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FocalTech — Interim / Quarterly Report 2023
Nov 14, 2023
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 3545
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 112 及 111 年第 1 季
地址：新竹縣竹北市環科一路 23 號 11 樓之 1 電話： (03)6561660
- 1 -
§目 錄§
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併綜合損益表六、 合併權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報表附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質抵押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 主要股東資訊( 十四)部門資訊 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1011 11 11 ～1212 ～1313 14 ～3636 36 37 - - 37 ～3838 、40～4339 、4439 、4539 39 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四五六～二九三十三一三二- - 三三三四三四三四三四三五 |
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會計師核閱報告
敦泰電子股份有限公司 公鑒：
前 言
敦泰電子股份有限公司及子公司（敦泰集團）民國 112 年及 111 年 3 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併 綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包 括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製 準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中 財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責 任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務 報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主 要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工 作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國 112 年及 111 年 3 月 31 日之 資產總額分別為新台幣（以下同） 2,165,119 仟元及 2,199,881 仟元，分別占合 併資產總額之 12% 及 8% ；負債總額分別為 959,415 仟元及 1,245,997 仟元， 分別占合併負債總額之 10% 及 11% ；其民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損益總額分別為 (32,050) 仟元及 (121,447) 仟元，分別占合併綜合損 。 益總額之 (73%) 及 (14%)
- 3 -
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財 務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現 上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報 導」編製，致無法允當表達敦泰集團民國 112 年及 111 年 3 月 31 日之合併財 務狀況，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併 現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師郭宇閎會計師邵志明
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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1110348898 號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號
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- 4 -
敦泰電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國 112 年 3 月 31 日暨民國 111 年 12 月 31 日及 3 月 31 日
單位：新台幣仟元
代碼 1100 1110 1170 130X 1476 1479 11XX 1510 1517 1600 1805 1821 1840 1920 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2170 2209 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX |
資產 |
112年3月31日（經核閱）金額 ％$ 5,198,838 28 - - 1,097,287 6 4,393,370 24 519,173 3 240,038 1 11,448,706 62 491,250 3 178,617 1 2,510,762 13 1,237,268 7 52,073 - 253,834 1 2,365,660 13 21,284 - 7,110,748 38 $ 18,559,454 100 $ 936,135 5 1,100,493 6 1,377,185 8 595,348 3 - - 222,969 1 4,232,130 23 919,776 5 208,096 1 13,446 - 4,179,203 22 - - 5,320,521 28 9,552,651 51 2,159,770 12 6,013,459 33 712,562 4 211,479 1 248,504 1 1,172,545 6 ( 189,035) ( 1) ( 163,060) ( 1) 8,993,679 49 13,124 - 9,006,803 49 $ 18,559,454 100 |
111年12月31日（經查核）金額 ％$ 5,674,470 27 - - 1,148,471 6 5,753,731 28 517,464 2 258,794 1 13,352,930 64 467,143 2 179,137 1 2,514,208 12 1,237,268 6 60,549 - 306,129 2 2,654,474 13 25,347 - 7,444,255 36 $ 20,797,185 100 $ 3,070,806 15 929,492 4 1,653,776 8 629,303 3 25,000 - 81,038 - 6,389,415 30 961,840 5 216,757 1 13,560 - 4,369,353 21 - - 5,561,510 27 11,950,925 57 2,161,107 11 6,041,988 29 712,562 3 211,479 1 196,847 1 1,120,888 5 ( 296,495) ( 1) ( 196,057) ( 1) 8,831,431 43 14,829 - 8,846,260 43 $ 20,797,185 100 |
111年3月31日（經核閱） |
111年3月31日（經核閱） |
111年3月31日（經核閱） |
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 5,198,838 - 1,097,287 4,393,370 519,173 240,038 11,448,706 491,250 178,617 2,510,762 1,237,268 52,073 253,834 2,365,660 21,284 7,110,748 $ 18,559,454 $ 936,135 1,100,493 1,377,185 595,348 - 222,969 4,232,130 919,776 208,096 13,446 4,179,203 - 5,320,521 9,552,651 2,159,770 6,013,459 712,562 211,479 248,504 1,172,545 ( 189,035) ( 163,060) 8,993,679 13,124 9,006,803 $ 18,559,454 |
金額 $ 5,674,470 - 1,148,471 5,753,731 517,464 258,794 13,352,930 467,143 179,137 2,514,208 1,237,268 60,549 306,129 2,654,474 25,347 7,444,255 $ 20,797,185 $ 3,070,806 929,492 1,653,776 629,303 25,000 81,038 6,389,415 961,840 216,757 13,560 4,369,353 - 5,561,510 11,950,925 2,161,107 6,041,988 712,562 211,479 196,847 1,120,888 ( 296,495) ( 196,057) 8,831,431 14,829 8,846,260 $ 20,797,185 |
金額 |
％ |
|||
流動資產現金及約當現金（附註六）透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七）應收帳款淨額（附註十）存貨（附註十一）其他金融資產（附註九）其他流動資產流動資產總計非流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註八） 不動產、廠房及設備（附註十三）商譽（附註十四）其他無形資產（附註十五）遞延所得稅資產存出保證金（附註十六）其他非流動資產（附註三一）非流動資產總計資 產 總 計負債及權益 |
( ( |
( ( |
( |
$ 4,470,891 126,230 2,295,030 5,818,701 6,144,356 371,143 19,226,351 445,689 175,819 2,510,480 1,237,268 43,424 14,521 2,804,499 38,579 7,270,279 $ 26,496,630 $ 372,129 2,668,652 1,475,367 1,959,047 - 89,324 6,564,519 786,840 68,862 22,000 4,395,926 10,400 5,284,028 11,848,547 2,164,347 6,080,297 101,230 122,316 6,931,342 7,154,888 771,147) - 14,628,385 19,698 14,648,083 $ 26,496,630 |
17 1 9 22 23 1 73 2 1 9 5 - - 10 - 27 100 2 10 6 7 - - 25 3 - - 17 - 20 45 8 23 - 1 26 27 ( 3) - 55 - 55 100 |
|
流動負債短期借款（附註十七）應付帳款（附註十八）其他應付款（附註十九）本期所得稅負債一年內到期之長期借款其他流動負債（附註二三）流動負債總計非流動負債長期借款（附註十七）遞延所得稅負債淨確定福利負債（附註四）存入保證金（附註二一）其他非流動負債非流動負債總計負債總計歸屬於本公司業主之權益（附註二二及二七）股 本普 通 股資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益庫藏股票本公司業主之權益總計非控制權益（附註二二）權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 5 月 12 日核閱報告）
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董事長：
經理人：會計主管：
- 5 -
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（僅經核閱，未依審計準則查核）
（僅經核閱，未依審計準則查核） |
（僅經核閱，未依審計準則查核） |
（僅經核閱，未依審計準則查核） |
（僅經核閱，未依審計準則查核） |
|---|---|---|---|
