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FocalTech Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國109及108年第3季
地址:新竹市科學工業園區篤行一路6號4樓 電話: (03)6661660
$\S$ $\nexists$ 錄8
$\frac{1}{2}$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 11$ | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 12$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $12 - 13$ | $\overline{L}$ | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 34$ | 六〜ニセ | |||
| (七) 關係人交易 | 34 | ニハ | |||
| (八) 質押之資產 | 34 | 二九 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 |
35 | 三十 | |||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
$35 - 36$ | $\Xi$ $-$ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 36 | $\Sigma$ $\simeq$ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 36 | $52 -$ | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 37 | $52 -$ | |||
| 4. 主要股東資訊 | 37 | 52 | |||
| (十四) 部門資訊 | 37 | 三三 | |||
Deloitte
11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
敦泰電子股份有限公司 公鑒:
前 言
敦泰電子股份有限公司及子公司(敦泰集團)民國 109 年及 108 年 9 月 30日之合併資產負債表,暨民國109年及108年7月1日至9月30日,以及 民國109年及108年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國109年及 108年1月1日至9月30日合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財 務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準 則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任, 本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括查詢 (主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核 閲 工作之 範 圍 明 顯 小 於 查 核 工 作 之 範 圍 , 因 此 本 會 計 師 可 能 無 法 察 覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 二 所 述 , 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 部 分 非 重 要 子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國109年及108年9月30日之 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )547,314 仟 元 及 593,613 仟 元 , 分 別 占 合 併 資產總額之 5%及 5%;負債總額分別為 173,810 仟元及 243,488 仟元,分別占 合併負債總額之4%及8%;其民國109年及108年7月1日至9月30日以及 民國 109年及 108年1月1日至9月30日之綜合(損)益總額分別為(51,964) 仟元、8,963 仟元、(136,016)仟元及(57,246)仟元,分别占合併綜合損益總額 之 $(22)$ %、30%、 $(41)$ %及24%。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財 務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現 上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報 導」編製,致無法允當表達敦泰集團民國109年及108年9月30日之合併財 務狀況,暨民國109年及108年7月1日至9月30日之合併財務績效,以及 民國109年及108年1月1日至9月30日之合併財務績效及合併現金流量之 情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
民
或
ቀ
菙
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號
11
月
10
日
年
109
單位:新台幣仟元
| 109年9月30日 (經核閱) |
108年12月31日 (經查核) |
108年9月30日 (經核閱) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 產金 資 |
額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 3,535,594 | 30 | \$ | 3,461,503 | 30 | \$ | 2,910,374 | 26 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||||||||
| (附註八) | 17,587 | $\omega$ | 120,475 | $\mathbf{1}$ | 180,055 | $\overline{2}$ | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註十) | 1,486,527 | 12 | 1,420,459 | 12 | 1,076,818 | 10 | |||
| 130X | 存貨 (附註十一) 其他金融資產 (附註九) |
2,266,684 | 19 | 1,570,753 | 14 | 1,406,039 | 13 | |||
| 1476 1479 |
其他流動資產 | 1,260,351 246,938 |
11 $\overline{2}$ |
1,596,292 361,925 |
14 | 2,054,943 230,771 |
19 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 8,813,681 | $-74$ | 8,531,407 | $\overline{3}$ 74 |
7,859,000 | $\overline{2}$ $-72$ |
|||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七) | 55.481 | 56,354 | 87,007 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||||||||
| (附註八) 採用權益法之投資 (附註四及十三) |
197,314 | $\overline{2}$ | 60,898 | $\mathbf{1}$ | 82,144 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1550 1600 |
不動產、廠房及設備 (附註十四) | 4,970 1,310,337 |
$\omega$ 11 |
11 | ||||||
| 1805 | 商譽(附註十五) | 1,237,268 | 10 | 1,361,478 1,237,268 |
11 | 1,402,938 1,237,268 |
13 11 |
|||
| 1821 | 其他無形資產 (附註十六) | 67,117 | $\mathbf{1}$ | 99,189 | $\mathbf{1}$ | 108,593 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 105,947 | $\mathbf{1}$ | 120,782 | $\mathbf{1}$ | 118,503 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註二九) | 150,602 | $\mathbf{1}$ | 135,593 | $\mathbf{1}$ | 53,960 | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,129,036 | 26 | 3,071,562 | 26 | 3,090,413 | 28 | |||
| 1XXX | 產 計 總 資 |
\$11,942,717 | 100 | \$11,602,969 | 100 | \$10,949,413 | 100 | |||
| 代碼 | 權 益 債 及 負 |
|||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十七) | \$ | 1,832,027 | 15 | \$ | 1,986,219 | 17 | \$ | 1.290.051 | 12 |
| 2209 | 其他應付款 (附註十八及二十) | 1,836,772 | 16 | 954,449 | 8 | 920,010 | 8 | |||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註四) | 399,501 | 3 | 363,172 | 3 | 380,628 | 3 | |||
| 2399 | 其他流動負債 (附註二一) | 144,672 | $\mathbf{1}$ | 108,584 | $\mathbf{1}$ | 193,505 | $\overline{2}$ | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,212,972 | 35 | 3,412,424 | 29 | 2,784,194 | 25 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 30,897 | 33,537 | 31,672 | ||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 (附註四) | 23,796 | $\frac{1}{2}$ | 24,078 | 25,836 | |||||
| 2645 | 存入保證金 | 407,754 | $\overline{4}$ | 394,360 | $\overline{4}$ | 266,118 | 3 | |||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 10,400 | 10,400 | 10,400 | ||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 472,847 | $\bf{4}$ | 462,375 | $\overline{4}$ | 334,026 | $\overline{3}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 4,685,819 | $-39$ | 3,874,799 | $-33$ | 3,118,220 | $-28$ | |||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二十及二五) 本 股 |
||||||||||
| 3110 | 普通股 | 2,100,456 | 18 | 2,996,759 | - 26 | 2.994.857 | 27 | |||
| 資本公積 | ||||||||||
| 3210 | 發行溢價 | 4,714,996 | 39 | 5,037,671 | 44 | 5,034,044 | 47 | |||
| 3220 | 庫藏股 | 68,133 | $\mathbf{1}$ | 48,662 | $\mathbf{1}$ | 48,662 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3235 | 認列對子公司所有權權益變動數 | $\overline{\phantom{a}}$ | ä, | $\overline{a}$ | 20,295 | |||||
| 3271 | 員工認股權 | 15,249 | 25,510 | 28,709 | ||||||
| 3280 3200 |
員工認股權一逾期失效 資本公積總計 |
33,933 4,832,311 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 33,534 5,145,377 |
Ξ | 31,688 | Ξ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 (待彌補虧損) | 448,132 | 40 $\bf{4}$ |
183,307) | 45 $\overline{2})$ |
5,163,398 231,810) |
48 $\overline{2})$ |
|||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 90,032) | 1) ( |
4,057 | 162,508 | 1 | ||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 | |||||||||
| 現損益 | 497 | 1,750 | 1,642 | |||||||
| 3400 | 其他權益總計 | 89,535) | $\begin{pmatrix} 1 \end{pmatrix}$ | 5,807 | $\overline{\phantom{a}}$ | 164,150 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3500 31XX |
庫藏股票 本公司業主之權益總計 |
43,074) 7,248,290 |
$\overline{\phantom{a}}$ 61 |
267,158) 7,697,478 |
$\left( \underline{\hspace{1cm}}^{2}\right)$ | 268,656) | $\sqrt{2}$ ) | |||
| 67 | 7,821,939 | 72 | ||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 8,608 | شب | 30,692 | ——————————————————————————————————————— | 9,254 | —————————————————————————————————————— | |||
| 3XXX | 權益總計 | 7,256,898 | $-61$ | 7,728,170 | $-67$ | 7,831,193 | $-72$ | |||
| 負債與權益總計 | \$11,942,717 | 100 | \$11,602,969 | 100 | \$ 10,949,413 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
會計主管:
董事長:
$\frac{\partial \mathbf{y}}{\partial \mathbf{z}}$
單位:新台幣仟元,惟每股 盈餘(虧損)為元
| 109年7月1日至9月30日 | 108年7月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | 108年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入(附註二一) | \$3,815,809 | 100 | \$2,573,411 | 100 | \$9,493,042 | 100 | \$6,352,830 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註十一及二二) | 3,001,044) | (79) | 1,976,946) | (77) | 7,425,266) | (78) | 4,922,274) | (77) |
| 5900 | 營業毛利 | 814,765 | 21 | 596,465 | 23 | 2,067,776 | 22 | 1,430,556 | 23 |
| 營業費用(附註十九、二二、二七及二 九) |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 87,234) | 2) | 107,165) | 4) | 257,800) | 3) | 369,821) $\left($ |
6) |
| 6200 | 管理費用 | 97,449) | 3) | 78,763) | 3) | 267,130) | 3) | 235,420) | 4) |
| 6300 | 研究發展費用 | 391,046) | 10) | 385,634) | (15) | 1,125,648) | (12) | 1,172,331) | (18) |
