AI assistant
FOCL — Annual Report 2013
Jun 17, 2014
52122_rns_2014-06-17_8b3af57e-9e4b-4ac6-b168-7757527ad1fb.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [415 x 57] intentionally omitted <==
==> picture [589 x 91] intentionally omitted <==
==> picture [594 x 72] intentionally omitted <==
==> picture [595 x 95] intentionally omitted <==
==> picture [502 x 109] intentionally omitted <==
目 錄
壹:致股東報告 .................................................................................................................................................. 1 貳:公司簡介 一、設立日期 .............................................................................................................................................. 3 二、公司沿革 .............................................................................................................................................. 3 參︰公司治理報告 一、組織系統 .............................................................................................................................................. 5 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 .................................. 8 三、 公司治理運作情形 ............................................................................................................................ 16 四、會計師公費資訊 ................................................................................................................................ 23 五、更換會計師資訊 ................................................................................................................................ 24 六、董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者 ............................................................................................................ 24 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形 ................................................................................................ 25 八、持股比例佔前十大股東相互間為財務會計準則公報第六號關係之資訊 .................................... 26 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數,並合併計算綜合持股比例 ........................................................................................ 26 肆、募資情形 一、股本來源 ............................................................................................................................................ 27 二、股東結構 ............................................................................................................................................ 28 三、股權分散情形 .................................................................................................................................... 28 四、主要股東名單 .................................................................................................................................... 29 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ................................................................ 29 六、公司股利政策及執行狀況 ................................................................................................................ 29 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效之每股盈餘之影響 ................................................ 29 八、員工分紅及董監酬勞 ........................................................................................................................ 30 九、公司最近年度及截至年報刊印日止,買回本公司股份情形 ........................................................ 30 十、公司債(含海外公司債)辦理情形 ................................................................................................ 30 十一、特別股辦理情形 ............................................................................................................................ 30 十二、海外存託憑證辦理情形 ................................................................................................................ 30 十三、員工認股權憑證辦理情形 ............................................................................................................ 30 十四、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................................................................ 30 十五、資金運用計劃執行情形 ................................................................................................................ 30 伍:營運概況 一、業務內容 ............................................................................................................................................ 31 二、市場及產銷概況 ................................................................................................................................ 33 三、最近二年度及截至年報刊印日止,從業員工資料 ........................................................................ 36 四、環保支出資訊 .................................................................................................................................... 37 五、勞資關係 ............................................................................................................................................ 37 六、重要契約 ............................................................................................................................................ 38
陸:財務概況
一、財務資料 ............................................................................................................................................ 39 二、最近五年度財務分析 ........................................................................................................................ 45 三、監察人審查報告 ................................................................................................................................ 50 四、 102 年度個體財務報告 ...................................................................................................................... 51 五、母子公司合併財務報表 .................................................................................................................. 113 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應 列明期對本公司財務狀況之影響 .................................................................................................. 195
柒:財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項
一、財務狀況 .......................................................................................................................................... 196 二、經營結果 .......................................................................................................................................... 196 三、現金流量 .......................................................................................................................................... 197 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................................................................. 197 五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃 .................. 198 六、風險管理及評估 .............................................................................................................................. 198 七、其他重要事項 .................................................................................................................................. 200
捌:特別記載事項
一、關係企業相關資料 .......................................................................................................................... 201 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 .......................................................... 203 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 .......................................... 203 四、其他必要補充說明事項 .................................................................................................................. 203
玖:最近年度及截至年報刊印日止,如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券 價格有重大影響之事項 .......................................................................................................................... 203
壹、致股東報告書
各位股東女士、先生們:
首先,感謝各位股東在過去的一年中,對公司的全力支持,在此謹代表吉祥全球集團向各位股東致上最深的敬意與 感激!茲將本集團 102 年度整體營運狀況,報告如下:
-
一、 102 年度營業結果:
-
一
-
( ) 營業計畫實施成果
回顧民國 102 年,由於國內外總體經濟持續發生變化,同步影響國內外消費市場緊縮,整體經濟表現差強 人意,卻也隱含景氣復甦契機;在財務表現方面,本公司 102 年合併營收為新台幣 945,826 仟元,較 101 年合 併營收 930,666 仟元增加 1.63% ; 102 年個體營收為新台幣 169,861 仟元,較 101 年營收 333,832 仟元減少 49.18% ; 歸屬母公司業主之淨損 102 年為新台幣 132,783 仟元,較 101 年為 442,897 仟元比較下,已大幅改善虧損情況, 稅後基本每股虧損為 2.11 元。面對 102 年度之虧損,使本公司對所有股東深感責任重大,相信然在經營團隊及 全體員工戮力不懈的努力下,本公司仍秉持低成本、低管銷的經營方針,以減緩大環境對公司的衝擊,對內致 力於組織再優化,以撙節開支,提升管理效率;本公司將透過不斷精進研發技術降低成本及擴大各項產品之應 用,另子公司亦積極進行業務及財務規畫調整,以期在最短時程內達成營業目標,以持續創造佳績,追求股東 最大利潤。
- (二)營運明細:茲將本公司102 年度合併營業結果重點說明如下
單位:仟元
| 單位:仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
102年度 | 101年度 | 增減金額 | 變動比例% |
| 營業收入淨額 | 945,826 | 930,666 | 15,160 | 1.63 |
| 營業成本 | 878,732 | 1,062,497 | (183,765) | (17.30) |
| 營業毛利(損失) | 67,094 | (131,831) | 198,925 | 150.89 |
| 營業費用 | 363,275 | 391,184 | (27,909) | (7.13) |
| 營業損失 | 296,181 | 523,015 | (226,834) | (43.37) |
| 營業外收入及支出 | (16,812) | (983,148) | 966,336 | 98.29 |
| 稅前淨損 | 312,993 | 1,506,163 | (1,193,170) | (79.22) |
| 所得稅(費用)利益 | (225) | 10,278 | (10,503) | (102.19) |
| 本期淨損 | 313,218 | 1,495,885 | (1,182,667) | (79.06) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨 額) |
8,490 | 2,488 | 6,002 | 241.24 |
| 本期綜合損失總額 |
304,728 | 1,493,397 | (1,188,669) | (79.59) |
| 歸屬於母公司業主之淨損 |
132,783 | 442,897 | (310,114) | (70.02) |
| 歸屬於母公司業主之綜合損 失總額 |
124,426 | 440,752 | (316,326) | (71.77) |
| 基本每股虧損 | 2.11 | 7.03 | (4.92) | (69.99) |
(三)預算執行情形:本公司未公開102 年度財務預測,故不適用。
(四)財務收支及獲利能力分析:
| 利能力分析: | |||
|---|---|---|---|
| 項目 | 102年度 | 101年度 | |
| 財務結構(%) | 負債占資產比率 | 84.47 | 72.54 |
| 長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
39.71 | 64.00 | |
| 償債能力(%) | 流動比率 | 46.56 | 46.44 |
| 速動比率 | 20.34 | 16.40 | |
| 獲利能力(%) | 資產報酬率(%) | (8.03) | (28.76) |
| 權益報酬率(%) | (38.95) | (78.85) | |
| 純益率(%) | (33.12) | (160.73) |
-1-
二、研究發展狀況:
-
(一) 在經營上持續掌握現有產品之競爭優勢,集中資源,並不斷研發改進現有產品之功能,提供最佳品質與功能產 品。新產品已進入量產,再依據市場經濟規模,保持彈性處理原則,務必使各項產品於最短期限內產生最大效 益。
-
(二) 持續就未來新事業方面之新產品研發。
-
三、民國103 年度營業計畫概要:
本公司仍秉持低成本、低管銷成本的經營方針,以減緩大環境對公司的衝擊,對內致力於組織再優化,以撙節開支, 提升管理效率;對外朝多角化經營,提升公司競爭力,並提高獲利能力,因此,營運計畫作了下列調整,以維繫公 司之存續。
-
(一)經營方針
-
1.持續調整產品結構,提高光電產品之高毛利的訂單比重,增加產品良率,以提高市場佔有率。
-
2.依市場實際狀況調整營運規模,並積極反應價格,調整毛利以增加獲利。
-
3.繼續擴展日本、大陸市場。
-
4.下世代光碟產品Blu-Ray 之市場開發。
-
5.綠能應用產品節能照明產品市場的開發
-
(二)經營目標
-
1.完成垂直及水平整合,增強內部溝通機制,快速反應。
-
2.降低成本、提昇獲利率。
-
3.尋找業務策略聯盟、擴伸業務觸角,以雙贏的策略穩定成長業績。
-
(三)重要銷售政策
為期本公司能穩健成長,未來銷售政策秉持以下重點:
-
1.嚴格品管、有效降低成本。
-
2.產業管理系統電腦化、全面自動化、提高生產力。
-
3.分散市場、普及市佔率、提昇公司知名度。
-
四、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響:
由於電子產業競爭激烈,市場之需求與供給若未能達成平衡,將面對的是產能過剩、價格不振、利潤下滑。本公 司面對此可能之情勢,將致力推動成本優勢,減少人力成本,縮短交期,減少庫存成本,加強品質提昇等。在多管 齊下的成本降低優勢中,期能開拓更多業務成長。加上近來環保意識抬頭,本公司面對法規的演變,將積極致力於效 率再提昇、資源循環再利用,以健全管理環境,降低生產對環境之影響,使環境改善與經濟效益做正面之連結。
此外,由於外部環境競爭日益加大,本公司本著原有基礎,將積極開發"符合客戶需求及市場潮流"之利基產品, 以便有效創造更大規模市場。由上述因應措施將可把外部競爭環境及法規環境對公司造成的不利影響降至最低。
希望 各位股東們繼續支持、愛護吉祥全。我們將以更謹慎、務實的態度,落實各項策略,在穩定中求成長,創 造更大的成果,以分享各位股東。
==> picture [81 x 81] intentionally omitted <==
敬祝
身體健康!萬事如意!
吉祥全球實業股份有限公司
==> picture [36 x 38] intentionally omitted <==
董事長 陳碧華
==> picture [36 x 38] intentionally omitted <==
總經理 陳碧華
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
會計主管 林志聰
-2-
貳、公司簡介
一、公司設立 設立登記日期中華民國84 年4 月14 日 二、公司沿革
-
84 年 4 月 設立於台北市南京東路,資本額新台幣6 仟萬元 11 月 中和市工廠建築物落成
-
12 月 引進第一套射出成型機進廠
-
12 月 引進第一套音樂過帶系統 12 月 第一套彩印機及網印機進廠
-
85 年 1 月 中和市工廠開幕 4 月 工廠正式24 小時量產
-
8 月 自英國引進第一套刻版設備
-
9 月 第一套刻版機正式生產
-
11 月 二期工廠擴建動土
-
12 月 DVD 研發工作正式開始
-
12 月 資本額增資為新台幣一億二仟萬元整
-
86 年 1 月 引進第一套高密度影音光碟壓縮系統 5 月 成立美國子公司InfodiscTechnologyUSA,Inc.(ITUSA) 5 月 通過ISO9002 認証
-
7 月 加入IFPI 協會
-
8 月 取得ISO9002 證書
-
9 月 建立DVDOFF-LINE 黏合製程
-
9 月 基版回收製程自動化
-
10 月 DVD5、10 正式量產
-
10 月 二期工廠擴建完工
-
11 月 四倍速刻版昇級完成
-
12 月 資本額增資為新台幣一億九仟九佰萬元整
-
87 年 1 月 引進第一套DVD 射出成型機 3 月 向證管會申請增資暨補辦公開發行
-
3 月 加入DVDForum 會員
-
3 月 與美國Macrovision Corporation 正式簽約,使用DVD 版權保護系統
-
3 月 與日本CSS 正式簽約使用DVD 版權保護系統
-
4 月 通過華納先進DVD-9 實驗室認証
-
5 月 資本額增資為新台幣四億五仟七十四萬元整
-
8 月 與Warner Advanced Media Operations 簽訂聯名合約,為亞洲授權指定的唯一 DVD 代工廠商
-
8 月 引進CD-RW 第一條生產線
-
10 月 引進DVD 黏合機
-
11 月 引進第一套OPP 包裝機
-
12 月 資本額增資為新台幣五億五仟一佰萬元整
-
88 年 3 月 引進第一套L 型自動封口加熱收縮機
-
4 月 CD-RW STAMPER 正式量產
-
4 月 與全美最大母源壓縮廠商時代華納旗下的CVC 公司策略聯盟
-
6 月 與全美前五大通路商Memorex 策略聯盟
-
7 月 引進CD-R 生產線
-
8 月 投入DVD-RAM 的研發
-
8 月 資本額增資為新台幣八億二仟八佰六十四萬四仟元整
-
10 月 訊碟中和二廠正式啟用
-
89 年 2 月 公司正式上櫃掛牌
-
4 月 成為全球最大DVD 壓片商 5 月 DVD 月產能突破千萬片
-3-
-
5 月 資本額增資為新台幣十六億二仟七佰八十四萬六仟元整 6 月 韓國子公司成立 6 月 訊碟二廠落成
-
7 月 將CD-R 生產線升級為DVD-R 生產線 9 月 德國子公司成立 9 月 與哥倫比亞三星簽訂第三區影片壓片合約
-
10 月 研發出DVD-14/18 10 月 研發出DVD-RAM 2.6GB 11 月 研發出高倍速CD-RW
-
90 年 1 月 簽約購併美國Mediacopy 公司 1 月 研發出名片型及造型DVD 光碟片 3 月 韓國廠正式落成啟用 3 月 與MGM 簽訂第三區影片壓片合約 3 月 DVD-14/18 正式量產 9 月 公司轉至台灣證券交易所掛牌成上市公司(代碼:2491)
-
10 月 資本額增資為新台幣廿五億三仟三佰四十五萬二仟元整 12 月 研發出DVD-RAM 4.7 GB
-
91 年 1 月 研發出DVD-RW 3 月 美國子公司Mediacopy 與美國七大製片廠之一米高梅簽訂北美區DVD 長期製造 及配送契約
-
4 月 研發出DVD+RW 6 月 研發出DVD-R 4.7G 7 月 發行美金1.1 億元海外可轉債 8 月 研發出CD-RW 24X 及CD-R 48X
-
12 月 通過ISO9001:2000 認證
-
92 年 6 月 訊碟獲美商美觀授權提供CDS 音樂保護服務 6 月 訊碟2.4 倍速DVD+RW 獲PHILIPS 認證 9 月 訊碟華亞園區新廠動土
-
12 月 空白媒體部門分割,成立浩瀚數位股份有限公司
-
93 年 1 月 與MGM 續約DVD 預錄光碟壓片權 5 月 出售韓國子公司股權
-
94 年 5 月 董事會決議辦理減資及私募 10 月 終止92年無擔保轉換公司債未支用資金執行計劃
-
95 年 6 月 減資核准通過 10 月 通過ISO14001認證
-
96 年 4 月 董事會決議辦理第二次減資及私募 6 月 股東會通過辦理公司更名
-
11 月 第二次減資核准通過
-
97 年 1 月 工廠遷址至華亞園區 7 月 公司營業處所遷址
-
98 年 6 月 股東會決議辦理第三次減資及私募 11 月 第三次減資核准通過
-
99 年 6 月 股東會決議辦理第四次減資及私募 8 月 出售華亞土地 9 月 99年第一次私募(100萬股)
-
10 月 99年第二次私募(2900萬股) 11 月 第四次減資核准通過
-
100 年 6 月 99年第三次私募(2700萬股) 11 月 公司營業處所遷址
-
101 年 6 月 股東會決議辦理期中減資及私募 9 月 101年第一次私募(100萬股)
-
102 年 6 月 股東會決議辦理私募
-4-
參、公司治理報告
-
一、 組織系統
-
(一)公司之組織結構
==> picture [426 x 594] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
股東會
監察人
董事會
董事長
稽核室
法務室
總經理
勞工安全衛
生室
行銷管理處 財務處
客
服 資 廠
業 & 會 財 源 務 品 資 管 採
務 排 計 務 材 工 技 訊 理 購
部 程 部 部 料 程 部 部 部 部
中 部 部
心
----- End of picture text -----
-5-
(二)各部門所營業務
| 部門 | 主要職掌 |
|---|---|
| 總經理室 | 1.訂定公司短、中、長期之經營計劃。 2.擬定公司策略與管理方針。 3.對公司各部門經常實施計劃、組織、指導、指揮、協調、檢討與控制。 |
| 稽核室 | 1.公司營運績效之評估與考核。 2.協助管理階層考核內部制度,並提改善建議。 3.協助公司經營策略規劃事項,並擔任董事會幕僚之任務。 4.年度稽核計劃之申報、執行與追蹤。 5.股務相關作業。 |
| 法務室 | 1.合約審查,法律事件處理。 2.致力智慧財產權維護,保障客戶權益。包含專利、商標、著作權等相關領域。 3.法律資訊蒐集及諮詢。 |
| 業務部 | 1.年度銷售預測。 2.新客戶開發。 3.應收帳款之查核及催收。 4.產品訂單價格訂定。 5.市場調查規劃與分析。 |
| 客服&排程中心 | 1.處理客戶訂單出貨文件製作、安排事宜。 2.客戶母源處理。 3.客戶、業務聯繫各事項處理及回覆。 4.分色片輸出,廠商聯繫。 5.協助業務客訴處理並追蹤後續事宜。 6.客戶意見調查。 7.負責各項產品之交期協調。 8.生產排程作業進度跟催及異常處理。 9.統籌生產單位機台調度作業。 10.貨物進出口作業。 11.進出口運費詢價、請款。 12.整合委外廠商評鑑及執行委外作業。 13.委外議價與產能協調。 |
| 會計部 | 1.上市/上櫃會計帳務規劃及內控流程審計。 2.財務租稅規劃。 3.年度預算編製。 4.月結、季結、半年結、年結等報表分析。 5.上市相關會計報表整合。 6.會計流程電腦化作業。 |
| 財務部 | 1.財務會計制度之規劃與推動。 2.財務會計報告資訊的分析與建議。 3.資金管理、運用與投資。 4.國內外金融資訊收集及情勢分析研究。 |
| 品技部 | 1.負責有關品質檢驗技術導入及運用,確保生產品質及良率。 2.ISO 內、外部稽核、文件管理與發行作業,並提改善建議。 3.推動品質保證系統的建立與提升。 4.客訴處理。 |
-6-
| 部門 | 主要職掌 |
|---|---|
| 5.檢測設備之維修保養。 6.新產品開發計劃。 7.負責協助由生產至銷售服務上的技術、品質、成本等有關技術問題之解決。 8.公司重大專案推動。 9.督導廠內碟片之外觀檢查及裸片包裝執行成效。 |
|
| 勞工安全衛生室 | 1.釐訂職業災害防止計劃,並指導有關部門實施。 2.規劃與督導各部門之勞工安全衛生管理。 3.指導與監督有關人員實施巡視、定期檢查、重點檢查及作業環境測定。 4.規劃與實施勞工安全衛生教育訓練。 5.規劃勞工健康檢查、實施健康管理。 |
| 廠務工程部 | 1.週邊系統與設施運轉之維護與保養。 2.擬定推動各項環保工作。 3.環安各項檢測作業。 |
| 資源材料部 | 1.庫存盤點之計劃與驗收。 2.各項原物料、零件之管控。 3.運輸設備之調度、管理事宜。 4.各項原物料、材料、存貨等之管制。 5.倉庫環境、安全衛生工作之規劃與維護。 |
| 資訊部 | 1.協助資訊系統發展及推動。 2.資料庫之管理與維護。 3.規劃公司資訊環境及架構發展。 4.資訊專案規劃。 5.資訊重要軟體導入專案。 6.電腦設備及通訊系統之管理與維護。 7.通訊系統管理作業。 |
| 管理部 | 1.人力資源政策之研擬與修訂。 2.人事規章辦法之訂定、修改與執行。 3.教育訓練之規劃、執行及成果評估。 4.固定資產管理作業。 5.庶務用品購及庫存管理作業。 6.相關法令之蒐集、解釋與宣導。 7.人資系統之規劃與改善。 |
| 採購部 | 1.採購程序及相關管理辦法之擬訂、修正及更新。 2.採購成本合理化之規劃、推動及執行。 3.蒐集相關工作市場行情資料,以掌握合理的採購成本。 4.供應商評選及管理。 |
-7-
| 具配偶或二親等以內關係之其 他主管、董事或監察人 |
關係 | - | 夫妻 | 夫妻 | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | - | 李信隆 | 陳碧華 | - | - | - | - | - | |
| 職 稱 | - | 董事 | 董事 | - | - | - | - | - | |
| 目前兼任本公司及其他公司之職 務 |
- | 浩瀚數位(股)公司董事 華訊創業投資公司董事長 大友國際光電(股)公司董事 大吉祥國際建設(股)公司董事長 |
華訊創業投資公司董事 | - | 大友國際光電(股)有限公司 業務部國內處 |
廣砷投資有限公董事長 大吉祥國際建設(股)公司董事 華訊創業投資公司監察人 |
浩瀚數位(股)有限公司 監察人 |
信大製罐股份有限公司電機工程 師 |
|
| 主要經(學)歷 | - | 醒吾技術學院 浩瀚數位(股)公司 財務主管 |
台北市立民權高級中學 弘盛彩色印刷(股)公司 |
中國工商專校國貿系 | 草屯商工會統科 | 黎明工專電機科 | 文化大學 台電公司股長 |
建國工專電機科 | |
| 利用他人名義 持有股份 |
持股 比率 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 股數 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 配偶、未成年子女現 在持有股份 |
持股 比率 |
- | 0.11% | 9.76% | - | - | - | - | - |
| 股數 | - | 68,716 | 6,148,333 | - | - | - | - | - | |
| 現在持有股數 (註1) |
持股 比率 |
7.88% | 9.76% | 0.11% | 0 | 0% | 9.76% | 0 | 9.72% |
| 股數 | 4,961,831 | 6,148,333 | 68,716 | 0 | 2,987 | 6,148,333 | 0 | 6,122,751 | |
| 選 任 時持有股份 | 持股 比率 |
7.88% | 9.76% | 0.11% | 0 | 0% | 9.76% | 0 | 9.72% |
| 股數 | 4,961,831 | 6,148,333 | 68,716 | 0 | 2,987 | 6,148,333 | 0 | 6,122,751 | |
| 初次選任日 | 期 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 |
| 任期 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | ||
| 選(就)任 日 期 |
102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | 102.06.11 | |
| 姓 名 | 廣砷投資 有限公司 |
陳碧華 |
李信隆 | 楊怡潔 | 李貴華 | 李國隆 | 黃一立 | 籃坤元 | |
| 職 稱 | 董事長 | 董事長 代表人 |
代表人 | 代表人 | 代表人 | 董 事 | 監察人 | 監察人 |
-8-
1.法人股東之主要股東
103 年04 月30 日
| 1.法人股東之主要股東 |
103 年04 月30 日 |
|---|---|
| 法 人 股 東 名 稱(註1) | 法 人 股 東 之 主 要 股 東(註2) |
| 廣砷投資有限公司 | 李國隆(100%) |
註1:董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。
註2:填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者,應再填列下表二。
2.主要股東為法人者其主要股東:無。
3.董事及監察人資料
| 3.董事及監察人資料 | 3.董事及監察人資料 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 條件 姓名 (註1) |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註2) | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|||||||||||||
| 商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上 |
法官、檢察官、律 師、會計師或其他與 公司業務所需之國 家考試及格領有證 書之專門職業及技 術人員 |
商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||
| 董事長 | 陳碧華 | � | � | � | � | � | � | - | ||||||||
| 董 事 | 李信隆 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | |||||
| 董事 | 楊怡潔 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | |||||
| 董 事 | 李貴華 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | ||||
| 董事 | 李國隆 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | ||||
| 監察人 | 黃一立 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - | ||||
| 監察人 | 籃坤元 | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | - |
-
註1:欄位多寡視實際數調整。
-
註2:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。
-
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
-
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在 此限)。
-
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
-
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
-
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
-
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
-
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監 察人(監事)、經理人及其配偶。
-
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
-
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
-
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
-9-
| 具配偶或二親等以內關係之 經理人 |
關 係 | 無 | 無 |
|---|---|---|---|
| 姓 名 | 無 | 無 | |
| 職 稱 | 無 | 無 | |
| 目前兼任其他公司之職務 | 華訊創業投資公司董事長 大吉祥國際建設(股)公司董事長 浩瀚數位(股)公司董事 大友國際光電(股)公司董事 |
大友國際光電(股)公司監察人 大吉祥國際建設(股)公司監察人 |
|
| 主要經(學)歷(註2) | 醒吾技術學院 浩瀚數位財務經理 |
中國文化大學會計系 吉祥全球實業(股)公司 財務處經理 |
|
| 利用他 人名義 持有股 份 |
持 股 比 率 |
- | - |
| 股 數 |
- | - | |
| 配偶、未成年子 女持有股份 |
持股比 率 |
0.11% | - |
| 股數 | 68,716 | - | |
| 持有股份 | 持股比 率 |
9.76% | - |
| 股數 | 6,148,333 | - | |
| 選(就)任 日期 |
98.01.13 | 98.01.13 | |
| 姓 名 | 陳碧華 | 林志聰 | |
| 職 稱 | 董事長 兼 總經理 |
財務處 經理 |
-10-
| 有無領取來自 子公司以外轉 投資事業酬金 (註12) |
有無領取來自 子公司以外轉 投資事業酬金 (註12) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | *(第五屆)董監於102年6月11日全面改選 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、D、E、F 及G等七項總額占稅 後純益之比例(註11) |
財務報告內 所有公司 (註8) |
(0.46) | (0.06) | (0.07) | (0.05) | (0.05) | (0.46) | (0.07) | (0.05) | (0.38) | (0.05) | |||
| 本公司 | (0.22) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.22) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | ||||
| 兼任員工領取相關酬金 | 取得限制員工權 利新股股數 (I)(註13) |
財務報告 內所有公 司(註8) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 本公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 員工認股權 憑證得認購 股數(H) (註7) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 盈餘分配員工 紅利(G) (註6) |
財務報告 內所有公 司(註8) |
股 票 紅 利 金 額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 現 金 紅 利 金 額 |
||||||||||||||
| 本公司 | 股 票 紅 利 金 額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 現 金 紅 利 金 額 |
||||||||||||||
| 退職退休金 (F) |
財務報告 內所有公 司(註8) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 本公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 薪資、獎金及特 支費等(E) (註5) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
532 | - | 39 | - | - | 532 | 39 | - | 443 | - | |||
| 本公司 | 238 | - | - | - | - | 238 | - | - | - | - | ||||
| A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之 比例(註11) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
(0.06) | (0.06) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.06) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | |||
| 本公司 | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | (0.05) | ||||
| 董事酬金 | 業務執行費用 (D)(註4) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
78 | 78 | 60 | 60 | 60 | 78 | 60 | 60 | 60 | 60 | ||
| 本公司 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | ||||
| 盈餘分配之酬 勞(C)(註3) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 本公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 退職退休金 (B) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 本公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 報酬(A) (註2) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 本公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 姓名 | 廣砷投資 有限公司 陳碧華 |
廣砷投資 有限公司 黃一立 |
廣砷投資 有限公司 李信隆 |
籃坤元 | 楊怡潔 | 廣砷投資 有限公司 陳碧華 |
廣砷投資 有限公司 李信隆 |
廣砷投資 有限公司 楊怡潔 |
廣砷投資 有限公司 李貴華 |
李國隆 | ||||
| 董事長 (第五屆) |
董事 (第五屆) |
董事 (第五屆) |
董事 (第五屆) |
董事 (第五屆) |
董事長 (第六屆) |
董事 (第六屆) |
董事 (第六屆) |
董事 (第六屆) |
董事 (第六屆) |
-11-
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 董事姓名 | 董事姓名 | 董事姓名 | 董事姓名 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E | +F+G) | |||
| 本公司(註9) | 財務報告內所有 公司(註10) I |
本公司(註9) | 財務報告內所有公 司(註10) J |
||
| 低於2,000,000元 | 陳碧華、黃一立、李信 隆、籃坤元、楊怡潔、 李貴華、李國隆 |
陳碧華、黃一立、李信 隆、籃坤元、楊怡潔、 李貴華、李國隆 |
陳碧華、黃一立、李信 隆、籃坤元、楊怡潔、李 貴華、李國隆 |
陳碧華、黃一立、李信 隆、籃坤元、楊怡潔、李 貴華、李國隆 |
|
| 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) | - | - | - | - | |
| 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | - | - | - | - | |
| 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | - | - | - | - | |
| 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | - | - | - | - | |
| 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | - | - | - | - | |
| 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | - | - | - | - | |
| 100,000,000元以上 | - | - | - | - | |
| 總計 | 7 | 7 | 7 | 7 |
-
註 1 :董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ,以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者 應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 。
-
註 2 :係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。
-
註 3 :係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
-
註 4 :係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通 工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附 註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。
-
註 5 :係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵 金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供 資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不 計入酬金。
-
註 6 :係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工紅利(含股票紅利及現金紅利)者,應揭露最 近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額,若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額, 並另應填列附表一之三。
-
註 7 :係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行 部分 ) ,除填列本表外,尚應填列附表十五。
-
註 8 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。
-
註 9 :本公司給付每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。
-
註 10 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。
-
註 11 :稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
-
註 12 : a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
-
b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金,併入酬金級距表之 J 欄,並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
-
c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相 關酬金。
-
註 13 :係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得限制員工權利新股股數,除填列本表外, 尚應填列附表十五之一。
-
*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。
-12-
單位:仟元;%
- (2 1)監察人之酬金( 個別揭露姓名及酬金方式 )
| 職稱 | 姓名 | 監察人酬金 | 監察人酬金 | A、B及C等三項 總額占稅後純益 之比例 (註8) |
A、B及C等三項 總額占稅後純益 之比例 (註8) |
有無領取來自 子公司以外轉 投資事業酬金 (註9) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) (註2) |
盈餘分配之酬勞 (B) (註3) |
業務執行 費用(C) (註4) |
||||||||
| 本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
本公司 | 財務報 告內所 有公司 (註5) |
|||
| 監察人 (第五屆) |
李國隆 | - | - |
- | - | 60 | 60 | (0.05) | (0.05) |
無 |
| 監察人 (第五屆) |
李貴華 | - | - | - | - | 60 | 60 | (0.05) | (0.05) | 無 |
| 監察人 (第六屆) |
黃一立 | - | - | - | - | 60 | 78 | (0.05) | (0.06) | 無 |
| 監察人 (第六屆) |
籃坤元 | - | - | 60 | 60 | (0.05) | (0.05) | 無 |
酬金級距表
監察人姓名
| 酬金級距表 | 酬金級距表 | |
|---|---|---|
| 監察人姓名 | ||
| 給付本公司各個監察人酬金級距 | 前三項酬金總額(A+B+C) | |
| 本公司(註6) | 財務報告內所有公司(註7)D | |
| 低於2,000,000元 | 李國隆、李貴華 黃一立、籃坤元 |
李國隆、李貴華 黃一立、籃坤元 |
| 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) | - | - |
| 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | - | - |
| 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | - | - |
| 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | - | - |
| 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | - | - |
| 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | - | - |
| 100,000,000元以上 | - | - |
| 總計 | 4 | 4 |
-
註 1 :監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ,以彙總方式揭露各項給付金額。
-
註 2 :係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等 ) 。
-
註 3 :係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。
-
註 4 :係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房
-
屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及 其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。
-
註 5 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額。
-
註 6 :本公司給付每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
-
註 7 :應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
-
註 8 :稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
-
註 9 : a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
-
b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬 金,併入酬金級距表 D 欄,並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
-
c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業 務執行費用等相關酬金。
-
*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。
-13-
| 單位:仟元;% | 有無領取來 自子公司以 外轉投資事 業酬金 (註10) |
有無領取來 自子公司以 外轉投資事 業酬金 (註10) |
有無領取來 自子公司以 外轉投資事 業酬金 (註10) |
- |
|---|---|---|---|---|
| 取得限制員工 權利新股股數 (註11) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
- | ||
| 本 公 司 |
- | |||
| 取得員工認股 權憑證數額 (註5) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
- | ||
| 本 公 司 |
- | |||
| A、B、C及D等 四項總額占稅後 純益之比例(%) (註9) |
財務報 告內所 有公司 (註8) |
(0.92) | ||
| 本公司 | (0.45) | |||
| 盈餘分配之員工紅利 金額(D) (註4) |
財務報告 內所有公 司(註8) |
股 票 紅 利 金 額 |
- | |
| 現 金 紅 利 金 額 |
||||
| 本公司 | 股 票 紅 利 金 額 |
- | ||
| 現 金 紅 利 金 額 |
||||
| 獎金及 特支費等等(C) (註3) |
財務報 告內所 有公司 (註6) |
156 | ||
| 本 公 司 |
120 | |||
| 退職退休金(B) | 財務報 告內所 有公司 (註6) |
- | ||
| 本 公 司 |
- | |||
| 薪資(A) (註2) |
財務報告 內所有公 司 (註6) |
1,064 | ||
| 本 公 司 |
476 | |||
| 姓名 | 陳碧華 | |||
| 職稱 | 董事長 兼任 總經理 |
| 總經理及副總經理姓名 | 財務報告內所有公司(註8) E | 陳碧華 | - | - | - | - | - | - | - | 1 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司(註7) | 陳碧華 | - | - | - | - | - | - |
- | 1 | |
| 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 低於2,000,000 元 | 2,000,000 元(含)~5,000,000 元(不含) | 5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含) | 10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含) | 15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含) | 30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含) | 50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含) | 100,000,000 元以上 | 總計 |
-14-
-15-
三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形
102 年度本屆董事會開會 8 (A) 次,董事監察人出列席情形如下:
| 職稱 | 姓名(註1) | 實際出(列)席次數B | 委託出席 次數 |
實際出(列)席率(%) 【B/A】(註2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 廣砷投資有限公司董事長 | 陳碧華 | 4 | 0 | 100% | 舊任(第五屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 廣砷投資有限公司董事 | 黃一立 | 4 | 0 | 100% | 舊任(第五屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 廣砷投資有限公司董事 | 李信隆 | 4 | 0 | 100% | 舊任(第五屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 董事 | 籃坤元 | 0 | 4 | 0% | 舊任(第五屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 董事 | 楊怡潔 | 0 | 0 | 0% | 舊任(第五屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 廣砷投資有限公司董事長 | 陳碧華 | 4 | 0 | 100% | 新任(第六屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 廣砷投資有限公司董事 | 李信隆 | 2 | 2 | 50% | 新任(第六屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 廣砷投資有限公司董事 | 楊怡潔 | 0 | 0 | 0% | 新任(第六屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 廣砷投資有限公司董事 | 李貴華 | 0 | 4 | 0% | 新任(第六屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 董事 | 李國隆 | 3 | 1 | 75% | 新任(第六屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 其他應記載事項:無。 |
-
註 1 :董事、監察人屬法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
-
註 2 : (1) 年度終了日前有董事監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席 次數計算之。
- (2) 年度終了日前,如有董事監察人改選者,應將新、舊任董事監察人均予以填列,並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及 改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。
-
(二) 審計委員會運作情形:本公司未設置審計委員會。
(三)監察人參與董事會運作情形
102 年度董事會開會8 次(A),列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數(B) | 實際列席率(%)(B/A)(註) | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 人仲(股)公司監察人 | 李國隆 | 4 | 100% | 舊任(第五屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 人仲(股)公司監察人 | 李貴華 | 0 | 0% | 舊任(第五屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 監察人 | 黃一立 | 4 | 100% | 新任(第六屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 監察人 | 籃坤元 | 0 | 0% | 新任(第六屆) 102.06.11 改選A=4 |
| 其他應記載事項: 一、監察人之組成及職責: (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)。 二、監察人列席102 年董事會無陳述任何意見。 |
註:
- * 年度終了日前有監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。 * 年度終了日前,有監察人改選者,應將新、舊任監察人均予以填列,並於備註欄註明該監察人為舊任、新任或連任及改選日期。 實際列席率(%)則以其在職期間實際列席次數計算之。
-16-
| (四)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | (一)符合上市上櫃公司治理實務守則。 (二)符合上市上櫃公司治理實務守則。 (三)符合上市上櫃公司治理實務守則。 |
(一)本公司目前仍進行評估、規劃建置公司治理相關事宜。 (二)會計師已能超然獨立審查公司財務,本公司將依相關明確法令,依 法辦理。 |
符合上市上櫃公司治理實務守則。 | 無差異。 | 無差異。 | 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者,請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形: 公司未訂定完備之公司治理實務守則,目前為草疑階段,將視公司整体性、組織架構、各部門業務執行情況,制定符合公司現況及遵循法規之上市上櫃公司治理實務守則。 |
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標 準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等): (一)員工權益&僱員關懷:本公司秉持尊重人權及重視員工權益的經營理念,於聘僱規定及管理規章制度設計方面,除符合政府法令規定外,並致力以更人性化管理、員工自主管理等 方向努力邁進。 (二)投資者關係:本公司設有專責人員處理投資者關係相關事宜。 (三)供應商關係:依照公司內稽內控及ISO 品質流程制度,包括請購,採購流程,進料,品質驗收流程,付款簽核流程等進行作業。(四) (四)利害關係人之權力:利害關係人得與公司進行溝通、建言,以維繫應有之合法權益。 (五)董事及監察人之進修情形:由董、監事安排進修。 (六)公司風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:本公司依法訂定各種內部規章,進行各種風險管理及評估。 (七)客戶政策之執行情形:本公司與客戶、股東均保持暢通之溝通管道。 (八)公司為董事及監察人購買責任保險之情形:本公司尚在評估中,將依相關法令,依法辦理。 |
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者,應敍明其自評(或委外評鑑)結果、主要缺失(或建議)事項及改善情形:無 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運 作 情 形 | (一)本公司設有發言體系及專業人員處理股東建議或糾紛等問 題。 (二)本公司隨時掌握控股公司之主要股東名單,並依規定由本公 司股務代理申報揭露主要股東有關質押,增加或減少公司股 份之重要事項。 (三)本公司與關係企業之間雖有業務上的往來及配合,均視為獨 立之第三人辦理。 |
(一)無。 (二)本公司尚未定期評估簽証會計師獨立之情形。 |
公司連絡人均為公開資訊,利害關係人如有需求可隨時連絡公司 | (一)本公司己架設網站並揭露相關資訊,以利股東及利害關係人 等參考。 (二)本公司設有專人負責維護,並視需要即時更新,上網揭露資 訊。 |
本公司業已依規定設置薪資報酬委員會及審計委員會,並依法令 規定定期召開,相關運作情形請詳本公司年報。 |
||||