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元112 年1月1日至3月31日111年1月1日至3月31日代碼 金額 ％金額 ％4000 營業收入（附註二三）$ 3,225,278 100 $ 3,892,682 100 5000 營業成本（附註十一及二四）(2,618,097)(81) (2,351,085) (61) 5900 營業毛利607,181 19 1,541,597 39 營業費用（附註二四、二八及三十）6100 推銷費用( 77,329 ) ( 3 ) ( 129,077 ) ( 3 ) 6200 管理費用( 105,877 ) ( 3 ) ( 143,349 ) ( 4 ) 6300 研究發展費用( 388,526) (12) ( 596,435) (15) 6000 營業費用合計( 571,732) (18) ( 868,861) (22) 6900 營業淨利35,449 1 672,736 17 營業外收入及支出7050 財務成本（附註二四）(20,421 ) ( 1 ) ( 3,786 ) - 7100 利息收入50,241 2 9,956 - 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產損益8,246 - 13,514 - 7590 其他利益及損失4,811 - 33,227 1 7630 外幣兌換損益( 16,116) - 169,236 5 7000 營業外收入及支出合計26,761 1 222,147 6 7900 稅前淨利62,210 2 894,883 23 7951 所得稅費用（附註四及二五）(12,194) ( 1) ( 172,297) ( 5) 8200 本期淨利50,016 1 722,586 18 |
|||
金額 $ 3,892,682 (2,351,085) 1,541,597 ( 129,077 ) ( 143,349 ) ( 596,435) ( 868,861) 672,736 ( 3,786 ) 9,956 13,514 33,227 169,236 222,147 894,883 ( 172,297) 722,586 |
％ |
||
| 100 (61) 39 ( 3 ) ( 4 ) (15) (22) 17 - - - 1 5 6 23 ( 5) 18 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
代碼 其他綜合損益8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額8367 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益後續可能重分類至損益之項目8300 其他綜合損益合計 8500 本期綜合損益總額淨利歸屬於：8610 本公司業主8620 非控制權益8600 綜合損益總額歸屬於：8710 本公司業主8720 非控制權益8700 每股盈餘（附註二六）9750 基 本9850 稀 釋 |
金額 ( $ 8,513 ) 2,351 ( 6,162) ( 6,162) $ 43,854 $ 51,657 ( 1,641) $ 50,016 $ 45,559 ( 1,705) $ 43,854 $ 0.25 $ 0.24 |
％- - - - 1 2 - 2 1 - 1 |
金額 $ 150,348 ( 7,565) 142,783 142,783 $ 865,369 $ 729,263 ( 6,677) $ 722,586 $ 867,971 ( 2,602) $ 865,369 $ 3.57 $ 3.42 |
％ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
( ( ( |
4 - 4 4 22 19 - 19 22 - 22 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 5 月 12 日核閱報告）
董事長：經理人：會計主管：
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- 7 -
單位：新台幣仟元
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----- Start of picture text -----
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（僅經核閱，未依審計準則查核）
----- End of picture text -----
代碼A1 111 年1月1日餘額D1 111 年1月1日至3月31日淨利D3 111 年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益D5 111 年1月1日至3月31日綜合損益總額T1 員工認股權酬勞成本N1 執行認股權計畫下發行之普通股L3 註銷限制員工權利股票G1 限制員工權利股票酬勞成本Z1 111 年3月31日餘額A1 112 年1月1日餘額D1 112 年1月1日至3月31日淨利D3 112 年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益D5 112 年1月1日至3月31日綜合損益總額T1 員工認股權酬勞成本F3 庫藏股轉讓N1 執行認股權計畫下發行之普通股L3 註銷限制員工權利股票G1 限制員工權利股票酬勞成本G1 其他資本公積變動Z1 112 年3月31日餘額董事長： |
歸 |
歸 |
屬 |
於 |
本 |
公司 |
業主 |
業主 |
之 |
權 |
益 計 $ 13,625,662 729,263 138,708 867,971 19,352 3,496 160 ) 112,064 $ 14,628,385 $ 8,831,431 51,657 6,098) 45,559 9,332 32,997 971 1,800 ) 76,178 989) $ 8,993,679 |
非控制權益 $ 22,300 ( 6,677 ) 4,075 ( 2,602) - - - - $ 19,698 $ 14,829 ( 1,641 ) ( 64) ( 1,705) - - - - - - $ 13,124 |
權益總額 |
權益總額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 |
本 通股 $ 2,162,367 - - - - 2,140 160 ) - $ 2,164,347 $ 2,161,107 - - - - - 463 1,800 ) - - $ 2,159,770 |
資本公積 $ 6,062,869 - - - 19,352 1,356 ( 3,280 ) - $ 6,080,297 $ 6,041,988 - - - 9,332 - 508 ( 37,380 ) - ( 989) $ 6,013,459 |
保 |
留 |
盈 |
其 |
他權 |
庫藏股票 $ - - - - - - - - $ - ( $ 196,057 ) - - - - 32,997 - - - - ($ 163,060) |
總 |
||||||||
普 |
法 |
特 |
|||||||||||||||
( ( |
( ( ( |
( ( |
( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
$ 13,647,962 722,586 142,783 865,369 19,352 3,496 160 ) 112,064 $ 14,648,083 $ 8,846,260 50,016 6,162) 43,854 9,332 32,997 971 1,800 ) 76,178 989) $ 9,006,803 |
敦泰電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（僅經核閱，未依審計準則查核）
單位：新台幣仟元
代碼 營業活動之現金流量A10000 稅前淨利A20010 收益費損項目A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益A20900 財務成本A21200 利息收入A21900 認股權酬勞成本A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A29900 限制員工權利股票酬勞成本A23700 存貨跌價及呆滯（回升利益）損失A24100 未實現外幣兌換損益A30000 營業資產及負債之淨變動數A31115 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產A31150 應收票據及帳款A31200 存 貨A31240 其他流動資產A32150 應付帳款A32180 其他應付款A32230 其他流動負債A32240 淨確定福利負債A33000 營運產生之現金A33300 支付之利息A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入 |
112年1月1日至3月31日$ 62,210 29,712 16,285 ( 8,246 ) 20,421 ( 50,241 ) 9,332 170 76,178 ( 364,421 ) ( 10,304 ) ( 17,058 ) 52,787 1,733,426 20,662 169,372 ( 268,511 ) 142,861 ( 114) 1,614,521 ( 21,385 ) ( 3,043) 1,590,093 |
111年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| $ 894,883 27,284 3,918 ( 13,514 ) 3,786 ( 9,956 ) 19,352 - 112,064 22,041 33,647 ( 22,088 ) 974,240 ( 1,967,897 ) 179,572 33,028 ( 163,324 ) ( 24,261 ) ( 140) 102,635 ( 3,770 ) ( 3,061) 95,804 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
代碼 投資活動之現金流量B00200 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產B02700 購置不動產、廠房及設備B03800 存出保證金減少B04500 購置無形資產B06500 其他金融資產增加B06700 其他非流動資產減少（增加）B07500 收取之利息BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量C00100 短期借款（減少）增加C01800 長期借款減少C03000 存入保證金減少C04800 員工執行認股權C05100 庫藏股轉讓C09900 收回限制員工權利股票C09900 其 他CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響EEEE 現金及約當現金淨減少E00100 期初現金及約當現金餘額E00200 期末現金及約當現金餘額 |
112年1月1日至3月31日$ - ( 20,360 ) 288,831 ( 7,795 ) ( 4,376 ) 4,162 53,030 313,492 ( 2,145,327 ) ( 67,064 ) ( 190,356 ) 971 32,997 ( 1,800 ) ( 989) (2,371,568) ( 7,649) ( 475,632 ) 5,674,470 $ 5,198,838 |
111年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|
| $ 55,988 ( 21,711 ) 37,533 - ( 2,229,514 ) ( 27,474 ) 6,188 (2,178,990) 57,446 - ( 1,783 ) 3,496 - - - 59,159 37,930 ( 1,986,097 ) 6,456,988 $ 4,470,891 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 5 月 12 日核閱報告）
董事長：
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經理人：會計主管：
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- 10 -
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
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==> picture [209 x 12] intentionally omitted <==
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
敦泰電子股份有限公司（以下簡稱「敦泰電子公司」或「本公司」）， 原名旭曜科技股份有限公司，於 95 年 1 月設立。本公司股票自 96 年 7 月起於台灣證券交易所上市買賣。 104 年 1 月 2 日與敦泰科技股份有限 公司進行併購及股份轉換，並於同年 1 月 27 日更名為敦泰電子股份有 限公司，此項併購案經綜合判斷後為反向併購，係以法律上子公司敦 泰科技股份有限公司為財務報表主體之延續。本公司主要從事顯示驅 動、觸控等人機介面解決方案的開發及銷售，並包含前述方案軟硬體 之設計、製造、諮詢及服務。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 112 年 5 月 12 日經董事會通過。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一 -
