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FocalTech Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第1季
地址:新竹市科學工業園區篤行一路6號4樓
電話: (03)6661660
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次 附 | 註編 | 號 | |
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 15$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 23$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 23 | $\mathcal{F}$ | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $23 - 46$ | 六~二九 | |||
| (七) 關係人交易 | 46 | 三十 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 46 | $\Xi$ - | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | |||||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | $47 - 48$ | ||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $48 \cdot 50 \sim 53$ | 三三 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $48 \cdot 54$ | 三三 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $48 \cdot 55$ | 三三 | |||
| (十四)部門資訊 | 49 | 三四 |
Deloitte.
勒業眾信聯合會計師惠務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
敦泰電子股份有限公司 公鑒:
前 言
敦泰電子股份有限公司及其子公司(敦泰集團)民國 107年及 106年3 月31日之合併資產負債表,暨民國107年及106年1月1日至3月31日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號 「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計 師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十四所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國107年及106年3月31日之 資產總額分別為新台幣(以下同)399,177 仟元及 355,380 仟元,分別占合併 資產總額之 3%及 3%;負債總額分別為 83,658 仟元及 120,853 仟元,分別占 合併負債總額之3%及4%;其民國107年及106年1月1日至3月31日之綜 合損失總額分別為 9,459仟元及37,536仟元,分別占合併綜合損失總額之16% 及 10%。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財 務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現 上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報 導」編製,致無法允當表達敦泰集團民國107年及106年3月31日之合併財 務狀況,暨民國107年及106年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併 現金流量之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號
單位:新台幣仟元
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核関) | (經查核) | (經核関) | |||||
| 代 碼 |
產金 蕡 |
額 | 96 | 頯 金 |
96 | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ 2,786,399 |
20 | \$ 2,596,128 |
19 | \$ 2,214,779 |
16 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四 | ||||||
| 及八) | 14,640 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及九) | 12 | 35,814 1,257,525 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 9 |
1,145,304 | 8 | |
| 1170 130X |
應收票據及帳款淨額(附註四及十二) 存货(附柱十三) |
1,617,128 1,991,627 |
15 | 2,685,765 | 20 | 3,030,734 | 21 |
| 1476 | 其他金融資產(附註四及十一) | 1,607,478 | 12 | 1,385,904 | 10 | 2,241,574 | 16 |
| 1479 | 其他流動資產 | 248,443 | $\overline{2}$ | 212,037 | $\overline{2}$ | 146,017 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 8,265,715 | 61 | 8,173,173 | 60 | 8,778,408 | 62 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四及七) | 46,362 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註 四及八) |
238,913 | 2 | ||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及九) | $\ddot{\phantom{a}}$ | 245,640 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 174,275 | $\mathbf{1}$ | |
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註四及十) | $\bullet$ | 74,400 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 75,825 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十五) | 1,434,437 | 10 | 1,408,474 | 10 | 107,895 | $\mathbf{1}$ |
| 1805 | 商譽(附註十六) | 3,237,268 | 24 | 3,237,268 | 24 | 3,237,268 | 23 |
| 1821 | 其他無形資產(附註十七) | 194,509 | $\mathbf{1}$ | 210,714 | $\mathbf{z}$ | 244,116 | $\mathbf{2}$ |
| 1840 | 遮延所得稅資產 | 118,858 | 1 | 104,501 | $\mathbf{1}$ | 141,838 | $\mathbf{1}$ |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十五及三一) | 91.674 | $\mathbf{1}$ $-39$ |
89,898 5,370,895 |
$\mathbf{1}$ 40 |
1,370,990 5,352,207 |
10 38 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,362,021 | |||||
| 1XXX | 總 計 资 產 |
13,627,736 \$_ |
100 | \$13,544,068 | 100 | 14,130,615 s |
100 |
| 代码 | 摧 益 侦 及 負 |
||||||
| 2100 | 流動負債 短期借款 (附註十八) |
\$ | \$ | \$ 606,600 |
4 | ||
| 2170 | 應付帳款(附註十九) | 1,324,230 | 10 | 1,310,390 | 10 | 1,271,993 | 9 |
| 2209 | 其他應付款(附註二十) | 734,665 | 5 | 738,870 | 5 | 740,864 | 5 |
| 2230 | 本期所得税负债(附註四) | 408,952 | 3 | 411,977 | 3 | 6,797 | |
| 2399 | 其他流動負債(附註二三) | 125,726 | $\mathbf{1}$ | 82,620 | 1 | 63,358 | $\mathbf{1}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 2,593,573 | 19 | 2,543,857 | 19 | 2,689,612 | 19 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遥延所得税负债 | 34,562 | $\mathbf{1}$ | 15,876 | 176,181 | $\mathbf{1}$ | |
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四) | 29,552 | ÷, | 29,620 | $\blacksquare$ | 46,327 | |
| 2645 | 存入保證金 | 306,908 | 2 | 200,951 | $\mathbf{2}$ | 106,531 | $\mathbf{1}$ |
| 2670 25XX |
其他非流動負債一其他 非流動負債總計 |
10,400 381,422 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{3}$ |
10,400 256,847 |
$\overline{2}$ | 10.400 339,439 |
$\overline{\phantom{0}}^2$ |
| 2XXX | 负债總計 | 2,974,995 | 22 | 2,800,704 | 21 | 3,029,051 | $\frac{21}{2}$ |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二及二七) | |||||||
| 3110 | 股 * 普通股 |
2,984,430 | $\frac{22}{2}$ | 2,983,700 | -22 | 2,970,232 | 21 |
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 發行溢價 | 6,566,622 | 48 | 6,565,204 | 49 | 6,487,567 | 46 |
| 3220 | 庫藏股 | 40,868 | 1 | 40,868 | 40,868 582 |
||
| 3235 3271 |
認列對子公司所有權權益變動數 员工認股權 |
1,269 36,768 |
$\blacksquare$ | 1,269 30.179 |
24,214 | ||
| 3273 | 限制员工摧利股票 | $\blacksquare$ | 73,785 | 1 | |||
| 3280 | 员工规股權一逾期失效 | 17,356 | ÷ | 17,356 | 15,384 | $\cdot$ | |
| 3200 | 資本公積總計 | 6,662,883 | 49 | 6,654,876 | 49 | 6,642,400 | 47 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 186,154 | 1 | 186,154 | $\mathbf{1}$ | 165,045 | $\mathbf{1}$ |
| 3350 | 未分配盈餘 保留盈餘總計 |
1,028,513 1,214,667 |
8 9 |
1.058,985 1.245,139 |
$\overline{\mathbf{8}}$ 9 |
1,331,321 1,496,366 |
10 11 |
| 3300 | 其他權益 | ||||||
| 3410 | 因外管運機構財務報表換算之兒換差額 | 18,922) | 47,154 | ۰ | 79,975 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損 | ||||||
| 失 | 3,939) | ||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損失 | 2,791) | 1,581) | $\blacksquare$ | |||
| 3491 | 员工未赚得酬劳 其他權益總計 |
22,861) | 44,363 | 33,744) 44,650 |
÷ | ||
| 3400 3500 |
庫藏股票 | 188,815 | $\blacksquare$ $\overline{2}$ |
191,998) | 1) | 61,665) | $\overline{a}$ |
| 31XX | 本公司紫主之權益總計 | 10,650,304 | $\frac{78}{2}$ | 10,736,080 | _79 | 11,091,983 | $-79$ |
| 36XX | 非控制摧益 | 2,437 | —————————————————————————————————————— | 7,284 | L. | 9,581 | |
| 3XXX | 權益總計 | 10,652,741 | $-78$ | 10,743,364 | $\frac{79}{2}$ | 11,101,564 | __79 |
| 負債與權益總計 | 5 13.627.736 | $-100$ | \$ 13,544,068 | 100 | \$14,130,615 | 100 |
後附之附註係本合併財務报告之一部分。
(请冬閒勤業眾信聯合會(1999年)1月19日(1999年5月11日核聞報告) 經理人:
| 敦泰電子 | 表 | 聞及子公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 107 年及1 | 第1 日至3月31日 | |||||||||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟每股 盈餘(虧損)為元
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 金 |
% | 額 全 |
% | |
| 4000 | 營業收入 (附註四及二三) | \$2,612,661 | 100 | \$2,161,081 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註十三及二四) | $(-2,087,644)$ | $(-80)$ | 1,663,119 ) | $\left( \frac{77}{2} \right)$ |
| 5900 | 營業毛利 | 525,017 | 20 | 497,962 | 23 |
| 營業費用(附註二一、二四、 二八及三十) |
|||||
| 6100 | 推銷費用 | 99,749) | 4) | 103,893) | 5) |
| 6200 | 管理費用 | 80,188) | 3) | 72,042) | 4) |
| 6300 | 研究發展費用 | 340,909) | 13) | $305,951$ ) | 14) |
| 6000 | 營業費用合計 | 520,846) | 20) | 481,886) | 23) |
| 6900 | 營業淨利 | 4,171 | 16,076 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 564) | 2,619) | ||
| 7100 | 利息收入 | 17,326 | $\mathbf{1}$ | 15,874 | $\mathbf{1}$ |
| 7230 | 外幣兌換損失 | 15,958) | 1) ( |
44,633) € |
2) € |
| 7590 | 其他利益及損失一淨額 | 19,703 | 1 | 4,869 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
20,507 | $\mathbf{1}$ | $26,509$ ) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ |
| 7900 | 稅前淨利 (損) | 24,678 | $\mathbf{1}$ | 10,433) $\overline{(\ }$ |
1) |
| 7951 | 所得稅(費用)利益(附註四 及二五) |
15,081) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 2,234 | |
| 8200 | 本期淨利 (損) | 9,597 | $8,199$ ) | $\boxed{1}$ | |
| 其他綜合損失 |
(接次頁)
$\sim$ $\sim$
$\sim$ $\sim$
(承前頁)
$\mathcal{A}^{\pm}$
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 (附 | |||||||
| 註二五) | $\overline{\mathfrak{L}}$ | 276) | \$ | ||||
| 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | ( | 66,076) | 2) € |
€ | 353,609) | 16) | |
| 8367 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之債務工具投資 | |||||||
| 未實現評價損失 | ( | 1,148) | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損失 | 83) | ||||||
| 8360 | 後續可能重分 | ||||||
| 類至損益之 | |||||||
| 項目 | 67,224) | $\left( 2 \right)$ | 353,692) | $\left( 16 \right)$ | |||
| 8300 | 本期其他綜合損失 | ||||||
| (稅後淨額)合計 | 67,500) | $\left( 2 \right)$ | 353,692) | (16) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\sqrt{2}$ | 57,903) | $(-2)$ | $$ \mathfrak{b}$ | 361,891) | $\left( \underline{\quad 17}\right)$ |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 14,444 | $($ \$ | 3,847) | ||
| 8620 | 非控制權益 | 4,847) | 4,352) | ||||
| 8600 | \$ | 9,597 | (⊈ | 8,199) | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | (\$ | 53,056) | 2) €. |
$($ \$ | 357,539) | 17) |
| 8720 | 非控制權益 | 4,847) | 4,352) | ||||
| 8700 | (鱼 | 57,903) | 2) | (\$ | 361,891) | 17) | |
| 每股盈餘 (虧損) (附註二六) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\frac{6}{2}$ | 0.05 | (⊈ | 0.01) | ||
| 9850 | 釋 稀 |
\$ | 0.05 | (\$ | 0.01) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月11日核閱報告)
