FOCL — Annual Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2491

吉祥全球實業股份有限公司 財務報表 暨 會計師查核報告 民國一○一年及一○○年六月三十日

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吉祥全球實業股份有限公司

一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年六月三十日財務報告

目 錄

壹、封面 ................................................................... 1 貳、目錄 ................................................................... 2 參、會計師查核報告 ....................................................... 3~4 肆、資產負債表 ............................................................. 5 伍、損益表 ................................................................. 6 陸、股東權益變動表 ......................................................... 7 柒、現金流量表 ........................................................... 8~9 捌、財務報表附註 ....................................................... 10~49 一、公司沿革 .......................................................... 10 二、重要會計政策之彙總說明 ......................................... 10~16 三、會計變動之理由及其影響 ............................................ 16 四、重要會計科目之說明 ............................................. 17~31 五、關係人交易 ..................................................... 31~33 六、質 ( 抵 ) 押之資產 .................................................... 34 七、重大承諾事項及或有事項 ......................................... 34~36 八、重大之災害損失 .................................................... 36 九、重大之期後事項 .................................................... 36 十、其他 ........................................................... 37~39 十一、附註揭露事項 ................................................. 39~40 1. 重大交易事項相關資訊 .......................................... 39 2. 轉投資事業相關資訊 ........................................... .40 3. 大陸投資資訊 .................................................. 40 附表 ( 一 ) 至附表 ( 七 ) ......................................... 41~49 十二、營運部門財務資訊 ................................................ 40 玖、重要會計科目明細表 ................................................. 50~68

(2)

吉祥全球實業股份有限公司 會計師查核報告

吉祥全球實業股份有限公司董事會 公鑒：

吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨民國一○一年 及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣 事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示 意見。吉祥全球實業股份有公司採權益法之長期股權投資中，有關旭能光電股份有限公司之民國一○ 一年上半年度暨旭能光電股份有限公司、浩瀚數位股份有限公司及大吉祥國際建設股份有限公司之民 國一○○年上半年度之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，故本會計師對上開財務 報表所表示之意見中，有關旭能光電股份有限公司之民國一○一年上半年度暨旭能光電股份有限公 司、浩瀚數位股份有限公司及大吉祥國際建設股份有限公司之民國一○○年上半年度之財務報表所列 之金額係依據其他會計師之查核報告。吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年六月三十日對旭能光 電股份有限公司暨民國一○○年六月三十日對旭能光電股份有限公司、浩瀚數位股份有限公司及大吉 祥國際建設股份有限公司之長期股權投資餘額合計分別為新台幣 ( 以下同 )64,372 仟元及 1,083,161 仟元，佔資產總額之 5.87% 及 66.98% ，其於民國一○一年及一○○年上半年度認列之投資損失合計分 別為 42,694 仟元及 108,014 仟元，佔稅前淨損 16.31% 及 64.76% 。

除第三段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示意 見提供合理之依據。

如財務報表附註四、 5 所述，吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年及一○○年一月一日至六 月三十日之財務報表採權益法評價之長期股權投資，係依該等被投資公司同期間自編未經會計師查核 之財務報表評價認列投資損失分別為新台幣 ( 以下同 )39,011 仟元及 31,405 仟元，此項長期股權投資 於民國一○一年及一○○年六月三十日之餘額分別為 74,016 仟元及 240,171 仟元。另如財務報表附 註十一所揭露，吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年一月一日至六月三十日被投資公司之相關資 訊，係依該等被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表所編製。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，除第三段所述採權益法 評價之部份長期股權投資，其財務報表如經會計師查核，對長期股權投資之評價、相關損益及被投資 公司相關資訊之揭露可能有所調整外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務 報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」中與財務會計準則相關之規定暨中華民國一般 公認會計原則編製，足以允當表達吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之 財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

(3)

如財務報表附註七、 1 所述，吉祥全球實業股份有限公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保 護中心 ( 以下簡稱投保中心 ) 訴請應與呂學仁等 5 人連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額約計 2,668,614 仟元，該案雖由臺灣板橋地方法院於民國九十七年一月二十四日一審判決該公司勝訴，惟 臺灣高等法院於民國九十七年七月三十一日二審判決敗訴，應連帶賠償 2,573,524 仟元及按年息 5% 計算到清償日止之利息，嗣後經最高法院於民國九十九年三月二十五日判決，原台灣高等法院判決部 分廢棄發回台灣高等法院續審，經台灣高等法院更審於民國 101 年 4 月 27 日判決，該公司應與呂學 仁等 5 人連帶賠償 2,202,614 仟元及按年息 5% 計算到清償日止之利息，該公司於民國 101 年 5 月 28 日向臺灣高等法院提起上訴，該案於民國 101 年 7 月 16 日移審最高法院，該案最終結果仍待後續判 決，始能確認。另吉祥全球實業股份有限公司持續與投保中心洽談和解事宜，依委任律師意見，以和 解個案全盤考量，該公司基於穩健原則並經董事會決議，已認列和解可能之損失 250,000 仟元，在該 案尚未確定前應屬合理，惟最終結果仍待後續求償情形，始能確認。

如財務報表附註十、 3 所述，吉祥全球實業股份有限公司前負責人於民國九十七年四月間出售該 公司所持有之不動產，意圖為自己利益使吉祥全球實業股份有限公司為不利益之交易，又未依法應公 告並向主管機關申報之財務報告內容隱匿關係人交易資訊為虛偽之記載，而涉嫌違反證券交易法之案 件，業經最高法院檢察署特別偵查檢查官偵察終結並遭起訴，此案件刻由台灣台北地方法院調查審理 中。該公司於民國一○一年四月初接到台灣台北地方法院民事庭通知，投保中心據此訴請該公司前負 責人、該公司董事及監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額 83,304 仟元及按年息 5% 計算到 清償日止之利息，該公司已委任律師進行相關訴訟事宜。

如財務報表附註三所述，吉祥全球實業股份有限公司自民國一○○年一月一日起，首次適用新修 訂之「財務會計準則公報」第三十四號「金融商品之會計處理準則」及新發布之「財務會計準則公報」 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。

吉祥全球實業股份有限公司民國一○一年上半年度之合併財務報表現正編製當中，民國一○○ 年上半年度之合併財務報表業已編製，並經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。

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會計師：黃 增 國

：金管證六第 0960052896 號 金管會核准 簽 證 文 號 ：金管證審第 1000063960 號

中 華 民 國 一 ○ 一 年 八 月 二 十 八 日

(4)

吉祥全球實業股份有限公司

資產負債表 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年六月三十日

1100 1310 1120 1140 1160 1180 1210 1260 1280 11xx 1480 1421 14xx 1531 1551 1561 1681 15×× 15×9 1599 15xx 1810 1820 1830 1887 18×× 1×××	資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 其他應收款－關係人淨額 存貨淨額 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 固定資產合計 減:累計折舊 減:累計減損 固定資產淨額 其他資產 閒置資產淨額 存出保證金 遞延費用 受限制資產-非流動 其他資產合計 質(抵)押之資產 資產總計	附 註 % % 負 債 及 股 東 權 益 附 註 二、1 流動負債 二、1 二、3及四、1 $ 16,627 2 $ 27,454 2 2100 短期借款 二、6及四、2 - - 38,660 2 2120 應付票據 二、4 15,479 1 14,654 1 2140 應付帳款 二、4及四、3 75,183 7 61,304 4 2150 應付帳款-關係人 五、2(4) 二、4 838 - 654 - 2170 應付費用 二、4及五、2(3) 169 - 287 - 2190 其他應付款項-關係人 五、2(5) 二、5及四、4 1,163 - 518 - 2210 其他應付款項 19,980 2 22,431 1 2224 應付設備款 140 - 558 - 2260 預收款項 129,579 12 166,520 10 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 四、8及四、9 2280 其他流動負債 21xx 流動負債合計 二、6及四、5 11,939 1 11,939 1 長期負債 二、7及四、5 875,193 80 1,323,332 82 長期借款 四、8 887,132 81 1,335,271 83 2420 其他負債 二、8&15及四、6 2881 遞延貸項-聯屬公司間利益 二、9及五、2(12)&(13) 666,977 61 1,149,308 71 2888 其他負債-其他 四、9 - - 5,104 - 28xx 其他負債合計 574 - 5,479 - 2xxx 負債總計 160 - 78,332 5 667,711 61 1,238,223 76 股東權益 (503,494) (46) (1,025,229) (63) 股本 (101,659) (9) (124,756) (7) 31×× 普通股股本 四、12 62,558 6 88,238 6 3110 資本公積 四、13 3260 -長期投資 二、7 33×× 保留盈餘 四、14 二、8&15及四、7 13,072 1 18,743 1 3310 -法定盈餘公積 3,050 - 4,130 - 3320 -特別盈餘公積 二、9 - - 2,076 - 3351 -累積虧損 四、10(5) 487 - 2,089 - 34xx 股東權益其他調整項目 16,609 1 27,038 1 3450 -金融商品之未實現損益 二、6 3××× 股東權益總計 六 重大承諾事項及或有事項 七 重大之期後事項 九 $ 1,095,878 100 $ 1,617,067 100 2-3×× 負債及股東權益總計 (請參閱後附財務報表附註暨資信聯合會計師事務所胡明松、黃增國會計師民國一○一年八月二十八日查核報告) 101年6月30日 100年6月30日 金 額 金 額	% - - 3,497 - 12,401 1 92,719 8 15,497 1 115 - 7,315 1 7,265 1 251 - 73,003 7 197 - 212,260 19 37,559 4 1,784 - 395,241 36 397,025 36 646,844 59 1,200,000 110 27,035 2 1,733 - 5 - (779,568) (71) (171) - 449,034 41 $ 1,095,878 100 101年6月30日 金 額	單位：新台幣仟元 100年6月30日	單位：新台幣仟元 100年6月30日
			- 3,497 12,401 92,719 15,497 115 7,315 7,265 251 73,003 197 212,260 37,559 1,784 395,241 397,025 646,844 1,200,000 27,035 1,733 5 (779,568) (171) 449,034 $ 1,095,878 金 額	$ 10,344 2,772 12,482 62,405 27,345 195 7,315 7,514 3,144 83,759 1,351 218,626 57,640 2,987 398,752 401,739 678,005 1,200,000 24,074 - - (284,924) (88) 939,062 $ 1,617,067 金 額	%
					1 - 1 4 2 - - - - 5 -
					13
					4
					- 25
					25
					42
					74 1 - - (17) -
					58
					100

    董事長：陳碧華                                                                      經理人：陳碧華                                                    會計主管：林志聰

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吉祥全球實業股份有限公司

損 益 表

一 一 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年 月 日至六月三十日

4000 營業收入 4111 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 6000 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨損 7100 營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 7500 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列投資損失 7560 兌換損失 7880 什項支出 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨損 8111 所得稅利益(費用) 9600 本期淨損 9750 基本每股虧損	附 註 二、11 五、2(1) 四、4(1)及五、2(2)&(6)~(8) 五、2(8) 二、8及四、6(2) 二、6 二、2 二、6 二、7及四、5(1) 二、2 二、13及四、10 二、14及四、15	% $ 100 - 100 (96) 4 (5) (6) (1) (12) (8) - - - - - 1 1 (1) (144) - (2) (147) (154) - $ (154) $ (2.18) $ (2.18) (1,275) (743) 101年1月1日至6月30日 (13,329) 502 (8,220) (10,835) 金 額 170,206 6,710 (163,496) 170,221 (15) (984) (20,039) 3 - - (2,767) (250,149) (261,705) - 1,773 1,268 稅 後 稅 前 (261,705) (245,364) -	100年1月1日至6月30日 (除每股虧損為新台幣元外) 單位：新台幣仟元	100年1月1日至6月30日 (除每股虧損為新台幣元外) 單位：新台幣仟元
		$ $ $ (2.18) $ (2.18) (1,275) (743) (13,329) 502 (8,220) (10,835) 金 額 170,206 6,710 (163,496) 170,221 (15) (984) (20,039) 3 - - (2,767) (250,149) (261,705) - 1,773 1,268 稅 後 稅 前 (261,705) (245,364) -	$ $ $ (1.71) $ (1.71) 7,990 (1,547) - (10,171) (1,012) (11,608) 1,206 (22,538) (22,791) 16 1,103 (154,896) 253 155,231 金 額 155,149 (82) 12 896 (11,280) (152,246) (166,794) - 稅 後 稅 前 (166,794) (139,419) 4,757	%
				100 -
				100
				(100)
				-
				(6) (7) (1)
				(14)
				(14)
				- - 1 1 - 3
				5
				(1) (90) - (7)
				(98)
				(107) -
				(107)
		稅 前	稅 前
		$ (2.18)	$ (1.71)

(請參閱後附財務報表附註暨資信聯合會計師事務所胡明松、黃增國會計師民國一○一年八月二十八日查核報告)