( )
首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC） 及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRSs」）
首次適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 未造成合併 公司會計政策之重大變動。
( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
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（接次頁）
- 11 -
（承前頁）
新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日
-
註1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。 -
註2： 賣方兼承租人應對初次適用IFRS 16日後簽訂之售後租回交 易追溯適用IFRS 16之修正。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估
完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明 一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
-
第1等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。 -
第2等級輸入值：係指除第1等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。 -
12 -
-
第3等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。(三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二、附表五及
附表六。
( 四 ) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 111 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
1. 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之
重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項
加以調整。
所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間
之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用
之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
請參閱 111 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
現金及約當現金 |
||||
|---|---|---|---|---|
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款約當現金（原始到期日在3 個月以內之定期存款） |
112年3月31日 $ 14,591 1,816,613 3,367,634 $ 5,198,838 |
111年12月31日 $ 15,560 1,855,151 3,803,759 $ 5,674,470 |
111年3月31日 |
|
| $ 21,646 3,519,226 930,019 $ 4,470,891 |
- 13 -
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日
流 動 強制透過損益按公允價值衡 量 - - 國內上市（櫃）股票 $ $ $ 126,230
非 流 動強制透過損益按公允價值衡量國內上市（櫃）股票私募基金組合式商品 |
$ 152,079 228,179 110,992 $ 491,250 |
$ 147,391 207,977 111,775 $ 467,143 |
$ 153,767 187,197 104,725 $ 445,689 |
|---|---|---|---|
八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日
非 流 動國外投資固定收益債劵 |
$ 178,617 |
$ 179,137 |
$ 175,819 |
|---|---|---|---|
九、 其他金融資產
其他金融資產 |
||||
|---|---|---|---|---|
原始到期日超過3個月之定期存款應收帳款淨額應收帳款 |
112年3月31日 $ 519,173 112 年3月31日 $ 1,097,287 |
111年12月31日 $ 517,464 111 年12月31日 $ 1,148,471 |
111年3月31日 |
|
| $ 6,144,356 111 年3月31日 |
||||
| $ 2,295,030 |
十、應收帳款淨額
合併公司對部分商品銷售之平均授信期間為月結 30 至 120 天。為 減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當 行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司 管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
- 14 -
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存
續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄
與現時財務狀況及產業經濟情勢等因素。因合併公司之信用損失歷史
經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進
一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
112 年 3 月 31 日
預期信用損失率總帳面金額及攤銷後成本111 年12 月31 |
未逾期 |
未逾期 |
逾期1～60天 |
逾期61～180天 |
逾期61～180天 |
逾期超過180天 |
逾期超過180天 |
合計 |
合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0% $ 1,071,835 日未逾期 |
0% $ 18,149 逾期1～60天 |
0% $ - 逾期61～180天 |
0% $ 7,303 逾期超過180天 |
0% $ 1,097,287 合計 |
||||||
預期信用損失率總帳面金額及攤銷後成本 |
||||||||||
| 0% $ 1,102,087 |
0% $ 15,049 |
0% $ 31,335 |
0% $ - |
0% $ 1,148,471 |
111 年 3 月 31 日
預期信用損失率總帳面金額及攤銷後成本 |
未逾期 |
未逾期 |
逾期1～60天 |
逾期61～180天 |
逾期61～180天 |
逾期超過180天 |
逾期超過180天 |
合計 |
合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0% $ 2,208,078 |
0% $ 86,952 |
0% $ - |
0% $ - |
0% $ 2,295,030 |
十一、存 貨
存 貨 |
||||
|---|---|---|---|---|
製 成 品在 製 品原 物 料 |
112年3月31日 $ 1,099,079 1,367,465 1,926,826 $ 4,393,370 |
111年12月31日 $ 1,020,143 2,073,643 2,659,945 $ 5,753,731 |
111年3月31日 |
|
| $ 1,970,671 2,362,738 1,485,292 $ 5,818,701 |
112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之銷貨成本分別 為 2,618,097 仟元及 2,351,085 仟元，其中分別包括存貨跌價及呆滯回 升利益 364,421 仟元及存貨跌價及呆滯損失 22,041 仟元。 112 年度存貨 跌價及呆滯回升利益主係出售呆滯存貨所致。
- 15 -
十二、 子 公 司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
投資公司名稱本 公 司本 公 司本公司及璟正科技股份有限公司FocalTech Smart Sensors, Ltd. 敦泰科技股份有限公司 FocalTech Systems, Inc. FocalTech Systems, Ltd. FocalTech Systems, Ltd. FocalTech Electronics, Ltd. FocalTech Electronics, Ltd. FocalTech Electronics, Ltd. |
子公司名稱敦泰科技股份有限公司 FocalTech Electronics, Ltd. FocalTech Smart Sensors, Ltd. 敦捷光電股份有限公司 FocalTech Systems, Inc. FocalTech Systems, Ltd. 敦泰科技（深圳）有限公司璟正科技股份有限公司 敦泰電子科技（上海）有限公司敦泰電子（深圳）有限公司合肥松豪電子科技有限公司 |
業務性質投資控股投資控股投資控股消費性電子晶片之研發、生產管理及銷售投資控股投資控股消費性電子晶片之設計及研發消費性電子晶片之進出口報關手續消費性電子晶片之銷售服務消費性電子晶片之研發、生產管理及銷售消費性電子晶片之研發及銷售 |
所持股權百分比 112 年3 月31日111 年12 月31日111 年3 月31日100% 100% 100% 100% 100% 100% 66.45% 66.45% 66.45% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
所持股權百分比 112 年3 月31日111 年12 月31日111 年3 月31日100% 100% 100% 100% 100% 100% 66.45% 66.45% 66.45% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|
112年3 月31日100% 100% 66.45% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
111年12 月31日100% 100% 66.45% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
||||
註註註註註註註 |
註： 係非重要子公司，其財務報表未經會計師核閱。
、 十三、 不動產 廠房及設備
成 本111 年1月1日餘額增 添淨兌換差額111 年3月31日餘額累計折舊111 年3月1日餘額折舊費用淨兌換差額111 年3月31日餘額111 年3月31日淨額成 本112 年1月1日餘額增 添處 分重 分 類淨兌換差額112 年3月31日餘額累計折舊112 年1月1日餘額折舊費用處 分淨兌換差額112 年3月31日餘額111 年12月31日及112 年1月1日淨額112 年3月31日淨額 |
土地 |
房屋及建築 |
房屋及建築 |
研發設備 |
辦公設備 |
資訊設備 |
租賃改良物 |
租賃改良物 |
未完工程 |
合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - - - $ - $ - - - $ - $ - $ 557,110 - - - - $ 557,110 $ - - - - $ - $ 557,110 $ 557,110 |
$ 1,336,121 - 50,158 $ 1,386,279 $ 156,566 9,007 6,008 $ 171,581 $ 1,214,698 $ 1,856,612 - - - 6,521 $ 1,863,133 $ 199,720 9,272 - 908 $ 209,900 $ 1,656,892 $ 1,653,233 |
$ 434,688 3,077 8,419 $ 446,184 $ 240,423 17,388 5,677 $ 263,488 $ 182,696 $ 476,829 3,240 ( 2,562 ) - ( 510) $ 476,997 $ 292,528 10,385 ( 2,520 ) ( 902) $ 299,491 $ 184,301 $ 177,506 |
$ 12,349 89 340 $ 12,778 $ 10,107 150 257 $ 10,514 $ 2,264 $ 60,977 17,120 ( 49 ) 56,640 45 $ 134,733 $ 12,980 9,427 ( 44 ) 33 $ 22,396 $ 47,997 $ 112,337 |