| 单位:禁台幣仔元 | 舞 11,438,382 tű, պ v, ₩ 쐑 |
8,199) | 353,692 | 361,891 | 132 | 7,399 | 14,042 | 2,296 | BIRTHE S | 10,743,364 u |
44,640 | 10,698,724 | 9,397 | 67,500 | 57,903 | 3,183 | 7,781 | 956 | 3 10.652.741 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13,933 营 新 ¢ w ₩ |
4,352) | $4.352$ ) | 2.58 | 7,284 SA |
7,284 | 4,847) | 4,847 | 2437 | ||||||||||||||
| 蝴 | # 11,424,449 ÷ 奨 |
3,847) | 353.692) | 357,539) | $1327$ | 7,399 | 14,042 | 2,296 | \$11.091.283 | \$10,736,080 | 44,640 | 10,691,440 | 14,444 | 67,500 | 53,056) | 3,183 | 7,781 | $\frac{95}{6}$ | \$ 10,650.304 | |||
| 楽 | 咪 $\frac{62,992}{62,992}$ 컱 犣 ە 蜡 |
$\bullet$ | 1,327 | $-61,665$ ) یں |
191,998) $\ddot{\circ}$ |
Ч | 191,998) | 3,183 | 188,815) 넹 |
|||||||||||||
| N 챼 |
员工未赚得酬劳 36,040) ئ |
$\bullet$ | 2,296 | 33,744) 년 |
٠ w |
|||||||||||||||||
| 쎠 举 |
透過其他綜合 損益按公允價值 未 實 現 損 益 w |
٧× | U) | $2.791$ ) | 2,791) | 1,148) | $1.148$ ) | 3.932) 뺸 |
||||||||||||||
| m 则变技) A 31 |
鞐 梨 啼 |
保供出售金融资產 未 曾 现 损 失 1,498) ٩ |
$\overline{\mathbf{z}}$ | 읿 | 1,581) 뼨 |
2,791) $\ddot{\phantom{0}}$ |
2,791 | ΨÀ | ||||||||||||||
| 端 ∢ |
操算额 $\frac{14}{433,584}$ ₩ ギ 管报 管核 \$ খ ÷, 桦 Ÿ, 圖書 |
353,602) | 353,609) | 29.975 ۷J |
47,154 $\boldsymbol{\eta}$ |
47,154 | 66,076) | 66,076) | 18.922) w |
|||||||||||||
| RB 107 (僅極核 髥 |
* | 举 奉 1,335,160 風 風 σ Ś, * |
3,847) | $\mathbf{I}$ | 3.847 J |
တျ $\mathbf{I}$ |
1,331,321 المه |
1,058,985 $\ddot{\phantom{0}}$ |
44.640 J |
1,014,345 | 14,444 | 276) J |
14,168 $\mathbf{I}$ |
L | 1,028,513 الی |
|||||||
| 檪 | 保定盈徐公核 165,045 æ th |
165,055 w.l |
186,154 v, |
186,154 | 8. 1861.74 | |||||||||||||||||
| 喓 | $#$ \$ 6,625,846 ∜ $\ddot{\ast}$ $\left\vert \mathbf{r}\right\vert$ |
7399 | 9,059 | æ | 0.642.400 чN |
6,654,876 v, |
6,654,876 | 7,781 | 226 | \$6.662,883 | ||||||||||||
| 出 | 股 昔通股股本 2,965,344 w |
$\pmb{\ast}$ | 4,983 | ł | 55) | 2,370.232 чd |
2,983,700 ÷ |
2,983,700 | RI | 2 2,384,430 | ||||||||||||
| 106年1月1日检销 | 106年1月1日至3月31日净損 | 106年1月1日至3月31日祝徒其他综合模 | 106年1月1日至3月31日综合报益地销 | 库藏股梓镇 (附註二二及二七) | 員工認股權酮勞成本 (附註二二及二七) | 执行视距模计室下接行之普通股(附註二二 見二七) |
限制員工權利股票酬劳成本 (附註二七) | 註銷限制員工權利股票 (附註二二) | 未既得限制员工推利股票返退股利 | 106年3月31日休顿 | 107年1月1日休顿 | 过消逃用及追溯重编之影響数 | 107年1月1日查梅徒徐顿 | 107年1月1日至3月31日净利 | 107年1月1日至3月31日税後其他綜合損 | 107年1月1日至3月31日综合損益地額 | 庫藏股排娘 (附註二二及二七) | 员工認疑權調勞成本 (附註二三及二七) | 执行规股推行室下發行之普通股 (附往二二) 及二七) |
107年3月31日徐颖 | ||
| $\mathcal{F}$ ≄∣द |
ā | ⊀ B |
ដ | E, | Ξ | Ξ | $\tilde{\mathbf{z}}$ | Ξ | Σ | $\overline{\mathbf{N}}$ | $\overline{\mathbf{z}}$ | 2 | $\mathbf{g}$ | S | Ж B |
ð | 뭖 | $\overline{\mathsf{F}}$ | Z | $\overline{\mathbf{N}}$ |
ू
हिंदानु 會計主管:
$-8-$
(请参阅勤案策信聘合會计师事務所民國 107年5月11日核阅报告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
规程人:
lE
董事長:
單位:新台幣仟元
| 106年1月1日 至3月31日 |
|---|
| 10,433) |
| 9,949 |
| 16,568 |
| 2,619 |
| 15,874) |
| 7,399 |
| 2,296 |
| 12,861 |
| 2,400) |
| 162,193 |
| 604,880) |
| 23,523) |
| 219,578) |
| 128,679) |
| 3,143 |
| 59) |
| 788,398) |
| 2,143) |
| 5,405) |
| 795,946) |
| 9,242) |
(接次頁)
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\ddot{\phantom{1}}$
(承前頁)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 20,044) \$ |
$($ \$ 7,310) |
| B04500 | 購置無形資產 | 2,205) | 63,433) |
| B06500 | 其他金融資產增加 | 250,064) | 67,979) |
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 595) | 2,643) |
| B07500 | 收取之利息 | 11,967 | 11,856 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 240,431) | 138,751 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 108,651 | 6,744) |
| C04800 | 員工執行認股權 | 956 | 14,042 |
| C05100 | 庫藏股轉讓 | 3,183 | 1,327 |
| C09900 | 註銷限制員工權利新股 | 28) | |
| C05800 | 未既得限制員工權利股票返還股利 | 8 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 112,790 | 8,605 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 32,765) | 124,908 ) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | 190,271 | 1,051,000) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,596,128 | 3,265,779 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,786,399 | \$2,214,779 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月11日核閱報告)
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及 106年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
敦泰 雷子股份有限公司 (以下簡稱「敦泰 電子公司,或「本公司」) 於 95年1月設立,並於同年4月遷入於新竹科學工業園區,原名旭曜 科技股份有限公司,自104年1月27日起更名為敦泰電子股份有限公 司,主要從事研究、開發、設計及銷售平面顯示驅動晶片及控制晶片, 並提供上述產品之軟硬體應用、設計、測試、製造、維修及技術諮詢 服務。
本公司股東常會於103年6月30日決議與敦泰科技股份有限公司 (以下簡稱敦泰科技公司)進行併購及股份轉換,併購及股份轉換基 準日為104年1月2日。此項併購案經綜合判斷後為反向併購,係以 法律上子公司敦泰科技公司為主體之延續。
本公司股票經核准自96年7月起於台灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年4月24日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會 ( 以 下 稱 「 金 管 會 」)認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及由本公司所控 制個體(以下稱「合併公司」)會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損,相關會計政策請參 閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS 39及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 術 | 큪 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 類 | 別 | IAS 39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | 說明 | |||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$2,596,128 | \$2,596,128 | $\left(1\right)$ | ||||||||||
| 特別股投資 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
44,640 | (2) | |||||||||||
| 私募基金 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價 值衡量 |
29.760 | 29,760 | (2) | ||||||||||
| 債券投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之債務工 具投資 |
281,454 | 281,454 | (3) | ||||||||||
| 應收帳款及票據淨額、其他 金融資產及存出保證金 |
放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 2.684.032 | 2,684,032 | (1) |
| 107 年 1 月 1 日帳面金額 (IAS 39) |
$\mathbbm{1}$ 類 分 |
童 術 再 |
107 年 1 月 1 日帳面金額 (IFRS 9) |
107 年 1 月 1 日保留盈餘 響 影 数 |
明 說 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
S | |||||
| 加; 自備供出售 (IAS 39) 重分 類 |
\$ 74,400 |
(2) | ||||
| 以成本衡量之金融資產 (IAS39) 再衡量 |
44,640) (\$ |
(2) | ||||
| 74,400 | 44,640) | 29,760 \$ |
$($ \$ 44,640) |
|||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產一債務工具 |
||||||
| 加: 自備供出售金融資產 (IAS 39) 重分類 |
281,454 | (3) | ||||
| 281,454 | 281.454 | |||||
| 計 合 |
355,854 | 44,640) 18 |
311.214 S. |
44,640) (S |
- (1)現金及約當現金、應收票據及帳款淨額、其他金融資產及 存出保證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估預期信用 損失。
- (2) 原依 IAS 39 分類為以成本衡量之未上市 (櫃) 特別股及私 慕基金,因其現金流量並非完全為支付本金及流通在外本
金金額之利息,且係屬持有供交易之權益工具,故依IFRS 9強制分類為透過損益按公允價值衡量,並應按公允價值再 衡量。其中未上市(櫃)特別股,合併公司於首次適用日 將其帳面價值調整減少 44,640 仟元,並調整減少保留盈餘。
- (3) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產並按公允價值衡量之 債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,其經營模式係以持有金融資 產以藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的,依 IFRS 9分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。相關會計 政策請參閱附註四。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或 預 收 對 價 , 應 以 原 始 認 列 預 收 付 對 價 之 日 作 為 交 易 日 。 若 企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS17「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 2018年1月1日適用此項 條正。
- 註 3: 金管會於 2017年12月19日宣布我國企業應自 2019年1月1 日適用 IFRS 16。
- 註4: 2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 , 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租 賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表 中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,合併公司須 假設 稅 務 主 管 機 關 將 可 取 具 所 有 相 關 資 料 進 行 審 查 , 若 判 斷 其 申 報 之 所 得 稅 處 理 很 有 可 能 被 稅 務 主 管 機 關 接 受 , 合 併 公 司 對 於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及 税率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若 稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,合併公司 須採最可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終 結果之方法)評估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其 判斷與估計。
合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次 適用日。
- IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」
該修正規定,發生計畫修正、縮減或清償時,應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債(資產)之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外,該修正釐清計書修 正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。前述修正將推延 適用。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產 公 允 價 值 認 列 之 淨 確 定 福 利 負 債 外 , 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值; 係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
$\alpha$
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十四、附表五及 附表六。
(四)其他重大會計政策
除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外,請參閱106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
A. 衡 量 種 類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 僧值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公 允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他 綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符合 分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價 值之決定方式請參閱附註二九。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量;及
- (b) 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他金融資產 及存出保證金)於原始認列後,係以有效利息法決定 之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以 金融資產總帳面金額計算:
- (a) 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以 信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 篁。
- (b) 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減 損之金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融 資產攤銷後成本計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件, 則分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係藉由收 取合約現金流量及出售金融資產達成;及
- (b) 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資係按公允價值衡量,帳面金額之變動中屬以有效利 息法計算之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴 轉利益係認列於損益,其餘變動係認列於其他綜合損 益,於投資處分時重分類為損益。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資 產與放款及應收款。
a. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於捐益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報 價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生 工具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並 單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於 後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損 益,若有減損時,則認列於損益。
b. 放款及應收款
放款及應收款 (包括現金及約當現金、應收帳款、 其他金融資產及存出保證金)係採用有效利息法按攤 銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳 款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款, 係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107 年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)及透過其 他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之減捐捐 失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著 增加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備 抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認 列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其 帳面金額。
106年
合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產 是否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產 原始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資 產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減 損。應收款集體存在之客觀滅損證據可能包含合併公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加 情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不 償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間 不得迴轉。
$-20-$
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原 先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收 帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之 變動認列於損益。
C. 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含)以前,於金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合捐益之任 何累計利益或損失之總和間之差額係認列於捐益。自107 年起,於按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於透過 其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列 時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合捐 益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於捐 益。
(2) 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實 質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發 行成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減 除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認 列於損益。
(3) 金融負債
A.後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
B. 金融負債之除列
除列金融自倩時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為捐益。
- 收入認列
$\bar{\mathcal{A}}$
(1) 商品銷貨收入
107年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分 攤至各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入來自手持式行動裝置應用晶片之銷售。 由於手持式行動裝置應用晶片於起運時或運抵客戶指定地 點時,客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷 售之主要青任,合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。 106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估 計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據 以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入: A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買
方;
B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
C.收入金額能可靠衡量;
D. 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及
E.與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
(2) 利息收入
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益及其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外,請參閱106年度合併財務報告之重大會計判斷、 估計及假設不確定性主要來源說明。
所得税
由於本公司控制子公司之股利政策,故可控制與該投資相關之暫 時性差異迴轉之時點,該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴 轉,故本公司之子公司敦泰科技公司及 FocalTech Electronics, Ltd.於 107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止有關未認列遞延所 得稅負債之暫時性差異分別為 3,135,718 仟元、3,385,197 仟元及 3,983,252 仟元。
六、現金及約當現金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | -1.861 | 1.870 SS. |
S. 3.112 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金(原始到期日在 3 |
1,604,460 | 762,436 | 782.398 |
| 個月以內之定期存款) | 1,180,078 | 1,831,822 | 1,429,269 |
| \$2,786,399 | \$2,596,128 | \$2,214,779 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | $0.001\% \sim 0.4\%$ | $0.001\% \sim 0.4\%$ | $0.001\% \sim 0.35\%$ |
| 定期存款 | $0.6\% \sim 4.01\%$ | $0.6\% \sim 2.4\%$ | $0.6\% \sim 3.5\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量 | |||||
| 國內上市 (櫃)特別股 | 10,200 | S | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 私募基金(一) | 36,162 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
(一) 該等投資原依 IAS 39 係分類為以成本衡量之金融資產,其重分類 及106年資訊,請參閱附註三及附註十。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-107年
債務工具投資
| 107年3月31日 | |
|---|---|
| 流 動 |
|
| 國外投資 | |
| 固定收益債券 | \$14,640 |
| 非流動 | |
| 國外投資 | |
| 固定收益債券 | \$238,913 |
| 有效利率 | 1.963%~3.0168% |
該等投資原依 IAS 39 係分類為備供出售金融資產,其重分類及106 年資訊,請參閱附註三及附註九。
九、備供出售金融資產一106年
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國外投資 | ||
| 固定收益債券 | \$ 35,814 | |
| 非流動 | ||
| 國外投資 | ||
| 固定收益債券 | \$245,640 | \$174,275 |
| 有效利率區間 | 1.708%~3.0168% | 1.708%~2.6739% |
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 備供出售 | ||
| 國外未上市 (櫃) 特別股 | \$ 44,640 | \$45,495 |
| 私募基金 | 29,760 | 30,330 |
| 74,400 | 75,825 |
十、以成本衡量之金融資產一非流動一106年
十一、其他金融資產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | \$1,607,478 | \$1,385,904 | \$2,241,574 |
| 利率區間 | $1.045\% \sim 4.03\%$ | $1.045\% \sim 3.74\%$ | $0.4\% \sim 2.7\%$ |
十二、應收票據及帳款淨額
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 應收帳款 | 1,710,264 | 1,358,709 | 1,248,420 | |
| 減:備抵損失 | 93,136) | 101,184) | 103,122 | |
| 1,617,128 | 1,257,525 | \$1,145,304 |
107年3月31日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結60至120天。為減輕 信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授 信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。 此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以 確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司管理階 層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況及產業經濟情勢等因素。因合 併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差 異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定 預期信用損失率。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
107年3月31日
| 逾 | 期 | 逾期 1~60 天 | 逾期61~180天 | 逾期超過180天 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 84% | - | ||||||
| 總帳面金額 | \$1,596,575 | \$ 2.117 |
\$ 155 |
S | 111.417 | \$1,710,264 | ||
| 備抵損失(存續期間 | ||||||||
| 預期信用損失) | - | 93.136 | 93,136 | |||||
| 攤銷後成本 | \$1,596,575 | 2.117 | 155 | 18.281 | \$1,617,128 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$101,184 |
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 6,084) |
| 外幣換算差額 | 1,964) |
| 期末餘額 | 93,136 |
勝華科技股份有限公司於103年10月13日發佈重大訊息,因連 續經營虧損,故經該公司董事會決議依公司法相關規定向法院聲請重 整及緊急處分,截至107年3月底止,合併公司對勝華科技股份有限 公司之應收帳款提列備抵呆帳餘額為 93,136 仟元。
106年1月1日至3月31日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結60至120天,應收帳 款不計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交 易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| $60$ 天以下 | \$5,049 | \$40,488 |
| $60 \t2 180 \t5$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,093 |
| 180 天以上 | 13,292 | 12,505 |
| 計 合 |
18,341 | 54,086 |
$-26-$
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
$\sim 10^{-1}$
| 個 | 別 | 評 | 估 |
|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 |
| \$109,650 | |||
| 6,528) | |||
| \$103.122 |
十三、存货
106年1月1日餘額
106年3月31日餘額
外幣換算差額
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | 569,829 | 993,694 | \$1,206,562 |
| 在製品 | 807,251 | 916,087 | 964,982 |
| 原物料 | 614,547 | 775,984 | 859,190 |
| \$1,991,627 | \$2,685,765 | \$3,030,734 |
107年及106年1月1日至3月31日之銷貨成本包括存貨跌價損 失 28,185 仟元及 12,861 仟元。
十四、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
權 股 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | |||
| 資 司 稱 投 公 名 |
子 司 公 Z 稱 |
業 務 質 性 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 本 公 司 |
敦泰科技股份有限公司 | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| 本公 司 |
FocalTech Electronics, | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 發、生產管理及銷售 | ||||
| 本公司及璟正科技股份 | 敦捷光電股份有限公司 | 消費性電子晶片之研 | $\overline{\phantom{a}}$ | 67.11% | 69% |
| 有限公司 | 發、生產管理及銷售 | (註1) | (註1) | ||
| 本公司及璟正科技股份 | FocalTech Smart | 投資控股 | 67.11% | 100% | |
| 有限公司 | Sensors, Ltd. | (註3) | (註2) | ||
| FocalTech Smart Sensors. | 敦捷光電股份有限公司 | 消費性電子晶片之研 | 100% | ||
| Ltd. | 發、生產管理及銷售 | (註3) | |||
| 敦泰科技股份有限公司 | FocalTech Systems, Inc. | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| FocalTech Systems, | FocalTech Systems, Ltd. | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% |
| Inc. | 發、生產管理及銷售 | ||||
| FocalTech Systems, | 敦泰科技(深圳)有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 司 | 及研發 | |||
| FocalTech Systems, | 璟正科技股份有限公司 | 消費性電子晶片之進出 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 口報關手續 | ||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子科技 (上海)有 | 消費性電子晶片之銷售 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 限公司 | 服務 | |||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子 (深圳)有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 司 | 及研發 | |||
| FocalTech Electronics, | 合肥松豪電子科技有限 | 消費性電子晶片之研發 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 公司 | 及銷售 |
- 註1: 敦捷光電股份有限公司設立於 105年7月,合併公司原持有該 公司100%股權;該公司於105年11月及106年9月辦理現金 增資,105年11月合併公司未按持股比例認購,致持股比例下 隆為 69%;106年9月合併公司未按持股比例認購及員工執行認 股權致持股比例下降為67.11%。
- 註 2: FocalTech Smart Sensors, Ltd.設立於 106年12月,由本公司 持有 100%股權。
- 註 3: 合併公司於107年3月調整投資架構,FocalTech Smart Sensors, Ltd.發行新股進行股權交換,取得敦捷光電股份有限公司之 100%股權,調整後由本公司及璟正科技股份有限公司共計持有 FocalTech Smart Sensors, Ltd.之 67.11%股權。
本公司之非重要子公司,107年及106年3月31日包含敦捷光電 股份有限公司、璟正科技股份有限公司、敦泰電子(深圳)有限公司、 敦泰電子科技(上海)有限公司、合肥松豪電子科技有限公司及 FocalTech Smart Sensors, Ltd. .
