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FocalTech Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 3545
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第2季
地址:新竹市科學工業園區篤行一路6號4樓 電話: (03)6661660
$SH$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | $5\phantom{.}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 14$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 22$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $22 \sim 23$ | E | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | $23 - 45$ | 六~三十 | |||
| (七) 關係人交易 | $45 - 46$ | $\equiv$ $-$ | |||
| (八) 質抵押之資產 | 46 | $E =$ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | |||||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
$46 - 47$ | ミミ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $47 \cdot 49 \sim 52$ | 三四 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $47 \cdot 53$ | 三四 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $48 \cdot 54$ | 三四 | |||
| (十四)部門資訊 | 48 | 三五 |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
敦泰電子股份有限公司 公鑒:
前 言
敦泰電子股份有限公司及其子公司(敦泰集團)民國 107 年及 106 年 6 月 30 日之合併資產負債表,暨民國 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及民國 107年及106年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國107 年及106年1月1日至6月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,以及 合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證 券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層 之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括查詢 (主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十四所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國107年及106年6月30日之 資產總額分別為新台幣(以下同)553,030 仟元及 318,614 仟元,分別占合併 資 產 總 額 之 4%及 2%; 負 債 總 額 分 別 為 117,654 仟 元 及 100,234 仟 元 , 分 別 占
合併負債總額之3%及3%;其民國107年及106年4月1日至6月30日以及 民國107年及106年1月1日至6月30日之綜合損失總額分別為14,005仟元、 16,148 仟元、23,464 仟元及 53,684 仟元,分別占合併綜合損益總額之(5%)、 $(23\%) \cdot (12\%)$ 及 18%。
保留結論
$\bar{\beta}$
ቀ
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財 務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現 上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報 導」編製,致無法允當表達敦泰集團民國107年及106年6月30日之合併財 務狀況,暨民國107年及106年4月1日至6月30日之合併財務績效,以及 民國107年及106年1月1日至6月30日之合併財務績效及合併現金流量之 情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
民
國
金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號
年
8
月
9
$\mathbf{H}$
107
單位:新台幣仟元
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核関) | (經畫核) | (經核関) | |||||
| 代 碼 |
走 蕡 |
金 額 |
96 | 会 額 |
% | 全 额 |
% |
| 1100 | 流動資產 現金及約當現金(附註六) |
\$ 3,502,137 |
24 | \$ 2,596,128 |
19 | \$ 1,805,465 |
13 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四 | ||||||
| 及八) | 15,294 | $\overline{a}$ | 35,814 | $\bullet$ | 21,330 | ||
| 1125 1170 |
備供出售金融資產一流動(附註四及九) 應收帳軟淨額(附註四及十二) |
1,779,939 | $\blacksquare$ 12 |
1.257.525 | 9 | 1,176,486 | 8 |
| 130X | 存貨(附註十三) | 2,151,796 | 15 | 2,685,765 | 20 | 3,471,575 | 24 |
| 1476 | 其他金融資產(附註四及十一) | 1,818,856 | 12 | 1,385,904 | 10 | 2,172,137 | 15 |
| 1479 | 其他流動資產 | 223,376 | $\mathbf{1}$ | 212,037 | $\overline{2}$ | 195,675 | $\overline{2}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 9,491,398 | 64 | 8,173,173 | 60 | 8,842,668 | 62 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四及七) | 47,220 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產一非流動(附註 | ||||||
| 四及八) | 249,883 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |||||
| 1523 1543 |
備供出售金融資產一非流動(附註四及九) 以成本街量之金融資產一非流動(附註四及十) |
j. $\tilde{\phantom{a}}$ |
245,640 74,400 |
$\overline{2}$ | 268,038 76,050 |
$\overline{2}$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十五) | 1,417,295 | 9 | 1,408,474 | 10 | 1,353,872 | 9 |
| 1805 | 商譽(附註十六) | 3,237,268 | 22 | 3,237,268 | 24 | 3,237,268 | 23 |
| 1821 | 其他無形資產(附註十七) | 177,546 | $\mathbf{1}$ | 210,714 | $\overline{2}$ | 238,492 | $\overline{2}$ |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 110,927 | 1 | 104,501 | $\mathbf{1}$ | 138,359 | $\mathbf{1}$ |
| 1990 | 其他非流動資產(附註三二) | 92,634 | $\mathbf{1}$ | 89,898 | 1 | 129,499 | $\mathbf{1}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,332,773 | 36 | 5,370,895 | 40 | 5,441,578 | 38 |
| 1XXX | 產 總 차 資 |
14.824,171 \$_ |
100 | 13,544,068 \$_ |
$-100$ | 14,284.246 \$_ |
$-100$ |
| 代码 | 摧 債 及 益 負 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八) | \$ | \$ | \$ 608,400 |
$\overline{\bf 4}$ | ||
| 2170 | 底付帳款(附註十九) | 2,020,494 | 14 | 1,310,390 | 10 | 1,367,308 | 10 |
| 2209 | 其他應付款(附註二十) | 812,103 | 5 | 738,870 | 5 | 729,124 | 5 |
| 2216 | 應付股利(附註二八) | 150,000 | $\mathbf 1$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | 189,985 | 1 | |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 413,492 | 3 1 |
411,977 82,620 |
3 1 |
5,353 120,896 |
$\mathbf{1}$ |
| 2399 21XX |
其他流動負債(附註二三) 流動負債總計 |
77,412 3,473,501 |
24 | 2,543,857 | 19 | 3,021,066 | 21 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 37,449 | 15,876 | 176,800 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四) | 29,490 | 29,620 | $\overline{a}$ | 46,238 | 1 | |
| 2645 | 存入保證金 | 420,085 | 3 | 200,951 | 2 | 106,847 | $\mathbf{1}$ |
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 10,400 | 10,400 | 10,400 | $\overline{\phantom{a}3}$ | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 497,424 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 256,847 | $\overline{2}$ | 340,285 | |
| 2XXX | 負債總計 | 3,970,925 | $-27$ | 2,800,704 | $\overline{\phantom{0}21}$ | 3,361,351 | $^{24}$ |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二及二七) | |||||||
| \$ 股 |
|||||||
| 3110 | 普通股 | 2,984.820 | 20 | 2,983,700 | 22 | 2,971,581 | $\frac{21}{2}$ |
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 發行溢價 | 6,417,349 | 44 | 6,565,204 | 49 | 6,492,514 | 45 |
| 3220 3235 |
庫藏股 認列對子公司所有權權益變動數 |
40,868 20,445 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 40,868 1,269 |
40,868 582 |
||
| 3271 | 员工認股權 | 42,658 | 30,179 | 29,468 | $\bullet$ $\overline{\phantom{a}}$ |
||
| 3273 | 限制员工權利股票 | 73,774 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3280 | 員工認股權一逾期失效 | 18,409 | 17,356 | 15,792 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 3200 | 資本公積總計 | 6,539,729 | $44$ | 6,654,876 | .49 | 6,652,998 | $\frac{46}{5}$ |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 186,154 | 1 | 186,154 | 1 | 186,154 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,118,660 | 8 | 1,058,985 | 8 | 1,155,134 | $\overline{\mathbf{8}}$ |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,304,814 | $\overline{2}$ | 1,245,139 | 2 | 1,341,288 | و |
| 3410 | 其他權益 國外黃運機構財務報表換算之兒換差額 |
155,951 | 1 | 47,154 | 118,753 | $\mathbf{1}$ | |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損 | ||||||
| 失 | 4,072) | $\overline{a}$ | |||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損失 員工未赚得酬勞 |
2,791) | 1,425) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 3491 3400 |
其他權益總計 | 151,879 | 1 | 44,363 | 31,190) 86,138 |
$\overline{z}$ $\mathbf{1}$ |
|
| 3500 | 庫藏股票 | 182,049 | $\perp$ | 191,998) | $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{\perp}$ |
134,976) | $\overline{\mathbf{1}}$ |
| 31XX | 本公司紫主之權益總計 | 10,799,193 | 73 | 10,736,080 | 79 | 10,917,029 | 76 |
| 36XX | 非控制權益 | 54,053 | $\overline{a}$ | 7,284 | $\equiv$ | 5,866 | $\equiv$ |
| 3XXX | 權益總計 | 10,853,246 | $\frac{73}{2}$ | 10,743,364 | $-79$ | 10,922,895 | $\frac{76}{ }$ |
| 债典摧益熄計 负 |
14,824,171 5. |
100 | 13,544,068 5. |
100 | 14.284.246 | 100 | |
| (请多閲勤業眾信聯合會計 NONIA |
後附之附註係本金佛脉務報告之一部分。 | TTTTTMMM 107 年 8 月 9 日 核 関 報 告) | 後鹛 |
會計主管:
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 金 |
96 | 額 金 |
% | 金 額 |
96 | 金 顉 |
% | |||
| 4000 | 營業收入 (附註二三) | \$2,732,730 | 100 | \$2,597,421 | 100 | \$5,345,391 | 100 | \$4,758,502 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註十三及二四) | 2,143,301 | (79) | 2,065,035) | $(-80)$ | 4,230,945) | $(\underline{79})$ | 3,728,154) | (.78) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 589,429 | 21 | 532,386 | $\overline{20}$ | 1,114,446 | $\frac{21}{2}$ | 1,030,348 | $-22$ | ||
| 營業費用(附註二一丶二四丶二九及三一) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 108,213) | 4) | 118,915) | 4) | 207,962) | 4) | 222,808) | 5) | ||
| 6200 | 管理费用 | 89,068) | 3) € |
74,570) | 3) | 169,256) | 3) | 146,612) | 3) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 354,665) | (13) | 332,346) | $\perp$ $\perp$ | 695,574) | (13) | 638,297) | $\vert$ 13) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 551,946) | $-20)$ | 525,831 ) | $\overline{20}$ ) | 1,072,792) | 20) | 1,007,717) | (21) | ||
| 6900 | 營業淨利 | 37,483 | $\mathbf{1}$ | 6,555 | 41,654 | $\mathbf{1}$ | 22,631 | $\mathbf{1}$ | |||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 6) | 2,375) | 570) € |
4,994) | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 22,814 | 1 | 17,219 | 1 | 40,140 | 1 | 33,093 | 1 | ||
| 7590 | 其他利益及損失一淨額 | 7,067 | $\overline{a}$ | 3,015 | $\blacksquare$ | 26,770 | 1 | 7,884 | |||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失 | $\overline{a}$ | 27) | 27) | |||||||
| 7630 | 外幣兌換利益 (損失) | 36,928 | $\overline{2}$ | 10,839 | 20,970 | 33,794) | $\perp$ | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 66,803 | 3 | 28,671 | $\mathbf{\perp}$ | 87,310 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 2,162 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 104,286 | 4 | 35,226 | $\mathbf{1}$ | 128,964 | 3 | 24,793 | 1 | ||
| 7951 | 所得税費用(附註四及二五) | 24,361) | (1) | 4,034) | 39,442) | (1) | 1,800) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 79,925 | - 3 | 31,192 | 1 | 89,522 | $\overline{2}$ | 22,993 | $\mathbf{1}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 | ||||||||||
| 税(附註二五) | 276) | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | ||||||||||
| 兒換差額 | 176,631 | 6 | 38,778 | 2 | 110,555 | $\mathbf{2}$ | 314,831) -6 |
- 7) € |
|||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||||||||
| 衡量之債務工具投資未實現 | |||||||||||
| 評價損失 | 133) € |
1,281) | |||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價 | ||||||||||
| 利益 | 156 | 73 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之 | |||||||||||
| 項目 | 176,498 | 6 6 |
38,934 | $\overline{2}$ $\overline{2}$ |
109,274 | $\overline{z}$ $\overline{2}$ |
314,758) | Z) $\left( \frac{1}{2} \right)$ |
|||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 176.498 | 38,934 | 108,998 | 314,758) | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 256,423 | 2 | 70.126 \$. |
_3 | 198,520 S. |
_4 | 291,765) \$ |
$(-6)$ | ||
| 淨利 (損) 歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 90,147 \$ |
3 | 34,907 \$ |
1 | 104,591 \$ |
