ����� | � | ����� | � | � | ����� | |
| ���� | ����������� | ����������������������������������� | |||||
| ���� | ����������� | ���������� | ������ | ���������������� | |||
| ������� | |||||||
| ����� ����� ���� ���� ����� |
�� | ||||||
| ��� | |||||||
| �������� | � | �������� | ���������� | ������� | �� | ������� | |
| ����� | ������� | � | �� | ��� ��������� |
� | ||
| ���� | � | �������� | ���������� | ����������������� | ������� | ||
| ���� | � | ��� | �� | ��� | ��� | �� | �� |
| ����� | ������ | � | ����� | ��� | � | ������ | |
| ���� | ������ | � | � | � | � | ������ | |
| ���������� ��� |
� | ������� | � | � | � | � � |
������� |
| ������ | ������� | � | � | � | � | ������� | |
| �������� | � | ������� | ����������� | ������� | ������� | ������� | |
| ��� | |||||||
| ��������� ����� |
� | ������ | �� | �� | �� | �� | ����� |
| �������� | ������� | � | � | ������ ��������� |
� | ||
| ��������� | ����� | � | � | ����� | � | ����� | |
| ���� | ����������� | ������������������������������������� | |||||
| ���� | ����������� | ���������� | ������������������������� |
�������
-168-
����������
| ��������� | ||
|---|---|---|
| ���� ��������� ���������� ��������� �� �� �� �� ��������� ������ �� �� �� �� ��������� ������ |
����� ����� � �������� ������� ����� ������ � �������� ������� ����� |
����� |
| �� ����� |
||
| � �������� ��������� � � ����� � ����� � � � � �������� ��������� ����� |
||
| �� ����� |
||
| � �������� ��������� ����� � ������ � ������� � ��� � � �������� ��������� |
������������������������� ������������������������ �����������
�������������������������� ���
��������������������������� �����������������
-169-
| ��������������� | � ���� ����� ���� ����� �� ��� ��� ��� � ������������������ � ���� ������ ������ ��� � � � ������� ������� �� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ������������������ �������������������������������� ����������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������� ��������������������� |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | �� | ||
| ���� | ��� ���� |
����� | ����� | ������� | ������� | |
| ���� | ����� ������ |
����� | ����� | ������� | ������� | |
| ��� | �� | � | ����� | � | � | |
| �� | � | �� | � | � | ||
| ��� | ��� �� |
� | � | � | � | |
| ����� | ����� ������ |
���� | ���� | ���� | ��� | |
| ���� | �� ���� |
� | � | � | ������ ������ |
|
| ��� | ��� ���� |
��� ��� |
��� ��� |
��� ��� |
���� | |
| �� �� |
� | � | � | � | ||
| ��� ��� |
����� | � | ������ | ������ | ||
| �� �� ���� |
����� | � | ������ | ������ | ||
| ��� ��� ���� |
����� | ����� | ������ | ������ | ||
| �� �� �� |
� | � | � | � | ||
| �� �� ���� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
||
| �� �� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
||
| ���� ��� |
���� ����� �� |
���� ����� �� |
���� ����� |
���� ����� |
||
| �� ���� |
� | � | � | � |
-170-
| ���������������� | ���� ���� �� |
���� ���� �� |
� | � | � | ������������ �������� ������������������������� �������������������������������� ����������� ������������������������ ���������������������������������� ��������������������������������� ������������������������� ������������������������������� ����������������������������������������������������������������������� ������������������� ��������������������������������������������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������� �������������������������������� ������������������������ ��������������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ���� ���� |