列入合併財務報告之非重要子公司,其財務報表並未經會計師核 閲,該等公司107年及106年3月31日之資產總額分別為399,177仟 元及 355,380 仟元,分别占合併資產總額約3%及3%;負債總額分別為 83,658 仟元及 120,853 仟元,分别占負債總額約 3%及 4%,106 年及 105年1月1日至3月31日認列綜合損失分別為 9,459 仟元及 37,536 仟元,分別佔合併綜合損失總額之16%及10%。
十五、不動產、廠房及設備
| 厉压反还染 | ᄴ -32 玟 17A |
40F 25 收入 114 |
A 訊驳 1预 |
祖贤仪氏物 | ж. л. 71 E |
- 77 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 添 増 |
37,600 | 159,892 4.198 |
14.180 | 38,730 270 |
35,956 | 3,555 | 286.358 8,023 |
| 淨兒換差額 106年3月31日徐額 |
37,600 | 550 5.545 157.995 |
533 3,647 |
' 863، 37.137 |
808 35.148 |
. 555 | 550 8,749 285,082 |
$m$ and $m$ and $m$ and $m$ and $m$ and $m$ and $m$ and $m$ and $m$ and $m$ and $m$
(接次頁)
(承前頁)
| 房屋及建築 | 發 研 設備 |
公 倩 辨 設 |
資 訊 設 備 |
租赁改良物 | 未 完 程 工 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | |||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 2,020 |
109,056 S |
8,839 S |
S 22,142 |
\$ 32,205 |
\$ | \$ 174,262 |
| 折舊費用 | 209 | 6,009 | 506 | 1,361 | 1,864 | 9,949 | |
| 分 虑 |
550) | 550) | |||||
| 淨兒換差額 | 4,312 | 311) | 1,058 | 793) | 6,474 | ||
| 106年3月31日餘額 | 2,229 | 110,203 \$ |
9.034 | 22,445 | 33,276 | \$ | 177,187 |
| 106年3月31日淨額 | \$35,371 | 47.792 | 4.613 | \$ 14,692 |
1,872 \$ |
3,555 | \$107.895 |
| 成 本 |
|||||||
| 107年1月1日餘額 | \$1,358,019 | 165,491 S. |
14,479 \$ |
\$ 42,437 |
\$ 39,209 |
\$ | \$1,619,635 |
| 添 增 |
693 | 18,172 | 1,045 | 134 | 20,044 | ||
| 净兑换差额 | 21,486 | 471) | 175 | 616 | 237 | 22,043 | |
| 107年3月31日餘額 | \$1,380.198 | 183,192 S. |
15,699 | \$ 43,187 |
39,446 S. |
\$ | \$1,661,722 |
| 累計折舊 | |||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ 16,029 |
121,011 \$ |
\$ 10,236 |
\$ 27,331 |
\$ 36,554 |
\$ | \$ 211,161 |
| 折舊費用 | 9,147 | 4,437 | 455 | 1,365 | 550 | 15,954 | |
| 淨兒換差額 | 254 | 814) | 109 | 384 | 237 | 170 | |
| 107年3月31日餘額 | 25,430 | 124,634 \$. |
10,800 | \$ 29,080 |
37,341 | \$ | 227,285 |
| 106年12月31日及107 | |||||||
| 年1月1日淨額 | \$1,341,990 | 44.480 | 4.243 | \$ 15,106 |
2,655 | \$1,408,474 | |
| 107年3月31日淨額 | \$1,354,768 | 58,558 | 4.899 | \$ 14.107 |
2,105 | \$1,434,437 |
合併公司因購置辦公大樓,於105年度已支付人民幣292,408仟元 (含稅),帳列其他非流動資產項下,106年第2季已取得正式憑證並 轉列不動產、廠房及設備項下。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 45至50年 |
|---|---|
| 研發設備 | 3至5年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 資訊設備 | 3至5年 |
| 租賃改良物 | 1至5年 |
不動產、廠房及設備未有提供質押或擔保之情形。 十六、商 譽
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 成 | \$3,237,268 | \$3,237,268 | \$ 3,237,268 |
敦泰科技於104年1月2日反向收購旭曜科技,產生商譽3,237,268 仟元,主要係考量觸控面板市場發展,研發觸控與驅動整合晶片所帶 來之效益。由於106年度面板廠量產導入時程較預期長、手機品牌客 戶對新技術的驗證項目較為繁複、晶片生產供應鏈對各項生產程序需
不斷調整測試等因素,導致新產品實際營業收入及利益不如預期,惟 依 106年12月31日修正後之估計,觸控與驅動整合晶片之可回收金 額仍大於帳面金額,故未認列減損損失。
觸控與驅動整合晶片之可回收金額係以智慧型手機市場成長率及 市場佔有率為基礎,估算未來因銷售新產品產生之現金流量,並使用 年折現率 10%予以計算。其他關鍵假設尚包含預計銷貨毛利及費用, 該等假設係參考過去營運情況及管理階層對市場之預期。
十七、其他無形資產
| 技術授權 | 腦軟體 電 |
專 利 權 |
權 標 商 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 | |||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 66,668 |
\$141,943 | \$ 76,723 |
\$ 74,000 |
\$359,334 |
| 添 增 |
62,189 | 1,244 | 63,433 | ||
| 淨兌換差額 | 4,674) | 7,888) | 14 ) | 12,576) | |
| 106年3月31日餘額 | \$124,183 | \$135,299 | \$ 76,709 |
\$ 74,000 |
\$410,191 |
| 累計攤銷 | |||||
| 106年1月1日餘額 | 60,058 \$ |
\$ 65,679 |
\$ 15,815 |
\$ 14,800 |
\$156,352 |
| 攤銷費用 | 2,722 | 10,050 | 1,946 | 1,850 | 16,568 |
| 淨兒換差額 | 3,121) | 3,710) | 14) | 6,845) | |
| 106年3月31日餘額 | \$ 59,659 |
\$ 72,019 |
\$ 17,747 |
\$ 16,650 |
\$166,075 |
| 106年3月31日淨額 | 64,524 £. |
63,280 \$ |
58,962 \$ |
\$ 57,350 | \$244,116 |
| 成 本 | |||||
| 107年1月1日餘額 | \$126,919 | \$149,951 | 76,718 \$ |
\$ 74,000 |
\$427,588 |
| 添 增 |
2,205 | 2,205 | |||
| 淨兌換差額 | 2,383) | 3,002) | 5,381 ) | ||
| 107年3月31日餘額 | \$124,536 | \$149,154 | 76,722 \$ |
\$ 74,000 |
\$424,412 |
| 累計攤銷 107年1月1日餘額 |
\$ 72,394 |
\$ 98,685 |
23,595 SS. |
22,200 \$ |
\$216,874 |
| 攤銷費用 | 4,308 | 8,286 | 1,946 | 1,850 | 16,390 |
| 淨兌換差額 | 1,371) | 1,994) | 4 | $-3,361)$ | |
| 107年3月31日餘額 | 75,331 \$ |
\$104,977 | \$25,545 | \$24,050 | \$229,903 |
| 106年12月31日及107 | |||||
| 年1月1日淨額 | 54,525 | 51,266 | 53,123 | 51,800 \$ |
\$210,714 |
| 107年3月31日淨額 | \$ 49,205 |
\$ 44,177 |
\$ 51,177 |
$\overline{2}$ 49,950 |
\$194,509 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 技術授權 | 3至5年 |
|---|---|
| 電腦軟體 | 1至5年 |
| 專利權 | 7至10年 |
| 商標權 | 10 $#$ |
十八、短期借款
| 107年3月31日 106年12月31日 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款: | |||
| 額 金 |
$\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | 606.600 |
| 年利率 | $\tilde{\phantom{a}}$ | - | 1.46% |
十九、應付帳款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$1,324,230 | \$1,310,390 | \$1,271,993 |
合併公司因營業而發生之應付帳款平均賒帳期間為 30 至 60 天。 本公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用 期限內償還。
二十、其他應付款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付返利 | S | 300,963 | 236,574 | 309,469 |
| 應付薪資及獎金 | 288,675 | 349,166 | 314,911 | |
| 應付勞健保及社會保險費 | 15.293 | 15,463 | 14,486 | |
| 訴訟準備 | 60,089 | 62,800 | 67,807 | |
| 應付專業服務費及其他 | 69,645 | 74,867 | 34,191 | |
| 734,665 | 738,870 | 740,864 |
二一、退職後福利計畫
107年及106年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以106年及105年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為140仟元及231仟元。
- 二二、權益
- (一)股 本
普通股(每股面額新台幣10元)
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$ 5,000,000 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 298,443 | 298,370 | 297,023 |
| 已發行股本 | \$2,984,430 | \$2,983,700 | \$2,970,232 |
(二) 資本公積
| 認 | 計 子 列 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 司所有權 | 限 | 制 員 工 |
員工認股權 | |||||||
| 溢 價 發 行 |
庫 | 藏 股 |
權 益 |
變動數 | 員 | 工認股權 | 摧 | 利 股 柔 |
一逾期失效 | ||
| $\scriptstyle{(1)}$ | (1) | (2) | (3) | (3) | $\left( 2\right)$ | 合 計 |
|||||
| 106年1月1日餘額 | \$6,468,819 | \$ | 40,305 | \$ | 582 | \$ | 27,578 | \$ | 73,797 | \$ 14,765 |
\$6,625,846 |
| 庫藏股授予員工認購 | 563 | 563) | |||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 7,399 | 7,399 | |||||||||
| 執行認股權計畫下發行 | |||||||||||
| 之普通股 | 18,640 | 9,581) | 9,059 | ||||||||
| 員工認股權逾期失效 | 619) | 619 | |||||||||
| 註銷限制員工權利股票 | 108 | 12) | 96 | ||||||||
| 106年3月31日餘額 | \$6,487,567 | 40,868 | 582 | 24,214 | 73,785 | 15,384 | \$6,642,400 | ||||
| 107年1月1日餘額 | \$6,565,204 | \$ | 40,868 | \$ | 1,269 | \$ | 30,179 | \$ | 17,356 | \$6,654,876 | |
| 員工認股權酬勞成本 | 7,781 | 7,781 | |||||||||
| 執行認股權計畫下發行 | |||||||||||
| 之普通股 | 1,418 | 1,192) | 226 | ||||||||
| 107年3月31日徐額 | \$6,566,622 | \$. | 40,868 | 1,269 | 36,768 | 17,356 | \$6,662,883 |
- (1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
- (2) 此類資本公積得用以彌補虧損。