| 項 目 | 一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要股東及主 要股東之最終控制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管機制及防 火牆之方式 |
二、董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性之情形 |
三、建立與利害關係人溝通管道之情形 | 四、資訊公開 (一)公司架設網站,揭露財務業務及公司治 理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方式(如架設 英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐 集及揭露、落實發言人制度、法人說明 會過程放置公司網站等) |
五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委 員會之運作情形 |
-17-
| (1) 薪資報酬委員會成員資料 | 身份別 (註1) 條件 姓名 兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數 備註 (註3) 商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 其他 黃瑞婷 V V V V V V V V V 無 否 其他 陳欽約 V V V V V V V V V 2 否 其他 陳鴻生 V V V V V V V V V 無 否 註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事) 、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 註3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定。 (2)薪資報酬委員會運作情形資訊 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。 二、本屆委員任期:102 年06 月11 至105 年06 月10 日,最近年度薪資報酬委員會開會2 次(A),委員資格及出席情形如下: |
身份別 (註1) 條件 姓名 兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數 備註 (註3) 商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 其他 黃瑞婷 V V V V V V V V V 無 否 其他 陳欽約 V V V V V V V V V 2 否 其他 陳鴻生 V V V V V V V V V 無 否 註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事) 、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 註3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定。 (2)薪資報酬委員會運作情形資訊 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。 二、本屆委員任期:102 年06 月11 至105 年06 月10 日,最近年度薪資報酬委員會開會2 次(A),委員資格及出席情形如下: |
身份別 (註1) 條件 姓名 兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數 備註 (註3) 商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 其他 黃瑞婷 V V V V V V V V V 無 否 其他 陳欽約 V V V V V V V V V 2 否 其他 陳鴻生 V V V V V V V V V 無 否 註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事) 、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 註3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定。 (2)薪資報酬委員會運作情形資訊 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。 二、本屆委員任期:102 年06 月11 至105 年06 月10 日,最近年度薪資報酬委員會開會2 次(A),委員資格及出席情形如下: |
身份別 (註1) 條件 姓名 兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數 備註 (註3) 商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 其他 黃瑞婷 V V V V V V V V V 無 否 其他 陳欽約 V V V V V V V V V 2 否 其他 陳鴻生 V V V V V V V V V 無 否 註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事) 、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 註3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第6條第5項之規定。 (2)薪資報酬委員會運作情形資訊 一、本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。 二、本屆委員任期:102 年06 月11 至105 年06 月10 日,最近年度薪資報酬委員會開會2 次(A),委員資格及出席情形如下: |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 備註 (註3) |
否 | 否 | 否 | ||
| 兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數 |
無 | 2 | 無 | ||
| 符合獨立性情形(註2) | 8 | V | V | V | |
| 7 | V | V | V | ||
| 6 | V | V | V | ||
| 5 | V | V | V | ||
| 4 | V | V | V | ||
| 3 | V | V | V | ||
| 2 | V | V | V | ||
| 1 | V | V | V | ||
| 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗 |
V | V | V | |
| 法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 |
|||||
商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 |
|||||
| 條件 姓名 |
黃瑞婷 | 陳欽約 | 陳鴻生 | ||
| 身份別 (註1) |
其他 | 其他 | 其他 | ||
-18-
| 其他應記載事項: 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報 酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因)。 二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案 內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。 註: (1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次 數及其實際出席次數計算之。 (2)年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並於備註欄註明該成員為舊任、新任 或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 (六)履行社會責任情形: |
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形 及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相 符。 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | 委託陳鴻生 | 其他應記載事項: 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報 酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因)。 二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案 內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。 |
||||
| 運作情形 | (一)本公司尚未訂定企業社會責任政策或制度。 (二)本公司推動企業社會責任專職單位:人資部、工安環保室,目前仍持續致力企業 社會責任之推行。 (三)本公司定期通知相關課程及宣導事項,目前正規劃訓練與績效考核結合,以利獎 勵與懲戒制度更明確有效。 |
|||||
| 實際出席率(%) (B/A) (註) |
50% | 100% | 100% | |||
| 委託出席次 數 |
1 | 0 | 0 | |||
| 實際出席次 數(B) |
1 | 2 | 2 | |||
| 姓名 | 黃瑞婷 | 陳欽約 | 陳鴻生 | 項目 | 一、落實推動公司治理 (一)公司訂定企業社會責任政策或制度,以及檢討實施成效之情形。 (二)公司設置推動企業社會責任專(兼)職單位之運作情形。 (三) 公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣 導事項,並將其與員工績效考核系統結合,設立明確有效之 獎勵及懲戒制度之情形。 |
|
| 職稱 | 召集人 | 委員 | 委員 | |||
-19-
| 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形 及原因 |
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相 符。 |
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相 符。 |
與上市上櫃公司企業社會責任實務守則規定相 符。 |
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形: 本公司企業社會責任實務守則及相關規章仍持續研擬制定中。 |
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊(如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形): 本公司尚未編制企業社會責任報告書,未來將視實務需求編制,加強揭露推動企業社會責任之情形。 |
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明: 本公司企業社會責任實務守則及相關規章仍持續研擬制定中。 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | (一)本公司因訂單生產委外,而委外廠為本公司之子公司,亦配合致力於源頭改善, 提升各項資源之利用效率,來達成原物料減量及廢棄物減量目標,以降低對環境 之衝擊。 (二)委外廠商在推動環安衛活動方面,除了符合國內環安衛相關法規外,也與國際接 軌,推行環安衛管理系統,並取得ISO14001環境管理系統。 (三)委外廠商由常設專職單位廠務工程課專責環保、安全及衛生之相關業務推動與執 行,並預計於民國100年起委託專業環保科技顧問公司之技師輔導環保相關業務 之推展。 (四)本公司已在照明及空調的使用管制上,以政府對公共場所之空調溫度設定為標準。 |
(一)本公司遵守相關勞動法規,相關員工任免、薪酬均依照本公司內控制度管理辦法, 以保障員工基本權益。 (二)本公司認為身心健康的員工,才能營造高效率、高品質的工作績效,因此致力於 提供員工安全與健康之工作環境。在身體健康上,每年定期舉辦員工健康檢查, 讓員工更能掌握自己的健康狀況。在工作安全上,本公司藉由持續的教育訓練與 宣導,養成員工緊急應變能力及安全觀念,加強員工認知能力,降低不安全行為 造成意外事故的發生。 (三)本公司尚未建置此機制。 (四)本公司設有專人及電子郵件信箱,處理有關公司消費者權益申訴之相關問題,公 平、即時處理消費者之申訴。 (五)本公司與供應商合作。致力於保障勞工工作權及節能減碳之執行。 (六)本公司未來將視實務需求加強從事藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其 他免費專業服務,參與社區發展及慈善公益團體相關活動。 |
(一)本公司己架設網站,未來將視實務需求加強揭露具攸關性及可靠性之企業社會責 任相關資訊。 (二)本公司尚未編制企業社會責任報告書,未來將視實務需求編制,加強揭露推動企 業社會責任之情形。 |
|||
| 項目 | 二、發展永續環境 (一)公司致力於提升各項資源之利用效率,並使用對環境負荷衝擊 低之再生物料之情形。 (二)公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。 (三)設立環境管理專責單位或人員,以維護環境之情形。 (四)公司注意氣候變遷對營運活動之影響,制定公司節能減碳及溫 室氣體減量策略之情形。 |
三、維護社會公益 (一)公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則,保 障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等,建立適當之管理 方法、程序及落實之情形。 (二)公司提供員工安全與健康之工作環境,並對員工定期實施安全 與健康教育之情形。 (三)公司建立員工定期溝通之機制,以及以合理方式通知對員工可 能造成重大影響之營運變動之情形。 (四)公司制定並公開其消費者權益政策,以及對其產品與服務提供 透明且有效之消費者申訴程序之情形。 (五)公司與供應商合作,共同致力提升企業社會責任之情形。 (六)公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業 服務,參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。 |
四、加強資訊揭露 (一)公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。 (二)公司編製企業社會責任報告書,揭露推動企業社會責任之情形。 |
-20-
| 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | 無重大差異。 | 無重大差異。 | 無重大差異。 | 無重大差異。 | 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無。 | 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形): 無。 |
(八)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式:揭露於公開資訊觀測站公司治理區。 (九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:無。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運 作 情 形 | (一)本公司經營首重誠信,本公司為落實誠信經營之基本 原則,要求所有員工在執行公司業務時,必須遵守政府 法令以及道德行為規範。 (二)對員工舉辦教育訓練與宣導,使其充份了解公司誠信 經營之決心及有不信行為之後果。 (三)於新進員工報到時,告佑公司相關規定,若有違反將 受公司相關懲罰,嚴重者將終止僱傭契約。 |
(一)本公司與供應商簽訂契約時前,應考量交易對象是否 有不誠信行為,並以公開、透明方式進行商業活動。 (二)公司透過組織設置,如採購、驗收及付款由不同部門 負責,互相監督,由稽核定期查核,並於董事會上報告。 (三)對於所執行業務有利益衝突,為防止利益衝突,因先 告知主管並主動迴避。 (四)公司依相關法規訂定會計制度及內部控制制度。內部 稽核人員定期查核情形向董事會報告。 |
本年度並未有違反誠信經營規定之懲戒之申訴。 | (一)公司目前尚未於於公司網站中揭露誠信經營資訊。 (二)無。 |
|||
| 項 目 | 一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策,以及董事會與管 理階層承諾積極落實之情形。 (二)公司訂定防範不誠信行為方案之情形,以及方案內之作業程序、 行為指南及教育訓練等運作情形。 (三)公司訂定防範不誠信行為方案時,對營業範圍內具較高不誠信行 為風險之營業活動,採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金 等措施之情形。 |
二、落實誠信經營 (一)公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易,並於商業 契約中明訂誠信行為條款之情形。 (二)公司設置推動企業誠信經營專(兼)職單位之運作情形,以及董 事會督導情形。 (三)公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。 (四)公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運 作情形,以及內部稽核人員查核之情形。 |
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情 形。 |
四、加強資訊揭露 (一)公司架設網站,揭露誠信經營相關資訊情形。 (二)公司採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責 公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等)。 |
-21-
(十)1.內部控制制度聲明書
==> picture [180 x 81] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
吉祥全球實業股份有限公司
內部控制制度聲明書
----- End of picture text -----
日期: 103 年 03 月 25 日
本公司民國 102 年度之內部控制制度,依據自行檢查的結果,謹聲明如下:
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司 業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全 等)、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目 標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之 改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之 行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。 該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控 制制度劃分為五個組成要素: 1. 控制環境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊及溝通, 及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,檢查內部控制制度之設計及執行的有效 性。
-
五、本公司基於前項檢查結果,認為本公司於民國 102 年 12 月 31 日 註 2 的內部控制制度﹙含對 子公司之監督與管理﹚,包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可 靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保 上述目標之達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容 如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十 一條及第一百七十四條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國 103 年 03 月 25 日董事會通過,出席董事 4 人中,有 0 人 持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。
吉祥全球實業股份有限公司
董事長: 簽章 總經理: 簽章
==> picture [36 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [36 x 39] intentionally omitted <==
- 註 1 :公開發行公司內部控制制度之設計與執行,如於年度中存有重大缺失,應於內部控制制度聲明書 中第四項後增列說明段,列舉並說明自行檢查所發現之重大缺失,以及公司於資產負債日前所採 取之改善行動與改善情形。
註2:聲明之日期為「會計年度終了日」。
-22-
-
2.未委託會計師專案審查內部控制制度
-
(十一)最近年度及截至年報刊印日止公司及內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處 罰、主要缺失與改善情形:無。
-
(十二)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:
| 會議時間 | 類別 | 重 要 決 議 |
|---|---|---|
| 102年06月11日 | 股東會 | 通過承認101 年度虧損彌補案、各項作業辦法修訂案等、私募方式辦理現 金增資案、董監全面改選及解除新任董事競業禁止之限制。 |
| 102 年06 月13日 | 臨董會 | 通過新任董事互選董事長、續聘薪酬委員。 |
| 102 年07 月15日 | 董事會 | 通過營運調整案及訂定高階經理人績效訐估之策、制度及標準。 |
| 102年08月13日 | 董事會 | 通過承認102年度上半年度財務報表及資產減損情形。 |
| 102年11月12日 | 董事會 | 通過承認102年度第三季之合併財務報表。 |
| 102年12月27日 | 董事會 | 通過103年度內控稽核計劃。 |
| 103年02月14日 | 董事會 | 通過與「財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心」和解案及向關係人 金通案。 |
| 103年03月12日 | 董事會 | 通過訂定103年股東常會召開時間及議案。 |
| 103年03月25日 | 董事會 | 通過承認「102 年度營業報告書及財務報表(含合併)、虧損撥補案、102 年度內部控制制度聲明書。 |
| 103年04月08日 | 董事會 | 通過本公司資金貸與他人及為他人背書保證情形報告、以私募方式辦理現 金增資發行普通股情形報告、修訂本公司「取得或處分資產處理程序」及 擬以私募方式辦理現金增資發行普通股案 |
| 103年04月22日 | 董事會 | 通過剩餘期限內不繼續辦理102年私募普通股案。 |
-
(十三)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者:無。
-
(十四)最近年度及截至年報刊印日止,與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等) 辭職解任情形之彙總:無。
四、會計師公費資訊
| 會計師事務所名稱 | 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 查核期間 | 查核期間 | 查核期間 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資信聯合會計師事務所 | 黃增國 | 陳榮華 | 102.01.01~102.12.31 | |||||
| 金額單位:新臺幣千元 | ||||||||
金額級距 |
公費項目 | 審計公費 | 非審計公費 | 合 計 | ||||
| 1 | 低於2,000千元 | � | � | � | ||||
| 2 | 2,000千元(含)~4,000千元 | |||||||
| 3 | 4,000千元(含)~6,000千元 | |||||||
| 4 | 6,000千元(含)~8,000千元 | |||||||
| 5 | 8,000千元(含)~10,000千元 | |||||||
| 6 | 10,000千元(含)以上 |
-
(一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:不適用
-
(二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者:不適用。
-
(三) 審計公費較前一年度減少百分之十五以上者:無。
-23-
五、更換會計師資訊:
一 ( ) 、關於前任會計師
| 更 換 日 期 |
101年10月30日 | 101年10月30日 | 101年10月30日 | 101年10月30日 | 101年10月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 更換原因及說明 | 資信聯合會計師事務所因內部業務調整所需,自民國101年第三季起本公司 之財務報表查核簽證會計師由胡明松及黃增國會計師變更為黃增國及陳榮 華會計師 |
||||
| 說明係委任人或會計 師終止或不接受委任 |
當事人 情 況 |
會計師 | 委任人 | ||
| 主動終止委任 | - | - | |||
| 不再接受(繼續)委任 | - | - | |||
| 最新兩年內簽發無保 留意見以外之查核報 告書意見及原因 |
不適用 | ||||
| 與發行人有無不同意 見 |
有 | 會計原則或實務 | |||
| 財務報告之揭露 | |||||
| 查核範圍或步驟 | |||||
| 其 他 | |||||
| 無 | v | ||||
| 說明 | |||||
| 其他揭露事項 (本準則第十條第五款 第一目第四點應加以 揭露者) |
無 |
( 二 ) 、關於繼任會計師
| (二)、關於繼任會計師 | |
|---|---|
| 事 務 所 名 稱 |
資信聯合會計師事務所 |
| 會 計 師 姓 名 |
黃增國、陳榮華 |
| 委 任 之 日 期 |
101 年10 月30日 |
| 委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮 詢 事 項 及 結 果 |
無 |
| 繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見 |
無 |
-
( 三 ) 、前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函。 不適用
-
六、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無
-24-
-
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動 情形
-
董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形:
單位:股
| 職 稱 | 姓 名 | 102年度 | 102年度 | 當年度截至04月30日止 | 當年度截至04月30日止 |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
||
| 董事長 | 廣砷投資有限公司 | - | - | - | - |
| 董事長代表人 兼任 總經理 |
陳碧華 | - | - | - | - |
| 董事代表人 | 李信隆 | - | - | - | - |
| 董事代表人 | 楊怡潔 | - | - | - | - |
| 董事代表人 | 李貴華 | - | - | - | - |
| 董事 | 李國隆 | - | - | - | - |
| 監察人 | 黃一立 | - | - | - | - |
| 監察人 | 籃坤元 | - | - | - | - |
-
股權移轉:無。
-
股權質押:無。
-25-
八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊
註1:應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
| 姓名(註1) | 本人 持有股份 |
本人 持有股份 |
配偶、未成年子 女持有股份 |
配偶、未成年子 女持有股份 |
利用他人名義 合計持有股份 |
利用他人名義 合計持有股份 |
前十大股東相互間具有財務會計 準則公報第六號關係人或為配 偶、二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係。(註3) |
前十大股東相互間具有財務會計 準則公報第六號關係人或為配 偶、二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係。(註3) |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
名稱 | 關係 | — | |
| 陳碧珠 | 6,962,447 | 11.05 | — | — | — | — | 陳碧華 | 二親等以內之親屬 | — |
| 陳碧華 | 6,148,333 | 9.76 | 68,716 | 0.11 | — | — | 陳碧珠 | 二親等以內之親屬 | — |
| 李國隆 | 6,148,333 | 9.76 | — | — | — | — | — | — | — |
| 籃坤元 | 6,122,751 | 9.72 | — | — | — | — | 籃洪美麗 籃武雄 |
二親等以內之親屬 | — |
| 廣砷投資有限公司 代表人:李國隆 |
4,961,831 | 7.88 | — | — | — | — | — | — | — |
| 籃武雄 | 3,866,816 | 6.14 | — | — | — | — | 籃坤元 | 二親等以內之親屬 | — |
| 籃洪美麗 | 配偶 | ||||||||
| 林孟翰 | 1,080,000 | 1.71 | — | — | — | — | — | — | — |
| 羅碧華 | 829,570 | 1.32 | — | — | — | — | — | — | — |
| 籃洪美麗 | 772,383 | 1.23 | — | — | — | — | 籃坤元 | 二親等以內之親屬 | — |
| 籃武雄 | 配偶 | ||||||||
| 人仲股份有限公司 代表人:劉敏忠 |
717,585 | 1.14 | — | — | — | — | — | — | — |
註 1 :應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
-
註 2 :持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
-
註 3 :將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股 比例
單位:股;%
| 比例 |
單位:股;% | 單位:股;% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉 投 資 事 業 (註) |
本 公 司 投 資 | 董事、監察人、經理人及直接或間 接控制事業之投資 |
綜 合 投 資 | |||
| 股 數 | 持 股 比 例 | 股 數 | 持 股 比 例 | 股 數 | 持 股 比 例 | |
| 華訊創業投資 股份有限公司 |
19,994,000 | 99.97% | — | — | 19,994,000 | 99.97% |
| 浩瀚數位 股份有限公司 |
90,644,460 | 49.48% | — | — | 90,644,460 | 49.48% |
| 大吉祥國際建設 股份有限公司 |
50,000,000 | 99.3% | — | — | 50,000,000 | 99.3% |
| 大友國際光電 股份有限公司 |
19,800,000 | 99% | — | — | 19,800,000 | 99% |
註:係公司之長期投資。
-26-
肆、資本及股份
一、股本來源
- (一)股本形成經過 103 年 04 月 30 日;單位:仟股;新台幣仟元
| 年 月 | 發行價格 (元) |
核 定 股 本 | 核 定 股 本 | 實 收 股 本 | 實 收 股 本 | 備 註 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 本 來 源 | 以現金之外財 產抵充股款者 |
||
| 85 年12 月 | 10 | 12,000 | 120,000 |
12,000 | 120,000 | 現金增資 60,000 |
無 |
| 86年12月 | 28 10 |
19,900 | 199,000 |
19,900 | 199,000 | 現金增資 64,600 盈餘轉增資 14,400 |
無 |
| 87年05月(註1) | 28 10 |
60,000 | 600,000 |
45,074 | 450,740 | 現金增資 200,000 盈餘轉增資 51,740 |
無 |
| 87 年12 月(註2) | 40 | 60,000 | 600,000 |
55,100 | 551,000 | 現金增資 100,260 |
無 |
| 88年07月(註3) | 40 10 10 10 |
100,000 | 1,000,000 | 82,864 | 828,644 | 現金增資 160,000 盈餘轉增資 60,610 員工紅利轉增資 1,934 資本公積轉增資 55,100 |
無 |
| 89年08月(註4) | 145 10 10 10 |
280,000 | 2,800,000 |
162,785 | 1,627,846 | 現金增資 450,000 盈餘轉增資 174,016 員工紅利轉增資 9,457 資本公積轉增資 165,729 |
無 |
| 90年10月(註5) | 10 | 480,000 | 4,800,000 |
253,345 | 2,533,452 | 盈餘轉增資 716,252 員工紅利轉增資 91,683 資本公積轉增資 97,671 |
無 |
| 91 年10 月(註6) | 16.2/16.6 | 480,000 | 4,800,000 |
364,139 | 3,641,394 | ECB 轉換股本 1,107,942 |
無 |
| 92 年01 月(註7) | 16.2/16.6 | 700,000 | 7,000,000 |
468,461 | 4,684,614 | ECB 轉換股本 1,043,221 |
無 |
| 92 年04 月(註8) | 16.2/16.6 | 700,000 | 7,000,000 |
468,667 | 4,686,668 | ECB 轉換股本 2,054 |
無 |
| 92 年10 月(註9) | 15.2/11.35 | 1,000,000 | 10,000,000 |
599,130 | 5,991,307 | ECB 轉換股本 1,304,639 |
無 |
| 93 年01 月(註10) | 11.35 | 1,000,000 | 10,000,000 |
645,687 | 6,456,877 | ECB 轉換股本 465,570 |
無 |
| 93 年04 月(註11) | 11.35 | 1,000,000 | 10,000,000 |
650,730 | 6,507,303 | ECB 轉換股本 50,426 |
無 |
| 95 年06 月(註12) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
270,730 | 2,707,303 | 減資彌補虧損 -3,800,000 |
無 |
| 96 年11 月(註13) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
221,030 | 2,210,303 | 減資彌補虧損 -497,000 |
無 |
| 98 年11 月(註14) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
150,617 | 1,506,177 | 減資彌補虧損 -704,126 |
無 |
| 99年10月(註15) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
63,000 | 630,000 | 減資彌補虧損 -87,617 |
無 |
| 64,000 | 640,000 | 私募發行新股 1,000 |
無 | ||||
| 99年11月(註16) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
93,000 | 930,000 | 私募發行新股 29,000 |
無 |
| 100年06月(註17) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
120,000 | 1,200,000 | 私募發行新股 27,000 |
無 |
| 101年08月(註18) | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
62,000 | 620,000 | 減資彌補虧損 -58,000 |
無 |
| 63,000 | 630,000 | 私募發行新股 1,000 |
無 |
-
註 1 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 87 年 04 月 24 日 (87) 台財證 ( 一 ) 第三零四八二號函核准。
-
註 2 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 87 年 09 月 23 日 (87) 台財證 ( 一 ) 第八一零八三號函核准。
-
註 3 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 88 年 06 月 07 日 (88) 台財證 ( 一 ) 第五二九四八號函核准。
-
註 4 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 05 月 15 日 (89) 台財證 ( 一 ) 第三七五四五、四五七五六號函核准。
-
註 5 :本次增資經財政部證券暨期貨管理委員會 90 年 07 月 31 日 (90) 台財證 ( 一 ) 第一四九一四六號函核准。
-
註 6 :本次增資經經濟部 91 年 10 月 23 日經授商字第 09101427490 號函核准。
-
註 7 :本次增資經經濟部 92 年 01 月 27 日經授商字第 09201027950 號函核准。
-
註 8 :本次增資經經濟部 92 年 04 月 16 日經授商字第 09201114160 號函核准。
-
註 9 :本次增資經經濟部 92 年 10 月 27 日經授商字第 09201301270 號函核准。
-
註 10 :本次增資經經濟部 93 年 01 月 20 日經授商字第 09301008620 號函核准。
-
註 11 :本次增資經經濟部 93 年 04 月 19 日經授商字第 09301066400 號函核准。
-
註 12 :本次減資經經濟部 95 年 07 月 19 日經授商字第 09501151550 號函核准。
-
註 1 3:本次減資經經濟部 96 年 12 月 03 日經授商字第 09601296220 號函核准。
-
註 1 4:本次減資經經濟部 98 年 09 月 30 日經授商字第 09801225760 號函核准。
-
註 1 5:本次減資及 99 年第一次私募增資發行新股經濟部 99 年 10 月 01 日經授商字第 09901220300 號函核准。
-
註 1 6:本次 99 年第二次私募增資發行新股經濟部 99 年 11 月 29 日經授商字第 09901266500 號函核准。
-
註 1 7:本次 99 年第三次私募增資發行新股經濟部 100 年 07 月 19 日經授商字第 10001150620 號函核准。
-
註 18 :本次減資及 101 年第一次私募增資發行新股經濟部 101 年 08 月 21 日經授商字第 10101170670 號函核准。
-27-
(二)已發行之股份種類
單位:股
| 單位:股 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 股 份 種 類 |
核 定 股 本 | 備 註 |
||
| 流通在外股份(註) | 未 發 行 股 份 | 合 計 | ||
| 記名普通股 | 63,000,000 (含私募普通股30,450,000 股) |
937,000,000 |
1,000,000,000 | 上市公司 |
註:其中包含 32,550,000 股屬上市股票及 30,450,000 股係私募股票(尚未公開發行)。
(三)總括申報制度相關資訊:略。
二、股東結構 103 年 04 月 01 日
| 股東結構 | 103年04月01日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東結構 數量 |
政 府 機 構 | 金 融 機 構 | 其他法人 | 個 人 | 外國機構 及外國人 |
合 計 |
| 人 數 | 0 | 3 | 24 | 23,674 | 10 | 23,711 |
| 持 有 股 數 | 0 | 388 | 6,092,413 | 56,861,372 | 45,827 | 63,000,000 |
| 持 股 比 例% | 0 | 0 | 9.67 | 90.26 | 0.07 | 100.00 |
註:第一上市(櫃)公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例;陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、 法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。
三、股權分散情形 (一)普通股
每股面額十元
103 年 04 月 01 日
| 103年04月01日 | |||
|---|---|---|---|
| 持 股 分 級 | 股 東 人 數 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例% |
| 1至999 | 20,505 | 3,990,881 | 6.33 |
| 1,000至5,000 | 2,456 | 5,069,197 | 8.05 |
| 5,001至10,000 | 399 | 2,662,23 | 4.23 |
| 10,001至15,000 | 123 | 1,483,306 | 2.35 |
| 15,001至20,000 | 62 | 1,081,114 | 1.72 |
| 20,001至30,000 | 48 | 1,181,352 | 1.88 |
| 30,001至40,000 | 30 | 1,028,658 | 1.63 |
| 40,001至50,000 | 24 | 1,090,557 | 1.73 |
| 50,001至100,000 | 33 | 2,324,197 | 3.69 |
| 100,001至200,000 | 9 | 1,196,903 | 1.90 |
| 200,001至400,000 | 9 | 2,498,664 | 3.97 |
| 400,001至600,000 | 1 | 467,983 | 0.74 |
| 600,001至800,000 | 4 | 2,804,884 | 4.45 |
| 800,001至1,000,000 | 1 | 829,570 | 1.32 |
| 1,000,001以上 | 7 | 35,290,511 | 56.01 |
| 合 計 | 23,711 | 63,000,000 | 100 |
(二)特別股:無
-28-
四、主要股東名單
單位:股
| 四、主要股東名單 |
單位:股 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
| 陳碧珠 | 6,962,447 | 11.05 |
| 陳碧華 | 6,148,333 | 9.76 |
| 李國隆 | 6,148,333 | 9.76 |
| 籃坤元 | 6,122,751 | 9.72 |
| 廣砷投資有限公司代表人:李國隆 | 4,961,831 | 7.88 |
| 籃武雄 | 3,866,816 | 6.14 |
| 林孟翰 | 1,080,000 | 1.71 |
| 羅碧華 | 829,570 | 1.32 |
| 籃洪美麗 | 772,383 | 1.23 |
| 人仲股份有限公司代表人:劉敏忠 | 717,585 | 1.14 |
五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
每股市價 、 淨值 、 盈餘及股利資料
單位:元
| 單位:元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 項 目 |
101 年 | 102 年 | 當年度截至 103年3月31 日 |
||
| 每股 市價 (註1) |
最 高 | 5.64 | 3.72 | 5.69 | |
| 最低 | 1.50 | 1.79 | 2.22 | ||
| 平 均 | 3.18 | 2.26 | 3.52 | ||
| 每股 淨值 (註2) |
分 配 前 | 4.33 | 2.70 | — | |
| 分 配 後 | 4.33 | 2.70 | — | ||
| 每股 盈餘 |
加 權 平 均 股 數 |
追溯調整前 | 62,417,000 | 63,000,000 | — |
| 追溯調整後 | — | — | — | ||
| 每 股 盈 餘 |
追溯調整前 | (7.10) | (2.11) | — | |
| 追溯調整後 | — | — | — | ||
| 每股 股利 |
現 金 股 利 | — | — | — | |
| 無 償 配 股 |
盈餘配股 | — | — | — | |
| 資本公積配股 | — | — | — | ||
| 累積未付股利(註4) | — | — | — | ||
| 投資 報酬 分析 |
本益比(註5) | — | — | — | |
| 本利比(註6) | — | — | — | ||
| 現金股利殖利率(註7) | — | — | — |
-
*若有以盈餘或資本公積轉增資配股時,並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
-
註 1:列示各年度普通股最高及最低市價,並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
-
註 2:請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
-
註 3:如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。
-
註 4:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
-
註 5:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
-
註 6:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
-
註 7:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
-
註 8:每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料;其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
-
六、公司股利政策及執行狀況
-
本公司股利發放之方式係依本公司章程規定由董事會擬定盈餘分派,並視本公司當時之股本、財務結構、營運狀況 及盈餘之考量,採盈餘轉增資或現金股利搭配,經股東會決議後辦理,以達成平衡穩定之股利政策。
-
七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效之每股盈餘之影響: 本公司102年度因虧損,故無盈餘分配。
-29-
-
八、員工分紅及董監酬勞
-
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍: 本公司年度總決算如有「當期淨利」,應先彌補虧損,提列百分之十法定盈餘公積後,如尚有餘額連同當年度未 分配盈餘調整數額,再併同期初累積未分配盈餘由董事會決定是否為盈餘分派,如決定為盈餘分派時,董事會應 擬具盈餘分派案,提請股東會決議後執行之,其分派比例員工紅利應為百分之五至百分之十,董事監察人酬勞應 為百分之三。
-
董事會通過之擬議配發員工分紅及董監酬勞之金額:
- 本年度不擬配發員工分紅及董監酬勞。
-
上年度盈餘用以配發員工分紅及董監酬勞之情形:無此情形。
-
九、公司最近年度及截至年報刊印日止,買回本公司股份情形:無。
-
十、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形:無。
-
十一、特別股辦理情形:無。
-
十二、海外存託憑證辦理情形:無。
-
十三、員工認股權憑證辦理情形:無。
十四、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
- 十五、資金運用計劃執行情形:無。
-30-
伍、營運概況
一、業務內容 (一)業務範圍 1.公司所營業務主要內容 1.C306010 成衣業。 2.CC01120 資料儲存媒體製造及複製業。
3.F113050 電腦及事務性機器設備批發業。 4.F213030 電腦及事務性機器設備零售業。 5.J503051 錄影節目帶業。 6.J305010 有聲出版業。 7.CA02010 金屬結構及建築組件製造業。 8.J799990 其他休閒服務業。。 9.H701010 住宅及大樓開發租售業。 10.H701060 新市鎮、新社區開發業。. 11.H701050 投資興建公共建設業。 12.H701040 特定專業區開發業。 13.H701020 工業廠房開發租售業。 14.H703100 不動產租賃業。 15.J901020 一般旅館業。 16.A201040 森林遊樂區經營業。 17.H703110 老人住宅業。 18.J701040 休閒活動場館業。 19.J801010 高爾夫球場業。 20.J801030 競技及休閒運動場館業。 21.F102030 菸酒批發業。 22.F203020 菸酒零售業。 23.F301010 百貨公司業。 24.F501060 餐館業。 25.F106020 日常用品批發業。 26.F209060 文教、樂器、育樂用品零售業。 27.IZ99990 其他工商服務業。 28.ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。 29.E601010 電器承裝業。 30.IG03010 能源技術服務業。
2.營業比重
本公司 102 年度各項產品營業比重如下:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 產品項目 | 營業淨額 | 比 率 |
| 光學資訊品 | 162,128 | 95% |
| 其他 | 7,733 | 5% |
| 合 計 | 169,861 | 100% |
-31-
3.本公司目前之商品
| 產品項目 | 產品項目 | 說 明 |
|---|---|---|
| 空白 光碟片 |
CD RW DVD RW |
700MB CD-RW 重複寫入型光碟片 4.7GB DVD+RW 重複寫入型光碟片 |
| Blu-ray | 25GB 4 倍速 BD-R 藍光可錄一次型光碟片 25GB 6 倍速 BD-R 藍光可錄一次型光碟片 25GB 2 倍速 BD-RE 藍光重複寫入型光碟片 |
|
| 預錄媒體 光碟片 |
CD-A CD-ROM VCD |
唯讀預錄型CD 碟片(Compact Disc - Read Only 資料壓縮雷射光 碟片-唯讀型): 用於音樂 (CD-A)、影像(VCD)、軟體、遊戲 (CD-ROM)等資料之儲存。 |
| DVD-5,9,10 | 唯讀預錄型DVD 光碟片(Digital Versatile Disc - Read Only 數位多功能雷射光碟片-唯讀型): DVD-5,9,10 可儲存包括較高 音質之音樂、較高畫質之影像、較大容量之軟體及遊戲等各種資 料。 |
|
| 綠能 應用產品 |
照明產品 | 傳統、LED 照明產品 |
4.公司計劃開發之新產品
Blu-ray 各種格式之光碟片,如唯讀預錄型 BD-ROM 光碟片 : 此種型式之藍光光碟碟片,單片資料容量為 25GB ,儲存更高畫質之影像、較大容量之軟體及遊戲 ( 如 PS3) 等各種資料等。
(二)產業概況
光碟片產業之現況與發展,就整體來說,CD 產業持續萎縮,而DVD 則是隨著DVD Player 的普及率已達至頂峰 後成長趨緩。燒錄片、MP3 及P2P 網路下載的盛行,對音樂CD 及電影DVD 市場持續造成傷害,使的光碟產業無可避 免地受到衝擊。
面對數位電視時代及高解析度Full HD 節目的來臨,在Blu-ray Disc 的極力推廣之下,已在家庭影音娛樂市 場掀貣風潮,隨著週邊軟硬體應用產品普及的需求帶動下,藍光光碟產品將成為最熱門的光儲存產品。目標是讓 消費者能享受更好、更方便、更便宜的光碟片,延續光碟產業的生命。
(三)技術及研發概況
1.最近二年截至年報刊印日之研究發展費用
| 年度 | 102 年 | 101 年 |
|---|---|---|
| 研發金額 | 975 | 1,969 |
2.研發成果:
本公司雖為專業光碟片大廠,但為多角化經營,除了光碟片相關產品外,亦積極地研發電子產業相關產品, 未來研發方向包括:
1.光碟片相關產品:
Blu-ray Disc :針對Blu-ray Disc 開始進行射出技術與藍光光碟產品設計研究。
2.綠能應用產品:節能照明產品
(四)長、短期業務發展計劃
- 1.短期業務策略
仍以光電儲存媒體為主要發展方向,本公司將持續厚植RD實力以提高公司競爭力,並充分結合集團資源 整合之優勢,以提升整體業績為目標。
2.長期業務策略
本公司將持續與保持與客戶的長久以來的合作關係,並持續在產品品質控制上做更深層的改良及改善, 以供應最佳品質及最具價格優勢之產品。此外,本公司將以達到客戶要求的質、量、交期為目標,以客戶優先
-32-
為導向,盡力滿足客戶的需求,創造雙贏的局面。
二、市場及產銷概況
-
甲、 市場分析
-
1.主要商品銷售地區
除了持續鞏固公司所在地的台灣國內內銷市場外訂單外,吉祥持續致力於開發海外市場訂單,含括了美國、 日本及東南亞等市場。在與貿易商的合作之下,穩定成長。
- 2.市場佔有率
本公司產業界已擁有數十年的專業銷售經驗與技術,並藉由多元化的策略聯盟合作方式與美、日及東南亞等 市場之業者合作,積極搶佔市場佔有率。
- 3.市場未來供需狀況與成長性
全球光碟片仍舊緩步正向成長。Sony 之Blu-ray 光碟片規格現可望在未來再創光碟市場之另一波高峰。本 公司目前對於Blu-ray 光碟片的規格與動向等所有資訊均密切注意,並審慎評估中,待市場成熟後隨時可以 切入並即時銜接上市場與客戶的需求。
- 4.競爭利基
本公司已陸續建立相當多對於公司在爭取市場、客戶與訂單之利基,茲分述如下:
-
(1) 準確之交期、良好的品質、有競爭力的成本與管理。
-
(2) 提供客戶對於存貨管理或配銷等機能方面Total Solution 的服務,。
-
(3) 多年累積的豐富代工經驗以及新產品與技術上的突破,使公司不僅在成本結構上更具競爭性,對於市 場最新產品的生產技術亦能隨時掌握,以適時提供符合客戶需求的改良新產品刺激市場買氣。
-
(4) 擁有鄰近日本市場的地利之便,加上優良的品質與嚴格的生產流程管控讓本公司不僅成為少數能夠符 合日本市場客戶嚴格品質需求的台灣廠商之一。
-
(5) 對於智財權尊重及資料的保密工作深具業界口碑。亦讓客戶在選擇合作與下單夥伴時更是深具信心。
-
發展前景之有利及不利因素與因應對策
-
(1) 有利因素
A.市場需求仍持續成長。
B.光碟片普及率高,或為未來資訊業及光電業不可或缺之重點產品之一。
C.生產良率高,成本均有效的控制在最低點。
-
D.多媒體時代的來臨更將刺激市場買氣與推廣光碟用途。
-
(2) 不利因素
光碟片產業進入門檻與障礙低,容易形成國內廠商間過度競爭激烈,因應對策:
-
�生產面
-
a. 擁有產能具經濟規模之利基,以利有效控制成本。
-
b. 在生產流程中嚴格管控品質,以達到與二、三線小廠間的明顯區隔,除了可有效的降低成本 外,更有利於爭取日本市場高品質需求之訂單。
-
�市場面
積極與客戶進行溝通以加強合作關係,藉由進一步了解客戶的需要以滿足 客戶,例如提供特殊包裝材料等,以服務來爭取更多訂單。
- �產品面
本公司除了在於傳統標準型 CD 與 DVD 之生產穩定成長以外,積極的研究,發展出其他競爭 者無研發、生產能力之高單價與獲利的特殊產品,不僅可以滿足客戶對於新產品的持續開發以 增加下單數量與金額外,並使得公司在面對與競爭者爭取訂單時享有更大的利基與優勢。
-
(二) 主要產品之重要用途及產製過程
-
產品之重要用途
-33-
- (1) 唯讀預錄型CD-ROM 光碟片(Compact Disc - Read Only 資料壓縮雷射光碟片-唯讀型):音樂、影像、 軟體、遊戲等資料之儲存。
- (2) 唯讀預錄型DVD-ROM 光碟片(Digital Versatile Disc - Read Only 數位多功能雷射光碟片-唯讀型 DVD-5,DVD-9,DVD-10):可儲存包括較高音質之音樂、較高畫質之影像、較大容量之軟體及遊戲等各種資 料。
- (3) 8cm 唯讀預錄型DVD-ROM 光碟片(Digital Versatile Disc - Read Only 數位多功能雷射光碟片-唯讀 型):此種型式之DVD,其碟片大小為8cm(一般為12cm),同樣可儲存包括較高音質之音樂、較高畫質之 影像、軟體及遊戲等各種資料,容量為12cm 碟片的1/3。
- (4) 唯讀預錄名片型CD/DVD 光碟片(Name card Compact Disc - Read Only 資料壓縮雷射光碟片-唯讀名片 型;Name Card Digital Versatile Disc - Read Only 數位多功能雷射光碟片-唯讀名片型):此種型式 之CD/DVD 碟片,其碟片外觀大小與一般名片類似,同樣可儲存CD/DVD 格式之資料。
-
產品之產製過程
-
本公司為降低成本、節省人事及營業費用,有效利用資源,及因本公司遭遇與投保中心之訴訟影響,
-
造成客戶及供應商信心流失,導致增加企業經營風險,為撙節成本及考量經營之穩定性,已將訂單委託 加工生產。目前與委外廠配合良好。
-
-
(三)主要原料之供應狀況
本公司對委外加工廠及供應商之供貨品質要求嚴格,一旦品質得到本公司肯定、交期配合度高、加上價格持續保 持低價優勢,即能與其建立良好及長久之合作關係。
- (四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例,並說明其增 減變動原因:
-34-
| 單位:新台幣仟元 | 項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 浩瀚 298,184 99.86 子公司 浩瀚 153,157 100 子公司 浩瀚 37,691 100 子公司 2 大友 409 0.14 子公司 進貨淨額 298,593 100 進貨淨額 153,157 100 進貨淨額 37,691 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 浩瀚 298,184 99.86 子公司 浩瀚 153,157 100 子公司 浩瀚 37,691 100 子公司 2 大友 409 0.14 子公司 進貨淨額 298,593 100 進貨淨額 153,157 100 進貨淨額 37,691 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 浩瀚 298,184 99.86 子公司 浩瀚 153,157 100 子公司 浩瀚 37,691 100 子公司 2 大友 409 0.14 子公司 進貨淨額 298,593 100 進貨淨額 153,157 100 進貨淨額 37,691 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 浩瀚 298,184 99.86 子公司 浩瀚 153,157 100 子公司 浩瀚 37,691 100 子公司 2 大友 409 0.14 子公司 進貨淨額 298,593 100 進貨淨額 153,157 100 進貨淨額 37,691 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 浩瀚 298,184 99.86 子公司 浩瀚 153,157 100 子公司 浩瀚 37,691 100 子公司 2 大友 409 0.14 子公司 進貨淨額 298,593 100 進貨淨額 153,157 100 進貨淨額 37,691 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 浩瀚 298,184 99.86 子公司 浩瀚 153,157 100 子公司 浩瀚 37,691 100 子公司 2 大友 409 0.14 子公司 進貨淨額 298,593 100 進貨淨額 153,157 100 進貨淨額 37,691 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 與發行人之 關係 1 浩瀚 298,184 99.86 子公司 浩瀚 153,157 100 子公司 浩瀚 37,691 100 子公司 2 大友 409 0.14 子公司 進貨淨額 298,593 100 進貨淨額 153,157 100 進貨淨額 37,691 100 註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 2.最近二年度主要銷貨客戶資料 單位:新台幣仟元 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 M 46,753 14.00 - S 35,681 21.01 - S 12,709 30.81 - 其他 287,079 86.00 其他 134,180 78.99 其他 28,546 69.19 銷貨淨額 333,832 100 銷貨淨額 169,861 100 銷貨淨額 41.255 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 M 46,753 14.00 - S 35,681 21.01 - S 12,709 30.81 - 其他 287,079 86.00 其他 134,180 78.99 其他 28,546 69.19 銷貨淨額 333,832 100 銷貨淨額 169,861 100 銷貨淨額 41.255 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 M 46,753 14.00 - S 35,681 21.01 - S 12,709 30.81 - 其他 287,079 86.00 其他 134,180 78.99 其他 28,546 69.19 銷貨淨額 333,832 100 銷貨淨額 169,861 100 銷貨淨額 41.255 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 M 46,753 14.00 - S 35,681 21.01 - S 12,709 30.81 - 其他 287,079 86.00 其他 134,180 78.99 其他 28,546 69.19 銷貨淨額 333,832 100 銷貨淨額 169,861 100 銷貨淨額 41.255 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 M 46,753 14.00 - S 35,681 21.01 - S 12,709 30.81 - 其他 287,079 86.00 其他 134,180 78.99 其他 28,546 69.19 銷貨淨額 333,832 100 銷貨淨額 169,861 100 銷貨淨額 41.255 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 M 46,753 14.00 - S 35,681 21.01 - S 12,709 30.81 - 其他 287,079 86.00 其他 134,180 78.99 其他 28,546 69.19 銷貨淨額 333,832 100 銷貨淨額 169,861 100 銷貨淨額 41.255 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 |
項目 名稱 金額 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 與發行人 之關係 名稱 金額 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 與發行人之 關係 名稱 金額 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 與發行人之 關係 1 M 46,753 14.00 - S 35,681 21.01 - S 12,709 30.81 - 其他 287,079 86.00 其他 134,180 78.99 其他 28,546 69.19 銷貨淨額 333,832 100 銷貨淨額 169,861 100 銷貨淨額 41.255 100 註1:列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度第一季 | 與發行人之 關係 |
子公司 | 103年度第一季 | 與發行人之 關係 |
- | |||||||||||
| 占當年度截至前 一季止進貨淨額 比率〔%〕 |
100 | 100 | 占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 〔%〕 |
30.81 | 69.19 | 100 | ||||||||||
| 金額 | 37,691 | 37,691 | ||||||||||||||
| 金額 | 12,709 | 28,546 | 41.255 | |||||||||||||
| 名稱 | S | 其他 | 銷貨淨額 | |||||||||||||
| 名稱 | 浩瀚 | 進貨淨額 | ||||||||||||||
| 102年 | 與發行人之 關係 |
- | ||||||||||||||
| 102年 | 與發行人之 關係 |
子公司 | ||||||||||||||
| 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 |
100 | 100 | 占全年度銷貨 淨額比率〔%〕 |
21.01 | 78.99 | 100 | ||||||||||
| 金額 | 153,157 | 153,157 | ||||||||||||||
| 金額 | 35,681 | 134,180 | 169,861 | |||||||||||||
| 名稱 | 浩瀚 | 進貨淨額 | 名稱 | S | 其他 | 銷貨淨額 | ||||||||||
| 101年 | 與發行人之 關係 |
子公司 |
子公司 | 101年 | 與發行人 之關係 |
- | ||||||||||
| 占全年度銷 貨淨額比率 〔%〕 |
14.00 |
86.00 |
100 |
|||||||||||||
| 占全年度進 貨淨額比率 〔%〕 |
99.86 |
0.14 |
100 |
|||||||||||||
| 金額 | 46,753 | 287,079 | 333,832 | |||||||||||||
| 金額 | 298,184 | 409 | 298,593 | |||||||||||||
| 名稱 | M | 其他 | 銷貨淨額 | |||||||||||||
| 名稱 | 浩瀚 | 大友 | 進貨淨額 | |||||||||||||
| 年度 | 項目 | 1 | 2 | 年度 | 項目 | 1 |
-35-
( 四 ) 近二年生產量值