� | � | � | |||
| ���� ���� ���� |
� | � | � | |||
| ���� ���� ���� |
��������� ���� |
��������� ���� |
��������� ���� |
|||
| ������ ������ ������ ��� |
������� | ����� | ������� | |||
| ����� ����� �� |
� | � | � | |||
| ���� �� |
��������� | ������ | ������� | |||
| ���� ���� ���� |
��������� | ������ | ������� | |||
| ���� ������ ���� |
��������� | ������� | ������� | |||
| ����� ������ ���� |
��������� ���� |
��������� ������ |
��������� ���� |
|||
| ������� | �� ���� |
� | � | � | ||
| ���� | ���������� | ������������������� | ������������������ | |||
| ����� ���� |
������ ������ |
������ ������ |
������ ������ |
|||
| �� ���� |
� | � | � |
-171-
| �������������������/� | �� ���� |
���� | ���� | � | � | � | � | � | ����������������������������������������������������������������� ���������������������� ������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������� ����������������� ��������������������������������������������������� ������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� �� |
������� ���� |
� | � | � | � | � | |||
| �� | �� | � ���� |
� ���� |
�������� ���� |
� ���� |
� ���� |
� ���� |
||
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |||
| ���� ���� |
� | � | ��� ���� |
� | � | � | |||
| ����� | ������� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������� | |||
| ���� | �������������� | ������������� | ������������� | �������������� | �������������� | �������������� | |||
| ������� ������� ���� |
� | � | � | � | � | � | |||
| ������ ���� |
������������ | ������������ | ������������ | ��������������������������� | ���������������������������� | ���������������������������� | |||
| ���� �� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |||
| ����� | ������������ | ������������ | ������������ | ������������ | ������������ | ������������ |
-172-
| ��������������������������� | � � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
� � ����� � � � � � � � � � � ������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � ������������� � � � � � ����������� ����������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � �������� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� �� �� � � ����������� ��������� � ���� ����� �� ����� � ����������� ��������� � ������� �� �� � � ����������� ����������� � ����� ��� �� � � ����������� ����������� � ���� � �� � � ����������� ����������� � ���� ��� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ��������� ����������� � ���� ����� �� ���� � ����������� ����������� � ����� ����� �� ���� � ����������� ������������ � ����� � �� � � ������������ ����������� � ���� ��� �� ���� � ������������ ����������� � ����� �� �� � � ����������� ��������� � ����� ������ �� ���� � ����������� ��������� � ���� ��� �� � � ����������� ��������� � ���� �� �� � ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������� ������ �������������������������������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � � � � � |
������������� � � � � |