2 | 31,060 \$ |
|||
| 8620 | 非控制權益 | 10,222) | 3.715) | 15,069) | 8,067) | ||||||
| 8600 | 79,925 | $\frac{1}{3}$ | 31.192 | $\mathbf{1}$ | 89,522 | $\frac{1}{2}$ | 22,993 | $\equiv$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 264,887 \$ |
10 | 73,841 \$ |
3 | 211,831 \$ |
4 | 283,698) $($ \$ |
(6) | ||
| 8720 | 非控制權益 | 8,464) | $\left( \underline{\hspace{.2cm}}1\right)$ | 3,715) | 13,311) | $8,067$ ) | |||||
| 8700 | 256.423 | _9 | 70,126 \$ |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 198,520 \$. |
$\frac{1}{4}$ | 291.765) (生 |
$\overline{6}$ | |||
| 每股盈馀(附註二六) | |||||||||||
| 9750 | 基 | 本 | 0.31 | ↨ 0.12 |
0.36 | 0.11 \$_ |
|||||
| 9850 | 稀 | 释 | 0.31 | £ 0.12 |
0.36 | \$ 0.11 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月9日核閱報告)
| ₩ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| P (保税科 民民 |
别查核) A 30 a |
计字符 计逆向部件 | |||||||||||
| ۵ | $\omega_{\rm x}$ | 35 | |||||||||||
| 뽜 | 喓 | 虔 | * | ≭. | 宗 | শ | |||||||
| $\frac{1}{2}$ | 106年1月1日株類 | $+ + $ 取 音 适 股 股 本 5 2,965,344 |
≉ 6,625,846 合 * $\frac{1}{\pi}$ |
× $\frac{}{} \frac{}{s} \frac{}{s} \frac{}{s} \frac{}{s} \frac{*}{s}$ |
单条 $\frac{62}{1,335,160}$ $\frac{a}{\frac{1}{x}}$ |
+逐换携财務 表 换 算 换 基 额 433,584 ÷ 国外替: 根 永 之 兄 U) |
偶供出售金融资度 未 實 现 损 失 1,498) $\frac{5}{2}$ |
쟤 28 ₩ 票 4 또 음 透過其他! 按 公允 律 ⋪ × Ø. |
员工未赚得酮勞 36,040) ١Ĉ |
백 $rac{R}{62,992}$ жf w 뻐 |
# 11,424,449 u, 라 |
쪠 13,933 ¥ Ŧ ņ u) ⇒ |
塔 11,438,382 ×, 쪠 u, ≋∣ |
| 品品 | 105 年度最快指模及分配 提列法定盈餘公核 本公司股束现金股利 |
21,109 | $\frac{21,109}{189,985}$ | $\bullet$ $\bullet$ | $\bullet$ . $\bullet$ | 189,985) | $\mathbf{E}=\mathbf{E}$ | 189,985) | |||||
| ā | 106年1月1日至6月30日净利(損) | $\,$ | 31,060 | $\cdot$ | 31,060 | 8,067 | 22,993 | ||||||
| B | 106年1月1日至6月30日祝徒其他综合报总 | 314,831) | Z | 314,758 | 314,758) | ||||||||
| 2 | 106年1月1日至6月30日综合模丝地板 | 31,060 | 314,831 | 均 | 283,698 | 8.067 | 291,765 | ||||||
| $\overline{a}$ | 库藏胶页回 (附註二二) | $73,311$ ) | $73,311$ ) | $73,311$ ) | |||||||||
| Ë, | 库藏股料锁 (附註二二及二七) | 1327 | 132 | 1327 | |||||||||
| Ξ | 貝工処役構织労成本(附註二二及二七) | 15,758 | 15,758 | 15,758 | |||||||||
| Ξ | 执行组股拔针室下發行之普通股(附往二二及二 七) |
6,366 | 11,271 | 17,637 | 17,637 | ||||||||
| Ξ | 限制员工模材股票额务成本(附红二七) | 4,850 | 4,850 | 4,850 | |||||||||
| Ξ | 拉硝限制員工權利股票 (附柱二二) | 129) | 23 | $\hat{\cdot}$ | Ġ. | ||||||||
| Ξ | 未既得限制员工推利股票返退股利 | œ, | œ | ||||||||||
| $\overline{\bf N}$ | 106年6月30日检核 | 1.871.581 иÅ |
6,52,998 ᆒ |
186,154 w |
1155.124 ᆌ |
118.753 | $1.425$ ) اپ ا |
u. | 1130 لما |
134,276) له |
10.217.022 ud |
5,366 | 10,922,895 اس |
| $\ddot{\mathbf{x}}$ | 107 年1月1日休頼 | 2,983,700 v. |
6,654,876 ø, |
186,154 $\bullet$ |
1,058,985 $\ddot{ }$ |
47,154 U) |
2,791 $\ddot{\phantom{a}}$ |
s | $\bullet$ ÷, |
191,998) $\ddot{\phantom{0}}$ |
10,736,080 u, |
7,284 U) |
10,743,364 v, |
| ર | 追溯通用及追溯重编之形攀数 | 41,640 J |
2791 | $2.791$ ) | Ħ | 41,64D) | 44,640 | ||||||
| $\mathbf{A}$ | 107年1月1日变焰技称類 | 2,983,700 | 6,654,876 | 186,154 | 1,014,345 | 47,154 | 2,791) | 191,998) | 10,691,440 | 7,284 | 10,698,724 | ||
| წ | 资本公核配合现金股材 | 150,000) $\ddot{}$ |
$\bullet$ | 150,000) | 150,000) | ||||||||
| 局 | 107年1月1日至6月30日净利(損) | $\,$ | 104,591 | $\bullet$ | $\blacksquare$ | 104,591 | 15,069) | 89.522 | |||||
| B | 107年1月1日至6月30日税後其他综合損益 | $\frac{776}{5}$ | 108,797 | $1.281$ ) | ч | 107.240 | 1.758 | 108,998 | |||||
| B | 107年1月1日至6月30日综合模益施额 | 101.315 | 108,797 | $1,281$ ) | 211.831 | $13,311$ ) | 198520 | ||||||
| E, | 库藏股转锁 (附註二二及二七) | 9,949 | 9,949 | $\blacksquare$ | 9,949 | ||||||||
| Z, | 对于公司所有推进经验 | 19,176 | 19,176 | 19,176) | |||||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 員工認股權酬勞成本 (附註二二及二七) | 15,365 | 15,365 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 15,365 | ||||||||
| Ξ | 执行您政模计室下任行之普通股(附註二二及二 七) |
1,120 | 312 | 1,432 | 1,432 | ||||||||
| 5 | 非拉树模丝增加 | п, | 79,256 | 79,256 | |||||||||
| $\overline{\bf N}$ | 107年6月30日秋颖 | 2,984,820 اان |
5 6539.729 | 186.154 떼 |
1.118.660 الہ |
155.951 e۱ |
$\frac{4022}{20}$ إين |
CP | 182,012 uall |
5 10.799.193 | 54,053 ₩ |
5 10.853.246 | |
| 鏡形 | 4 4 \$ 土川社 |
余昏 $\mathbf{I}$ 保附持核合义 |
|||||||||||
| ŧ \$ 迟 ŧ $\ddot{\phantom{1}}$ 4 |
æ œ 氏因 107年 |
開放 中) | |||||||||||
| 望事長: | 经理人: | 合計主管 | |||||||||||
| $\sum_{i=1}^{n}$ |
| 国及子公司 敦泰電子服 合 |
|
|---|---|
| 图日至6月30日 民國 107 年及 1 |
|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 128,964 |
\$ 24,793 |
| 收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 32,408 | 18,795 |
| A20200 | 攤銷費用 | 36,926 | 34,958 |
| A20300 | 預期信用減損損失迴轉利益 | 6,084) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資產之淨損失 | 481 | ||
| A20900 | 財務成本 | 570 | 4,994 |
| A21200 | 利息收入 | 40,140) | 33,093) |
| A21900 | 認股權酬勞成本 | 15,365 | 15,758 |
| A21900 | 限制員工權利新股酬勞成本 | 4,850 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 27 | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 56,583 | 27,890 |
| A24100 | 未實現外幣兌換損益 | 909 | 7,862) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產增加 | 17,257) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 500,113) | 133,773 |
| A31200 | 存 貨 |
502,967 | 1,054,023) |
| A31240 | 其他流動資產 | 5,644 | 67,959) |
| A32150 | 應付帳款 | 674,470 | 124,136) |
| A32180 | 其他應付款 | 57,089 | 144,386) |
| A32230 | 其他流動負債 | 6,247) | 60,069 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 130) | 148 ) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 942,405 | 1,105,700) |
| A33300 | 支付之利息 | 570) | 4,372) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 31,671) | $7,077$ ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 910,164 | 1,117,149 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | \$ 20,676 |
\$ | |
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 124,610) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 26,668) | 11,729) |
| B04500 | 購置無形資產 | 2,220) | 75,111) |
| B06500 | 其他金融資產(增加)減少 | 392,057) | 11,061 |
| B06800 | 其他非流動資產(增加)減少 | 1,923) | 17,355 |
| B07500 | 收取之利息 | 26,277 | 25,607 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 375,915) | 157,427 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 211,194 | 6,428) |
| C04800 | 員工執行認股權 | 1,432 | 17,637 |
| C04900 | 庫藏股買回 | 73,311) | |
| C05100 | 庫藏股轉讓 | 9,949 | 1,327 |
| C05500 | 非控制權益增加 | 79,256 | |
| C05800 | 未既得限制員工權利股票返還股利 | 8 | |
| C09900 | 註銷限制員工權利新股 | 38) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 301,831 | 60,805) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 69,929 | 124,933 ) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | 906,009 | 1,460,314) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,596,128 | 3,265,779 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$3,502,137 | \$1,805,465 |
$\ddot{\phantom{0}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月9日核閱報告)
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及106年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
敦泰雷子股份有限公司(以下簡稱「敦泰電子公司」或「本公司」) 於 95年1月設立,並於同年4月遷入於新竹科學工業園區,原名旭曜 科技股份有限公司,自104年1月27日起更名為敦泰電子股份有限公 司,主要從事研究、開發、設計及銷售平面顯示驅動晶片及控制晶片, 並提供上述產品之軟硬體應用、設計、測試、製造、維修及技術諮詢 服務。
本公司股東常會於103年6月30日決議與敦泰科技股份有限公司 (以下簡稱敦泰科技公司)進行併購及股份轉換,併購及股份轉換基 準日為104年1月2日。此項併購案經綜合判斷後為反向併購,係以 法律上子公司敦泰科技公司為主體之延續。
本公司股票經核准自96年7月起於台灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年7月26日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及由本公司所控 制個體(以下稱「合併公司」)會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具;認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損,相關會計政策請參 閲附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據 107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 륲 衡 |
種 類 |
帳 面 |
額 金 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 別 資 類 產 敽 金 |
IAS 39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | 說 明 |
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$2,596,128 | \$2,596,128 | $\left(1\right)$ |
| 特別股投資 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
44,640 | (2) | |
| 私募基金 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
29,760 | 29,760 | (2) |
| 倩券投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公 允償值衡量之債務工 具投資 |
281,454 | 281.454 | (3) |
| 應收帳款淨額、其他金融資 產及存出保證金 |
放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 2,684,032 | 2,684,032 | (1) |
- (1)現金及約當現金、應收帳款淨額、其他金融資產及存出保 證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依 IFRS 9 則分類為 以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估預期信用損失。
- (2) 原依 IAS 39 分類為以成本衡量之未上市 (櫃) 特別股及私 募基金,因其現金流量並非完全為支付本金及流通在外本 金金額之利息,且係屬持有供交易之權益工具,故依IFRS
9強制分類為透過損益按公允價值衡量,並應按公允價值再 衡量。其中未上市(櫃)特別股,合併公司於首次適用日 將其帳面價值調整減少 44,640 仟元,並調整減少保留盈餘。
- (3) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產並按公允價值衡量之 債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,其經營模式係以持有金融資 產以藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的,依 IFRS 9分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量,並評估 逾期信用損失。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。相關會計 政策請參閱附註四。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或 預 收 對 價 , 應 以 原 始 認 列 預 收 付 對 價 之 日 作 為 交 易 日 。 若 企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
(二) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 2018 年 1 月 1 日適用此項 修正。
註3:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬(或包 会)租賃,目前已依IAS17及IFRIC4辨認為租賃之合約將不 予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃 選 擇 按 直 線 基 礎 認 列 費 用 外 , 其 他 租 賃 將 於 合 併 資 產 負 債 表 認 列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權 資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。 於合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資 活動,支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類 為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量 於合併現金流量表係表達於營業活動。
目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於108年1月1日 租賃自債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利 率折現,全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量,所認 列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損。
- IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時, 合併公 司 須 假 設 稅 務 機 關 將 可 取 具 所 有 相 關 資 料 進 行 審 查 , 若 判 斷 其 申 報 之 稅 務 處 理 很 有 可 能 被 稅 務 機 關 接 受 , 合 併 公 司 對 於 課 稅 所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之 決定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關 並非很有可能接受申報之稅務處理,合併公司須採最可能金額 或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法)評 估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其判斷與估計。
首次適用 IFRIC 23 時, 合併公司預計將追溯適用之累積影 響數認列於108年1月1日保留盈餘。
- IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」
該修正規定,發生計畫修正、縮減或清償時,應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債(資產)之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外,該修正釐清計書修 正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。合併公司將推延 適用前述修正。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 $IASB$ 發布之生效日(註1) TFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \rceil$ 保险合约 2021年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 音產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值; 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十四、附表五及 附表六。