單位:新台幣仟元;仟片
| 年度 生產量值 主要商品 |
101年 度 | 101年 度 | 101年 度 | 102年 度 | 102年 度 | 102年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 能 | 產 量 | 產 值 | 產 能 | 產 量 | 產 值 | |
| 光學資訊品 | 65,700 | 51,177 | 321,903 | 65,700 | 29,996 | 164,691 |
| 其他 | 2,500 | 1,801 | 600 | 2,500 | 5 | 6 |
| 合 計 | 68,200 | 52,978 | 322,503 | 68,200 | 30,001 | 164,697 |
(五)最近二年銷售量值
單位:新台幣元;仟片
| 年度 銷售量值 主要商品 |
101年 度 | 101年 度 | 101年 度 | 101年 度 | 102年 度 | 102年 度 | 102年 度 | 102年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 內 銷 | 外 銷 | 內 銷 | 外 銷 | |||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 光學資訊品 | 31,772 | 185,803 | 18,175 |
137,918 | 24,095 | 131,584 | 5,715 | 29,097 |
| 其他 | 402 | 3,916 | 1,399 |
6,195 | 286 | 2,985 | 961 | 6,195 |
| 合 計 | 32,174 | 189,719 | 19,574 |
144,113 | 24,381 | 134,569 | 6,676 | 35,292 |
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料
103 年 04 月 30 日
| 103年04月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 101 年度 | 102 年度 | 當年度截至 103年04月30 日(註) |
|
| 員 工 人 數 |
直 接 員 工 | 1 | 1 | 3 |
| 間 接 員 工 | 28 | 24 | 22 | |
| 合 計 | 29 | 25 | 25 | |
| 平 均 年 歲 | 38.33 | 42.55 | 41.02 | |
| 平 均 服 務 年 資 |
7.94 | 11.07 | 10.32 | |
| 學 歷 分 布 比 率 |
博 士 | 0 | 0 | 0 |
| 碩 士 | 0 | 0 | 0 | |
| 大 專 | 21 | 18 | 16 | |
| 高 中 | 8 | 7 | 8 | |
| 高 中 以 下 | 0 | 0 | 1 |
註:應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
-36-
四、環保支出資訊
- (一)依照環保法規規定,設有專責人員執行固定污染源防治操作,以及廢(污)水排放,廢棄物則委託合 格廠商清運處理。 操作許可證字號、防治費用、廢棄物清理費用及設立情形如下:
| 項目 | 費用 | 說明 |
|---|---|---|
| 固定污染源防治 | 空污費1 萬 | 操證字第H4561-01 號 |
| 廢棄物費用 | 每個月1 萬(生活垃圾清運) | 污泥費用及一般垃圾 |
| 廢水處理操作維護費 | 每個月1萬 | 處理後納管華亞科學園區污水廠 |
| 環保科技顧問公司技術服務費 | 每個月4 千 | 本公司委外廠商(浩瀚數位)設有 專責人員負責環保相關事務。 自100 年5 月起與環保科技顧問公 司簽約,委外輔導。 |
-
(二)有關防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益:
-
本公司之廢水及廢氣,經由廢水處理場及固定污染源防治設備處理後,皆符合排放標準要求。 事業廢棄物均經由專業合格廢棄物回收廠商進行回收處理,以保環境之無污染。
-
(三)最近二年度公司改善環境污染之經過,其有污染糾紛事件者,並應說明其處理經過:
-
由於對環境維護的重視,自公司成立至今,未有因污染問題遭到檢舉或主管機關的罰鍰。
-
(四)最近二年度公司因汙染環境所遭受損失,處分之總額,與其未來因應對策及可能之支出:
-
本公司最近二年度並無因污染而受罰情事。
-
(五)目前汙染狀況及其改善對公司之盈餘、競爭地位及資本支出之影響及未來二年度預計之重大環保資本支出:
-
本公司環境污染防治結果良好,尚毋需針對污染問題做重大支出。
五、勞資關係
-
(一)員工福利措施
-
1.本公司員工福利措施,悉依勞基法、勞工保險條例、職工福利條例及相關 法令辦理。
2.為使員工更能全心全力工作、調劑員工身心、加強員工之聯誼,本公司各 項福利措施如下: 3.保險 (1)勞工保險 (2)全民健康保險 (3)團體保險 4.職工福利 (1)急難救助 (2)婚喪喜慶傷病及生育補助慰勞 (3)年終尾牙 (4)休閒旅遊活動 (5)三節禮品或獎金 (6)員工餐廳 (7)慶生禮金 5.年度健康檢查 6.紅利發放,員工認股 (二)進修訓練
-37-
1.新進人員教育訓練
2.在職訓練(內訓,外訓)
(三)退休制度
為增進本公司職工之工作向心力及保障其生活權益,本公司87 年度已報請台北縣勞工局辦理退休準備金,核 准函文號:八七北府勞二字第O一七五四九號,並自收到中央信託局開戶寄達存款單後,按月提撥勞工退休準 備金。自94 年7 月1日開始,本公司依勞工退休金條例,按月提繳勞工退休金至勞工保險局,以保障勞工權益。
- (四)勞資間之協議情形
本公司向來重視員工福利,且勞資關係十分融洽。
- (五)員工權益維護措施情形
本公司全體員工皆依法參加勞工保險與全民健康保險,並依勞基法規定設立勞工退休準備金監督委員會及按月 提撥勞工退休準備金與提繳勞工退休金,以為勞工退休時之準備,其他各項勞動條件亦皆符合勞基法之規定標 準。
- (六)最近二年度公司因勞資糾紛所遭受之損失及爭訟事件和勞資關係尚需協調之情事:無。
六、重要契約:
| 要契約: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 契 約 性 質 | 當 事 人 | 契 約 起 訖 日 期 |
主 要 內 容 | 限制條 款 |
| 技術合作 | 荷蘭飛利浦輸出(股) 公司 |
91.12.01—103.6.30 | 1.報酬金首款:美金10,000元 其中美金5,000元可扣抵。 2.按季以下列費率給付報酬 金: A.DVD-Video Disc and DVD-ROM Disc-每 片美金2.25分。 B.AC-3-每片美金0.3 分。 |
無 |
-38-
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
-
(一) 簡明資產負債表及綜合損益表資料
-
1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則
單位:新台幣 仟元
| 年 項 度 目 |
年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 當年度截至 103年03月31日 財務資料(註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 98年底 | 99年底 | 100年底 | 101年底 | 102年底 | |||
| 流 動 資 產 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 94,445 | 110,112 | 註2 |
|
| 不動產、廠房及設備 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 60,569 | 56 | ||
| 無 形 |
資 產 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | |
| 其 他 |
資 產 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 729,765 | 604,307 | |
| 資 產 |
總 額 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 884,779 | 714,475 | |
| 流動負債 | 分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 169,673 | 280,728 | |
| 分配後 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 169,673 | 280,728 | ||
| 非 流 動 負 債 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 449,744 | 263,792 | ||
| 負債總額 |
分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 619,417 | 544,520 | |
| 分配後 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 619,417 | 544,520 | ||
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 265,362 | 169,955 | ||
| 股 | 本 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 630,000 | 630,000 | |
| 資 本 |
公 積 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 333 | 29,341 | |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | |
| 分配後 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | ||
| 其 他 |
權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (11) | - | |
| 庫 藏 |
股 票 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | |
| 非 控 制 權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | ||
| 權 益 總 額 |
分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 884,779 | 714,475 | |
| 分配後 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 884,779 | 714,475 |
- 註1:上開98~100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
註2:截至年報刊印日止,103 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資訊。
-39-
2.合併簡明資產負債表-國際財務報導準則
單位:新台幣 仟元
| 年 項 度 目 |
年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 當年度截至 103年03月31日 財務資料(註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 98年底 | 99年底 | 100年底 | 101年底 | 102年底 | |||
| 流 動 資 產 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 1,058,306 | 1,003,414 | 註2 |
|
| 不動產、廠房及設備 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 3,062,114 | 1,781,756 | ||
| 無 形 |
資 產 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 2,227 | 953 | |
| 其 他 |
資 產 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 115,925 | 76,687 | |
| 資 產 |
總 額 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 4,238,572 | 2,862,810 | |
| 流動負債 | 分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 2,278,769 | 2,155,270 | |
| 分配後 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 2,278,769 | 2,155,270 | ||
| 非 流 動 負 債 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 795,974 | 262,894 | ||
| 負債總額 |
分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 3,074,743 | 2,418,164 | |
| 分配後 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 3,074,743 | 2,418,164 | ||
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 265,362 | 169,955 | ||
| 股 | 本 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 630,000 | 630,000 | |
| 資 本 |
公 積 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 333 | 29,341 | |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | |
| 分配後 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (364,960) | (489,386) | ||
| 其 他 |
權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (11) | - | |
| 庫 藏 |
股 票 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | |
| 非 控 制 權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 898,467 | 274,691 | ||
| 權 益 總 額 |
分配前 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 1,163,829 | 444,646 | |
| 分配後 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 1,163,829 | 444,646 |
-
註1:上開98~100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
-
註2:截至年報刊印日止,103 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資訊。
-40-
3.個體簡明綜合損益表-國際財務報導準則
單位:除每股盈餘為元外,其他為新台幣千元
| 年 度 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 當 年 度 截 至 103年第一季財務資料(註2) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 98年度 | 99年度 | 100年度 | 101年度 | 102年度 | |||
| 營 業 收 入 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 333,832 | 169,861 | 註2 |
|
| 營 業 毛 利 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 16,154 | 4,676 | ||
| 營 業 損 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (23,708) | (26,209) | ||
| 營業外收入及支出 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (419,189) | (106,543) | ||
| 稅 前 淨 利 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (442,897) | (132,752) | ||
| 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (442,897) | (132,783) | ||
| 停 業 單 位 損 失 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | ||
| 本期淨利(損) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (442,897) | (132,783) | ||
| 本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 ) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 2,145 | 8,365 | ||
| 本期綜合損益總額 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (440,752) | (124,418) | ||
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | ||
| 淨利歸屬於非控制權益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | ||
| 綜合損益總額歸屬於母 公 司 業 主 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | ||
| 綜合損益總額歸屬於非 控 制 權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | ||
| 每 股 盈 餘 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (7.03) | (2.11) |
- 註1:上開98~100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
註2:截至年報刊印日止,103 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資訊。
-41-
4.合併簡明綜合損益表-國際財務報導準則
單位:除每股盈餘為元外,其他為新台幣千元
| 年 度 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 當 年 度 截 至 103年第一季財務資料(註2) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 98年度 | 99年度 | 100年度 | 101年度 | 102年度 | |||
| 營 業 收 入 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 930,666 | 945,826 | 註2 |
|
| 營 業 毛 利 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (131,831) | 67,094 | ||
| 營 業 損 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (523,015) | (296,181) | ||
| 營業外收入及支出 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (983,148) | (16,812) | ||
| 稅 前 淨 利 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (1,506,163) | (312,993) | ||
| 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (1,495,885) | (313,218) | ||
| 停 業 單 位 損 失 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | - | - | ||
| 本期淨利(損) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (1,495,885) | (313,218) | ||
| 本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 ) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 2,488 | 8,490 | ||
| 本期綜合損益總額 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (1,493,397) | (304,728) | ||
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (442,897) | (132,783) | ||
| 淨利歸屬於非控制權益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (1,052,988) | (180,435) | ||
| 綜合損益總額歸屬於母 公 司 業 主 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (440,752) | (124,426) | ||
| 綜合損益總額歸屬於非 控 制 權 益 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (1,052,645) | (180,302) | ||
| 每 股 盈 餘 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (7.03) | (2.11) |
- 註1:上開98~100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
註2:截至年報刊印日止,103 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資訊。
-42-
單位:新台幣 仟元
-
(二)簡明資產負債表及綜合損益表資料-我國財務會計準則:
-
1.簡明資產負債表-我國財務會計準則:
| 單位:新台幣 仟元 | 單位:新台幣 仟元 | 單位:新台幣 仟元 | 單位:新台幣 仟元 | 單位:新台幣 仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | |||||
| 98年底 | 99年底 | 100年底 | 101年底 | 102年底 | ||
| 流 動 資 產 |
234,554 | 124,191 | 135,704 | 104,476 | 不適用 |
|
| 基 金 及 投 資 |
1,162,215 | 1,343,927 | 1,132,497 | 723,633 | ||
| 固定資產(註2 ) | 147,916 | 102,384 | 75,578 | 50,079 | ||
| 無 形 |
資 產 |
- | 0 | 0 | 0 | |
| 其 他 |
資 產 |
644,450 | 32,154 | 21,712 | 14,129 | |
| 資 產 |
總 額 |
2,189,135 | 1,602,656 | 1,365,491 | 892,317 | |
| 流動負債 | 分配前 | 426,574 | 170,416 | 204,932 | 169,673 | |
| 分配後 | 426,574 | 170,416 | 204,932 | 169,673 | ||
| 長 期 |
負 債 |
268,994 | 68,146 | 47,065 | 50,670 | |
| 其 他 |
負 債 |
751,641 | 406,001 | 402,754 | 399,018 | |
| 負債總額 | 分配前 | 1,447,209 | 644,563 | 654,751 | 619,361 | |
| 分配後 | 1,447,209 | 644,563 | 654,751 | 619,361 | ||
| 股 | 本 | 1,506,177 | 930,000 | 1,200,000 | 630,000 | |
| 資 本 |
公 積 |
7,023 | 10,766 | 27,035 | 27,368 | |
| 保留盈餘 | 分配前 | (771,340) | 17,332 | (516,125) | (384,401) | |
| 分配後 | (771,340) | 17,332 | (516,125) | (384,401) | ||
| 金融商品未實現損益 | 66 | (5) | (170) | - | ||
| 累積換算調整數 | - | - | - | (11) | ||
| 未認列為退休金 成本之淨損失 |
- | - | - | - | ||
| 股東權益 總 額 |
分配前 | 741,926 | 958,093 | 710,740 | 272,956 | |
| 分配後 | 741,926 | 958,093 | 710,740 | 272,956 |
-
註:本公司於102 年度起採用國際財務報導準則。
-
註:上開98~101 年度財務資料年度財務資料均經會計師查核簽證。
-43-
2.簡明損益表-我國財務會計準則:
單位:除每股盈餘為元外,其他為新台幣千元
| 年 度 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 | 最 近 五 年 度 財 務 資 | 最 近 五 年 度 財 務 資 | 料(註1) | 料(註1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 98年度 | 99年度 | 100年度 | 101年度 | 102年度 | |
| 營 業收 入 | 289,469 | 294,315 | 324,167 | 333,832 | 不適用 |
| 營 業毛 利 | (108,644) | 789 | 5,457 | 16,154 | |
| 營 業損 益 | (190,697) | (57,382) | (39,476) | (24,204) | |
| 營業外收入及利益 | 12,112 | 546,170 | 12,924 | 4,655 | |
| 營業外費用及損失 | 450,208 | (394,278) | (371,443) | (423,727) | |
| 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 |
(628,793) | 94,510 | (397,995) | (443,276) | |
| 繼 續 營 業 部 門 損益 |
(767,191) | 94,510 | (397,995) | (443,276) | |
| 停業部門損益 | — | — | — | — | |
| 非 常 損益 | — | — | — | — | |
| 會計原則變動 之累積影響數 |
— | — | — | — | |
| 本 期 損益 |
(767,191) | 94,510 | (397,995) | (443,276) | |
| 每股盈餘 | (5.09) | 1.39 | (3.66) | (7.10) |
註:本公司於102 年度起採用國際財務報導準則。
註:上開98~101 年度財務資料年度財務資料均經會計師查核簽證。
(三) 最近五年度會計師姓名及其查核意見
| 會計師事務所 | 會計師姓名 | 查核意見 |
|---|---|---|
| 資信聯合會計師事務所 | 胡明松、蕭明芳 | 修正式無保留意見 |
| 資信聯合會計師事務所 | 胡明松、陳榮華 | 修正式無保留意見 |
| 資信聯合會計師事務所 | 胡明松、黃增國 | 修正式無保留意見 |
| 資信聯合會計師事務所 | 黃增國、陳榮華 | 修正式無保留意見 |
| 資信聯合會計師事務所 | 黃增國、陳榮華 | 修正式無保留意見 |
-44-
二、最近五年度財務分析
1.個體最近五年度財務分析-國際財務報導準則
| 年 度(註1) 分析項目(註3) |
年 度(註1) 分析項目(註3) |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 當年度截至 103 年03 月31 日 (註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 98 年度 | 99 年度 | 100 年度 | 101 年度 | 102 年度 | |||
| 財 務 結 構 (%) |
負債占資產比率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 70.01 | 76.21 |
註2 |
| 長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 1180.65 | 774,548.21 |
||
| 償 債 能 力 % |
流動比率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 55.66 | 39.22 |
|
| 速動比率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 46.58 | 34.95 |
||
| 利息保障倍數 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 經 營 能 力 |
應收款項週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 4.20 | 2.85 |
|
| 平均收現日數 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 86.90 | 128.07 |
||
| 存貨週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 70.67 | 36.44 |
||
| 應付款項週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 3.44 | 1.49 |
||
| 平均銷貨日數 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 5.16 | 10.02 |
||
| 不動產、廠房及設備週轉率 (次) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 5.51 | 3033.23 |
||
| 總資產週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 0.37 | 0.23 |
||
| 獲 利 能 力 |
資產報酬率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (39.33) | (16.36) | |
| 權益報酬率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (91.68) | (61.01) | ||
| 稅前純益占實收資本額比 率(%)(註7) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (70.30) | (21.07) |
||
| 純益率(%) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (132.67) | (78.17) | ||
| 每股盈餘(元) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (7.03) | (2.11) | ||
| 現 金 流 量 |
現金流量比率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
|
| 現金流量允當比率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 現金再投資比率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 槓 桿 度 |
營運槓桿度 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
|
| 財務槓桿度 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.負債占資產比率增加主要係本公司102年度為稅後虧損,致資產總額減少所致。 2.長期資金占不動產、廠房及設備比率上升係本公司102年度為稅後虧損,致權益總額減少及提列資產減損所致。 3.流動比率及速動比較下降主要係本公司102年度為稅後虧損所致。 4.應收款項週轉率下降及平均收現日數上升主要係本公司銷貨淨額轉去年同期下降致應收款項亦相對減少所致 5.存貨週轉率下降及平均銷貨日數上升主要係本公司銷貨淨額轉去年同期下降致銷貨成本亦相對減少所致。 6.應付款項週轉率下降主要係應付帳款與因營業而產生之應付票據增加所致。 7.不動產、廠房及設備週轉率上升主要係本期提列提列資產減損致不動產、廠房及設備淨額減少所致。 8.總資產週轉率下降主要係本期銷貨淨額減少及因稅後虧損致資產總計減少所致。 9.資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率及每股盈餘轉去年為佳主要係本期產生稅後淨損較去 年同期減少所致。 |
-45-
2.合併最近五年度財務分析-國際財務報導準則
| 年 度(註1) 分析項目(註3) |
年 度(註1) 分析項目(註3) |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 當年度截至 103 年03 月31 日 (註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 98 年度 | 99 年度 | 100 年度 | 101 年度 | 102 年度 | |||
| 財 務 結 構 (%) |
負債占資產比率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 72.54 | 84.47 |
註2 |
| 長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 64.00 | 39.71 |
||
| 償 債 能 力 % |
流動比率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 46.44 | 46.56 |
|
| 速動比率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 16.40 | 20.34 |
||
| 利息保障倍數 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 經 營 能 力 |
應收款項週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 3.46 | 4.22 |
|
| 平均收現日數 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 105.49 | 86.49 |
||
| 存貨週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 1.58 | 6.08 |
||
| 應付款項週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 6.33 | 25.26 |
||
| 平均銷貨日數 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 231.01 | 60.03 |
||
| 不動產、廠房及設備週轉率 (次) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | 0.30 | 0.53 |
||
| 總資產週轉率(次) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 0.22 | 0.33 |
||
| 獲 利 能 力 |
資產報酬率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (28.76) | (8.03) | |
| 權益報酬率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (78.85) | (38.95) | ||
| 稅前純益占實收資本額比 率(%)(註7) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (239.07) | (49.68) |
||
| 純益率(%) |
不適用 | 不適用 | 不適用 | (160.73) | (33.12) | ||
| 每股盈餘(元) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | (7.03) | (2.11) | ||
| 現 金 流 量 |
現金流量比率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
|
| 現金流量允當比率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 現金再投資比率(%) | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 槓 桿 度 |
營運槓桿度 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
|
| 財務槓桿度 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | NA | NA |
||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.負債占資產比率增加主要係本集團102年度為稅後虧損,致資產總額減少所致。 2.長期資金占不動產、廠房及設備比率下降係喪失對原子公司-桑緹亞之控制力,故其資產負債不再編入合併報表所致。 3.速動比較下降主要係本集團102年度為稅後虧損及喪失對原子公司-桑緹亞之控制力,故其資產負債不再編入合併報表所 致。 4.存貨週轉率上升及平均銷貨日數下降主要係本集團持續控制銷貨成本及存貨控管得宜。 5.應付款項週轉率上升主要係本集團持續控管降低銷貨成本及因營業而產生之平均應付款項減少所致。 6.不動產、廠房及設備週轉率上升主要係本期提列提列資產減損致不動產、廠房及設備淨額減少所致。 7.總資產週轉率上升主要係本期銷貨淨額增加及因喪失對原子公司-桑緹亞之控制力,故其資產負債不再編入合併報表致 資產減少所致。 8.資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率及每股盈餘轉去年為佳主要係本期產生稅後淨損較去 年同期減少所致。 |
-
註1:上開98~100年度財務資料尚未採用國際財務報導準則,故不適用。
-
註2:截至年報刊印日止,103 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資訊。
-
註 3 :年報本表末端,應列示如下之計算公式:
-46-
-
財務結構
-
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。
-
償債能力
-
(1) 流動比率=流動資產/流動負債。
-
(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
-
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括 應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
-
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括 應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
-
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
獲利能力
-
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/ 平均資產總額。
-
(2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
-
(4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註 4 )
-
現金流量
-
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+現 。
-
金股利 )
-
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他 非流動資產+營運資金 ) 。 ( 註 5)
-
槓桿度:
-
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) 。
-
。
-
(2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )
-
註 4 :上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
-
以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
-
凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
-
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調 整,無庸考慮該增資之發行期間。
-
若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅後 淨損。特別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則 不必調整。
-
註 5 :現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
-
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
-
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
-
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
-
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
-
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
-
註 6 :發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其 合理性並維持一致。
-
註 7 :公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,前開有關占實收資本比率計算,則改以資產負債表 歸屬於母公司業主之權益比率計算之。
-47-
3.財務分析-我國財務會計準則
| 年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 98年度 | 99年度 | 100年度 | 101年度 | 102年度 | |||
| 財務 結構 (%) |
負債占資產比率 | 66.11 | 40.22 | 47.95 | 69.41 | 不適用 |
|
| 長期資金占固定資產比率 | 683.44 | 1002.34 | 1002.68 | 646.23 | |||
| 償債 能力 % |
流 動 比率 | 54.99 | 72.88 | 66.22 | 61.57 | ||
| 速動 比率 | 48.50 | 58.53 | 54.44 | 46.58 | |||
| 利息保障倍數 | (30.59) | 12.39 | (131.14) | (186.90) | |||
| 經營 能力 |
應收款項週轉率(次) | 2.98 | 3.80 | 3.85 | 4.17 | ||
| 平均收現日數 | 122.48 | 96.05 | 94.88 | 87.56 | |||
| 存貨週轉率(次) | 55.49 | 88.57 | 149.14 | 70.66 | |||
| 應付款項週轉率(次) | 3.18 | 2.90 | 5.09 | 3.44 | |||
| 平均銷貨日數 | 6.58 | 4.12 | 2.45 | 5.17 | |||
| 固定資產週轉率(次) | 0.72 | 2.35 | 3.64 | 5.31 | |||
| 總資產週轉率(次) | 0.11 | 0.16 | 0.22 | 0.30 | |||
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | (29.71) | 5.35 | (26.67) | (39.09) | ||
| 股東權益報酬率(%) | (68.22) | 11.12 | (47.70) | (90.12) | |||
| 占實收 資本比 率(%) |
營 業 利 益 | (12.66) | (6.17) | (3.29) | (3.84) | ||
| 稅 前 純 益 | (41.75) | 10.16 | (33.17) | (70.36) | |||
| 純益率(%) |
(265.03) | 32.11 | (122.77) | (132.78) | |||
| 每股盈餘(元) | (5.09) | 1.39 | (3.66) | (7.10) | |||
| 現金 流量 |
現金流量比率(%) | (12.13) | (69.12) | 6.10 | 9.76 | ||
| 現金流量允當比率(%) | 500.62 | 135.83 | (269.89) | (1504.04) | |||
| 現金再投資比率(%) | (2.94) | (8.22) | 1.08 | 2.29 | |||
| 槓桿 度 |
營 運 槓 桿 度 | (0.97) | (0.01) | (0.21) | (0.75) | ||
| 財 務 槓 桿 度 | 0.62 | 0.87 | 0.93 | 0.91 | |||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 不適用 |
註1:本公司於102 年度起採用國際財務報導準則;上開98~101 年度財務資料年度財務資料均經會計師查核簽證。
。
-48-
-
註2:財務分析計算公式如下所列: 1.財務結構
-
(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
-
(2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/ 固定資產淨額。
-
2.償債能力
-
(1)流動比率=流動資產/流動負債。
-
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
-
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款 與因營業而產生之應收票據)餘額。
-
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
-
(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款 與因營業而產生之應付票據)餘額。
-
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
-
(6)固定資產週轉率=銷貨淨額/平均固定資產淨額。
-
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
4.獲利能力
-
(1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
-
(2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。
-
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
-
(4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註4)
-
5.現金流量
-
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。
-
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金)。 (註5)
-
6.槓桿度:
-
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益(註6)。
-
(2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。
-
註3:上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
-
1.以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
-
2.凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
-
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例追溯調整,無庸考 慮該增資之發行期間。
-
4.若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別 股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為虧損,則不必調整。
-
註4:現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
-
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
-
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
-
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
-
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
-
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
-
註5:發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意其合理性並維持一 致。
-49-
三、監察人審查報告
監察人審查報告書
本公司董事會造送一○二年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)及虧損撥 補表,其中財務報表業經 資信聯合會計師事務所 黃增國、陳榮華會計師查核完竣。 上述董事會造送各項表冊,經本監察人查核竣事,認為尚無不符,爰依公司法第二一 九條及證券交易法第三十六條之規定,繕具報告,報請 鑒察。
此 致
吉祥全球實業股份有限公司
==> picture [133 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==
==> picture [96 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [479 x 13] intentionally omitted <==
-50-
四、102 年度個體財務報告
==> picture [475 x 96] intentionally omitted <==
������������� ��������
��������������������
����������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������������������������ ����������������������������������������� ��������������������������������������������
������������������������������������������ ������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� �������
����������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������������� � ��������������������������������������
��������������������
�����
�����
==> picture [115 x 49] intentionally omitted <==
==> picture [115 x 44] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 53] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 54] intentionally omitted <==
������ ����������������� � � � � ������������������ � � � � � � � � � � � � � ��
-51-
| �������� | �������� | � � |
��� � |
������ � |
������ � |
������ � |
��� � |
����� � |
������ � |
��� � |
������� �� |
������ � |
����� � |
������� �� |
������� �� |
������� �� |
��������� �� |
� � |
����� � |
� � |
��������� ���� |
����� � |
������� �� |
��������� ��� |
||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ���������� | � � � |
� ����� � |
������ � |
������ � |
������ � |
��� � |
����� � |
������ � |
��� � |
������� �� |
������ � |
�� � |
������� �� |
������� �� |
������� �� |
������� �� |
��� � |
����� � |
� � |
��������� ���� |
���� � |
������� �� |
� ������� ��� |
����� | ||||||||||||||||||||
| ������������ | ������� | ���������������������������������� | ���������� �������� ���������� ���������� |
� � � � � � � � � � � � � � � � � � |
���� ��� |
����� � � ������ � � ������ � ���� ���� � ��� � |
���� ���� ������ � |
������ � � � � � ���� �������� ������ ������� �� |
����� � ������ � ������ � ���� ����� ������ � |
������ � ������ � ������ � ���� ��������� ������ ��� � |
�� � ��� � ��� � ���� ���� ����� � |
����� � ��� � ��� � ���� ��������� |
� � �� � �� � ������ ������ ������� �� |
����� � ����� � ����� � ���� ��������� ��� � |
����� � ����� � ������ � ���� ������ ������� �� |
� � �� � ��� � |
������� �� ������ �� ������� � ����� |
���� ���� �������� ����� � |
���� ������� ��������� � � |
���� ���������� ���� ������� �� |
���� ������� ������� �� |
���� ���� ������� �� |
����� � ����� � ������ � �� |
������� �� ������� �� ��������� �� ���� �� |
�� � ������ � ������ � ���� ����� ���� ������� �� |
����� � ����� � ����� � ���� ���� ���� ������ � |
� � � � � � ���� ���� ���� |
��� � ��� � ��� � ���� ������ ����� � |
� � � � ��� � ���� ������ � � |
������� �� ������� �� ��������� �� ���� ����� ��������� ���� |
���� ���� ���� � � |
���� ���� ������� �� |
������� ��� � ������� ��� � ��������� ��� ������ ������� � ������� ��� |
�������������������������������������������������� | ���� | |||||||||
| � | � | � | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| � � |
��� | ������� | ������� | ������� | ������� | ��� | ���������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ��� | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| � � |
���� | ���� ������� |
���� ����������� |
�������� | ���� ������ |
���� ������ |
���� ������� |
���� ����������� |
���� ������� |
���� �� |
���� ���� |
���� ��������� |
���� ������ |
����� | ���� �������������� |
���� �������� |
���� ��������� |
���� ����� |
���� ����� |
���� ���������� |
���� ���������� |
���� ������� |
���� ���� |
���� |
-52-
������������ �������
�����������������������
�������� �������������
| � � �������� �������� �������� �������� �������� ���� ���� ���� ������ ������ �������� ������������ ���� ���� ���� ������� ���� ���� ���� ����������������� ������� ���������� �������� ������������� �������� ���������� ������������������� ������������������ ��������������������� ������������ �������� ������������ ���������� |
� � ��������� ������� �������� ���� ������� ��������� ���� |
����� | � ��� ���� � ��� ���� ��� ���� ���� �� ���� ��� ���� ���� ���� � ���� � � � � ���� |
����� | |
|---|---|---|---|---|---|
| � ������� ��������� ����� �������� �������� ����� �������� �������� ������� ��������� ������� ��������� ��������� ��������� ���� ��������� � ����� ��� ����� � ��������� � ������ � � |
� ������� ��������� ������ �������� �������� ������� �������� �������� ����� �������� ������� ��������� ��������� ��������� � ��������� ��� ����� ��� ����� � ��������� � ������ � � |
� | |||
| ��� ���� |
|||||
| � | |||||
| ��� ��� ��� |
|||||
| ���� | |||||
| ��� | |||||
| � ��� ��� ����� |
|||||
| ����� | |||||
| ����� � |
|||||
| ����� | |||||
| � � � |
|||||
| � | |||||
| ����� | |||||
��������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-53-
| �������� | � � |
� ������� |
��������� | ����� | ��������� | ����� | � | ��� | � ������� |
� � |
� ������� |
������ | ��������� | ����� | ��������� | ����� | � | � ������� |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � � |
����� | ����� | � � � |
� ����� |
� | ��� | ��� | � | � | � | � � |
� � � |
����� | ����� | � � � |
� � |
� | � | � | � | � | � | � � |
����� | |||||||||
| ������������ | ������� | ����������������������� | � � � � � � � |
������� | ������ | � ������ ������ ����� � � � � ����� � � � � |
� ��������� � � � ����� � � � ��������� � � |
� � � � ��������� � |
� � � � ����� ���� |
� � � � ��������� ���� |
������ � � � ������� � |
��������� � � � ������� � |
� ��� � � � � |
� ������� � ��� � ����� � � � ��������� � ���� |
� � � � � � � |
������� | ������ | � ������ ������ ����� ����� � � � � � � � � |
� ������� � ��� � ����� � � � ��������� � ���� |
� ������ � � � � |
� � � � ��������� � |
� � � � ����� � |
� � � � ��������� � |
� ����� � � � � |
� � � � � � |
� ������� � ������ � ����� � � � ��������� � � |
�������������������������������������������������� | ���� | |||||
| � | ���������� | ���� | �������� | �������� | ���� | ������ | ������������������� | ������������ | � | ���������� | ������������������� | ���� | ���� | �������� | �������� | ������������������� | �� | ������������ | ���� |
-54-
������������ ������� �����������������������
��������
| ��������� ������ ���� �������������� ���� ���� ������������� ���� ���� ������������������� ��������� �������������������� ����������������� �������� ��������� �� ������������ ��������������� ��������� ��������� ���������� �������������� ������� ��������� ����������� ��������� ��������� ������������� ���������� ��������� ����������� ������������ ����������� ������������ ����� ����� ���������� ������������� |
� ��������� ������ � ����� ����� ��� ������� ����� ����� ��� ������ �������� ������� ����� ����� ��� ������� ����� ��� �� ������� ����� ������ ������� � � ���� �������� ������ � ������� � ������ ����� |
����� |
|---|---|---|
| � ��������� ������ ��� ������� ����� ��� ������� ����� � � � � � ��� ������ ��� ��� ������� ��� �� ����� ���� ����� ������� �� ���� �� ������� |
||
| ������ | ||
| � ������� � |
||
| ������ |
�����
-55-
������������
����������
�����������������������
| ��������� ���������������� ����������� ���������� ����������� ������������� ��������� ���������� ���� ������������� �������������� ����������� ����������� |