$ 44,540 482 1,552 $ 46,574 $ 32,127 739 1,079 $ 33,945 $ 12,629 $ 43,345 - ( 1,234 ) - 196 $ 42,307 $ 32,077 628 ( 1,111 ) 137 $ 31,731 $ 11,268 $ 10,576 |
$ 38,530 - 537 $ 39,067 $ 38,530 - 537 $ 39,067 $ - $ 21,869 - - - 70 $ 21,939 $ 21,869 - - 70 $ 21,939 $ - $ - |
$ 1,080,130 18,063 - $ 1,098,193 $ - - - $ - $ 1,098,193 $ 56,640 - - ( 56,640 ) - $ - $ - - - - $ - $ 56,640 $ - |
$ 2,946,358 21,711 61,006 $ 3,029,075 $ 477,753 27,284 13,558 $ 518,595 $ 2,510,480 $ 3,073,382 20,360 ( 3,845 ) - 6,322 $ 3,096,219 $ 559,174 29,712 ( 3,675 ) 246 $ 585,457 $ 2,514,208 $ 2,510,762 |
- 16 -
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
房屋及建築 |
45至50年 |
|---|---|
研發設備 |
3至5年 |
辦公設備 |
3至5年 |
資訊設備 |
3至5年 |
租賃改良物 |
1至5年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三一。
十四、商 譽
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敦泰科技股份有限公司考量中小尺寸面板的發展趨勢，評估顯示 與觸控整合型晶片將可帶來之效益，於 104 年 1 月 2 日反向收購旭曜 科技股份有限公司，並依企業合併之會計處理認列商譽。合併公司以 智慧型手機市場成長率及市場佔有率為基礎，估算未來因銷售相關產 品產生之現金流量；相關資訊請參閱 111 年度合併財務報告附註十四。 十五、 其他無形資產
其他無形資產 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
成 本111 年1月1日餘額淨兌換差額111 年3月31日餘額累計攤銷111 年1月1日餘額攤銷費用淨兌換差額111 年3月31日餘額111 年3月31日淨額成 本112 年1月1日餘額增 添處 分淨兌換差額112 年3月31日餘額 |
技術授權 $ 128,012 3,733 $ 131,745 $ 128,012 - 3,733 $ 131,745 $ - $ 144,432 - ( 18,656 ) ( 1,026) $ 124,750 |
電腦軟體 $ 135,839 4,327 $ 140,166 $ 132,792 162 4,213 $ 137,167 $ 2,999 $ 229,600 7,795 ( 3,148 ) ( 1,096) $ 233,151 |
專利權 $ 76,707 8 $ 76,715 $ 54,726 1,906 8 $ 56,640 $ 20,075 $ 76,710 - - 1 $ 76,711 |
商標權 $ 74,000 - $ 74,000 $ 51,800 1,850 - $ 53,650 $ 20,350 $ 74,000 - - - $ 74,000 |
合計 |
$ 414,558 8,068 $ 422,626 $ 367,330 3,918 7,954 $ 379,202 $ 43,424 $ 524,742 7,795 ( 21,804 ) ( 2,121) $ 508,612 |
（接次頁）
- 17 -
（承前頁）
累計攤銷112 年1月1日餘額攤銷費用處 分淨兌換差額112 年3月31日餘額111 年12月31日及112 年1月1日淨額112 年3月31日淨額 |
技術授權 $ 142,207 1,113 ( 18,656 ) ( 1,026) $ 123,638 $ 2,225 $ 1,112 |
電腦軟體 $ 200,676 11,497 ( 3,148 ) ( 1,110) $ 207,915 $ 28,924 $ 25,236 |
專利權 $ 62,110 1,825 - 1 $ 63,936 $ 14,600 $ 12,775 |
商標權 $ 59,200 1,850 - - $ 61,050 $ 14,800 $ 12,950 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 464,193 16,285 ( 21,804 ) ( 2,135) $ 456,539 $ 60,549 $ 52,073 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
技術授權 1 至 5 年 電腦軟體 1 至 5 年 專 利 權 7 至 10 年 商 標 權 10 年
十六、存出保證金
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日 產能保證金及其他 $ 2,365,660 $ 2,654,474 $ 2,804,499
主要係本集團為確保取得穩定之代工產能，支付給供應商之產能
保證金。
十七、借 款
一 ( ) 短期借款
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上述銀行擔保借款係以不動產、廠房及設備作為擔保品，請參
閱附註三一。
- 18 -
( 二 ) 長期借款
長期借款 |
||||
|---|---|---|---|---|
擔保借款(1)信用借款(2)信用借款(3)小 計減：列為1年內到期部分 長期借款年 利 率信用借款擔保借款 |
112年3月31日 $ 786,840 132,936 - 919,776 - $ 919,776 3.65% 1.75% |
111年12月31日 $ 786,840 - 200,000 986,840 ( 25,000) $ 961,840 1.65% 1.625% ～1.75% |
111年3月31日 |
|
| $ 786,840 - - 786,840 - $ 786,840 - 1.00% |
-
(1)
銀行擔保借款係於動用日起滿3年後按月或按季攤還本金，借 款期間為110年9月至125年9月。此項銀行擔保借款係用以 購置辦公大樓，並以新購置之辦公大樓作為擔保品，請參閱附 註三一。 -
(2)
銀行信用借款係依合約時程攤還本金，借款期間為112年3月 至113年6月。 -
(3)
銀行信用借款係於動用日起滿1年後按月攤還本金，借款期間 為111年9月至114年9月。此項借款已提前於112年3月全 額償還。
十八、應付帳款
==> picture [424 x 44] intentionally omitted <==
合併公司因營業而發生之應付帳款平均賒帳期間為 30 至 60 天。 合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信 用期限內償還。
- 19 -
十九、 其他應付款
應付返利應付薪資及獎金應付勞健保及社會保險費訴訟準備應付專業服務費及其他 |
112年3月31日 $ 820,271 344,234 15,190 50,890 146,600 $ 1,377,185 |
111年12月31日 $ 870,372 584,170 14,276 51,325 133,633 $ 1,653,776 |
111年3月31日 |
111年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 628,720 607,570 13,687 47,840 177,550 $ 1,475,367 |
二十、 退職後福利計畫
112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以 111 年及 110 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計 算，金額分別為 41 仟元及 35 仟元。
二一、存入保證金
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日 產能保證金及其他 $ 4,179,203 $ 4,369,353 $ 4,395,926
主要係於保證合約下客戶為保留本公司供貨而存入之保證金。
二二、權 益
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普通股（每股面額新台幣 10 元）
普通股（每股面額新台 |
幣10 元） |
|||
|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本 |
112年3月31日 500,000 $ 5,000,000 215,977 $ 2,159,770 |
111年12月31日 500,000 $ 5,000,000 216,111 $ 2,161,107 |
111年3月31日 |
|
| 500,000 $ 5,000,000 216,435 $ 2,164,347 |
本公司於 112 年 3 月 31 日因員工執行員工認股權計 46 仟股及 員工離職已收回限制員工權利新股計 180 仟股，截至 112 年 3 月 31 日尚未完成經濟部變更登記。
- 20 -
( 二 ) 資本公積 本公司資本公積種類及其可使用規定如下
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本(1)股票發行溢價庫 藏 股員工認股權－逾期失效僅得用以彌補虧損其他－逾時未領取股利不得作為任何用途限制員工權利股票員工認股權 |
$ 4,754,187 136,604 34,448 6 1,028,635 59,579 $ 6,013,459 |
$ 4,753,839 125,381 34,448 - 1,066,015 62,305 $ 6,041,988 |
$ 4,741,922 89,936 34,448 - 1,142,275 71,716 $ 6,080,297 |
|---|---|---|---|
- (1)
此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派規定，年度決算如有盈餘，依法繳納 稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令 規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘， 由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議後分派股東股息紅 利。本公司依公司法規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席， 及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利或公司法第二百四 十一條第一項規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發 放現金之方式為之，並報告股東會。
本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二四之 ( 四 ) 。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就 當年度盈餘提撥不低於 10% 分配股東股息紅利；分配股東股息紅利
- 21 -
時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之 10% ，但現金股利每股低於 0.5 元得不予發放。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司就前期累積之其他權益減項淨額提列特別盈餘公積時，
僅就前期未分配盈餘提列。
本公司於 112 年 4 月 7 日舉行董事會，擬議以資本公積－股票 發行溢價配發 108,000 仟元，每股約配發新台幣 0.5 元。
本公司於 112 年 4 月 7 日舉行董事會及 111 年 6 月 9 日舉行股東 常會，分別擬議及決議通過 111 及 110 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積（迴轉）提列特別盈餘公積 現金股利每股現金股利（元） |
111年度$ - $ 211,479) $ - $ - |
110年度 |
||
|---|---|---|---|---|
( |
$ 611,332 $ 89,163 $ 3,400,000 $ 15.71 |
有關 111 年之盈餘分配案及資本公積配發現金案將於 112 年 5 月 30 日召開之股東常會進行決議。
( 四 ) 庫藏股票
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本公司董事會決議於 111 年 2 月 23 日進行第六次買回庫藏股， 已買回 4,000 仟股，買回金額合計 507,621 仟元，買回之股份係用以 轉讓予員工，並以實際買回之平均價格為轉讓價格。