(四)其他重大會計政策
除余融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外,請參閱106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
A.衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公 允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他 綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符合 分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融 資產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註三十。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量;及
- (b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他金融資產 及存出保證金)於原始認列後,係以有效利息法決定 之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益。
金融資產之利息收入係以有效利率乘以金融資產 總帳面金額計算,惟後續變成信用減損之金融資產,
利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款, 係用於滿足短期現金承諾。
c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件, 則分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係藉由收 取合約現金流量及出售金融資產達成;及
- (b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資係按公允價值衡量,帳面金額之變動中屬以有效利 息法計算之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴 轉利益係認列於損益,其餘變動係認列於其他綜合損 益,於投資處分時重分類為損益。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資 產與放款及應收款。
a. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳
面金額之變動係認列於其他綜合捐益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報 價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生 工具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並 單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於 後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損 益,若有減損時,則認列於損益。
b. 放款及應收款
放款及應收款 (包括現金及約當現金、應收帳款、 其他金融資產及存出保證金)係採用有效利息法按攤 銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳 款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107 年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)及透過其 他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之減損損 失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著 增加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備 抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認 列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用捐失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其 帳面金額。
106年
合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產 是否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產 原始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加 情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
$-19-$
其他金融資產客觀減損證據包会發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不 償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間 不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原 先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收 帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之 變動認列於損益。
C. 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106 年 (含) 以前,於金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任 何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自107 年起,於按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於透過 其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列 時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損 益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損 益。
(2) 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實 質與金融自債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發 行成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減 除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認 列於損益。
(3) 金融負債
A.後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。 B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價 (包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為損益。
-
- 收入認列
- (1) 商品銷貨收入
107 年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分 攤至各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入來自手持式行動裝置應用晶片之銷售。 由於手持式行動裝置應用晶片於起運時或運抵客戶指定地 點時,客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷 售之主要責任,合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。 106 年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估 計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據 以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
C. 收入金額能可靠衡量;
D. 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及
- E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
- (2) 利息收入
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之 稅 率 , 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算 。 期 中 期 間 因 稅 法 修 正 發 生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益及其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外,請參閱106年度合併財務報告之重大會計判斷、 估計及假設不確定性主要來源說明。
所得税
由於本公司控制子公司之股利政策,故可控制與該投資相關之暫 時性差異迴轉之時點,該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴 轉,故本公司之子公司敦泰科技公司及 FocalTech Electronics, Ltd.於 107年6月30日暨106年12月31日及6月30日止未認列遞延所得稅 負債之暫時性差異分別為 3,224,384 仟元、3,385,197 仟元及 3,992,976 仟元。
六、現金及約當現金
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 2.685 | Ъ. | 1.870 | S. | 1,978 |
| 銀行支票及活期存款 | 826.039 | 762,436 | 743,616 | ||
| 約當現金 (原始到期日在 3 | |||||
| 個月以內之定期存款) | 2,673,413 | 1,831,822 | 1,059,871 | ||
| \$3,502,137 | \$2,596,128 | \$1,805,465 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | $0.001\% \sim 0.4\%$ | $0.001\% \sim 0.4\%$ | $0.001\% \sim 0.35\%$ |
| 定期存款 | $0.6\% \sim 2.78\%$ | $0.6\% \sim 2.4\%$ | $0.6\% \sim 3.3\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量 | ||||||
| 國內上市 (櫃)特別股 | S | 10,302 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 私募基金 | 36,918 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
前述私募基金原依 IAS 39 係分類為以成本衡量之金融資產,其重 分類及106年資訊,請參閱附註三及附註十。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-107年
債務工具投資
107年6月30日
| 流 動 |
|
|---|---|
| 國外投資 | |
| 固定收益債券 | \$15,294 |
| 非流動 | |
| 國外投資 | |
| 固定收益債券 | \$249,883 |
| 有效利率 | 1.963%~3.332% |
該等投資原依IAS39係分類為備供出售金融資產,其重分類及106 年資訊,請參閱附註三及附註九。
九、備供出售金融資產-106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國外投資 | ||
| 固定收益債券 | \$35,814 | \$ 21,330 |
| 非流動 | ||
| 國外投資 | ||
| 固定收益債券 | \$245,640 | \$268,038 |
| 有效利率區間 | 1.708%~3.0168% | 1.708%~3.0168% |
十、以成本衡量之金融資產一非流動一106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 備供出售 | ||
| 國外未上市 (櫃) 特別股 | \$44,640 | \$45,630 |
| 私募基金 | 29,760 | 30,420 |
| \$ 74,400 | 76,050 |
十一、其他金融資產
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | \$1,818,856 | \$1,385,904 | \$2,172,137 |
| 利率區間 | $1.045\% \sim 4.5\%$ | $1.045\% \sim 3.74\%$ | $0.90\% \sim 4.30\%$ |
十二、應收帳款淨額
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,877,411 | \$1,358,709 | \$1,279,914 |
| 減:備抵損失 | 97,472) | 101,184) | 103,428 |
| \$1,779,939 | \$1,257,525 | \$1,176,486 |
107年1月1日至6月30日
合併公司對部分商品銷售之平均授信期間為月結60至120天。為 減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當 行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司 管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收 帳 款 之 備 抵 捐 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況及產業經濟情勢等因素。因合 併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差 異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定 預期信用損失率。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
107年6月30日
| 逾 | 期 | 逾期1~60天 | 逾期61~180天 | 逾期超過180 天 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 84% | |||||
| 總帳面金額 | \$1,721,166 | 40.044 | \$ 79 |
S | 116.122 | \$1,877,411 | ||
| 備抵損失(存續期間 | ||||||||
| 預期信用損失) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 97,472 | 97,472 | |||
| 攤銷後成本 | \$1,721,166 | 40.044 | 70 | 18.650 | \$1.779.939 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$101,184 |
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 6,084) |
| 外幣換算差額 | 2,372 |
| 期末餘額 | \$97,472 |
勝華科技股份有限公司於103年10月13日發佈重大訊息,因連 續 經 營 虧 損 , 故 經 該 公 司 董 事 會 決 議 依 公 司 法 相 關 規 定 向 法 院 聲 請 重 整及緊急處分,截至107年6月底止,合併公司對勝華科技股份有限 公司之應收帳款提列備抵呆帳餘額為 97,472 仟元。
106年1月1日至6月30日
合併公司對部分商品銷售之平均授信期間為月結60至120天,應 收帳款不計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款 自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參 考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之 金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| $60$ 天以下 | \$5.049 | \$12,780 |
| 60至180天 | $\tilde{\phantom{a}}$ | - |
| 180天以上 | 13,292 | 13,587 |
| 計 今 |
\$18,341 | 26,367 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | |
|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | |
| 106年1月1日餘額 | \$109,650 | |||
| 外幣換算差額 | 6,222) | |||
| 106年6月30日餘額 | \$103,428 |
十三、存 貨
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | \$ 590,040 | 993,694 | \$1,045,227 | ||||
| 在製品 | 904.930 | 916,087 | 1,187,498 | ||||
| 原物料 | 656,826 | 775,984 | 1,238,850 | ||||
| \$2,151,796 | \$2.685.765 | \$ 3.471.575 |
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6月 30日之銷貨成本包括存貨跌價損失 28,398 仟元、15,029 仟元、 56,583 仟元及 27,890 仟元。
十四、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
權 百 股 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | |||
| 資 公 稱 投 司 $\mathcal{Z}$ |
司 Z 稱 子 公 |
業 性 質 務 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 |
| 本公 司 |
敦泰科技股份有限公司 | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| 本公司 | FocalTech Electronics, | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 發、生產管理及銷售 | ||||
| 本公司及璟正科技股份 | 敦捷光電股份有限公司 | 消費性電子晶片之研 | 67.11% | 69% | |
| 有限公司 | 發、生產管理及銷售 | (註1) | (註1) | ||
| 本公司及璟正科技股份 | FocalTech Smart | 消費性電子晶片之研 | 62% | 100% | |
| 有限公司 | Sensors, Ltd. | 發、生產管理及銷售 | (註3) | $($ if $2)$ | |
| FocalTech Smart Sensors, | 敦捷光電股份有限公司 | 消費性電子晶片之研發 | 100% | ||
| Ltd. | (註3) | ||||
| 敦泰科技股份有限公司 | FocalTech Systems, Inc. | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| FocalTech Systems, | FocalTech Systems, Ltd. | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% |
| Inc. | 發、生產管理及銷售 | ||||
| FocalTech Systems, | 敦泰科技(深圳)有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 司 | 及研發 | |||
| FocalTech Systems, | 璟正科技股份有限公司 | 消費性電子晶片之進出 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 口報關手續 | ||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子科技 (上海)有 | 消費性電子晶片之銷售 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 限公司 | 服務 | |||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子 (深圳) 有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | ฮ | 及研發 | |||
| FocalTech Electronics, | 合肥松豪電子科技有限 | 消費性電子晶片之研發 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 公司 | 及銷售 |
註1:合併公司未按持股比例認購該公司之現金增資,致持股比例下 降。
- 註 2: FocalTech Smart Sensors, Ltd.設立於 106年12月,由本公司 持有 100%股權。
- 註3: 合併公司於 107年調整投資架構,調整後由本公司及璟正科技 股份有限公司持有 FocalTech Smart Sensors, Ltd.之股權。
本公司之非重要子公司,107年及106年6月30日包含敦捷光電 股份有限公司、璟正科技股份有限公司、敦泰電子(深圳)有限公司、 敦泰電子科技(上海)有限公司、合肥松豪電子科技有限公司及 FocalTech Smart Sensors, Ltd. .