����� ��� ���� ��� ����� �������� � �������� ������� ������ � ����� ����� |
�������� ����� |
|---|---|---|
| ����� ����� ����� ��� |
||
| ����� | ||
| �������� ����� |
||
| �������� | ||
| ������� ������ |
||
| � ������ |
��������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-56-
������������ ��������
�����������������������������������
��������� ���������
��������
��������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������
�������������������������������������������� ������������������������������������
���������������
- �������������������������������������
������������������
- �������������������������������������������� ������������
��������������������
���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������������
-
��������������������������������
-
�����������������������������������������
- ���������� ������ ���� ���������� ���������������� ���������� ��������� ���������������� ��������� ����������������� ���������� ��������������� ������ ���������������� ����
-57-
�����������������������
����������
������������ ������
���������� ���������� ��������
���������� ���������� ������
���������� ���������� ���������� �������
���������� ���������� ��������
������ ���������������� ����������������� ���������������� ��������������� ��������������� ��������������� ���������������� ��������������� ���������������� ��������������� ���������������� ����������������� ���������������� ��������������� ����
- ��������������� ���������������� ��������������� ����
��������������� ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ����������������� ��������������� ���������
���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������
���� �����������
�����������
�����������
�����������
�����������
����������������
����������������
������������������� ���������������� �������
����������� ����������
- ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������
������������
-58-
�����������������������
| ��������� ����������� ������� ����������� ���������� �� ���������� ������������� ���� ���������� ��������� ����������� ����������� ��������� ���������� ������������� �� ���������� ���������� ���� ����������� ���������� ������� |
������ ��� ���������������� ��������������� ��������������� ���������������� ��� ���������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������� ���������� ��������������� ��������������� ��������� ���������� ����������������� ���������������� ������ ���������� ��������������� ��������������� ��������������� ���������������� �������������� ���������������� ���������������� ���������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������������� ���������������� ������������� ���������� ��������������� ���������������� ����������� ���������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������������� ���������� |
|---|---|
-59-
�����������������������
| ��������� ���������� ���������� ����������� �� ���������� ���������� ������ ���������� ��������� �������������� �������� ���������� ���������� ���������� ����������� ������� ���������� ����������� ����������� �� �������������� �������� �������������� �������� |
������ ��� ��������������� ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������������� ������������ ���������� ��������������� ���������������� �������������� ���������� ��������������� �������������� ���������������� ���������������� ��������������� ��������������� ��������������� ���������������� ��������������� ���������������� ��������������� ���������� ��������������� ������������������ �� ���������� ���������������� ����������������� ���������������� ���������� ��������������� ���������������� ��������������� ������������ ���������� ����������������� ������������������� ������ ���������� ����������������� ����������������� ���������� |
|---|---|
-60-
�����������������������
| ��������� ����������� ����� ���������� ���������� �������� ���������� ���������� ����������� ���������� ���������� ������ ����������� ����������� |
������ ��� ��������������� ���������������� ����������������� ��������������� ���������������� ������ ���������� ��������������� �������������� ��������������� �� ���������� ��������������� ��������������� ���������������� ������ ���������� ��������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������� ��������������� ���������������� ��������������� ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ���������� |
|---|---|
- ����������������������������������������� �������
���������������
�������������������������������������������� ������
����������
-
��������������������������������������
-
����������
-
�����������������������������
- �����������������������������������������
-61-
�����������������������
-
��������������������������������������� �����������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����������������������������������������
��������
���������
-
��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������
-
�����������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������
���������������������� ��
��������������������������������������� ��������������������������������������� �������
�������������������������������������� ���
������������������������������
����������������
������������������������
- ����������������������������������������� ������
�������������������������������������� ���
- �������������������
����������������
- ��������������������������
�����������������������������������������
- ������������������������������
-62-
�����������������������
�������������
��������������������������������������� ��������������
�������� ��
��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����
���������
������������������������������
�������������������������������������� �������������������������������������� ������
���������������������
- ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������� ������������
������������������������������������ ������������������������������������ �����
�������������
������������������������������������ ������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������
�������������������
������������������������������������ ������������������������������������ �����
���������������
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������
-63-
�����������������������
�����������
������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������� ���
������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������
-
�����������
-
������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������ �������������������������
������������������������������������ ����
-
�����������������
-
��������������������
-
�������������������������
-
����������������������
-
�����������������������
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ �������������������������
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ��������������������������������
-64-
�����������������������
�����������
-
������������������������
-
��������������������
-
���������������������������������
-
�������������������������������������
-
������������������������������������ �������������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ���������������������������
��������������
�������������
-
������������������������������������ ������������
-
���������
-
������������������������������������ ����������������������������
-
���������
-
������������������������������������� ����������������������������������� ���
���������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������
-
������������������������������������ �������������������������������
-
������������
-
����������������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������
-65-
�����������������������
���������������
- ������������������������������������� ����������������������������������
��������������
������������������������������������� ������
�������������������������������������� �������������������������������������� ���������������
- ����������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������
��������������
���������
- �����������������
�������������������������������������� �������������������������������������� ��������
-
�������������������������������������� ��������������������������������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����
-
����������������������������������������� �������������������������������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� ��������������
-
������������������������������������� �������������������������������������� �����������������������������������
-66-
�����������������������
�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������
�������������������������������������� ������������
���������������
����������
�������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������
�������������������������������������� �������������������������������������� �������
�������������������������������������� �������������������������������
���������
�������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������
�������
�������������������������������������� ��������������������������������������� ������������
������������������
| � | � � |
� � |
� |
|---|---|---|---|
| ���� | ����� | ||
| ���� | �� | ||
| ���� | �� | ||
| ���� | �� |
-
�����������
-
������������
������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������
-67-
�����������������������
������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������
��������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������
-
��������������������������������������� ������������������������
-
��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������
�����������
-
������������������������������������������ ��������������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������
-68-
�����������������������
�����������
��������������������������������������� �������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������
���������������������������������������� ���������������������
�����������
�����������
- ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���
�����������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������
-
������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ��������������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������
-69-
�����������������������
�����������
����������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������
�����������
���������
- ������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������
���������
-
�������������������������������� ��������������������
-
���������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������
�������� ��
-
���������������������������������������� �����������������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������
-70-
�����������������������
-
���������������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������
-
����������������������������������������� ���������������
��������������������������
- ������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������������
������������������������������������������ ���������������������������������
�������
- �������������������������������������
�����������
-
��������������������������������������� �������������������������������
-
����������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������
-
������������������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������
-
������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����
-71-
�����������������������
��������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �����������������
�������������
�������������
| �������� | |||
|---|---|---|---|
| � � ���� ���� ���� �� |
���������� � �� ����� �� � ����� |
������������������ � �� � ����� ������ ����� ��� ��� � ������ � ������ |
|
| � ����� ����� ��� |
|||
| � ������ |
�������������������������
� � ��� � �� � ��� ��� ��� ��������� � � � �� ��������� � ������� � �� � �� ��� �� ��� �� ��������������� � ���� � ��
- ������������������
���������������
| ���������� | |||
|---|---|---|---|
| � � ���� ���� �� ������ �� |
���������� � ����� ������� ������� ��������� � ������ |
������������������ � ������ � ������ ������� ������� ������� ������� ��������� ��������� � ������ � ������ |
|
| � ������ ������� |
|||
| ������� ��������� |
|||
| � ������ |
-72-
�����������������������
���������������������
����������������������
| � � ������ ���������� ���� �������� |
����� ����� � ������� � ������� ����� ������� �������� � � ������� � ������� |
����� ����� � ������� � ������� ����� ������� �������� � � ������� � ������� |
|---|---|---|
| � ������� ������� � |
||
| � ������� |
�����������������������������������
- �������������������
| � | ||
|---|---|---|
| ���������� � ������ ����� ��� ��� � � � ������ ���������� � � � ����� � ����� |
������������������ � ������ � ������ ����� ����� � � �� � � � � � � ������ � ������ ������������������ � � � � �� �� ����� ����� � ����� � ����� |
|
| � � �� ����� |
||
| � ����� |
����������
����������������
| � | � | ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ������� | � | ������� | � | ������� | |
| ������� | ����� | ����� | |||
| ������������ | � | � | |||
| ������ | ��� | ����� | |||
| �� | � | ������� | � | ������� |
�����������������������������������������
���������������������
-73-
�����������������������
� �������������� �����
| ��������������� | |||
|---|---|---|---|
| � � �������� ��������������� �� |
���������� � ������ �������� � ����� |
������������������ � ������ � ������ �������� �������� � ����� � ������ |
|
| � ������ �������� |
|||
| � ������ |
-
���������������������������������������� �������
-
��������������������������������������
-
������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ����
��������������
�������
| ������ | ������ | ������ | ������ |
|---|---|---|---|
| ���������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������ ����������� ������ ������ ������������ ������ ������� �� � ������� |
|||
| � � � �� � � � ������� � � ������� � ������ ������ ������ ������ ������ ������ ������ ������� � ������� |
|||
| � � � ������ ������ ������ ������� |
|||
| � ������� |
-74-
�����������������������
| ���������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������ ������������ ������ ������� �������� ����� ������ �� � ������� �������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������� ������������ ������ ������� �������� ����� ������� �� � ��������� |
���������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������ ������������ ������ ������� �������� ����� ������ �� � ������� �������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������� ������������ ������ ������� �������� ����� ������� �� � ��������� |
���������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������ ������������ ������ ������� �������� ����� ������ �� � ������� �������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������� ������������ ������ ������� �������� ����� ������� �� � ��������� |
���������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������ ������������ ������ ������� �������� ����� ������ �� � ������� �������� � � � � � � � � �� � � � �������������������������� ������� � � ��������������������������� ������� � ����������� ������ ������ ��������� ������ ������� ����������� ������ ������� ������������ ������ ������� �������� ����� ������� �� � ��������� |
|---|---|---|---|
| � � � �� � � � ������� � � ������� � ������ ������ ������ ������� ������ ������� ������ ������� ����� ������� � ��������� |
|||
| � � � ������ ������� ������� ������� ������� |
|||
| � ��������� |
����������������������������
| � � � � � ����������� ��������� ����������� ������������ �������� �� |
����� ����� � �������� �������� ��������� ��������� �������� �������� ����� ������� ������� �������� � ���������� ��������� |
|---|---|
����������������������������������������� �������������������������������
-75-
�����������������������
-
������������������������������������������ ��������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������
-
���������������������������������������� �������������������������������������� �������
-
������������������������������������������ ������������������������������������������� ����������������������������������������
���������������������
���������������
����������������������������������������� ���������
| �������� | ||
|---|---|---|
| � ���������� � ���� � ��������� � � ���� ��� � ���� ��� � �� � ��������� � � � � � ���������� � ���� ������������ � �������� ���� ����� ���� ���� ����� ���� �� ������������ � �������� � � � ���������� � ���� � ��������� � �������� |
����� � � ����������� � ��������� � � ��������� ����� � ��� � � ��� � ��������� � � ��������� ����� � � ����������� � ������ � ������������ ��� � ����� � � ����� � ������ � ������������ ����� � � � ���������� � ������ � � ��������� |
|
| ������������ ����� ����� |
||
| ������������ | ||
| ���������� | ||
| � ��������� |
-76-
�����������������������
���������
| �������� | �������� | |
|---|---|---|
| � ���������� � ����� � � � ���������� ���� � ��������� � � � ���������� � � ��������� ���� ����� � ������� � � ���� ����� � ������� � ��� ���� ������ � �������� � ��� �� � ��������� � � � ���������� � � ��������� � � � ���������� � ����� � � � ���������� ���� ������������ � �������� � �������� � ������������ ���� ������� � ����� � � ���� ������� ���� ����� � ����� ���� �������� ���� ������ � ����� �� ������������ � �������� � �������� � ������������ � � � ���������� � ����� � � � ���������� ���� � ��������� � � � ������� � � ��������� � � � � ���������� ������������������ ��������� � �� � ������ � ������ |
���������� | |
| � ��������� � ��� ��� |
||
| � ��������� |
||
| ���������� | ||
| ������������ � ����� ����� |
||
| ������������ | ||
| ���������� | ||
| � ��������� |
||
| ��������� |
-
������������������������������������������� ����������
-
��������������������������������������������� �����
-
�������������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������
-
�����������������������������
-77-
�����������������������
�����������
| ������ | |||
|---|---|---|---|
| � � ������� �������������� |
���������� � � |
������������������ � � � � |
|
| � � |
����������������������������������������������� �������������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������
���������
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| � � �� � � � ���������� ���� ���� � ����� ���� ������� ����� ���� ���� ��� ���� ���� � ���� ���� ������ ���� ���� ����� ���� ���� ����� ������ ���� � �� ������ �������� ���� �������� �� � ����� |
���������� | ���������� � ������ ����� ����� ����� ������ ������ ������ ����� ������ �������� � ������ |
��������� � � � ������� ����������������� ������ ������ ������� ������� ������� ����������� ������� �������� � ������ |
| � ����� ����� ��� � ������ ����� ����� � |
-
�������������������������������������������� ����������������������������������������
-
������������������������������������������� ����������������
-
���������������������������������������� ��������������������������
-
����������������������
-
�������������������������������
-78-
�����������������������
-
������������������������������������������ ������������������������������������������ ����������
-
�����������������������
��������������
�����������
-
�������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������
-
������������������������������������������ ���
�����������
������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������������
�������������������������������������������� ���������
- ���������������������������������������� ����������������
�������������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � | ����� | � | � | ||||
| ������ | ����� | ����� | ||||||
| ���� | � | ����� | � | ����� | ||||
| ����������������������� | ||||||||
| � | � | ���������� | ������������������ | |||||
| ��������� | � | ������ | � | ������� | ������ | |||
| ��������� | �������� | �������� �������� |
||||||
| ���� ������� |
�� ����� |
|||||||
| ��������� | � | � � |
||||||
| ��������������� | � | ������� | � | ��� | ����� |
���������������������������
-79-
�����������������������
������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|---|---|
| ������������� | � | ������ | � | ������ | |
| ������ | � | � | |||
| ���� | ��� | ��� | |||
| ���� | ������� ������� |
||||
| ������ | � | ������� | |||
| ������������� | � | ������ | � | ������ | |
| ������������� | |||||
| � | � ����� ����� |
||||
| ����������� | � | ������ | � | ������ | |
| �������� | ��� | ��� | |||
| ���� | ����� ����� |
||||
| ��������� | � | � | |||
| ������ | � | ������� | |||
| ����������� | � | ������ | � | ������ |
�����������������
-
���������������������������������������� ���
-
������������������������������
| ������������������������� | ������������������������� | |
|---|---|---|
| �������� | ||
| � | ����������� ������������������ |
|
| �� � � � |
||
| ���� � � � |
||
| ���� � � � |
||
| �� | ���� ���� ���� |
-
���������������������������������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ��������������������������������������� �����������������������
-80-
�����������������������
| � � ������ ���� ����������������� ������������� ������� ���������� ������ ������ �� |
���������� ������ ����� ����� ����� ����� ������ ������ ������ ������� |
������������������ ������ ������ ������ ����� ������ ������ ����� ����� ����� ������ ������ ����� ������ ������ ������ ������ ������� ������� |
|---|---|---|
����������������������
| � � ��� ��������� ������������� |
���������������������������� � ������ ������ ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� |
|---|---|
�����������������������
| ������������������� | ������������������� | ������������������� | ������������������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ����� | |||||
| � | � � |
� | �� | � | � |
| ��������� | � | ������� � |
����� | ||
| ����� | |||||
| � | � � |
� | �� | � | � |
| ��������� | � | ������� � |
����� |
����������������������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|
| ����������� | � | ������� | ������ |
| ����������� | �������� �������� |
||
| ������� | � | �������� | �� |
| ��������� | � | �������� | � |
| ��������� | � | ���� | � |
-81-
�����������������������
��������������
| �������� | |||
|---|---|---|---|
| � � �������� ������ ���� �� ������������ �� ������ �� |
���������� � ������� ������� ����� ������� �������� ������� ����� � ������� |
������������������ � ������� � ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� �������� ������� ������� ������� ����� ����� � ������� � ������� |
|
| ������� | |||
| ����� | |||
| � ������� |
-
����������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������
-
����������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������
-
����������������������������������������� ��������������
-
������������������������������������������ �������������������������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������������
-82-
�����������������������
-
�������������������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �����
-
�������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������
-
�������������������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������������������� ���������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������������������������������������������������������
-83-
�����������������������
��������������������������������������������������� ������������������������������������������������������� ����������������������������
����������������������������������������� ���������������������������������������������������� ��������������
-
�������������������������������������������� ��������������
-
����������
-
�������������������������������������������� ���������������������������������������������������� ������������������������������������������������� �����������
-
�������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������� ���
-
��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������� ���
-
��������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������������������������������������� ���
-
������������������������������������������ ������������������������������������� �����
| ���� | |||
|---|---|---|---|
| ����� ���� ���� ��������� ����� ��������� ������ �������� ������ �������� ����� |
���� ��� � � � � ���� |
� � � ���� � ����� ������� ������� ����� |
� � � � � � � � |
| ������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� |
-84-
�����������������������
�����������
- ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������
��������������������
-
������������������������������������������ �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
-
��������������
-
�����������������
-
���������
-
������������������������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� ���������
-
����������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������
-
������������������������������������������ ����������������
������������
| ��������� �������� �������� � ���� ���� � �� � ���������� � � |
�������� ������� |
|---|---|
-85-
�����������������������
| ��������� | ��������� | �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| �������� | ������� � |
� | |||
| �������� | � | � | � | ������ | ����� |
| ���� | ���� | ��� ��� |
|||
| �� | � | � � |
|||
| ���������� | � | ���� | � | �� | ���� |
��������������������������������������� ���������������������������������������
�����������
| ����� | ||
|---|---|---|
| � � ������ ��������� �� |
����� ����� � ������� � ������� ����� ���� � ������� � ������� |
|
| � ������� ���� |
||
| � ������� |
�������������������
�����������
| �������� | �������� | �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ����� ����� ���� � � � � � � � � � �� � ���� � � � � � � � � � �� � ���� � � � ������ � ������ � �� ������ � ������ ����� � ����� ����� � ����� ����� ����� � ��� ��� � ��� ��� ������ � ��� ��� � ��� ��� �� � � � ������ � ������ � �� ������ � ������ ��������� � � ����� ����� ��������� � ������� ������ ������� � ��� �� � ������� ������ � � ����� ����� ���������� ���� � ������� ������ ���� ����� ����� �� � ������ � ������ |
����� | ||||
| � � � � � � �� � � ������ � ������ ����� ����� ��� ��� ��� ��� � ������ � ������ |
���� � � � � � � � � � �� � � �� ������ � ������ � ����� ����� � ��� ��� � ��� ��� � �� ������ � ������ |
||||
| � ������ ����� ��� ��� |
� ������ ����� ��� ��� |
� ������ ����� ��� ��� |
|||
| � ������ |
� ������ |
� ������ |
|||
| �� | � ����� ����� � ������� ������ � ��� � ������� ������ � ����� ����� � ������� ������ ����� ����� � ������ � ������ |
||||
| � | |||||
| ��������� ������� �� � |
|||||
| ���������� ���� ���� �� |
������������
-86-
�����������������������
| ���������� ���� � � ���� � �� � � |
� � ��� |
| � ��� |
�����������������
����������
| �� ��� �� |
� � ����� ����� ���� � � � � ������� ������� ����� �� � ������� � ����� ��������� � � ����� ����� ������������� � ��� � ��� ������ ��� � ������ ��� ������� �������������� ���������� ����� � ���� �������� � �� �������� �������� �� � ��������� � �������� ����� � � ����� ����� �������� � ����� � ����� ������ � � ����� ����� �������������� � ���� � ��������� ������ � ���������� ����� � �� � ������� � |
|---|---|
-87-
�����������������������
������������
����������������������������������
| � � �������������� ������������ ������������������ ��� ����� ������� ������������ ���������� ������� ������� ����� ����������������� � � ������� ����������� ����� |
����� ����� � ���������� ��������� � ��������� �������� ������� ������ ������ ����� � � �� � � � �� � � � � �� � � ����� ����� � �� � � � � � �� � � |
����� ����� � ���������� ��������� � ��������� �������� ������� ������ ������ ����� � � �� � � � �� � � � � �� � � ����� ����� � �� � � � � � �� � � |
|---|---|---|
| � � � |
||
| � � |
���������������������
��������������������
���������������������������������������
����������������
| ������������ | ������������ | ||
|---|---|---|---|
| ��� | ������� | ������������������ | |
| ��������� | � | ������ | � ������ � ������ |
| ������������������ | |||
| ����������� | � � |
||
| ���������� | |||
| ��� | ������� | ������������������ | |
| �������� | � | ��������� | � ��������� � ��������� |
��������������
��������������
����������������������������������
-88-
�����������������������
���������������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ | ����� | ������� | ||||||||||
| � | � | � | � | � | � � |
�� | � | ���� | � | �� | � | |
| ������������ | �������������������� | ������ | �������������� | |||||||||
| ����� | ||||||||||||
| ������ | ����� | ������� | ||||||||||
| � | � | � | � | � | � � |
�� | � | ���� | � | �� | � | |
| ������������ | �������������������� | ������ | �������������� |
��������������
������������������
��������������
| ���������� | ���������� | ���������� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ������������������ | ||||
| ��� | � | �� | � | ��� | ��� |
| ����� | � | �� �� |
|||
| ����� | ����� | � � |
|||
| �� | � | ����� | � | ���� | ��� |
| ��������� | |||||
| ���������� | ������������������ | ||||
| ��� | � | ������� | � | ������� | ������ |
| ��� | � | � ����� |
|||
| �� | � | ������� | � | ������� | ������ |
�������������
���������������������
| ��� | ���������������������������� ��� � ��� � ���� ��� ��� ����� ����� ��� � ������ � ������� ��� � ��� �� � ������ � ������� |
���������������������������� ��� � ��� � ���� ��� ��� ����� ����� ��� � ������ � ������� ��� � ��� �� � ������ � ������� |
|---|---|---|
| � ������� ��� |
||
| � ������� |
�������������������������������������
-89-
�����������������������
� ������� �����
| ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | � | ������� | � | ������� | |||||||
| ������� | � | � | |||||||||
| ����� ����� |
|||||||||||
| ��� | � | � | � | ��� | |||||||
| ������� | � | �� | |||||||||
| ����� ����� |
|||||||||||
| ��� | � | � | � | ��� | |||||||
| ������ | |||||||||||
| ������������� | |||||||||||
| ����� ����� |
|||||||||||
| ��� | � | ��� | � | ��� | |||||||
| ������������� | |||||||||||
| ����� ����� |
|||||||||||
| ��� | � | ��� | � | ��� | |||||||
| ������ | |||||||||||
| ����� ����� �������� |
|||||||||||
| ���� | ���� | ���� | ����� | � | |||||||
| ��� | � | ��������� | � | ��������� | � | ��������� | ���������� � |
��������� | |||
| ����� | ������� | ������� | ������� | ������� ������� |
|||||||
| � | ��������� | ����������� | ��������� |
� ������� ����
� ������� �����
���������
���������
-
��������������������������������������������� ������������������������������������������������ ���������������������������������������������� �������������
-
��������������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������
-90-
�����������������������
-
������������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������
-
������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������
������������������� ��
��������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | � | ����� | � | ����� |
| ����� | � | � | ||
| �� | � | ����� | � | ����� |
- ������������������������������������
������������
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ��������������������������
| � | � | ���������� ���������� �������� |
���������� ���������� �������� |
���������� ���������� �������� |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ������������ | |||||
| ������� | � | ������ � |
� � |
� | |
| �������������� ����� � � |
|||||
| �������� | ������� ������ ������� |
||||
| ��������� | � ������ ������ |
||||
| ������ | ��� ��� ��� |
||||
| �� | � | �������� | �������� | ������� |
-91-
�����������������������
���������������
���� ����������������
-
����������������������������������������� �����������������
-
������������������������������������������������ ���������
| �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|
| ���������� ����� � ����� ���������� ����� �� � ����� |
���������� �������� � ����� � ����� ����� ��� |
||
| � ����� ��� |
|||
| � ����� |
� ����� |
� ����� |
-
��� ����������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������
-
���� �������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������
-
���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������
-92-
�����������������������
����������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ������������
- ���� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� �������������
������������������������������������������ ������������������������������������������ ���������������������������������������������� ����������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������������ ���
����������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������
- ���� ������������������������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������������
-93-
�����������������������
-
���� ���������������������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������������������������� �����
-
���� ���������������������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������������������� ����������������������������������������������� �������������������������������������������������� ����������������������������������������������������� ����������������������������������������� �����������������������������������
-
��� ����������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������������� ������������������������������������������������� ��������������������������������������� ���
-
���� ����������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������
-94-
�����������������������
-
����� �������������������������������������������� �������������������������������������������
-
����� ��������������������������������������������� ������������������������������������������������� ������������������������������������
-
����� ������������������������������������������� �������������������������������������������� �����������������������
-
����� ������������������������������������������� ���������������������������������������������
-
����� ����������������������������������������������� ���������������������������������������
�������������
������������
-
����� ��������������������������������������� ���������������������������������
-
����� ������������������������������������� ������������������������������������
���������
�����������
-
�������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �����������������������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
-95-
�����������������������
�����������
���������
-
��������������������������������������� ���
-
���������������������
-
������������������������������������ ������������������
-
������������������������������������� �����
-
������������������������������������ ��������������������������������� ����
-
������������������������������������� �����������������������
������������
| ������������ | ������������ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | �� | � | �� | � | �� | � | ||||
| ������������ | |||||||||||
| ����������� | � | � | � | � | � | ������ | � | ������ |
-
����������������������������������� ���������������������
-
������������������������
-
����������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������������
-
����������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������
-96-
�����������������������
��������������
| �������� | �������� |
|---|---|
| � � ���������� ���������� �������� ���� ��������� ������� � ������ � � � � ������� ������� ����� ������ ������ ���� ������ ������ ������ ������ ��� ��� ��� �� � ������� ������� ������� ���� ���� ������� ������� ������� ���� ������ ������ ������� �� � �������� �������� ������� |
|
| ���� ��������� ������� ������� ������� ���� ������ �� ���� ���� ���� �� |
������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������
��������
��������
- ������������������������������������ �������������������������
��������
-
����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ��������������������������������
��������
- ����������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������������
-97-
�����������������������
�������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������
��������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������������
���������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������
| ������� ���� ��������� ���� � ������� ���� ������ ��������� ���� � ������� ���� ������ ��������� ���� � ������� ���� ������ |
���� ���� � � � � � � � ������� ����� � ������ � � � � � ������� ������ � ������ � � � � � ������� ������ ����� ������� |
���� ���� � � � � � � � ������� ����� � ������ � � � � � ������� ������ � ������ � � � � � ������� ������ ����� ������� |
|---|---|---|
| � ������� ������ � ������� ������ � ������� ������� |
�����������
| ���� ���� ��� ���� |
��� ������������������� �������������� ���������� ������� ����� |
������ ���������� ������ �� ������� ���������� |
���� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������� ���������������� �������������������������� ��������������� ����������������� |
|
|---|---|---|---|---|
-98-
�����������������������
-
������������������������������������������������������� ��������������
-
���������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������
-
����� ������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������� ���������������
-
������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������� ���
�����������
�����������������
-
����������������
-
�����������������
-
��������������������
-
�������������������������������������� �����
�����������������������������������
�����������������������������������
-
�������������������������������������� ���
-
����������������������������������
-
����������������
��������������� �����
- ����������������
-99-
| �������� | ������� ���� |
� � |
� | ������ | ������ | ������������ �������� ������������������������� ��������������������������������������������������������� ������������������ �������������������������������� �������������������������� ��������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������� ���������������������������� ������������������������ ��������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������ ����������������������������������������������������������������������� ���������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ ����� ���� |
� � |
� | ������ | ������ | ||
| ��� � � |
� � |
� | � | � | ||
| ��� � � |
� | � | � | � | ||
| ���� ���� |
� ������� |
������� | � | � | ||
| ������ ������ ���� |
���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� �� ���� |
� � |
� | � | � | ||
| ��� ��� ���� |
���� �� |
���� �� |
���� �� |
���� �� |
||
| �� �� |
� | � | � | � | ||
| ���� �� |
�������� | ������� | � | ������ | ||
| ���� ���� |
� ������� |
������� | � | ������ | ||
| ���� �� ���� |
� ������� |
������� | ����� | ������ | ||
| ���� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
||
| ���� | �������������� ����������� |
�������������� ������������ |
��������� �� |
��������� | ||
| ������� | ��������������� ������������ |
��������������� ������������ |
���������� � |
���������� � |
||
| �� ���� |
� | � | � | � |
-100-
| �������� | ��� ��� |
�� �� ���� |
������������ �������� ������������������������� �������������������������������� ���������� ����������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ������������������������� ������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������ ������������������� ����������������������������������������� ���������������������������� ��������������������������������� ����������������������������������������� ����������� ����������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������� ��������������������������������������������������� ������������ ����������������������������������� ������������������������� ��������������������������������������� |
|
|---|---|---|---|---|
| ��� ��� |
��� ��� ���� |
|||
| ��� ��� |
��� ��� ���� |
� � |
||
| ������ �� ���� |
���������� ���� ��������� ���� ��������� ���� |
|||
| ����� ����� |
����� ���� �� |
������� ������ ������� |
||
| ����� ����� �� |
� � � � |
|||
| ������ ���� |
� ������� ������� ��������� |
|||
| ���� ���� ���� |
� ������� ������������ ���������������� ������� ������������ ��������� |
|||
| ������ ���� ���� |
� ������� ������������ ���������������� ������� ������������ ��������� |
|||
| ������ ����� ���� |
���������� ������ ��������� ������� ��������� ������� |
|||
| ������� | �� ���� |
� � � |
||
| ���� | �������������� ��� ��������� ���������� �������� � |
|||
| ����� ���� |
����� ������ ����� ������ ����� ������ |
|||
| �� ���� |
� � � |
-101-
| �������� | ������ |
������ |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
����������������������������������������������������������������� ���������������������� �������������������������������������������������������������������������������� ����� ������������������������������������������������������������������ ����������������� ����������������������������������������������������������������������������������� ������������� |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
����� | � ������ |
� ����� |
� ������ ������ |
� ������ |
� ����� ����� |
� ����� |
� � � � |
� � |
� ������� |
|||
| ���� | ����� ����� ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� ����� |
����� | |||||||||
| �������� | � ������ |
� ����� |
� ������ ������ |
� ������ |
� ����� ����� |
� ����� |
� � � � |
� � |
� ������� |
||||
| ����� | ��������� ��������� ������� ��������� ������� ������� ������� ������� ������� ���������� |
||||||||||||
| � � � � |
������������������� �������������� ������������������� ������������������� ������������� ������������� �������������� �������������� �������������� ������������������� |
||||||||||||
| � � � � � ���������� |
� � � � � � � � � � |
||||||||||||
| ������� ������ |
���� ����� ������� ���� ����� ����� ����� ����� ����� ���� |
||||||||||||
| � � � � � |
����������� �������� ����������� ����������� ��������������������������� �������� ����������� ����������� ����������� ��������������������������� ���������������������������� ����������������������������� �� ��������� �������� |
-102-
| �������� | ������ ������� ����� ����� ������ ��������� �������� ����� ������ ���� ����� ��� � � �������� ���� ����� ������ � � ��������� ������ ����������������������������������� ��������������������������������� �������� |
������ ������� ����� ����� ������ ��������� �������� ����� ������ ���� ����� ��� � � �������� ���� ����� ������ � � ��������� ������ ����������������������������������� ��������������������������������� �������� |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
� � � � � � � � |
�� | ||||
| ���������� | �������� �������� |
������ | ||||
| ������� ������ |
� | |||||
| � � |
��������� | |||||
| ������������ � � � � � |
���� | � | ||||
| � � � � � � � � � |
� � � � |
� | ||||
| � � |
� | |||||
| � � |
� | |||||
| � � � � |
���� | ������ | ||||
| � � � |
� | |||||
| ������ ����� |
����� | |||||
| � � � � � � � � � |
�������� | |||||
| � � |
�������� ���� |
|||||
| ����� | � � |
|||||
| � � |
��� | |||||
| � � |
��� | |||||
| � � � � |
���������� � |
|||||
| ���� | ���� ����� |
|||||
| ������ � � � |
��������� | |||||
| ������ � � |
����� ������ |
|||||
-103-
| �������� | � � � � � �� � � � ������ ��� ������ ��� ������ ������� � � � � ������ ���� ���� �� �� ���� �� ����������������������������� �������� �� ��������������� �������� ��������� �������� �� � � � �� �������������������������� ������������ ��� ��� ���� ������������������������������ ������� � � � �� ������������������������ ���� ������� ����������������� ������ ������ ������ ������ �������������������� �� ���� ��������� ������������������� ������ ������ ��������� ��������� ���������������������������� ������� ����������������� ������ ������ �������� �������� ���������������������� � ������� ������� ����������������� ������ ������� ����� ����� ����������������������������������������������������������������������� ��������������������� ���������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������ ���������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������� |
� � � � � �� � � � ������ ��� ������ ��� ������ ������� � � � � ������ ���� ���� �� �� ���� �� ����������������������������� �������� �� ��������������� �������� ��������� �������� �� � � � �� �������������������������� ������������ ��� ��� ���� ������������������������������ ������� � � � �� ������������������������ ���� ������� ����������������� ������ ������ ������ ������ �������������������� �� ���� ��������� ������������������� ������ ������ ��������� ��������� ���������������������������� ������� ����������������� ������ ������ �������� �������� ���������������������� � ������� ������� ����������������� ������ ������� ����� ����� ����������������������������������������������������������������������� ��������������������� ���������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������ ���������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������� |
� � � � � �� � � � ������ ��� ������ ��� ������ ������� � � � � ������ ���� ���� �� �� ���� �� ����������������������������� �������� �� ��������������� �������� ��������� �������� �� � � � �� �������������������������� ������������ ��� ��� ���� ������������������������������ ������� � � � �� ������������������������ ���� ������� ����������������� ������ ������ ������ ������ �������������������� �� ���� ��������� ������������������� ������ ������ ��������� ��������� ���������������������������� ������� ����������������� ������ ������ �������� �������� ���������������������� � ������� ������� ����������������� ������ ������� ����� ����� ����������������������������������������������������������������������� ��������������������� ���������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������ ���������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������� |
|---|---|---|---|
| �� | �� �� |
||
| ������ ��� |
� � � ������ ��������� �������� ����� |
||
| ������ ��� |
� � � ������ ��������� �������� ����� |
||
| � � � � |
���� | � � � ������ ������ ������ ������� |
|
| �� | ������� ������� ������ ������ ������ ������ |
||
| �� | ��������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� |
||
| � � � � � � |
���� | �������� ���������� ������� ��������� ������� ������� |
|
| ���� | �������� ���������� ������� ��������� ������� ������� |
||
| ������ | ������� ���� ���� ���� ���� ����� |
||
| � � � � |
�� ��� ��� �� �� �� �� |
||
| ������� | ������������������ �������� ��������������� ������������ ����������� ��������� ����������� ����������� � |
||
| ������ | ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� |
-104-
�����������������������
���������� �����
�����������������
����������������������
����������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������
- ����� �������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������
-105-
�����������������������
��� ����������������������
| � � � � � � � � � �������������� ��������������� � �� �������� � � � � � �� � ���� ���� ������� � ������� � � � � ������������� ������ ������ � � ������������ ������ ������ � � ������������ ����� ��� � ���� �������� ��������� ��� � � ������������ � � � �� ��������� ���� ����� � � ������� ���� ������ �������� � ���������� ������ ��� � � ������������ ������ ������� �������� � ������������� ����� ����� ���������� ���� ������ � � ���������������� ���� ����������� ��������� ����� � ����������������� ������� ��������� ���� ������ � ������ ��������������� ���� ������ ������ � �������� � ����� ����� � � ���������� ���� ��� � � ������������� ��������� ��� � � ������������� ������ ������ ����� � ���������������� ���� � ���������� ������� � � � ��������� ���� |
� � |
|---|---|
| � � � � � � |
-106-
�����������������������
����������������������
| � � � � � � � � � �������������� ��������������� � �� �������� � � � � � �� � ���� ���� ���� � ��� � � � ������� ���� ������ � � ���������� �������� ������ � � �������������� ���� ������ � �������� �� ����� ����� � ������ ����������� ��������� ��� � � ���������� ����� ����� � ������� �� ���� ����� � � ��������� ����������� ���� ������ � � ������ ���������� ����� ������ ��� � � ������������ ������ ������� � � ������������� ���� � � ����� ���� ������ � � ���������� ������ ������ � � ���� ������� � ����� � ����� ������� ������� ������� � � ����������������� ������ ������� ����� � �������������� ���� ������� ����������� ���� �� �� �� ����� ��������� � � �������������� ���� ������ �������� � ����� ���� � ���� ������ ����� � � ����������� ������ � � � ������� ���� ��������� ������ � �������������� ���������� ���� ���������� ����� � � ����� ���������� ���� ������ ������� ������� � ����������� ������� � ��������� ������� � ��������� ������� |
� � |
| � ��� � � � ��� |
-107-
�����������������������
�����������������������������
| � � � � � � � � � �������������� ��������������� � �� �������� � � � � � �� � ���� ���� ������� � ������� � � � � ������������� ������ ������ � � ������������ ������ ������ � � ������������ ����� ��� � ���� �������� ����������� ��� � � ������������ � � � �� ��������� ���� ����� � � ������� ���� ������ �������� � ��������� ������ �� � � ����������� ������ ������� �������� � ������������ ����� ����� ���������� ���� ����� � � ��������������� ���� ����������� ������� ����� � ��������������� ������� ������� ���� ������ � ������ ��������������� ���� ������ ������ � �������� � ����� ����� � � ���������� ��������� ��� � � ������������� ������ ������ ����� � �������������� ���� � �������� ������� � � � ������� ���� |
� � |
|---|---|
| � � � � � � |
-108-
�����������������������
�������������������������
| � � � � � � � � � �������������� ��������������� � �� �������� � � � � � �� � ���� ���� ���� � ����� � � � ��������� ���� ������ � � ���������� �������� ������ � � �������������� ���� ������ � �������� �� ����� ����� � ������ ����������� ��������� ��� � � ���������� ����� ����� � ������� � ���� ����� � � ����� ����������� ���� ������ � � ������ ���������� ����� ������ ��� � � ������������ ������ ������� � � ������������� ���� � � ����� ���� ������ � � ���������� ������ ������ � � ���� ������� � �� � �� ������� ������� ������� � � ����������������� ������ ������� �� � �������������� ���� ������� ����������� ���� �� �� �� ����� ������� � � ������������ ���� ������ �������� � ������� ���� ���� ������ ����� � � ����������� ������ � � � ������� ���� ��������� ������ � ��������� ����� ���������� ���� ������� ���� � � ���� ���������� ������� ������ ������� ������� � ����������� ������� � ������� ������� � ������� ������� |
� � |
| � ��� � � � ��� |
-109-
�����������������������
������������������������
| � � � � � � � � � �������������� ��������������� � �� �������� � � � � � �� � ������ � ������� � � � ������������� ���� ��������� � � ������������� ���� ������ � � ���������� ���� ���� ���� �������� � � ������������ ������� �������� ��� � ������������ ������ ������� � � ������������� ������ �������� ��� � �������������� ���� �������� ��� � ������������ �������� �������� ���� � � � ����� �������� ��� � � ���������� ���� ����� � � ��������� ���������� ����� �������� �������� ���� ������� � � ����������� ���������� ��������� ����� � ���������������������� ����������� ���� ������� � � �������������� ���� �������� � � ��������������� ���������� ��������� ����� ������������������� ���� ��������� ��� � ������������� ����� � � � ������ ���� � ��������� ��� � ������������� ��� ����������� ���� ��������������� ��� ������������� ������������� ����� �������� ������ ����������������� |
� � |
|---|---|
| � � |
-110-
�����������������������
-
������������������������������������������� ��������
-
��������������������������������������� ����������������������������������������
-
�������������������������������������
����������
- ��������������������������������������� ��������������������������������
��������
-
��������������������������������������� ����������
-
����������
-
��������������������������������������� ���������������������
�������������
������������
-
��������������������������������������� ������������
-
����������������������������������������� ���������������
-
��������
-
��������������������������������������� ����������������������������������������� �����������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������
-
���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������
-111-
�����������������������
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������
� ����������������� ������������������������
� �� ����������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ������
�������������������������������������������� �����������������������������������������
�����������
��������������������������������������� �����������������������������������
- ����������������������������������������� ������������������������
�����������
- ��������������������������������������� ����������
����������������������������������������� ��������������������
������������
-
��������������������������������������� ����������
-
����������������������������������������� �������������������
-112-
五、母子公司合併財務報表
��������
��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������
�����
==> picture [80 x 82] intentionally omitted <==
�������������
==> picture [36 x 38] intentionally omitted <==
��������������
� � � � � � � � � � � � � ��
-113-
==> picture [475 x 96] intentionally omitted <==
���������������� �������
��������������������
������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������������������ ����������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� ����������������������������������������������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������
-114-
�
������������������������������������������ �������������������������
��������������������
-
������ ������ �� ������������������
-
������ � � � �� �������������������
� � � � � � � � � � � � � ��
-115-
| � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | �� | � | �� | � | � | � | � | � | �� | �� | �� | � | � | � | ��� | � | �� | �� | �� | ��� | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� | �������� ���������� |
� � � � � |
� ������ � � ������ |
������ � ������ |
������� � ������� |
��� � � |
��� � ������ |
������� � ������� |
������� � ������ |
� � � |
������ � ������ |
������ � ����� |
��������� �� ��������� |
������� � ������� |
��������� �� ��������� |
������� � ������� |
�� � ����� |
������ � ������ |
������� �� ������� |
� � � |
������� �� ������� |
��������� �� ��������� |
������� �� ��������� |
��� � � |
����� � ����� |
� � � |
��������� ��� ��������� |
���� � ����� |
������� � ������� |
������� �� ��������� |
��������� �� ��������� |
� ��������� ��� � ��������� |
����� | ||||||||||||||||||
| ���������������� | ������� | ���������������������������������� | ���������� �������� ���������� ���������� |
� � � � � � � � � � � � � � � � � � |
���� ��� |
������ � � ������ � � ������� � ���� ���� ���� � � � |
���� ���� ������ � |
������� � � � � � ���� ���� ������� � |
� � � � ��� � ���� �������� ��� � � |
����� � ����� � ����� � ���� ������� � � |
������ � ������ � ������ � ���� ����� ������� � |
� � ������ � � � ���� ��������� ��� ������� � |
������� � ������� � ������� � ���� ������� ��� � |
� � ����� � � � ���� ���� ��������� � � |
��� � ����� � ����� � ���� ���� ����� � |
����� � ��� � �� � ���� ��������������� ��������� ��������� �� |
� � ��� � ��� � ���� ������ ������� � |
������� � ������� � ������� � ���� ������ ��������� �� |
������� �� ������� �� ������� � |
������ � ������ � ������ � ����� |
��� � ������ � ������ � ���� ���� ��������� ����� � |
����� � ����� � ����� � ���� ������� ���� � � |
��������� �� ��������� �� ��������� �� ���� ����� ��� � |
���� ������� ���� ������� � |
���� ������� � � |
����� � ����� � ������ � ���� ������� ������� � |
��������� �� ��������� �� ��������� �� ���� ���� ��������� �� |
��� � ����� � ����� � |
� � ������ � ������ � ����������� |
������ � ������ � ������ � ���� �� |
����� � ����� � ����� � ���� ����� ���� ������� �� |
� � � � � � ���� ���� ���� ������ � |
��� � ��� � ��� � ���� ���� |
����� � ����� � ����� � ���� ������ ����� � |
��������� �� ��������� �� ��������� �� ���� ������ � � |
���� ����� ���� ��������� ���� |
���� ������ ���� � � |
������������ ������� � |
���� ����� ���� ������� �� |
���� ���� ������� �� |
��������� �� � ��������� �� � ��������� �� ������ ������� � ��������� ��� |
���������������������������������������������������� | ���� | ||||||||
| � | � | � | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| � � |
��� | ������� | ������� | ������� | ������� | ��� | ������� | ������� | ����������� | ��� | ������� | ������� | ������� | ��� | ������� | ��������� | ��������� | ���� | ��� | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| � � |
���� | ���� ������� |
���� ����������� |
�������� | ���� ����������� |
���� ������������� |
���� ������ |
���� ���������� |
���� ������ |
���� ���������� |
���� ������� |
���� ����������� |
���� ������� |
���� ���� |
���� ���� |
���� ���� |
���� ��������� |
���� ������ |
���� ������ |
����� | ���� �������������� |
���� ����������� |
���� ���� |
���� ������� |
���� ����� |
���� ��������� |
���� ����� |
���� ���������� |
���� ������� |
���� ������� |
���� ���� |
���� |
-116-
���������������� ������� �����������������������
�������� �������������
| � � � � �������� ������������� �������� ��� ����������� �������� ���� �������� ���� ���� ���� ������ ������ �������� ������������ ���� ���� ���� ���� ������� ���� ���� ���������� ���������� ������������� ��������� ���������� ���������� ��������������������� ��� ����������������� ��� ������������������ ���� ��������������������� �������������� ������������ ������������� ��������� ��������� �������������� ��������� ��������� ���������� ���� |
����� | � ��� ���� � ���� ���� ��� ���� ���� � � ��� ��� ���� � ���� � � � � � ���� |
����� | |
|---|---|---|---|---|
| � ������� ��������� ������ ��������� ��������� ������� ��������� ��������� ������ ����� �������� �������� ��������� ����� ��������� ���� � ����� � ����� � ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ������ � � |
� ������� ����������� ��������� ��������� ��������� �������� ��������� ��������� ������ ��������� �������� ��������� ����������� ������ ����������� ���� ��� ����� � ����� � ����������� � ��������� � ����������� � ��������� � ����������� � ������ � � |
� | ||
| ��� ����� |
||||
| ���� | ||||
| ���� ���� ��� |
||||
| ���� | ||||
| ���� | ||||
| � ����� ��� |
||||
| ����� | ||||
| ����� � |
||||
| ����� | ||||
| � � � � |
||||
| � | ||||
| ����� | ||||
����������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-117-
| �������� | � � |
� ��������� |
����������� | ����� | ����������� | ����� | � | � | ������ | � ��������� |
� � |
� ��������� |
��������� | ����� | ��������� | � | �� | ��������� | � ������� |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
������� | ����� � � |
� ������� � ��������� |
��������� ����������� |
����� ��� |
��������� ����������� |
����� � |
� � |
��� ����� |
� ������ |
� ������� � ������� |
� � |
������� | � � ����� |
� ������� � ������� |
��������� ��������� |
����� ��� |
��������� ��������� |
������ �������� |
�� � |
� ��������� |
� ������� � ������� |
����� | ||||||||||||
| ���������������� | ������� | ����������������������� | � � � � � � � � � |
���� ������ |
������� ������ |
������ ������ |
������ ������ ����� � � � � � � � � � ����� |
� ��������� � � � ����� � � � ��������� � � � ����� |
� � � � ��������� � � |
� � � � ����� ���� ��� |
� � � � ��������� ���� ��� |
������ � � � ������� � � |
��������� � � � ������� � � |
� ��� � � � � � |
� � � � � � � |
� ������� � ��� � ����� � � � ��������� � ���� � � |
� � � � � � � � � |
���� ������ |
������� ������ |
������ ������ |
� � � � ������ ������ ����� � ����� � � � � |
� ������� � ��� � ����� � � � ��������� � ���� � � |
� � � � ��������� � � |
� � � � ����� � � |
� � � � ��������� � � |
� ������ � � � � � |
� � � � � �� � |
� � � � � � � |
� ������� � ������ � ����� � � � ��������� � � � � |
���������������������������������������������������� | ���� | ||||
| � � |
���������� | ���� | �������� | �������� | ���� | ������ | ������������������� | ������� | ������������ | � � |
���������� | ���� | �������� | �������� | ������������������� | �� | ������� | ������������ | ���� |
-118-
���������������� �������
�����������������������
��������
| ��������� ������ ���� �������������� ���� ���� ������� ���� ���� ����������������� ���������� ���� ���� ������������ ��������������� ��������� ������������� ��������� ������������� ���������� �������������� ������������ ������� ��������� ����������� ��������� ������������� ��������� ������������� ������������ ���������� �������������� ��������� ����������� ������������ ����������� ������������ |
� ��������� ������� ����� ����� ������ ����� ����� ����� ������� �������� ������� ����� ������ ��������� �������� ������� ����� ������� �������� ����� �������� ������ ������ ������ � ����� �������� ������ ������� �������� ���� �������� ��������� ����� |
����� |
|---|---|---|
| � ����������� ������� ����� ������� ������ ����� ������ ��� ������� ����� � �������� ������� ������ �������� ����� ����� � ������� ����� �������� ������� � �������� ��� � ����� �� ������� �������� ���� ������� |
||
| ��������� |
�����
-119-
����������������
����������
�����������������������
��������
| ��������� ����� ����� ���������� ������������� ��������� ������������ ���������������� ����������� ����������� ������������������� ���������� ����������� ������������� ������������� ��������� ��������� ���������� ���������� �������������� ���� ������� ������������� ����� ���������������� ����������� ����������� |