� | � | � | ���� | � | ����� | � | � | � | ���� | ���� | ���� | ���� | � | ���� | � | ���� | � | � | |
| � � � � |
�� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | ||
| � � |
��� | ��� | �� | ������ | �� | ����� | �� | ��� | � | ��� | ����� | ����� | ����� | � | ��� | �� | ������ | ��� | �� | ||
| � � |
�������� | �������� | ���� | ����� | ���� | ���� | ������� | ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ����� | ����� | ���� | ����� | ����� | ���� | ���� | ||
| ������� � � � � |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | ||
| � � � � � � |
����������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ������������ | ����������� | ����������� | ��������� | ��������� | ��������� | ||
| � � � � � |
����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ��������� | ��������� | ����������� | ����������� | ������������ | ������������ | ����������� | ����������� | ����������� | ||
| � � ���� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
-173-
| ��������������������������/�� | �� | �� | ����������������������������������������������������������������������� ��������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������� |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� ������ |
������� | �������� | ������� | ����� | ������� | |||
| ����� ������ |
������� | �������� | �������� | ����� | �������� | |||
| ����� ����� ����� |
������ | ������� | ������ | ������� | ������ | |||
| ���� | ���� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ||
| � � |
������ | ������ | ������ | ������ | ������ | |||
| ����� | ������ | ������ | ����� | ������ | ����� | |||
| ������ | ���� | ������� | ��������� | ������� | ������� | ������ | ||
| ���� | ������� | ��������� | ������ | ������� | ������ | |||
| �� ���� |
���� | ���� | ���� | ����� | ���� | |||
| ���� | �� | �� | �� | �� | �� | |||
| ����� �� |
����� ����� �� |
����� ����� |
����� ����� �� |
����� ����� ��� |
����� ����� �� |
|||
| ���� �� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
���� ���� ���� |
-174-
- 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響: 無。
柒、財務狀況及經營結果之檢討與分析
一、財務狀況
財務狀況分析
單位:仟元
| 單位:仟元 | 單位:仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
104年底 | 103年底 | 差 異 | |
| 金 額 | % | |||
| 流動資產 | 635,574 | 735,682 | (100,108) |
(13.61) |
| 不動產、廠房及設備 | 1,528,678 | 1,556,558 | (27,880) |
(1.79) |
| 無形資產 | 267 | 588 | (321) |
(54.59) |
| 其他資產 | 62,814 | 72,171 | (9,357) |
(12.97) |
| 資產總額 | 2,227,333 | 2,364,999 | (137,666) |
(5.82) |
| 流動負債 | 1,438,595 | 1,527,861 | (89,266) |
(5.84) |
| 非流動負債 | 100,775 | 205,455 | (104,680) |
(50.95) |
| 負債總額 |
1,539,370 | 1,733,316 | (193,946) |
(11.19) |
| 歸屬於母公司業主 之權益 |
498,227 | 406,979 | 91,248 |
22.42 |
| 股 本 | 704,080 | 630,000 | 74,080 |
11.76 |
| 資本公積 | 41,546 | 41,546 |
0 |
0.00 |
| 保留盈餘 | (247,399) | (264,567) | 17,168 | (6.49) |
| 其他權益 | - | - | ||
| 非控制權益 | 189,736 | 224,704 | (34,968) |
(15.56) |
| 權益總額 | 687,963 | 631,683 | 56,280 |
8.91 |
| 前後期變動達20%以上且金額達10,000仟元者分析如下: (1)非流動資產:較去年減少主係完成洽談及償還和解款所致。 (2)歸屬於母公司業主之權益:係因辦理私幕現金增資及稅後淨利所致。 |
二、經營結果
單位:仟元
| 年度 項目 |
104年度 | 103年度 | 增減金額 | 變動比例% |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 394,389 | 640,046 | (245,657) | (38.38) |
| 營業成本 | 319,621 | 588,409 | (268,788) | (45.68) |
| 營業毛利 | 74,768 | 51,637 | 23,131 | 44.80 |
