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FocalTech Systems Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2017
52342_rns_2017-12-29_a1895c4d-e403-4254-9592-5c6c0f43848d.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第3季
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
地址:新竹市科學工業園區篤行一路6號4樓 電話: (03)6661660
$\S$ $\nexists$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 놈 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次附註 | 編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 16$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $17 - 18$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 18 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | $18 - 41$ | $\star \sim \equiv -$ | |||
| (七)關係人交易 | 42 | 三二 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 42 | E E | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | |||||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
$42 \sim 43$ | 三四 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $43 \cdot 45 \sim 48$ | 三五 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $43 - 44 \cdot 49$ | 三五 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $44 \cdot 50$ | 三五 | |||
| (十四)部門資訊 | 44 | 三六 |
Deloitte.
勒業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
敦泰電子股份有限公司 公鑒:
敦泰電子股份有限公司及其子公司民國106年及106年9月30日之合併 資產負債表,暨民國106年及105年7月1日至9月30日,以及民國106年 及106年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國106年及105年1月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註十四所述,列入合併財務報告之非重要子公司,其 財務報表並未經會計師核閱,該等公司民國106年及105年9月30日之資產 總額分別為新台幣 (以下同) 2,050,155 仟元及 1,986,072 仟元, 分別占合併資 產總額約13%及14%;負債總額分別為588,924仟元及584,263仟元,分別占 負債總額約14%及22%,民國106年及105年7月1日至9月30日以及民國 106年及105年1月1日至9月30日之綜合淨(損)益分別為11,091仟元、 (52,828)仟元、(70,757)仟元及(94,240)仟元,分別佔合併綜合損益之9%、62%、 43%及 41%。
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報告之非重要子公司係 依據未經會計師核閱之財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱而有所 調整時,對於財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在 所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號
$$
中
$$
$華$ $年$ $民$ $図$ $106$ 年 $11$ $月$ $9$ $日$
$\bar{z}$
單位:新台幣仟元
| 106年9月30日 (經核関) |
106年12月31日 (經查核) |
106年9月30日 (經核關) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 蕡 | 產 | 金 額 |
96 | 全 額 |
96 | 金 額 |
% | ||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$2,137,765 | 14 | \$3,265,779 | 22 | \$1,808,230 | 13 | ||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七及三一) | ×. | $\blacksquare$ | 123,863 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註八) | 21,197 | $\rightarrow$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註十) | 1,496.364 | 10 | 1,334,499 | 9 | 1.430.625 | 11 | ||||
| 130 X | 存貨(附註十一) | 3,344,917 | 22 | 2,537,657 | 17 | 2,667,194 | 19 | ||||
| 1476 | 其他金融資產(附註十二) | 2,646,981 | 17 | 2,304,897 123,117 |
15 1 |
2,311,664 176,313 |
17 | ||||
| 1479 11XX |
其他流動資產 流動資產總計 |
221,319 9,868,543 |
1 64 |
9,565,949 | 64 | 8,517,889 | $\mathbf{1}$ 62 |
||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註八) | 266,729 | 2 | 175,839 | 1 | 28,292 | |||||
| 1527 | 持有至到期日金融資產一非流動(附註九) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 15,816 | ||||||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產(附註十三) | 75,650 | $\ddot{\phantom{0}}$ 9 |
80,625 112,096 |
$\blacksquare$ 1 |
47,040 114.785 |
1 | ||||
| 1600 1805 |
商譽(附註十六) | 不動產、廠房及設備(附註十五) | 1,364,462 3,237,268 |
21 | 3,237,268 | 22 | 3,237,268 | 23 | |||
| 1821 | 其他無形資產(附註十七) | 229,808 | $\overline{2}$ | 202,982 | $\mathbf{1}$ | 210,229 | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||