列入合併財務報告之非重要子公司,其財務報表並未經會計師核 閱,該等公司107年及106年6月30日之資產總額分別為553,030仟 元及 318,614 仟元,分別占合併資產總額之4%及2%;負債總額分別為 117,654 仟元及 100,234 仟元,分别占合併負債總額之 3%及 3%,107 年及106年4月1日至6月30日以及107年及106年1月1日至6月 30日之綜合損失總額分別為14,005仟元、16,148仟元、23,464仟元及 53,684 仟元,分別占合併綜合損益總額之(5%)、(23%)、(12%)及18%。
十五、不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 發 備 研 設 |
辨 設 公 備 |
資 訊 設 備 |
租賃改良物 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||
| 106年1月1日餘額 | 37,600 \$ |
\$ 159,892 |
\$ 14,180 |
\$ 38,730 |
\$ 35,956 |
S 286,358 |
| 添 增 |
5,157 | 100 | 2,917 | 3,555 | 11,729 | |
| 虞 分 |
608) | 29) | 637) | |||
| 淨兒換差額 | 7,206 | 4,623) | 333) | 1,147) | 506) | 597 |
| 重分類 | 1,243,251 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,243,251 | |
| 106年6月30日餘額 | \$1,288,057 | 159,818 S. |
\$ 13,918 |
\$ 40,500 |
39,005 \$ |
\$1,541,298 |
| 累計折舊 | ||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 2,020 |
S 109,056 |
\$ 8,839 |
\$ 22.142 |
£. 32,205 |
\$ 174,262 |
| 折舊費用 | 418 | 11,513 | 993 | 2,686 | 3,185 | 18,795 |
| 分 處 |
605) | 5) | 610) | |||
| 淨兌換差額 | $3,707$ ) | 188) | 631) | 495) | 5,021) | |
| 106年6月30日餘額 | \$. 2.438 |
116,257 S |
9,639 \$. |
24.197 | S. 34,895 |
187,426 |
| 106年6月30日淨額 | \$1,285,619 | 43,561 S |
4,279 \$ |
16,303 | \$ 4.110 |
\$1,353,872 |
| 本 成 |
||||||
| 107年1月1日餘額 | \$1,358,019 | \$ 165,491 |
\$ 14,479 |
\$ 42,437 |
\$ 39,209 |
\$1,619,635 |
| 增 添 |
1,028 | 23,856 | 1,214 | 570 | 26.668 | |
| 分 虞 淨兒換差額 |
3,841) | 3,841) | ||||
| 107年6月30日餘額 | 14,219 \$1,373,266 |
1,642 | 104 15,797 |
403 | 157 | 16,525 |
| 187,148 | \$ | 43,410 | \$ 39,366 |
\$1,658,987 | ||
| 累計折舊 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ 16.029 |
\$ 121,011 |
\$ 10,236 |
\$ 27,331 |
\$ 36,554 |
211,161 \$ |
| 折舊費用 | 18,430 | 9,370 | 861 | 2,671 | 1,076 | 32,408 |
| 分 處 淨兒換差額 |
3,841) | 3,841) | ||||
| 107年6月30日餘額 | 4 \$ 34.463 |
1.505 128.045 \$ |
66 11.163 £ |
232 30.234 \$ |
157 \$ |
1,964 |
| 37,787 | 241,692 \$ |
|||||
| 106年12月31日及107 | ||||||
| 年1月1日淨額 | \$1,341,990 | 44.480 | 4.243 | 15,106 | 2,655 | \$1,408,474 |
| 107年6月30日淨額 | \$1,338,803 | 59.103 | 4.634 | 13.176 | \$ 1,579 |
\$1,417,295 |
合併公司因購置辦公大樓,於105年度已支付人民幣292,408仟元 (含稅),帳列其他非流動資產項下,106年第2季已取得正式憑證並 轉列不動產、廠房及設備項下。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 45至50年 |
|---|---|
| 研發設備 | 3至5年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 資訊設備 | 3至5年 |
| 租賃改良物 | 1至5年 |
不動產、廠房及設備未有提供質押或擔保之情形。
十六、商 譽
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 成 | \$3,237,268 | \$3,237,268 | \$3,237,268 |
敦泰科技於104年1月2日反向收購旭曜科技,產生商譽3,237,268 仟元,主要係考量觸控面板市場發展,研發觸控與驅動整合晶片所帶 來之效益。由於106年度面板廠量產導入時程較預期長、手機品牌客 戶對新技術的驗證項目較為繁複、晶片生產供應鏈對各項生產程序需 不斷調整測試等因素,導致新產品實際營業收入及利益不如預期,惟 依 106年12月31日修正後之估計,觸控與驅動整合晶片之可回收金 額仍大於帳面金額,故未認列減損損失。
觸控與驅動整合晶片之可回收金額係以智慧型手機市場成長率及 市場佔有率為基礎,估算未來因銷售新產品產生之現金流量,並使用 年折現率 10%予以計算。其他關鍵假設尚包含預計銷貨毛利及費用, 該等假設係參考過去營運情況及管理階層對市場之預期。
十七、其他無形資產
| 授 權 技 術 |
腦軟 體 電 |
權 專 利 |
權 標 商 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||
| 106年1月1 日餘額 |
\$ 66,668 |
\$ 141,943 |
\$ 76,723 |
\$ 74,000 |
359,334 \$ |
| 添 增 |
62,994 | 12,117 | 75,111 | ||
| 淨兌換差額 | 3,509) | 7,572) | 10) | 11,091) | |
| 106年6月30日餘額 | 126,153 \$ |
146,488 \$ |
76,713 \$ |
74,000 \$ |
423,354 \$_ |
| 累計攤銷 | |||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 60,058 |
\$ 65,679 |
\$ 15,815 |
\$ 14,800 |
156,352 \$ |
| 攤銷費用 | 7,681 | 19,684 | 3,893 | 3,700 | 34,958 |
| 淨兒換差額 | 2,982) | 3,457 | 9) | 6,448 ) | |
| 106年6月30日餘額 | 64,757 \$ |
81,906 \$ |
19,699 \$ |
18,500 \$ |
\$184,862 |
| 106年6月30日淨額 | 61,396 \$ |
\$ 64,582 |
57,014 \$ |
\$ 55,500 |
\$238,492 |
| 成 本 |
|||||
| 107年1月1日餘額 | 126,919 \$. |
149,951 \$ |
\$ 76,718 |
\$ 74,000 |
427,588 \$ |
| 增 添 |
2,220 | 2,220 | |||
| 淨兒換差額 | 2,546 | 3,255 | 5,803 | ||
| 107年6月30日餘額 | 129,465 \$. |
\$155,426 | \$ 76,720 |
\$ 74,000 |
435,611 \$ |
(承前頁)
| 技 權 術授 |
電腦 軟 體 |
專 權 利 |
標 權 商 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | |||||
| 107年1月1日餘額 | 72,394 S. |
\$ 98,685 |
23,595 S. |
\$ 22,200 |
\$216,874 |
| 攤銷費用 | 12,839 | 16,494 | 3,893 | 3,700 | 36,926 |
| 淨兌換差額 | 1,668 | 2,595 | 4,265 | ||
| 107年6月30日餘額 | 86,901 | \$117,774 | \$. 27,490 |
S. 25,900 |
\$258,065 |
| 106年12月31日及107 | |||||
| 年1月1日淨額 | 54,525 | S 51,266 |
S 53,123 |
51,800 | \$210,714 |
| 107年6月30日淨額 | 42,564 | 37,652 | 49,230 | 48,100 | \$177,546 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 技術授權 | 3至5年 |
|---|---|
| 電腦軟體 | 1至5年 |
| 專利權 | 7至10年 |
| 商標權 | $10 +$ |
十八、短期借款
$\sim 10^{-1}$
| 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 608,400 | |
| 年利率 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.59% |
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{-1}$
十九、應付帳款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$2,020,494 | \$1,310,390 | \$1,367,308 |
合併公司因營業而發生之應付帳款平均賒帳期間為 30 至 60 天。 合併公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信 用期限內償還。
二十、其他應付款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付返利 | 392,806 | 236,574 | 275,237 | ||
| 應付薪資及獎金 | 262,792 | 349,166 | 321,657 | ||
| 應付勞健保及社會保險費 | 15,006 | 15,463 | 16,037 | ||
| 訴訟準備 | 62,886 | 62,800 | 64,193 | ||
| 應付專業服務費及其他 | 78,613 | 74,867 | 52,000 | ||
| 812.103 | 738,870 | 729,124 |
二一、退職後福利計畫
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以106年及105年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為140仟元、206 仟元、280仟元及437仟元。
二二、權 益
(一)股 本
普通股(每股面額新台幣10元)
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 298,482 | 298,370 | 297,158 |
| 已發行股本 | \$2,984,820 | \$2,983,700 | \$2,971,581 |
認列對子
(二) 資本公積
| 公司所有權 | 限 | 制 員 工 |
員工認股權 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 溢 發 行 償 |
庫 | 藏 股 |
權 | 益變動數 | 員 | 工認股權 | 權 | 利 股 熏 |
一途期失效 | |||
| $\left(1\right)$ | (1) | (2) | (3) | (3) | (2) | 송 | 計 | |||||
| 106年1月1日餘額 | \$6,468,819 | \$ | 40,305 | \$ | 582 | \$ | 27,578 | \$ | 73,797 | \$ 14,765 |
\$6,625,846 | |
| 庫藏股授予員工認購 | 563 | 563) | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 15,758 | 15,758 | ||||||||||
| 執行認股權計畫下發行 | ||||||||||||
| 之普通股 | 23,549 | 12,278) | 11,271 | |||||||||
| 員工認股權逾期失效 | 1,027) | 1,027 | ||||||||||
| 註銷限制員工權利股票 | 146 | 23) | 123 | |||||||||
| 106年6月30日餘額 | \$6,492,514 | 40,868 | 582 | 29,468 | 73,774 | 15,792 | \$6,652,998 | |||||
| 107年1月1日餘額 | \$6,565,204 | \$ | 40,868 | \$ | 1,269 | £. | 30,179 | \$ | \$ 17,356 |
\$6,654,876 | ||
| 資本公積配發現金股利 | 150,000) | 150,000) | ||||||||||
| 對子公司所有權權益變 | ||||||||||||
| 動 | 19,176 | 19,176 | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 15,365 | 15,365 | ||||||||||
| 執行認股權計畫下發行 | ||||||||||||
| 之普通股 | 2.145 | 1,833) | 312 | |||||||||
| 員工認股權逾期失效 | 1,053) | 1,053 | ||||||||||
| 107年6月30日餘額 | \$6,417,349 | 40,868 | 20,445 | 42.658 | 18,409 | \$6,539,729 |
- (1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
- (2) 此類資本公積得用以彌補虧損。
- (3) 此類資本公積不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息 紅利。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策,參閱附註二四 之(四)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就 當年度盈餘提撥不低於 10%分配股東股息紅利;分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之 10%,但現金股利每股低於0.5元得不予發放。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司於107年6月15日及106年6月14日舉行股東常會, 分別決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案每股股利(元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||