- (3) 此類資本公積,不得作為任何用途。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法 繳 納 稅 捐 , 彌 補 累 積 虧 損 後 , 再 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 , 其 餘 再 依 法今 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ; 如 尚 有 餘 額 , 併 同 累 積 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案 , 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 股 息 紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二 四之(四)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、 資 金 需 求 及 國 內 外 競 爭 狀 況 , 並 兼 顧 股 東 利 益 等 因 素 , 每 年 就 當年度盈餘提撥不低於 10%分配股東股息紅利;分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之 10%,但現金股利每股低於0.5元得不予發放。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司於107年4月24日舉行董事會及106年6月14日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||
| 法定盈餘公積 | - | \$21,109 | |||||||
| 現金股利 | - | 189,985 | 0.64 |
本公司於107年4月24日董事會擬議自股票發行溢價之資本公 積配發 150,000元,每股約配發新台幣 0.5元。
有關 106年度之盈餘分配案及資本公積發放現金案尚待預計於 107年6月召開之股東常會決議。
(四) 庫藏股票
| 單 位 (仟股) |
|
|---|---|
| 106年1月1日股數 | 2,376 |
| 本期減少 | 50) |
| 106年3月31日股數 | 2,326 |
| 107年1月1日股數 | 5,936 |
| 本期減少 | 120) |
| 107年3月31日股數 | 5,816 |
買回庫藏股票轉讓員工之說明,請參閱附註二七之(四)。
本公司持有之庫藏股票,作為辦理轉讓予員工之用途,依證券 交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。 二三、收入
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 手持式行動裝置應用晶片 | \$2,612,661 | \$2,161,081 |
| 合約餘額 | ||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 106年3月31日 |
|
| 合約負債 商品銷貨 |
69,474 | 29,341 28,776 |
二四、本期淨利 (損)
(一) 財務成本
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 押金設算息 | 471 | 355 |
| 其他利息費用 | 93 | - |
| 銀行借款利息 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,264 |
| 計 合 |
2,619 |
(二) 折舊及攤銷
| 不動產、廠房及設備 無形資產 |
107年1月1日 至3月31日 \$15,954 16,390 |
106年1月1日 至3月31日 9,949 \$ 16,568 |
|---|---|---|
| 合 計 |
\$32,344 | \$26,517 |
| 折舊及攤銷費用依功能別彙 總 |
||
| 營業成本 | \$ 577 |
2,709 \$ |
| 營業費用 | 31,767 | 23,808 |
| 合 計 |
32,344 S. |
26,517 |
(三)員工福利費用
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 7,057 |
\$ 6,329 |
| 確定福利計畫(附註二 | ||
| $\rightarrow$ ) | 140 | 231 |
| 股份基礎給付 (附註二七) | 7,781 | 9,695 |
| 其他員工福利 | 342,557 | 322,421 |
| 員工福利費用合計 | \$357,535 | \$338,676 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$27,202 | \$27,921 |
| 營業費用 | 330,333 | 310,755 |
| \$357,535 | \$338,676 |
(四)員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於1%及不高於1.5%提撥員工及董事酬勞。106年 度因本公司為稅前淨損,故未估列員工酬勞及董事酬勞。107年1月 1日至3月31日估列之員工酬勞及董事酬勞如下: 估列比例
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | 19.52% |
| 董事酬勞 | $0.48\%$ |
金 額
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | \$6,023 |
| 董事酬勞 | 147 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
105年度員工酬勞及董事酬勞於106年2月24經董事會決議如 下:
金 額
| 105年度 | ||
|---|---|---|
| 現 | 全 | |
| 員工酬勞 | \$60,075 | |
| 董事酬勞 | 645 |
105 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 105 年度合併 財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 106年及 105年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 本期產生者 |
10,793 $\mathbb S^-$ |
\$ 3,533 |
| 以前年度之調整 | 10,793 | 249 3,782 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 15,725 | 6,016) |
| 稅率變動 | 11,437 ) 4,288 |
6,016) |
| 認列於損益之所得稅費用 | ||
| (利益) | 15,081 | \$ 2,234 ) |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 遞延所得稅 | |||
| 稅率變動 | $\overline{\phantom{a}}$ |
(三)所得税核定情形
本公司截至 104年度、璟正科技股份有限公司及敦捷光電股份 有限公司截至 105年度以前之所得税申報案件,業經稅捐稽徵機關 核定。
二六、每股盈餘 (虧損)
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:每股元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 基本每股盈餘 (虧損) | 0.05 | 0.01 ' ან |
| 稀釋每股盈餘 (虧損) | 0.05 | 0.01) 55 |
用以計算每股盈餘(虧損)之盈餘(虧損)及普通股加權平均股 數如下:
本期淨利 (損)
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 (虧損)之淨利 (損) |
\$14,444 | $\frac{1}{2}$ 3,847) |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘 (虧損) 之普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響: |
287,838 | 291,098 |
| 員工認股權(註) | 1,215 | |
| 員工酬勞(註) | 189 | |
| 限制員工權利新股 (註) 用以計算稀釋每股盈餘 (虧損) |
||
| 之普通股加權平均股數 | 289,242 | 291.098 |
註:合併公司106年1月1日至3月31日員工認股權、員工酬勞及限 制員工權利新股,因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股虧損之計 算。
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二七、股份基礎給付協議
除第二次買回股份轉讓員工辦法外,合併公司於107年及106年1 月1日至3月31日未新增發行員工認股權或限制員工權利新股,發行 計畫內容請參閱106年度合併財務報告附註二五。
$\sim$
(一) 104年度認股權計畫
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 | 位 | 台幣(元) | ||
| 期初流通在外 | 1,476,500 | \$ 12.2 |
2,506,000 | \$ | 12.4 | |||||||
| 本期執行 | $60,000$ ) | 12.2 | ||||||||||
| 本期放棄 | $33,000$ ) | 12.2 | $100,000$ ) | 12.4 | ||||||||
| 期末流通在外 | 1,383,500 | 12.2 | 2,406,000 | 12.4 |
(二) 102年度認股權計畫
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 | 位 | 台幣(元) |
| 期初流通在外 | 768,750 | \$ 37.9 |
1,220,500 | \$ 38.5 |
||||||
| 本期放棄 | 25,750) | 38.5 | ||||||||
| 本期執行 | 155,500) | 38.5 | ||||||||
| 本期逾期失效 | 38,500) | 37.9 | 37,500) | 38.5 | ||||||
| 期末流通在外 | 730,250 | 37.9 | 1,001,750 | 38.5 | ||||||
| 期末可執行 | 730,250 | 37.9 | 725,250 | 38.5 |
(三) 95年度認股權計畫
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 | 位 | 台幣(元) | ||
| 期初流通在外 | 1,637,199 | \$19.84 | 2,662,359 | \$21.01 | ||||||||
| 本期放棄 | ||||||||||||
| 本期執行 | 13,000) | 17.24 | 342,853) | 23.49 | ||||||||
| 期末流通在外 | 1,624,199 | 19.86 | 2,319,506 | 20.65 | ||||||||
| 期末可執行 | 1,624,199 | 19.86 | 2,168,935 | 20.04 |
(四) 第二次買回股份轉讓員工辦法
本公司分別以107年2月8日及106年2月24日為員工認股基 準日, 符合認購資格之員工分別認購120仟股及50仟股, 每股認購 價格 26.53 元,分別共計 3,183 仟元及 1,327 仟元,轉讓日認股權之 公允價值為每股11.26元。
於107年及106年1月1日至3月31日,本公司因上述股份基 礎給付,以及103及102年度限制員工權利新股發行計畫,認列酬 勞成本如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 認股權計畫 | \$ 909 |
\$ 2,271 |
| 買回股份轉讓員工 | 6,872 | 5,128 |
| 限制員工權利股票 | 2,296 | |
| 7,781 | 9,695 | |
| 調整科目: | ||
| 資本公積一員工認股權 | \$ 7,781 |
\$ 7,399 |
| 其他權益一員工未賺得 | ||
| 酬勞 | 2,296 | |
| \$ 7,781 |
9,695 |
二八、營業租賃協議
合併公司為承租人
本公司及子公司業已簽訂辦公室、廠房及部分辦公設備之租賃合 約,該等租賃合約將於109年1月間陸續到期。
當期認列於損益之租賃費用如下:
| 107年3月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 租賃費用 | \$ 8,965 | \$16,008 |
不可取消營業租賃之預計租金費用如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$26,153 | \$29,819 | \$33,187 | |
| $1 - 5 +$ | 7,136 | 12,021 | 17,835 | |
| \$ 33,289 | \$41,840 | \$51,022 |
- 二九、金融工具
- (一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面價值趨近於公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級
$\sim 10^{-1}$
| 計 |
|---|
| 10,200 |
| 36,162 |
| 46,362 |
| 253,553 |
| 計 |
| 281,454 |
| 計 |
| 174,275 |
| 107年及106年1月1日至3月31日無第1等級與第2等 |
2. 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
107年1月1日至3月31日
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 權 益 具 |
|---|---|
| 期初餘額 | \$29,760 |
| 買 購 |
7.057 |
| 兌換差額 | 655' |
| 期末餘額 | 36,162 |
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國外固定收益債券之公允價值係以第三方機構提供之公開 市場報價作為衡量。
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採資產法,係經由評估評價 標的涵蓋之個別資產及個別負債之總價值,以反映企業或業務 之整體價值。合併公司經審慎評估選擇採用之評價方式及資產 負債項目之個別公允價值,因此對公允價值衡量係屬合理,惟 當使用不同之評價模型或公允價值可能導致評價之結果不同。