董事長：陳碧華                               經理人：陳碧華                               會計主管：林志聰

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吉祥全球實業股份有限公司 股東權益變動表

一 一 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年 月 日至六月三十日

項 目 民國101年1月1日餘額 民國101上半年度淨損 認列被投資公司金融商品未實現損益變動數 民國101年6月30日餘額 項 目 民國100年1月1日餘額 被投資公司增資因未按持股比例認購之調整 現金增資折價發行 民國100上半年度淨損 認列被投資公司股東權益變動數 認列被投資公司金融商品未實現損益變動數 民國100年6月30日餘額	$ 1,200,000 - - $ 1,200,000 $ 930,000 - 270,000 - - - $ 1,200,000 普 通 股 股 本 普 通 股 股 本	$ 27,035 - - $ 27,035 $ 10,766 13,057 - - 251 - $ 24,074 資 本 公 積 資本公積-長期投資	保	留 盈	$ (517,863) (261,705) - $ (779,568) $ 17,332 (462) (135,000) (166,794) - - $ (284,924) 累 積 虧 損 餘 累 積 虧 損 餘	$ (170) $ 710,740 - (261,705) (1) (1) $ (171) $ 449,034 $ (5) $ 958,093 - 12,595 - 135,000 - (166,794) - 251 (83) (83) $ (88) $ 939,062 股東權益其他調整項目 股東權益其他調整項目 合 計 單 位：新台幣仟元 合 計	$ (170) $ 710,740 - (261,705) (1) (1) $ (171) $ 449,034 $ (5) $ 958,093 - 12,595 - 135,000 - (166,794) - 251 (83) (83) $ (88) $ 939,062 股東權益其他調整項目 股東權益其他調整項目 合 計 單 位：新台幣仟元 合 計
			$ 1,733 - - $ 1,733 法定盈餘公積 保	$ 5 - - $ 5 留 盈 特別盈餘公積
							$ 710,740 (261,705) (1)
							$ 449,034
							合 計
			$ - - - - - $ - 法定盈餘公積	$ - - - - - $ - 特別盈餘公積
							$ 958,093 12,595 135,000 (166,794) 251 (83)
							$ 939,062

(請參閱後附財務報表附註暨資信聯合會計師事務所胡明松、黃增國會計師民國一○一年八月二十八日查核報告)

董事長：陳碧華                                                      經理人：陳碧華                                              會計主管：林志聰

(7)

吉祥全球實業股份有限公司 現金流量表

一 一 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年 月 日至六月三十日

營業活動之現金流量 本期淨損 調整項目 存貨報廢損失(帳列銷貨成本) 折舊費用 閒置資產折舊 各項攤提 採權益法認列之投資損(益) 處分投資損(益) 處分固定資產損(益) 金融資產評價損(益) 公平價值變動列入損益之金融資產(增)減數 應收票據(增)減數 應收帳款(增)減數 應收帳款－關係人(增)減數 其他應收款(增)減數 存貨(增)減數 預付款項(增)減數 其他流動資產(增)減數 應付票據增(減)數 應付帳款增(減)數 應付帳款-關係人增(減)數 應付費用增(減)數 應付設備款增(減)數 預收款項增(減)數 其他流動負債增(減)數 其他負債－其他增(減)數 營業活動之淨現金流入(出) 資產及負債科目之變動 呆帳損失(壞帳轉回利益) 其他應收款－關係人(增)減數 其他應付款－關係人增(減)數	$ (261,705) 2,460 - 12,014 2,527 868 245,364 - (502) - - 2,257 (521) - (100) 69 (303) 843 3 2,559 (8) 16,509 (3,295) - (2) (1,560) 20 (4,470) 13,027 101年1月1日至6月30日	單位：新台幣仟元 100年1月1日至6月30日
		$ (166,794) 1,946 (173) 14,243 3,043 1,292 139,419 (1,206) (16) (896) (36,557) 2,273 (1,943) 20 142 (240) (1,509) 1,054 (214) 973 4 41,062 3,731 (74) 101 (215) 265 (2,976)
		(3,245)

(接下頁)

(8)

吉祥全球實業股份有限公司 現金流量表(續) 一 一 一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年 月 日至六月三十日

投資活動之現金流量 出售固定資產價款 存出保證金(增)減數 受限制資產(增)減數 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量 短期借款增(減)數 長期借款增(減)數 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增(減)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息費用(不含資本化利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年或一營業週期內到期長期負債 資本公積-長期投資 金融商品未實現損益 購買固定資產 現金增資 採權益法之長期股權投資(增)減數	$ - - 1,850 1,000 370 3,220 - (17,665) - (17,665) (1,418) 18,045 $ 16,627 $ 1,275 $ - $ 73,003 $ - $ (1) 101年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日 單位：新台幣仟元
		$ (118,000) (97) - 762 18
		(117,317)
		10,344 (19,757) 135,000
		125,587
		5,025 22,429
		$ 27,454
		$ 1,550
		$ -
		$ 83,759
		$ 13,308
		$ (83)

(請參閱後附財務報表附註暨資信聯合會計師事務所胡明松、黃增國會計師民國一○一年八月二十八日查核報告)

董事長：陳碧華                            經理人：陳碧華                        會計主管：林志聰

(9)

吉祥全球實業股份有限公司 財務報表附註

一 一 一 民國 ○ 年及 ○○年六月三十日

單位：新台幣仟元 ( 除特別註明外 )

一、公司沿革：

本公司於民國 84 年 4 月 14 日奉准設立，主要業務為電腦多媒體系統設備及多媒體資訊產品 ( 影音光碟片、電腦唯讀記憶光碟片、音樂光碟片等 ) 之加工製造買賣、進出口貿易、代理經 銷報價與投標及電腦多媒體系統之設計研發，資料儲存及處理設備 ( 可重覆讀寫光碟片及可擦 可寫式光碟片 ) 之製造等。

本公司股票於民國 89 年 2 月 21 日起於「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌上櫃。 另本公司業經台灣證券交易所核准交易，並於民國 90 年 9 月 19 日起正式掛牌上市。

本公司於民國 96 年 5 月 21 日經股東會決議通過，將公司名稱由「訊碟科技股份有限公司」 變更為「吉祥全球實業股份有限公司」，並經主管機關核准在案。

本公司於民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之員工人數分別為 29 人及 37 人。

二、重要會計政策之彙總說明：

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」中 與財務會計準則相關之規定及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

二、 1. 資產負債區分流動及非流動之分類標準

：

• 資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產： (1) 因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。

• (2) 主要為交易目的而持有者。

• (3) 預期於資產負債表日後 12 個月內將變現者。

• (4) 現金或約當現金，但於資產負債表日後逾 12 個月用以交換、清償負債或受有其 他限制者除外。

• 負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：

• (1) 因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2) 主要為交易目的而發生者。

• (3) 須於資產負債表日後 12 個月內清償者。

• (4) 不能無條件延期至資產負債表日後逾 12 個月清償之負債。

(10)

吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

二、 2. 外幣交易：

• (1) 本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位，外幣交易事項以外幣交易當日之即期匯 率換算為新台幣入帳。其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。期末並就外幣 資產負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額， 其屬外幣長期股權投資者，列為累積換算調整數，列入股東權益之調整項目 ; 其屬 其他外幣資產或負債者，則列為當期損益。

• (2) 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益 ; 屬依公 平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目 ; 屬非依公平價值衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。

二、 3. 現金及約當現金：

「約當現金」係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚 少之短期且具高度流動性之投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫 券、商業本票及銀行承兌匯票等。

二、 4. 應收票據及帳款、其他應收款：

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及 帳款之其他應收款項，按設算利率計算其折現值為入帳基礎，惟到期日在一年以內 者，其折現值與到期值差異不大，按帳載金額評價。備抵呆帳係依據過去實際發生呆 帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情 形及其收回可能性，予以評估提列。

• 自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新修訂之「財務會計準則公報」第三十四號「金融商 品之會計處理準則」規定，應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡 量，續後評價以有效利率法之攤銷後成本減除價值減損後之金額衡量。資產負債表日 若有減損之客觀證據，則應認列減損損失，列為當期損益。減損金額為金融資產之帳 面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損 金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產 減損金額，惟該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。 迴轉之金額應認列為當期損益。

二 、 5. 存 貨：

• 存貨包括以供出售之 DVD 裸片、 CD 裸片及 PC 粒等，存貨係以成本與淨變現價值孰低 評價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係 指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

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吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

二、 6. 金融商品：

依「財務會計準則公報」第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財 務報告編製準則之規定將金融資產分為公平價值變動列入損益之金融資產、備供出 售金融資產、持有至到期日金融資產及以成本衡量之金融資產等四類。

購買或出售之金融資產，採交易日 ( 即決定購買或出售金融資產的日期 ) 會計處理。 除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行之交易 成本。

所持有或發行之金融商品，在原始認列後依持有或發行之目的，分為下列各類： (1) 公平價值變動列入損益之金融資產 :

• 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產、負債及非 避險工具之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之金融資產及負債。續後評價 以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市 ( 櫃 ) 公司股票、可轉換公司 債及封閉型基金係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值；開放型基金則按 資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

• (2) 備供出售金融資產：

係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金 融資產除列時，列入當期損益。上市上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產 負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨 資產為公平價值。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為業主權益調整項目 ; 備供出售債務 商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益。

• (3) 持有至到期日金融資產 :

係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金 額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

(4) 以成本衡量之金融資產：

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉，本公司持有以成本衡量之金融 商品指下列股票且未具重大影響力，或與該等股票連動且以該等股票交割之衍生 性商品：

• (A) 未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票。

• (B) 興櫃股票。

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吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

二、 7. 採權益法之長期股權投資：

• (1) 持有被投資公司有表決權股份 20% 以上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資 當日之投資成本與股權淨值之差額，按五年平均攤銷。惟自民國 95 年 1 月 1 日起 該差額屬於商譽部份不再攤銷，新增之差額比照「財務會計準則公報」第二十五 號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理。

• (2) 被投資公司增資發行新股時，因非按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並 因而使所投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「資本公積」，如帳上由長期 投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記「保留盈餘」。

• (3) 本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，若本公司 對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列損益；若本公司 對被投資公司不具有控制能力者，則按期末持股比例予以銷除。 本公司與採權益法評價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現損益，皆按約當 持股比例予以銷除。

• 本公司對採權益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，按約當持 股比例相乘後之比例銷除；但對各被投資公司均擁有控制能力時，則按對產生損 益之被投資公司約當持股比例銷除。

• (4) 當長期股權投資之可回收金額低於帳面價值時，其差額認列為資產減損損失，列 入當期損益。

• (5) 對具有控制力之被投資公司除依權益法評價外，並分別於每季終了時，編製合併 財務報表。

• (6) 海外長期股權投資，被投資公司財務報表換算所產生之「累積換算調整數」，本公 司依持股比例認列，並作為股東權益之調整項目。

• (7) 採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按 出售比例轉列當期損益。

二、 8. 固定資產 / 閒置資產：

• (1) 固定資產以取得成本為入帳基礎，並對使固定資產置於可使用狀態前之利息予以資 本化，對於足以延長資產耐用年限之重大改良及更新，均作為資本支出，列入固定 資產；反之，修繕及維護支出則作為當年度費用。

• (2) 固定資產處分時，沖轉有關帳列成本及累計折舊科目，處分之損益，則列為營業外 收入及利益或營業外費用及損失。

• (3) 固定資產之折舊係依行政院令頒「固定資產耐用年數表」之耐用年限，以平均法計 提，主要固定資產耐用年數如下：

(13)

吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

項 目 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備	耐 用 年 數
	5～10年 5年 5年 5年

• (4) 非營業用之固定資產已轉列閒置資產，並按淨變現價值或帳面價值較低者評價，所 計提之折舊費用帳列於「營業外費用及損失」項下。

二、 9. 遞延費用：

• 遞延費用係辦公室改良、電腦軟體、配電配管工程及設計費、底板及權利金等。除權 利金依五～十年平均攤銷外，餘皆按五年平均攤銷。

二、 10. 退休金：

• (1) 本公司訂有員工退休辦法，依「勞動基準法」之規定，預計每年按已付薪資總額 2% 提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。

• (2) 勞工退休金條例自民國 94 年 7 月 1 日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選 擇適用「基動基準法」有關之退休金規定 ( 舊制 ) ，或適用該條例之退休金制度 ( 新 制 ) 並保留適用該條例前之工作年資 ( 保留舊制年資 ) 。對適用該條例之員工，本公 司每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資 6% 。

• (3) 退休金之會計處理係依「財務會計準則公報」第十八號「退休金會計處理準則」之 規定，屬確定給付退休辦法者，按精算報告認列淨退休金成本，包括當期服務成本、 利息成本、退休基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務、退休金損益與前 期服務成本之攤銷數。屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退 休基金數額認列為當期費用。