| 6000 | 營業費用合計 | 575,729) | 15) | 571,562) | (22) | 1,650,578) | 18) | 1,777,572) | (28) |
| 6900 | 營業淨利 (損) | 239,036 | 6 | 24,903 | $\mathbf{1}$ | 417,198 | $_{4}$ | 347,016) | $\left( \begin{array}{c} 5 \end{array} \right)$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7050 | 財務成本 | 2) $\left($ |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{ }$ 1,078) |
$\overline{\phantom{a}}$ | 1,152) | |||
| 7100 | 利息收入 | 8,980 | 28,052 | $\mathbf{1}$ | 44,658 | $\mathbf{1}$ | 82,840 | $\mathbf{1}$ | |
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產損益 | 2,973 | ×, | 52 | 1,619) $\left($ |
÷ | 384 | |||
| 7590 | 其他利益及損失一淨額 | 24,273 | $\mathbf{1}$ | 31,477 | $\mathbf{1}$ | 43,594 | $\overline{\phantom{a}}$ | 30,206 | |
| 7630 | 外幣兒換利益 (損失) | 2,461 | $\overline{a}$ | 3,947) | 13,738 | ÷. | 5,506 | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 38,687 | $\overline{1}$ | 55,632 | $\overline{2}$ | 99,293 | $\mathbf{1}$ | 117,784 | $\mathbf{1}$ |
| 7900 | 稅前淨利 (損) | 277,723 | $\overline{7}$ | 80,535 | 3 | 516,491 | 5 | 229,232) | 4) |
| 7951 | 所得稅費用 (附註四及二三) | 10,014) | $\overline{\phantom{a}}$ | $7,599$ ) | $\overline{\phantom{a}}$ | 88,300) | $\left( \begin{array}{c} -1 \end{array} \right)$ | 27,025) | |
| 8200 | 本期淨利 (損) | 267,709 | 7 | 72,936 | 3 | 428,191 | $\overline{4}$ | 256,257) | $\left( 4 \right)$ |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||
| 之兒換差額 | 26,216) € |
1) - |
43,542) $\left($ |
2) | 96,232) - ( |
1) | 13,671 | ||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之債務工具投資未 | |||||||||
| 實現評價利益 後續可能重分類至損益 |
1,793) | 79 | 1,253) | 3,932 | |||||
| 之項目 | 28,009) | 43,463) | 97,485) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | $28,009$ ) | (1) $\left( \underline{\quad 1} \right)$ |
43,463) | $\left( 2 \right)$ $\overline{2})$ |
97,485) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}1\right)$ $\left(1\right)$ |
17,603 17,603 |
$\overline{\phantom{a}}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 239,700 | $-6$ | 29,473 | 1 | 330,706 \$ |
$\overline{\phantom{0}3}$ | 238,654) $(S_$ |
$(-4)$ |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$275,308 | 7 | 79,983 \$ |
3 | \$448,132 | 4 | $($ \$ 231,810) | (4) |
| 8620 | 非控制權益 | $7,599$ ) | 7,047) | Ξ | 19,941) | 24,447) | |||
| 8600 | \$ 267,709 |
$\overline{z}$ | 72,936 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 428,191 \$_ |
$\overline{\phantom{0}4}$ | $(\frac{$}{2.56,257})$ | $(-4)$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ 248,577 | 6 | 36,553 \$ |
$\mathbf{1}$ | \$ 352,790 | 3 | $($ \$ 214,824) | 3) €. |
| 8720 | 非控制權益 | 8,877) | 7,080) | 22,084) | 23,830) | $\left( \begin{matrix} 1 \end{matrix} \right)$ | |||
| 8700 | 239,700 \$ |
6 | 29,473 \$ |
$\overline{\phantom{0}}$ | \$ 330,706 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 238,654) (S |
$\overline{4}$ | |
| 每股盈餘(虧損)(附註二四) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
1.06 \$ |
0.29 \$ |
1.64 | $(\frac{$}{9} 0.84)$ | ||||
| 9850 | 釋 稀 |
1.00 \$ |
\$ 0.28 |
1.55 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
民國 109年11月10日核閱報告)
$\frac{2}{\pi}$
會計主管:
單位:新台幣仟元
| 屬 | 於 | * | 公 | 掌 | 主 | 之 | 權 | 益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 他 | 繨 | 益 | ||||||||||||||||||
| 保留盈餘(累積虧損) | 國外營運機構 | 損益按公允價 | 透過其他綜合 | |||||||||||||||||
| 本 | 未分 | 配盈餘 | 财務 | 表换算 報 |
衡量之金融資產 | |||||||||||||||
| 代码 $A1$ |
108年1月1日餘額 | 普 股 通 \$2,987,432 |
資 | * 公 積 \$6,551,481 |
$\mathbf{s}$ | 法定盈餘公積 186,154 |
(待彌補虧損) $(S\ 1,434,755)$ |
之 兌 $\mathbf{s}$ |
额 差 149,454 |
赏 未 $\sqrt{S}$ |
現 損 益 2,290) |
犀 (s) |
藏 股 柔 393,203) |
線 | \$8,044,273 | $\mathbf{s}$ | 计非控制權益 33,342 |
椎 | 益 總 額 \$ 8,077,615 |
|
| B13 | 法定盈餘公積彌補虧損 | $\sim$ | 186,154) | 186,154 | ||||||||||||||||
| C11 | 資本公積彌補虧損 | 1,248,601) | $\sim$ | 1,248,601 | ||||||||||||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 150,000) | $\sim$ | 150,000) | $\sim$ | 150,000) | ||||||||||||||
| D 1 | 108年1月1日至9月30日淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | 231,810) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 231,810) | 24,447) | 256,257) | |||||||||||||
| D 3 | 108年1月1日至9月30日税後其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,054 | 3,932 | 16,986 | 617 | 17,603 | |||||||||||||
| D 5 | 108年1月1日至9月30日综合損益總額 | 231,810) | 13,054 | 3,932 | 214,824) | 23,830) | 238,654) | |||||||||||||
| T 1 | 員工認股權酬勞成本(附註二十及二五) | 8,083 | $\sim$ | 8,083 | $\sim$ | 8,083 | ||||||||||||||
| F 3 | 庫藏股轉讓 (附註二十及二五) | $\sim$ | 124,547 | 124,547 | $\overline{\phantom{a}}$ | 124,547 | ||||||||||||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | $\sim$ | 153) | 153) | 153 | $\sim$ | ||||||||||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附註二十及二五) | 7,425 | 2,588 | 10,013 | $\sim$ | 10,013 | ||||||||||||||
| O1 | 非控制權益增加 | 411) | 411) | |||||||||||||||||
| Z1 | 108年9月30日餘額 | \$2,994,857 | \$ 5,163,398 | $($ \$ $231.810)$ | \$ 162,508 | 1,642 | $(S = 268,656)$ | \$7,821,939 | S | 9,254 | \$ 7,831,193 | |||||||||
| A1 | 109年1月1日餘額 | \$2,996,759 | \$ 5,145,377 | $\mathbf{s}$ | (s) | 183,307) | \$ | 4,057 | $\mathbb{S}$ | 1,750 | (S 267, 158) | \$7,697,478 | $\mathbb{S}$ | 30,692 | \$7,728,170 | |||||
| C11 | 資本公積彌補虧損 | 183,307) | 183,307 | $\sim$ | $\sim$ | |||||||||||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 150,000) | 1999 | $\sim$ | 150,000) | $\sim$ | 150,000) | |||||||||||||
| D 1 | 109年1月1日至9月30日淨利 | 448,132 | 448,132 | 19,941) | 428,191 | |||||||||||||||
| D 3 | 109年1月1日至9月30日税後其他綜合損益 | 94,089) | 1,253) | 95,342) | 2,143) | 97,485) | ||||||||||||||
| D 5 | 109年1月1日至9月30日綜合損益總額 | 448,132 | 94,089 | 1,253) | 352,790 | 22,084) | 330,706 | |||||||||||||
| E 3 | 現金減資 (附註二十) | 899,721) | 899,721) | 899,721) | ||||||||||||||||
| T1 | 員工認股權酬勞成本 (附註二十及二五) | $\sim$ | 16,049 | $\sim$ | 16,049 | 16,049 | ||||||||||||||
| F 3 | 庫藏股轉讓(附註二十及二五) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 224,084 | 224,084 | 224,084 | ||||||||||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附註二十及二五) | 3,418 | 4,192 | 7,610 | 7,610 | |||||||||||||||
| Z1 | 109年9月30日餘額 | \$2,100,456 | \$4,832,311 | 448,132 | $(\frac{6}{2} 90.032)$ | 497 | (s | 43,074) | \$7,248,290 | 8,608 | \$7,256,898 |
董事長:
會計主管:
敦泰電子股份有限公司及子公司
合体现公益量表 民國 109年及109年1月1日 日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 109年1月1日 | 108年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 (損) | \$ 516,491 |
$($ \$ 229,232) |
||
| 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 58,368 | 61,317 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 32,087 | 40,920 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產之淨損失 (利益) | 1,619 | ( | 384) | ||
| A20900 | 財務成本 | 1,078 | 1,152 | ||
| A21200 | 利息收入 | 44,658) | 82,840) | ||
| A21900 | 認股權酬勞成本 | 16,049 | 8,083 | ||
| A23100 | 處分投資損失 | 40,928 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯迴轉利益 | 38,418) | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損益 | 26,705) | 4,589 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 42,487) | 26,405 | |||
| A31150 | 應收票據及帳款 | 72,688) | 89,605) | ||
| A31200 | 貨 存 |
711,684) | 769,387 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 105,715 | 9,717) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 142,024) | 349,640) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 4,680 | 120,988 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 38,068 | 129,610 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 282) | 260) | ||
| A33000 A33300 |
營運(使用)產生之現金 | 225,445) | 362,355 | ||
| A33500 | 支付之利息 | 1,078) | 1,152) | ||
| AAAA | 支付之所得稅 營業活動之淨現金流(出)入 |
29,919) | 27,998) | ||
| 256,442) | 333,205 |
(接次頁)
(承前頁)
| 109年1月1日 | 108年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | $($ \$ | 142,888) | $\mathbb{S}$ | ||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | 101,378 | 6,211 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 4,970) | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 15,907) | $\left($ | 94,707) | |