| 營業費用 | 152,372 | 202,348 | (49,976) | (24.70) |
| 營業損失 | 77,604 | 150,711 | (73,107) | (48.51) |
| 營業外收入及支出 | 72,967 | 301,762 | (228,795) | (75.82) |
| 稅前淨利(損) | (4,637) | 151,051 | (155,688) | (103.07) |
| 所得稅費用 | - | 753 | (753) | (100.00) |
| 本期淨利(損) | (4,637) | 150,298 | (154,935) | (103.09) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (239) | 3,751 | (3,990) | (106.37) |
| 本期綜合(損)益總額 |
(4,876) | 154,049 | (158,925) | (103.17) |
| 歸屬於母公司業主之淨利(損) |
30,210 | 221,493 | (191,283) | (86.36) |
| 歸屬於母公司業主之綜合(損) 益總額 |
30,092 | 224,819 | (194,727) | (86.62) |
-175-
增減比例變動分析說明:
(1) 營業收入、營業成本、營業毛利、營業費用、營業損失、營業外收入及支出、稅前淨利 ( 損 ) 、本期淨利 ( 損 ) 、本期綜合 ( 損 ) 益總額、歸屬於母公司業主之淨利 ( 損 ) 及歸屬於母公司業主之綜合 ( 損 ) 益總額: 由於光電資訊產品過度競爭且需求受替代性產品影響,致銷售持續下滑,相對營業成本、毛利及營業費 用降低,然營業損失在持續成本控管下,已較去年同期減少。
(2)在營業外收入及支出上,由於去年同期認列對子公司浩瀚數位公司減損迴轉利益231,682 仟元(本公司 依國際會計準則第36 號「資產減損」第110 段、114 段及117 段規定,於財務報導期間結束日評估, 以前期間已認列採用權益法之投資-浩瀚數位股份有限公司之投資減損損失231,682 仟元,已不復存在 或減少,且該資產可回收金額之估計發生變動,該資產帳面金額應增加至其可回收金額,該增加部分即 為減損損失之迴轉,但因減損損失迴轉而增加之資產帳面金額,不得超過該資產若位於以前年度認列減 損損失時所決定之帳面價值)及持續處分閒置資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產等因素,故產 生稅後淨利。
本公司仍秉持低成本、低管銷成本的經營方針,以減緩大環境對公司的衝擊,對內致力於組織再優化,以 撙節開支,提升管理效率;對外朝多角化經營,提升公司競爭力,並提高獲利能力
三、現金流量
(一)最近年度現金流量變動之分析說明
單位:仟元
| 單位:仟元 | 單位:仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 全年來自營業活 動淨現金流量 |
全年因投資及籌資 活動淨現金流量 |
匯率影響數 | 現金剩餘(不 足)數額 |
預計現金不足額之補救措施 | |
| 投資 計 畫 | 理財 計 畫 | |||||
| 22,842 | (49,416) | 48,293 | — | 21,719 | — | — |
| 分析說明: 1、最近年度現金流量變動之分析: (1)營業活動:營業活動之現金淨流出,主係當年度為本期淨損及估計訴訟損失迴轉利益所致。 (2)投資活動:主係以成本衡量之金融資產減資退回股款及存出保證金減少所致。 (3)籌資活動:主係辦理私募現金增資所致。 |
(二)未來一年現金流動性分析
單位:仟元
| 單位:仟元 | 單位:仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 全年來自營業活 動淨現金流量 |
全年因投資及籌資 活動淨現金流量 |
匯率影響數 | 現金剩餘(不足) 數額 |
預計現金不足額之補救措施 | |
| 投資 計 畫 | 理 財計 畫 | |||||
| 21,719 | (33,883) | (7,517) | — | (19,681) | — | 80,000 |
| 分析說明: 1、未來一年現金流量變動情形分析 (1)營業活動:本公司仍持續發展新事業並帶進營收及獲利,另秉持低成本、低管銷的經營方針,以減緩大環境 對公司的衝擊,對內致力於組織再優化,以撙節開支,提升管理效率。 (2)投資活動:無重大資本支出計畫及陸續處份閒置資產。 (3)籌資活動:持續償還銀行借款。 2、預計現金不足額之補救措施及流動性分析:辦理私募現金增資,以充實營運所需資金。 |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無
-176-
-
五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃:
-
一
-
( ) 轉投資政策:選定未來成長性產業為長期投資標的。
-
( 二 ) 轉投資事業其虧損之主要原因:
- 本公司104年度認列子公司採用權益法之投資損失金額為41,111仟元,主要係子公司-浩瀚數位(股)公司, 由於光碟產業過度競爭且需求受替代性產品影響,致銷售持續下滑,且新客戶開發不易,主要原物料成本 高漲及國際匯率波動,銷售費用難以反應在客戶端售價上,導致此一營運模式已不易貢獻更大之經濟效益, 故考量相關營運成本因素下,該公司停止光碟產品之生產並轉型以貿易及將閒置廠房出租方式,維持公司 之營運,故104年度之營業收入及成本較前二年已大幅減少,另礙於固定成本(廠房相關之折舊及維設費用) 仍在,致產生稅後淨損所致,然虧損金額已較往年大幅下降。
-
( 三 ) 未來一年投資計畫:隨著光電資訊產品競爭日趨激烈及毛利日益壓縮之瓶頸,唯有透過業務的轉型及多角 化經營,方是維持公司能力圖振作、永續經營與獲利的不二法門。未來一年投資計畫將視營運狀況評估而 定。
六、風險管理及評估
-
(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
-
本公司之中長期借款屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使其長期借款之有效利率隨之變動,而使未 來現金流量產生波動之風險,惟市場利率變動不大,因而利率變動不致於產生動大現金流量風險。
-
本公司對於匯率波動風險定有明確之外匯操作策略及控管流程以監視外匯變動情形,未來仍將秉持此一 策略持續進行控管。
-
通貨膨脹情形對公司損益之影響:本公司為光電產品銷售廠商,當通膨時,產品上游原物料漲價,工資
- 也上漲,但是消費性產品價格不易隨物價上漲而漲價的特性,導致 產品售價相對偏低,故利潤壓縮。本公司仍將繼續致力於各項成本 降低的措施,此為一貫之政策。
-
(二)最近年度從事高風險、高槓桿、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原 因及未來因應措施:
-
本公司並未從事高風險、高槓桿投資及衍生性商品交易。
-
本公司之資金貸與他人及背書保證均依本公司所訂定「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」 所訂之辦法辦理。
-
(三)未來研發計畫及預定投入之研發費用:在經營上持續掌握現有產品之競爭優勢,集中資源,並不斷研發改 進綠色節能照明產品之功能,提供最佳品質與功能產品。
-