| 1840 | 遞延所得稅寶產 | 126,111 | $\mathbf{1}$ | 136,369 | 1 | 145,595 | 1 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十五及三三) | 138,096 | 1 | 1,446,203 | 10 | 1,458,892 | 11 | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,438,124 | 36 | 5,391,382 | 36 | 5,257,917 | 38 | ||||
| 1XXX | 薋 | 産 總 |
旪 | \$15,306,667 | 100 | \$14,957,331 | 100 | \$13,775,806 | 100 | ||
| 代 | 碼 | 負 | 流動負債 | 債 | 推 及 益 |
||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八) | 907,800 \$ |
6 | 645,000 \$ |
4 | S 313,600 |
3 | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註七及三一) | 1,408 | |||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註二十) | 2,085,713 | 14 | 1,540,640 | 10 | 954,587 | 7 7 |
||||
| 2209 | 其他應付款(附註二一) | 768,872 8,017 |
5 | 905,327 8,858 |
6 $\ddot{\phantom{0}}$ |
952,470 6,238 |
÷. | ||||
| 2230 2320 |
本期所得稅負債(附註四) | 一年內到期或可執行贖回權之應付公司債(附註十九) | 33,642 | ||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 77,949 | 63,080 | 1 | 129,421 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 3,848,351 | 25 | 3,162,905 | 21 | 2,391,366 | 18 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2570 | 遥延所得税负债 | 175,595 | 1 | 185,983 | $\mathbf{1}$ | 183,005 | 1 | ||||
| 2640 | 净確定搞利負債一非流動(附註四) | 46,210 | $\mathbf{1}$ | 46,386 | $\mathbf{1}$ | 47,889 | |||||
| 2645 | 存入保證金 | 183,901 | $\mathbf{1}$ | 113,275 | $\mathbf{1}$ | 77,722 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 10,400 | 10,400 356,044 |
10,400 319,016 |
$\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 416,106 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 3 | |||||||
| 2XXX | 負債總計 | 4,264,457 | $_{28}$ | 3,518,949 | $\frac{24}{2}$ | 2,710,382 | 20 | ||||
| ∗ 股 |
歸屬於本公司業主之權益(附註二三及二八) | ||||||||||
| 3110 | 普通股 | 2,981,576 | 19 | 2,965,344 | 20 | 2,961,416 | $\mathbf{z}_1$ | ||||
| 資本公積 | |||||||||||
| 3210 | 發行溢價 | 6,534,066 | 43 | 6,468,819 | 43 | 6,438,354 | 47 | ||||
| 3220 | 库藏股 | 40,868 | 40,305 | 236 | |||||||
| 3235 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 1,269 24.131 |
582 27,578 |
65,858 | |||||||
| 3271 3273 |
员工奶股權 | 限制員工權利股票 | 55,123 | T | 73,797 | 1 | 94,833 | 1 | |||
| 3280 | 員工認股權一逾期失效 | 16,386 | 14,765 | 13,730 | |||||||
| 3200 | 資本公積總計 | 6,671,843 | 44 | 6,625,846 | 44 | 6,613,011 | 48 | ||||
| 保留盈餘 | |||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 186,154 | 1 | 165,045 | 1 | 165,045 | 1 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,294,265 | $\overline{9}$ | 1,335,160 | 9 | 1,188,092 | $\overline{9}$ | ||||
| 3300 | 其他權益 | 保留盈餘總计 | 1,480,419 | 10 | 1,500,205 | _10 | 1,353,137 | 10 | |||
| 3410 | 因外管運機構財務報表換算之兒換差額 | 113,570 | $\blacksquare$ | 433,584 | 3 | 315,860 | 2 | ||||
| 3425 | 借供出售金融資產未實現損益 | 1,193) | 1,498) | 102) | |||||||
| 3491 | 其他權益一員工未賺得酬勞 | 29,617) | 36,040) | 45,291) | |||||||
| 3400 | 其他權益總計 | 82,760 191,998) |
$\overline{1}$ | 396,046 62,992) |
3 그) |
270.467 132,607) |
$\overline{2}$ $\overline{1}$ |
||||
| 3500 31XX |
庫藏股票 | 本公司紫主之權益總計 | 11,024,600 | Z 2 | 11,424,449 | 76 | 11,065,424 | 80 | |||
| 36XX | 非控制摧益 | 17,610 | — | 13,933 | ——————————————————————————————————————— | —————————————————————————————————————— | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 11,042,210 | $\frac{72}{2}$ | 11,438,382 | 76 | 11,065,424 | $_{.80}$ | ||||
| 负债 與 摧 益 總 計 | \$15,306,667 | 100 | \$14,957,331 | 100 | \$13,775,806 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分 ·
經理人:
會計主管:
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入(附註二四) | \$3,264,928 | 100 | \$3,056,139 | 100 | \$8,023,430 | 100 | \$8,324,695 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一及二五) | 2,592,359) | (.79) | 2,428,595) | (80) | 6,320,513) | (79) | 6,685,176) | (.80) |