| B04500 | 購置無形資產 | 147) | |||
| B06500 | 其他金融資產減少 | 302,476 | 247,508 | ||
| B06800 | 其他非流動資產 (增加)減少 | 15,648) | 2,004 | ||
| B07500 | 收取之利息 | 52,540 | 73,508 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 276,834 | 234,524 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 14,959 | 11,376) | ||
| C04500 | 發放現金股利 | $150,000$ ) | 150,000) | ||
| C04800 | 員工執行認股權 | 7,610 | 10,013 | ||
| C05100 | 庫藏股轉讓 | 224,084 | 124,547 | ||
| C05500 | 非控制權益增加 | 411) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 96,653 | 27,227) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 42,954) | 13,946 | ||
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 74,091 | 554,448 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,461,503 | 2,355,926 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$3,535,594 | \$2,910,374 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109年11月10日核閱報告)
敦泰雷子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 109年及 108年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
敦泰電子股份有限公司(以下簡稱「敦泰電子公司」或「本公司」), 原名旭曜科技股份有限公司,於95年1月設立,同年4月遷入於新竹 科學工業園區。本公司股票自 96年 7月起於台灣證券交易所上市買 賣。104年1月2日與敦泰科技股份有限公司進行併購及股份轉換,並 於同年1月27日更名為敦泰電子股份有限公司,此項併購案經綜合判 斷後為反向併購,係以法律上子公司敦泰科技股份有限公司為財務報 表主體之延續。本公司主要從事顯示驅動、觸控等人機介面解決方案 的開發及銷售,並包含前述方案軟硬體之設計、製造、諮詢及服務。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於109年11月6日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效 之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告(SIC)(以下稱「IFRSs」)
首次適用修正後之金管會認可並發布生效之IFRS3之修正「業 務之定義、IFRS 9 及 IAS 39 暨 IFRS 7 之修正「利率指標變革、IAS 1及IAS8之修正「重大性之定義」不致造成本公司及由本公司所控 制個體(以下稱「合併公司」)會計政策之重大變動。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2018-2020 週期之年度改善」 | 2022年1月1日 |
| IFRS3之修正「更新對觀念架構之索引」 | 2022年1月1日 |
| IFRS4之修正「適用 IFRS9之暫時豁免之展延」 | 發布日起生效 |
| IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及 IFRS 16 之修 | 2021年1月1日 |
| 正「利率指標變革一第二階段」 | |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2023年1月1日 |
| IFRS 17 之修正 | 2023年1月1日 |
| IAS1之修正「負債分類為流動或非流動」 | 2023年1月1日 |
| IAS16之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 | 2022年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| IAS 37 之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 | 2022年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估上述 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或自債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二、附表五及 附表六。
(四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱108年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
- 投資合資
合資係指合併公司與他公司具有聯合控制且對淨資產具有 權利之聯合協議。
合併公司對投資合資係採用權益法。
權益法下,投資合資原始依成本認列,取得日後帳面金額 係隨合併公司所享有之合資損益及其他綜合損益份額與利潤分 配而增減。此外,針對合資之變動係按持股比例認列。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司已將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響,納入重大 會計估計之考量,管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之 修正僅影響當期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當
期及未來期間,則於修正當期及未來期間認列。其他請參閱108年度 合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源說明。 六、現金及約當現金
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 6.727 | SS. | 4.381 | 6.913 | ||
| 銀行支票及活期存款 約當現金 (原始到期日在3 |
2,847,233 | 2,103,526 | 1,189,194 | |||
| 個月以內之定期存款) | 681,634 | 1,353,596 | 1,714,267 | |||
| \$3,535,594 | \$3,461,503 | $\frac{1}{2}$ 2,910,374 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | $0.001\% \sim 0.35\%$ $0.001\% \sim 0.35\%$ $0.001\% \sim 0.43\%$ | ||
| 定期存款 | $0.12\% \sim 1.095\%$ $1.56\% \sim 2.32\%$ | $0.9\% \sim 3.06\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量 | |||||
| 國內上市 (櫃)特別股 | S | 10,625 | \$ | 10,931 | 10,863 |
| 私募基金 | 44,856 | 45,423 | 45,709 | ||
| 組合式商品 | 30,435 | ||||
| 55,481 | 56,354 | 87,007 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 國外投資 | |||
| 固定收益債券 | 17.587 | 120,475 | 180,055 |
| 流動 非 |
|||
| 國外投資 | |||
| 固定收益債券 | 197,314 | 60,898 | 82,144 |
| 有效利率 | $1.82\% \sim 4.117\%$ | $2.307\% \sim 4.117\%$ | $2.201\% \sim 4.117\%$ |
九、其他金融資產
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | \$1,260,351 | \$1,596,292 | $\frac{6}{2.054,943}$ |
| 利率區間 | $0.4\% \sim 4.18\%$ | $1.5\% \sim 4.18\%$ | $1.1\% \sim 4.18\%$ |
十、應收帳款淨額
| 109年9月30日 | 108年12月31日 108年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 1.486,527 | \$1,420,459 | \$1.076.818 |
合併公司對部分商品銷售之平均授信期間為月結60至120天。為 減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當 行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額,以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公 司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,已考量客戶過去違約紀錄 與現時財務狀況及產業經濟情勢等因素。因合併公司之信用捐失歷史 經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進 一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
109年9月30日
| 未 | 逾 | 期 | 逾期1~60天 | 逾期61~180天 | 逾期超過180天 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | $0\%$ | $0\%$ | $0\%$ | $0\%$ | |||||
| 總帳面金額及攤銷後 成本 |
S. | 1,476,532 | \$ 9,980 |
S | 15 | \$ | S. | 1,486,527 | ||
| 108年12月 - 31 |
- Е | |||||||||
| 預期信用損失率 | 未 | 逾 $0\%$ |
期 | 逾期1~60天 $0\%$ |
逾期61~180天 $0\%$ |
逾期超過180天 $0\%$ |
合 | 計 $0\%$ |
||
| 總帳面金額及攤銷後 成本 |
1,420,085 | \$ 374 |
\$ | \$ | 1.420.459 |
108年9月30日
| 未 期 逾 |
逾期1~60天 | 逾期61~180天 | 逾期超過180天 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | $0\%$ | $0\%$ | $0\%$ | $0\%$ |
| 總帳面金額及攤銷後 成本 |
1,063,638 \$. |
13,180 \$ |
\$ | s. | \$1,076,818 |
| 貨 存 |
|||||
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |||
| 製 成 $\frac{1}{2}$ |
\$ 481,383 |
\$ | 476,430 \$ |
451,689 | |
| 製 在 $\frac{1}{2}$ |
1,201,434 | 775,899 | 717,871 | ||
| 物 原 料 |
583,867 | 318,424 | 236,479 | ||
| 2,266,684 | 1,570,753 \$ |
1,406,039 |
109年及108年7月1日至9月30日與109年及108年1月1日 至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 3,001,044 仟元、1,976,946 仟元、7,425,266仟元及4,922,274仟元,108年7月1日至9月30日 及108年1月1日至9月30日之銷貨成本中分別包括存貨跌價及呆滯 迴轉利益15,843仟元及38,318仟元,主係因出售呆滯存貨所致。
十二、子公司
$\ddagger$
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
權 股 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年 | 108年 | 108年 | |||
| 資 投 名 公 司 稱 |
司 子 公 Z 稱 |
業 性 質 務 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 本公 司 |
敦泰科技股份有限公司 | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| 本 司 公 |
FocalTech Electronics. Ltd. |
投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| 本公司及璟正科技股 份有限公司 |
FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
投資控股 | 67.15% | 67.15% $($ 註1) |
62.07% |
| FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
敦捷光電股份有限公司 | 消費性電子晶片之研 發、生產管理及銷售 |
100% | 100% | 100% |
| 敦泰科技股份有限公 司 |
FocalTech Systems, Inc. |
投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| FocalTech Systems, Inc. |
FocalTech Systems, Ltd. |
消費性電子晶片之研 發、生產管理及銷售 |
100% | 100% | 100% |
| FocalTech Systems, Ltd. |
敦泰科技(深圳)有限 公司 |
消費性電子晶片之設 計及研發 |
100% | 100% | 100% |
| FocalTech Systems, Ltd. |
璟正科技股份有限公司 | 消費性電子晶片之進 出口報關手續 |
100% | 100% | 100% |
(接次頁)
(承前頁)
| 持 所 |
權 股 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年 | 108年 | 108年 | |||
| 投資 司名 公 稱 |
子 司 公 稱 Z |
業 性 質 務 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| FocalTech | 敦泰電子科技 (上海) | 消費性電子晶片之銷 | 100% | 100% | 100% |
| Electronics, Ltd. | 有限公司 | 售服務 | |||
| FocalTech | 敦泰電子 (深圳) 有限 | 消費性電子晶片之設 | 100% | 100% | 100% |
| Electronics, Ltd. | 公司 | 計及研發 | |||
| FocalTech | 合肥松豪電子科技有限 | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% |
| Electronics, Ltd. | 公司 | 發及銷售 |
註1: 主係 FocalTech Smart Sensors, Ltd. 辦理現金增資, 合併公司未 按持股比例認購,使持股比例產生變動。
本公司之非重要子公司,109年及108年9月30日均包含敦捷光 電股份有限公司、璟正科技股份有限公司、敦泰科技(深圳)有限公 司、敦泰電子(深圳)有限公司、敦泰電子科技(上海)有限公司、 合肥松豪雷子科技有限公司及 FocalTech Smart Sensors, Ltd.。
列入合併財務報告之部分非重要子公司,其財務報表並未經會計 師核閱,該等公司109年及108年9月30日之資產總額分別為547,314 仟元及 593,613 仟元,分別占合併資產總額之5%及5%;負債總額分別 為 173,810 仟 元及 243,488 仟 元,分別占合併負債總額之 4%及 8%,109 年及108年7月1日至9月30日以及109年及108年1月1日至9月 30日之綜合(損)益總額分別為(51,964)仟元、8,963仟元、(136,016) 仟元及(57,246)仟元,分別占合併綜合損益總額之(22)%、30%、(41)% 及 24%。
十三、採用權益法之投資
合 資
| 109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 神泰科技股份有限公司 | 4.970 | $\overline{\phantom{a}}$ |