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:
最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務未造成重大影響。
- (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:
最近年度科技改變及產業變化對公司財務業務未造成重大影響。
- (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:
公司全體上下同仁均秉持著兢兢業業經營本業的決心,專心固守本業,並與客戶廠商之間維持良好的信用 關係。
-
(七)進行併購之預期效益及可能風險:無。
-
(八)擴充廠房之預期效益及可能風險:本公司目前無擴充廠房之計畫。
-
(九)進貨銷貨集中所面臨之風險:
本公司對於進銷貨並無過度集中,目前廠商與客戶均與公司保持良好關係,且往來正常,故無集中風險。
-
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險:無。
-
(十一)經營權之改變對公司之影響及風險:無。
-
(十二)訴訟或非訟事件,應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大 股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益 或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報 刊印日止之處理情形:
-177-
-
1.本公司最近二年度已判決確定或目前尚在繫屬中訴訟、非訴訟或行政訴訟事件有:
-
(1)本公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下簡稱投資人保護中心)訴請應與呂學仁等5人 連帶賠償投資人損害之訴訟,請求金額約計2,668,614仟元,本案雖由臺灣板橋地方法院於民國97年1 月24日一審判決本公司勝訴,但臺灣高等法院於民國97年7月31日二審判決本公司敗訴,應連帶賠償 2,573,524仟元及按年息5%計算到清償日止之利息,嗣後經最高法院於民國99年3月25日判決,原台灣 高等法院判決部分廢棄發回台灣高等法院續審,經台灣高等法院更審於民國101年4月27日判決,本公 司應與呂學仁等5人連帶賠償2,202,614仟元及按年息5%計算到清償日止之利息,本公司於民國101年5 月28日向臺灣高等法院提起上訴,本案於民國101年7月16日移審最高法院,嗣後經最高法院於民國102 年7月10日判決,原判決除假執行部分外廢棄,發回臺灣高等法院續審,嗣後本公司與投資人保護中心 於民國103年2月14日簽訂和解協議書,且投資人保護中心已於民國103年3月21日向臺灣高等法院及臺 灣台北地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜。
-
(2)本公司於民國91、92 年度委任復耀有限公司(Gemini Limited,為海外承銷商)發行海外可轉換公司債 (以下稱:ECB)。復耀有限公司取得之承銷收入,依法應納我國營利事業所得稅計7,286 仟元,訴求本 公司依約予以償付。本案經台灣高等法院民國100 年8 月17 日判決,本公司應支付復耀有限公司6,933 仟元及法定利息1,300 仟元共計8,233 仟元,本公司帳列「什項支出」及「其他非流動負債-其他」項 下。本公司不服於民國100 年9 月13 日向最高法院提起上訴,於民國102 年6 月5 日業遭駁回。
-
(3)東芝股份有限公司(簡稱:東芝)於民國100 年6 月1 日對本公司因侵害其光碟產品之專利權,提起求 償27,000 仟元及法定利息之訴,東芝復於民國101 年7 月27 日擴大求償金額為99,000 仟元。民國 101 年9 月7 日本公司遭判決應賠償5,895 仟元,經上訴智慧財產法院於民國103 年2 月27 日判決本 公司及負責人,應連帶再給付東芝66,559 仟元及法定利息,其後上訴最高法院於民國104 年8 月19 日遭駁回。
-
民國104 年12 月30 日台北地方法院執行命令,東芝與本公司及負責人間之侵權行為損害賠償強制執 行事件,就各在新台幣30,000 仟元及法定利息等範圍內,予以扣押。
-
(4)美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯 分院,對本公司提起求償房租計美金2,926 仟元及其相關利息之訴(於民國99 年3 月獲悉),爰因關聯 企業Mediacopy Texas,Inc.於民國94 年2 月28 日至96 年12 月31 日向其承租辦公室期間未繳租金, 而本公司為承租保證人,其後於民國101 年5 月23 日收到美國加州高等法院洛杉磯分院判決,本公司 應給付美金2,899 仟元及律師費美金125 仟元,合計美金3,024 仟元。
-
民國103 年3 月5 日頂極方程式有限公司(Formula Ten Corporation)所寄存證信函表示,Conjunctive Points Properties I,L.P.已將債權轉讓予該公司,要求本公司清償欠款。並於民國104 年11 月25 日與本公司以美金400 仟元達成和解協議,於民國104 年11 月26 日給付美金50 仟元,自民國104 年 12 月29 日分24 期按月給付美金14.58 仟元。民國105 年3 月8 日台北地方法院執行命令,頂極方程 式有限公司之債權人OXFORD INVESTMENTS LIMITED PARTNERSHIP 禁止其向本公司收取債權及利息,本 公司銜依法院命令辦理(目前未付餘額計美金306 仟元)。。
-
(5)本公司於民國96年1月10日接獲前(民國93年度)Global Solutions Holdings Ltd.轉投資公司New Star Digital 之借款銀行KOREA EXCHANG BANK 來函,要求本公司負擔對New Star Digital 之背書保證責任 計美金10,000 仟元。截至105 年3 月31 日止本公司目前尚未接獲相關求償之法律文件,故暫時尚未 具實際負擔或給付保證責任之風險。
-
2.公司董事、監察人、總經理持股比率達百分之十以上大股東及從屬公司,最近二年度已判決確定或目 前尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政訴訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者:
-
(1)本公司前董事長呂學仁及前董事陳慧晶於八十九年八月至十月涉嫌內線交易行為,一、二審均判 決其等有違證券交易法,經上訴最高法院後,於民國九十四年三月遭最高法院駁回其上訴,本案 即告確定。本案係屬前董事長呂學仁及前董事陳慧晶個人出售持股及清償借款之案件,並非關執 行公司業務之個人涉訟情事,其法律效果不及於公司,與本公司營運及財務無關連。
-
(2)本公司前董事長呂學仁、前總經理田政溫及前董事陳慧晶等人涉嫌於民國九十一年間違反證券交 易法乙案,於民國九十三年十二月底遭檢察官提起公訴,目前正繫屬於板橋地方法院。
-178-