(三)金融工具之種類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡 률 |
|||
| 強制透過損益按公 允價值衡量 放款及應收款 (註1) |
\$ 46,362 |
\$ 5,280,160 |
$\mathfrak s$ 5,641,921 |
| 備供出售金融資產 (註2) 按攤銷後成本衡量之金 |
355,854 | 250,100 | |
| 融資產 (註3) 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 |
6,047,819 | ||
| 債務工具投資 金融負債 |
253,553 |
按攤銷後成本衡量(註4) 2,365,803 2,250,211 2,725,988
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他金融資 產及存出保證金(帳列其他非流動資產)等按攤銷後成本衡 量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售及以成本衡量之金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他金融資 產及存出保證金(帳列其他非流動資產)等按攤銷後成本衡 量之金融資產。
註4:餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款及存入保證金
等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、其他 金融資產、透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資 產、以成本衡量之金融資產、透過其他綜合捐益按公允價值衡量之 金融資產、短期借款、應付帳款及其他應付款。合併公司之財務管 理部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務 , 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及 管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含 匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會 則由董事長及集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政 策,並定期向董事會報告其運作。
合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 險 的 政 策 。 財 務 風 險 管 理 政 策 業 經 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 况 及 本 公 司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部控 制,致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工皆 了解到自身之角色及義務。
合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風险管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監 督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ) $\circ$
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),請參閱附註三二。 敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。下表詳細說 明當功能性貨幣對攸關外幣之匯率增加及減少5%時,合併 公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告 匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣 匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通 在外之外幣貨幣性項目,並將其期末帳面價值以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示當功能性貨幣相對於相關 貨幣貶值5%時,淨資產將使稅前淨利增加之金額;當功能 性貨幣相對於相關外幣貶值5%時,淨資產將使稅前淨利減 少之金額。
| 新 | 台 | 幣 | 對 | 美元之影 | 響 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||||
| 損益及權益 | \$31,197(i) | \$18,627(i) |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元定期存款、應收帳款、應付 帳款、其他應付款、其他流動資產及其他流動負債。
(2) 利率風險
合併公司之利率風險主要係來自固定利率之定期存 款、債券投資及短期借款,以及來自浮動利率之活期存款。 合併公司之定期存款均為固定利率,債券投資係固定利率 或保證最低利率且以攤銷後成本衡量,故利率變動並不會 影響未來現金流量。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負 倩如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$ 3.041.109 | \$ 3.499.180 | \$3,845,118 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$1,604,460 | 762,436 | 782,398 |
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融負債 | 606,600 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 1 碼,此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。
針對合併公司107年及106年3月31日持有之利率變 動金融資產部位,市場利率每上升 1 碼,浮動利率金融資 產將分別使稅前淨利增加1,003 仟元及489 仟元。當市場利 率下降1碼時,其影響將為同金額之負數。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 捐失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司之信用風險主要係集中於本公司前五大客戶。本 公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
截至107年3月31日止,前五大應收帳款餘額占本公司應 收帳款餘額之百分比為 63%,其餘應收帳款之信用集中風險相 對並不重大。
債務工具投資之信用風險管理
合併公司投資之債務工具為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產,合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為
投資等級以上(含)且於減損評估屬信用風險低之債務工具。 信用評等資訊由獨立評等機構提供。合併公司持續追蹤外部評 等資訊以監督所投資債務工具之信用風險變化,並同時檢視債 券殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊,以評估債務工具 投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。
合併公司考量外部評等機構提供之各等級歷史違約損失率 以衡量債務工具投資之12個月預期信用損失。合併公司現行信 用風險評等機制及各信用等級債務工具投資之總帳面金額如 $F:$
用 預 期 信 用 107年3月31日 預 期 信 信用等級 定 義損失認列基礎損 率 失 總帳面金額 當 債務人之信用風險低,且 12個月預期信用損 正 0% 253.553 $\mathbb{S}^-$ 有充分能力清償合約現 失 金流量
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支 應 集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 暈 波 動 之 影 響 , 另 銀 行 借 款 對 合 併 公司而言係為一項重要流動性來源。截至107年3月31日暨106 年12月31日及3月31日止,合併公司未動用之融資額度,請 參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 金融負債之流動性及利率風險表
金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被 要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含本金 及估計利息)編製。
107年3月31日
| 無附息負債 | 短於1年 \$2,058,895 |
1至5年 306,908 |
|---|---|---|
| 106 年 12 月 31 日 | ||
| 短於1年 | 1至5年 | |
| 無附息負債 | \$2,049,260 | 200,951 |
106年3月31日
| 短於1年 | 1至5年 | |
|---|---|---|
| 固定利率工具 | \$606,600 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 無附息負債 | 2,012,857 | 106,531 |
| \$2,619,457 | 106,531 |
(2) 融資額度
$\sim 10^{-11}$
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 | |||
| (銀行每年重新檢 | |||
| 視) | |||
| 一已動用金額 | \$ | S | 606,600 |
| 一未動用金額 | 3,346,300 | 3,385,600 | 2,306,600 |
| 3.346.300 | \$3,385,600 | \$2,913,200 |
無擔保銀行透支額度,其中包含母公司為子公司背書
保證之額度。
三十、關係人交易
$\bar{z}$
(一)本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收益 及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。
(二) 主要管理階層薪酬
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 長期員工福利 | 7,196 S |
4,475 |
| 短期員工福利 | 9,863 | 13,392 |
| 退職後福利 | 89 | 152 |
| 股份基礎給付 | 1,689 | 1,782 |
| 18,837 | 19,801 |
三一、質抵押之資產
下列資產作為法律訴訟及進口關稅之擔保品:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | \$ 36,400 | \$ 35,882 | \$ 34,773 |
三二、具重大影響之外幣金融資產及負債之資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣金融資產及負債資訊如下:
107年3月31日
| 外 | 幣 | 帳 面 |
額 全 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 仟 | 元 | 匯 | 率 | (新台幣仟元) | |||||
| 外 | 幣 資 |
產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 金 | \$ | 66,977 | 29.105 (美元:新台幣) | \$1,949,363 | ||||
| 美 | 金 | 1,965 | 6.2881 (美元:人民幣) | 57,198 | |||||
| 外 | 幣 負 |
債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 全 | 33,664 | 29.105 (美元:新台幣) | 979,802 | |||||
| 美 | 金 | 13,840 | 6.2881 (美元:人民幣) | 402,818 |
106年12月31日
| 幣 外 仟 元 |
匯 | 帳 額 面 全 率 (新台幣仟元) |
||
|---|---|---|---|---|
| 幣 資 外 |
產 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ 64,113 |
29.76 (美元:新台幣) | \$1,908,009 | |
| 美 金 |
1,971 | 6.5342 (美元:人民幣) | 58,644 | |
| 幣 外 負 |
債 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
27,718 | 29.76 (美元:新台幣) | 824,887 | |
| 美 金 |
7,920 | 6.5342 (美元:人民幣) | 235,704 |
$\sim$
106年3月31日
| 元 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 新台幣仟元) |
額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 金 | 45,394 | 30.33 (美元:新台幣) | \$1,376,793 | ||||||||||
| 美 | 全 | 1,681 | 6.8993 (美元:人民幣) | 50,997 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 元 | 匯 | 率 | (新台幣仟元) | |||||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 全 | 24,445 | 30.33 (美元:新台幣) | 741,409 | ||||||||||