本公司於109年9月與非關係人共同投資設立神泰科技股份有限 公司。截至109年9月30日止,本公司對神泰科技股份有限公司之持 股比例為50%。
採用權益法之投資係按同期間未經會計師核閱之財務報表計算, 惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱, 尚不致產生重大影響。
十四、不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 發 研 設 備 |
辦 公設 備 |
資 訊設 備 |
租賃改良物 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||
| 108年1月1日餘額 | \$1,375,563 | \$ 192,558 |
\$ 15,970 |
\$ 42,675 |
\$ 38,956 |
\$1,665,722 |
| 添 增 |
93,461 | 32 | 1,214 | 94,707 | ||
| 淨兒換差額 | 25,920) | 579) | 231) | 776) | 277) | 27,783) |
| 108年9月30日餘額 | \$1,349,643 | 285,440 \$ |
15,771 | 43,113 | 38,679 | \$1,732,646 |
| 累計折舊 | ||||||
| 108年1月1日餘額 | S 51,610 |
S 138,166 |
\$ 11,635 |
\$ 31,508 |
\$ 38,431 |
S 271,350 |
| 折舊費用 | 27,683 | 29,518 | 931 | 2,659 | 526 | 61,317 |
| 淨兒換差額 | 1,787) | 116) | 173) | 605) | 278) | 2,959) |
| 108年9月30日餘額 | 77,506 S |
167,568 S |
\$ 12,393 |
33,562 \$ |
38,679 \$ |
329,708 \$ |
| 108年9月30日淨額 | \$1,272,137 | 117,872 S |
\$ 3,378 |
\$ 9,551 |
\$ | \$1,402,938 |
| 本 成 |
||||||
| 109年1月1日餘額 | \$1,322,961 | \$ 285,660 |
\$ 15,548 |
\$ 42,621 |
\$ 38,388 |
\$1,705,178 |
| 添 增 |
12,769 | 2,154 | 984 | 15,907 | ||
| 香 分 類 |
258) | 76) | 334 | |||
| 淨兒換差額 | 7,298) | 4,438) | 61' | 215) | 77) | 12,089) |
| 109年9月30日餘額 | \$1,315,663 | \$ 293,733 |
\$ 17,565 |
43,724 | \$ 38,311 |
\$1,708,996 |
| 累計折舊 | ||||||
| 109年1月1日餘額 | \$ 84,761 |
\$ 174,368 |
\$ 12,431 |
\$ 33,752 |
\$ 38,388 |
\$ 343,700 |
| 折舊費用 | 26,155 | 29,624 | 727 | 1,862 | 58,368 | |
| 分 重 频 |
10 | 10) | ||||
| 淨兒換差額 | 402) | 2,726 | 43) | 161) | 77 | 3,409) |
| 109年9月30日餘額 | 110,514 S |
201,266 | 13,125 \$ |
35,443 | \$ 38,311 |
\$ 398,659 |
| 108年12月31日及 | ||||||
| 109年1月1日淨額 | \$1,238,200 | 111,292 S |
3,117 5 |
8,869 \$ |
\$ | \$1,361,478 |
| 109年9月30日淨額 | \$1,205,149 | S 92.467 |
\$ 4,440 |
\$ 8,281 |
\$1,310,337 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 45至50年 |
|---|---|
| 研發設備 | 3至5年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 資訊設備 | 3至5年 |
| 租賃改良物 | 1至5年 |
不動產、廠房及設備未有提供質押或擔保之情形。
十五、商墨
| 109年9月30日 | 108年12月31日 108年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 期末餘額 | \$ 1,237,268 | \$1,237,268 | \$1,237,268 |
敦泰科技股份有限公司考量中小尺寸面板的發展趨勢,評估觸控 與驅動整合晶片將可帶來之效益,於104年1月2日反向收購旭曜科 技股份有限公司,產生商譽3,237,268仟元。107年度在市場對手競爭 加劇以及晶圓供貨短缺的雙重衝擊下,造成當年度市占率下滑,對未
來的市佔率及毛利率的估計亦造成影響,評估觸控與驅動整合晶片之 可回收金額小於帳面金額,故於107年度認列商譽減損損失 2,000,000 仟元。108年度,以智慧型手機市場成長率及市場佔有率為基礎,估算 未來因銷售此產品產生之現金流量,觸控與驅動整合晶片之可回收金 額大於帳面金額,故未認列減損損失。
108年及107年分別使用年折現率10.66%及9.95%予以計算。其 他關鍵假設尚包含銷售成長率及利潤率,該等假設係參考過去營運情 況及管理階層對市場之預期。
十六、其他無形資產
| 技 授 權 術 |
電 腦 軟 體 |
專 利 權 |
商 標 權 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 | |||||
| 108年1月1日餘額 | 130,393 \$ |
157,801 \$ |
\$ 76,714 |
\$ 74,000 |
\$ 438,908 |
| 淨兒換差額 | 1,182 | 1,408 | $\overline{5})$ | 2,585 | |
| 108年9月30日餘額 | 131,575 \$ |
159,209 \$ |
\$ 76,709 |
\$ 74,000 |
\$ 441,493 |
| 累計攤銷 | |||||
| 108年1月1日餘額 | \$ 95,724 |
S 133,210 |
\$ 31,376 |
\$ 29,600 |
\$ 289,910 |
| 攤銷費用 | 12,357 | 17,174 | 5,839 | 5,550 | 40,920 |
| 淨兒換差額 | 825 | 1,250 | 5) | 2,070 | |
| 108年9月30日餘額 | 108,906 | 151,634 \$ |
\$ 37,210 |
\$ 35,150 |
\$ 332,900 |
| 108年9月30日淨額 | \$ 22,669 |
\$ 7,575 |
\$ 39,499 |
\$ 38,850 |
\$ 108,593 |
| 成 本 | |||||
| 109年1月1日餘額 | \$ 127,719 |
\$ 154,970 |
76,704 \$ |
\$ 74,000 |
\$ 433,393 |
| 添 增 |
147 | 147 | |||
| 淨兒換差額 | 3,201) | 4,121) | 7,322) | ||
| 109年9月30日餘額 | 124,518 \$ |
150,996 \$ |
\$ 76,704 |
\$ 74,000 |
\$ 426,218 |
| 累計攤銷 | |||||
| 109年1月1日餘額 | \$ 109,676 |
\$ 148,376 |
\$ 39,152 |
\$ 37,000 |
\$ 334,204 |
| 攤銷費用 | 17,778 | 2,920 | 5,839 | 5,550 | 32,087 |
| 淨兒換差額 | 3,107) | 4,083) | 7,190) | ||
| 109年9月30日餘額 | 124,347 S |
S 147,213 |
\$ 44,991 |
\$ 42,550 |
\$ 359,101 |
| 108年12月31日及 | |||||
| 109年1月1日淨額 | 18,043 | \$ 6,594 |
37,552 S |
\$ 37,000 |
\$ 99,189 |
| 109年9月30日淨額 | 171 | \$ 3,783 |
\$ 31,713 |
\$ 31,450 |
\$ 67,117 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 技術授權 | 3至5年 |
|---|---|
| 電腦軟體 | 1至5年 |
| 專利權 | 7至10年 |
| 商標權 | $10 +$ |
十七、應付帳款
| 109年9月30日 | 108年12月31日 108年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$ 1,832,027 | \$ 1,986,219 | \$1,290,051 |
合併公司因營業而發生之應付帳款平均賒帳期間為 30 至 60 天。 合併公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信 用期限內償還。
十八、其他應付款
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付返利 | \$ 447,450 |
\$ 408,291 |
S | 399,641 |
| 應付薪資及獎金 | 356,477 | 411,236 | 395,095 | |
| 應付勞健保及社會保險費 | 14,613 | 12,367 | 14,808 | |
| 訴訟準備 | 48,634 | 50,105 | 52,653 | |
| 應付專業服務費及其他 | 69,877 | 72,450 | 57,813 | |
| 應付現金減資退還股款 | 899,721 | |||
| 1,836,772 | 954,449 | 920.010 |
十九、退職後福利計畫
109年及108年7月1日至9月30日與109年及108年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以108年及107年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為90仟元、112 仟元、272 仟元及 335 仟元。
二十、權益
(一)股 本
普通股(每股面額新台幣10元)
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 210,046 | 299,676 | 299,486 |
| 已發行股本 | 2,100,456 | 2,996.759 | 2.994.857 |
(二) 資本公積
| 認 | 對 列 |
子 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | ā, 所 有 |
權 | 員 | 工認股權 | ||||||||||||
| 發 | 行 | 溢 | 償 | 庫 | 藏 | 股 | 權 | 益 蠻 動 |
員 數 |
工 | 認股權 | 逾 $\overline{\phantom{a}}$ |
期失效 | |||
| (1) | (1) | (2) | (3) | (2) | 合 | tt | ||||||||||
| 108年1月1日餘額 | \$6,422,355 | s. | 40,868 | \$ | 20,448 | \$ | 47,476 | \$. | 20,334 | \$6,551,481 | ||||||
| 資本公積彌補虧損 | 1,248,601) | 1,248,601) | ||||||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | 150,000) | 150,000) | ||||||||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | 153) | 153) | ||||||||||||||
| 庫藏股授予員工認購 | 7,794 | 7,794) | ||||||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 8,083 | 8,083 | ||||||||||||||
| 執行認股權計畫下發行之普通股 | 10,290 | 7,702) | 2,588 | |||||||||||||
| 已既得員工認股權逾期失效 | 11,354) | 11,354 | ||||||||||||||
| 108年9月30日餘額 | \$5.034.044 | 48.662 | 20.295 | 28,709 | s | 31.688 | \$5,163,398 | |||||||||
| 109年1月1日餘額 | 5,037,671 | \$ | 48,662 | S | \$ | 25,510 | \$ | 33,534 | \$5,145,377 | |||||||
| 資本公積彌補虧損 | 183,307) | 183,307) | ||||||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | 150,000) | 150,000) | ||||||||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | ||||||||||||||||
| 庫藏股授予員工認購 | 19,471 | 19,471) | ||||||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 16,049 | 16,049 | ||||||||||||||
| 執行認股權計畫下發行之普通股 | 10,632 | 6,440) | 4,192 | |||||||||||||
| 已既得員工認股權逾期失效 | 399) | 399 | ||||||||||||||
| 109年9月30日餘額 | \$4,714,996 | 68.133 | 15,249 | 33.933 | \$4,832,311 |
- (1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
- (2) 此類資本公積得用以彌補虧損。
- (3) 此類資本公積不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司於108年6月20日股東會決議修訂章程,訂明公司盈餘 分派或虧損撥補得於每季終了後為之。
依據該次章程修訂,本公司前三季度之分派盈餘,應先預估並 保留應納稅捐、彌補累積虧損、預估保留員工酬勞及董事酬勞後, 次提 10%為法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 後,其餘併同期初累積未分配盈餘為可供分配餘額,由董事會視營 運狀況保留適當額度後,擬具盈餘分配案。以發行新股方式為之時, 應提請股東會決議分派之;以現金方式為之時,應經董事會決議。
年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10% 為法定盈餘公積,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如 尚 有 餘 額 , 併 同 累 積 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案 , 以 發行新股方式為之時,應提請股東會決議後分派之。本公司依公司 法規定,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半
數之決議,將應分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規 定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部,以發放現金之方式為 之,並報告股東會。
本公司108年6月20日股東會修訂前之章程,針對盈餘分派的 規定,僅限於年度決算後,由股東會決議進行盈餘分派,而其餘盈 餘分派政策相關規定與修訂前後並無異動。
本公司109年6月20日股東會決議,將108年6月20日修訂 之公司章程有關盈餘分派政策相關規定,回復至修訂前之版本。
本公司於章程中另有訂定員工及董事酬勞分派政策,參閱附註 二二之(三)。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計書、考量投資環 境、 資 金 需 求 及 國 內 外 競 爭 狀 況 , 並 兼 顧 股 東 利 益 等 因 素 , 每 年 就 當年度盈餘提撥不低於 10%分配股東股息紅利;分配股東股息紅利 時, 得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之 $10\%$ , 但現金股利每股低於 0.5 元得不予發放。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司於 108年6月20舉行股東常會,決議以法定盈餘公積 186,154 仟元及資本公積 1,248,601 仟元彌補虧損,並自股票發行溢 價之資本公積配發150,000仟元,每股配發新台幣0.52010840元。
本公司於109年6月20舉行股東常會,決議以資本公積183.307 仟元彌補 108 年度之虧損,並自股票發行溢價之資本公積配發 150,000 仟元,每股配發新台幣 0.50291032 元。