二、 11. 收入認列方法：

收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現認列。貨品銷售或勞務提供若未 符合上述認列條件時，則俟條件符合時方認列為收入。本公司銷售予聯屬公司之貨 品，聯屬公司於資產負債表日尚未出售時者，其銷貨毛利視為尚未實現；未實現銷 貨利益列為損益表上銷貨毛利之減項，遞延貸項－聯屬公司間利益則列為資產負債 表上其他負債項目。

二、 12. 資本支出與收益支出之劃分：

資本支出與收益支出之劃分： 凡支出之效益於以後各期，且每筆購進之總金額達一定金額以上者列為資產，其餘 認列為當期費用或損失。

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吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

二、 13. 所得稅：

• (1) 依「財務會計準則公報」第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間 與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅負債，將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵評 價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。

• (2) 公司未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘年度列為 當期所得稅費用。

• (3) 以前年度所得稅高、低估數，列入當年度所得稅費用之調整項目。

• (4) 當稅法修正時，應於公布日按新規定之稅率將遞延所得稅資產或負債重新計算， 差額列為當期所得稅費用。

• (5) 依所得基本稅額條例規定，依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法 及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率 (10%) 計算基本稅額，該基 本稅額與按所得稅法規定計算之稅額，本公司已將其影響考量於當期所得稅中。

二、 14. 每股盈餘 ( 虧損 ) ：

• 依「財務會計準則公報」第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘 ( 虧損 ) 。基 本每股盈餘 ( 虧損 ) 以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股 數；稀釋每股盈餘 ( 虧損 ) 則以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整具稀釋作用之潛在普 通股之股利、具稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛 在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動後，除以普通股加權平均流通 在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股 數。

二、 15. 非金融資產減損：

• 依「財務會計準則公報」第三十五號「資產減損之會計處理原則準則」之規定，於 資產負債表日就有減損跡象之資產 ( 商譽以外之個別資產或現金產生單位 ) ，估計其 可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產， 於以前年度所認列之累計減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產 帳面價值至可回收金額，惟不得超過資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列 折舊或攤銷後之帳面價值。

• 商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值 之部分，認列減損損失。

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二、 16. 員工分紅及董監事酬勞：

• 員工分紅及董監事酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 52 號函 「員工分紅及董監事酬勞會計處理」及金管會金管證六字第 0960013218 號函之規

定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。

二、 17. 會計估計：

於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則，對財務報表所列金額及 或有事項，做必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等 假設及估計之採用與實際結果可能存有差異。

二、 18. 營運部門資訊：

營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用（包括與企業內其他組 成單位間交易所產生之收入與費用）之經營活動。營運部門之營運結果定期由該企 業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同 時具個別分離之財務資訊。

本公司依「財務會計準則公報」第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報 表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響：

三、 1. 應收票據及帳款、其他應收款：

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新修訂之「財務會計準則公報」第三十四號「金 融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之 客觀證據時認列減損 ( 呆帳 ) 損失，此項會計原則變動對本公司民國 100 年上半年度之 稅後淨損及每股虧損皆無重大影響。

三、 2. 營運部門資訊之揭露：

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起，採用新發布之「財務會計準則公報」第四十一號「營 運部門資訊之揭露」，以取代原「財務會計準則公報」第二十號「部門別財務資訊之揭 露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變 動對本公司民國 100 年上半年度財務報表之損益並無影響。

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四、重要會計科目之說明：

四、 1. 現金及約當現金：

現金及約當現金 ：
項 目 庫存現金及零用金 活期存款 支票存款 合 計	101 年6 月30 日 $ 61 15,599 967 $ 16,627	100 年6 月30 日
		$ 61 26,907 486
		$ 27,454

上列現金及約當現金不包括質押存款，其用途均未受限制。

四、 2. 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動：

項 目 上市股票 金融資產評價調整 合 計	101 年6 月30 日 $ - - $ -	100 年6 月30 日
		$ 37,764 896
		$ 38,660

• (1) 截至民國 100 年 6 月 30 日止，上列金融資產之信用交易融資借款餘額為 10,344 元。

• (2) 民國 100 年上半年度上列金融資產認列評價利益為 896 仟元。

• (3) 上列資產提供擔保情形，請參附註六。

四、 3. 應收帳款淨額：

項 目 應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額	101 年6 月30 日 $ 490,750 (415,567) $ 75,183	100 年6 月30 日 $ 476,661 (415,357) $ 61,304

• (1) 期末依據應收帳款餘額收回之可能性，評估其備抵呆帳餘額。

• (2) 上列資產均未提供作任何質押或擔保。

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四、 4. 存貨淨額：

存貨淨額 ：
項 目 商品存貨 原 料 物 料 製 成 品 合 計 減：備抵評價 淨 額 (1)當期認列之存貨相關費損： 項 目 已出售存貨成本 未分攤製造費用 存貨報廢損失 合 計	101 年6 月30 日 $ 78,381 - 19 3,000 81,400 (80,237) $ 1,163 101 年1 月1 日至6 月30 日 $ 156,390 4,646 2,460 $ 163,496	100 年6 月30 日 $ 78,381 280 153 4,942 83,756 (83,238) $ 518 100 年1 月1日至6 月30日	100 年6 月30 日
			$ 78,381 280 153 4,942
			83,756 (83,238)
			$ 518
		$ 148,185 4,765 1,946
		$ 154,896

(1) 當期認列之存貨相關費損：

• (2) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，存貨投保金額分別為 3,000 仟元及 5,000 仟元。

• (3) 上列存貨均未提供作任何質押或擔保。

四、 5. 基金及投資：

基金及投資 ：
被 投 資 公 司	101年6月30日 持股比例 帳 面 價 值 5.33% $ 22,400 (10,461) $ 11,939	100年6月30日
	持股比例	持股比例	帳 面 價 值
以成本衡量之金融資產－非流動 建邦創業投資(股)公司 減：累計減損 小 計	5.33%	5.33%	$ 22,400 (10,461)
			$ 11,939

(18)

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被 投 資 公 司	101年6月30日 持股比例 帳 面 價 值 100% $ - 100% - 99.97% 51,289 5.41% 64,372 49.48% 441,976 99.00% 74,016 99.30% 475,222 (231,682) $ 875,193 $ - $ 887,132	100年6月30日	100年6月30日
	持股比例	持股比例	帳 面 價 值
採權益法之長期股權投資 Infodisc Technology USA, Inc. Global Solutions Holdings Ltd. 華訊創業投資(股)公司 旭能光電(股)公司 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 大吉祥國際建設(股)公司 減：累計減損 小 計 預付長期投資款 Gold Target Fund 合 計	100% 100% 99.97% 5.41% 49.48% 99.00% 99.30%	100% 100% 99.97% 5.41% 49% 99.00% 99.30%	$ - - 76,251 121,986 711,373 163,920 481,484 (231,682)
			$ 1,323,332
			$ -
			$ 1,335,271

• (1) 本公司民國 101 年上半年度採權益法之長期股權投資評價認列之投資 ( 損 ) 益、金融 商品未實現損益及長期股權投資因持股比例變動所產生之資本公積等金額，除旭能 光電 ( 股 ) 公司，係依該公司同期間經其他會計師查核之財務報表評價而得，另大友 國際光電 ( 股 ) 公司係依據該公司同期間未經會計師查核之財務報表評價而得外，其 餘係依據各被投資公司同期經會計師查核之財務報表評價而得，其明細如下：

101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

被 投 資 公 司	投資( 損) 益	資 本 公 積 / 累積虧損 $ - - - - - $ -	金 融 商 品 未實現損益 $ - - (1) - - $ (1)
華訊創業投資(股)公司 旭能光電(股)公司 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 大吉祥國際建設(股)公司 合 計	$ (18,224) (42,694) (142,692) (39,011) (2,743)
	$ (245,364)

本公司民國 100 年上半年度採權益法之長期股權投資評價認列之投資 ( 損 ) 益、金融 商品未實現損益及長期股權投資因持股比例變動所產生之資本公積等金額，除旭能 光電 ( 股 ) 公司、浩瀚數位 ( 股 ) 公司與大吉祥國際建設 ( 股 ) 公司，係依該等被投資公 司同期間經其他會計師查核之財務報表評價而得，其餘係依據各被投資公司同期間 未經會計師查核之財務報表評價而得，其明細如下：

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被 投 資 公 司	100年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日
	投資( 損) 益	資 本 公 積 / 累積虧損 $ 1,547 3,642 8,119 (462) - $ 12,846	金 融 商 品 未實現損益
華訊創業投資(股)公司 旭能光電(股)公司 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 大吉祥國際建設(股)公司 合 計	$ (4,446) (11,095) (91,312) (26,959) (5,607)		$ - - (83) - -
	$ (139,419)		(83)

• (2) 旭能光電股份有限公司於民國 99 年 12 月 28 日經董事會決議通過，向行政院金融 監督管理委員會提出現金增資調整發行股數為 17,500 仟股及延長增資募集期間 3 個月，該項增資已於 100 年 3 月 31 日募集完成。此次增資後本公司對其持股比例 -

• 由 5.77% 降為 5.41% ，且因未按持股比例認購其增資股份，致資本公積 長期投資 增加 3,642 仟元。

• (3) 浩瀚數位股份有限公司於民國 100 年 6 月 2 日經董事會決議通過買回庫藏股 1,820 仟股。此次購回庫藏股後本公司對其持股比例由 49%/ 增加為 49.48% 。

• (4) 本公司於民國 99 年 11 月 17 日經董事會決議，投資大友國際光電 ( 股 ) 公司 8,000 仟股，每股價格 10 元，投資金額為 80,000 仟元，持股比例 97.56% 。大友國際光 電 ( 股 ) 於民國 100 年 6 月 10 日經董事會決議現金增資，本公司於民國 100 年 6 月 10 日經董事會決議增加投資該公司 118,000 仟元，該公司增資後本公司對其持股 比例由 97.56% 提高至 99.00% ，惟因未按持股比例認購其增資股份，致認列保留盈 餘減少 462 仟元。

• (5) 本公司「以成本衡量之金融資產 非流動」於截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 止，認列累計減損均為 10,461 仟元。

• (6) 本公司於民國 93 年 6 月 30 日以美金 77,750 仟元 ( 折合新台幣約 2,624,833 仟元 ) 作為對 Gold Target Fund 公司之預付投資款，取得 7,775 股，每股價格美金 10 仟元，佔其 15% 之股權，此基金公司募集規模為美金 500,000 仟元。因該基金合約 係由本公司董事會決議授權前董事長呂學仁先生簽訂，據民國 93 年 12 月 20 日台 灣板橋地方法院檢察署檢察官起訴書之起訴內容所載，該投資為前董事長為掩飾 其以投資方式取得資金證明之行為，該案截至本報告出具日止尚未判決確定，惟 本公司基於穩健保守原則，已將其全數提列備抵跌價損失。

(20)

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• (7) 視訊國際多媒體 ( 股 ) 公司於民國 95 年 6 月 30 日完成清算，應收回投資股款 662 仟元，其中 615 仟元已於民國 95 年 7 月收回，截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 -

• 日止，未收回部份均為 47 仟元，帳列「其他應收款 關係人」項下。

(8) 上列資產提供擔保情形，請參附註六。

四、 6. 固定資產淨額：

固定資產淨額 ：
項 目 機器設備 辦公設備 其他設備 小 計 減：累計減損 淨 額 項 目 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 小 計 減：累計減損 淨 額		101 年6 月30日	淨 額 $ 164,014 161 42 164,217 (101,659) $ 62,558 淨 額 $ 212,628 41 256 69 212,994 (124,756) $ 88,238
	成 本 $ 666,977 574 160 $ 667,711	累 計 折 舊 $ (502,963) (413) (118) $ (503,494) 100 年6 月30日
	成 本 $ 1,149,308 5,104 5,479 78,332 $ 1,238,223	累 計 折 舊 $ (936,680) (5,063) (5,223) (78,263) $ (1,025,229)

• (1) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，固定資產 ( 含閒置資產 ) 投保金額分別為 。

• 113,000 仟元及 670,000 仟元

• (2) 民國 101 年上半年度出售機器設備 ( 含閒置資產 ) 出售價款 1,850 仟元，並迴轉累計 減損 11,956 仟元，且認列處分資產利益 502 仟元。

• (3) 上列資產提供擔保情形，請參附註六。

四、 7. 閒置資產淨額：

閒置資產淨額 ：
項 目 機器設備 減：累計減損 淨 額		101 年6 月30日
	成 本 $ 640,403	累 計 折 舊 $ (551,305)	淨 額
			$ 89,098 (76,026)
			$ 13,072

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項 目 機器設備 減：累計減損 淨 額		100 年6 月30日	淨 額 100,508 (81,765) $ 18,743
	成 本 $ 711,684	累 計 折 舊 (611,176)