| 法定盈餘公積 | $\sim$ | \$21,109 | |||||||
| 現金股利 | $\blacksquare$ | 189,985 | 0.64 |
本公司於107年6月15日股東常會決議自股票發行溢價之資本 公積配發 150,000 仟元,每股約配發新台幣 0.5元。
(四)庫藏股票
| 單位 (仟股) | |
|---|---|
| 106年1月1日股數 | 2,376 |
| 本期增加 | 2,190 |
| 本期減少 | 50) |
| 106年6月30日股數 | 4,516 |
| 107年1月1日股數 | 5,936 |
| 本期減少 | 375) |
| 107年6月30日股數 | 5,561 |
$-32-$
買回庫藏股票轉讓員工之說明,請參閱附註二七之(四)。
本公司持有之庫藏股票,作為辦理轉讓予員工之用途,依證券 交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。
二三、收入
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 手持式行動裝置應用晶片 | \$2,732,730 | \$2,597,421 | \$5,345,391 | \$4,758,502 |
| 合約餘額 | ||||
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
| 合約負債 | ||||
| 商品銷貨 | $\mathbf{\underline{S}}$ | 22,920 $\mathfrak{L}$ |
29,341 | $\frac{6}{2}$ 66,456 |
| 二四、本期淨利 | ||||
| (一) 財務成本 | ||||
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 6 |
\$ 2,375 |
\$ 6 |
4,639 \$ |
| 押金設算息 | 471 | 355 | ||
| 其他利息費用 | 93 | |||
| 合 計 |
6 $\mathbf{\underline{S}}$ |
\$ 2,375 | \$ 570 |
$\mathbf{\underline{S}}$ 4,994 |
| (二) 折舊及攤銷 | ||||
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$16,454 | 8,846 \$ |
\$32,408 | \$18,795 |
| 其他無形資產 | 20,536 | 18,390 | 36,926 | 34,958 |
| 合 計 |
\$ 36,990 | \$27,236 | \$69,334 | \$53,753 |
| 折舊及攤銷費用依功能 別彙總 |
||||
| 營業成本 | \$ 587 |
2,315 \$. |
1,164 \$ |
5,024 \$ |
| 營業費用 | 36,403 | 24,921 | 68,170 | 48,729 |
| 合 計 |
\$ 36,990 | \$27,236 | \$69,334 | \$53,753 |
(三)員工福利費用
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 7,108 |
\$ 6,657 |
14,165 \$ |
\$ 12,986 |
| 確定福利計畫(附 | ||||
| 註二一) | 140 | 206 | 280 | 437 |
| 股份基礎給付(附註二 | ||||
| $\pm$ ) | 7,584 | 10,913 | 15,365 | 20,608 |
| 其他員工福利 | 350,327 | 336,829 | 692,884 | 659,250 |
| 員工福利費用合計 | \$365,159 | \$354,605 | \$722,694 | \$693,281 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | S. 26,179 |
28,777 S. |
\$53,381 | \$ 56,698 |
| 營業費用 | 338,980 | 325,828 | 669,313 | 636,583 |
| \$365,159 | \$354,605 | \$722,694 | \$693,281 |
(四)員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於1%及不高於1.5%提撥員工及董事酬勞。106年 度因本公司為稅前淨損,故未估列員工酬勞及董事酬勞。107年4月 1日至6月30日與107年1月1日至6月30日估列之員工酬勞及董 事酬勞如下:
估列比例
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | 19.82% |
| 董事酬勞 | 0.18% |
金额
| 107年4月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | \$25,923 | \$ 31,946 |
| 董事酬勞 | 148. | 295 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
105年度員工酬勞及董事酬勞於106年2月24經董事會決議如 $F$ :
金 額
| 105年度 | ||
|---|---|---|
| 現 | 全 | |
| 員工酬勞 | \$60,075 | |
| 董事酬勞 | 645 |
105 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 105 年度合併 財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司106年及105年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生者 | \$ 13,551 |
\$ 110 |
24,344 SS. |
\$ 3,643 |
| 以前年度之調整 | 72 | 72 | 249 | |
| 13,623 | 110 | 24,416 | 3,892 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 本期產生者 | 10,738 | 3,924 | 26,463 | 2,092) |
| 稅率變動 | 11,437) | |||
| 10,738 | 3,924 | 15,026 | 2,092) | |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用 | 24,361 | 4,034 | 39,442 \$ |
1,800 \$ |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 稅率變動 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 276 | $\overline{\phantom{a}}$ |
(三)所得税核定情形
本公司截至 104年度、璟正科技股份有限公司及敦捷光電股份 有限公司截至 105 年度以前之所得税申報案件,業經稅捐稽徵機關 核定。
二六、每股盈餘
單位:每股元
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 基本每股盈餘 | 0.31 | 0.12 | 0.36 | 0.11 |
| 稀釋每股盈餘 | 0.31 | 0.12 | 0.36 | 0.11 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股 盈餘之淨利 |
\$90,147 | \$ 34,907 | \$104,591 | \$31,060 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 287,888 | 291,158 | 287,863 | 291,127 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工認股權 | 1,058 | 2,523 | 1,082 | 2,631 |
| 員工酬勞 | 975 | 1,201 | 435 | |
| 限制型員工權利新股 | 553 | 558 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 289,921 | 294,234 | 290.146 | 294,751 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二七、股份基礎給付協議
除第二次買回股份轉讓員工辦法外,合併公司於107年及106年1 月1日至6月30日未新增發行員工認股權或限制員工權利新股,發行 計畫內容請參閱106年度合併財務報告附註二五。
(一) 104年度認股權計畫
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||||||
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣 (元) | 單 | 位 | 台幣(元) | ||||
| 期初流通在外 | 1,476,500 | \$ | 12.2 | 2,506,000 | 12.4 | |||||||||
| 本期放棄 | 104,500) | 12.2 | $320,000$ ) | 12.4 | ||||||||||
| 本期執行 | 99,000) | 12.2 | ||||||||||||
| 期末流通在外 | 1,273,000 | 12.2 | 2,186,000 | 12.4 |
(二) 102年度認股權計畫
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 | 位 | 台幣(元) |
| 期初流通在外 | 768,750 | \$ 37.9 |
1,220,500 | \$ 38.5 |
||||||
| 本期放棄 | 47,000) | 38.5 | ||||||||
| 本期執行 | $165,000$ ) | 38.5 | ||||||||
| 本期逾期失效 | 62,500) | 37.9 | 62,250) | 38.5 | ||||||
| 期末流通在外 | 706,250 | 37.9 | 946,250 | 38.5 | ||||||
| 期末可執行 | 706,250 | 37.9 | 691,000 | 38.5 |
(三) 95年度認股權計畫
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | ||||||||
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 位 |
台幣(元) |
| 期初流通在外 | 1,637,199 | \$19.84 | 2,662,359 | \$21.01 | |||||
| 本期放棄 | 9,000) | 17,24 | |||||||
| 本期執行 | 13,000) | 17.24 | 471,620) | 23.93 | |||||
| 期末流通在外 | 1,615,199 | 19.88 | 2,190,739 | 20.39 | |||||
| 期末可執行 | 1,615,199 | 19.88 | 2,190,739 | 20.39 |
(四) 第二次買回股份轉讓員工辦法
本公司分別以107年2月8日、107年4月24日及106年2月 24日為員工認股基準日,符合認購資格之員工分別認購120仟股、
255 仟股及 50 仟股,每股認購價格 26.53 元,分別共計 3,183 仟元、 $6,766$ 仟元及1,327 仟元,轉讓日認股權之公允價值為每股4.3元、0 元及11.26元。
於107年及106年1月1日至6月30日,本公司因上述股份基 礎給付,以及103及102年度限制員工權利新股發行計畫,認列酬 勞成本如下:
| 107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 認股權計畫 | 1,076 \$ |
4,663 \$ |
| 買回股份轉讓員工 | 14,289 | 11,095 |
| 限制員工權利股票 | 4,850 | |
| \$15,365 | \$20,608 | |
| 調整科目: | ||
| 資本公積一員工認股權 | \$15,365 | \$15,758 |
| 其他權益一員工未賺得酬勞 | 4,850 | |
| \$15,365 | \$20,608 |
二八、非現金交易
合併公司於107年及106年1月1日及6月30日經股東會決議配 發之106年及105年現金股利150,000仟元及189,985仟元於107年及 106年6月30日尚未發放(參閱附註二二)。
二九、營業租賃協議
合併公司為承租人
本公司及子公司業已簽訂辦公室、廠房及部分辦公設備之租賃合 約,該等租賃合約將於109年1月間陸續到期。
當期認列於損益之租賃費用如下:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 租賃費用 | 9.134 | \$15,786 | \$18,099 | \$ 31,794 |
不可取消營業租賃之預計租金費用如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$22,031 | \$29,819 | \$26,968 |
| $1 - 5$ 年 | 3,732 | 12,021 | 13,782 |
| \$25,763 | \$41,840 | 40,750 |
三十、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面價值趨近於公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
107年6月30日
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 國內上市 (櫃) 特別股 \$ 10,302 10,302 \$ \$ \$ 36,918 私募基金 36,918 $\overline{P}$ 合 \$ \$ 36,918 \$ 47,220 10,302 計 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 債務工具投資 固定收益債券 265,177 $\mathfrak{L}$ 265,177 $^{\circ}$ \$. SS. 106年12月31日 3 等級合 第 $2^{\circ}$ 等级 第 計 第 等级 $\mathbf{1}$ 備供出售金融資產 債務工具投資 固定收益债券 \$ \$. 281,454 281,454 \$ \$. 106年6月30日 2 等級 第 3 等級 合 計 第 等级 第 $\mathbf{1}$ 備供出售金融資產 債務工具投資 289,368 固定收益債券 289,368 \$ £. \$ \$ 107年及106年1月1日至6月30日無第1等級與第2等 |
第 等級第 $\mathbf{1}$ |
等级 $\overline{2}$ |
第 $\mathbf{3}$ 等 級 合 |
計 |
|---|---|---|---|---|
| 級公允價值衡量間移轉之情形。 |
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
107年1月1日至6月30日
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 權 | 益 | 具 | |
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$29,760 | |||