本公司為提升股東權益報酬率,於109年6月20舉行股東常會 決議 辦 理 現 金 減 資 899,721 仟 元, 銷除 本 公 司 股 份 89,972 仟 股, 每 股退還現金3元,減資比例為30%,減少之股本全數以現金依各股 東持股比率退還之。本案業經金融監督管理委員會於109年9月2 日申報生效,由董事會訂定109年9月8日為減資基準日,並於109 年9月14日辦理變更登記完竣。截至109年9月30日止,現金減
資退還股款 899,721 仟元係帳列其他應付款項下,已於109年10月 28日退款現金予股東,於109年9月30日時係不影響現金流量之活 動。
本公司於109年6月20之股東常會,決議通過發行限制員工權 利新股案,發行總額新台幣60,000仟元,每股面額新台幣10元,共 計 6,000 仟股普通股,有償發行。本案業經金融監督管理委員會於 109年8月12日申報生效。截至109年9月30日止尚未發行。 (四)庫藏股票
| 單 (仟股 位 |
|
|---|---|
| 108年1月1日股數 | 15,970 |
| 本期減少 | 4,932) |
| 108年9月30日股數 | 11,038 |
| 109年1月1日股數 | 10,978 |
| 本期減少 | 9,247) |
| 本期減資減少 | 519) |
| 109年9月30日股數 |
買回庫藏股票轉讓員工之說明,請參閱附註二四之(二)。 本公司持有之庫藏股票,作為辦理轉讓予員工之用途,依證券 交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。 二一、收入
| 109年7月1日 至9月30日 |
108年7月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
108年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 手持式行動裝置應用晶片 | \$3,815,809 | \$2,573,411 | \$9,493,042 | \$6,352,830 | |||
| 合约餘額 | |||||||
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |||||
| 合約負債(帳列其他流動負 | |||||||
| 債) | |||||||
| 商品銷貨 | \$ | 90,452 | \$ 53,847 |
\$ | 135,822 |
$\sim 10^6$
$-22-$
二二、本期淨利 (損)
(一) 折舊及攤銷
| 109年7月1日 | 108年7月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 19.379 |
\$ | 21,488 | \$ | 58,368 | \$ | 61,317 | |
| 無形資產 | 3,959 | 11,249 | 32,087 | 40,920 | ||||
| 23,338 | £. | 32,737 | ዱ | 90,455 | S | 102,237 | ||
| 折舊及攤銷費用依功能 | ||||||||
| 別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | \$ 173 |
\$ | 378 | \$ | 548 | \$ | 1,042 | |
| 營業費用 | 23,165 | 32,359 | 89,907 | 101,195 | ||||
| 23.338 | \$ | 32,737 | \$ | 90,455 | \$ | 102.237 |
(二)員工福利費用
| 109年7月1日 至9月30日 |
108年7月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
108年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | \$ | 7,027 | \$ 7,083 |
\$ 20,925 |
\$ | 21,412 |
| 確定福利計畫(附 | ||||||
| 註十八) | 90 | 112 | 272 | 335 | ||
| 股份基礎給付(附註二 | ||||||
| 四) | 6,088 | 1,958 | 16,049 | 8,083 | ||
| 其他員工福利 | 357,837 | 363,290 | 1,029,532 | 1,113,995 | ||
| \$ | 371,042 | \$ 372,443 |
\$1,066,778 | \$1,143,825 | ||
| 依功能別彙總 | ||||||
| 營業成本 | \$ | 31,390 | \$ 28,561 |
\$ 90,547 |
\$ | 83,102 |
| 營業費用 | 339,652 | 343,882 | 976,231 | 1,060,723 | ||
| \$ | 371,042 | \$ 372,443 |
\$ 1.066.778 |
S | 1,143,825 |
(三)員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於1%及不高於1.5%提撥員工及董事酬勞。108年 1月1日至9月30日因本公司為稅前虧損,故未估列員工酬勞及董 事酬勞;109年7月1日至9月30日與109年1月1日至9月30 日估列之員工酬勞及董事酬勞如下:
估列比例
| 109年7月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工酬勞 | 9% | 9% |
| 董事酬勞 | $1\%$ | 1% |
金 額
| 109年7月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工酬勞 | \$28,371 | \$52,873 |
| 董事酬勞 | 3,153 | 5,875 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二三、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 109年7月1日 | 108年7月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期所得稅 本期產生者 以前年度之調整 |
\$ 14,694 14,694 |
\$ 6.661 852) 5,809 |
\$ 76,184 76,184 |
\$ 9,932 346 10,278 |
| 遞延所得稅 本期產生者 以前年度之調整 |
4,680) 4,680) |
1,790 1,790 |
10,782 1,334 12,116 |
16.747 16,747 |
| 認列於損益之所得稅費 | \$ | \$ | ፍ | ፍ |
| 用 | 10,014 | 7,599 | 88,300 | 27,025 |
(二) 所得稅核定情形
本公司、敦捷光電股份有限公司及璟正科技股份有限公司截至 107年度之所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘 (虧損)
單位:每股元
| 109年7月1日 至9月30日 |
108年7月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
108年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘(虧損) | 1.06 | 0.29 | 1.64 | 0.84 |
| 稀釋每股盈餘 | 1 00 | 0.28 | 1.55 |
用以計算每股盈餘(虧損)之盈餘(虧損)及普通股加權平均股數 如下:
本期淨利 (損)
| 109年7月1日 | 108年7月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 조9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘(虧 | ||||
| 損)之淨利(損) | 275,308 | 79.983 | 448.132 | 231,810) |
股 數
單位:仟股 109年1月1日 108年1日1日
| 109年7月1日 | 108年7月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘(虧 | ||||
| 損)之普通股加權平均股 | ||||
| 數 | 260,614 | 276,676 | 273,253 | 275,415 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工認購庫藏股計畫 | ||||
| (註) | 15,153 | 11.419 | 14,687 | |
| 員工認股權(註) | 542 | 60 | 557 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘(虧 | ||||
| 損)之普通股加權平均股 | ||||
| 數 | 276.309 | 288,155 | 288.497 | 275,415 |
註:合併公司108年1月1日至9月30日為營運虧損,故無稀釋效果。 二五、股份基礎給付協議
合併公司於109年及108年1月1日至9月30日未新增發行員工 認股權及執行買回庫藏股情形,相關資訊請參閱 108年度合併財務報 告附註二四。
(一)認股權計畫
員工認股權流通在外單位於109年及108年1月1日至9月30 日之相關資訊如下:
109年1月1日至9月30日
| 期 | 初 | 本 | 期 | 未 | 祥 既 |
失 致本 |
期 | 執 | 本期已既得 | 失效 | 糊 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Z. | 稱 | 單. | 位 | 加權平均執 行僧格(元) |
里 | 位 | 數 | 加權平均執 行價格(元) |
單 | 位 | 數 | 加權平均執 行價格(元) |
單 | 位 | 数 | 加權平均執 行價格(元) |
塁 | 位 | 載 | 加權平均執 行價格(元) |
|||||
| 103年度認 股權計畫 104年度認 |
805.599 | \$23.49 | $\sim$ | 238.800) | \$26.60 | 566.799 | \$22.18 | ||||||||||||||||||
| 股權計畫 | 677,500 | 12.20 | 103,000) | 12.20 | 24,000) | 12.20 | 550,500 | 12.20 |
108年1月1日至9月30日
| 期 | 初 | 本 | 期 | 未 | 既 | 得 | 失 效 |
本 | 期 | 執 | 行 | 本 | 期 | e | 既 | 得失效 | 期 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | |||||||||||||||||||||||||
| 稱 名 |
單 | 位 | 數 | 行價格(元) | 塁 | 位 | 數 | 行價格(元) | 單 | 位 | 數 | 行價格(元) | 單 | 位 | 數 | 行價格(元) | 單 | 位 | 數 | 行價格(元) | |||||||||
| 103年度認 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股權計畫 | 1.594.999 | S. | 19.86 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 630,200) | \$ | 13.72 | 38,400) | \$25.93 | 926.399 | s | 23.79 | ||||||||||||||||
| 102年度認 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股權計畫 | 627,250 | 37.90 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | 627,250 | 37.90 | |||||||||||||||||||||||
| 104年度認 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股權計畫 | 985.750 | 12.20 | 35,750) | 12.20 | 112.250) | 12.20 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 837,750 | 12.20 |
(二) 庫藏股轉讓員工執行情形
本公司以109年3月20日為員工認股基準日,新增授予符合認 購資格之員工認購共7,848仟股及1,399仟股,每股認購價格分別為 24.1 元及 24.98 元,共計 224,084 仟元。
截至109年9月30日,本公司轉讓庫藏股之彙總如下:
| 第 買 次 回 |
轉 股 份 |
員 譲 法 辨 工 |
第 三 買 次 |
轉 股 回 份 |
員 镶 法 辦 工 |
|---|---|---|---|---|---|
| 轉 讓 數 股 |
轉讓日認股權之 | 镶 轉 數 股 |
轉讓日認股權之 | ||
| 員工認股基準日 | 仟 股 |
公允價值 (元) | 員工認股基準日 | 仟 股 |
公允價值 (元) |
| 105/10/28 | 2.624 | 11.26 \$ |
106/7/24 | 3,198 | \$ 12.85 |
| 106/2/24 | 50 | 11.26 | 107/7/26 | 3,515 | |
| 107/2/8 | 120 | 4.20 | 108/5/7 | 95 | |
| 107/4/24 | 255 | 4.30 | |||
| 107/7/26 | 1,765 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 108/5/7 | 186 | ||||
| 合 計 |
5,000 | 計 合 |
6,808 |
| 第 | 四 | 次買 | 回 | 股 | 份 | 轉 | 讓 | 員 | 工 | 辨 | 法 | 第 | E | 次 | 買 | 回 | 股 | 份 | 轉 | 讓 | 員 | 辦 | 法 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉 | 讓 | 股 | 數 | 轉讓日認股權之 | 轉 | 讓 | 股 | 數 | 轉讓日認股權之 | |||||||||||||||
| 員工認股基準日 | 股 | 公允價值 | 〔元〕 | 員工認股基準日 | 仟 | 股 | 公允價值 | (元) | ||||||||||||||||
| 109/3/20 | 7.848 | \$ | 3.30 | 108/5/7 | 4.651 | \$ | ||||||||||||||||||
| 108/11/8 | 60 | |||||||||||||||||||||||
| 109/3/20 | 1.399 | 3.70 | ||||||||||||||||||||||
| 合 | 計 | 7.848 | 合 | 計 | 6.110 |
於109年及108年1月1日至9月30日,合併公司因上述股份 基礎給付,認列酬勞成本如下:
| 109年1月1日 至9月30日 |
108年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 認股權計畫 買回股份轉換員工 |
16,049 \$16,049 |
669 \$ 7,414 8,083 |
| 調整科目: 資本公積一員工認股權 |
\$16,049 | \$ 8,083 |
二六、營業租賃協議
合併公司為承租人
本公司及子公司業已簽訂辦公室、廠房及部分辦公設備之租賃合 約,該等租賃合約將於110年9月間陸續到期。上述租賃合約均屬符 合短期租賃,合併公司適用認列之豁免,不對該等租賃認列相關使用 權資產及租賃負債。109年及108年9月30日適用認列豁免之短期租 賃承諾金額分別為 4,398 仟元與 16,841 仟元。
當期認列於損益之租賃費用如下:
| 109年7月1日 | 108年7月1日 | 109年1月1日 | 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 租賃給付 | 8,363 | 9.641 | 26,079 | 27,805 |
- 二七、金融工具
- (一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面價值趨近於公允價值。
- (二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
109年9月30日
| 第 等 $\mathbf{1}$ 級 |
第 等 $\overline{2}$ 级 |
第 等 3 2 級 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||
| 國內上市 (櫃)特別股 | \$ 10,625 |
\$ | \$ | \$ 10,625 |
| 私募基金 | \$ 10,625 |
\$ | 44,856 44,856 \$ |
44,856 55,481 |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 |
||||
| 債務工具投資 固定收益債券 |
¢ | 214,901 | \$ 214,901 |
108年12月31日
| 第 1 等 第 2 等 第 等 級 級 3 级 合 計 |
|
|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 國內上市 (櫃) 特別股 私募基金 |
10,931 \$ \$ \$ 10,931 \$ 45,423 45,423 \$ 10,931 \$ \$ 45,423 \$ 56,354 |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 債務工具投資 固定收益債券 |