• (1) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，固定資產非供營業上使用之機器設備已轉列 「閒置資產」項下。

• (2) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止經評估已認列「閒置資產 機器設備」之累計減 損分別為 76,026 元及 81,765 仟元。

• (3) 上列資產提供擔保情形，請參附註六。

四、 8. 長期借款 :

債 權 人	借 款 性 質 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 擔保借款	101 年6 月30 日 $ 15,676 9,140 1,351 5,813 30,980 13,296 18,772 4,705 99,733 (62,174) $ 37,559	100 年6 月30 日 $ 21,174 12,568 1,840 9,300 34,600 18,108 25,566 10,461 133,617 (75,977) $ 57,640	擔 保 品
日盛銀行 台灣企銀 中國信託 國泰世華 第一銀行 彰化銀行 華泰銀行 台北富邦銀行 合 計 減：一年內到期部份 淨 額				- - - - - - - 備償戶及股票

• (1) 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日上列長期借款之利率區間分別為 1.925% ～ 3.165% 及 1.705% ～ 3.085% 。

• (2) 國泰世華銀行之借款已於民國 100 年 9 月 18 日到期，經與銀行協商已同意展延期 至民國 102 年 9 月 18 日，其約定內容如下 :

• (A) 利率 : 按中華郵政股份有限公司一年期定儲利率加 0.585% 計息，另按月加收取 0.6% 帳戶管理費。

• (B) 本金：自展延日起每月攤還 387.5 仟元，餘屆期一次清償。

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• (3) 第一銀行之借款已於民國 101 年 3 月 1 日到期，經與銀行協商已同意展延期至民國 101 年 9 月 1 日，其約定內容如下：

• (A) 利率：自民國 101 年 3 月 1 日 ( 即展期日 ) 起，按該行 2 年期定儲存機動率加年 率 1.745%( 展日為年率利 3.165%) 按月計付。

• (B) 本金：自展延日起每月攤還 380 仟元。

• (4) 台北富邦商業銀行之借款已於民國 100 年 5 月 1 日到期，經與銀行協商已同意展延 期至民國 102 年 4 月 30 日，其約定內容變更如下： 還款方式：本金餘額 10,267 仟元，自民國 100 年 5 月 1 日起以一個月為 1 期，分 24 期，平均攤還本金。

• (5) 上列長期借款提供擔保情形，請參附註六。

四、 9. 其他負債－其他 ：

項 目 估計訴訟和解損失 估計保證損失 民間借款 其 他 合 計 減：一年內到期部份 淨 額	101 年6 月30 日 $ 258,233 139,037 8,800 - 406,070 (10,829) $ 395,241	100 年6 月30 日 $ 250,000 147,729 8,800 5 406,534 (7,782) $ 398,752

• (1) 本公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心訴請應與呂學仁等 5 人連帶賠償 投資人損害之訴訟，請求金額約計 2,668,614 仟元，本案雖由臺灣板橋地方法院於民 國 97 年 1 月 24 日一審判決該公司勝訴，但臺灣高等法院於民國 97 年 7 月 31 日二審 判決本公司敗訴，應連帶賠償 2,573,524 仟元及按年息 5% 計算到清償日止之利息，嗣 後經最高法院於民國 99 年 3 月 25 日判決，原台灣高等法院判決部分廢棄發回台灣高 等法院續審，經台灣高等法院更審於民國 101 年 4 月 27 日判決，本公司應與呂學仁等 5 人連帶賠償 2,202,614 仟元及按年息 5% 計算到清償日止之利息，本公司於民國 101 年 5 月 28 日向臺灣高等法院提起上訴，本案於民國 101 年 7 月 16 日移審最高法院， 本案最終結果仍待後續判決，始能確認。

• 另本公司已委任律師與財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心洽談和解事宜，依 委任律師意見，以和解個案全盤考量，本公司基於穩健原則並經董事會決議，於民國 -

• 97 年度認列和解可能之損失 250,000 仟元，帳列「什項支出」及「其他負債 其他」 項下，在該案尚未確定前應屬合理，惟最終結果尚待後續求償情形，始能確認。

• (2) 本公司於民國 91 、 92 年度委任復耀有限公司 (Gemini Limited ，為海外承銷商 ) 發 行海外可轉換公司債 ( 以下稱 ECB) 。復耀有限公司取得之承銷收入，應納我國營利事 業所得稅計 7,286 仟元，訴請本公司依約予以賠償。本案經台灣高等法院民國 100 年 (23)

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• 8 月 17 日判決，本公司應支付復耀有限公司 6,933 仟元及清償日止之相關利息 1,300 -

• 仟元共計 8,233 仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他負債 其他」項下，惟本公司 不服上述判決，已於民國 100 年 9 月 13 日向最高法院提起上訴。

• (3) 本公司於民國 93 年度接獲關係企業 Mediacopy Texas,Inc. 之借款銀行兆豐國際商業 銀行洛杉磯分行之來函，請求本公司依保證責任負擔 Mediacopy Texas,Inc. 之借款本 金美金 12,630 仟元及利息美金 627 仟元之背書保證負債。本公司於民國 97 年 12 月間 與兆豐國際商業銀行約定增加設質本公司持有旭能光電股份有限公司股票 5,000 仟股 予該銀行。截至民國 99 年 6 月 30 日止，本公司對此背書保證事項，已估列背書保證 -

• 損失餘額為 394,020 仟元，帳列「其他負債 其他」項下，嗣後本公司於民國 99 年 8 月 4 日與兆豐銀行洛杉磯分行等 3 家銀行簽訂「債務延期和清償協議書」，本公司同意 支付美金 2,000 仟元，簽協議書時支付美金 150 仟元，其餘分五年按月依約定攤還及 轉讓已質押之旭能光電 ( 股 ) 公司股票 5,000 仟股予該銀行，另提交新台幣 64,000 仟元 ( 美金 2,000 仟元 ) 之本票予該銀行作為履約保證，依該項債務清償協議案本公司沖轉 對 Mediacopy Texas,Inc. 相關之資產負債 ( 包含應付 Mediacopy Texas,Inc. 之設備款 約計 139,517 仟元，因 Mediacopy 於 2004 年申請破產至今，除兆豐及華南銀行洛杉磯 分行與 Mediacopy 房東外，並未再有其他債權人。且本公司因承擔及履行 Mediacopy 背書保證責任之同時，亦因保證債務承擔對 Mediacopy 具有法定債權，致本公司對 Mediacopy 同時存有債權、債務之抵銷情形，故與兆豐等銀行達成和解時，一併沖轉 對 Mediacopy 之負債 ) ，並認列債務和解利益共計 326,089 仟元帳列「什項收入」項下。 截至民國 101 年 6 月 30 日止，該項負債餘額 45,447 仟元 ( 美金 1,411 仟元 ) ，其中一 年內到期之負債金額為 10,829 仟元 ( 美金 362 仟元 ) 。

• (4) 本公司民國 99 年 3 月接獲通知，美國加州 Conjunctive Points Properties I,L.P. 於 民國 98 年 12 月 14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院提起訴訟，向本公司求償 US$2,926 仟元及其相關利息，原因係 Mediacopy Texas,Inc. 向該公司承租辦公室，承租期間自 民國 92 年 1 月 1 日至 96 年 12 月 31 日，並由本公司擔任保證人，而 Mediacopy Texas,Inc. 自民國 94 年 2 月 28 日起至 96 年 12 月 31 日即未依約繳納租金，故該公司向保證人 ( 即 本公司 ) 求償，本公司已委任律師進行處理，經委任律師評估此項求償損失發生之可能 性高，因此本公司基於穩健保守原則擬增加提列對 Mediacopy Taxes Inc. 之保證損失， 嗣後於民國 101 年 5 月 23 日美國加州高等法院洛杉磯分院判決，本公司應給付原告 US$2,892 仟元及律師費 US$132 仟元，合計 US$3,024 仟元，本公司將再與委任律師討 論後續上訴或和解之事宜。

• 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止該項保證損失餘額均為 93,590 仟元 (US$2,926 仟 元 ) 。

• (5) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司因營運所需資金向民間借款均為 8,800 仟元。

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四、 10. 所 得 稅：

(1) 本公司營利事業所得稅稅率為 17% ，所得稅費用組成如下：

項 目 當期所得稅費用 遞延所得稅費用(利益) 所得稅費用(利益)	101 年1 月1日至6 月30日	100 年1 月1日至6 月30日 $ - - $ -
	$ - -
	$ -

(2) 本公司損益表中所列稅前淨利 ( 損 ) 依法定稅率計算之所得稅費用 ( 利益 ) 間之差異列示如下：

項 目 稅前淨利(損)計算之所得稅額 調整項目之所得稅影響數： 已實現兌換損(益) 未實現兌換損(益) 採權益法認列之投資損(益) 免稅證券交易(所得)損失 遞延貸項-處分固定資產損(益) 備抵呆帳超限數 未實現金融資產評價損(益) 虧損扣抵 其 他 所得稅費用(利益)	101 年1 月1日至6 月30日	100 年1 月1日至6 月30日 $ (28,355) (930) (400) 23,701 (205) 3 (27) (152) 5,543 822 $ -
	$ (44,490) - 172 41,712 - 1 21 - 2,581 3
	$ -

(3) 本公司遞延所得稅負債與資產：

項 目 (A)遞延所得稅負債總額 (B)遞延所得稅資產總額 (C)產生遞延所得稅資產-流動之備抵評價金額 (D)產生遞延所得稅資產-非流動之備抵評價金額 項 目 (E)遞延所得稅資產-流動 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 淨遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額-流動	101 年6 月30 日 $ - 2,404,185 (1,925,652) (478,533) 101 年6 月30 日 $ 1,925,652 (1,925,652) - - $ -	100 年6 月30 日 $ 177,808 2,563,011 (1,926,805) (458,398) 100 年6 月30 日 $ 2,104,478 (1,926,805) 177,673 (177,673) $ -

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項 目 遞延所得稅資產－非流動 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 淨遞延所得稅資產-非流動 遞延所得稅負債-非流動 遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額-非流動 )兩稅合一相關資訊 ： 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率	101 年6 月30 日 $ 478,533 (478,533) - - $ - 101 年6 月30 日 $ 11,751 100 年度(實際) -	100 年6 月30 日 $ 458,533 (458,398) 135 (135) $ - 100 年6 月30 日 $ 15,470 99 年度(實際) 20.48%
)

(4) 兩稅合一相關資訊：

民國 100 年度無未分配盈餘可資分派，故無稅額扣抵比率。

(5) 未分配盈餘相關資訊：

未分配盈餘相關資訊 ：
87年度以後餘額	101 年6 月30 日 $ (779,568)	100 年6 月30 日
		$ (284,924)

(6) 核定情形：營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至民國 99 年度。

• (7) 行政救濟：本公司於民國 98 年 1 月 21 日接獲財政部台灣省北區國稅局中和稽徵 所北區國稅中和三字第 0980025091 號函，稱本公司於民國 91 年至 92 年間涉嫌虛進虛銷冒退營業稅，違反營業稅法裁處稅款 2,262 仟 元並處 3 倍罰鍰。本公司於民國 97 年底按裁處稅款本稅及其 3 倍罰 鍰先行估列入帳，並於民國 98 年 4 月 7 日已循行政救濟程序向財政 部臺灣省北區國稅局中和稽徵所申請復查。此案於民國 98 年 10 月 21 日經財政部台財訴字第 09800455980 號決定原處分撤銷，由原處 分機關另為妥適處分。其後於民國 99 年 4 月 2 日接獲財政部台灣省 北區國稅局新店稽徵所北區國稅新店三字第 0991004976 號函，稱依 北區國稅法一字第 0990015975 號函維持原核定，本公司提出訴願， 惟於民國 99 年 8 月 30 日，台財訴字第 09900239320 號函駁回，本公 司於民國 99 年 10 月 26 日向台北高等行政法院提起行政訴訟，於民 國 100 年 7 月 20 日已達成和解，原處分 ( 含復查決定 ) 核課營業稅超 過 2,262 仟元及罰鍰超過 3,393 仟元部份撤銷，本公司於民國 100 年 上半年度認列其他收入 3,393 仟元。

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四、 11. 職工退休金：

• (1) 本公司員工退休辦法，規定員工每服務滿一年給與兩個基數，但超過十五年之工 作年資，每滿一年給與一個基數，最高總數，以四十五個基數為限，未滿半年者 以半年計，滿半年者以一年計。員工退休金之支付，係根據服務年資及其休金前 三個月之平均工資計算。本公司依勞動基準法規定，每月按給付薪資之 2% 提撥退 休基金，存入台灣銀行信託部，截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，存放於臺 灣銀行信託部之勞工退休準備金餘額分別為 30,126 仟元及 29,861 仟元。