� ��� �������� � ��������� � ����� ������� ��� ������� ��� ������ � ������ ������� ������� ������ ������� � ������ ������� � �������� ������ � ������ ����� |
����� |
|---|---|---|
| � ��� �������� ��� |
||
| ��������� | ||
| ��� ����� ������� ������ � ����� ������ ������� |
||
| ������� | ||
| �������� �������� �� ������ ����� ������ |
||
| �������� | ||
| ��� | ||
| ��������� ������� |
||
| � ������ |
��������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-120-
����������������
��������
����������������������������������
��������� ���������
��������
-
�������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������
-
������������������������������������������� �������������������������������������
���������������
- ������������������������������������
������������������
-
�������������������������������������������� ����������
-
������������� �������
-
���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������������������� �����������������������������
-
��������������������������������
-
�����������������������������������������
-
���������� ������ ����
-
���������� ���������������� ����������� ���������� ���������������� ���������� ����������������� ���������� ��������������� ���� ���������������� ����
-
-121-
���������������������������
| ��������� | ������ | ��� |
|---|---|---|
| ����������� | ���������������� | ���������� |
| ����� | ����������������� | |
| ��������������� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ��������������� | |
| ������� | ��������������� | |
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ����������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ��� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ���������������� | |
| ����� | ��������������� | |
| ��� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ���������������� | |
| ���������� | ��������������� | |
| ������ | ���������������� | |
| ���������������� | ||
| ����������������� | ||
| ��������������� | ||
| �������� | ||
| ���������� | ���������������� | ���������� |
| ���������� | ��������������� | |
| ������� | ���������������� | |
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ��������������� | ||
| �������������� | ||
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ������ | ||
| ����������� | ��������������� | ���������� |
| ��������� | ���������������� | |
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ������� |
-122-
���������������������������
| ��������� | ������ | ��� |
|---|---|---|
| ����������� | ���������������� | ���������� |
| ������� | ��������������� | |
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��� | ||
| ����������� | ���������������� | ���������� |
| ���������� | ���������������� | |
| �� | ���������������� | |
| ���������� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ������������� | ��������������� | |
| ���� | ��������� | |
| ���������� | ����������������� | ���������� |
| ��������� | ���������������� | |
| ����������� | ������ | |
| ����������� | ��������������� | ���������� |
| ��������� | ��������������� | |
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| �������������� | ||
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ������������� | ���������������� | |
| �� | ���������������� | |
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ������������� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ���������������� | |
| ���� | ����������� | |
| ����������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ���������������� | |
| ������� | ���������������� | |
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ������������� |
-123-
���������������������������
| ��������� | ������ | ��� |
|---|---|---|
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ���������������� | |
| ����������� | ��������������� | |
| �� | ���������������� | |
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ������������ | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ���������������� | |
| ������ | �������������� | |
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ��������� | �������������� | |
| ���������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ��������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| �������������� | ��������������� | ���������� |
| �������� | ������������������ | |
| �� | ||
| ���������� | ���������������� | ���������� |
| ���������� | ����������������� | |
| ���������� | ���������������� | |
| ����������� | ||
| ������� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ����������� | ���������������� | |
| ����������� | ��������������� | |
| �� | ������������ | |
| �������������� | ����������������� | ���������� |
| �������� | ������������������� | |
| ������ | ||
| �������������� | ����������������� | ���������� |
| �������� | ����������������� |
-124-
���������������������������
| ��������� | ������ | ��� |
|---|---|---|
| ����������� | ��������������� | ���������� |
| ����� | ���������������� | |
| ����������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ������ | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | �������������� | |
| �������� | ��������������� | |
| �� | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ��������������� | |
| ����������� | ���������������� | |
| ������ | ||
| ���������� | ��������������� | ���������� |
| ���������� | ��������������� | |
| ������ | ���������������� | |
| ���������������� | ||
| ����������� | ��������������� | ���������� |
| ����������� | ���������������� | |
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ��������������� | ||
| ���������������� | ||
| ���������������� |
- ����������������������������������������� �����
���������������
- ������������������������������������������������ ��������������������������������������������
����������
��������������������������������������� ����������������������
����������
-
�����������������������������
-
�����������������������������������������
-125-
���������������������������
-
���������������������������������������� ����������������������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������� ������
-
������������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������
����������
-
���������������
-
��������������������������������������� ����������������������������������
-
�����������������������������������������
-
���������������������������������������� ���
-
��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������
�������������������������
| ���� �� |
����� | ���� | ������� | ������� | ������� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ���������� | �������� | ||||
| ��� | ������ ����� |
���� | ������ | ������ | ������ | � |
| � | �������� � |
���� | ������ | ������ | ������ | �� |
| � | �������� | ��������� ��������� � |
� | ����� | ����� | �� |
| � | ������ ����� |
���� | ������ | ������ | ������ | � |
| � | ������� ����� |
����� | ������ | ������ | ������ | � |
| ����� ������ |
�������� | ��������� ��������� � |
� | ����� | ����� | �� |
-126-
���������������������������
| ���� �� |
����� | ���� | ������� | ������� | ������� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ���������� | �������� | ||||
| ���� ����� |
�������� | ��������� ��������� � |
� | ������ | ������ | �� |
| ������ �� |
�������� � |
��������� ��������� ��� |
� | ������� | ������� | �� |
| � | ����������� ������������� ���������� |
���� | � | ������� | � | �� ��� |
| � | ����������� �������� ���������� |
��������� �� |
� | ��� | � | �� ��� |
-
�������������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������������������
-
�������������������������
-
��������������������������
-
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������
����������������
����������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������ �������������������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������
-127-
���������������������������
- ����������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ���������
�����������������������������������
� � � � �� � � ��� � � �� ������������������������������ �������� ������� ������������������������������� �������� �������
- ����������������������
���������������������������������������
��������
-
���������
-
��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������
-
�����������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������
�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
�������������������������������������� �������������������������������������� �������
�������������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� �������
����������������������������������������� ������������������������������
����������������
-128-
���������������������������
-
������������������������
-
����������������������������������������� ������
-
����������������������������������������� �������������������
-
����������������
-
��������������������������
-
����������������������������������������� ������������������������������
�������������
- �������������������������������������� ���������������
����������
�������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������
-
���������
-
������������������������������
�������������������������������������� �������������������������������������� ������
-
���������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������� ������������
������������������������������������ ������������������������������������ �����
�������������
-
������������������������������������ �������������������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ �������������������
-129-
���������������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������ �����
-
���������������
-
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ���������
-
�����������
-
������������������������������������ ������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������
-
�����������
-
������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������ �������������������������
-
������������������������������������ ����
-
�����������������
-
��������������������
-
�������������������������
-
����������������������
-
�����������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ �������������������������
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ �������������������������������������
-130-
���������������������������
�������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ��������������������������������
-
�����������
-
������������������������
-
��������������������
-
���������������������������������
-
-
�������������������������������������
-
������������������������������������ �������������������������
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ���������������������������
-
��������������
-
�������������
- ������������������������������������ ������������
���������
������������������������������������ ����������������������������
���������
������������������������������������� ��������������������������������������
���������������������
������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������
- ������������������������������������ �������������������������������
-131-
���������������������������
������������
-
����������������������������
-
������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������
���������������
- �������������������������������������� ���������������������������������
��������������
-
�������������������������������������� �����
-
�������������������������������������� �������������������������������������� ���������������
����������
- �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������
����������
- ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������
�������������
-
��������������������������������������� ���������������������������������
-
��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������
-132-
���������������������������
���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������
���������������������������������������
����������������
����������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������
-
������������������������������������� �������������������������������������� ��������
������������������������������������� ��������������������������������
���������
- ������������������������������������ ������������������������������������� �������������������������������������
�������
������������������������������������� ������������������������������������� ���������������
������������������
| � | � � |
� � |
� |
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ||
| ���� | ����� | ||
| ���� | �� | ||
| ���� | �� | ||
| ���� | ���� |
-133-
���������������������������
�������������
�����������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������
�����������
- ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������
�����������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������������� ���������
��������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����
��������������������������������������� ������������������������
-134-
���������������������������
��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������������������������
���������
-
������������������������������������������ ��������������������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������� �����������������������������
�����������
���������������������������������������� ������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������
�������������������������������������� �����������������������
�����������
�����������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���
�����������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������
-135-
���������������������������
������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������
- ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������
�����������
- ����������������������������������� ������������������������������������� ���������������������������������������
���������������
����������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������
-
����������������������������������
-
������������������������������������������ ������������������������������������� �������
-
������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� �����������������
-
�����������������������������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������
-
������������������������������������ �����������������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������
-136-
���������������������������
�������������
���������
-
������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������
-
�����������
-
��������������������������������
-
��������������������
-
���������������
-
������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������
����������
-
����������������������������������������� ����������������������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������������������
-
����������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������
-
����������������������������������������� ���������������������������
-
���������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����������������������������
-
��������������������������������������� �����������������
-137-
���������������������������
����������������������� ��
������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������������
������������������������������������������ ���������������������������������
�������
- �������������������������������������
�����������
-
�������������������������������������� ��������������������������������
-
����������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
-
������������������������
�������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������
-
������������
-
�������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������
-
��������
-
�������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������
-138-
���������������������������
�������������
�������������
| ������� � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���������� ���������� �������� |
|||
| �������� � |
���� | ������ | ����� | ||
| ���� | ������ ������ ������� |
||||
| ���� | ��� ����� ������ |
||||
| ���� | � ����� � |
||||
| ���� | � � ������ |
||||
| ���� | ����� ������ ������ |
||||
| ���������� � � ����� |
|||||
| �� | � | ������� | ������� | ������� |
����������������������
| � | � ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | � | ������� | �� | � | |
| �������� | ������� � � |
||||
| � | �������� | �� | � | ||
| ����� ����� |
|||||
| ��������� | ����� | � | ����� | � | � |
-
���������������
-
������������������������������������������ �����������������������������������
-
���������������������
-
�����������������
| � | � ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
|---|---|---|---|
| ���������� � �� � |
� | ��� |
- ������������������
-139-
���������������������������
� �������������� ����
| � � ���� �������������������� ����������� ����� � ������ ����� ����������� ����� ����� ����� ������ ������� ������� �� � ������ ����� |
�������� � ������ ����� ������� � ����� |
|---|---|
- ���������������������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������������������ ����������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������������������� ���������
���������������������
� ������������� �������
| � | � | ���������� ���������� �������� |
���������� ���������� �������� |
���������� ���������� �������� |
���������� ���������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � | �������� | �������� | ������� | |
| ������ | ��������� ��������� |
��������� | |||
| �� ������� ������� ������� |
|||||
| �������� | � ����� � |
||||
| ������ | � � � |
||||
| �� � ����� � |
|||||
| �� | � | �������� | �������� | ������� |
-
�������������������������������
-
���������������������
����������������������������
| ������������������������ | ������������������������ | ������������������������ |
|---|---|---|
| ������������������������������ | ||
| ������ � |
������� � |
������� |
| ���������� ����� ������� |
||
| ���� �������� ����� |
||
| �������� � |
������� � |
������� |
- �����������������������������������
-140-
���������������������������
���������������������������
| � | � | � | � | � | � | � � � � |
� � � � |
� | � | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | |||||||||||
| ���� | �� | ��� | ������ ����� |
� ������� ������ � |
� | ||||||
| ���������� | �������� | ����� | � ������ |
���� ���� |
������ | ������� | |||||
| ��������� ������� |
����� | ��� �� ��� ����� ������� |
|||||||||
| ������� ������� |
������ | ������ ����� ����� ������ ������� |
|||||||||
| ����� | |||||||||||
| � | � | ������ | ���� ��� |
������� �������� |
|||||||
| ���� | � | �� | ������� | � | |||||||
| ��� ������ ������ ������� |
|||||||||||
| ��� � ������ ����� |
|||||||||||
| �� | ������ ������ ������� |
||||||||||
| �� | ����� ����� ����� |
||||||||||
| �� | � | �������� | �������� | ������� |
�����������
����������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|---|
| ������� | � | ������� | � | ������� |
| ������� | ����� | ������� | ||
| ������������ | ����� | ������� | ||
| ������ | ����� | ����� | ||
| ������� | ����� | ���� | ||
| ���� | � | ������� | � | ��������� |
- ���������������������������������������������� ���������������������������������
���������������������
�����������
| ���� � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���������� ���������� �������� |
|||
| ���� | � | �������� | �������� | ������� | |
| ���� | ����� ����� ����� |
||||
| �� | � | �������� | �������� | ������� |
������������������������������������������ ���������������������������
-141-
���������������������������
������������
| ������ � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���������� ���������� �������� |
|||
| ���������� � |
�� | �� | ������ | ||
| ����� | ��� ������ ������ |
||||
| �� | � | ���� | ������� | ������ | |
| � | � | ���������� ���������� �������� |
|||
| ��������� | � | ���� | ������� | ������ | |
| ���������� | � | ���� | ���� | ��� |
������������������������
� �������������� �����
| � | � ���� �������������������� �������� |
� ���� �������������������� �������� |
� ���� �������������������� �������� |
� ���� �������������������� �������� |
� ���� �������������������� �������� |
� ���� �������������������� �������� |
� ���� �������������������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����������� | ����� | � | ������ � |
������� | ������ | ||
| ���������������������� | ����� � ����� |
����� | |||||
| ����� | ����� � � |
� | |||||
| ���������� | ����� � � |
� | |||||
| ���������� | ����� � � |
� | |||||
| ������ | �������� �������� |
�������� | |||||
| �� | � | ����� � |
����� | � | ������ |
-
����������������������������������������� �������������������������������������
-
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������
-
������������������������������������������������������ ������������������������
-142-
-
���������������������������
-
�������������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������������� ������
-
���������������������
����������������
| � | � ���� |
������ ���������� |
������ ���������� |
������ ���������� |
����� | ����� | ��� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �������� | �������� | ������� | ||||||
| ����� ��������� ��������� ��������� |
||||||||||
| ���� | ������� ������� ��������� |
|||||||||
| ���� | ��� ����� ����� |
|||||||||
| ���� | ������ ������ ������ |
|||||||||
| �� | � | ���������� | ���������� | ��������� | ||||||
| ������� | � | |||||||||
| � | � | ��������� | ������� | � | ����������� | |||||
| �� | � | �������� | �� | �� | �� | ������� | ||||
| ����� | ��������� � ��������� � ��������� |
|||||||||
| ���� | ��������� �������������� � ��������� |
|||||||||
| ���� | ����� � ������� � ����� |
|||||||||
| ���� | ������ ����� �������� � ������ |
|||||||||
| �� | � | ���������� | ������������������ | �� | ��������� | |||||
| � � � |
� | ��������� | ������� | � | ����������� | |||||
| ����� | � | ���������� | ��������� | �������� | �� | ��������� | ||||
| ���� | ����������� ��������� ������� � ����������� |
|||||||||
| ���� | ������� ����� ����� � ������� |
|||||||||
| ���� | �������� ������� ������ � �������� |
|||||||||
| �� | � | ������������ | ���������� | �������� | �� | ����������� | ||||
| � � � |
� | ��������� | ������� | � | ����������� | |||||
| ����� | � | ���������� | �� | ������� � |
� � |
� | ||||
| ���� | ����������� �������� ������� � ��������� |
|||||||||
| ���� | ����� � ��� � � |
|||||||||
| ���� | ������� � ����� � � |
|||||||||
| �� | � | ������������ | ��������� | ��������� � |
� | ��������� |
-143-
���������������������������
���������
| ����� | �� | � | � | � | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | ���������� | ������� | � | ���� | ������� | ||||
| �� | � | �������� | �� | �� | �� | ������� | |||
| ����� | ��������� � � ������� ��������� |
||||||||
| ���� | ��������� ���������������� ������ ��������� |
||||||||
| ���� | ������ � ������� � ����� |
||||||||
| ���� | ������� ����� ��������� �������� ������ |
||||||||
| �� | � | ���������� | ������������������ | ������ | ��������� | ||||
| � � |
� | ���������� | ������� | � | ���� | ������� | |||
| ����� | � | ���������� | ��������� | �� | ������ | ��������� | |||
| ���� | ����������� ��������� ��������� � ����������� |
||||||||
| ���� | ������� ������� ����� � ������� |
||||||||
| ���� | ��������� �������� ������� � �������� |
||||||||
| �� | � | ������������ | ���������� | ���������� | ������ | ����������� | |||
| � � |
� | � | ��������� | ������� | � | ���� | ������� | ||
| ����� | � | �� | ���������� | �� | � � | ��������� | |||
| ���� | ��������� ��������� ������� � ����������� |
||||||||
| ���� | � ����� � � ����� |
||||||||
| ���� | � ������� � � ������� |
||||||||
| �� | � | ���������� | ���������� | �������� | �� | ����������� |
��������������������������������������������� ����������������������������������������������������
- ���������������������
-144-
���������������������������
������������
���������
| � | ���������� | ������� | � | ����������� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | � ������� |
�� �������� |
�� ����� |
|
| � � � |
���������� | ������� | � | ����������� |
| ���� | � ��������� |
�������� ������ |
�� ������� |
���������
| ����� | � | � | � | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | ���� | ������ | ������� | � | ����������� | |||
| ���� | � | ������� | �� �� |
�� ������ |
||||
| � � |
� | ���� | ������ | ������� | � | ����������� | ||
| ���� | � | �������� | �������� �� |
�� �������� |
||||
| � | � | � | ����������������������������� | |||||
| ���� | � | ��� � |
����� | � ����� |
������������
� ������ � �� � �������� � �� � �������� � � � ��� ������� ������������������� � ��� � �� � ��
����������������������������������������������� �������������������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����
�����������
| ���� � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���������� ���������� �������� |
|||
| ������ | � � |
� ������� |
������ | ||
| ���������� ���������� �������� |
|||||
| ������� � |
� | ����� ����� |
����������������������������
-145-
���������������������������
�����������
| ���� � |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
�� � |
� | ���� | �������������������������� | � | � | |||
| ���� | ���� | � | ������ | ������� | ������� | ||||
| ���� | ������� | ����� ������� ������������������ |
|||||||
| ���� | ���� | ��� ����� ������ |
|||||||
| ���� | ���� | � ����� ������ |
|||||||
| ���� | ���� | ������ ������ ������� |
|||||||
| ���� | ���� | ����� ������ ������� |
|||||||
| ���� | ���� | ����� ������ ������� |
|||||||
| ������ | ���� | � ����� ����������� |
|||||||
| ������� | ����� | ||||||||
| ����� | ���� | ��������� ��������� ��������� ���������� |
|||||||
| �� | ��������� ��������� ��������� |
||||||||
| ��������� ����������� |
����������� ����������� |
||||||||
| �� | � | ������ | �������� | ������� |
-
�������������������������������������������� ����������������������������������������
-
������������������������������������������� ����������������
-
���������������������������������������� ��������������������������
-
����������������������
-
�������������������������������
-
������������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������
-
���������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������
-
����������������������������������� � ����������
-
����������������������
-
����������������������������������� �����
-
���������������������������������� ������������������������������������
-
-146-
���������������������������
- ����������������������������������� ������������������
- ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ���
-
�������������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������
-
���������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������������������ �����������������������������������
-
���������������������������������������� ��������������������������������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������ ���
-
��������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������
-
����������������������������������������
-
���
-
��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������
-
����������������������������������� ��������������������
-
������������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������
-
-147-
���������������������������
-
�������������������������������������������� �������������
-
���������������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������
-
������������������������������������������ ����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �������
-
������������������������������������������ �������������������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �������������
-
��������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ���
-
��������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������� ��������������������
-
�������������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������
-
���������������������������������
-
�������������������������������������������� �����������������������
-148-
���������������������������
-
����������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������� ����
-
������������������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������������� ������������������������
-
���������������������������������
-
�������������������������������������������� ������������
-
�������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ����������������
-
������������������������������������������ ��������������������������
-
����������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������
-
���������������������������������������� ���������������������������������������
-
�������������������������������������������� �����������������������
-
������������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������
-
������������������������������������������ ������������������������������������������ ����������
-
������������������������
-149-
���������������������������
��������� ��
| ���� � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���������� ���������� �������� |
|||
| �� � |
�� | ������� | ������ | ||
| ������� | � ����� � |
||||
| �� | � | �� | ������� | ������ |
���������
������������������������������������������ ��������������������������������������� ����������������������
���������������
������������������������������������������ ���������������������������������������� ������������������
��������������
�����������
������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����
���������������������������������������������� ����
�����������
������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����
��������������������������������������������� ������������
-150-
���������������������������
- ����������������������������������������� ���������������
�������������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � | ����� � |
� | ||||||
| ������ | ����� ����� |
||||||||
| ���� | � | ����� � |
����� | ||||||
| ����������������������� | |||||||||
| � | ����������������� | ������� | ����� | ||||||
| ��������� | � | ������� ������� |
������ | ||||||
| ��������� | �������� �������� |
�������� | |||||||
| ���� ������� �� |
����� | ||||||||
| ��������� | � � |
� | |||||||
| ���������������� | �������� | �� | � | ����� | |||||
| ������������� � |
|||||||||
| � | � | ����� ����� |
|||||||
| ������������� | � | ������ | � | ������ | |||||
| ������ | � | � | |||||||
| ���� | ��� | ��� | |||||||
| ���� | ������� | ������� | |||||||
| ������ | � | ������� | |||||||
| ������������� | � | ������ | � | ������ | |||||
| ������������� | |||||||||
| � | � ����� ����� |
||||||||
| ����������� | � | ������ | � | ������ | |||||