\$ \$181,373 $\mathfrak{L}$ \$181,373 |
| 108年9月30日 | 第 等 第 等 $\mathbf{1}$ 级 2 第 級 3 7 等 级 合 計 |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 國內上市 (櫃)特別股 私募基金 組合式商品 |
\$ 10,863 \$ \$ 10,863 \$ 45,709 45,709 30,435 30,435 \$ 10,863 \$ \$ 30,435 45,709 \$ 87,007 |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 債務工具投資 |
|
| 固定收益債券 | \$ \$262,199 $\mathbf{\underline{\$}}$ \$262,199 |
| 109年及108年1月1日至9月30日無第1等級與第2等 | |
| 級公允價值衡量間移轉之情形。 |
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
| 透過損益按公允價值 | 109年1月1日 | 108年1月1日 |
|---|---|---|
| 量之金融資產 衡 |
至9月30日 | 至9月30日 |
| 期初餘額 | \$45,423 | \$41,023 |
| 買 購 |
2,046 | 4,649 |
| 認列於損益(其他利益 | ||
| 及損失) | 1,800) | 275) |
| 兌換差額 | 813) | 312 |
| 期末餘額 | 14.856 |
$\rightarrow \pm^1$
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國外固定收益債券之公允價值係以第三方機構提供之公開 市場報價作為衡量。組合式商品之公允價值係以交易對手提供 之報價作為衡量。
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採市場法,主要係參考被投 資標的近期籌資活動或類似標的之市場交易價格及市場狀況等 評估其公允價值。合併公司經審慎評估選擇採用之評價方式, 因此對公允價值衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或公 允價值可能導致評價之結果不同。
(三)金融工具之種類
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡 률 |
|||
| 強制透過損益按公 | |||
| 允價值衡量 | \$ 55,481 |
\$ 56,354 |
\$ 87,007 |
| 按攤銷後成本衡量(註1) | 6,420,106 | 6,597,902 | 6,072,497 |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量 |
|||
| 債務工具投資 | 214,901 | 181,373 | 262,199 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量(註2) | 4,076,553 | 3,335,028 | 2,476,179 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他金融資產及存 出保證金(帳列其他非流動資產)等按攤銷後成本衡量之金 融資產。
- 註 2: 餘額係包含應付帳款、其他應付款及存入保證金等按攤銷後 成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、其他 金融資產、透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合捐 益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應付款。合併公司
之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國 際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報 告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風 險 (包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性 風險。
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會 則由董事長及集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政 策,並定期向董事會報告其運作。
合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 險的政策。財務風險管理政策業經定期覆核以反映市場情況及本公 司 運 作 之 變 化 。 合 併 公 司 透 過 訓 練 、 管 理 準 則 及 作 業 程 序 等 内 部 控 制,致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工皆 了解到自身之角色及義務。
合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風險管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監 督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),請參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。下表詳細說 明當功能性貨幣對攸關外幣之匯率增加及減少5%時,合併 公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告 匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣 匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通 在外之外幣貨幣性項目,並將其期末帳面價值以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於美元貨幣 貶值5%時,將使稅前損益增加之金額。
| 新 | 台 | 幣 | 對 | 美 | 兀 | 之 | 影 | 響 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | 108年1月1日 | ||||||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||||
| 損益及權益 | 17,065 | 43,668 | |||||||
(i)主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之美元定期存款、應收帳款、應付帳款、 其他應付款、其他流動資產及其他流動自債。
(2) 利率風險
合併公司之利率風險主要係來自固定利率之定期存款 及債券投資,以及來自浮動利率之活期存款。合併公司之 定期存款均為固定利率,債券投資係固定利率或保證最低 利率且以攤銷後成本衡量,故利率變動並不會影響前述商 品之預計損益。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及自 債如下:
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$2.156.886 | \$3,131,261 | \$4,031,409 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$2,847,233 | \$2,103,526 | \$1,219,629 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 1碼,此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。
針對合併公司109年及108年9月30日持有之利率變 動金融資產部位,市場利率每上升1碼,浮動利率金融資 產將分別使稅前損益增加 5,339 仟元及 2,287 仟元。當市場 利率下降1碼時,其影響將為同金額之負數。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司應收帳款之信用風險主要係集中於本公司前五大 客戶。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
截至109年9月30日止,前五大應收帳款餘額占本公司應 收帳款餘額之百分比為 61%,其餘應收帳款之信用集中風險相 對並不重大。
債務工具投資之信用風險管理
合併公司投資之債務工具為透過其他綜合捐益按公允價值 衡量之金融資產,合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為 投資等級以上(含)且於減損評估屬信用風險低之債務工具。 信用評等資訊由獨立評等機構提供。合併公司持續追蹤外部評 等 資訊以監督所投資債務工具之信用風險變化,並同時檢視債 养殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊,以評估債務工具 投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
合併公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損失率 以衡量債務工具投資之12個月預期信用損失。合併公司現行信 用風險評等機制及各信用等級債務工具投資之總帳面金額如 $F:$
期 信 用 預期信用 109年9月30日 預 信用等級 定 義損失認列基礎損失率總帳面金額 常 倩務人之信用風險低,且 12個月預期信用捐 正 $0\%$ $\mathbb{S}$ 214.901 有充分能力清償合約現 失 金流量
期 信 用 預期信用 108年12月31日 預 信用等級 義損失認列基礎損失率 定 總帳面金額 Œ. 常 債務人之信用風險低,且 12個月預期信用損 $0\%$ \$ 181.373 有充分能力清償合約現 失 金流量
期 信 用 預期信用 108年9月30日 預 信用等級 定 義損失認列基礎損失率總帳面金額 正 常 債務人之信用風險低,且 12個月預期信用損 $0\%$ 292,634 \$ 有充分能力清償合約現 失 金流量
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。截至109年9月30 日暨108年12月31日及9月30日止,合併公司未動用之融資 額度,請參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 金融負債之流動性及利率風險表
金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被 要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量 (包含本金 及估計利息)編製。
109年9月30日
| 短於1年 | - 至 5 年 | |
|---|---|---|
| 無附息負債 | \$3668799 | 754 ' Œ |
| -- 1 $ -$ |
|||
|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至5年 | ||
| 無附息負債 | \$2,940,668 | 394,360 | |
| 108年9月30日 | |||
| 短於1年 | 1至5年 | ||
| 無附息負債 | \$2,210,061 | 266,118 | |
| (2) 融資額度 | |||
| 109年9月30日 | 108年12月31日 | 108年9月30日 |
| . | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | |||||
| 一已動用金額 | 15,665 | 5 | $\overline{\phantom{0}}$ | ъ | $\overline{ }$ |
| 一未動用金額 | 784,335 | 800,000 | 408,640 | ||
| 800.000 | 800.000 | 408.640 |
無擔保銀行透支額度,其中包含母公司為子公司背書
保證之額度。
108年12月31日
- 二八、關係人交易
- (一)本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益 及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。
(二) 主要管理階層薪酬
| 109年7月1日 至9月30日 |
108年7月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
108年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期員工福利 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$ | S | 21,870 | S | 20,001 |
| 短期員工福利 | 10.910 | 9.767 | 34,270 | 30,505 | ||
| 退職後福利 | 135 | 135 | 405 | 405 | ||
| 股份基礎給付 | 1,111 | 730 | 3,271 | 2,240 | ||
| 12.156 | 10.632 | S | 59.816 | 53.151 |
二九、質抵押之資產
下列資產作為進口關稅之擔保品:
| 109年9月30日 108年12月31日 108年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | 4,000 | 4,000 | $\frac{1}{2}$ 4,000 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司之子公司 FocalTech Electronics,Ltd.於 107年9月,向智 慧財產法院提起對聯詠科技股份有限公司的專利侵權訴訟,訴訟之結 果尚無法預測,對財務報表之影響亦仍不可得知。
三一、具重大影響之外幣資產及負債之資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債資訊如下:
109年9月30日
| 幣 外 |
帳 額 面 全 |
||
|---|---|---|---|
| 仟 元 |
匯 率 |
(新台幣仟元) | |
| 資 產 金 融 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
\$ 114,746 |
29.10 (美元:新台幣) | \$3,339,118 |
| 美 全 |
2,284 | 6.8101 (美元:人民幣) | 66,471 |
| 幣 人 民 |
31,218 | 0.1468 (人民幣:美元) | 133,396 |
| 債 負 金 融 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
102,331 | 29.10 (美元:新台幣) | 2,977,824 |
| 美 全 |
2,971 | $6.8101$ (美元:人民幣) | 86,465 |
108年12月31日
| 外 | 幣 | 帳 額 面 金 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 仟 | 元 | 匯 | 率 | (新台幣仟元) | ||
| 資 金 融 |
產 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$ | 55,218 | 29.98 (美元:新台幣) | \$1,655,432 | ||
| 美 金 |
6,641 | 6.9762 (美元:人民幣) | 199,101 | |||
| 幣 人民 |
7,588 | 0.1433 (人民幣:美元) | 32,610 | |||
| 負 融 金 |
債 | |||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
38,218 | 29.98 (美元:新台幣) | 1,145,788 | |||
| 美 金 |
5,644 | 6.9762 (美元:人民幣) | 169,222 |
108年9月30日
| 外 | 幣 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 仟 | 元 | 匯 | 率 | (新台幣仟元) | |||||||||
| 金 融 |
資 | 產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 金 |
\$ | 52,564 | 31.04 (美元:新台幣) | \$1,631,580 | |||||||||
| 美 金 |
3,427 | 7.0729 (美元:人民幣) | 106,359 | ||||||||||
| 金 融 |
負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 金 |
21,253 | 31.04 (美元:新台幣) | 659,697 | ||||||||||
| 美 金 |
6,600 | 7.0729 (美元:人民幣) | 204,875 |
三二、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):附表 $\equiv$ .