• (2) 勞工退休金條列由民國 94 年 7 月 1 日起實施，採確定提撥制，民國 101 年及 100 年上半年度依勞動基準法及勞工退休金條例而提撥認列之退休費用分別為 718 仟 元及 479 仟元。

• 四、 12. 股 本：

• (1) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司額定股本均為 10,000,000 仟元， 分為 1,000,000 仟股，實收資本額均為 1,200,000 仟元，為 120,000 仟股，每股 面額 10 元，均為普通股。

• (2) 本公司於民國 100 年 5 月 27 日董事會決議私募股數為 27,000 仟股，每股面額 10 元，私募價格每股 5 元，私募總金額 135,000 仟元，增資後實收資本額為 1,200,000 仟元，該項增資案業經經濟部民國 100 年 7 月 19 日經授商字第 10001150620 號函 核准變更登記。

• (3) 截至民國 101 年 6 月 30 日止，本公司經董事會決議辦理私募現金增資已私募完 成，但尚未補辦公開發行之新股，其相關資訊如后，私募有價證券自交付日起未 滿三年不得轉售。

董事會日期 100.05.27 99.10.29 99.09.13	發行股數 (仟股)	發行價格 (元) $ 5 4 4.55	總 金 額 (仟元) $ 135,000 $ 116,000 4,550	主 管 機 關 核 准 文 號
	27,000 29,000 1,000			100. 7.19經授商字第10001150620號 99.11.29經授商字第09901266500號 99.10.01經授商字第09901220300號

四、 13. 資本公積

• 依公司法規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所 得之溢價 ( 包括以超過面額發行普通股、因合併發行股票之股本溢價及庫藏股票交易 等 ) 及受領贈與之所得產生之資本公積，於公司無虧損時，得依股東會之決議，將其 全部或一部，按股東原有股份比例發給新股或現金。公司非於法定盈餘公積彌補虧損 仍有不足時，不得以資本公積補充之。採權益法之長期股權投資認列之資本公積，不 得作為任何用途。

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四、 14. 法定盈餘公積及未提撥保留盈餘：

• (1) 依公司章程規定：年度盈餘於完納一切稅捐，並彌補以往年度虧損後，先提 10% 為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達資本總額時，不在此限；如尚有盈餘 ，得以全部或一部份依下列比例分配：

• (A) 員工紅利百分之 5 ～ 10% 。

• (B) 股東紅利。

• (C) 董事監察人酬勞 3% 。

• 本公司民國 101 年及 100 年上半年度因虧損，故無須估列員工紅利及董監酬勞。民 國 100 年度虧損撥補案，業經民國 101 年 6 月 18 日股東常決議通過。民國 99 年度 盈餘分配案於民國 100 年 6 月 17 日經股東會通過。有關董事會及股東會決議之虧損 撥補、員工紅利及董監事酬勞等相關資訊，可逕自金融監督管理委員會證券期貨局 之「公開資訊觀測站」網站上查詢。

• (2) 依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積除彌補虧損外不得使用之，但於公司無虧損時，得依股東會之決議，將 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分，按股東原有股份之比例發給新股或 現金。

• (3) 本公司當年盈餘逾期不分配，須就未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅，加徵後 之盈餘於以後年度未分配者，不再加徵。

四、 15. 每股盈餘 ( 虧損 ) ：

.每股盈餘(虧損) ：
基 本 每 股 虧 損 繼 續 經 營 單 位 淨 損 基 本 每 股 虧 損 繼續經營單位淨損	101 年1月1日至6月30日
	金 額(分子)		股數-仟股 (分母)	每股虧損(元)
	稅 前	稅 後		稅 前	稅 後
	$(261,705)	$(261,705)		$(2.18)	$(2.18)
	金 額(分子)		股數-仟股 (分母)	每股虧損(元)
	稅 前	稅 後		稅 前	稅 後
	$(166,794)	$(166,794)	97,500	$(1.71)	$(1.71)

(28)

吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

四、 16. 金融商品相關資訊之揭露：

• (1) 本公司民國 101 年及 100 年上半年度均未從事衍生性金融商品之交易。

(2) 金融商品之公平價值：

金融商品之公平價值 ：
非 衍 生 性 金 融 商 品	101 年6月30日		100 年6月30日 帳面價值 公平價值 $ 106,442 $ 106,442 38,660 38,660 11,939 - 1,323,332 - 4,130 4,130 214,131 214,131 57,640 57,640 398,752 398,752
	帳面價值	公 平 價 值	帳面價值
金融資產： 公平價值與帳面價值相等之金融資產 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 存出保證金 金融負債： 公平價值與帳面價值相等之金融負債 長期借款 其他負債-其他	$ 108,783 - 11,939 875,193 3,050 211,811 37,559 395,241	$ 108,783 - - - 3,050 211,811 37,559 395,241	$ 106,442 38,660 11,939 1,323,332 4,130 214,131 57,640 398,752

• (3) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、短期借款、應付票據 及帳款、應付所得稅、應付費用、其他應付款項、應付設備款、一年或一營業 週期內到期長期負債。

• (B) 以成本衡量之金融資產 非流動係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司，因其未於公開市場 交易，致實務上無法估計公平價值。

• (C) 採權益法評價之長期投資；如有活絡市場公開報價時，則以市場價格為公平價 值。若無活絡市場價格且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平 價值，致實務上公平價值無法可靠衡量。

• (D) 存出保證金為公司繼續經營之必要保證項目，無法預期可達成資產交換之時 間，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

• (E) 長期負債、存入保證金及其他負債 其他以預期現金流量之折現值估計公平價 值。

(29)

吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

• (4) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者及以 評價方法估計者分別為 :

非 衍 生 性 金 融 商 品	公開報價決定之金額	公開報價決定之金額	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	101年6月30日	100年6月30日	101年6月30日	100年6月30日
金融資產： 公平價值與帳面價值相等之金融資產 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 存出保證金 金融負債： 公平價值與帳面價值相等之金融負債 長期借款 其他負債-其他	$ - - - - - -	$ - - - - - -	$ 108,783 - 3,050 211,811 37,559 395,241	$ 106,442 38,660 4,130 214,131 57,640 398,752

(5) 財務風險資訊：

(A) 市場風險

本公司並無重大市場風險情形。

(B) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金與應收帳款之金融商品。 本公司之現金及約當現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融 機構之信用風險，而且認為本公司之現金及約當現金無重大之信用風險顯著集 中之虞。本公司持續的評估客戶之財務狀況，並定期評估應收帳款收回之可能 性及提列備抵呆帳。

(C) 流動性風險

本公司為徹底解決前經營者掏空案遺留之財務黑洞及積極產業轉型朝永續經營 之目標，規劃以私募方式籌措資金，藉以充實營運所需資金，改善財務結構， 然於事後因前任經營者掏空案，致遭台灣高等法院判本公司須與呂學仁等人連 帶賠償投資人 2,573,524 仟元，受此影響造成公司面臨營運困難之窘況，故原 私募計劃因投資者怯步亦被迫停擺。本公司因資金方面的需求，於民國 99 年 6 月 18 日股東常會決議通過辦理私募有價證券，擬發行新股壹億股，每股面額 10 元，並授權董事會視公司營運狀況需求辦理。民國 99 年度經董事會決議辦 理私募有價證券發行股數 30,000 仟股，私募總金額 120,550 仟元。另本公司於 民國 100 年 5 月 27 日董事會決議私募股數為 27,000 仟股，每股面額 10 元，私 募價格每股 5 元，私募總金額 135,000 仟元，增資後實收資本額為 1,200,000 仟元，該項增資案業經經濟部民國 100 年 7 月 19 日經授商字第 10001150620 號函核准變更登記。

(30)

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(D) 利率變動之現金流量風險

本公司之長期借款屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其長期借款之有 效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動之風險，惟市場利率變動不大， 因而利率變動不致於產生動大現金流量風險。

五、關係人交易：

五、 1. 關係人名稱與關係：

關 係 人 名 稱 Mediacopy Texas,Inc. (“Mediacopy”) 視訊國際多媒體(股)公司 華訊創業投資(股)公司 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 建邦創業投資(股)公司 福豪建設(股)公司 陳益二	與 本 公 司 之 關 係
	IGHI採權益法評價之被投資公司 (民國94年3月15日已宣告破產) 本公司採權益法評價之被投資公司 (民國95年6月30日完成清算)。 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司為該公司法人董事 實質關係人 實質關係人

五、 2. 與關係人間之重大交易事項：

(1) 銷貨收入：

)銷貨收入 ：
關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日		100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 6 -
	金 額	佔本科目%	金 額
大友國際光電(股)公司	$ -	-	$ 6

(2) 進貨：

)進貨 ：
關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日		100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 38,878 84.36 7,207 15.64 $ 46,085 100.00
	金 額	佔本科目%	金 額
浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 合 計	$ 76,944 409	99.47 0.53	$ 38,878 7,207
	$ 77,353	100.00	$ 46,085

上開進貨條件與付款期間均與一般廠商相同，其付款期間為月結 90 天。

(31)

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(3) 其他應收款－關係人：

其他應收款－關係人 ：
關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日		100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 240 83.62 47 16.38 $ 287 100.00
	金 額	佔本科目%	金 額
大友國際光電(股)公司 視訊國際多媒體(股)公司 合 計	$ 122 47	72.19 27.81	$ 240 47
	$ 169	100.00	$ 287

(4) 應付帳款－關係人：

應付帳款－關係人 ：
關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日		100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 58,091 93.08 4,314 6.92 $ 62,405 100.00
	金 額 $ 92,348 371 $ 92,719	佔本科目%	金 額
浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 合 計		99.60 0.40	$ 58,091 4,314
		100.00	$ 62,405

(5) 其他應付款－關係人：

其他應付款－關係人 ：
關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日		100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 115 58.97 80 41.03 $ 195 100.00
	金 額	佔本科目%	金 額
浩瀚數位(股)公司 福豪建設(股)公司 合 計	$ 115 -	100.00 -	$ 115 80
	$ 115	100.00	$ 195

(6) 製造費用 - 加工費：

製造費用-加工費 ：
關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日		100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 94,875 100.00
	金 額	佔本科目%	金 額
浩瀚數位(股)公司	$ 72,646	100.00	$ 94,875

(7) 製造費用 - 什費：

製造費用-什費 ：
關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日		100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 47 0.10
	金 額	佔本科目%	金 額
浩瀚數位(股)公司	$ 70	0.08	$ 47

(8) 租金支出：

(A) 製造費用 - 租金支出：

關 係 人 名 稱	101 年1 月1日至6 月30日	101 年1 月1日至6 月30日	100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 526 100.00
	金 額	佔本科目%	金 額
浩瀚數位(股)公司	$ 460	100.00	$ 526

(32)

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(B) 營業費用 - 租金支出：

關 係 人 名 稱 浩瀚數位(股)公司 福豪建設(股)公司 合 計	101 年1 月1日至6 月30日	101 年1 月1日至6 月30日	100 年1 月1日至6 月30日 金 額 佔本科目% $ 226 33.03 457 66.97 $ 683 100.00
	金 額	佔本科目%	金 額
	$ 197 -	100.00 -	$ 226 457
	$ 197	100.00	$ 683

• (9) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司分別將帳面價值 53,360 仟元及 121,716 仟元之浩瀚股票 (23,000 仟股 ) 質押予陳益二，以作為融資之用，借款額度 均為 200,000 仟元，借款餘額均為 0 元。

• (10) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司分別將帳面價值 16,824 仟元及 24,995 仟元之機器設備質押予陳益二先生，以作為融資之用，借款額度均為 100,000 仟元， 借款餘額均為 0 元。

• (11) 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司對浩瀚數位 ( 股 ) 公司及 Mediacopy 提供之融資保證金額分別為 1,424,308 仟元、 147,462 仟元 (USD4,926 仟元 ) 及 。

• 1,501,820 仟元、 141,611 仟元 (USD4,926 仟元 )

• (12) 本公司於民國 93 年度出售機器設備予浩瀚數位 ( 股 ) 公司產生未實現處分利益 382 -

• 仟元，帳列「遞延貸項 聯屬公司間利益」，截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日未攤 銷餘額分別為 136 仟元及 149 仟元。

• (13) 本公司於民國 93 年度出售建邦創業投資 ( 股 ) 公司及聯太創業投資 ( 股 ) 公司之股票 予華訊創業投資 ( 股 ) 公司，產生之處分利益分別為 1,495 仟元及 9,299 仟元帳列「遞 -

• 延貸項 聯屬公司間利益」，因建邦創業投資 ( 股 ) 公司及聯太創業投資 ( 股 ) 公司於期 -

• 後分別辦理減資，故將部分「遞延貸項 聯屬公司間利益」沖轉「處分投資利益」， 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日未攤銷餘額分別為 1,046 仟元、 602 仟元及 1,046 仟元、 1,792 仟元。

(33)