| �������� | ��� | ��� | |||||||
| ���� | ����� ����� |
||||||||
| ��������� | � | � | |||||||
| ������ | � | ������� | |||||||
| ����������� | � | ������ | � | ������ |
���������������������������
������������������
�����������������
���������������������������������������� ���
-151-
���������������������������
- ������������������������������
| �������������������������� | �������������������������� | �������������������������� | |
|---|---|---|---|
| �������� | |||
| � | ����������� | ������������������ | |
| �� � � � |
|||
| ���� � � � |
|||
| ���� � � � |
|||
| �� | ���� ���� ���� |
-
���������������������������������������
-
��������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ���������������������������������������� ������������������������
-
� ���� � �� � �������� � �� � �������� � � � ���
| ������ ������ ������ ������ |
|---|
| ���� ����� ������ ����� |
| ����������������� ����� ������ ������ |
| ������������� ����� ����� ����� |
| ������� ����� ����� ������ |
| ���������� ������ ������ ����� |
| ������ ������ ������ ������ |
| ������ ������ ������ ������ |
| �� ������� ������� ������� |
����������������������
| � | ����� | ���������� | �������������� | �������������� |
|---|---|---|---|---|
| ��� | � | ������ | ������ | ����� |
| ��������� | ����� ����� ����� |
|||
| ������������� | ����� ����� ����� |
�����������������������
| ������������������� | ������������������� | ������������������� | ������������������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ����� | |||||
| � | � � |
� | �� | � | � |
| ��������� | ������� ����� |
||||
| ����� | |||||
| � | � � |
� | �� | � | � |
| ��������� | ������� ����� |
-152-
���������������������������
����������������������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|
| ����������� | � | ������� | ������ |
| ����������� | �������� | �������� | |
| ������� | � | �������� | �� |
| ��������� | � | �������� | � |
| ��������� | � | ���� | � |
- ����������������������������������������� ����������������������
�������������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � | ��� | � | � | ||
| ������ | ��� | ��� | ||||
| ���� | � | ��� | � | ��� |
���������������������������
| � | ����� | ����� | ����� | ������������������� | ������������������� | ������������������� | ������������������� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��������� | � | ������ | ������ | ����� | ||||
| ��������� | �������� �������� �������� |
|||||||
| ���� ������� ������� ������� |
||||||||
| ��������� | � � � |
|||||||
| ��������������� | � | �������� | �������� | ������� | ||||
| ������������� � |
||||||||
| � | � ����� ����� |
|||||||
| ������������� | � | ����� | � | ����� | ||||
| ������ | � | � | ||||||
| ���� | ��� | ��� | ||||||
| ���� | ����� ����� |
|||||||
| ������ | � | � | ||||||
| ������������� | � | ����� | � | ����� |
������������������
-153-
���������������������������
�����������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|---|
| ����������� | � | ������ | � | ������ |
| �������� | ��� | ��� | ||
| ���� | ���� ����� |
|||
| ��������� | � | � | ||
| ������ | � | � | ||
| ����������� | � | ������ | � | ������ |
- ��������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ���������������������������������������� ������������������������
| � | ����������� | ������������������ |
|---|---|---|
| ������ | ������ ������ ������ |
|
| ���� ����� ������ ����� |
||
| ����������������� ����� ������ ������ |
||
| ������������� | ����� ����� ����� |
|
| ������� | ����� ����� ������ |
|
| ���������� | ������ ������ ����� |
|
| ������ | ������ ������ ������ |
|
| ������ | ������ ������ ������ |
|
| �� | ������� ������� ������� |
����������������������
| � | ����� | ���������� | �������������� | �������������� |
|---|---|---|---|---|
| ��� | � | ������ | ������ | ����� |
| ��������� | ����� ����� ����� |
|||
| ������������� | ����� ����� ����� |
- ������������������������������������������ �����������������������
�������������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � | � | � | � | ||
| ������ | � | �� | ||||
| ���� | � | � | � | �� |
-154-
���������������������������
���������������������������
| � | ������������������������� | ������������������������� | ������������������������� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ��������� | � | �� | �� | �� |
| ��������� | � � � |
|||
| ���� � � �� |
||||
| ��������� | � � � |
|||
| ���������������� | �� | �� | �� |
������������ ��
| ������� � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���������� ���������� �������� |
|||
| �������� | � | �������� | �������� | ������� | |
| ������ | ������� ������� ������� |
||||
| ���� | ����� ����� ����� |
||||
| �� | ������� ������� ������� |
||||
| ��������� | �������� �������� ������� |
||||
| �� | ������� ������� ������� |
||||
| ������ | � ������ ������ |
||||
| �� | � | �������� | �������� | ������� |
-
����������������������������������������� ������������������������������������������ ��������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������
-
����������������������������������������� ��������������
-
������������������������������������������ �������������������������
-
����������������������������������������� ����������������������������������������������
-155-
-
���������������������������
-
�������������������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������� ��������
-
�������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ������������������������
- �������������������������������������������� ����������������������������
-
����������������������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������������� ���������������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������������������
-156-
���������������������������
- �������������������������������������������������������� �������������������������������������������������� ������������������������������������������������������� ����������������������
- ������������������������������������������� ������������������������������������������������������ ��������������
-
��������������������������������������������� �������������
-
�����������
-
�������������������������������������������� ���������������������������������������������������� ����������������������������������������������������� ��������������������������
-
��������������������������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������������
-
��������������������������������������������� ���������������������������������������������� ���������������������������������������������
-
��������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������������������������������������� ���
-
������������������������������������������� ������������������������������������ ������
| ����� | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� � |
� � |
|||
| ����� | ���� | ��� | ���� � � � � � � � � |
||
| ��������� ����� |
� | �� | ������������������������������ | ||
| ��������� ������ |
� �������������������������������� |
||||
| �������� ������ |
� �������������������������������� |
||||
| �������� ����� |
���� ������������������������������ |
-157-
���������������������������
�����������
- ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������
��������������������
-
������������������������������������������ �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
-
��������������
-
�����������������
-
���������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������� ���������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������
-
������������������������������������������ ����������������
�������������
�������������������
| ��������� | ��������� | ���� | ���� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� | ������� | � | � | |||
| �������� | � | ���� | � | � | � | ���� |
| ���������� | � � |
� | ||||
| ���������� | ||||||
| ��������� | �� | � | �� | |||
| ���������� | � | � � |
� | � | � |
-158-
���������������������������
| ��������� | ��������� | �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| �������� | ������� � |
� | |||
| �������� | � | � � |
������ | ����� | |
| ���������� | � ��� ��� |
||||
| ���������� | ���� | � ���� |
|||
| ��������� | |||||
| ���������� | � | ���� | � | � � | ���� |
��������������������������������������� ���������������������������������������
������������
| ����� � |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � ����� ����� |
|||||||
| ��� | � | ������� | � | ��������� | ||||
| ���������� | ||||||||
| ������� | ��������� ����������� |
|||||||
| ����� | ������� | ������ | ||||||
| ������������� | ����������� � |
|||||||
| ������������������� | �������� ����� |
|||||||
| ���������������� | ��� | ��� | ||||||
| ������������������� | ���� ���� |
|||||||
| ������������������� | ||||||||
| ������ | � | � | ||||||
| �������������� | � | ��� | ||||||
| ��� | � | ������� | � | ������� | ||||
| ���� � |
||||||||
| � | � ����� ����� |
|||||||
| ������ | � | ������� � |
������� | |||||
| ��������� | �������� �������� |
|||||||
| ������ | ������ ��� |
|||||||
| �� | � | ������� | � | ������� |
�����������
-159-
���������������������������
�������������������
�����������
| ������ � |
������ � |
|---|---|
| ����� ����� ��������������� ���������������� � ���� � ������� ������� �������� ������� ������� ������� ����� ����� ����� ������ ����� ����� ������ ����� ����� ����� ����� ����� ����� ������ ������ ����� ����� ����� ����� ����� ����� ��������� ������� ������� �������� ������� ������� ������� ������� � � � ����� ����� ��������� � �������� ������� ���� ����� ����� ������������ ��� ����� �� � ������� � ������� � � ����� ����� ���������� ���� � �������� ������� ���� ������ ������ �� � ������� � ������� ���������� ���� � ���� ��� ���� ����� ����� �� � ����� � ����� ������ � ���� � � � ����� ����� ���� � ���� ��� ���� ��� ��� ���� ������ ������ �� � ������ � ������ ���� � � � ����� ����� �������� � ������ � ������ |
|
| � | |
| � | |
| ��������� ���� ������������ �� � |
|
| ���������� ���� ���� �� ���������� ���� ���� �� ������ � ���� � � |
|
| ���� ���� ���� �� ���� � � |
|
| �������� |
������������
���������������
���������
���������
-160-
���������������������������
������������
| ������� � |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ����� ����� |
||||
| ���������� | � | ����� � |
������� | |||
| ���������� | ��� ����� |
|||||
| ������������������ | ������ � |
|||||
| ����������������� | ��� �������� |
|||||
| ������������ | ��������� ��������� |
|||||
| ������ | �������� � |
|||||
| ������ | � ����� |
|||||
| ������ | ������� � |
|||||
| ������ | ������ � |
|||||
| �� | ������� �������� |
|||||
| �� | � | ����� | � | ��������� | ||
| ���� � |
||||||
| � | � ����� ����� |
|||||
| �������������� | � | ���� | � | |||
| ��������� | ������ ������� |
|||||
| ���������� | ������ � |
|||||
| �� | � | �������� | ������� |
���������
������������
����������������������������������
��������������
| ��������� � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � ����� ����� |
||||
| �������� | |||||
| ������� | � | ���� | |||
| ���������������� | �� � |
||||
| ������������ | |||||
| ����������� | � �������� |
||||
| ��������� | � | ��� | � | �������� |
������������������
��������������������������������������
-161-
���������������������������
����������������
| � | � ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
� ���������� ���������� �������� |
|---|---|---|---|
| ��������� | � ������� ������� |
������ | |
| � | � ��������� ��������� |
||
| ����������������� � � � |
� | ||
| ������������ � |
|||
| � | � ���������� ���������� �������� |
||
| �������� | � ���������� ���������� |
��������� |
�����������������
������������
- ��������������������������������������� �������������
���� ����������� ���������������� ���������� �������������� ����� ����� ����������������� ����������� ���������������� �����������
���������������
| ��������������� | ��������������� | ��������������� | ��������������� | ��������������� | ��������������� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ ����� ������� |
||||||||
| � | � | � | � | � | � � |
�� � ���� � �� |
� | |
| ��������������� | ������������������ ������ �������������� |
|||||||
| ��������������� | ||||||||
| ������ ����� ������� |
||||||||
| � | � | � | � | � | � � |
�� � ���� � �� |
� | |
| ��������������� | ������������������ ������ �������������� |
-162-
���������������������������
������������
����������������������������������������� ��������
| � � � � ���� �� � � � � ���������� ���� ������� ����� ������ ����� ���������� ����� ������ ������� ���������� ������ ������� ����� ������� ����� ���� ������ ������ ������ ������ � ������� ����� ����������� ��������� ���� ������� ������� ������ ������� � ��������� ���� � ��������� ���� ���� ������� ���� ������ ���� ������ �������� ������ ����� ������ ��������������� ������ ������ ������� ������ � ������� ����� ���� � ������� ����� ������ ������� ������� ���� � ������� |
� � |
|
|---|---|---|
-163-
���������������������������
��������������
������������������������������������������� �����������������
==> picture [449 x 46] intentionally omitted <==
����������������������������������������� ��������
==> picture [70 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==
���������������������������������������� ������������
� ���� ���� ���
==> picture [410 x 28] intentionally omitted <==
������������������������������������������ ��������������������������������
� ���� ���� ���
==> picture [410 x 29] intentionally omitted <==
������������������������������������������ ������������������������������
���� �����������
==> picture [410 x 81] intentionally omitted <==
-164-
���������������������������
���� ����������
� ����� � �� � �������� � �� � �������� � � � ��� ������ � �� � ���� � ��
- ����������������������������������������� ���
���� �����������
���������
� ����� � �� � �������� � �� � �������� � � � ��� ������ � �� � ��� � ��
��������� � ����� � �� � �������� � �� � �������� � � � ��� ������ � �������� � �������� � �������
���� ������
- ���������������������������������������������������� ������������������������������������������������������ �����������������������
���� ����
-
������������������������������������������������ ������������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������������������������
-
��������������������������������������������� ������������������������������������������� �������������������������������
�������������������� ��
- ������������������������
| � | � ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
� ����� ����� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | � | ������ | ������ | |
| ���� | � � |
|||
| �� | � | ����� | � | ������ |
����������������������������������
-165-
- ���������������������������
������������
������������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������������������������������� ��
| �� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ���������� ���������� �������� |
||||
| ������������ | ||||||
| ���� | � | ������ � |
� � |
� | ||
| �������������� | ����� � � |
|||||
| ���������� | ||||||
| �������� | ��������� | ��������� | ��������� | |||
| �������������� ������� ������� ��������� |
||||||
| �������������� � ����� ����� |
||||||
| �������������� ��� ������ ������ |
||||||
| ���������� | ��� ��� ��� |
|||||
| ������� | � ������ � |
|||||
| �� | � | ���������� | ���������� | ��������� |
�������������������
���� ��������������
��������������������������������������� ��������������������
������������������������������������������������ ��������
| ������� | ������� | ������� |
|---|---|---|
| ���������� ���������� �������� ����� � ������ ��� � ��� ���������� ����� ����� ������ �� � ������ ����� � ������ |
||
| � ��� ������ |
||
| � ������ ����� |
� ������ |
� ������ �������
���������������������������������������� �����������
������������������������������������������������ �������������
| � | � ���� |
������ ���� |
������ �������� |
������ �������� |
|---|---|---|---|---|
| ����� | � | ������ | ������ | ��� |
| ���������� ����� ����� ����� |
||||
| ���� | � � �� |
|||
| �� | � | ������ | ������ | ����� |
-166-
���������������������������
-
��� ����������������������������������������� ��������������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������
-
���� �������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������
-
���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������
-
����������������������������������������� ���������������������������������������� ������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ������������
-
���� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������
-167-
���������������������������
������������������������������������������ ������������������������������������������ ���������������������������������������������� ������������������������������������������������ ����������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������������������������������������� ��������������������������������������������������
����������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������
-
���� ������������������������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ��������������������
-
���� ���������������������������������������������������������� ��������������������������������������������� �������������������������������������������������� ���������������������������������������������������� ������������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������������������� ���������������������������������������������� �������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������ ���������������������������������������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������������������� ������������������������������������������������������������� �����
-168-
���������������������������
-
���� ���������������������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������������������� ����������������������������������������������� �������������������������������������������������� ����������������������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������
-
��� ����������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������������� ������������������������������������������������� ��������������������������������������� ���
-
���� ����������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ������������������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������
-
����� �������������������������������������������� �������������������������������������������
-
����� ���������������������������������������������� �������������������������������������������������� ����������������������������������
-
����� �������������������������������������������� ��������������������������������������������� ����������������������
-
����� ������������������������������������������� ���������������������������������������������
-169-
���������������������������
- ����� ����������������������������������������������� ���������������������������������������
�������������
������������
-
����� �������������������������������������� ������������������������������������
-
����� ������������������������������������� ��������������������������������������
-
����� ���������������������������������������� �������������� ��������������
-
��������������������������������������� ���������������������������������
-
����������������������������������������� ��������������������
���������
�����������
- �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������
-170-
���������������������������
�����������
-
������������
-
������������������������������������� �����
-
���������������������
-
���������������������������������� ��������������������
-
���������������������������������� ����
-
��������������������������������� �����������������������������������
-
��������������������������������� �����������������������
-
������������
| ������������ | ������������ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | �� | � | �� | � | �� | � | ||||
| ������������ | |||||||||||
| ������������ | � | ������ | � | � | � | � | � | ������ | |||
| ������������ | |||||||||||
| ����������� | � | � | � | � | � | ������� | � | ������� |
-
�����������������������������������
-
�������������������������������������� ������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� �������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������
-171-
���������������������������
��������������
| �������� � |
�������� � |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
���������� ���������� �������� |
|||||
| ���� | � | � | � | |||
| ������������ | ||||||
| ������� | ������� | � | � | |||
| ������� | ||||||
| ������� ������ ������ ������� |
||||||
| ���� | ������� ������� ������� |
|||||
| ������ | ��� ������ ������ |
|||||
| �� | � | �������� | �������� | ������� | ||
| ���� | ||||||
| ���� | � ������ ������ |
|||||
| ���� | ������� ������� ������� |
|||||
| ���� | ��������� ��������� ��������� |
|||||
| �� | � | ���������� | ���������� | ��������� |
������������������
���������������������������������������
��������������������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������
- �������
�������
�����������������������������������
- ����������������������������������� ����������������
�������
����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������
����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������
-172-
���������������������������
�������
����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �����������������������������
�������
- ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������
��������
������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������
| ������� ���� ���� ���� |
������� ���� ���� ���� |
������� ���� ���� ���� |
������� ���� ���� ���� |
������� ���� ���� ���� |
������� ���� ���� ���� |
������� ���� ���� ���� |
� | � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��������� | ||||||||
| ���� | � | � | � | �� | � | � | � | |
| ���� | ������� | � � |
������� | |||||
| ���� | ��������� | ����� � |
��������� | |||||
| ��������� | ||||||||
| ���� | � | ������ | � | �� | � | � | ������ | |
| ���� | ������� | � � |
������� | |||||
| ���� | ��������� | ������ ������� |
��������� | |||||
| ��������� | ||||||||
| ���� | � | ������ | � | �� | � | � | ������ | |
| ���� | ������� | � � |
������� | |||||
| ���� | ��������� | ������� ������ |
��������� |
-173-
���������������������������
���������
| ���� | ||||
|---|---|---|---|---|
| ���� | ��� | ������ | ���� | |
| ���� ��� |
������������������� �������������� ���������� |
���������� ������ �� |
���������������������� ���������������������� |
|
| ���� | ������� ����� |
������� ���������� |
���������������������� ���������� ���������������� �������������������������� ��������������� ����������������� |
-
������������������������������������������������������� ��������������
-
������������������������������������������������ ���������������������������������������������
-
����� ������������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������� ���������������
-
������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������
-174-
���������������������������
�����������
�����������������
����������������
�����������������
�������������������� �������������������������������������� ������ ����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������� ���������������� �����������������������������
��������������� �����
���������������
-175-
| ������� ���� |
� � |
� | ������� | ������ | ������������ �������� ������������������������� ��������������������������������������������������������� ������������������ �������������������������������� �������������������������� ��������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������ �������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������� ��������������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ������ ����� ���� |
� � |
� | ������ | ������ | |
| ��� � � |
� � |
� | � | � | |
| ��� � � |
� | � | � | � | |
| ���� ���� |
�������� | ������� | � | � | |
| ������ ������ ���� |
���� | ���� | ���� | ���� | |
| ���� �� ���� |
� � |
� | � | � | |
| ��� ��� ���� |
���� �� |
���� �� |
���� �� |
���� �� |
|
| �� �� |
� | � | � | � | |
| ���� �� |
�������� | ������� | � | ������ | |
| ���� ���� |
�������� | ������� | � | ������ ����� |
|
| ���� �� ���� |
� ������� |
������� | ����� | ������ | |
| ���� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
����� ���� |
|
| ���� | �������������� ����������� |
�������������� ������������ |
��������� �� |
��������� | |
| ������� | ��������������� ������������ |
��������������� ������������ |
���������� � |
���������� � |
|
| �� ���� |
� | � | � | � |
-176-
| �������� | ��� ��� |
�� �� ���� |
������������ �� ������ �� ����������������������� �������������������������������� �� �������� �� ��������������������� �� �������������������������������� �� ������������������������������� �� ����������������������� ������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������ ������������������� ����������������������������������������� ���������������������������� ��������������������������������� ����������������������������������������� ����������� ����������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������� ��������������������������������������������������� ������������ ����������������������������������� ������������������������� ��������������������������������������� |
|
|---|---|---|---|---|
| ��� ��� |
��� ��� ���� |
|||
| ��� ��� |
��� ��� ���� |
� � |
||
| ������ �� |
���� | ���������� ���� ��������� ���� ��������� ���� |
||
| ����� ����� |
����� ���� �� |
������� ������ ������� |
||
| ����� ����� |
�� | � � � � |
||
| ������ ���� |
� ������� ������� ��������� |
|||
| ���� ���� |
���� | � ������� ������������ ���������������� ������� ������������ ��������� |
||
| ������ ���� |
���� | � ������� ������������ ���������������� ������� ������������ ��������� |
||
| ������ ����� |
���� |
���������� ������ ��������� ������� ��������� ������� |
||
| ������� | �� ���� |
� � � |
||
| ���� | �������������� ��� ��������� ���������� �������� � |
|||
| ����� ���� |
����� ������ ����� ������ ����� ������ |
|||
| �� ���� |
� � � |
-177-
| �������� | ������ |
������ |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�� ���� �� �� �� �� �� |
�������������������������������������� ���������������������� �������������������������� ������������������������������������������������������������������ ����������������� ����������������������������������������������������������������������������������� ������������� |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
����� | � ������ ����� ������ ������ ����� ����� � � � |
������� | ||||||||||
| ���� | ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� |
����� | |||||||||||
| �������� | � ������ |
� ����� |
������ ������ |
������ | ����� ����� |
����� | � � � |
� | ������� | ||||
| ����� | ��������� ��������� ������� ��������� |
������� ������� |
������� ������� ������� |
���������� | |||||||||
| � � � � |
������������������� �������������� ������������������� ������������������� ������������� ������������� �������������� �������������� �������������� ������������������� |
||||||||||||
| � � � � � ���������� |
� � � � � � � � � � |
||||||||||||
| ������� ������ |
���� ����� ������� ���� ����� ����� ����� ����� ����� ���� |
||||||||||||
| � � � � � |
����������� �������� ����������� ����������� ��������������������������� �������� ����������� ����������� ����������� ��������������������������� ���������������������������� ����������������������������� �� ��������� �������� |
-178-
| ��������������������������� ������������������������������������� �������� |
������ ������� ����� ����� ������ ��������� �������� ����� ������ ���� ����� ��� � ��������� ���� ����� ������ � � ��������� ������ �� ����������������������������������� �������������� ��������������������������������� �������� |
������ ������� ����� ����� ������ ��������� �������� ����� ������ ���� ����� ��� � ��������� ���� ����� ������ � � ��������� ������ �� ����������������������������������� �������������� ��������������������������������� �������� |
������ � � �� � � �� � � � � � � � � � �� � � � � � � � � � � �������� ������ � � � � � � � � � �� � � � ������������������� � ��� �������� ���� � � �� �� �������������� |
������ � � �� � � �� � � � � � � � � � �� � � � � � � � � � � �������� ������ � � � � � � � � � �� � � � ������������������� � ��� �������� ���� � � �� �� �������������� |
������ � � �� � � �� � � � � � � � � � �� � � � � � � � � � � �������� ������ � � � � � � � � � �� � � � ������������������� � ��� �������� ���� � � �� �� �������������� |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
�� | � � � � � � � � |
�� | |||
| ���������� | �������� �������� |
������ | ||||
| ������� ������ |
� |
|||||
| � � |
��������� | |||||
| ������������ � � � � � |
���� | � | ||||
| � � � � � � � � � |
� � � � |
� | ||||
| � � |
� | |||||
| � � |
� | |||||
| � � � � |
���� | ������ | ||||
| � � � |
� | |||||
| ������ ����� |
����� | |||||
| � � � � � � � � � |
�������� ���� |
|||||
| � � |
�������� ���� |
|||||
| ����� | � � |
|||||
| � � |
��� | |||||
| � � |
��� | |||||
| � � � � |
���������� � |
|||||
| ���� | ���� ����� |
|||||
| ������ � � � |
��������� | |||||
| ������ � � |
����� ������ |
|||||
-179-
| ������ | �������� ��������� |
����� | � | ����� | � | ������ | ����� | ����� | � | ����� | ����� | � | � | � | � | � | ����� | ����� | ����� | ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | ||
| �� | � ����� |
��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ��� | �� | ��� | ��� | �� | � | �� | �� | �� | ����� | ����� | ������ | ||
| �� | ���� | ���� | ���� | ����� | ���� | ��������� | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ����� | ||
| ����� ������ |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | ||
| ������ | ����������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ||
| ����� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ||
| �� ���� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
-180-
| �������� | ������ | �������� ��������� |
����� | � | ����� | � | ������ | ����� | ����� | � | ����� | ����� | � | � | ����� | ����� | ����� | ����� | � | ���������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | |||
| �� | � ����� |
��� | ������ | ��� | ������� | ��� | ��� | �� | ��� | ����� | � | � | ����� | ����� | ������ | ����� | � | |||
| �� | ���� | ���� | ���� | ����� | ���� | ��������� | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ����� | ����� | ���� | |||
| ����� ������ |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | |||
| ������ | ����������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ������������ | |||
| ����� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ����������� | ����������� | |||
| �� ���� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
-181-
| �������� | �� | �� | �� �� �� �� �� �� |
����������������������������������������������������������������������� ��������������������� ������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������� ��������������������� |
|---|---|---|---|---|
| ������ ��� |
� � � ������ ��������� �������� ����� |
|||
| ������ ��� |
� � � ������ ��������� �������� ����� |
|||
| � � � � |
���� | � � � ������ ������ ������ ������� |
||
| �� | ������� ������� ������ ������ ������ ������ |
|||
| �� | ��������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� |
|||
| � � � � � � |
���� | �������� ���������� ������� ��������� ������� ������� |
||
| ���� | �������� ���������� ������� ��������� ������� ������� |
|||
| ������ | ������� ���� ���� ���� ���� ����� |
|||
| � � � � |
�� ��� ��� �� �� �� �� |
|||
| ������� | ������������������ �������� ��������������� ������������ ����������� ��������� ����������� ����������� � |
|||
| ������ | ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� |
-182-
���������������������������
�����������
����������������������������������������� ������������������
����������������������������������������� �������������������
- ����������������������������
�������������������������������������
����������������������
������������
���������������������������������������� ���������
������������������
| ��������������� � |
��������������� � |
��������������� � |
��������������� � |
��������������� � |
��������������� � |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ||||||||
| ����������������� | �������� | � | ||||||
| �������� | � | �������� | ���������������� | ������� | �� | ������� | ||
| ����� | ������� � �� � ��������� � |
|||||||
| ���� | � | �������� | ���������������� | ������� | ���������� | ������� | ||
| ���� | � | ��� | ���� | ��� | ��� | �� | ��� | |
| ����� | ������� | ������ | ����� | ��� | � | ������� | ||
| ���� | ������ | ����� | � | � | � | ������ | ||
| ������������� | ��� � � � � ��� |
|||||||
| ���� | ������� � � � � ������� |
|||||||
| ������ | ����������� | ������������������� | ������� | ����������������� |
| ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������������ | ������� | � | ||||||
| ��������� | � | ������ | �� | �� | �� | �� | ����� | |
| ����� | ||||||||
| ������� | ������� � � � ��������� |
� | ||||||
| ���� | ||||||||
| ������� | ����� �� � � � ����� |
|||||||
| �� | ||||||||
| ���� | ����������� | ������������������ | ������������������� | |||||
| ���� | ����������� | ���������� | ������ | ���������������� |
-183-
���������������������������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������ | ���� | ��������� | � | ||||
| �������� | � | �������� | �������� | �������� | ������ | �� | ������� |
| ����� | ������� � ��� � ��������� � |
||||||
| ���� | � | �������� | �������� | �������� | ������ | ���������� | ������� |
| ���� | � | ��� | ���� | ��� | �� | �� | ��� |
| ���� | ������ | ������ | � | � | � | ������ | |
| ����� | ������� | ������� | ����� | ��� | � | ������� | |
| ���������� | ������ | � | � | � | � | ������ | |
| ������� | |||||||
| ���� | � | ������� | � | � | � | ������� | |
| ������ | � | ���������������������� | ��������� | ��������� | ������������������� | ||
| ���������� | |||||||
| ������������ | ���� | ��������� | � | ||||
| ��������� | � | ������ | �� | �� | �� | �� | ����� |
| ����� | |||||||
| ��������� | ������� | � | � ������ ��������� |
� | |||
| �� | |||||||
| ��������� | ����� ����� ��� � � ����� |
||||||
| ���� | �������������������� | �������� | �������������������� | ��������� | |||
| ���� | ����������� | ������� | �������� | ������ | �������� | ��������� |
���������
| ����� � |
����� � |
����� � |
|---|---|---|
| ����� ����� |
||
| ���� � |
�������� | ������� |
| ��������� ������ ����� |
||
| ���������� � |
�������� | ������� |
-184-
���������������������������
����������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � �� ����� |
|||
| �� | � | ������� | � | ��������� | |
| �� ����� |
� | ||||
| �� ������ |
� | ||||
| �� ������� |
� | ||||
| ��������� | ��� | � | |||
| ������ | � | ������� | � | ��������� | |
| ����� | |||||
| � | � | � �� ����� |
|||
| �� | � | ������� | � | ��������� | |
| �� ����� |
� | ||||
| �� ������ |
� | ||||
| �� ������� |
� | ||||
| ��������� | ����� | � | |||
| ������ | � | ������� | � | ��������� |
���������������������������������������� ���������
�����������
�����������������������������
������������������������������������������
���������������
�������������������
�������������������������������������� ���������������������������������
������������������
����������������������������������������� ����������������������������������
-185-
���������������������������
�����������������������
| � � � � |
� | � | � | � | � ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� | � � |
� � � |
� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | �� | ��������� | � | � �� |
�� | ��� | ||||||||
| ���� | ||||||||||||||
| ������� � |
�������� | �� | ������� | ������� ������� � |
||||||||||
| ����������� | ��� � � ��� ����������� |
|||||||||||||
| ���������� | ����� � � ����� ����������� |
|||||||||||||
| ��� | �� | |||||||||||||
| ������ | ������ � � ������ ������ |
|||||||||||||
| ������ | ������� � � ������� ������ |
|||||||||||||
| �������� | ����� � ����� ����� ������� |
� | ||||||||||||
| ��������� | �� � � �� ����������� |
|||||||||||||
| � � ��� ��� ������� |
� | |||||||||||||
| ���� | ������� � � ������� �� |
|||||||||||||
| ������ | ������� � � ������� ���� |
|||||||||||||
| ������ | ��� � ����� � � |
� | ||||||||||||
| ���� | ������ ������� � ������ ���� |
� | ||||||||||||
| ������ | ����� � � ����� ��������� |
|||||||||||||
| ���������� | ������ � �������� � � |
|||||||||||||
| �������� | ������ � �������� ������ ��������� |
� | ||||||||||||
| ������ | ��������� ������� �������� ��������� ������ |
|||||||||||||
| ����� | ||||||||||||||
| ���������� ������ � � ������ ���������� |
||||||||||||||
| ���� | ���� | |||||||||||||
| ������ ��������� � ������ ��������� ��������� |
� | |||||||||||||
| ���� � � ����� ����� ���� |
� | |||||||||||||
| ���� |
||||||||||||||
| ������ | ������ � �������� � � |
|||||||||||||
| ����� ������ � � ������ ����� |
||||||||||||||
| ���� | ������ � ������� ����� ���������� |
� | ||||||||||||
| ��������� | ����� � � ����� ��������� |
|||||||||||||
| ����������� | ��� � ������ ������ ������� |
� | ||||||||||||
| ��������� | ��� � � ��� ���������� |
|||||||||||||
| ������ | ������� � ������ ��������� ������� |
|||||||||||||
| ���� | � | ���������� | �������� | ������ | ��������� ���� |
-186-
���������������������������
| � � � � |
� | � | � | � | � ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� � � � � |
� | � | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | �� | ��������� | � | � | �� | �� | ��� | ||||||
| ���� | |||||||||||||
| ���� | � | ������� | �� | �� | ���������� | ||||||||
| ���� | ������ � � ���������� |
||||||||||||
| ���� | ������� � � ����������� |
||||||||||||
| ���� | ������� � ��������� |
� � |
� | ||||||||||
| ������� | � � ������ ������ ������� |
� | |||||||||||
| ���������� | ������ � � ��������������� |
||||||||||||
| ������ | ������ � ������� ������������ |
� | |||||||||||
| � ������ ������ ���� |
� | ||||||||||||
| ������� | ������ � �������� |
�� | � | ||||||||||
| ���� | ����� � � ��������� |
||||||||||||
| �������� | ������ � �������� |
� � |
� | ||||||||||
| ����������� | � � |
���������� | |||||||||||
| ��������� | ��������� | ||||||||||||
| ����� | ����� | ||||||||||||
| ������ | ������� � � ���������������� |
||||||||||||
| ������ | ��������� � ����� |
��������������� | |||||||||||
| ���� | |||||||||||||
| ���� | ������� � � ����������� |
||||||||||||
| ������ | ������� � � |
||||||||||||
| ���� | |||||||||||||
| ������� | � ����� � ����� ������� |
� | |||||||||||
| ����������� � � � � ������� |
|||||||||||||
| ����� ������ � � ������ ����� |
|||||||||||||
| ������� | ������� � � ������� ���������� |
||||||||||||
| ������ | ������� ����� � �������������� |
||||||||||||
| ���� | ��������� ����� ����� |
��������� ���� |
|||||||||||
| ���� | |||||||||||||
| �� | �� | ||||||||||||
| ����� | ��������� � � �������������� |
||||||||||||
| ���� | � � ����� |
||||||||||||
| ���� | ������ �������� � �� |
� | |||||||||||
| ���� | � � ���� |
||||||||||||
| ������ | ����� � � ����������� |
||||||||||||
| ������ | � � � ������� |
||||||||||||
| ���� | ��������� ������ � �������������� |
��� | |||||||||||
| ���������� | � � ����� |
||||||||||||
| ��������� | ����� � � ������������� |
||||||||||||
| ����� | |||||||||||||
| ��������� | ������� ������� � ������� |
||||||||||||
| ���� | ��������� ����� � ��������� ����� |
� | |||||||||||
| ������ | ��������� ������� � ������������� |
||||||||||||
| ��������� | � | ���������� | �������� | ������ | ������������������ |
-187-
���������������������������
�������������������������
| ����������������������� | ����������������������� | ����������������������� | ����������������������� | ����������������������� | ����������������������� | ����������������������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������������������������������ | � | � � |
� � � |
� | |||||||
| � �� |
��������� | � | � | �� | �� | ��� | |||||
| ���� | |||||||||||
| ������� � |
������� | �� | �� | ������ ������� |
|||||||
| ���������� | ����� � � ����� ����������� |
||||||||||
| ��� | �� | ||||||||||
| ������ | ������ � � ������ ������ |
||||||||||
| ���������� | ����� � � ����� ���������� |
||||||||||
| ������ | ������� � ����� ������� ������ |
� | |||||||||
| ���������� | ������ � � ������ ���������� |
||||||||||
| �������� | ����� � ����� ����� ������� |
� | |||||||||
| ��������� | ��� � � ��� ����������� |
||||||||||
| � � ��� ��� ������� |
� | ||||||||||
| ���� | ������� � � ������� �� |
||||||||||
| ������ | ������� � � ������� ���� |
||||||||||
| ���� | ������ ������� � ������ ���� |
� | |||||||||
| ������ | ����� � � ����� ��������� |
||||||||||
| ���������� | ������ � �������� � � |
� | |||||||||
| �������� | ������ � � ������ ��������� |
||||||||||
| ������ | ��������� ������� �������� ��������� |
||||||||||
| ����� | |||||||||||
| ���������� | ���������� | ||||||||||
| ���� | ����� | � | � | ����� | ���� | ||||||
| ������ ��������� � ������ ��������� ��������� |
� | ||||||||||
| ���� ����� � � ����� ���� |
|||||||||||
| ���� |
|||||||||||
| ������ | ������ � �������� � � |
||||||||||
| ����� ������ � � ������ ����� |
|||||||||||
| ���� | ����� � � ����� ���������� |
||||||||||
| ��������� | ����� � � ����� ��������� |
||||||||||
| ����������� ��� � ������ ������ ������� |
� | ||||||||||
| ��������� | ��� � � ��� ���������� |
||||||||||
| ������ | ������� � ������ ��������� ������� |
||||||||||
| ���� | � | ���������� | �������� | ������ | ��������� ���� |
-188-
���������������������������
| � � � � |
� | � | � | � | � | � ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� � � � � |
� | � | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | �� | ��������� | � | � | �� | �� | � | � | |||||||
| � | |||||||||||||||
| ���� | |||||||||||||||
| ���� | � | ������� | �� | �� | ���������� | ||||||||||
| ���� | ������ � � ���������� |
||||||||||||||
| ���� | ������� � � ����������� |
||||||||||||||
| �������� | ��� � � ��� �������� |
||||||||||||||
| ���� | ������� � ��������� |
� � |
� | ||||||||||||
| ������� | � � ��� |
��� ������� |
|||||||||||||
| ���������� | ������� � � ���������������� |
||||||||||||||
| ������ | ������ � ������� ������������ |
� | |||||||||||||
| � � ������ ������ ���� |
� | ||||||||||||||
| ������� | ��� � ����� |
�� | |||||||||||||
| ���� | ������ � � ���������� |
||||||||||||||
| ����������� | ���������� | ||||||||||||||
| ����� | ��������� | � | � | ��������� ����� |
|||||||||||
| �������� | ������ � �������� |
�� | � | ||||||||||||
| ������ | ������� � � ���������������� |
||||||||||||||
| ������ | ��������� � ����� ��������� |
||||||||||||||
| ���� | |||||||||||||||
| ���� | ������� � � ����������� |
||||||||||||||
| ������ | ������� � � |
||||||||||||||
| ���� | |||||||||||||||
| ������� | � �� � �� ������� |
� | |||||||||||||
| ����� ������ � � ������ ����� |
|||||||||||||||
| ������� | ������� � � ������� ���������� |
||||||||||||||
| ������ | ������� �� � ������� ����� |
||||||||||||||
| ���� | ��������� �� ����� ��������� |
||||||||||||||
| ���� | |||||||||||||||
| �� | �� | ||||||||||||||
| ����� | ������� � � ������������ |
||||||||||||||
| ���� | ���� | ||||||||||||||
| ���� | ������ �������� � ���� |
� | |||||||||||||
| ���� | ���� | ||||||||||||||
| ������ | ����� � � ����������� |
||||||||||||||
| ������ | � � � ������� |
||||||||||||||
| ���� | ��������� ������ � �������������� |
��� | |||||||||||||
| ���������� | ���� | ||||||||||||||
| ������� | ���� � � ���� ��������� |
||||||||||||||
| �������� | |||||||||||||||
| ��������� | ������� ������� � ����������������� |
||||||||||||||
| ���� | ������� ����� � ������� ����� |
� | |||||||||||||
| ������ | ��������� ������� � ������������� |
||||||||||||||
| ��������� | � | ���������� | �������� | ������ | ���������������� |
-189-
���������������������������
����������������������
| � � � |
� | � | � | � | � | � ���������������� |
� ���������������� |
� ���������������� |
� | � � � � |
� | � | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | �� | ��������� | � � �� |
�� | �� | � | |||||||
| ������ | � | ������� � |
�� | �� | ����������� | ||||||||
| ���� | ����������� � � ��������������� |
||||||||||||
| ���� | ��������� � � ������������� |
||||||||||||
| ���� | ���� | ||||||||||||
| ���� | ��������� � � ������������� |
||||||||||||
| ������� | ��������� ��� � ������������� |
||||||||||||
| ������ | �������� � � �������������� |
||||||||||||
| ������ | ��������� ��� � ��������������� |
||||||||||||
| ���� | ��������� ��� � ������������� |
||||||||||||
| �������� | |||||||||||||
| ������ | ����� � � ������������ |
||||||||||||
| ���� | ��� � � ������� |
||||||||||||
| ���� | ��� � � ������� |
||||||||||||
| ���� | ������ � � ���������� |
||||||||||||
| ���������� | ������ � � |
||||||||||||
| �������� | |||||||||||||
| ���� | �������� � � ������������ |
||||||||||||
| ������ | ����� � � |
������������ | |||||||||||
| �������� | �������� � � ��������������� |
||||||||||||
| ���� | ������� � � �������������� |
||||||||||||
| ���� | ��������� � � ���������������� |
||||||||||||
| ���� | �������� � � ��������������� |
||||||||||||
| ���������� | ����������� ������������������� |
||||||||||||
| ���� | ����������� ��� � ��������������� |
||||||||||||
| ��������� | ������ � ��������������� |
||||||||||||
| ����� | � | ������������ | ���� | �� | ��������������� | ||||||||
| ����������� | |||||||||||||
| ���� ������ |
|||||||||||||
| ����������� | |||||||||||||
| ��� ���� |
|||||||||||||
| ��������������� | |||||||||||||
| � | ������������������� |
-190-
���������������������������
- ��������������������������������������������
�������
- ��������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������
���������
- ��������������������������������������� ��������������������������������
�������
- ��������������������������������������� ����������
���������
- ��������������������������������������� ���������������������
�������������
�����������
-
��������������������������������������� ������������
-
����������������������������������������� �����������������
�������
-
��������������������������������������� ����������������������������������������� �����������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������
-
����������������������������������������
-
��������������������������������������� ���������������
-
�����������������������������������������
-
���������������������������������������� �����������������������
-191-
���������������������������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������
������������������������������������������� �������������������������������������������� ����������������������������������������������� ��������������������������
� ����������������� ������������������������
� �� ���������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ������
-
�������������������������������������������� �����������������������������������������
����������
-
��������������������������������������� �����������������������������������
-
����������������������������������������� ������������������������
����������
-
��������������������������������������� ����������
-
����������������������������������������� ����������������������
-
������������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� �������������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������
-192-
- ���������������������������
�������������
-
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������
-
������������������������������������������ ���������������������������
� ������� �����
-
��������������������������������������� �������������������
-
����������������������������������������� ���������������
� ������� ��������
-
��������������������������������������� ���������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������������
�������������������
-
���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ���������
-
������������������������������������������ ������������������������
�����
- ���������������������������������������� �����������������������������
-193-
���������������������������
-
����������������
-
����������������������������������������� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ������������������������������������������ �������������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������������������������������� ��������������������������������
-
����������������������������������������� ������������������
-194-
- 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響: 無。
-195-
柒、財務狀況及經營結果之檢討與分析
一、財務狀況
財務狀況分析
單位:仟元
| 單位:仟元 | 單位:仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
102年底 | 101年底 | 差 異 | |
| 金 額 | % | |||
| 流動資產 | 1,003,414 | 1,058,306 | (54,892) | (5.19) |
| 不動產、廠房及設 備 |
1,781,756 | 3,062,114 | (1,280,358) | (41.81) |
| 無形資產 | 953 | 2,227 | (1,274) | (57.21) |
| 其他資產 | 76,687 | 115,925 | (39,238) | (33.85) |
| 資產總額 | 2,862,810 | 4,238,572 | (1,375,762) | (32.46) |
| 流動負債 | 2,155,270 | 2,278,769 | (123,499) | (5.42) |
| 非流動負債 | 262,894 | 795,974 | (533,080) | (66.97) |
| 負債總額 |
2,418,164 | 3,074,743 | (656,579) | (21.35) |
| 歸屬於母公司業 主之權益 |
169,955 | 265,362 | (95,407) | (35.95) |
| 股 本 | 630,000 | 630,000 | - | - |
| 資本公積 | 29,341 | 333 | 29,008 | 8711.11 |
| 保留盈餘 | (489,386) | (364,960) | (124,426) | (34.09) |
| 其他權益 | - | (11) | 11 | 100 |
| 非控制權益 | 274,691 | 898,467 | (623,776) | (69.43) |
| 權益總額 | 444,646 | 1,163,829 | (719,183) | (61.79) |
| 前後期變動達20%以上且金額達10,000仟元者分析如下: (1)不動產、廠房及設備、其他資產、流動負債、非流動負債、非控制權益均較去年大幅減少主係喪 失對原子公司-桑緹亞之控制力,故其資產負債不再編入合併報表所致。 (2)資本公積:主要係認列取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額所致。 (3)保留盈餘:主要係本集團102年度仍為稅後虧損所致。 |
二、經營結果
單位:仟元
| 年度 項目 |
102年度 | 101年度 | 增減金額 | 變動比例% |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 945,826 | 930,666 | 15,160 | 1.63 |
| 營業成本 | 878,732 | 1,062,497 | (183,765) | (17.30) |
| 營業毛利(損失) | 67,094 | (131,831) | 198,925 | 150.89 |
| 營業費用 | 363,275 | 391,184 | (27,909) | (7.13) |
| 營業損失 | 296,181 | 523,015 | (226,834) | (43.37) |
| 營業外收入及支出 | (16,812) | (983,148) | 966,336 | 98.29 |
| 稅前淨損 | 312,993 | 1,506,163 | (1,193,170) | (79.22) |
| 所得稅(費用)利益 | (225) | 10,278 | (10,503) | (102.19) |
| 本期淨損 | 313,218 | 1,495,885 | (1,182,667) | (79.06) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨 額) |
8,490 | 2,488 | 6,002 | 241.24 |
| 本期綜合損失總額 |
304,728 | 1,493,397 | (1,188,669) | (79.59) |
| 歸屬於母公司業主之淨損 |
132,783 | 442,897 | (310,114) | (70.02) |
| 歸屬於母公司業主之綜合損 失總額 |
124,426 | 440,752 | (316,326) | (71.77) |
-196-
增減比例變動分析說明:
(1) 營業毛利、營業損失、營業外收入及支出、稅前淨損、本期淨損、本期綜合損失總額、歸屬於母公司 業主之淨損及歸屬於母公司業主之綜合損失總額: 係因本集團仍秉持低成本、低管銷的經營方針,以減緩大環境對公司的衝擊,對內致力於組織再優化, - 以撙節開支,提升管理效率,致較去年同期持續改善中;另喪失對原子公司 桑緹亞之控制力,故其部 份損益不再編入合併報表所致。
(2) 所得稅 ( 費用 ) 利益:係去年同期產生暫時性差異之發生及回轉利益所致。
三、現金流量
(一)最近年度現金流量變動之分析說明
| (一)最近年度現金流量變動之分析說明 | (一)最近年度現金流量變動之分析說明 | (一)最近年度現金流量變動之分析說明 | (一)最近年度現金流量變動之分析說明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:仟元 | ||||||
| 期初現金餘額 | 全年來自營業活 動淨現金流量 |
全年因投資及籌資 活動淨現金流量 |
匯率影響數 | 現金剩餘(不 足)數額 |
預計現金不足額之補救措施 | |
| 投資 計 畫 | 理 財計 畫 | |||||
| 81,128 | (322,680) | 270,850 | — | 29,298 | — | — |
| 分析說明: 1、最近年度現金流量變動之分析: (1)、營業活動:營業活動之現金淨流出,主係當年度為營業虧損所致。 (2)、投資活動:主係陸續處份有價證券。 (3)、籌資活動:短期借款增加。 |
(二)未來一年現金流動性分析
單位:仟元
| 期初現金餘額 | 全年來自營業活 動淨現金流量 |
全年因投資及籌資 活動淨現金流量 |
匯率影響數 | 現金剩餘(不足) 數額 |
預計現金不足額之補救措施 | 預計現金不足額之補救措施 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資 計 畫 | 理財 計 畫 | |||||
| 29,298 | (258,144) | 178,846 | — | (50,000) | — | 80,000 |
| 分析說明: 1、未來一年現金流量變動情形分析 (1)營業活動:本公司仍秉持低成本、低管銷的經營方針,以減緩大環境對公司的衝擊,對內致力於組織再優化,以撙 節開支,提升管理效率。 (2)投資活動:無重大資本支出計畫及陸續處份備供出售金融資產。 (3)籌資活動:持續償還銀行借款。 2、預計現金不足額之補救措施及流動性分析:辦理私募現金增資,以充實營運所需資金 |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無
-197-
-
五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃: 一
-
( ) 轉投資政策:選定未來成長性產業為長期投資標的。
-
( 二 ) 轉投資事業其獲利或虧損之主要原因:本公司 102 年度採權益法認列子公司損失 113,915 仟元,主要由於轉投資 公司 - 浩瀚數位受到光碟產業競爭日趨激烈及毛利日益壓縮之瓶頸影 響。子公司已積極進行業務及財務規畫調整,以期在最短時程內達成營 業目標,以持續創造佳績,追求股東最大利潤。
-
( 三 ) 未來一年投資計畫:隨著預錄產業競爭日趨激烈及毛利日益壓縮之瓶頸,唯有透過業務的轉型及多角化經營,方 是維持公司能力圖振作、永續經營與獲利的不二法門。未來一年投資計畫將視營運狀況評估 而定。
-
六、風險管理及評估
-
(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
-
本公司之中長期借款屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使其長期借款之有效利率隨之變動,而使未來現 金流量產生波動之風險,惟市場利率變動不大,因而利率變動不致於產生動大現金流量風險。
-
本公司對於匯率波動風險定有明確之外匯操作策略及控管流程以監視外匯變動情形,未來仍將秉持此一策略 持續進行控管。
-
通貨膨脹情形對公司損益之影響:本公司為光電產品銷售廠商,當通膨時,產品上游原物料漲價,工資也上 漲,但是消費性產品價格不易隨物價上漲而漲價的特性,導致產品售價相 對偏低,故利潤壓縮。本公司仍將繼續致力於各項成本降低的措施,此為 一貫之政策。
-
-
(二)最近年度從事高風險、高槓桿、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及 未來因應措施:
-
本公司並未從事高風險、高槓桿投資及衍生性商品交易。
-
本公司之資金貸與他人及背書保證均依本公司所訂定「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」所 訂之辦法辦理。
-
-
(三)未來研發計畫及預定投入之研發費用:無。
-
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施: 最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務未造成重大影響。
-
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:
- 最近年度科技改變及產業變化對公司財務業務未造成重大影響。
-
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:
公司在九十三年九月發生重大財務危機後,公司全體上下同仁均秉持著兢兢業業經營本業的決心,專心固守本 業,並與客戶廠商之間維持良好的信用關係。
-
(七)進行併購之預期效益及可能風險:無。
-
(八)擴充廠房之預期效益及可能風險:本公司目前無擴充廠房之計畫。
-
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:
-
本公司生產係以委外代工模式進行,其原物料之來源除部分自行採購外,尚包含代工廠以代工代料方式提供, 故對該加工廠之進貨較為集中,然本公司業已積極尋找及評估與其他代工廠之合作可能,以便分散進貨集中之 風險;本公銷貨客戶分散並與客戶保持良好且密切之關係,故無銷貨集中之風險。
-
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險:無。
-
(十一)經營權之改變對公司之影響及風險:無。
-
(十二)訴訟或非訟事件,應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東 及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價 格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處 理情形:
-
本公司最近二年度已判決確定或目前尚在繫屬中訴訟、非訴訟或行政訴訟事件有:
-
(1)本公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下簡稱投資人保護中心)訴請應與呂學仁等5 人連 帶賠償投資人損害之訴訟,請求金額約計2,668,614 仟元,本案雖由臺灣板橋地方法院於民國97 年1 月 24 日一審判決本公司勝訴,但臺灣高等法院於民國97 年7 月31 日二審判決本公司敗訴,應連帶賠償 2,573,524 仟元及按年息5%計算到清償日止之利息,嗣後經最高法院於民國99 年3 月25 日判決,原台灣
-198-
高等法院判決部分廢棄發回台灣高等法院續審,經台灣高等法院更審於民國101 年4 月27 日判決,本公司 應與呂學仁等5 人連帶賠償2,202,614 仟元及按年息5%計算到清償日止之利息,本公司於民國101 年5 月 28 日向臺灣高等法院提起上訴,本案於民國101 年7 月16 日移審最高法院,嗣後經最高法院於民國102 年7 月10 日判決,原判決除假執行部分外廢棄,發回臺灣高等法院續審,嗣後本公司與投資人保護中心於 民國103 年2 月14 日簽訂和解協議書,重要內容如下,且投資人保護中心已於民國103 年3 月21 日向臺 灣高等法院及臺灣臺北地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜。
-
(2)本公司於民國91、92 年度委任復耀有限公司(Gemini Limited,為海外承銷商)發行海外可轉換公司債(以 下稱ECB)。復耀有限公司取得之承銷收入應納我國營利事業所得稅計7,286 仟元,訴請本公司依約予以賠 償。本案經台灣高等法院民國100 年8 月17 日判決,本公司應支付復耀有限公司6,933 仟元及清償日止之 相關利息1,300 仟元共計8,233 仟元,本公司帳列「什項支出」及「其他負債-其他」項下,惟本公司不服 上述判決,已於民國100 年9 月13 日向最高法院提起上訴,嗣後本案由台灣最高法院於民國102 年6 月5 日民事判決102 年度台上字第1040 號,駁回本公司之上訴。
-
(3)本公司於民國100 年6 月1 日接獲東芝股份有限公司民事起訴狀,本公司因侵害其光碟產品之專利權,訴 請本公司賠償金額為27,000 仟元,暨起訴狀繕本送達翌日起至清償日止,按年息5%計算之利息,本公司 委任律師進行訴訟事宜,期後東芝股份有限公司於民國101 年7 月27 日以書狀擴張請求增加為99,000 仟 元,該案件於民國101 年9 月7 日判決本公司敗訴,應賠償5,895 仟元,本公司已於民國101 年第三季估 列其他損失,並於民國101 年10 月3 日提出上訴。嗣後經智慧財產法院審理後於103 年2 月27 日判決本 公司及公司負責人應連帶給付東芝股份有限公司66,559 仟元及自民國100 年6 月4 日起至清償日止,按年 息百分之五計算之利息,本公司已於民國102 年12 月估列相關損失及負債,並已委任律師提出上訴中,惟 最終結果仍待後續判決,始能確認。
-
(4)本公司因關係企業Mediacopy Texas,Inc.向兆豐國際商業銀行洛杉磯分行之借款而提供保證責任,該銀行 來函請求本公司依保證責任負擔Mediacopy Texas,Inc.之借款本金美金12,630 仟元及利息美金627 仟元 之背書保證負債。嗣後本公司於民國99 年8 月4 日與兆豐銀行洛杉磯分行等3 家銀行簽訂「債務延期和清 償協議書」,本公司同意支付美金2,000 仟元,簽協議書時支付美金150 仟元,其餘分五年按月依約定攤還 及轉讓已質押之旭能光電(股)公司股票5,000 仟股予該銀行,另提交新台幣64,000 仟元(美金2,000 仟元) 之本票予該銀行作為履約保證。截至民國102 年12 月31 日止,該項負債餘額26,573 仟元(美金825 仟元), 其中一年內到期之負債金額為16,143 仟元(美金501 仟元)。 本公司民國99 年3 月接獲通知,美國加州Conjunctive Points Properties I,L.P.於民國98 年12 月14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院提起訴訟,向本公司求償US$2,926 仟元及其相關利息,原因係Mediacopy Texas,Inc.向該公司承租辦公室,承租期間自民國92 年1 月1 日至96 年12 月31 日,並由本公司擔任保 證人,而Mediacopy Texas,Inc.自民國94 年2 月28 日起至96 年12 月31 日即未依約繳納租金,故該公 司向保證人(即本公司)求償,本公司委任律師進行處理,經委任律師評估此項求償損失發生之可能性高, 因此本公司基於穩健保守原則擬增加提列對Mediacopy Taxes Inc.之保證損失,嗣後於民國101 年5 月23 日收到美國加州高等法院洛杉磯分院判決,本公司應給付原告US$2,899 仟元及律師費US$125 仟元,合計 US$3,024 仟元,本公司委任律師與原告Conjunctive Points Properties I,L.P.討論後續和解事宜。期後 本公司於民國103 年3 月5 日就頂極方程式有限公司(Formula Ten Corporation)委任律師寄來之存證信函 表示,Conjunctive Points Properties I,L.P.已將債權受讓給該公司,要求本公司清償欠款,本公司已 委任律師處理後續事宜。
-
(5)投資人保護中心對本公司將所持有之大吉祥國際建設股份有限公司股票交付信託予永豐裕資產管理股份有 限公司一事,提起撤銷信託行為之訴,永豐裕公司應將股票上之信託記截塗銷,並將該股票返還予本公司。 嗣後本公司與投資人保護中心於民國103 年2 月14 日簽訂和解協議書達成相關訴訟案件和解,且投資人保 護中心已於民國103 年3 月21 日向臺灣高等法院遞狀聲請撤回訴訟事宜。
-
(6)本公司於民國96 年1 月10 日接獲前(民國93 年度) Global Solutions Holdings Ltd.之轉投資公司New Star Digital 之借款銀行KOREA EXCHANG BANK 之來函,請求本公司負擔對New Star Digital 背書保證責任美 金10,000 仟元。本公司已委託律師處理,截至查核報告日止,尚未接獲任何相關之正式法律文件向本公司 追索,暫時應無實際承擔或支付保證責任之風險。
-199-
-
(7)本公司於民國97 年8 月15 日委任宏觀國際法律事務所為就Infodisc Technology GmbH 間履行協議事件, 要求償還應收帳款歐元535 仟元及代墊設備款歐元12 仟元,目前以律師函催告Infodisc Technology GmbH 給付欠款,如催告無效,必要時於德國訴請實施假扣押保全程序,以確保債權之獲償。本案經德國法院於 民國99 年7 月一審判決本公司勝訴,Infodisc Technology GmbH 需償還歐元184 仟元及自民國98 年11 月30 日起按基本利率加計5%之年利率所計算之利息。Infodisc Technology GmbH 已於判決後提起上訴, 嗣後民國100 年12 月接獲委託之宏觀法律事務所通知該公司已聲請破產,由破產管理人通知各債權人陳報 債權,本公司已於民國101 年2 月間完成申報債權之權利,進行參與分配之程序。
-
2.公司董事、監察人、總經理持股比率達百分之十以上大股東及從屬公司,最近二年度已判決確定或目前尚在 繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政訴訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者:
-
(1)本公司前董事長呂學仁及前董事陳慧晶於八十九年八月至十月涉嫌內線交易行為,一、二審均判決其等 有違證券交易法,經上訴最高法院後,於民國九十四年三月遭最高法院駁回其上訴,本案即告確定。本 案係屬前董事長呂學仁及前董事陳慧晶個人出售持股及清償借款之案件,並非關執行公司業務之個人涉 訟情事,其法律效果不及於公司,與本公司營運及財務無關連。
-
(2)本公司前董事長呂學仁、前總經理田政溫及前董事陳慧晶等人涉嫌於民國九十一年間違反證券交易法乙 案,於民國九十三年十二月底遭檢察官提起公訴,目前正繫屬於板橋地方法院。
-
(3)有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官99 年度特偵字第11、16 號、100 年度特偵字第1、3 號起訴書中 犯罪事實欄五所載,被告謝漢金(吉祥全球實業股有限公司(以下稱吉祥全公司)前負責人)、羅福助(吉 祥全公司有實質主導權與決策權之人)及吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利益之犯意聯 絡,以人頭先行低價購入吉祥全公司新北市中和區立言街38 號廠房(以下稱系爭廠房)再出售牟利,安 排吉祥全公司於民國97 年4 月29 日以總價480,000 仟元將系爭廠房出售予無購買資力之買方人頭毛保 國並完成簽約手續。又被告謝漢金及羅福助明知上開不動產交易實質買受人為羅福助,為關係人交易, 依法應於財務報告中記載相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊,惟渠等於依法應編製吉祥全公司民 國96 年度、97 年第一季財務報表上記載之「期後事項」部分,及97 年半年、97 年第3 季、97 年度財 務報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實,而隱匿此等關係人交易資訊為虛偽之記載。此 案件刻由在台灣臺北地方法院調查審理中。本公司就上述不動產交易皆經董事會等完整之內部授權程序 處理、符合公開發行公司取得或處分資產處理準則及本公司相關規定,交易價格亦有獨立客觀之機構鑑 價以確認其合理性。又起訴書所載上開不動產交易實質買受人為羅福助,惟本公司簽約交易對象及款項 收取均非此人。全案既已步入司法審判階段,此部分將靜待司法調查之結果,本公司也將密切關注此案 之進展。本案係針對本公司前負責人之起訴案件,不致對本公司之營運或財務產生直接或重大影響。 上述訴訟案件本公司於民國101 年4 月初接到台灣臺北地方法院民事庭通知,投資人保護中心據此訴請 本公司前負責人、本公司、董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟,請求金額83,304 仟元及按年 息5%計算到清償日止之利息,本公司委任律師進行相關訴訟事宜。嗣後本公司與投資人保護中心於民 國103 年2 月14 日簽訂和解協議書達成和解,且投資人保護中心已於民國103 年3 月21 日向臺灣臺北 地方法院遞狀聲請撤回訴訟事宜。
(十三)其他重要風險及因應措施:無。
七、其他重要事項:無。
-200-
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料
-
(一)關係企業合併營業報告書
-
關係企業組織圖
102 年 12 月 31 日
==> picture [476 x 167] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
吉祥全球實業(股)公司
49.48 % 99.97% 99.3% 99%
浩瀚數位 華訊創業 大友國際
股份有限 投資(股) 大吉祥國際建設 ( 股 ) 公司 光電(股)公司
公司 公司
母
公
司
子
公
司
----- End of picture text -----
-201-
2. 各關係企業基本資料
| 2. 各關係企業基本資料 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣千元 實收資本額 主要營業項目 200,000 一般投資公司 1,831,800生產及銷售光碟 片產品 503,500 營建業 200,000生產及銷售照明 產品 |
||||
| 事業名稱 | 設立日期 | 設立地址 | 實收資本額 | 主要營業項目 |
| 華訊創業投資(股)公司 | 2000 年9 月 | 新北市新店區中正路54 巷6 號 |
200,000 | 一般投資公司 |
| 浩瀚數位股份有限公司 | 2003 年12 月 | 桃園縣龜山鄉科技三路 80 號 |
1,831,800 | 生產及銷售光碟 片產品 |
| 大吉祥國際建設(股)公司 | 1988 年03 月 | 新北市新店區中正路54 巷6 號 |
503,500 | 營建業 |
| 大友國際光電(股)公司 | 2009 年12 月 | 新北市新店區中正路54 巷6 號 |
200,000 | 生產及銷售照明 產品 |
-
推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無。
-
整體關係企業經營業務所涵蓋之行業:
-
關係企業經營業務所涵蓋之行業含括光電資訊產品製造與銷售、投資業、環保節能產業及營建業等。
-
各關係企業董事、監察人及總經理
102 年 12 月 31 日 單位:股 ; ﹪
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | 持有股份 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數 | 持股比例(%) | ||||
| 華訊創業投資(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-陳碧華 | 19,994,000 | 99.97 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-陳美娟 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-林志聰 | ||||
| 監察人 | 吉祥全代表人-李國隆 | ||||
| 浩瀚數位(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-謝漢金 | 90,644,460 | 49.48 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-楊冠宇 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-陳碧華 | ||||
| 監察人 | 富晟投資有限公司 代表人-黃一立 |
||||
| 大吉祥國際建設(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-陳碧華 | 50,000,000 | 99.30 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-李國隆 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-林秀香 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-王樹嵩 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-林湘評 | ||||
| 監察人 | 吉祥全代表人-林志聰 | ||||
| 大友國際光電(股)公司 | 董事長 | 吉祥全代表人-謝漢金 | 19,800,000 | 99.00 | |
| 董事 | 吉祥全代表人-陳碧華 | ||||
| 董事 | 吉祥全代表人-李煉成 | ||||
| 監察人 | 吉祥全代表人-林志聰 |
| 102 年12 月31 日 | 102 年12 月31 日 | 102 年12 月31 日 | 102 年12 月31 日 | 102 年12 月31 日 | 單位:新台幣仟元 |
單位:新台幣仟元 |
單位:新台幣仟元 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事業名稱 | 資本額 | 資產總計 | 負債總計 | 權益 | 營業收入 | 營業利益 | 本期損益 (稅後) |
每股盈餘 (元)(稅後) |
| 華訊 | 200,000 | 64,980 | 164 |
64,816 | 22,803 | 19,784 | 21,903 |
1.10 |
| 浩瀚 | 1,831,800 | 2,096,311 |
1,559,586 |
536,725 | 306,808 | (139,076) | (214,811) | (1.17) |
| 大吉祥 | 503,500 | 479,647 |
1,627 |
478,020 | 1,350 | (246) | (242) | - |
| 大友 | 200,000 | 241,295 |
219,674 |
21,621 | 390,676 | (22,893) | (23,990) | (1.20) |
-202-
-
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形:
- 1、本公司於102 年6 月11 日經股東常會決議通過以私募方式發行普通股案,依證券交易法第43-6 條第7 項 規定,私募普通股應於股東會決議之日起1 年期限屆滿前分次辦理。
-
2、現因發行期限將屆,考量目前整體金融環境之不確定性及目前尚無選定符合資格之應募人,故董事會決議 通過於剩餘期限內不繼續辦理私募事宜。
-
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無
-
四、其他必要補充說明事項:無
玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東 權益或證券價格有重大影響之事項:無。
-203-
吉祥全球實業股份有限公司 董事長:陳碧 華
==> picture [84 x 85] intentionally omitted <==
==> picture [76 x 15] intentionally omitted <==