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進》銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
(二) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表四。
(三)主要股東資訊:附表七。
三三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效,著重於每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源營運活動均與研發及銷售人機介面應用相關晶片,故 無需單獨揭露部門別財務資訊。
$\frac{1}{2}$
$\mathbf{u}$
民國 109年1月1日至9月30 資金貸與他人
附表一
敦泰電子股份有限公司及子公司
| 씷 | 6 썳 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||
| 察 | 鎭 | 799 | ||
| фĸ | ۴ 1 彰 |
.864, | ||
| 44 | 썷 | j A |
||
| 資總 象额 |
||||
| 茶 | 監 2 霉 |
799 | ||
| 买 氫 |
貸註 | j | ||
| 蔀 | 翎 微 |
G) | ||
| 멻 | 堙 | |||
| 保 | 壑 簿 |
|||
| 蠡 | 44 | |||
| 梳 | 纖 | |||
| 備 | 俐 | |||
| 冡 | 柴 | |||
| 娱 Ķĸ |
咔 國 |
49 | ||
| 嶉 | 通原 Ń |
簡禁 | ||
| 霰 瀤 |
瞅 嗅 |
剿 铷 |
||
| 伅 | 4 | |||
| 夾 挺 |
躊 | ı | ||
| 蒂 | œ | |||
| 鳳 | 業金 ĘŒ. |
微 | 44 | |
| 撫 | 焨 讙 |
嗽 Ŕ |
||
| 섺 | 罫 環 |
N 섺 |
||
| 微 斗 |
쐬 쁣 |
有 | ||
| 寚 鐵 |
똅 | |||
| 섺 ₩ |
H | I | ||
| 動註 | ||||
| 延 | ≝ | |||
| 镖 | ||||
| 稌 | $\ddot{\phantom{0}}$ | |||
| 末註 | $\begin{bmatrix} 5 & 1.746,000 & 1 & 5 & 1.746,000 \end{bmatrix}$ | $11$ (USD 60.4) | ||
| 最高餘額 期 註 4 ) |
||||
| E 00'09 CS | ||||
| 黑 | ||||
| 為本期 人 |
||||
| 否像 | ||||
| 是關 w |
核 | |||
| Ą € |
應收 | |||
| 象往 | 有 # |
|||
| 蔀 짴 |
電子股份 | 限公司 | ||
| ģ. | 教泰 | 有 | ||
| 外 ば | ||||
| $\left\langle \mu \right\rangle$ Ķщ |
vstems, 됙 |
|||
| Ŧ Ųĸ |
$\triangleq$ | FocalTech | ||
| 鴷 | $\frac{1}{11}$ | |||
| 禳 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字 1 開始依序編號
註 2: 資金貸與之限額
一、本公司及子公司資金貸與之總額以不超過本公司及子公司淨值百分之二十為限。
二、本公司及子公司資金貸與個別對象之限額規定如下:
(1) 貸與有業務往來之公司, 貸與總額不得超過借出公司淨值百分之二十;對個別對象貨與之金額以雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額(所稱業務往來金額, 係指雙方間進貨 或銷貨金額執高者)、借出公司净值百分之十或借款人净值百分之三十孰低者為限。
(2) 贷與有短期融通資金必要之公司,贷與總額不得超額不得超過借出公司净值百分之二十;對個別對象貸與之金額以借出公司净值百分之十或借款人净值百分之三十孰低為限。
三、本公司直接及間接持有表决權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與,或本公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與,不得超過借出公司净值百分之百
$\ddot{\phantom{0}}$
四、公司财務報告係以國際財務報導準則編製者,本辦法所稱之淨值,係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。
註 3: 於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
註 4: 係按 109 年 9 月 30 日之匯率 US\$1=\$29.1 計算。
$\qquad \qquad \Box$
民國 109年1月1日至9月30 為他人背書保證
敦泰電子股份有限公司及子公司
| 썳 樯 |
$\binom{1}{2}$ | $($ it 3) | $(\frac{3}{2})$ | $(\ddot{\rm a})$ | (註4及5) | $(\sharp 4)$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 軸 쐔 鐤 . 国 屬對大 뇣 |
z | Z | ≻ | > | Z | Z | ≻ |
| 書保證保 图公母公司 丽 千公 $\frac{4}{3}$ 喝 |
z | z | Z | z | Z | Z | Z |
| 額對子公司 背書保證 屬母公司 |
≻ | ≻ | ≻ | ≻ | ≻ | ≻ | Z |
| 奫 竓 監 $\mathbf{\Omega}$ 쎪 恒 軸 |
3,624,145 ÷, |
3,624,145 | 3,624,145 | 3,624,145 | 3,624,145 | 3,624,145 | 1,239,019 |
| 背最 額財務報表淨值 之金額佔最近期 累計背書保證 之比率(%) |
18.07% | 18.31% | 18.07% | 18.07% | 2.78% | 141% | 3449% |
| 徕 俐 潮 榜 樹 徕 $\ddot{\mathbb{R}}$ 40 Ľ, 肯 |
ı G) |
( RMB 100,000) 427,310 |
|||||
| 頴 41 $\star$ 際 勤 |
15,915 G) |
||||||
| 額實 柳 |
|||||||
| 縼 P 씷 氟 蚯 |
$($ USD $45,000)$ \$1,309,500 |
(USD 45,604) 1,327,084 |
(USD 45,000) 1,309,500 |
$($ USD $45,000)$ 1,309,500 |
201,850 | 3,500 101,850 (USD) |
(RMB 100,000) 427,310 |
| 寓 背 書 籠(註6) 蝉 保證條 本期 |
45,000) 1,309,500 GSD. |
45,604) 327,084 asn) |
45,000) ,309,500 GSD) |
45,000) 309,500 GSD) |
201,850 | 3,500) 101,850 GSD |
100,000) 427,310 (RMB |
| 麴 ₩ $\mathbf{\hat{c}}$ 쎯 碇 ١ ₩m 뼒 貘 E ₩ 率 |
3,624,145 G) |
3,624,145 | 3,624,145 | 3,624,145 | 3,624,145 | 3,624,145 | 1,239,019 |
| 係 еĶ 莉 钀 菋 霊 |
炭 決權之股份超過百分 公司直接及間接持有 |
表 決權之股份超過百分 司直接及間接持有 之五十之公司 之五十之公司 $\ddot{\mathcal{A}}$ |
決權之股份超過百分 表 敦泰電子股份有限 合肥松豪電子科技 公司直接及間接持有 |
冭 表 决權之股份超過百 泰電子股份有限 救泰電子 (深圳) 公司直接及間接持有 之五十之公司 |
決權之股份超過百分 喪 敦泰電子股份有限 教捷光電股份有限 公司直接及間接持有 之五十之公司 |
決權之股份超過百分 表 公司直接及間接持有 之五十之公司 |
表 敦泰科技(深圳) 敦泰電子 (深圳) 公司直接及間接持有 決權股份達百分百 之五十之公司 |
| 簿 軸 야 散 府 栊 ∢ |
Systems, Ltd. | Electronics, Ltd. | 有限公司 | 有限公司 | 公司 | Sensors, Ltd. | 有限公司 |
| 稱 華 鹩 岭 保 দ্র фþ 45 |
敦泰電子股份有限 FocalTech 肎 ≰ |
敦泰電子股份有限 FocalTech 厛 ∢ |
公司 | 公司 敦 |
冚 ∢ |
敦泰電子股份有限 FocalTech Smart 公司 |
有限公司 |
| (註1) 公 嚣 罐 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
註 1: 編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司列由阿拉伯数字 1 開始依序編號
註 2: 背書保證之額度
一、因業務住來而從事背書保證時,参考交易金額,不得超過下述限額。
二、本公司對外背書保證之總額及對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值之百分之五十。
三、本公司直接及間接持有表决權股份百分之百之各子公司間背書保證之額度,不得超過保證公司淨值百分之百。
四、本公司及其子公司整體背書保證之總額,不得超過本公司淨值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值百分之五十。
五、净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司財務報告係以國際財務報導準則編製,本作業程序所稱之淨值,像指本公司財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公
司業主之權益。
註 3: FocalTech Electronics, Ltd.、FocalTech Systems, Ltd.、合肥松豪電子科技有限公司及敦泰電子(深圳)有限公司的供應商採購原料、由敦泰電子提供背書保證共用額度 USD45,000 仟元,本期分别實 際動支0仟元、15,915仟元、0仟元及0仟元。
註 4: FocalTech Smart Sensors, Ltd.及敦捷光電股份有限公司向供應商採購原料,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度 USD3,500 仟元,本期無實際動支。
註 5: 敦泰電子股份有限公司係提供融資額度 100,000 仟元。
註 6: 係按 109 年 9 月 30 日之匯率 US\$1=\$29.1、RMB\$1=\$4.2731 計算
$-39-$
附表二
敦泰電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 109年9月30日
附表三
| 씮 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 権 | ||||||||
| $\overline{\ast}$ | 值 債 |
59,769 2,054) |
4,727) | |||||
| ち | TWD 10,625 | TWD 18,177 | $\begin{tabular}{ll} TWD & 17,587 \ (USD & 604) \ \end{tabular}$ | TWD 137,545 (USD 4,727) |
TWD $26,679$ (USD 917) |
|||
| 額持股比率(%)公 | 0.03 | 0.66 | 4.83 | |||||
| 41 | TWD 10,625 | TWD 18,177 | $\begin{array}{cc} \text{TWD} & 17{,}587 \ \text{(USD)} & 604 \, ) \end{array}$ | TWD 59,769 (USD 2,054) |
$\begin{array}{cc} \text{TWD} \; 137,545 \ \text{(USD} & 4,727) \end{array}$ | $\begin{array}{ll} \text{TWD} & 26,679 \ \text{(USD} & 917) \end{array}$ | ||
| 悃 帐 |
||||||||
| 蓻 | 170,000 | ï | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf i$ | $\bar{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | ||
| 載 | 股 | |||||||
| m 绊 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | ||
| 贰 帳 |
投資一流動 | 投資一非流動 | 投資一非流動 | |||||
| 养像 稱與 有價證 |
$\begin{array}{c} \end{array}$ | $\mid$ | $\mid$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ļ | I | ||
| 乡 皮 |
||||||||
| 颊 | ||||||||
| 種 | Azure Nova International Finance Limited | |||||||
| 养 | ||||||||
| 貔 | ||||||||
| 債 | 富邦金乙種特別股 票 |
中華開發優勢基金 私募基金 |
到期日: 2020/11/30 固定收益债券 富邦銀行 |
到期日: 2022/3/21 | 到期日: 2024/11/13 Bank of China |
台灣工研群英基金 私募基金 |
||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 丽 |
股 | |||||||
| ∢ | 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Systems, Ltd. | ||||||
| $\sqrt{ }$ | ||||||||
| 有 持 |
Electronics, Ltd. FocalTech |
註1: 持股比率係按持有之特別股股數除以流通在外特別股股數。
註 2: 投資子公司、關聯企業及合資相關資訊,請參閱附表五及附表六。
註 3: 係按 109 年 9 月 30 日之匯率 US\$1=\$29.1 計算。
單位:新台幣仟元
| 厛 及子公 敦泰電子股份有限公司 |
形及金額 往來情 要交易 494 係及 靈 間業務 子公司間及其各子公司 ф. |
$\mathbf{u}$ 30 109年1月1日至9月 民國 |
|---|---|---|
附表四
| 家 × |
4 | ⋇ | Þ | ₽ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $($ at $1)$ 繻 |
易 號文 |
允 ≺ |
易 稱文 |
來 徍 |