| 購 胃 |
7.057 | |||
| 認列於損益 (其他利益及損失) | 583) | |||
| 兌換差額 | 684 | |||
| 期末餘額 | \$ 36,918 |
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國外固定收益債券之公允價值係以第三方機構提供之公開 市場報價作為衡量。
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採市場法,主要係參考被投 資標的近期籌資活動或類似標的之市場交易價格及市場狀況等 評估其公允價值。合併公司經審慎評估選擇採用之評價方式, 因此對公允價值衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或公 允價值可能導致評價之結果不同。
(三) 金融工具之種類
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 륱 |
|||
| 強制透過損益按公 | |||
| 允價值衡量 | \$ 47,220 |
\$ | \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 5,280,160 | 5,194,913 | |
| 備供出售金融資產(註2) | 355,854 | 365,418 | |
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||
| 融資產 (註3) | 7,137,409 | ||
| 透過其他綜合損益按公 | |||
| 允價值衡量之金融資 | |||
| 產 | |||
| 債務工具投資 | 265,177 | ||
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量(註4) | 3,402,682 | 2,250,211 | 3,001,664 |
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他金融資產及存 出保證金 (帳列其他非流動資產) 等按攤銷後成本衡量之放 款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售及以成本衡量之金融資產餘額。
- 註 3: 餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他金融資產及存 出保證金(帳列其他非流動資產)等按攤銷後成本衡量之金 融資產。
- 註4:餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、應付股利及 存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四)財務風險管理目的與政策
合併 公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、其他 金融資產、透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資 產、以成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融 資 產 、 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 。 合 併 公 司 之 財 務 管 理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含 匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會 則由董事長及集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政 策,並定期向董事會報告其運作。
合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 险的政策。財務風險管理政策業經定期覆核以反映市場情況及本公 司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部控 制,致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工皆 了解到自身之角色及義務。
合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風險管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監
$-41-$
督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ .
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),請參閱附註三三。 敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。下表詳細說 明當功能性貨幣對攸關外幣之匯率增加及減少5%時,合併 公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告 匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣 匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通 在外之外幣貨幣性項目,並將其期末帳面價值以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示當功能性貨幣相對於相關 貨幣貶值5%時,淨資產將使稅前淨利增加之金額;當功能 性貨幣相對於相關外幣貶值5%時,淨資產將使稅前淨利減 少之金額。
| 新 $\Leftrightarrow$ |
幣 | 對 | 美 | 元之 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||||
| 損益及權益 | $\frac{1}{2}$ 43,364(i) | \$18,566(i) |
主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 $(i)$ 進行現金流量避險之美元定期存款、應收帳款、應付 帳款、其他應付款、其他流動資產及其他流動負債。
(2) 利率風險
合併公司之利率風險主要係來自固定利率之定期存 款、倩券投資及短期借款,以及來自浮動利率之活期存款。 合併公司之定期存款均為固定利率,債券投資係固定利率 或保證最低利率且以攤銷後成本衡量,故利率變動並不會 影響未來現金流量。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負 債如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$4,757,446 | \$ 3.499,180 | \$ 3,521,376 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 826.039 | 762.436 | 743.616 |
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融負債 | 608.400 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率 暴 险 而 決 定 。 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用之變動率為利率增加或減少 1碼,此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。
針對合併公司107年及106年6月30日持有之利率變 動金融資產部位,市場利率每上升1碼,浮動利率金融資 產將分別使稅前淨利增加1,033 仟元及930 仟元。當市場利 率下降1碼時,其影響將為同金額之負數。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司應收帳款之信用風險主要係集中於本公司前五大 客戶。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
截至107年6月30日止,前五大應收帳款餘額占本公司應 收帳款餘額之百分比為 61%,其餘應收帳款之信用集中風險相 對並不重大。
債務工具投資之信用風險管理
合併公司投資之債務工具為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產,合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為 投資等級以上(含)且於減損評估屬信用風險低之債務工具。 信用評等資訊由獨立評等機構提供。合併公司持續追蹤外部評 等資訊以監督所投資債務工具之信用風險變化,並同時檢視債 券殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊,以評估債務工具 投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
合併公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損失率 以衡量債務工具投資之12個月預期信用損失。合併公司現行信 用風險評等機制及各信用等級債務工具投資之總帳面金額如 $F:$
預 期 信 用 預 期 信 用 107年6月30日 信用等級 定 義損失認列基礎損 率總帳面金額 失 正 常 債務人之信用風險低,且 12個月預期信用捐 0% $\mathbf{S}$ 265,177 有充分能力清償合約現 失 金流量
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響,另銀行借款對合併 公司而言係為一項重要流動性來源。截至107年6月30日暨106 年12月31日及6月30日止,合併公司未動用之融資額度,請 參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 金融負債之流動性及利率風險表
金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被 要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含本金 及估計利息)編製。
| 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至5年 | ||
| 無附息負債 | \$2,982,597 | $\mathfrak{L}$ 420,085 |
|
| 106年12月31日 | |||
| 短於1年 | 1至5年 | ||
| 無附息負債 | \$2,049,260 | $\mathfrak{L}$ 200,951 |
|
| 106年6月30日 | |||
| 短於1年 | 1至5年 | ||
| 固定利率工具 | $\mathbb{S}$ 608,400 |
$\mathfrak{S}$ | |
| 無附息負債 | 2,286,417 | 106,847 | |
| \$2,894,817 | $\mathfrak{S}$ 106,847 |
||
| (2) 融資額度 | |||
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
| 無擔保銀行透支額度 (銀行每年重新檢 |
|||
| 視) | |||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | \$ 608,400 |
| 一未動用金額 | 3,227,600 | 3,385,600 | 800,000 |
| \$ 3,227,600 |
3,385,600 | \$ 1,408,400 |
無擔保銀行透支額度,其中包含母公司為子公司背書
保證之額度。
三一、關係人交易
(一)本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益 及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。
(二) 主要管理階層薪酬
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 長期員工福利 (註) | 28 | 3,197) S |
7.224 | 1.278 |
| 短期員工福利 | 12.874 | 6.404 | 22.737 | 19.796 |
| 退職後福利 | 108 | 29 | 197 | 181 |
| 股份基礎給付 | 1.500 | 531 | 3,189 | 2.313 |
| \$14,510 | 3,767 | \$33,347 | 23.568 |
- 註:106年4月1日至6月30日長期員工福利為負數,主係因合併 公司部分管理階層,於106年第2季離職而返還已給付之長期 員工福利所致。
- 三二、質抵押之資產
下列資產作為法律訴訟及進口關稅之擔保品:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | \$36,225 | \$ 35,882 | \$35,433 |
三三、具重大影響之外幣資產及負債之資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債資訊如下:
107年6月30日
| 外 | 幣 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 仟 | 元 | 匯 | 率 (新台幣仟元) | ||||||||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 65,596 | 30.46 (美元:新台幣) | \$1,998,045 | ||||||||
| 美 | 金 | 3,258 | 6.6166 (美元:人民幣) | 99,244 | |||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 31,132 | 30.46 (美元:新台幣) | 948,282 | |||||||||
| 美 | 金 | 9,249 | 6.6166 (美元:人民幣) | 281,735 |
106年12月31日
$\mathcal{A}^{\pm}$
| 幣 外 仟 元 |
率 匯 |
帳 額 面 金 (新台幣仟元) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 資 |
產 | |||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 | 金 | \$ 64,113 |
29.76 (美元:新台幣) | \$1,908,009 | |
| 美 | 金 | 1,971 | 6.5342 (美元:人民幣) | 58,644 | |
| 外 | 幣 負 |
債 | |||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 | 金 | 27,718 | 29.76 (美元:新台幣) | 824,887 | |
| 美 | 金 | 7,920 | 6.5342 (美元:人民幣) | 235,704 |
106年6月30日
| 幣 外 |
帳 額 面 金 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 仟 元 |
率 匯 |
(新台幣仟元) | ||
| 幣 資 外 |
產 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
42,023 \$ |
30.42 (美元:新台幣) | \$1,278,341 | |
| 美 金 |
1,546 | 6.7744 (美元:人民幣) | 47,020 | |