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六、質 ( 抵 ) 押之資產：

本公司提供質 ( 抵 ) 押及擔保之資產明細如下：

項 目 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 固定資產及閒置資產－機器設備 受限制資產－備償專戶 基金及投資－浩瀚股票 合 計	帳 面	價 值	擔 保 性 質
	101 年6 月30日	100 年6 月30 日
	$ - 52,502 487 160,659	$ 26,490 74,096 2,089 366,471	短期借款 其他負債及民間借款 長期借款-其他 長期借款及民間借款
	$ 213,648	$ 469,146

七、重大承諾事項及或有事項：

• 七、 1. 本公司被財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心訴請應與呂學仁等 5 人連帶賠償 投資人損害之訴訟，請求金額約計 2,668,614 仟元，本案雖由臺灣板橋地方法院於民 國 97 年 1 月 24 日一審判決本公司勝訴，惟臺灣高等法院於民國 97 年 7 月 31 日二審 判決本公司敗訴，應連帶賠償 2,573,524 仟元及按年息 5% 計算到清償日止之利息，嗣 後經最高法院於民國 99 年 3 月 25 日判決，原台灣高等法院判決部分廢棄發回台灣高 等法院續審，經台灣高等法院更審於民國 101 年 4 月 27 日判決，本公司應與呂學仁 等 5 人連帶賠償 2,202,614 仟元及按年息 5% 計算到清償日止之利息，本公司於民國 101 年 5 月 28 日向臺灣高等法院提起上訴，本案於民國 101 年 7 月 16 日移審最高法 院，本案最終結果仍待後續判決，始能確認。

• 另本公司已委任律師與財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心洽談和解事宜，依 委任律師意見，以和解個案全盤考量，本公司基於穩健原則並經董事會決議，於民國 -

• 97 年度認列和解可能之損失 250,000 仟元，帳列「什項支出」及「其他負債 其他」 項下，在該案尚未確定前應屬合理，惟最終結果尚待後續求償情形，始能確認。

• 七、 2. 本公司於民國 93 年度接獲關係企業 Mediacopy Texas,Inc. 之借款銀行兆豐國際商業 銀行洛杉磯分行之來函，請求本公司依保證責任負擔 Mediacopy Texas,Inc. 之借款本 金美金 12,630 仟元及利息美金 627 仟元之背書保證負債。本公司於民國 97 年 12 月間 與兆豐國際商業銀行約定增加設質本公司持有旭能光電股份有限公司股票 5,000 仟股 予該銀行。截至 99 年 6 月 30 日止，本公司對此背書保證事項，已估列背書保證損失 -

• 餘額為 394,020 仟元，帳列「其他負債 其他」項下，嗣後本公司於民國 99 年 8 月 4 日與兆豐銀行洛杉磯分行等 3 家銀行簽訂「債務延期和清償協議書」，本公司同意支 付美金 2,000 仟元，簽協議書時支付美金 150 仟元，其餘分五年按月依約定攤還及轉 讓已質押之旭能光電 ( 股 ) 公司股票 5,000 仟股予該銀行，另提交 64,000 仟元 ( 美金 2,000 仟元 ) 之本票予該銀行作為履約保證，其同意免除本公司之保證責任，依該項債 務清償協議案本公司沖轉對 Mediacopy Texas,Inc. 相關之資產負債 ( 包含應付 Mediacopy Texas,Inc. 之設備款約計 139,517 仟元，因 Mediacopy 於 2004 年申請破產 (34)

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至今，除兆豐及華南銀行洛杉磯分行與 Mediacopy 房東外，並未再有其他債權人。且 本公司因承擔及履行 Mediacopy 背書保證責任之同時，亦因保證債務承擔對 Mediacopy 具有法定債權，致本公司對 Mediacopy 同時存有債權、債務之抵銷情形，故與兆豐等 銀行達成和解時，一併沖轉對 Mediacopy 之負債 ) ，並認列債務和解利益其計 326,089 仟元，帳列「什項收入」項下。截至民國 101 年 6 月 30 日止，該項負債餘額 45,447 仟元 ( 美金 1,411 仟元 ) ，其中一年內到期之負債金額為 10,829 仟元 ( 美金 362 仟元 ) 。 本公司民國 99 年 3 月接獲通知，美國加州 Conjunctive Points Properties I,L.P. 於 民國 98 年 12 月 14 日向美國加州高等法院洛杉磯分院提起訴訟，向本公司求償美金 2,926 仟元及其相關利息，原因係 Mediacopy Texas, Inc. 向該公司承租辦公室，承 租期間自民國 92 年 1 月 1 日至 96 年 12 月 31 日，並由本公司擔任保證人，而 Mediacopy Texas, Inc. 自民國 94 年 2 月 28 日起至 96 年 12 月 31 日即未依約繳納租金，故該公司 向保證人 ( 即本公司 ) 求償，本公司已委任律師進行處理，嗣後於民國 101 年 5 月 23 日 美國加州高等法院洛杉磯分院判決，本公司應給付原告 US$2,892 仟元及律師費 US$132 仟元，合計 US$3,024 仟元，本公司將再與委任律師討論後續上訴或和解之事宜。 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止該項保證損失餘額均為 93,590 仟元 (US$2,926 仟 元 ) 。

• 七、 3. 本公司於民國 91 、 92 年度委任復耀有限公司 (Gemini Limited ，為海外承銷商 ) 發行海 外可轉換公司債 ( 以下稱 ECB) 。復耀有限公司取得之承銷收入，應納我國營利事業所得 稅計 7,286 仟元，訴請本公司依約予以賠償。本案經台灣高等法院民國 100 年 8 月 17 日判決，本公司應支付復耀有限公司 6,933 仟元及清償日止之相關利息 1,300 仟元共計 -

• 8,233 仟元，本公司帳列「什項支出」及「其他負債 其他」項下，惟本公司不服上述 判決，已於民國 100 年 9 月 13 日向最高法院提起上訴。

• 七、 4. 本公司於民國 97 年 8 月 15 日委任宏觀國際法律事務所為就 Infodisc Technology GmbH 間履行協議事件，要求償還應收帳款歐元 535 仟元及代墊設備款歐元 12 仟元，目前以律 師函催告 Infodisc Technology GmbH 給付欠款，如催告無效，必要時於德國訴請實施假 扣押保全程序，以確保債權之獲償。本案經德國法院於民國 99 年 7 月一審判決本公司勝 訴， Infodisc Technology GmbH 需償還歐元 184 仟元及自民國 98 年 11 月 30 日起按基 本利率加計 5% 之年利率所計算之利息。 Infodisc Technology GmbH 已於判決後提起上 訴，嗣後民國 100 年 12 月接獲委託之宏觀法律事務所通知該公司已聲請破產，由破產管 理人通知各債權人陳報債權，本公司已於民國 101 年 2 月間完成申報債權之權利，進行 參與分配之程序。

• 七、 5. 本公司於民國 96 年 1 月 10 日接獲前 ( 民國 93 年度 ) Global Solutions Holdings Ltd. 之轉投資公司 New Star Digital 之借款銀行 KOREA EXCHANG BANK 之來函，請求本公司負 擔對 New Star Digital 背書保證責任美金 10,000 仟元。本公司已委託律師處理，截至查 核報告日止，尚未接獲任何相關之正式法律文件向本公司追索，暫時應無實際承擔或支付 保證責任之風險。

(35)

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• 七、 6. 本公司於民國 100 年 6 月 1 日接獲東芝股份有限公司民事起訴狀，本公司因侵害其光碟 產品之專利權，訴請本公司賠償金額為 27,000 仟元，暨起訴狀繕本送達翌日起至清償日 止，按年息 5% 計算之利息。本公司已委託律師處理，並於民國 100 年 10 月 3 日提出民事 答辯狀。東芝股份有限公司於民國 101 年 7 月 27 日以書狀擴張請求增加為 9900 萬，此 案件目前由智慧財產法院審理中，最終結果仍待後續判決，始能確認。

• 七、 7. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司對浩瀚數位 ( 股 ) 公司、 NewStar Digital Inc. 及 Mediacopy 提供之融資保證金額分別為 1,424,308 仟元、 829,871 仟元 (USD3,500 仟元及 KRW27,700,000 仟元 ) 、 147,462 仟元 (USD4,926 仟元 ) 及 1,501,820 仟元、 854,055 、 。

• 仟元 (USD3,500 仟元及 KRW27,700,000 仟元 ) 141,611 仟元 (USD4,926 仟元 )

• 七、 8. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司分別將帳面價值 53,360 仟元及 121,716 仟 元之浩瀚股票 (23,000 仟股 ) 質押予陳益二先生，以作為融資之用，借款額度均為 200,000 仟元，借款餘額均為 0 元。

• 七、 9. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司分別將帳面價值 16,824 仟元及 24,995 仟 元之機器設備質押予陳益二先生，以作為融資之用，借款額度均為 100,000 仟元，借款餘 額均為 0 元。

• 七、 10. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司因借款、租賃機器設備及支付權利金保證 而簽定之保證票據均為 295,408 仟元。

• 七、 11. 截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，本公司銷貨對象提供之保證票據分別為 1,433,668 仟元及 1,511,181 仟元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：

• 九、 1. 本公司於民國 101 年 6 月 18 日經股東常會決議，辦理減資彌補虧損 580,000 仟元， 銷除已發行股份 58,000 仟股，減資比例 48.33% ，減資後實收資本額為 620,000 仟元，

• 該項減資案業經金融監督管理委員會民國 101 年 7 月 10 日金管證發字第 1010029238 號函核准。

• 九、 2. 本公司於民國 101 年 6 月 18 日經股東常會決議，通過以私募方式辦理現金增資發行新 股 ; 民國 101 年 7 月 25 日經董事會決議私募股數為 1,000 仟股，每股面額 10 元，私募 價格每股 5 元，私募總金額 5,000 仟元，增資後實收資本額為 630,000 仟元，該項增 資案業經經濟部民國 101 年 8 月 21 日經授商字第 10101170670 號函核准變更登記。

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吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

十、其 他：

十、 1. 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	101	年1月1日至6月30日	年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者 $ - - - - 10,973 , 863	屬於營業費用者 $ 10,284 8,384 853 718 329 1,041 5	合 計	屬於營業成本者 $ - - - - 13,120 1,147	屬於營業費用者 $ 10,102 8,425 840 358 479 1,123 145	合 計
			$ 10,284 8,384 853 718 329 12,014 868			$ 10,102 8,425 840 358 479 14,243 1,292

十、 2. 技術合作

契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容
權利金補 償合約	Cinram Manufacturing Inc.(原WAMO製造股份 有限公司為其所併購)	自90.10.30簽約 日起之採購合約	(1)Cinram日後下單之金額不含權利金。 (2)Cinram同意就權利金負完全之責任。
技術合作	荷蘭飛利浦輸出 (股)公司	91.12.1-101.12.1	(1)報酬金首款：美金10,000元其中美金 5,000元可扣抵。 (2)按季以下列費率給付報酬金： (A)DVD-Video disc and DVD-ROM Disc －每片美金2.25分。 (B)AC-3－每片美金0.3分。

• (1)WAMO 製造股份有限公司於民國 92 年度被 Cinram Manufacturing Inc. 併購，惟併購 後不更改對本公司之合作關係。

• (2) 根據技術合作合約本公司於民國 101 年及 100 年 6 月 30 日估列應付荷蘭飛利浦輸出 ( 股 ) 公司之權利金費用分別為 7,979 仟元及 8,317 仟元。

• 十、 3. (1) 有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官 99 年度特偵字第 11 、 16 號、 100 年度特偵 字第 1 、 3 號起訴書中犯罪事實欄五所載，被告謝漢金 ( 吉祥全球實業股有限公司 ( 以 下稱吉祥全公司 ) 前負責人 ) 、羅福助 ( 吉祥全公司有實質主導權與決策權之人 ) 及 吳一衛等人意圖為自己利益與使吉祥全公司為不利益之犯意聯絡，以人頭先行低 價購入吉祥全公司新北市中和區立言街 38 號廠房 ( 以下稱系爭廠房 ) 再出售牟利， 安排吉祥全公司於民國 97 年 4 月 29 日以總價新台幣 480,000 仟元將系爭廠房出

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吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

售予無購買資力之買方人頭毛保國並完成簽約手續。又被告謝漢金及羅福助明知 上開不動產交易實質買受人為羅福助，為關係人交易，依法應於財務報告中記載 相關內容而充分揭露此等關係人交易資訊，惟渠等於依法應編製吉祥全公司民國 96 年度、 97 年第一季財務報告上記載之「期後事項」部分，及 97 年半年、 97 年 第 3 季、 97 年度財務報告均隱瞞上開交易相對人為公司實質關係人之事實，而隱 匿此等關係人交易資訊為虛偽之記載。此案件刻由在台灣台北地方法院調查審理 中。