象 薪 |
與交易人之關係 (註3) | 绊 | 4 盐 쉐 Ē |
啢 似 颍 |
鎴 # 每 |
빢 褖 佔合併總營收 궉 义地 ķів. N |
|
| $\circ$ | 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Systems, Ltd. | 预收开保人款项 | 260,989 ₩ |
川猫 | 2.19% | ||||||
| 應付帳款 | 14,099 | 计封 | $0.12\%$ | |||||||||
| 勞務收入 | 35,420 | 计封 | ||||||||||
| 營業成本 | 21,155 | 川村 | 0.37% 0.22% |
|||||||||
| 0 | 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Electronics, Ltd. | 應付帳款 | 536,456 | 川梨 | 4.49% | ||||||
| 敦泰科技 (深圳) 有限公 | 冋 | $\mathbf{\sim}$ | 预付關係人款項 | 川猫 | 0.27% | |||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 研發費用 | 32,676 285,095 |
川村 | 3.00% | ||||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | 勞務收入 | 30,530 | 川梨 | $0.32\%$ | |||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 合肥松豪電子科技有限公 | 哣 | 應付帳款 | 10,366 | 川猫 | 0.09% | ||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 敦泰電子 (深圳) 有限公 | 俪 | N | 研發費用 | 20,431 | 川村 | $0.22\%$ | |||||
| $\mathbf{\Omega}$ | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰電子科技 (上海)有 | 限公司 | $\sim$ | 研發費用 | 43,446 | 计结 | 0.46% | ||||
| 2 | FocalTech Systems, Ltd. | 合肥松豪電子科技有限公 | দ্ধ | $\sim$ | 應付帳款 | 12,537 | 川猫 | $0.10\,\%$ | ||||
| 研發費用 | 31,556 | 川柑 | $0.33\%$ | |||||||||
| 3 | 敦泰電子(深圳)有限公司 | 合肥松豪電子科技有限公 | 厛 | $\mathbf{\sim}$ | 應付帳款 | 34,185 | 山村 | 0.29% | ||||
| 4 | FocalTech Smart Sensors, Ltd. | 敦捷光電股份有限公司 | 预付关係人款项 | 204,464 | 川湖 | 1.71% | ||||||
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
註 2: 集團間交易係屬提供生產管理、銷售及研發設計之服務,其餘交易因無相關同類交易可循,其交易條件由雙方協商決定。
註 3: 1.係代表本公司對子公司之交易,或本公司對孫公司之交易。
- 係代表子公司對孫公司之交易,或孫公司對孫公司之交易。
註 4:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 (註1) 民國 109年1月1日至9月30日
附表五
敦泰電子股份有限公司及子公司
| 썳 梅 |
দ্র ∢ 4 |
Πņ ∢ 4 |
锕 ψ |
丽 ∢ H. |
哣 ∢ $+$ |
际 ∢ ٣Ļ |
厛 ∜ 4 |
屇 $\rightsquigarrow$ 4 |
帀 亽 4 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| N 买 舄 |
쎪 嘌 |
25,266 847) |
146,376) $4,909$ ) |
30,384) 1,019 |
10,373) 348 |
46,922) | 20,980) 704 |
2,146) 72) |
12,832) | |
| 羃 司本 |
쎫 撫 奘 |
TWD GSD ) |
TWD USD |
TWD | TWD GSD |
TWD USD |
(TWD) | ESP | ES | UML |
| 亽 撇 |
凋 漂 |
25,266 847) |
146,376) (606 4 ) |
60,699) 2,036) |
60,699) 2,036) |
46,922) | 20,980) 704) |
$2,146$ ) 72) |
12,832) | |
| 校 有被 |
씷 氧 額本 |
TWD GSD ) |
LML GSD) |
TWD | LMD GSD |
GAL | CML | TWD USD |
$\begin{bmatrix} \text{V} \ \text{V} \end{bmatrix}$ | (TWD) |
| $\sim$ 44 |
99,645) TWD 2,899,663 |
49,414) TWD 1,437,943 |
4,970 | 451) 13,116 |
154 4,478 |
186,860) | 95,187 TWD 2,769,942 |
98,447) TWD 2,864,799 |
125,317 | |
| # | 쳛 唱 霥 |
(USD) | GSD | TWD | TWD GSD |
TWD GSD |
UML | USD | USD | TWD |
| ₩ | X 뜪 싶 |
100 | $\overline{0}$ | នី | 50.06 | 17.09 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 淼 | 5,491 (仟股) |
$\sim$ | 142 (仟股) |
14,025 (什股) |
4,788 (仟股) |
17,417 $($ $#$ $R$ $)$ |
100 | $\sim$ | 2,000 (仟股) |
|
| 額期 | 喫 囤 |
|||||||||
| 쉒 | $\tilde{\xi}$ 싸 年註 |
TWD 7,059,264 | 15,100) 152,698 |
205,305 | 33,516 | 11,990 | 102,293 IWD 3,066,740 |
23,350) 700,035 |
20,000 | |
| $\frac{1}{2}$ | EWD GSD |
TWD | TWD | TWD | TWD | C 1 | TWD CSD |
TWD | ||
| 投 桨 |
$\ast$ $\sim$ 雹 |
7,059,264 | 100) 2,910 |
4,970 | 205,305 | 33,516 | 11,990 | 102,293) 2,976,722 |
23,350) 679,487 |
20,000 |
| 质 | 쎪 œ |
TWD | TWD C 1 |
TWD | TWD | TWD | TWD | TWD (USD) |
TWD (USD) |
TWD |
| 嘌 ₩ 潮 瞰 쒀 |
投資控股 | 投資控股 | 消費性電子晶片之研發、 生產管理及銷售 |
投資控股 | 投資控股 | 消费性電子晶片之研發 生產管理及銷售 |
投資控股 | , 消费性電子晶片之研發 金 生產管理及銷 |
消費性電子晶片之進出口 報關手續 |
|
| 国 뉯 在 |
卖 | Cayman Islands | Cayman Islands | 龑 | 國 | Cayman Islands | 黎 | |||
| 稱 所 Ą n, ∜ 微 稱 被 投 |
t泰電子股份有限公司 教泰科技股份有限公司 Cayman Islands | t 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 FocalTech Electronics, Cayman Islands Ltd. |
$\sqrt{1}$ 神泰科技股份有限公司 |
Sensors, Ltd. | Sensors, Ltd. | 40 敦捷光電股份有限公司 |
寒 Ĺ۹. |
FocalTech Systems, E |
40 璟正科技股份有限公司 |
|
| 宁 ঢ়ো ∢ ĶŒ |
*泰電子股份有限公司 | t泰電子股份有限公司 FocalTech Smart | 東正科技股份有限公司 FocalTech Smart | ocalTech Smart Sensors, Ltd. |
t泰科技股份有限公司 FocalTech Systems, | ocalTech Systems, Inc. |
ocalTech Systems, $\vec{F}$ |
註1:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
註 2: 係按 109 年 9 月 30 日之匯率 US\$1=\$29.1 計算。
註 3: 係按 108 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$29.98 計算。
註 4: 係按 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$29.817 計算。
民國 109年1月1日至9月30日
大陸投資資訊
敦泰電子股份有限公司及子公司
| 꿟 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 奖 | ||||
| Χ₿ | $\mathbf{I}$ | ï | ï | |
| 資收 $\equiv$ |
||||
| $\ast$ 匯回投 |
||||
| J) 模 |
||||
| 資額 | ||||
| 쉐 | 34,718 1,193) |
34,752 1,194) |
42,578) | 6,695) 194,838 |
| 未面 쎫 |
||||
| 羃 | UML GSD |
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ | $\begin{array}{ l } \hline \text{TWD1,239,019}\ \text{(USD} & 42,578) \\hline \end{array}$ | TWD CONT |
| 益帐 | 1,743 $\overline{58}$ |
8,510) 285) |
11,222 376) |
39,136 1,313) |
| · 損、 黯 |
||||
| 썲 雲 微 |
EXE Septem |
GRO | GRI | EXE Sep |
| 牧 $\frac{1}{2}$ |
||||
| 間接投資 | 100% | 100% | 100% | 00% |
| 司本公司直接 之持股比例 |
||||
| 暢 | 58) | |||
| ∜ 稹 $\mathbf{\hat{c}}$ |
1,743 | 8,510) 285) |
$1,222$ $376)$ |
39,136 1,313) |
| Ķщ 썷 寰 |
||||
| 祓 ₩ |
$\frac{1}{2}$ | 29,100 (TWD 1,000) (USD |
TWD (USD |
TWD (USD |
| 精 额 E, 脈 ¥ |
29,100 1,000 |
$1,000$ | ||
| 섺 ÷. ₩ |
||||
| 變變 資註 墂 |
LML GSD |
TV O (USD |
||
| 額本 40 回投 |
ï | |||
| 41 | ||||
| Ķœ 投 |
||||
| Ø | ₩ | |||
| ₩ Ł H 塚 |
$\mathbf{I}$ | ı | ı | |
| 41 | ||||
| 颲 | ||||
| 圏 | ↔ | |||
| 期期初自本期 癝 横 鯸 |
$1,000)$ 1 29,100 |
1,000) 29,100 |
ı | |
| 44 n. |
||||
| 圏 썳 ķщ. 槷 |
TWD GSD |
TWD GSD |
||
| ₩ 台段 |
||||
| $\ddot{\tau}$ | (註3及4) | |||
| 微 | $($ at 3) | $(\pm 4)$ | $($ # $4)$ | |
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 屬 $\star$ |
58,200 2,000) |
66,930 2,300) |
消费性電子晶片之政 TWD 1,076,704 37,000) |
128,193 30,000) |
| Ķu | ||||
| 썲 ₹, |
ξ CGSD |
TWD GSD |
USD | TWD RMB |
| 猷 œ |
||||
| Ę | 消費性電子晶片之設 | 费性電子晶片之研 | ||
| ₩ zh. |
||||
| 啉 | 服務 40 |
計及研發 | 計及研發 | 發、及銷售 |
| 渋 | ||||
| 陸被投資公司名稱主 | .泰電子科技(上海)消費性電子晶片之銷 | |||
| (深圳) | (深圳) | 肥松豪電子科技 | ||
| 限公司 | ίP, 茶雷子 有限公 |
有限公司 泰科技 |
有限公司 | |
| 寒 |
規限 會會 審投 投區 带型 濟陸 鳃大 核处 幂 $\overline{\mathcal{A}}$ $\frac{1}{2}$ 審會核准投 投 氰 粳 缪 出额 本期期末累計自台灣匯
赴大陸地區 投資金
定額
\$4,348,974 $(159,593)$
(USD 60,467) $$38,200$
(USD 2,000)
註 1: 係按 109 年 9 月 30 日之匯率 US\$1=\$29.1000、RMB\$1=\$4.2731 計算。
註 2: 係按 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$29.8170、RMB\$1=\$4.2641 計算。
註 3: 資金由本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註 4: 係由海外子公司之資金投資設立, 資金未由台灣匯出投資。
附表六
敦泰電子股份有限公司
主要股東資訊
民國 109年9月30日
附表七
| 耍 | 股 | 臿 | 股 稱 |
份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 | 右 | 股 | 數持 | 股 | 比 | 例 | |||||
| 神盾股份有限公司 | 48,516,000 | 16.17% | |||||||||
| 凌 | 全 | 17,267,000 | 5.75% |
註1:本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日,計算股 東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合 計達5%以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實 體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。