| 幣 外 負 |
債 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
20,404 | 30.42 (美元:新台幣) | 620,702 | |
| 美 金 |
10,958 | 6.7744 (美元:人民幣) | 333,341 | |
三四、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司及關聯企業):附表 三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表四。
三五、部門資訊
$\Delta \phi$
$\sim 10^7$
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效,著重於每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源營運活動均與研發及銷售手持式行動裝置應用晶片相 關,故無需單獨揭露部門別財務資訊。
民國 107年1月1日至6月30日 敦泰電子股份有限公司及子公司 資金貸與他人
附表一
单位:新台幣仟元/外幣仟元
| 끫 | $($ it 3) | $800,277$ (iii3) | ||
|---|---|---|---|---|
| 额備 | ||||
| 霉 | 4,001.387 | |||
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|||
| 41 | Ħ | |||
| Ym, | 长 | |||
| ą | 源 $\overline{a}$ |
4,001,387 | ||
| 翦 买 |
庭院 | 100,139 | ||
| Ę | 씷 \$× 41 |
|||
| ħ | 襟 | |||
| 脑 | 道 | |||
| 1 | ||||
| 保 | 稀慎 | |||
| 钡名 | ||||
| # | ||||
| 4 術 |
||||
| ≢ 贰 |
G9 | |||
| 棠 咔 $\frac{1}{2}$ 囻 |
||||
| 宋 有短期融通員 额 金必要之原因 |
||||
| 營運週轉 | 尊昭取物 | |||
| # 榜 |
||||
| 業金 | မာ | |||
| 碳 数 |
金之必要者 | 有短期融通寶 金之必要者 |
||
| 4. ≰ |
||||
| $\frac{1}{2} \mathbb{R}$ 천 |
有短期融通資 | |||
| $\overline{\ast}$ 霊 |
||||
| 莱 $\frac{100}{100}$ 譚 |
||||
| 41 4 |
||||
| ₩, | ||||
| $\begin{array}{ c c c c } \hline \texttt{18} & \texttt{2,436,800} & \texttt{3} & \texttt{2,436,800} \ \hline \texttt{(USD} & \texttt{80,000}) & \texttt{(USD} & \texttt{80,000}) \ \hline \end{array}$ | 304,600 (000, GSD) (000,81 GSD |
|||
| 548,280 | ||||
| 是否為本期最高餘額 期 末 餘 額 實際勁 關係人 ( 註 4 ) ( 註 4 ) ( 註 |
||||
| 其他應收款 Y | ≻ | |||
| 象往來項目 | ||||
| 教泰電子股份有其他應收款 | ||||
| 实实 | ||||
| 限公司 | ||||
| 號 穿出黄金之 穿 | Focaltech FocalTech | Bectronics, Ltd. |
||
| Systems, Ltd. Focaltech Systems, Ltd. |
||||
| $(\pm 1)$ $\alpha$ | ||||
| 编 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司列由阿拉伯数字1開始依序編號。
註2: 資金貸與之限額
一、本公司及子公司资金贷與之總额以不超過本公司及子公司净值百分之二十為限
二、本公司及子公司资金货與與的约象之限额规定如下:
(1)货奥有紫扬往宋之公司,货奥總额不得超過本公司淨值百分之二十;對個別對象貨與之金額以雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額、本公司淨值百分之十或借款人净值百分之三十孰 低者為限。
(2)货與有短期融通資金必要之公司,贷與總額不得超過借出公司淨值百分之二十;對個別對象貨與之金額以借出公司淨值百分之十或借款人淨值百分之三十孰低為限
三、本公司直接及同接持有表决摧股份百分之百之國外公司問從事資金貸與不得超過借出公司净值百分之百。
四、净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務粮表所載為準。公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本程序所稱之净值,係指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資產負債表歸屬於母公司
紫主之椎益。
註3:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
註 4: 保按 107 年 6 月 30 日之匪率 US\$1=\$30.46 针算。
單位:新台幣仟元/外幣仟元
$\mathbf{m}$
民國 107年1月1日至6月30
敦泰電子股份有限公司及子公司
為他人背書保證
| 从 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\left( \frac{3}{2} \right)$ | $(\pm 3)$ | $($ at 4) | $($ it 4) | |||||||||||||||
| 術 | ||||||||||||||||||
| 地區背書 | 掏 | Z | Z | Z | Z | |||||||||||||
| Z | Z | Z | Z | |||||||||||||||
| 證屬母公司屬子公司屬對大陸 铜封子公司封母公司 |
1 背書保證 背書保證 保 | ≻ | ≻ | |||||||||||||||
| 宋 | g | $\mathbf{\sim}$ | ||||||||||||||||
| delig 幄 最 븅 |
쎫 | \$5,399,596 | 5,399,596 | 5,399,596 | 5,399,596 | |||||||||||||
| 累計背書保證 | 铜實際動支金銅 " 背書保證金額財務報表淨值 |
之比率(%) | 5.64% | 39.49% | 1.91% | 0.99% | ||||||||||||
| ı | ı | 1 | ŧ | |||||||||||||||
| ₩ | ||||||||||||||||||
| \$176,575 | ||||||||||||||||||
| 舳 | ||||||||||||||||||
| 牺 | 筮 | 4 | 609,200 | 20,000 | 4,264,400 | $($ USD $140,000$ | 206,610 | USD $6,783$ | 106,610 | (USD 3,500) | ||||||||
| 术 | 潮 | 씳 | ||||||||||||||||
| 气 | 保 $\frac{1}{2}$ 嶺 |
|||||||||||||||||
| 609,200 | 4,264,400 | (USD 140,000) | 206,610 | 106,610 | ||||||||||||||
| USD 20,000 | (USD 6,783) | (USD 3,500 | ||||||||||||||||
| $\theta$ | ||||||||||||||||||
| --對單一企業本期最高背 " |
限額 (註2) | 直接持有普通股股 \$5,399,596 | 5,399,596 | 5,399,596 | 5,399,596 | |||||||||||||
| ♦ | 仒 | 微 | 石 | 仒 | $\frac{1}{12}$ | |||||||||||||
| 荪 | 權超過百分之五 | 直接持有普通股股 | 權超過百分之五 | 敦泰電子股份穀捷光電股份 母公司與子公司持 | 有普通股股權台 併計算超過百分 |
母公司與子公司持 | ||||||||||||
| 辋 | 十之子公司 | 十之子公司 | 之五十之被投 | 有普通股股權 | 併計算超過百 | 之五十之被投 | ||||||||||||
| 保 | 霊 | 公司 | 公司 | |||||||||||||||
| 40 | 穁 | |||||||||||||||||
| 祢 | n, | 44 | 牧泰電子股份FocalTech | Systems, | Ltd. | 取泰電子股份FocalTech | Electronics, | Ltd. | 有限公司 | 牧泰電子股份FocalTech | Smart | Sensors, Ltd. | ||||||
| 核 | 梔 | 維令 | ||||||||||||||||
| 保證 | s M |
|||||||||||||||||
| ₩ | 有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | 有限公司 | ||||||||||||||
| (註1) 公司 說管 |
||||||||||||||||||
| 0 | 0 | 0 |
註1:編號欄之說明如下:
$(1)$ 發行人填0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號
註 2: 背書保證之額度
一、因業務往來而從事背書保證時, 麥考交易金額, 不得超過下述限額。
二、本公司對外背書保證之總額及對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值之百分之五十。
三、本公司直接及問接持有表決權股份百分之百之各子公司問背書保證之額度,不得超過保證公司净值百分之百。
四、本公司及其子公司整體背書保證之總額,不得超過本公司淨值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值百分之五十。
五、净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本程序所稱之净值,係指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資 產負債表歸屬於母公司業主之權益。
註 3: 其中 FocalTech Electronics, Ltd.及 FocalTech Systems, Ltd.向供應商採購原料,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度 USD20,000 仟元,本期分別實際動支 0 仟元及 176,575 千元。
註 4:其中敦捷光電股份有限公司及 FocalTech Smart Sensors, Ltd.向供應商採購原料,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用额度 USD3,500 仟元,本期無實際動支
註 5: 係按 107年6月30日之匯率 US\$1=\$30.46 計算
$-50 -$
附表二
敦泰電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 107年6月30日
| 꿟 術 |
||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 元/外幣仟元 | 术 | 道 寧 |
10,302 | 6,995 | $\sqrt{1}$ | 502) 15,294 |
3,348) $101,977$ |
5,999 | 197) 59,821 |
1,964) 14,944 |
491) | 198) 6,018 |
17,936 | 589) 6,099 |
200) | 19,155 | 629) | 589) 17,934 |
29,923 | 982) |
| 幣仟 40 禅 |
ち $\hat{\mathcal{E}}$ |
↔ | C Q | GSD) | GSD) | GSD) | GSD | GSD ) | GSD | GSD | GSO) | Gst) | C 1 | (USD) | ||||||
| $\ddot{\phantom{0}}$ 負 叫 |
$($ %) 持股比率 |
$\binom{0.03}{(\pm 1)}$ | 0.66 | $(\mathbf{t}$ 2.84 |
$\pmb{\mathfrak{t}}$ | ŧ | 4.83 | |||||||||||||
| 玂 俐 |
10,302 | 6,995 | $\widehat{\cdot}$ ¢ |
502) 15,294 |
3,348) 101,977 |
5,999 | 197 59,821 |
1,964) | (167) 14,944 |
198) 6,018 |
17,936 | 589) 6,099 |
200 | 19,155 | 629) | 589) 17,934 |
29,923 | 982 | ||
| 旧 帳 |
↔ | (USD) | GSD) | GSD | GSD) | GSD | GSD | GSD | GSD | CSD | GSD | (USD) | GSD) | |||||||
| 軷 | 170,000 | $\pmb{\mathfrak{z}}$ | 1,057,492 | ţ. | $\mathbf I$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathsf{I}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ŧ | ţ. | $\mathbf{t}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | $\pmb{\cdot}$ | ||||||
| 雲 | 殷 m |
|||||||||||||||||||
| 华 冡 墨 |
一非流動 透過損益按公允償值衡量之金融資產 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資一流動 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資一非流動 |
$\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{ }$ | $\ddot{}$ | = | $\overline{a}$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | ||||||
| 养 纂 横 有 |
傳 靈 $\boldsymbol{\lambda}$ ≺ 行 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathsf I$ | I | |||||
| 興發 各 叹 颊 種 举 潮 惯 市 $\overline{\overline{u}}$ |
富邦金乙種特別股 晰 씤 |
中華開發優勢基金 私募基金 |
MCUBE, INC. 眯 股 |
工銀國際租賃財務有限公司 固定收益债券 |
工銀國際租賃財務有限公司 | 國工商銀行 4 |
Azure Nova International Finance Limited | Horsepower Finance LTD | Inventive global investments LTD | CITIC Securities Finance MTC Co., Ltd. | 中國銀行 | 富邦銀行 | 國家電網海外投資有限公司 | 台灣工研群英基金 私募基金 |
||||||
| $\mathfrak{u}$ 附表 |
亽 ₩ 有 持 |