買回庫藏股票轉讓員工執行情形，請參閱附註二七之 ( 二 ) 。 本公司持有之庫藏股票，作為辦理轉讓予員工之用途，依證券 交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。
- 22 -
( 五 ) 員工未賺得酬勞
員工未賺得酬勞 |
||
|---|---|---|
期初餘額本期註銷認列股份基礎給付費用期末餘額 |
112年1月1日至3月31日( $ 335,829 ) 37,380 76,178 ($ 222,271) |
111年1月1日至3月31日 |
| ( $ 813,720 ) 3,280 112,064 ($ 698,376) |
本公司股東會於 109 年 6 月 20 日股東會通過 109 年限制員工權 利新股發行辦法，相關說明參閱附註二七之 ( 三 ) 。
( 六 ) 非控制權益
非控制權益 |
||
|---|---|---|
期初餘額本期淨損失本期其他綜合損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額期末餘額 |
112年1月1日至3月31日$ 14,829 ( 1,641 ) ( 64) $ 13,124 |
111年1月1日至3月31日 |
| $ 22,300 ( 6,677 ) 4,075 $ 19,698 |
二三、收 入
人機介面應用晶片 |
112年1月1日至3月31日$ 3,225,278 |
111年1月1日至3月31日 |
111年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 3,892,682 |
合約餘額
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日
合約負債（帳列其他流動 負債） 商品銷貨 $ 196,682 $ 56,455 $ 34,458
二四、本期淨利
一 ( ) 財務成本
財務成本 |
|||
|---|---|---|---|
銀行借款利息押金設算息 |
112年1月1日至3月31日$ 20,354 67 $ 20,421 |
111年1月1日至3月31日 |
|
| $ 3,786 - $ 3,786 |
- 23 -
( 二 ) 折舊及攤銷
折舊及攤銷 |
|||
|---|---|---|---|
不動產、廠房及設備其他無形資產折舊及攤銷費用依功能別彙總營業成本營業費用員工福利費用退職後福利確定提撥計畫確定福利計畫（附註二十）股份基礎給付（附註二七） 其他員工福利依功能別彙總營業成本營業費用 |
112年1月1日至3月31日$ 29,712 16,285 $ 45,997 $ 6,301 39,696 $ 45,997 112 年1月1日至3月31日$ 8,495 41 85,510 301,882 $ 395,928 $ 33,410 362,518 $ 395,928 |
111年1月1日至3月31日 |
|
| $ 27,284 3,918 $ 31,202 $ 6,594 24,608 $ 31,202 111 年1月1日至3月31日 |
|||
| $ 7,647 35 131,416 563,576 $ 702,674 $ 72,603 630,071 $ 702,674 |
( 三 ) 員工福利費用
( 四 ) 員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於 1% 及不高於 1.5% 提撥員工及董事酬勞。 112 年 及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日估列之員工酬勞及董事酬勞如下： 金 額
金 額 |
|||
|---|---|---|---|
員工酬勞董事酬勞 |
112年1月1日至3月31日$ 475 $ 25 |
111年1月1日至3月31日 |
|
| $ 90,191 $ 4,747 |
- 24 -
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計值變動處理，於次一年度調整入帳。
111 年度因本公司為稅前淨損，故未估列員工酬勞及董事酬勞。 110 年度員工酬勞及董事酬勞係於 111 年 2 月 23 日經董事會決議， 110 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 110 年度合併財務 報告之認列金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅費用之主要組成項目如下：
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( 二 ) 所得稅核定情形
本公司截至 108 年度暨敦捷光電股份有限公司及璟正科技股份 有限公司截至 110 年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。 二六、 每股盈餘
單位：每股元
基本每股盈餘稀釋每股盈餘 |
112年1月1日至3月31日$ 0.25 $ 0.24 |
111年1月1日至3月31日 |
111年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 3.57 $ 3.42 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==
- 25 -
股 數
股 數 |
|||
|---|---|---|---|
用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工認購庫藏股計畫員工認股權限制員工權利新股員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 |
112年1月1日至3月31日204,309 5,141 75 1,931 6 211,462 |
單位：仟股111 年1月1日至3月31日 |
|
| 204,384 6,471 211 569 1,895 213,530 |
二七、 股份基礎給付協議
合併公司於 112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日未有新增發行員 工認股權及執行買回庫藏股情形，相關資訊請參閱 111 年度合併財務 報告附註二七。
一 ( ) 認股權計畫
員工認股權流通在外單位之相關資訊如下：
112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
112 年1 |
月1 日 |
至3 月 |
31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
期 |
初 |
本期 |
執行 |
本期已既 |
得失效 |
期 |
末 |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
|
95年度認股權計畫104 年度認股權計畫 |
22,399 87,000 |
$ 29.68 12.80 |
( 22,399 ) ( 24,000 ) |
$ 29.68 12.80 |
- - |
$ - - |
- 63,000 |
$ - 12.80 |
111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
111 年1 |
月1 日 |
至3 月 |
31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
期 |
初 |
本期 |
執行 |
本期已既 |
得失效 |
期 |
末 |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
單位數 |
加權平均執行價格（元） |
|
95年度認股權計畫104 年度認股權計畫 |
198,399 209,000 |
$ 19.86 15.60 |
( 111,000 ) ( 103,000 ) |
$ 17.02 15.60 |
( 36,000 ) - |
$ 5.37 - |
51,399 106,000 |
$ 36.17 15.60 |
- 26 -
( 二 ) 庫藏股轉讓員工執行情形
本公司買回股份轉讓員工之彙總如下：
==> picture [414 x 40] intentionally omitted <==
截至 112 年 3 月 31 日止，本公司轉讓庫藏股之彙總如下：
==> picture [356 x 106] intentionally omitted <==
( 三 ) 限制員工權利新股
本公司董事會於 112 年 4 月 7 日擬議發行限制員工權利新股案， 發行總額新台幣 60,000 仟元，每股面額新台幣 10 元，共計 6,000 仟 股普通股，有償發行，此議案將於 112 年 5 月 30 日召開之股東常會 進行決議。
本公司發行限制員工權利新股之相關資訊如下：
給予日110 年4月7日110 年7月29日 |
每股公允價值（元）$ 205 265 |
實際發行股數（仟股） |
|---|---|---|
| 5,749 236 |
員工於獲配限制員工權利新股之日起，於下列各既得期限屆滿
仍在職，且善盡服務守則、未曾有違反本公司勞動契約、工作規則
或本公司員工管理辦法等情事，可分別達成既得條件之股份比例如
下：
-
獲配後任職屆滿2年：獲配股數之50%。 -
獲配後任職屆滿3年：獲配股數之25%。 -
獲配後任職屆滿4年：獲配股數之25%。 -
27 -
員工認購新股後達成既得條件前之限制如下：
-
前述既得條件達成前，員工不得將其獲配之限制員工權利新股 出售、質押、轉讓、贈與他人、設定、或作其他方式之處分。 -
股東會之出席、提案、發言、表決及選舉權等，與本公司已發 行之普通股股份相同，且依信託保管契約或本公司另定其他保 管方式執行之。 -
衍生之配股（含盈餘轉增資股利及公積轉增資）及配息（含現 金股利及以現金配發公積）於當年度配發與員工，不與該批限 制員工權利新股受相同之限制。 -
被授予員工屬中華民國籍者，員工應於被授予後立即交付本公 司指定之信託機構以為信託保管，且除本辦法另有規定者外， 於既得條件成就前，應持續交付信託保管。被授予員工為其他 國籍者，則以委任保管銀行方式保管之。
員工獲配之限制員工權利新股，遇有未達既得條件者，獲配之 股份由本公司以原發行價格收買其股份，並予以註銷。
於112年及111年1月1日至3月31日，合併公司因上述股份基 礎給付，認列酬勞成本如下：
礎給付，認列酬勞成本如下： |
|||
|---|---|---|---|
買回股份轉讓員工辦法限制員工權利新股調整科目：資本公積－員工認股權 其他權益－員工未賺得酬勞 |
112年1月1日至3月31日$ 9,332 76,178 $ 85,510 $ 9,332 76,178 $ 85,510 |
111年1月1日至3月31日 |
|
| $ 19,352 112,064 $ 131,416 $ 19,352 112,064 $ 131,416 |
- 28 -
二八、 營業租賃協議
合併公司為承租人
本公司及子公司業已簽訂辦公室、廠房及部分辦公設備之租賃合 約，該等租賃合約將於 113 年 3 月間陸續到期。上述租賃合約均屬符 合短期租賃，合併公司適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用 權資產及租賃負債。 112 年及 111 年 3 月 31 日適用認列豁免之短期租 賃承諾金額分別為 6,295 仟元與 17,184 仟元。
當期認列於損益之租賃費用如下：
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二九、金融工具
一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負
債之帳面價值趨近於公允價值。
( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
112 年 3 月 31 日
112 年3 月31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市（櫃）股票私募基金組合式商品透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產債務工具投資固定收益債券 |
第1 等級 $ 152,079 - - $ 152,079 $ - |
第2 等級 $ - - 110,992 $ 110,992 $ 178,617 |
第3 等級 $ - 228,179 - $ 228,179 $ - |
合計 |
|
| $ 152,079 228,179 110,992 $ 491,250 $ 178,617 |
- 29 -
111 年 12 月 31 日
111 年12 月31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市（櫃）股票私募基金組合式商品透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產債務工具投資固定收益債券111 年3 月31 日透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市（櫃）股票私募基金組合式商品透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產債務工具投資固定收益債券 |