- (3)有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99年度特偵字第11、16號、100年度特偵字第1、3號起訴書 中犯罪事實欄五所載,被告謝漢金(吉祥全公司前負責人)、羅福助(吉祥全公司有實質主導權與決 策權之人)及吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利益之犯意聯絡,以人頭先行低價購 入吉祥全公司新北市中和區立言街38號廠房(以下稱系爭廠房)再出售牟利,安排吉祥全公司於民國 97年4月29日以總價480,000仟元將系爭廠房出售予無購買資力之買方人頭毛保國並完成簽約手 續。又被告謝漢金及羅福助明知上開不動產交易實質買受人為羅福助,為關係人交易,依法應於財 務報告中記載相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊,惟渠等於依法應編製吉祥全公司民國96 年度、97年第一季財務報表上記載之「期後事項」部分,及97年上半年、97年第3季、97年度財務 報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實,而隱匿此等關係人交易資訊為虛偽之記載。 該案件經臺灣台北地方法院於民國103年8月11日刑事判決,羅福助、謝漢金及吳一衛為不利益且不 合營業常規之交易,使吉祥全公司遭受7,000萬元之重大損害,謝漢金及吳一衛共同犯證券交易法 第171條第1項第2款使公司為不利益交易罪,判處有期徒刑;另吉祥全公司財務報告公告不實部分, 謝漢金共同犯證券交易法第171條第1項第1款之公告不實罪,判處有期徒刑。被告謝漢金已於民國 103年9月26日委任律師提起上訴,該案件目前由臺灣高等法院審理中,惟最終結果仍待後續判決, 始能確認。另本公司遭受7,000萬元之重大損害乙事,由投資人保護中心於民國100年11月7日依投 保法規定代位本公司向臺灣台北地方法院提起刑事附帶民事訴訟,請求被告謝漢金對本公司支付受 損害之賠償金額,該案件目前由臺灣台北地方法院審理中。本公司就上述不動產交易均經董事會等 完整之內部授權程序處理、符合公開發行公司取得或處分資產處理準則及本公司相關規定,交易價 格亦有獨立客觀之機構鑑價以確認其合理性。又起訴書所載上開不動產交易實質買受人為羅福助, 惟本公司簽約交易對象及款項收取均非此人。該案件雖經臺灣台北地方法院判決,被告已提起上訴 至臺灣高等法院,系爭判決目前仍未確定,本公司也將密切關注此案之進展。本案件係針對本公司 前負責人之判決案件,不致對本公司之營運或財務產生直接或重大影響。上述訴訟案件本公司於民 國101年4月初接到台灣台北地方法院民事庭通知,投資人保護中心據此訴請本公司前負責人、本公 司、董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟,請求金額83,304仟元及按年息5%計算到清償日止 之利息,該案件於民國105年4月12日業經臺灣台北地方法院駁回請求損害賠償之訴及假執行之聲 請。惟該案駁回前本公司已與投資人保護中心於民國103年2月14日簽訂和解協議書達成和解,和解 重要內容請參閱最近期財務報告,且投資人保護中心已於民國103年3月21日就本公司部分向臺灣臺 北地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜。
-
(十三)其他重要風險及因應措施:無。
-
七、其他重要事項:無。
-179-
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料
-
(一)關係企業合併營業報告書
-
關係企業組織圖
104 年 12 月 31 日
==> picture [473 x 248] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
吉祥全球實業(股)公司
49.48 % 99.97% 43.81%
浩瀚數位 華訊創業 26.55% 大友國際
( 股 ) 公司 投資(股) 光電(股)公司
公司
99.3%
大吉祥國際建設 ( 股 ) 公司
母
公
司
子
公
司
----- End of picture text -----
-180-
2. 各關係企業基本資料
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 事業名稱 | 設立日期 | 設立地址 | 實收資本額 | 主要營業項目 |
| 華訊創業投資(股)公司 | 2000 年9 月 | 新北市新店區中正路54 巷6 號 |
160,000 | 一般投資公司 |
| 浩瀚數位股份有限公司 | 2003 年12 月 | 桃園縣龜山鄉科技三路 80 號 |
1,831,800 | 生產及銷售光碟 片產品 |
| 大吉祥國際建設(股)公司 | 1988 年03 月 | 新北市新店區中正路54 巷6 號 |
503,500 | 營建業 |
| 大友國際光電(股)公司 | 2009 年12 月 | 新北市新店區中正路54 巷6 號 |
113,000 | 生產及銷售照明 產品 |
-
推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無。
-
整體關係企業經營業務所涵蓋之行業:
-
關係企業經營業務所涵蓋之行業含括光電資訊產品製造與銷售、投資業、環保節能產業及營建業等。 各關係企業董事、監察人及總經理
104 年 12 月 31 日 單位:股 ; ﹪
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | 持有股份 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數 | 持股比例(%) | ||||
| 華訊創業投資(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-陳碧華 | 15,995,200 | 99.97 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-李信隆 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-李國隆 | ||||
| 監察人 | 黃一立 | ||||
| 浩瀚數位(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-謝漢金 | 90,644,460 | 49.48 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-楊冠宇 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-陳碧華 | ||||
| 監察人 | 富晟投資有限公司 代表人-黃一立 |
||||
| 大吉祥國際建設(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-陳碧華 | 50,000,000 | 99.30 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-李國隆 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-林秀香 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-王樹嵩 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-林湘評 | ||||
| 監察人 | 吉祥全代表人-林志聰 | ||||