| 美 | 金 | 10,348 | 6.8993 (美元:人民幣) | 313,846 |
三三、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業);附表 三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益;附表四。
三四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效,著重於每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源營運活動均與研發及銷售手持式行動裝置應用晶片相 關,故無需單獨揭露部門別財務資訊。
| 需 | ٢Π | |
|---|---|---|
| 4 | 51 | |
| 卟 | w | |
| ಜ | ო | |
| 俪 | ≺ | NН |
| ∢ | 귍 | m |
| ⊯ | 忒 | ⊷ |
| 松 | 返 | m |
| 佥 | 41 | m |
| 壑 | 收 | 卅 |
| ↬ | 50 | |
| لويا | ||
| 襟 | য়ে | |
| 嶽 | u. |
附表一
單位:除另予註明者外
| 쎫 | ||
|---|---|---|
| (113) | $817,966$ (it 3) | |
| 颈储 赋 |
||
| ś× $\sim$ |
4,089,832 | |
| 랟 뉣 쉒 |
||
| $\frac{1}{2}$ $\mathbb{R}$ |
||
| 4. 鬻 |
||
| $\sim$ 與限 雾 |
4,089,832 | .08,983 |
| ii 运 ş. 氫 $\left\langle \mu \right\rangle$ |
||
| ħ $\frac{1}{1000}$ |
ę. | |
| ᇽ 眞 |
||
| ï | ||
| 梅俄 保 |
||
| 1 | ||
| 蟾 顎名 |
||
| 盥 | ||
| 41 槛 |
||
| 罢 买 |
↮ | |
| 翆 咔 $\overline{E}$ ųщ. |
||
| 必要之原 | 建圆瓣 | |
| 40 | 警理型牌 | |
| 來有短期融通 銅金: |
||
| # | ı | |
| 疹 | ||
| 業金 | Θł | |
| ब्र ta. 4. |
金之必要者 $\mu_{\rm B}$ |
金之必要者 |
| 41 | 短期融通 | 短期融通資 |
| 貧性 | 乍 | 檁 |
| 砰 E |
||
| 寚 $\frac{1}{2}$ 鬻 |
ï | |
41 $\ddot{\phantom{0}}$ $\star$ |
||
| 之。 突 野 象往來項目混否為本期最高餘額期 末 餘 额實際動 司貨 與 爱往來項目關係人(註 4)(註 4)(注 |
59 | |
| 523,890 | ||
| 其他應收林 Y \$ 2,328,400 \$ 2,328,400 1990,825,2 \$ 000,000 \$ 2,328,400 \$ |
USD 18,000) (USD 18,000) 523,890 |
|
| ≻ | ||
| 教泰電子股份有其他應收款」 | ||
| 限公司 | ||
| 號 貸出資金之1 (註1) 公 |
Focaltech FocalTech Systems, Electronics, Ltd. Ltd. |
Systems, Ltd. Focaltech |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1周始依序编號。
- 註 2: 資金貸與之限額
- 一、本公司及子公司资金贷與之總額以不超過本公司及子公司净值百分之二十為限。
- 二、本公司及子公司资金贷與個別對象之限额規定如下:
(1)货奥有業務往來之公司,贷與總額不得超過本公司淨值百分之二十;對個別對象資與之金額以雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額、本公司淨值百分之十或借款人淨值百分之三十孰 低者為限。
(2)货奥有短期融通资金必要之公司,贷奥總额不得超過借出公司净值百分之二十;對個別對象貨與之金額以借出公司净值百分之十或借款人净值百分之三十孰低為限
- 三、本公司直接及間接持有表决權股份百分之百之國外公司問從事資金貸與不得超過借出公司淨值百分之百。
- 四、净值以最近期經會計師查核資證或核關之財務報表所載為準。公司财務報告係以國際财務報導準則編製者,本程序所稱之净值,係指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資產負債表歸屬於母公司
紫主之權益。
- 註3:於编製合併財務報表時業已全數沖銷。
- 註 4: 係按 107 年 3 月 31 日之匪率 US\$1=\$29.105 计算。
:新台幣仟元 單位 $\sqrt{2}$
$\omega$ 敦泰電子股份有限公司及子公司 $51$ 民國 107年1月1日至3月 為他人背書保證
附表二
| 쎫 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (3) | $($ at 3) | $($ it $4)$ | $($ it 4) | |||||||||||||
| 證屬母公司屬子公司屬對大陸 | 術 對母公司地區背書 鵼 |
Z | Z | z | z | |||||||||||
| 書保證书書保證保 | $\mathsf{z}$ | Z | z | Z | ||||||||||||
| 子公司 領對- )肯 |
||||||||||||||||
| 保 | $\sim$ 堅 |
\$5,325,152 | 5,325,152 | 5,325,152 | 5,325,152 | |||||||||||
| 累計背書保證 | " ) \$ \$ 保證金額,财務報表净值 \$ " \$ \$ 保證金額,财務報表净值 \$ > ' ' ' * |
5.47% | 27.33% | 1.9% | 0.96% | |||||||||||
| ₩ | $\ddot{\phantom{0}}$ | 1 | ı | |||||||||||||
| 額 實際動支金額 | 17,757 . ക |
15,720 | 2,775 | ł | ||||||||||||
| 48 夭 粟 |
畲 Ą 辯 쎫 氐 |
582,100 \$ |
(USD 20,000) | 2,910,500 | 201,868 | 101,868 | (USD 3,500) | |||||||||
| 書 鏡 【背音保證本期最高; 係限额(註2) 保 證 餘 |
582,100 $\frac{1}{2}$ |
(USD 20,000) | 2,910,500 | $(USD 100,000)$ $(USD 100,000)$ | 201,868 | $(USD \t 6,936) (USD \t 6,936)$ | $\begin{bmatrix} 101,868 \ 3,500 \end{bmatrix}$ | |||||||||
| 對單一全業 | 5,325,152 | 5,325,152 | 5,325,152 | |||||||||||||
| $\overline{\ast}$ $\frac{1}{2}$ 總 磲 |
罿 | 直接持有普通股股 \$5,325,152 | 植超過百分之五 | 十之子公司 | 直接持有普通股股 | 植超過百分之五 | 十之子公司 | 牧泰電子股份教捷光電股份 母公司與子公司持 | 有普通股股權合 併計算超過百分 |
$\frac{1}{n}$ 之五十之被投 |
俪 성 |
母公司與子公司持 | 有普通股股權合 併計算超過百分 |
ĶЖ 之五十之被投 |
ভে ∢ |
|
| 榊 $\frac{D}{\sqrt{2}}$ 被 |
司 名 稱 | Systems, | E. | Electronics, | ਸ ਼੍ਰ | 有限公司 | Smart | Sensors, Ltd. | ||||||||
| (註1) 公司名稱公 青 號背書保證 |
敦泰電子股份 FocalTech | 有限公司 | 敦泰電子股份FocalTech | 有限公司 | 有限公司 | 敦泰電子股份FocalTech | 有限公司 | |||||||||
| 竰 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\circ$ | $\circ$ | 0 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序编號
背書保證之額度 註 2:
一、因業務往來而從事書保證時,麥考交易金額,不得超過下這限額。
二、本公司对外背音保证之德额及封單一企業背音保证额度,不得超過本公司净值之百分之五十。
三、 本公司直接及間接持有表决摧股份百分之百之各子公司問背書保證之額度,不得超過保證公司淨值百分之百。
四、本公司及其子公司整體背書保證之總額,不得超過本公司净值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度,不得超過本公司净值百分之五十。
五、净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本程序所稱之淨值,係指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資產負債表歸屬於 母公司業主之權益。
註 3:其中 FocalTech Electronics, Ltd.及 FocalTech Systems, Ltd.向供應商採購原料,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度 USD20,000 仟元 n 本期分别實際動支 17,757 仟元及 15,720 千元。
註 4:其中敦捷光電股份有限公司及 FocalTech Smart Sensors, Ltd.向供應商採購原料,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度 USD3,500 仟元,本期敦捷光電股份有限公司實際動支 2,775 仟元
註 5: 傣按 107 年 3 月 31 日之匯率 US\$1=\$29.105 计算。
敦泰電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 107年3月31日
附表三
單位:新台幣仟元/外幣仟元
| $(1.1)$ $(1.1)$ 0.66 |
(USD) GSD GSD |
GSD | GSD ( | GSD | GSD | GSD ( | GSD ) | GSD | $\sqrt{2}$ 590) 200) 589) 1,960) 636) 491) 503) 3,349) 197) 197) 57,046 5,826 18,504 17,145 14,640 97,475 5,722 5,743 17,161 14,291 7,057 GSD |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7,057 | (13) 2.84% $\sqrt{1}$ |
14,640 | 503) 97,475 |
3,349) | 197) 5,722 |
57,046 | 1,960) | 491) 14,291 |
$\mathbf{I}$ 5,743 |
197) | 17,161 | 590) 5,826 |
200) | 18,504 | ţ 636) |
589) 17,145 |
| ť 1,057,492 |
GSD | ï | GSD) | GSD) | ï | GSQ. $\mathbf{I}$ |
GSD | $\mathbf{I}$ | GSD. í. |
GSD | $\mathbf{I}$ | GSD $\mathbf{I}$ |
GSD | $\mathbf{I}$ | GSQ) | (USD) $\mathbf{t}$ |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | ||||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 | 投資一流動 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 投資一非流動 |
$\overline{a}$ | 2 | $\ddot{ }$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | ||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | $\big}$ | $\big}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\mathsf I$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\begin{array}{c} \end{array}$ | |||||||
| MCUBE, INC. | 工銀國際租賃財務有限公司 固定收益债券 |
工銀國際租賃財務有限公司 | 中國工商銀行 | Azure Nova International Finance Limited | Horsepower Finance LTD | Inventive global investments LTD | CITIC Securities Finance MTC Co., Ltd. | 中國銀行 | 富邦銀行 | 國家電網海外投資有限公司 | ||||||
註1: 持股比率係按持有之特別股股數除以流通在外特別股股數。
註2:投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表五及附表六。
註 3: 係按 107 年 3 月 31 日之匪率 US\$1=\$29.105 计算。
單位:新台幣仟元
母子公司問及其各子公司問業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 107年1月1日至3月31日
敦泰電子股份有限公司及子公司
附表四
| 龍 | 崇 | 易 仪 |
往 | 朵 | 隼 | ₩ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $(\begin{array}{cc} \mbox{if} & 1 \end{array})^2$ | 易 | く | 稱文 4 |
易 | ≼ 往 |
霕 | 象 與交易人之關係 (註3) | 荦 | 4 쎪 ₹Ħ, æ |
倏 昵 ₩ 源 |
42 | 塚 빢 件后合併總營收 싶 $\sqrt{ }$ 쎽 !/m |
| 0 | 107年1月1日至3月31日 敦泰電子股份有限公司 |