| 5900 | 營業毛利 | 672,569 | $\mathbf{21}$ | 627,544 | 20 | 1,702,917 | $\mathbf{z}_1$ | 1,639,519 | $\overline{20}$ |
| 營業費用(附註二二、二五、二八及三 $=$ ) |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 130,475) | 4) | 114,728) | 4) | 353,283) | 4) | 335,376) | 4) |
| 6200 | 管理費用 | 84,014) | 3) | 77,764) | 2) | 230,626) | 3) | 224,619) | 3) |
| 6300 | 研究發展費用 | 328,626) | 10) | 332,077) | 11) | 966,923) | 12) | 983,962) | 12) |
| 6000 | 營業費用合計 | 543,115) | (17) | 524,569) | (17) | 1,550,832) | (19) | 1,543,957) | (19) |
| 6900 | 營業淨利 | 129,454 | $\overline{4}$ | 102,975 | 3 | 152,085 | $\mathbf{2}$ | 95,562 | $\mathbf{1}$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二五) | 281) | 844) | 5,275) € |
8,098) € |
||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產及負債(損)益(附註三一) | 24) | 17,858 | |||||||
| 7590 | 其他利益及損失一淨額 | 4,378 | 4,355 | 12,262 | 24,681) | ||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 27) | 1,986) | ||||||
| 7630 | 外幣兒換利益 (損失) | 3,890 | 12,573) | 29,904) | 40,655) | $\vert$ 1) | |||
| 7100 | 利息收入 | 13,589 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 10,797 | 46,682 | 45,402 | 1 | ||
| 7000 | 螢業外收入及支出合計 | 21,576 | $\mathbf{1}$ | 1,711 | 23,738 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,160) | $\overline{a}$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 151,030 | 5 | 104,686 | 3 | 175,823 | $\overline{2}$ | 83,402 | 1 |
| 7951 | 所得稅費用(附註四及二六) | 17,037) | (1) | 11,736) | 18,837) | 18,329) | |||
| 8200 | 本期淨利 | 133,993 | 4 | 92,950 | 3 | 156,986 | $\overline{\phantom{0}}$ 2 | 65,073 | $\mathbf{1}$ |
| 本期其他綜合損益一淨額 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||
| 之兒換差額 | 5,183) | 178,107) | 6) | 320,014) -0 |
4) €. |
293,663) $\mathcal{L}$ |
(4) | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | ||||||||
| 價損益 | 232 | 102) | 305 | 102) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額)合 | ||||||||
| 計 | 4,951) | 178,209) | $\overline{-6}$ | 319,709) | $(_4)$ | 293,765) | (4) | ||
| 8500 | 本期综合損益總額 | 129,042 | __4 | $85,259$ ) (\$. |
$\left( \underline{!!\frac{3}{2}} \right)$ | $(\underline{$}$ 162,723) | $\left( \underline{!!! -2}\right)$ | $(5 - 228.692)$ | $(-3)$ |
| 淨利 (損)屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 139,131 | 4 | 92,950 | 3 | 170,191 | 2 | 65,073 | 1 |
| 8620 | 非控制權益 | 5,138) | 13,205) | ||||||
| 8600 | 133,993 | $\overline{4}$ | 92,950 | $\overline{3}$ | 156.986 \$ |
$\overline{2}$ | 65,073 | $\overline{1}$ | |
| 綜合(損)益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | 134,180 | 4 | 85,259) € |
(3) | 149,518) | (2) | 228,692) $\epsilon$ |
3) |
| 8720 | 非控制權益 | 5,138) | 13,205) | ||||||
| 8700 | 129,042 | $\overline{4}$ | 85,259 $\overline{2}$ |
_3) | 162,723) (鱼 |
$\overline{2}$ | 228,692) $\frac{3}{2}$ |
$\frac{3}{2}$ | |
| 每股盈餘 (附註二七) | |||||||||
| 9750 | 基 \$ |
0.49 | ↨ 0.32 |
0.59 | 0.22 ₤ |
||||
| 9850 | 释 稀 |
0.48 | ↨ 0.32 |
0.58 | 0.22 ₤ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
會計主管:
| 单在:结合帮什元 厚 $\widehat{\kappa}$ 189,985) 293.765 $\hat{e}$ 245,812 162.722 212,240) 228,692 132,607 319,709 খ 156,986 116,806 26,594 œ 17569 \$11,438,382 34,987 6,423 2.11.042.210 65,073 \$11,065.424 15,209 9,251 41,757 11,572.76 꿕 채 쮜 ×1 687) 13,205) 13,205 $\mathbf{r}=\mathbf{s}$ 11 ٠ LIALO 13,933 17,562 ₩ 좋 ņ $\bullet$ чİ u, * |
渊 夲 $\widehat{\kappa}$ 245,812) 293.765 228.692 132,607) 189,985) 149,518 ີ 212,240) 319,709 26,594 6,423 ∞ 11,024.600 15,209 খ \$11,424,449 116,806 687 24,987 \$ 11,065.424 65,073 9,281 41,757 170,191 $3 \t11,572,767$ |
莘 咪 62,992) 245.512) 191.921 132,60Z) $\cdots$ 132,607 116,806 寰 虌 لی لك ĉ ۳ţ |