第1 等級 |
第2 等級 $ - - 111,775 $ 111,775 $ 179,137 第2 等級 $ - - 104,725 $ 104,725 $ 175,819 |
第3 等級 $ - 207,977 - $ 207,977 $ - 第3 等級 $ - 187,197 - $ 187,197 $ - |
合計 |
||
| $ 147,391 - - $ 147,391 $ - 第1 等級 |
$ 147,391 207,977 111,775 $ 467,143 $ 179,137 合計 |
|||||
| $ 279,997 - - $ 279,997 $ - |
$ 279,997 187,197 104,725 $ 571,919 $ 175,819 |
112 年及 111 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等 級公允價值衡量間移轉之情形。
金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
透過損益按公允價值衡量之金融資產 期初餘額購 買處 分認列於損益（其他利益及損失）兌換差額期末餘額 |
112年1月1日至3月31日$ 207,977 17,500 ( 442 ) 3,396 ( 252) $ 228,179 |
111年1月1日至3月31日 |
111年1月1日至3月31日 |
|---|---|---|---|
| $ 156,075 22,088 - 8,213 821 $ 187,197 |
-
30 -
-
第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 國外固定收益債券之公允價值係以第三方機構提供之公開 市場報價作為衡量。組合式商品之公允價值係以交易對手提供 之報價作為衡量。 -
第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市（櫃）權益投資係採市場法，主要係參考被投
資標的近期籌資活動或類似標的之市場交易價格及市場狀況等
評估其公允價值。合併公司經審慎評估選擇採用之評價方式，
因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或公
允價值可能導致評價之結果不同。
- (
三)金融工具之種類
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日
==> picture [401 x 153] intentionally omitted <==
-
註1： 餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他金融資產及存 出保證金。 -
註2： 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、一年內到期 之長期借款、長期借款及存入保證金。
( 四 ) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、其他
金融資產、透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損
益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應付款。合併公司
之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國
際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報
- 31 -
告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風
險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性
風險。
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會
則由董事長及集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政
策，並定期向董事會報告其運作。
合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司
所面臨之財務風險，評估財務風險之影響，並執行相關規避財務風
險的政策。財務風險管理政策業經定期覆核以反映市場情況及本公
司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部控
制，致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境，使所有員工皆
了解到自身之角色及義務。
合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風險管
理政策及程序之遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務
風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監
督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序，
並將覆核結果報告予董事會。
市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。
-
(1)
匯率風險 -
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），請參閱附註三三。 敏感度分析合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
-
下表詳細說明當功能性貨幣對攸關外幣之匯率增加及 減少5%時，合併公司之敏感度分析。5%係為集團內部向 主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代 -
32 -
表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感 度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末帳 面價值以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當功能 性貨幣相對於相關貨幣貶值 5% 時，淨資產將使稅前淨利增 加之金額；當功能性貨幣相對於相關外幣升值 5% 時，其對 稅前淨利之影響將為同金額之負數。
損益及權益 |
美元之影響 |
美元之影響 |
美元之影響 |
|---|---|---|---|
112年1月1日至3月31日$ 30,783 (i) |
111年1月1日至3月31日 |
||
| $ 224,939 (i) |
-
(i)
主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元存款、應收帳款、銀行借款、 應付帳款、其他應付款、其他流動資產、存出保證金、 其他流動負債及存入保證金。 -
(2)
利率風險
合併公司之利率風險主要係來自固定利率之定期存
款、債券投資及短期借款，以及來自浮動利率之活期存款、
組合式商品、一年內到期之長期借款及長期借款。合併公
司之定期存款均為固定利率，債券投資係固定利率或保證
最低利率且以攤銷後成本衡量，故利率變動並不會影響未
來現金流量。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險 －金融資產－金融負債具現金流量利率風險 －金融資產－金融負債 |
112年3月31日 $ 4,065,424 $ 936,135 $ 1,924,090 $ 919,776 |
111年12月31日 $ 4,500,360 $ 3,070,806 $ 1,963,302 $ 986,840 |
111年3月31日 |
111年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 7,250,194 $ 372,129 $ 3,619,973 $ 786,840 |
- 33 -
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 1 碼，此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。
針對合併公司 112 年及 111 年 3 月 31 日持有之利率變 動金融資產部位，市場利率每上升 1 碼，浮動利率金融資 產將分別使稅前損益增加 628 仟元及 1,771 仟元。當市場利 率下降 1 碼時，其影響將為同金額之負數。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務
損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未
履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產
負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司應收帳款之信用風險主要係集中於合併公司前五
大客戶。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評
估。
截至 112 年 3 月 31 日止，前五大應收帳款餘額占合併公司 應收帳款餘額之百分比為 64% ，其餘應收帳款之信用集中風險 相對並不重大。
債務工具投資之信用風險管理
合併公司投資之債務工具為透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產，合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為
投資等級以上（含）且於減損評估屬信用風險低之債務工具。
信用評等資訊由獨立評等機構提供。合併公司持續追蹤外部評
等資訊以監督所投資債務工具之信用風險變化，並同時檢視債
券殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊，以評估債務工具
投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
- 34 -
合併公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損失率 以衡量債務工具投資之 12 個月預期信用損失。合併公司現行信 用風險評等機制及各信用等級債務工具投資之總帳面金額如 下：
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3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以
支應集團營運並減輕現金流量波動之影響，另銀行借款對合併
公司而言係為一項重要流動性來源。
金融負債之流動性及利率風險表
金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求
還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利
息）編製。
112 年 3 月 31 日
112 年3 月31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
無附息負債固定利率工具浮動利率工具 |
短於1年$ 2,477,293 936,520 - $ 3,413,813 |
1至5年$ 4,179,203 - 369,673 $ 4,548,876 |
5年以上 |
|||
| $ - - 550,103 $ 550,103 |
- 35 -
111 年 12 月 31 日
111 年12 月31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
無附息負債固定利率工具浮動利率工具 |
短於1年$ 2,581,919 3,072,155 25,000 $ 5,679,074 |
1至5年$ 4,369,353 - 395,556 $ 4,764,909 |
5年以上 |
|||
| $ - - 566,284 $ 566,284 |
111 年 3 月 31 日
111 年3 月31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
無附息負債固定利率工具浮動利率工具 |
短於1年$ 4,143,778 372,370 - $ 4,516,148 |
1至5年$ 4,395,926 - 172,013 $ 4,567,939 |
5年以上 |
|||
| $ - - 614,827 $ 614,827 |
三十、 關係人交易
-
一 -
( )
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益 及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。
( 二 ) 主要管理階層薪酬
主要管理階層薪酬 |
|||
|---|---|---|---|
長期員工福利短期員工福利退職後福利股份基礎給付 |
112年1月1日至3月31日$ 19,705 14,336 135 9,576 $ 43,752 |