本公司就上述不動產交易皆經董事會等完整之內部授權程序處理、符合公開發行 公司取得或處分資產處理準則及本公司相關規定，交易價格亦有獨立客觀之機構 鑑價以確認其合理性。又起訴書所載上開不動產交易實質買受人為羅福助，惟本 公司簽約交易對象及款項收取均非此人。全案既已步入司法審判階段，此部分將 靜待司法調查之結果，本公司也將密切關注此案之進展。

本案係針對本公司前負責人之起訴案件，不致對本公司之營運或財務產生直接或 重大影響。

• (2) 上述訴訟案件本公司委任勝隼國際法律事務所律師依據檢察官起訴書之記載出具 法律意見說明如下：

「一、有關最高法院檢察署特別偵查組檢察官 99 年度特偵字第 11 號、 99 年度特 偵字第 16 號、 100 年度特偵字第 1 號、 100 年度特偵字第 3 號起訴書中『犯罪事實 欄五』：就被告謝漢金、羅福助、吳一衛共同所為使吉祥全球實業股份有限公司 ( 下 稱吉祥全公司 ) 為不利益交易及侵佔吉祥全公司出售廠房款項部份，係犯證券交易 法第 171 條第 1 項第 2 款不合營業常規交易罪嫌與同條第 3 款侵佔罪嫌、又被告謝 漢金與羅福助共同為吉祥全公司依法應公告並向主管機關申報之財務內容虛偽隱 匿部分，係違反證券交易法第 20 第 2 項規定，應依同法第 171 條第 1 項第 1 款論 處等等。就該犯罪事實欄五觀之，涉及吉祥全公司營運是否有不合營業常規交易與 依法規應公告之財務報告內容有虛偽隱匿之情事發生，又倘有起訴書所指情形、或 倘無所指事實，後續相關法律責任與民事賠償程序又該如何進行等，本所逐一分析 一 如後。二、就事實真偽之認定部分： ( ) 按刑事訴訟法第 251 條規定：「檢察官依 偵查所得之證據，足認被告有犯罪嫌疑者 ，應提起公訴」、次按同法第 154 條規 定：「被告未經審判證明有罪「確定」前，規定其為無罪。」是以固得因其偵查證 據，得依職權提起公訴，然起訴書所載相關之「被告」及其「犯罪事實」，是否即 真為事實，仍應由司法機關按相關事證進行公開審理程序、釐清事實，方得依法作 出判決，並依我國刑事訴訟制度，有罪判決需經法院三級三審後，始得確定。是故， 在確定判決前，任何人皆受無罪推定之保護。 ( 二 ) 因全案於民國 100 年 6 月 2 日提 起公訴，現隸屬於台灣台北地方法院刑事庭審理中，本所單就吉祥全公司提出之現 有資料，依系爭起訴書相關內容研析，恐無法釐清，逕行判定相關被告之行為與吉 祥全公司所謂違反證券交易法第 171 條第 1 項與同法條項第 2 款之關連性，更遑論 後續之相關民事應賠償對象及責任歸屬。為此仍建議應待刑事實件判決後，另就相 關資料交本所進一步研判後，方可明確。

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吉祥全球實業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

• (3) 上述訴訟案件本公司於民國 101 年 4 月初接到台灣台北地方法院民事庭通知，財團 法人證券投資人及期貨交易人保護中心據此訴請本公司前負責人、本公司、董事及 監察人等連帶賠償投資人損害之訴訟，請求金額 83,304 仟元及按年息 5% 計算到清 。

• 償日止之利息，本公司已委任律師進行相關訴訟事宜

• 十、 4. 本公司自民國 93 年 9 月 30 日起至 95 年 9 月 29 日止，將本公司持有浩瀚數位 ( 股 ) 公 司股票 21,394,460 股交付信託予元大商業銀行管理運用，本公司保留信託財產之運 用決定權，並依本公司及債權銀行主辦行同意始得處分信託財產。截至查核報告日止 尚未與債權團協議解除信託保管。

十一、附註揭露事項：

十一、 1. 重大交易事項相關資訊：

編 號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	無
2	為他人背書保證。	附表一
3	期末持有有價證券情形。	附表二
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。	無
5	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
6	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。	附表三
8	應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
9	從事衍生性商品交易。	無

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十一、 2. 轉投資事業相關資訊：

編 號	項 目	說 明
1	被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。	附表四
2	資金貸與他人。	附表五
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	附表六
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。	無
6	取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
7	處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。	附表七
9	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。	無
10	從事衍生性商品交易。	無

十一、 3. 大陸投資資訊 : 無。

十二、營運部門財務資訊：

本公司依「財務會計準則公報」第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭露 部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

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附表一 : 為他人背書保證 單位 : 新台幣仟元

編號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業背 書保證限額 (註2)	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	以財產擔保 之背書保證 金 額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背 書 保 證 最 高 限 額 (註2)
		公 司 名 稱	關係
0 0 0	吉祥全球實業(股) 公司 吉祥全球實業(股) 公司 吉祥全球實業(股) 公司	New Star Digital Inc. Mediacopy Texas, Inc. 浩瀚數位(股)公司	註3 註4 註5	$ 2,694,204 2,694,204 2,694,204	$ 833,775 (USD3,500仟元及 KRW27,700,000仟元) 147,462 (USD4,926仟元) 1,450,145	$ 829,871 (USD3,500仟元及 KRW27,700,000仟元) 147,462 (USD4,926仟元) 1,424,308	無 無 無	184.81% 32.84% 317.19%	$ 4,041,306 4,041,306 4,041,306

• 註 1 ：本公司於民國 99 年 6 月 18 日經股東常會決議修改背書保證作業辦法。

• 註 2 ：對單一企業限額以本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 600% 為限額 ; 背書保證最高限額以本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值 之 900% 為限額。

• 註 3 ：原為子公司 Global Solutions Holdings Ltd. 之被投資公司，於民國 93 年 5 月出售後仍有業務往來之公司。

• 註 4 ：直接持有普通股股權超過 50% 之子公司之轉投資公司之再投資公司。

• 註 5 ：直接持有普通股股權超過 50% 之轉投資公司。

• 註 6 ：本公司於民國 101 年 6 月 30 日背書保證總額為 2,401,641 仟元。

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附表二 : 期末持有有價證券情形 單位 : 新台幣仟元

持 有 之 公 司	有價證券種類 及名稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數( 股)	帳面金額	持股比例	市價(每股淨值)
吉祥全球實業(股)公司 建邦創業投資(股)公司 Infodisc Technology USA, Inc. Global Solution Holdings Ltd. 華訊創業投資(股)公司 旭能光電(股)公司 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 大吉祥國際建設(股)公司 Gold Target Fund 合 計	未上市股票 未上市股票 未上市股票 未上市股票 興櫃股票 未上市股票 未上市股票 未上市股票 海外基金	無 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 無	以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款	2,240,000 6,118,485 53,716,769 19,994,000 15,000,000 90,644,460 19,800,000 50,000,000 7,775	$ 11,939	5.33% 100.00% 100.00% 99.97% 5.41% 49.48% 99.00% 99.30% -	5.33元 - - 2.57元 4.29元 2.32元 3.74元 9.50元 -	註2 註1 註1 註3 註4 註2 -
					$ - - 51,289 64,372 210,294 74,016 475,222 -
					$ 887,132

註 1 ：已宣告破產。

註 2 ：以被投資公司之自結報表列示。

註 3 ：以被投資公司經其他會計師查核之財務報表列示。

註 4 ：浩瀚數位 ( 股 ) 公司 69,250,000 股業已提供作為長期借款及民間借款之擔保。

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附表三：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位 : 新台幣仟元

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交	易	情 形	情 形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收( 付) 票據、帳款	應收( 付) 票據、帳款	備 註
			進( 銷) 貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率％	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收(付) 票據、帳款 之 比 率 ％
吉祥全球 實業(股) 公 司	浩瀚數位 (股)公司	子公司	進貨	$ 149,660 (註1)	99.73	-	$ -	-	$ (92,348)	85.02	-

- - 註 1 ：係包含進貨 76,944 仟元、製造費用 加工費 72,646 仟元及製造費用 什費 70 仟元。

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附表四 : 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 單位 : 新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
吉祥全球實業(股)公司 吉祥全球實業(股)公司 吉祥全球實業(股)公司 吉祥全球實業(股)公司 吉祥全球實業(股)公司 吉祥全球實業(股)公司 吉祥全球實業(股)公司 華訊創業投資(股)公司 浩瀚數位(股)公司 旭能光電(股)公司	Infodisc Technology USA,Inc. Global Solutions Holdings Ltd. 華訊創業投資(股)公司 旭能光電(股)公司 浩瀚數位(股)公司 大友國際光電(股)公司 大吉祥國際建設(股)公 司 旭能光電(股)公司 旭能光電(股)公司 大金能源科技(股)公司	美國 英屬維 京群島 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣	經銷吉祥全產品 一般投資公司 一般投資公司 註1 生產光碟公司 台灣電子公司 台灣建設公司 註1 註1 太陽能源工程之 承攬	USD 6,118 USD 245,551 199,940 150,000 1,305,458 198,000 500,000 69,018 700,000 50,000	USD 6,118 USD 245,551 199,940 150,000 1,305,458 80,000 500,000 69,018 700,000 50,000	6,118,485 53,716,769 19,994,000 15,000,000 90,644,460 19,800,000 50,000,000 6,584,812 70,000,000 5,000,000	100.00% 100.00% 99.97% 5.41% 49.48% 99.00% 99.30% 2.37% 25.23% 100.00%	$ - - 51,289 64,372 210,294 74,016 475,222 28,200 300,152 31,253	$ - - (18,229) (789,164) (288,363) (39,405) (2,762) (789,164) (789,164) 2,237	$ - - (18,224) (42,694) (142,692) (39,011) (2,743) (18,703) (199,069) 2,237

註 1 ：經營薄膜太陽能電池製造及銷售。

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附表五 : 資金貸與他人 單位 : 新台幣仟元

編號	貸出資金之公司(個人)	貸與對象	往來科目	本期最高 餘 額	期末餘額	利率 區間	資金貸 與性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 損失金額	擔保品 名 稱	擔保品 價 值	對個別對象 資金貸與限 額(註1)	資金貸與 最高限額 (註2)
1	Global Solutions Holdings Ltd.	New Star Digital Inc. (原ITKL)	其他應收款 －關係人	228,764	228,764	-	短期融 通資金	-	營運週轉	228,764	無	-	-	-
1	Global Solutions Holdings Ltd.	Infodisc Global Holdings Inc.	其他應收款 －關係人	582,402	582,402	-	短期融 通資金	-	營運週轉	582,402	無	-	-	-
2	華訊創業投資(股) 公司	大友國際光電 (股)公司	其他應收款 －關係人	14,000	-	-	短期融 通資金	-	營運週轉	-	無	-	20,522	20,522
2	華訊創業投資(股) 公司	浩瀚數位(股)公 司	其他應收款 －關係人	6,000	6,000	-	短期融 通資金	-	營運週轉	-	無	-	20,522	20,522

註 1 ：以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 40% 為限額。

註 2 ：以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 40% 為限額。

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附表六 : 期末持有有價證券情形 單位 : 新台幣仟元

持 有 之 公 司	有價證券種類 及名稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期	期	期	末	備註
				股數( 股)	帳面金額	持股比例	市價(每股淨值)
華訊創業投資(股)公司 旭能光電(股)公司 建邦創業投資(股)公司 聯太創業投資(股)公司 Intelligent Epitaxy Technology,Inc. Aetax Technology Incorporated Integrated Memory Incorporated BroadRiver Communicatuons,Inc. 合 計	興櫃股票 未上市股票 未上市股票 未上市股票 未上市股票 未上市股票 未上市股票	採權益法評價之被投資公司 - - - - - -	採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-流動 以成本衡量之金融資產-流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動	6,584,812 1,260,000 375,355 200,000 468,750 100,000 142,045	$ 28,200	2.37% 3.00% 7.42% 1.35% 1.23% 1.15% 1.40%	4.29元 5.33元 3.17元 - - - -	註3 註1 註1 註2 ″ ″ ″
					$ 6,720 1,190
					$ 7,910
					$ - - - -
					$ -

註 1 ：以被投資公司之自結報表列示。

註 2 ：無法取得財務報表。

註 3 ：以被投資公司經其他會計師查核之財務報表列示。

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附表六之一:期末持有有價證券情形	附表六之一:期末持有有價證券情形			單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
持 有 之 公 司	有價證券種類 及名稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末				備註
				股數( 股)	帳面金額	持股比例	市價(每股淨值)
浩瀚數位(股)公司 旭能光電(股)公司 德信中國精選成長 旭能光電(股)公司 大金能源科技(股)公司	興櫃股票 基金 未上市股票	採權益法評價之被投資公司 無 採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產-流動 採權益法之長期股權投資	70,000,000 100,000 5,000,000	$ 300,152	25.23% 100.00%	4.29元 6.58元 6.25元	註
					658
					$ 31,253