| 大友國際光電(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-謝漢金 | 4,950,000 | 43.81 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-陳碧華 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-李煉成 | ||||
| 監察人 | 林志聰 |
104 年 12 月 31 日 單位:新台幣仟元
| 事業名稱 | 資本額 | 資產總計 | 負債總計 | 權益 | 營業收入 | 營業利益 | 本期損益 (稅後) |
每股盈餘 (元)(稅後) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 華訊創投 | 160,000 | 20,396 | 96 |
20,300 | 3,641 | (4,348) | (4,347) | (0.27) |
| 浩瀚 | 1,831,800 | 1,602,421 |
1,264,204 |
338,217 | 2,667 | (57,385) | (60,005) | (0.33) |
| 大吉祥 | 503,500 | 479,553 |
1,490 |
478,063 | 0 | (1,863) | (379) | (0.01) |
| 大友 | 113,000 | 197,809 |
145,350 |
52,459 | 349,036 | (12,008) | (15,284) | (1.35) |
-181-
| 一○三年度第一次私募;發行日期:民國104 年05 月15 日 | 普通股 |
本公司為充實營運資金以改善財務結構,103 年股東常會通過於陸仟柒佰萬股額度內辦理私募現金增資普通股, 每股面額新台幣10 元。本次辦理1,550,000 股。 | (1)本次私募普通股參考價格係依以下二基準計算價格較高者定之: a.定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價。 b.定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價。 (2) 本次私募價格之實際發行價格以不低於參考價格之八成為訂定私募價格之依據。 (3)本董事會以104 年03 月26 日為定價日,依據前項說明計算結果,以定價日前上市普通股票最近三個營業日(即104 年03 月23 日至104 年03 月25 日)普通股收盤 價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回 減資反除權後之股價(參考價)為15.7 元。故私募價格定為:13 元。(本次私募發行價格為前述參考價格之82.80% 訂定) (4)上述定價方式符合法令規定及參考本公司目前狀況、未來展望及最近股價,應屬合理。 |
本次私募普通股之對象以符合證券交易法第四十三條之六及行政院金融監督管理委員會91年6月13日(91)台財證一字第0910003455號令規定之特定人為限等相關規定辦 理。應募人為公司內部人或關係人者,已於董事會及股東常會中充分討論應募人之名單、選擇方式與目的、應募人與公司之關係,並於股東會召集事由中載明,洽定特 定人之相關事宜已提請股東會授權董事會全權處理之。洽定特定人選擇方式與目的方式與目的、必要性及預計效益,並於股東會召集事由中載明,先以對公司營運相當 了解、對未來營運能產生直接或間接助益者為優先考量,並符合法令規定之人中選定。 |
1.本公司為充實營運資金,爰有資金需求,考量私募方式相對迅速簡便之時效性,如透過公開募集方式籌資,除礙於時效,亦恐難迅速挹注所需資金,再者,考量降低 籌資成本,故擬以私募方式辦理現金增資發行普通股股票,並授權董事會辦理,以提高公司籌資效率。 2.私募資金用途:充實營運資金。 |
茲訂定104 年03 月26 日至104 年03 月27 日為私募有價證券繳款期間;另訂定104 年03 月27 日為增資基準日 | 參與公司經營情形 | 本公司董事本人 | 李國隆-公募0%;私募11.93% | 本公司董事本人 應募人屬法人者,應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例(暨該法人之股東持股比例占前十名之股東與公司之關係) 不適用 |
13 元 | 實際認購價格為參考價格15.7 元之82.80% | 本次增資係以每股13 元溢價發行,故不會造成累積虧損增加。 | 已於104 年第二季起投入營運資金。 | 本次私募之資金用途為充實營運資金,預期可改善公司財務結構,有助公司營運穩定成長,對股東權益有其正面助益。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與公司關係 | 本公司董事本人 | ||||||||||||||
| 認購數量 | 1,550,000 | ||||||||||||||
| 資格條件 | 證券交易法第43 條之6 第1 項 第3 款 |
||||||||||||||
| 私募對象 | 李國隆 | ||||||||||||||
| 項 目 | 私募有價證券種類 | 股東會通過日期與數額 | 價格訂定之依據及合理性 | 特定人選擇之方式 | 辦理私募之必要理由 | 價款繳納完成日期 | 應募人資料 | 應募人持股比重(應分別註明公募及私募持股比重 | 應募人與公司之關係 註:應募人如屬法人者,應註明法人股東名稱及該法 人之股東直接或間接綜合持有股權比例超過百分之十 或股權比例占前十名之股東名稱。 |
實際認購(或轉換)價格 | 實際認購(或轉換)價格與參考價格差異 | 辦理私募對股東權益影響(如:造成累積虧損增加…) | 私募資金運用情形及計畫執行進度 | 私募效益顯現情形 |
-182-
| 一○四年度第一次私募;發行日期:民國104 年12 月23 日 | 普通股 |
本公司為充實營運資金以改善財務結構,104 年股東常會通過於陸仟伍佰萬股額度內辦理私募現金增資普通股, 每股面額新台幣10 元。本次辦理3,000,000 股。 | (1)本次私募普通股參考價格係依以下二基準計算價格較高者定之: a.定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價。 b.定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價。 (2) 本次私募價格之實際發行價格以不低於參考價格之八成為訂定私募價格之依據。 (3) 本董事會以104 年11 月9 日為定價日,依據前項說明計算結果,以定價日前上市普通股票最近30 個營業日(即104 年09 月23 日至104 年11 月6 日)普通股收盤 價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價(參考價)為8.46 元。故私募價格定為:7 元。(本次私募發行價格為前述參考價格之82.74% 訂定) (4)上述定價方式符合法令規定及參考本公司目前狀況、未來展望及最近股價,應屬合理。 |
本次私募普通股之對象以符合證券交易法第四十三條之六及行政院金融監督管理委員會91年6月13日(91)台財證一字第0910003455號令規定之特定人為限等相關規定辦 理。應募人為公司內部人或關係人者,已於董事會及股東常會中充分討論應募人之名單、選擇方式與目的、應募人與公司之關係,並於股東會召集事由中載明,洽定特 定人之相關事宜已提請股東會授權董事會全權處理之。洽定特定人選擇方式與目的方式與目的、必要性及預計效益,並於股東會召集事由中載明,先以對公司營運相當 了解、對未來營運能產生直接或間接助益者為優先考量,並符合法令規定之人中選定。 |