111年1月1日至3月31日 |
|
| $ - 23,946 135 19,156 $ 43,237 |
三一、 質抵押之資產
下列資產作為銀行借款及進口關稅之擔保品：
112 年 3 月 31 日 111 年 12 月 31 日 111 年 3 月 31 日
不動產、廠房及設備－房屋及建築物淨額不動產、廠房及設備－土地 不動產、廠房及設備－未完工程質押定存單（帳列其他非流動資產） |
$ 492,681 557,110 - 4,000 $ 1,053,791 |
$ 495,182 557,110 - 4,000 $ 1,056,292 |
$ 526,999 - 1,071,400 4,000 $ 1,602,399 |
|---|---|---|---|
- 36 -
三二、 重大或有負債及未認列之合約承諾
聯詠科技股份有限公司於 110 年 8 月 9 日向智慧財產及商業法院 對本公司提起專利侵權訴訟，主張本公司侵害 5 件專利，請求法院禁 止本公司製造、為販賣之要約、販賣、使用或為上述目的進口侵害該 等專利產品，並請求損害賠償。此案件截至本財務報告日止，當事人 雙方已達成和解協議，並也已撤回對他方之所有的民事及行政訴訟， 包括係屬爭議的專利之無效舉發和訴願。
三三、 具重大影響之外幣資產及負債之資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債資訊如下：
112 年 3 月 31 日
金融資產 貨幣性項目美 金美 金金融負債 貨幣性項目美 金美 金 |
外幣（仟元）$ 215,936 11,578 190,386 16,910 |
匯率30.45 （美元：新台幣）6.8717 （美元：人民幣）30.45 （美元：新台幣）6.8717 （美元：人民幣） |
帳面金額（新台幣仟元） |
|---|---|---|---|
$ 6,575,261 352,555 5,797,261 514,895 |
111 年 12 月 31 日
111 年12 月31 |
日 |
||
|---|---|---|---|
金融資產 貨幣性項目美 金美 金金融負債 貨幣性項目美 金美 金 |
外幣（仟元）$ 219,107 16,780 183,023 18,896 |
匯率30.71 （美元：新台幣）6.9646 （美元：人民幣）30.71 （美元：新台幣）6.9646 （美元：人民幣） |
帳面金額（新台幣仟元） |
$ 6,728,783 515,311 5,620,630 580,291 |
- 37 -
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三四、 附註揭露事項
-
一 -
( )
重大交易事項及轉投資事業相關資訊： -
資金貸與他人：附表一。 -
為他人背書保證：附表二。 -
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）：附表 三。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣3億元或實收資 本額20%以上：無。 -
取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上：無。 -
處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以 上：無。 -
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上：無。 -
從事衍生工具交易：無。 -
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表四。 -
38 -
-
(
二)轉投資事業相關資訊：附表五。 -
(
三)大陸投資資訊： -
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 -
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表四。 -
(
四)主要股東資訊：
股權比例達 5 ％以上之股東名稱、持股數額及比例：無。
三五、 部門資訊
-
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效，著重於每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源，營運活動均與研發及銷售人機介面應用晶片相關， 故無需單獨揭露部門別財務資訊。 -
39 -
敦泰電子股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表一
單位：新台幣仟元／外幣仟元
編號（註1） |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來項目 |
是否為關係人 |
本期最高餘額（註4 ） |
期末餘額（註4 ） |
實際動支金額（註4 ） |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額（註2 ） |
資金貸與總限額（註2 ） |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
||||||||||||||||
| 1 1 2 |
Focaltech Systems, Ltd. Focaltech Systems, Ltd. Focaltech Electronics, Ltd. |
敦泰電子股份有限公司敦泰電子（深圳）有限公司敦泰電子（深圳）有限公司 |
其他應收款其他應收款其他應收款 |
Y Y Y |
$ 1,827,000 ( USD 60,000 ) 304,500 ( USD 10,000 ) 761,250 ( USD 25,000 ) |
$ 913,500 ( USD 30,000 ) 304,500 ( USD 10,000 ) 761,250 ( USD 25,000 ) |
$ - - - |
- - - |
有短期融通資金之必要者有短期融通資金之必要者有短期融通資金之必要者 |
$ - - - |
營運周轉營運周轉營運周轉 |
$ - - - |
- - - |
$ - - - |
$ 2,086,307 2,086,307 1,435,764 |
$ 2,086,307 2,086,307 1,435,764 |
（註3）（註3）（註3） |
註 1 ： 編號欄之說明如下：
-
(1)
發行人填0。 -
(2)
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註 2 ： 資金貸與之限額
-
一、 本公司及子公司資金貸與之總額以不超過本公司及子公司淨值百分之二十為限。 -
二、 本公司及子公司資金貸與個別對象之限額規定如下：-
(1)
貸與有業務往來之公司，貸與總額不得超過借出公司淨值百分之二十；對個別對象貸與之金額以雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額（所稱業務往來金額，係指雙方間進貨 或銷貨金額孰高者）、借出公司淨值百分之十或借款人淨值百分之三十孰低者為限。 -
(2)
貸與有短期融通資金必要之公司，貸與總額不得超過借出公司淨值百分之二十；對個別對象貸與之金額以借出公司淨值百分之十或借款人淨值百分之三十孰低為限。
-
-
三、 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，或本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與，不得超過借出公司淨值百分之百。 四、 公司財務報告係以國際財務報導準則編製者，本辦法所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 -
註3： 於編製合併財務報表時業已全數沖銷。 -
註4： 係按112年3月31日之匯率US$1=$30.45計算。 -
40 -
敦泰電子股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表二
單位：新台幣仟元／外幣仟元
編號（註1） |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額（註2 ） |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
實際動支金額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（％） |
背書保證最高限額（註2 ） |
屬母公司對子公司背書保證 |
屬子公司對母公司背書保證 |
屬對大陸地區背書保證 |
備註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
||||||||||||||
| 0 0 0 0 0 0 |
敦泰電子股份有限公司敦泰電子股份有限公司敦泰電子股份有限公司敦泰電子股份有限公司敦泰電子股份有限公司敦泰電子股份有限公司 |
FocalTech Systems, Ltd. FocalTech Electronics, Ltd. 合肥松豪電子科技有限公司敦泰電子（深圳）有限公司敦捷光電股份有限公司FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司 |
$ 4,496,840 4,496,840 4,496,840 4,496,840 4,496,840 4,496,840 |
$ 1,370,250 ( USD 45,000 ) 1,388,650 ( USD 45,604 ) 1,735,650 ( USD 57,000 ) 2,101,050 ( USD 69,000 ) 106,575 ( USD 3,500 ) 106,575 ( USD 3,500 ) |
$ 1,370,250 ( USD 45,000 ) 1,388,650 ( USD 45,604 ) 1,735,650 ( USD 57,000 ) 2,101,050 ( USD 69,000 ) 106,575 ( USD 3,500 ) 106,575 ( USD 3,500 ) |
$ - - 4,826 36,626 - - |
$ - - - - - - |
15.24% 15.44% 19.3% 23.36% 1.18% 1.18% |
$ 4,496,840 4,496,840 4,496,840 4,496,840 4,496,840 4,496,840 |
Y Y Y Y Y Y |
N N N N N N |
N N Y Y N N |
（註3）（註3）（註3及5）（註3及5）（註4）（註4） |
-
註1： 編號欄之說明如下： -
(1)
發行人填0。 -
(2)
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2： 背書保證之額度 -
(1)
因業務往來而從事背書保證時，參考交易金額，不得超過下述限額。 -
(2)
本公司對外背書保證之總額及對單一企業背書保證額度，不得超過本公司淨值之百分之五十。 -
(3)
本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之各子公司間背書保證之額度，不得超過本公司淨值百分之百。 -
(4)
本公司及其子公司整體背書保證之總額，不得超過本公司淨值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度，不得超過本公司淨值百分之五十。 -
(5)
淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。公司財務報告係以國際財務報導準則編製者，本程序所稱之淨值，係指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資產負債表歸屬於 母公司業主之權益。 -
註3：FocalTech Electronics, Ltd.、FocalTech Systems, Ltd.、合肥松豪電子科技有限公司及敦泰電子（深圳）有限公司向供應商採購原料，由敦泰電子提供背書保證共用額度USD45,000仟元，本期分 別實際動支0仟元、0仟元、0仟元及36,626仟元。 -
註4：FocalTech Smart Sensors, Ltd.及敦捷光電股份有限公司向供應商採購原料，由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度USD3,500仟元，本期無實際動支。 -
註5： 合肥松豪電子科技有限公司及敦泰電子（深圳）有限公司向供應商採購原料，由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度USD5,000仟元，本期無實際動支。 -
註6： 係按112年3月31日之匯率US$1=$30.45計算。 -
41 -
單位：新台幣仟元／外幣仟元
敦泰電子股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民國 112 年 3 月 31 日
附表三
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比率（％） |
公允價值 |
|||||
敦泰電子股份有限公司FocalTech Systems, Ltd. FocalTech Electronics, Ltd. |