FocalTech Systems, Ltd. | 其他應收款 勞務收入 |
55,096 131,452 မာ |
$\mathbf{\sim}$ 씳 |
$0.40\%$ 5.03% |
||||||
| 註 2 | ||||||||||||
| $\circ$ | 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Electronics, Ltd. | 應付帳款 | 214,511 | 쎫 | |||||||
| 勞務收入 | 29,837 298,740 |
쎫 | $\begin{array}{c} 1.57\% \ 1.14\% \ 1.14\% \end{array}$ | |||||||||
| 營業成本 | N 씷 |
|||||||||||
| 0 | 敦泰電子股份有限公司 | 厛 合肥松豪電子科技有限公 |
應付帳款 | $11,701$ | ี $\frac{11}{10}$ |
0.09% | ||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 俪 敦泰科技 (深圳) 有限公 |
$\sim$ | 预付關係人款項 | 188,645 | ۸ 쎪 |
1.38% 5.12% |
||||||
| 研發費用 | 133,839 | Ν 쳞 |
||||||||||
| $\mathbf{r}$ | FocalTech Electronics, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | 2 | 其他應收款 | 36,013 66,934 |
씳 | 0.26% | |||||
| 勞務收入 | ∾ 쎫 |
2.56% | ||||||||||
| $\mathbf{\hat{c}}$ | FocalTech Systems, Ltd. | 俪 敦泰科技 (深圳) 有限公 |
ς | 预付關係人款項 | 212,352 | $\scriptstyle\sim$ 씮 |
1.56% | |||||
| $\mathbf{\Omega}$ | FocalTech Systems, Ltd. | 限公司 敦泰電子科技 (上海)有 |
∾ | 研發費用 | 17,937 | 註 2 | 0.69% | |||||
| 2 | 敦泰科技 (深圳) 有限公司 | 俪 合肥松豪電子科技有限公 |
N | 其他應收款 | 16,663 | $\sim$ ු |
0.12% | |||||
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
集團間交易係屬提供生產管理、銷售及研發設計之服務,其餘交易因無相關同類交易可循,其交易條件由雙方協商決定。 註 2:
註3: 1.係代表本公司對子公司之交易,或本公司對孫公司之交易。
- 係代表子公司對孫公司之交易,或孫公司對孫公司之交易。
註 4: 於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
附表五
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 (註1) 民國 107年1月1日至3月31日 敦泰電子股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 쎫 | 俪 성 |
厛 ∜ |
56 (3, 5) |
陌 (35) |
丽 (3, 5) 14 公 |
ᢛ (35) 14 个 |
侗 (3, 5) |
同 | Гр. ∢ |
厛 ∢ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ∛ 冡 |
华 쨰 4 Ħ |
(5987) 204,721 |
$+$ 6,412) 187,868 |
5,838 ) 주 상 | 4,051) 후 소 | 14,735) [子 公 | 204,136 ) 구 소 6,967) |
$195,103$ $\left + \right $ 6,659) |
$9,784$ ) $7$ 334) |
||
| 鹄 覃 |
쳶 $\frac{1}{10}$ |
GML | TWD | GML | GML | TWD | TWD | CLALD | (TWD) (USD) |
(TWD) (USD) |
(TWD) (USD) |
| 一応 ∢ |
ᆆ法 4 |
$6,987$ (USD 204,721) |
6,412) (USD 187,868 |
$14,735$ ) | 14,735) | ï | f, | 14,735) | 204,136) $6,967$ ) |
195,103) 6,659) |
9,784 $334$ ) |
| $\frac{1}{2}$ 椝 |
. . 我 ) 额本 期 ( 썳 |
GML C 1 |
TWD (USD) |
GML | (TWD) | TWD | TWD | UML | (TWD) C 1 |
(TWD) (USD) |
(TWD) (USD) |
| 有被 | $\sim$ 섺 |
$132,748$ ) 3,863,639 |
54,652) 1,590,655 |
2,936 | 2,037 | 7,411 | 128,003) 3,725,514 |
140,520) 4,089,832 |
$5,586$ ) 162,592 |
||
| 桨 | 唱 씷 祡 |
TWD (USD) |
TWD asp) |
TWD | TWD | TWD | TWD | TWD | TWD USD |
TWD USD |
TWD USD |
| ₩ | ≅ 빢 |
100 | $\overline{6}$ | 39.62 | 27.49 | ï | í. | 100 | $^{100}$ | $\overline{100}$ | 100 |
| 鼓比 | (仟股) 5,491 |
3 | (仔股) 6,900 |
(仟股) 4,788 |
ı | ı | (任股) 17,417 |
100 | 2 | (仟股) 2,000 |
|
| 鎮海 | 럳 | ||||||||||
| 섺 | 侫 3 44 |
7,059,264 | $15,100$ ) 449,376 |
$\blacksquare$ | 34,500 | 33,516 | 102,293 3,044,235 |
23,350) 694,898 |
20,000 | ||
| 燃 | # 쎫 $\frac{}{}$ |
TWD | TWD (USD) |
TWD | TWD | TWD | TWD | TWD | TWD (USD) |
TWD (USD) |
TWD |
| 椝 | $\sim$ 信 |
7,059,264 | 15,100) 439,486 |
34,500 | 33,516 | t | 1 | 11,990 | 102,293) 2,977,234 |
23,350) 679,603 |
20,000 |
| 40 畯 |
쳞 橐 ₩ |
TWD | GRD | TWD | TWD | TWD | TWD | TWD | TWD GSD) |
TWD (USD) |
TWD |
| œ 禦 辦 |
消費性電子晶片之研發、生 產管理及銷售 |
消費性電子晶片之研發、生 | 消費性電子晶片之研發、生 | 消费性電子晶片之進出口報 關手續 |
|||||||
| ripa 啷 |
投資控股 | 消费性電子晶片之研發、生 產管理及銷售 |
投資控股 | 投資控股 | 消費性電子晶片之研發、生 產管理及銷售 |
產管理及銷售 | 投資控股 | 700 產管理及銷 |
|||
| 山間 | |||||||||||
| 슃 44 |
Cayman Islands | Cayman Islands | Cayman Islands | Cayman Islands | 勲 40 |
飘 40 |
勲 40 |
國 冰 |
Cayman Islands | 勲 40 |
|
| 辅斥 49 $\overline{a}$ 稱被投資公 |
教泰科技股份有限公 ID |
Electronics, Ltd. FocalTech |
FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
敦捷光電股份有限公 帘 |
敦捷光電股份有限公 丽 |
较捷光電股份有限公 E. |
FocalTech Systems, ن ڪ |
FocalTech Systems, Р. Ц |
绿正科技股份有限公 ί'n, |
|
| 44 16 ∢ Ķа, 毕 |
敦泰電子股份有限公 n B |
敦泰電子股份有限公 司 |
敦泰電子股份有限公 IID |
璟正科技股份有限公 帀 |
敦泰電子股份有限公 俪 |
琢正科技股份有限公 厛 |
FocalTech Smart Sensors, Ltd. |
敦泰科技股份有限公 $\overline{\mathfrak{h}_0}$ |
FocalTech Systems, Ŀ. |
FocalTech Systems, $\vec{B}$ |
註1:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
註 2: 係按 107年3月31日之匪率 US\$1=\$29.105 计算。
註 3: 係按 106 年 12 月 31 日之匪率 U551=529.76 计算。
註 4: 係按 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之平均匯率 US\$1=\$29.3003 计算。
註 5: 合併公司於 107年3月調整投資架構,FocalTech Smart Sensors, Ltd.發行新股進行股權交換,取得致捷光電股份有限公司之100%股權,調整後由本公司及琢正科技股份有限公司共计持有 FocalTech Smart Sensors, Ltd.之 67.11%股權。
$-54-$
敦泰電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 107年1月1日至3月31日
單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 씷 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 術 | ||||
| 뇍 淵 資收 Ş $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 椝 |
||||
| 医回 뻬 裁已 |
₩ | |||
| 寶额 ∢র |
895 26,037 |
$18,527$ $637$ ) |
43,177) 1,256,654 |
100,952 3,469) |
| 未面 쎪 |
||||
| COSO) | GSC CRE |
GRD | ESP | |
| 275 | $\frac{442}{15}$ | 16,801 $573)$ 1 |
445 13,047 |
|
| UML USD |
n Sa |
asn Ra |
||
| 司本公司直接 {";"(损)益 " 益或同接投资 (外幣為仟元) 2 )之持股比例 ( 注 _____ |
100% | 100% | 100% | 100% |
| 資 会 渠 |
$\hat{\circ}$ 275 |
$\frac{442}{15}$ | 16,801 573 |
13,047 445 |
| ÷. 信 썳 慧 * ∼ |
TWD (USD) |
GRD CRD |
TWD GRU |
GSC GML |
| 颍 積 W 期末 匯出票 4 |
29,105 1,000) |
29,105 1,000) |
ı | |
| 匯资 墂 梨 本台投 |
EXP GMT |
|||
| $\overline{\mathbf{p}}$ 偿 41 ţфç |
ı | ı | ||
| 殶 Ø |
69 | |||
| 出收 戏 兴 43 |
ı | |||
| w 橐 $\frac{1}{2}$ 뼨 |
↔ | |||
| 策 颕 Ê 섺 |
1,000) | 1,000 29,105 |
$\mathbf{I}$ | |
| 本期期初 ķe 椝 |
$(13.8.4)$ TWD 29,105 (USD) |
TWD USD |
||
| $(\pm 3)$ | $($ it 4) | (114) | ||
| 收 资 本 额 演 方 式 台 涔 匯 出 界 註 1 ) |
58,210 2,000) |
29,105 1,000) |
敦泰科技(深圳)有 陶控面板及液晶顯示 TWD 1,076,889 37,000) |
23,121) 107,018 |
| 鞅. | TWD | TWD | TWD RMB |
|
| œ | 發、計算機軟體開 (USD | 發、計算機軟體開(USD | 器之IC(晶片)缺(USD | |
| 大陸被投資公司名稱 主要 營 業 項 | 敦泰電子科技(上海)集成電路設計、開 發及銷售自產產品 |
敦泰電子 (深圳) 有 集成電路設計、開 赞及销售自產產品 |
计及研發 | 合肥松豪電子科技有 消费性電子晶片之研 發及銷售 |
| 有限公司 | ||||
| 限公司 | 限公司 | 限公司 |
| 定额 | |||
|---|---|---|---|
| 岑 | 些 | ||
| 伽伽 | |||
| 番投 | |||
| 投匠 | ,390,182 | ||
| 后 求 | |||
| 腝 | 堂 | ||
| 劉士 | Ŝ | ||
| 额收 | |||
| ₩ | |||
| Ķ | |||
| 故 | |||
| 쐣 | |||
| 核 | |||
| ¢. | \$1,468,842 USD 50,467) |
||
| 紳 | |||
| 牧 | |||
| 箒 | |||
| 懔 | |||
| 田 銀 田 筋 |
|||
| 삠 | 44 | ||
| ÷ | $\frac{1}{10}$ | ||
| 40 | |||
| $\mathbf{m}$ | $\frac{d\phi}{d\phi}$ | 58,210 2,000 |
|
| $\pm$ | 볩 | ||
| 94 | 뉯 | USD | |
| $\star$ | |||
| 巪 | 뼌 | ||
| 雲 | $\star$ | ||
| $\overline{\ast}$ |
D
註 1:係按 107 年 3 月 31 日之匪率 U5\$1=\$29.105、RMB\$1=\$4.6286 计算。
註 2:係按 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之平均匯率 US\$1=\$29.3003、RMB\$1=\$4.6083 计算。
註3:資金由本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註4:係由海外子公司之資金投資設立,資金未由台灣匯出投資。
$-55-$
附表六