1.本公司為充實營運資金,爰有資金需求,考量私募方式相對迅速簡便之時效性,如透過公開募集方式籌資,除礙於時效,亦恐難迅速挹注所需資金,再者,考量降低 籌資成本,故擬以私募方式辦理現金增資發行普通股股票,並授權董事會辦理,以提高公司籌資效率。 2.私募資金用途:充實營運資金。 |
茲訂定104 年11 月9 日為私募有價證券繳款期間;另訂定104 年11 月9 日為增資基準日 | 參與公司經營情形 | 本公司董事本人 | 李國隆-公募0%;私募15.84% | 本公司董事本人 應募人屬法人者,應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例(暨該法人之股東持股比例占前十名之股東與公司之關係) 不適用 |
7 元 | 實際認購價格為參考價格8.46 元之82.74% | 本次增資係以每股7 元折價發行,故本次辦理私募普通股依前述之定價方法致私募價格低於股票面額而造成公司產生累積虧損時,未來將視公司營運及市場狀況,以辦 理減資、盈餘或資本公積彌補虧損之方式處理 |
已於104 年第四至起投入營運資金。 | 本次私募之資金用途為充實營運資金,預期可改善公司財務結構,有助公司營運穩定成長,對股東權益有其正面助益。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與公司關係 | 本公司董事本人 | ||||||||||||||
| 認購數量 | 3,000,000 | ||||||||||||||
| 資格條件 | 證券交易法第43 條之6 第1 項 第3 款 |
||||||||||||||
| 私募對象 | 李國隆 | ||||||||||||||
| 項 目 | 私募有價證券種類 | 股東會通過日期與數額 | 價格訂定之依據及合理性 | 特定人選擇之方式 | 辦理私募之必要理由 | 價款繳納完成日期 | 應募人資料 | 應募人持股比重(應分別註明公募及私募持股比重 | 應募人與公司之關係 註:應募人如屬法人者,應註明法人股東名稱及該法 人之股東直接或間接綜合持有股權比例超過百分之十 或股權比例占前十名之股東名稱。 |
實際認購(或轉換)價格 | 實際認購(或轉換)價格與參考價格差異 | 辦理私募對股東權益影響(如:造成累積虧損增加…) | 私募資金運用情形及計畫執行進度 | 私募效益顯現情形 |
-183-
| 一○四年度第二次私募;發行日期:民國104 年12 月28 日 | 普通股 |
本公司為充實營運資金以改善財務結構,104 年股東常會通過於陸仟伍佰萬股額度內辦理私募現金增資普通股, 每股面額新台幣10 元。本次辦理2,858,000 股。 | (1)本次私募普通股參考價格係依以下二基準計算價格較高者定之: a.定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價。 b.定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價。 (2) 本次私募價格之實際發行價格以不低於參考價格之八成為訂定私募價格之依據。 (3) 本董事會以104 年11 月26 日為定價日,依據前項說明計算結果,以定價日前上市普通股票最近30 個營業日(即104 年10 月15 日至104 年11 月25 日)普通股收 盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價(參考價)為7.81 元。故私募價格定為:7 元。(本次私募發行價格為前述參考價格之89.63% 訂定) (4)上述定價方式符合法令規定及參考本公司目前狀況、未來展望及最近股價,應屬合理。 |
本次私募普通股之對象以符合證券交易法第四十三條之六及行政院金融監督管理委員會91年6月13日(91)台財證一字第0910003455號令規定之特定人為限等相關規定辦 理。應募人為公司內部人或關係人者,已於董事會及股東常會中充分討論應募人之名單、選擇方式與目的、應募人與公司之關係,並於股東會召集事由中載明,洽定特 定人之相關事宜已提請股東會授權董事會全權處理之。洽定特定人選擇方式與目的方式與目的、必要性及預計效益,並於股東會召集事由中載明,先以對公司營運相當 了解、對未來營運能產生直接或間接助益者為優先考量,並符合法令規定之人中選定。 |
1.本公司為充實營運資金,爰有資金需求,考量私募方式相對迅速簡便之時效性,如透過公開募集方式籌資,除礙於時效,亦恐難迅速挹注所需資金,再者,考量降低 籌資成本,故擬以私募方式辦理現金增資發行普通股股票,並授權董事會辦理,以提高公司籌資效率。 2.私募資金用途:充實營運資金。 |
茲訂定104 年11 月26 日為私募有價證券繳款期間;另訂定104 年11 月26 日為增資基準日 | 參與公司經營情形 | 本公司董事本人 | 李國隆-公募0%;私募19.25% | 李國隆:本公司董事本人 應募人屬法人者,應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及其持股比例(暨該法人之股東持股比例占前十名之股東與公司之關係) 不適用 |
7 元 | 實際認購價格為參考價格7.81 元之89.63% | 本次增資係以每股7 元折價發行,故本次辦理私募普通股依前述之定價方法致私募價格低於股票面額而造成公司產生累積虧損時,未來將視公司營運及市場狀況,以辦 理減資、盈餘或資本公積彌補虧損之方式處理 |
已於104 年第4 季及105 年第1 季依公司實際營運需求全數支用完畢。 | 本次私募之資金用途為充實營運資金,預期可改善公司財務結構,有助公司營運穩定成長,對股東權益有其正面助益。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與公司關係 | 本公司董事本人 | ||||||||||||||
| 認購數量 | 2,858,000 | ||||||||||||||
| 資格條件 | 證券交易法第43 條之6 第1 項 第3 款 |
||||||||||||||
| 私募對象 | 李國隆 | ||||||||||||||
| 項 目 | 私募有價證券種類 | 股東會通過日期與數額 | 價格訂定之依據及合理性 | 特定人選擇之方式 | 辦理私募之必要理由 | 價款繳納完成日期 | 應募人資料 | 應募人持股比重(應分別註明公募及私募持股比重 | 應募人與公司之關係 註:應募人如屬法人者,應註明法人股東名稱及該法 人之股東直接或間接綜合持有股權比例超過百分之十 或股權比例占前十名之股東名稱。 |
實際認購(或轉換)價格 | 實際認購(或轉換)價格與參考價格差異 | 辦理私募對股東權益影響(如:造成累積虧損增加…) | 私募資金運用情形及計畫執行進度 | 私募效益顯現情形 |
-184-
-
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無
-
四、其他必要補充說明事項:無
-
玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股 東權益或證券價格有重大影響之事項:無。
-185-
吉祥全球實業股份有限公司 董事長:陳碧 華
==> picture [85 x 85] intentionally omitted <==
==> picture [76 x 15] intentionally omitted <==