股 票富邦金乙種特別股文曄甲種特別股私募基金中華開發貳生醫創投基金中華開發優勢基金群創開發創投基金國泰私募股權智慧科技基金組合式商品CLN Link HSBC SUB CLN Link Barclays SUB 固定收益債券中國銀行到期日：2024/11/13中國工商銀行到期日：2025/9/21私募基金台灣工研群英基金 |
- - - - - - - - - - - |
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動〃透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動〃〃〃透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動〃透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資－非流動〃透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 |
170,000 2,882,000 - - - - - - - - - |
TWD 10,285 TWD 141,794 TWD 28,919 TWD 33,231 TWD 58,352 TWD 77,651 TWD 55,859 ( USD 1,834 ) TWD 55,133 ( USD 1,811 ) TWD 128,791 ( USD 4,230 ) TWD 49,826 ( USD 1,636 ) TWD 30,026 (USD 986) |
0.03 2.13 0.96 0.66 4.37 24.59 - - - - 4.83 |
TWD 10,285 TWD 141,794 TWD 28,919 TWD 33,231 TWD 58,352 TWD 77,651 TWD 55,859 ( USD 1,834 ) TWD 55,133 ( USD 1,811 ) TWD 128,791 ( USD 4,230 ) TWD 49,826 ( USD 1,636 ) TWD 30,026 (USD 986) |
註 1 ： 對特別股之持股比率係按持有之特別股股數除以流通在外特別股股數。
註2： 係按112年3月31日之匯率US$1=$30.45計算。
- 42 -
單位：新台幣仟元
敦泰電子股份有限公司及子公司
母子公司間及其各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表四
編號（註1 ） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註3） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額（註4 ） |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 0 0 1 2 3 3 3 |
敦泰電子股份有限公司敦泰電子股份有限公司FocalTech Electronics, Ltd. FocalTech Systems, Ltd. 敦泰電子（深圳）有限公司敦泰電子（深圳）有限公司敦泰電子（深圳）有限公司 |
FocalTech Systems, Ltd. FocalTech Electronics, Ltd. 敦泰電子（深圳）有限公司敦泰電子（深圳）有限公司合肥松豪電子科技有限公司敦泰科技（深圳）有限公司敦泰電子科技（上海）有限公司 |
1 1 2 2 2 2 2 2 2 |
其他應收款應付帳款其他應收款其他應收款應付帳款預付關係人款項研發費用其他應付款推銷費用 |
$ 33,712 577,009 89,039 306,639 186,802 299,962 110,368 21,953 18,113 |
註2註2註2註2註2註2註2註2註2 |
0.18% 3.11% 0.48% 1.65% 1.01% 1.62% 3.42% 0.12% 0.56% |
-
註1： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： -
母公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2： 集團間交易係屬提供生產管理、銷售及研發設計之服務，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件由雙方協商決定。 -
註3：1.係代表本公司對子公司之交易，或本公司對孫公司之交易。 -
係代表子公司對孫公司之交易，或孫公司對孫公司之交易。 -
註4： 於編製合併財務報表時業已全數沖銷。 -
43 -
敦泰電子股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊（註 1 ）
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表五
單位：新台幣仟元／外幣仟元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益（註4 ） |
本期認列之投資（損）益（註4 ） |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末（註2 ） |
去年年底（註3 ） |
股數 |
比率％ |
帳面金額（註2 ） |
|||||||
敦泰電子股份有限公司 敦泰電子股份有限公司 敦泰電子股份有限公司 敦泰電子股份有限公司 璟正科技股份有限公司 FocalTech Smart Sensors, Ltd. 敦泰科技股份有限公司 FocalTech Systems, Inc. FocalTech Systems, Ltd. |
敦泰科技股份有限公司 FocalTech Electronics, Ltd. FocalTech Smart Sensors, Ltd. 神泰科技股份有限公司 FocalTech Smart Sensors, Ltd. 敦捷光電股份有限公司 FocalTech Systems, Inc. FocalTech Systems, Ltd. 璟正科技股份有限公司 |
Cayman Islands Cayman Islands Cayman Islands 台 灣Cayman Islands 台 灣美 國Cayman Islands 台 灣 |
投資控股投資控股投資控股消費性電子晶片之研發、生產管理及銷售投資控股消費性電子晶片之研發、生產管理及銷售投資控股投資控股消費性電子晶片之進出口報關手續 |
TWD 7,059,264 TWD 3,045 ( USD 100 ) TWD 85,350 TWD 4,970 TWD 238,821 TWD 11,990 TWD 3,114,817 ( USD 102,293 ) TWD 711,009 ( USD 23,350 ) TWD 20,000 |
TWD 7,059,264 TWD 3,071 ( USD 100 ) TWD 85,350 TWD 4,970 TWD 238,821 TWD 11,990 TWD 3,141,414 ( USD 102,293 ) TWD 717,080 ( USD 23,350 ) TWD 20,000 |
5,491,200 2 3,000,000 142,000 18,813,050 17,417,000 100 2 2,000,000 |
100% 100% 9.14% 50% 57.31% 100% 100% 100% 100% |
TWD 2,133,500 ( USD 70,066 ) TWD 1,435,764 ( USD 47,152 ) TWD 3,575 ( USD 117 ) TWD - TWD 22,417 ( USD 736 ) TWD 16,562 TWD 2,013,083 ( USD 66,111 ) TWD 2,086,307 ( USD 68,516 ) TWD 104,264 ( USD 3,424 ) |
( TWD 30,683 ) ( USD 1,009 ) ( TWD 58,081 ) ( USD 1,911 ) ( TWD 4,892 ) ( USD 161 ) ( TWD 71 ) ( TWD 4,892 ) ( USD 161 ) ( TWD 5,128 ) ( TWD 30,593 ) ( USD 1,007 ) ( TWD 28,407 ) ( USD 935 ) ( TWD 2,884 ) ( USD 95 ) |
( TWD 30,683 ) ( USD 1,009 ) ( TWD 58,081 ) ( USD 1,911 ) ( TWD 447 ) ( USD 15 ) TWD - ( TWD 2,804 ) ( USD 92 ) ( TWD 5,128 ) ( TWD 30,593 ) ( USD 1,007 ) ( TWD 28,407 ) ( USD 935 ) ( TWD 2,884 ) ( USD 95 ) |
子 公 司子 公 司子 公 司合 資子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司 |
註 1 ： 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
註 2 ： 係按 112 年 3 月 31 日之匯率 US$1=$30.45 計算。
註 3 ： 係按 111 年 12 月 31 日之匯率 US$1=$30.71 計算。
註 4 ： 係按 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之平均匯率 US$1=$30.3947 計算。
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單位：新台幣仟元／外幣仟元
敦泰電子股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表六
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額（註1 ） |
實收資本額（註1 ） |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額（註1 ） |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額（註1 ） |
被投資公司本期損益（註2 ） |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資（損）益（註2 ） |
期末投資帳面金額（註1 ） |
截至本期止已匯回投資收益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||||
敦泰電子科技（上海）有限公司敦泰電子（深圳）有限公司敦泰科技（深圳）有限公司合肥松豪電子科技有限公司 |
消費性電子晶片之銷售服務消費性電子晶片之研發、生產管理及銷售消費性電子晶片之設計及研發消費性電子晶片之研發及銷售 |
TWD 60,900 ( USD 2,000 ) TWD 283,185 ( USD 9,300 ) TWD 1,126,655 ( USD 37,000 ) TWD 132,936 ( RMB 30,000 ) |
（註3及4） （註3）（註4）（註4） |
TWD 30,450 ( USD 1,000 ) TWD 30,450 ( USD 1,000 ) - - |
$ - - - - |
$ - - - - |
TWD 30,450 ( USD 1,000 ) TWD 30,450 ( USD 1,000 ) - - |
TWD 902 ( USD 30 ) ( TWD 50,457 ) ( USD 1,660 ) ( TWD 42,011 ) ( USD 1,382 ) ( TWD 10,768 ) ( USD 354 ) |
100% 100% 100% 100% |
TWD 902 ( USD 30 ) ( TWD 50,457 ) ( USD 1,660 ) ( TWD 42,011 ) ( USD 1,382 ) ( TWD 10,768 ) ( USD 354 ) |
TWD 35,488 ( USD 1,165 ) TWD 419,932 ( USD 13,791 ) TWD 838,569 ( USD 27,539 ) TWD 238,725 ( USD 7,840 ) |
$ - - - - |
||
本期期末累計自台灣匯赴大陸地區投資金 |
出額 |
經濟部投審會核 |
准投資金額 |
依經濟赴大陸 |
部投審會規定地區投資限額 |
|||||||||
| $ 60,900 (USD 2,000) |
$ 1,841,224 (USD 60,467) |
$ 5,396,207 |
註 1 ： 係按 112 年 3 月 31 日之匯率 US$1=$30.45 、 RMB$1=$4.4312 計算。
註 2 ： 係按 112 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之平均匯率 US$1=$30.3947 、 RMB$1=$4.4455 計算。
註 3 ： 資金由本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註 4 ： 係由海外子公司之資金投資設立，資金未由台灣匯出投資。
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