註：以被投資公司經其他會計師查核之財務報表列示。

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附表六之二:期末持有有價證券情形	附表六之二:期末持有有價證券情形			單位:美金仟元	單位:美金仟元	單位:美金仟元	單位:美金仟元	單位:美金仟元
持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳列科 目	期 末				備註
				股數( 股)	帳面金額	持股比例	市價(每股淨值)
Global Solution Holdings Ltd Infodisc Global Holding Inc. Infodisc Global Holding Inc . Mediacopy Holding Inc. Mediacopy Texas Inc. Mediacopy LLC Mediacopy de Mexico S. de R.L de C.V.	註 註 註 註 註

註：相關財務資訊無法取得。

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附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：	附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：	附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：	附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：	附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：	附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：	附表七：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：			單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交	易	情 形		交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收( 付) 票據、帳款		備 註
			進( 銷) 貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率％	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收(付) 票據、帳款 之 比 率 ％
浩瀚數位 (股)公司	吉 祥 全 球 實 業 (股)公司	母公司	銷貨	$ 149,660	66.59	-	$ -	-	$ 92,348	80.29	-

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吉祥全球實業股份有限公司

一 一 民國 ○ 年六月三十日 重要會計科目明細表目錄

附表

一 ( ) 現金及約當現金明細表 ................................................ 51 ( 二 ) 應收帳款明細表 ...................................................... 52 ( 三 ) 存貨明細表 ......................................................... 53 ( 四 ) 以成本衡量之金融資產變動明細表 ...................................... 54 ( 五 ) 採權益法之長期股權投資變動明細表 .................................... 55 ( 六 ) 固定資產變動明細表 .................................................. 56 ( 七 ) 固定資產累計折舊變動明細表 .......................................... 57 ( 八 ) 固定資產累計減損變動明細表 .......................................... 58 ( 九 ) 閒置資產變動明細表 .................................................. 59 ( 十 ) 長期借款明細表 ...................................................... 60 - ( 十一 ) 其他負債 其他明細表 ............................................... 61 ( 十二 ) 營業收入明細表 .................................................... 62 ( 十三 ) 營業成本明細表 .................................................... 63 ( 十四 ) 製造費用明細表 .................................................... 64 ( 十五 ) 推銷費用明細表 .................................................... 65 ( 十六 ) 管理及總務費用明細表 .............................................. 66 ( 十七 ) 研究發展費用明細表 ................................................ 67 ( 十八 ) 營業外入及利益、費用及損失明細表 .................................. 68

(50)

一 附表 ( )

吉祥全球實業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 101 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元（外幣除外）

項 目	摘 要	金 額
現金 銀行存款 －支票存款 －活期存款 －外幣活存 合 計	美 金 186,456.12元 兌換率 29.88 日 幣 3,493,644元 兌換率 0.3754	$ 61 967 8,716 5,571 1,312
		$ 16,627

(51)

附表 ( 二 )

吉祥全球實業股份有限公司

應收帳款明細表 民國 101 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱	摘 要	金 額	備 註
A1客戶 B1客戶 C1客戶 D1客戶 F1客戶 G1客戶 H1客戶 其 他 合 計 減：備抵呆帳 淨 額	已提足備抵 〞 〞 〞 〞 〞 〞	$ 82,678 66,761 57,592 52,890 43,198 35,813 20,105 131,713	各客戶餘額未超過本科目金額5%
		490,750 (415,567)
		$ 75,183

(52)

附表 ( 三 )

吉祥全球實業股份有限公司 存貨明細表 民國 101 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	金 額	金 額	備 註
	成 本	市 價
商品存貨 物料 製成品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	$ 78,381 19 3,000	$ - - 2,377	係依民國101年7月份產 品單位售價減除相關之 推銷費用為評價基礎。
	81,400 (80,237)	$ 2,377
	$ 1,163

(53)

附表 ( 四 )

吉祥全球實業股份有限公司 以成本衡量之金融資產變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

名 稱 以成本衡量之金融資產-非流動 建邦創業投資（股）公司 減：減損損失 淨 額	期初餘額 股 數 金 額 2,240 $ 22,400 (10,461) $ 11,939	本期增加 股 數 金 額 - $ - - $ -	本期減少 股 數 金 額 - $ - - $ -	期末餘額 股 數 金 額 2,240 $ 22,400 (10,461) $ 11,939	單位：新台幣仟元/仟股 提供擔保或質押
	股 數 2,240	股 數 -	股 數 -	股 數 2,240
					無

(54)

附表 ( 五 )

吉祥全球實業股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

名 稱	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少		期末餘額 持股比例 金 額 100.00% $ - 100.00% - 99.97% 51,289 5.41% 64,372 49.48% 441,976 99.00% 74,016 99.30% 475,222 (231,682) $ 875,193	單位：新台幣仟元/仟股 市價或股權淨值 提供擔保或質押 單 價 總 價 $ - $ -無 - -〞 2.57 51,289無 4.29 64,372無 2.32 441,976 69,250仟股質押 3.74 74,016無 9.50 475,222〞	單位：新台幣仟元/仟股 市價或股權淨值 提供擔保或質押 單 價 總 價 $ - $ -無 - -〞 2.57 51,289無 4.29 64,372無 2.32 441,976 69,250仟股質押 3.74 74,016無 9.50 475,222〞	單位：新台幣仟元/仟股 市價或股權淨值 提供擔保或質押 單 價 總 價 $ - $ -無 - -〞 2.57 51,289無 4.29 64,372無 2.32 441,976 69,250仟股質押 3.74 74,016無 9.50 475,222〞
	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	持股比例	單 價	總 價
採權益法之長期投資股權投資 ITUSA GSHL 華訊創業投資（股）公司 旭能光電（股）公司 浩瀚數位（股）公司 大友國際光電(股)公司 大吉祥國際建設(股)公司 減：累計減損 淨 額	6,118 53,717 19,994 15,000 90,644 8,000 50,000	$ - - 69,513 107,066 584,669 113,027 477,965 (231,682)	- - - - - - -	$ - - - - - - - -	- - - - - - -	$ - - (18,224) (42,694) (142,693) (39,011) (2,743) -	6,118 53,717 19,994 15,000 90,644 19,800 50,000	100.00% 100.00% 99.97% 5.41% 49.48% 99.00% 99.30%	$ - - 2.57 4.29 2.32 3.74 9.50	$ - - 51,289 64,372 441,976 74,016 475,222	無 〞 無 無 69,250仟股質押 無 〞
		$ 1,120,558		$ -		$ (245,365)

註 1 ：本公司對華訊創業投資 ( 股 ) 公司本期減少係採權益法評價認列投資損失 18,224 仟元。

註 2 ：本公司對旭能光電 ( 股 ) 公司本期減少係採權益法評價認列投資損失 42,694 仟元。

註 3 ：本公司對浩瀚數位 ( 股 ) 公司本期減少係依持股比例認列其金融商品未實現損益 1 仟元及採權益法評價認列投資損失 142,692 仟元。 註 4 ：本公司對大友國際光電 ( 股 ) 公司本期減少係採權益法評價認列投資損失 39,011 仟元。

註 5 ：本公司對大吉祥國際建設 ( 股 ) 公司本期減少係採權益法評價認列投資損失 2,743 仟元。

(55)

附表 ( 六 )

吉祥全球實業股份有限公司 固定資產變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	期 初 餘 額	本期增加數	本期減少數	重 分 類	期 末 餘 額	提供擔保或質押	備 註
機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 合 計	$ 1,148,434 5,104 5,479 78,332	$ - - - -	$ (481,457) (5,104) (4,905) (78,172)	$ - - - -	$ 666,977 - 574 160	有 無 〞 〞	長期借款
	$ 1,237,349	$ -	$ (569,638)	$ -	$ 667,711

(56)

附表 ( 七 )

吉祥全球實業股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	期 初 餘 額	本期增加數	本期減少數	重 分 類	期 末 餘 額	備 註
機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 累計折舊合計	$ 948,414 5,104 5,271 78,277	$ 11,953 - 48 13	$ (457,404) (5,104) (4,906) (78,172)	$ - - - -	$ 502,963 - 413 118
	$ 1,037,066	$ 12,014	$ (545,586)	$ -	$ 503,494

(57)

附表 ( 八 )

吉祥全球實業股份有限公司 固定資產累計減損變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	期 初 餘 額	本期增加數	本期減少數	重 分 類	期 末 餘 額	備 註
機 器 設 備	$ 124,705	$ -	$ (23,046)	$ -	$ 101,659

(58)

附表 ( 九 )

吉祥全球實業股份有限公司 閒置資產變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	期 初 餘 額	本期增加數	本期減少數	重 分 類	期 末 餘 額	提供擔保或質押	備 註
成 本 機器設備 累計折舊 機器設備 減：累計減損 淨 額	$ 711,684	-	(71,281)	-	$ 640,403	-	〞
	(613,982)	(8,265)	70,942	-	(551,305)
	(81,764)	-	5,738	-	(76,026)
	$ 15,938	$ (8,265)	$ 5,399	$ -	$ 13,072

(59)

附表 ( 十 )

吉祥全球實業股份有限公司 長期借款明細表 民國 101 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

銀 行 名 稱	摘 要	金 額	契 約 期 限	利 率	抵押或擔保	備 註
日盛銀行 台灣企銀 中國信託 國泰世華 第一銀行 彰化銀行 華泰銀行 台北富邦銀行 合 計 減：一年內到期部份 淨 額	信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 擔保借款	$ 15,676 9,140 1,351 5,813 30,980 13,296 18,772 4,705	93.3.11~104.3.1 97.7.16~104.3.1 93.3.26~104.2.28 100.9.18~102.9.18 101.3.1~101.9.1 93.6.30~104.3.1 93.3.25~104.3.1 100.5.01-102.4.30	1.845 % 1.845 % 1.845 % 1.845 % 3.085 % 1.845 % 1.845 % 2.595%	備償戶及股票
		99,733 (62,174)
		$ 37,559

(60)

附表 ( 十一 )

吉祥全球實業股份有限公司 - 其他負債 其他明細表 民國 101 年 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要	金 額	備 註
估列可能和解損失 估列保證損失 民間借款 合 計 減：一年內到期部份 淨 額		$ 258,233 139,037 8,800
		406,070 (10,829)
		$ 395,241

(61)

附表 ( 十二 )

吉祥全球實業股份有限公司 營業收入明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	數 量	金 額	備 註
預錄媒體 燈 具 其 他 合 計 減：銷貨退回及折讓 淨 額		$ 112,173 419 57,629
		170,221 (15)
		$ 170,206

(62)

附表 ( 十三 )

吉祥全球實業股份有限公司 營業成本明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要	金 額
期初存貨 加：本期進貨 減：期末存貨 轉列其他科目 進銷成本 直接原料 期初原料 本期進料 原料耗用 間接物料 期初物料 本期進料 減：期末物料 出售物料 物料耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 轉列其他科目 製成品報廢損失 產銷成本 加：存貨報廢損失 減：存貨跌價回升利益 合 計		$ 78,459 47,468 (78,381) (2)
		47,544
		- 29,919
		29,919
		19 215 (19) (215)
		-
		- 85,330
		- -
		162,793 5,079 (3,000) (1,376) (2,460)
		161,036 2,460 -
		$ 163,496

(63)

附表 ( 十四 )

吉祥全球實業股份有限公司 製造費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要	金 額	備 註
折 舊 加 工 費 其他費用 合 計		$ 10,973 72,646 1,711	各科目餘額均未超過本科目金額之5%
		$ 85,330

(64)

附表 ( 十五 )

吉祥全球實業股份有限公司 推銷費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出 運 費 樣 品 費 其他費用 合 計		$ 3,713 1,253 1,378 1,876	各科目餘額均未超過本科目金額之5%
		$ 8,220

(65)

附表 ( 十六 )

吉祥全球實業股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要	金 額	備 註
薪資支出 保 險 費 交 際 費 專業服務費 勞務費 其他費用 合 計		$ 5,236 558 1,200 868 603 2,370	各科目餘額均未超過本科目金額之5%
		$ 10,835

(66)

附表 ( 十七 )

吉祥全球實業股份有限公司 研究發展費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要	金 額	備 註
折 舊 保 險 費 合 計		$ 980 4
		$ 984

(67)

附表 ( 十八 )

吉祥全球實業股份有限公司 、 營業外收入及利益 費用及損失明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要	金 額	備 註
營業外收入及利益 ： 利息收入 處分固定資產利益 什項收入 合 計 營業外費用及損失 ： 利息費用 採權益法認列投資損失 兌換損失 什項支出 合 計		$ 3 502 1,268
		$ 1,773
		$ (1,275) (245,364) (743) (2,767)
		$ (250,149)

(68)