敦泰電子股份有限公司 | Systems, Ltd. FocalTech |
Electronics, Ltd. FocalTech |
註1: 持股比率係按持有之特別股股數除以流通在外特別股股數。
註2:投資子公司相關資訊,請參閱附表五及附表六。
註 3: 係按 107年6月30日之匯率 US\$1=\$30.46計算。
$-51 -$
附表四
| پ، |
|---|
| 午 |
| =" |
| -10 |
| 定 |
| 셛 |
| 빢 |
母子公司間及其各子公司問業務關係及重要交易往來情形及金額
敦泰電子股份有限公司及子公司
民國 107年1月1日至6月30日
| 与 奖 來 |
件 在 全 伊 德 替 收 或 딲 産之比 ₩. 缴 读 喝 |
1.32% 2 씼 |
4.91% 註2 |
0.53% $\mathbf{\sim}$ 瓶 |
0.82% $\frac{11}{2}$ |
8.16% $\mathbf{\Omega}$ 씮 |
$0.11\%$ $\mathbf{\Omega}$ 꿟 |
0.39% $\sim$ 씼 |
5.06% ii 2 |
0.89% 註2 |
2.27% 註2 |
1.50% $\mathbf{\Omega}$ 씼 |
0.13% 0.69% $\mathbf{\sim}$ N 븗 씼 |
0.18% N 쎫 |
0.60% 2 씼 |
0.11% $\mathbf{\sim}$ 눲 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 徃 | ₩ 霸 4 씫 ≮⊧ E |
196,292 ÷, |
262,714 | 78,797 | 43,806 | 436,441 | 15,935 | 57,592 | 270,521 | 131,888 | 121,573 | 222,238 | 19,392 36,887 |
$26,075$ 31,807 |
16,573 | |
| 易 ₩ |
\$ | 其他應收款 | 劳務收入 | 應付帳款 | 勞務收入 | 營業成本 | 應付帳款 | 预付關係人款項 | 研發費用 | 其他應收款 | 脊務收入 | 预付關係人款項 | 應付帳款 研發費用 |
應付帳款 | 研發費用 | 其他應收款 勞務收入 |
| 象 與交易人之關係 (註 3) | ۳ | $\scriptstyle\sim$ | 2 | N | N | ى | یہ | |||||||||
| 莉 來 牲 易 |
FocalTech Systems, Ltd. | FocalTech Electronics, Ltd. | 合肥松豪電子科技有限公司 | 敦泰科技 (深圳) 有限公司 | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰科技 (深圳) 有限公司 | 敦泰電子科技 (上海) 有限公司 | 合肥松豪電子科技有限公司 | 合肥松豪電子科技有限公司 | |||||||
| 稱交 4 ≺ 昬 ₩ |
敦泰電子股份有限公司 | 敦泰電子股份有限公司 | 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Electronics, Ltd. | FocalTech Electronics, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰科技 (深圳) 有限公司 | |||||||
| 翯 礁 |
t. | 0 | 0 | $\circ$ | $\overline{ }$ | ↤ | 2 | 2 | 2 | 3 |
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。
- 註 2: 集團間交易係屬提供生產管理、銷售及研發設計之服務,其餘交易因無相關同類交易可循,其交易條件由雙方協商法定。
- 註3: 1.係代表本公司對子公司之交易,或本公司對孫公司之交易。
2.係代表子公司對孫公司之交易,或孫公司對孫公司之交易。
註 4: 於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
单位:新台幣仟元/外幣仟元
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 (註1) 民國 107年1月1日至6月30日
敦泰電子股份有限公司及子公司
| 씷 | 16 亽 |
110 ∢ |
陌 (115) 4分 |
陑 (115) |
俪 (33.5) 小公 |
厛 (115) 14 公 |
丽 (325) |
丽 ∢ |
厛 ∢ |
15, ∢ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| N | 梔 xd |
4 | 4 | ||||||||
| 戻 P |
嘌 | 395,315) 13,384 |
11,428) 337,560 |
17,678) 598) |
10,957 ) 구 소 371) |
43,781) 子 公 | $393,920$ $7$ 13,336 ) |
$379,475$ $7$ $12,847$ ) |
$16,845$ $\left 7\right $ | ||
| 氯 ≝ |
씳 ņв, 梨 |
TWD GSD |
TWD (USD) |
CIWD (USD) |
(TWD) GSD) |
TWD | TWD | CANL | (TWD) (USD) |
379,475) (TWD (USD) |
(TWD) |
| ∢ ĶŒ, |
4 Ķ |
395,315) 13,384) |
11,428) 337,560 |
43,703) 1,480) |
43,703) 1,480) |
$43,781$ ) | 393,920 13,336) |
12,847) | 16,845) | ||
| ₩ 有被 |
썳 Ş 銅本 |
UML (USD) |
TWD (USD) |
UML (USD) |
UML (USD) |
TWD | TWD | (TWD) | (TWD) (USD) |
(TWD) (USD) |
(TWD) |
| N 41 |
124,123) 3,780,776 |
59,413) 1,809,722 |
1,975) 60,155 |
920) 28,037 |
$21,635$ ) | 119,404) 3,637,051 |
131,365) 4,001,387 |
156,442 | |||
| 桛 | 旧址 典 |
TWD (USD) |
TWD USD |
TWD USD |
TWD GSD |
TWD | TWD | UML | TWD CSD |
TWD USD |
TWD |
| X ₩ |
$\frac{100}{20}$ | 100 | 42.29 | 19.71 | $\mathbf{I}$ | $\frac{8}{2}$ | $\overline{100}$ | $\overline{00}$ | 100 | ||
| ₩ | 数比 | (仔股) 5,491 |
3 | (仟股) 10,275 |
(仔股) 4,788 |
ı | (仔股) 17,417 |
100 | $\mathbf{\Omega}$ | 2,000 (仟股) |
|
| 旱 50 |
寰 憾 |
||||||||||
| 俐 | E | 7,059,264 | 15,100) 449,376 |
$\mathbf{r}$ | 34,500 | 33,516 | 102,293 3,044,235 |
23,350) 694,898 |
20,000 | ||
| 燃 | 쎫 싸 * |
TWD | LMD USD |
TWD | TWD | TWD | TWD | TWD | TWD C 1 |
TWD USD |
TWD |
| 牧 | 长 2 橐 |
7,059,264 | 15,100) 459,946 |
114,420 | 33,516 | ï | $\ddot{\phantom{0}}$ | 11,990 | 102,293) 3,115,840 |
23,350) 711,243 |
20,000 |
| 尖 喚 |
TWD | TWD (USD) |
TWD | TWD | TWD | TWD | TWD | TWD (USD) |
TWD (USD) |
UML | |
| w 僳 詸 瀚 啷 써 |
投資控股 | 消费性電子晶片之研發、生 產管理及銷售 |
消費性電子晶片之研發、生 產管理及銷售 |
消費性電子晶片之研發、生 產管理及銷售 |
消费性電子晶片之研發 | 消费性電子晶片之研發 | 消费性電子晶片之研發 | 投資控股 | 消費性電子晶片之研發、生 產管理及銷售 |
消费性電子晶片之進出口報 開手續 |
|
| 圖 휥 44 |
Cayman Islands | Cayman Islands | Cayman Islands | Cayman Islands | 契 40 |
契 40 |
黎 40 |
國 冰 |
Cayman Islands | 僰 | |
| 德所 ¢ $\overline{w}$ 資会 稱被 投 |
敦泰科技股份有限公 15° |
Electronics, Ltd. FocalTech |
FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
敦捷光電股份有限公 宿 |
敦捷光電股份有限公 厛 |
敦捷光電股份有限公 俪 |
FocalTech Systems, غ E |
FocalTech Systems, ᅽ |
球正科技股份有限公 台 厛 |
|
| 44 丽 ∢ $\eta_{\rm ex}$ 쎣 |
敦泰電子股份有限公 司 |
敦泰電子股份有限公 俪 |
敦泰電子股份有限公 陌 |
球正科技股份有限公 俪 |
敦泰電子股份有限公 $\overline{10}$ |
琢正料技股份有限公 ΠS, |
FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
敦泰科技股份有限公 冊 |
FocalTech Systems, ن E |
FocalTech Systems, Ltd. |
註1:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
註 2: 係按 107 年 6 月 30 日之匪率 US\$1=\$30.46 計算。
註 3: 係按 106 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$29.76 計算。
註 4: 係按 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$29.5372 计算。
註5:合併公司於107年調整投資架構,調整後由本公司及環正科技股份有限公司持有 FocalTech Smart Sensors, Ltd.之股權。
附表六
敦泰電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
$\ddot{\phantom{0}}$
民國 107年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 푬 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 準 긕 糊 |
||||
| 資收 Ş |
||||
| 王 王 朝 王 牧 |
ΘĐ | |||
| 数已 資源 |
||||
| 投金 | 27,445 50 2 |
595 18,130 |
41,377) ,260,330 |
105,472 3,463) |
| 眉 想 |
TWD C 1 |
ESP | TWD (USD |
GRD GRD |
| 湖 外幣為仟元) $\left(\begin{array}{c} 4i \ 4i \end{array}\right)$ $\sim$ |
1,837 62) |
744) 25) |
23,168 784) |
18,238 617) |
| 닀 | TWD GSD |
CREC | es S |
es S |
| 司本公司直接 本 期 之持股比例 益或問接投資 |
100% | 100% | 100% | 100% |
| 资 会 骎 $\mathbf{\Omega}$ |
62 1,837 |
न्म 19 |
23,168 784 |
18,238 617 |
| Ę 投 自被 _ |
TWD USD |
GML USD |
n Sep |
|
| 赢 菊 期末户 出职 41 |
30,460 1,000 |
30,460 1,000) |
||
| 奥 契 枷 冥 本台投 |
TWD GBU |
|||
| 回 德 41 ų. |
||||
| ₩ o ¥ |
ŧĄ, | |||
| 褖 圖 ş |
||||
| ĸ 뼨 |
↔ | |||
| ‡ 頜 Œ |
1,000 | 1,000) | ||
| 兴出 4 |
30,460 | 30,460 | ||
| 本期期初 ų. 投 |
TWD 05D |
TWD USD |
||
| $($ it 3 & 4) $ $ | ||||
| $(\pm 3)$ | (114) | (114) | ||
| 收货本额 按管方式台湾匯註 | 60,920 2,000) |
30,460 1,000 |
37,000 TWD 1,127,025 |
23,121) 106,440 |
| 缸, | TWD (USD) |
TWD GSD |
(USD) | TWD RMB |
| w Ķ |
發、計算機軟體開 敦泰電子科技(上海)集成電路設計、開 |
敦泰電子 (深圳) 有 集成電路設計、開 發、計算機軟體開 |
器之IC(晶片)设 (深圳)有 開控面板及液晶顯示 |
合肥松豪電子科技有 消費性電子晶片之研 |
| 發及銷售自產產品 | 發及銷售自產產品 | |||
| 计及研發 | 發及銷售 | |||
| 大陸被投資公司名稱 主要 營 業 | ||||
| 有限公司 | 限公司 | 限公司 | ||
| 敦泰科技 | 限公司 | |||
| 定箱 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 规限 | |||||||||
| 4 | $\frac{1}{2}$ | ||||||||
| 投画投 | |||||||||
| 뜳 | Ę) | ||||||||
| 寝 慰 |
趔 | ||||||||
| 医皮肤 | |||||||||
| 셖 | |||||||||
| 体 | |||||||||
| 宰 | |||||||||
| æ | |||||||||
| 核 | 1,537,229 | USD 50,467) | |||||||
| 钟 | |||||||||
| 쒃 | |||||||||
| 뜪 | |||||||||
| 慡 | |||||||||
| $\frac{1}{\epsilon}$ | |||||||||
| e | . 《타 |
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| Ý. | !/x | ||||||||
| 40 | |||||||||
| w. | 區校 | 60,920 2,000 ) |
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| ts . |
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| Q | USD | ||||||||
| ₭ | 쓰 | ||||||||
| к | |||||||||
| 稁 | |||||||||
| * | ₩ |
註 1:係按 107 年 6 月 30 日之匯率 US\$1=\$30.46、RMB\$1=\$4.6036 计算。
註 2:係按 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$29.5372、RMB\$1=\$4.6389 计算。
註3:資金由本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註4:係由海外子公司之資金投資設立,資金未由台灣匯出投資。