物蛋等数长 45.291 29.61Z) 36,040) 62,974 $\mathbf{r}$ 6,423 15,209 2,474 쌔 H 볜 S 예 ٣ W. |
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执行切腔模针重下發行之景通股 (附註二三及二八) 软行证胶模计重下發行之費通股 (附註二三及二八) 105年1月1日至9月30日税後其他综合損失 106年1月1日至9月30日税援其他综合损益 105年1月1日至9月30日綜合損益總額 106年1月1日至9月30日综合损益地镇 限制員工權利脫栗酮劳成本 (附註二八) 員工認股權酬券成本(附註二三及二八) 限制员工權利股票酬券成本(附註二八) 員工協股權調勞成本 (附註二三及二八) 106年1月1日至9月30日净利(摄) 对于公司所有提拔益變動 (附註二九) 拉镇限制员工提利股票 (附註二三) 拉结限制员工模利股票(附註二三) 未既得限制员工模利股票返遗股利 未既得限制员工權利股票返退股利 105年1月1日至9月30日净利 車藏胶棒铁 (附註二三及二八) 105年度盈餘指撥及分配: 法定盈缺公绩 本公司股東现金股利 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 104年度盈餘指撥及分配 车藏股贸回 (附柱二三) 车藏股贸回 (附註二三) 105年9月30日徐颖 106年9月30日徐頼 106年1月1日徐颖 105年1月1日徐额 非控制模益增加 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 检计左右 | $\sum_{i}$ | 规理人: | $\ddot{\phantom{0}}$ | 董事長 | |||||||
| 合保野棕灰白外——葱化。 事務所民國 106年 11月 9日核因核布) |
(讲李阅勤 | ||||||||||
$\hat{\mathcal{E}}$
| 匐及子公司 敦泰電子 |
||
|---|---|---|
| 民國 | 第日至9月30日 106年及 瞿 |
|
| (僅經核閱,未 | 『審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 106年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 175,823 |
\$ 83,402 |
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 32,815 | 40,497 |
| A20200 | 攤銷費用 | 52,686 | 40,477 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資產及負債之淨利益 | 17,858) | ||
| A20900 | 財務成本 | 5,275 | 8,098 |
| A21200 | 利息收入 | 46,682) | 45,402) |
| A21900 | 認股權酬勞成本 | 26,594 | 9,281 |
| A21900 | 限制員工權利股票酬勞成本 | 6,423 | 15,209 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 27 | 1,986 |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 26,927 | 141,631 |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 14,164) | 1,932 |
| A24200 | 買回應付公司債損失 | 32,021 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 189,377) | 145,809 |
| A31200 | 存 貨 |
934,514) | 324,308) |
| A31240 | 其他流動資產 | 95,412) | 50,318) |
| A32150 | 應付帳款 | 601,408 | 2,803 14,934 |
| A32180 | 其他應付款 其他流動負債 |
106,885) 16,683 |
65,991 |
| A32230 A32240 |
淨確定福利負債 | 176) | 279) |
| A33000 | 營運(使用)產生之現金 | 442,549) | 165,906 |
| A33300 | 支付之利息 | $5,199$ ) | 1,987) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 9,499 ) | 7,108) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 457,247) | 156,811 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 124,057) | 29,359) |
| B00900 | 取得持有至到期日金融資產 | 16,355) | |
(接次頁)
$\bar{\beta}$
(承前頁)
| 106年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | (\$ 16,643) |
$($ \$ 12,786) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 500 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 81,220) | 80,877) ( |
| B06500 | 其他金融資產(增加)減少 | 480,145) | 2,831,283 |
| B06800 | 其他非流動資產減少(增加) | 10,703 | 1,474,441) |
| B07500 | 收取之利息 | 42,128 | 53,844 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流 (出)入 | 649,234) | 1,271,809 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 305,392 | 57,289 |
| C01300 | 償還公司債 | 990,617) | |
| C03100 | 存入保證金增加(減少) | 71,342 | 10,128) |
| C04500 | 發放現金股利 | 189,985) | 212,240) |
| C04800 | 員工執行認股權 | 34,987 | 41,757 |
| C04900 | 購買庫藏股票 | 245,812) | 132,607) |
| C05100 | 庫藏股轉讓 | 116,806 | |
| C05700 | 非控制權益增加 | 17,569 | |
| C05800 | 未既得限制員工權利股票返還股利 | 8 | 26 |
| C09900 | 註銷限制員工權利股票 | 75) | 376 ) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 110,232 | (1,246,896) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 131,765) | 63,935) |
| EEEE | 現金及約當現金淨(減少)增加 | 1,128,014) | 117,789 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,265,779 | 1,690,441 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,137,765 | \$1,808,230 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年11月9日核閱報告)
敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 106年及 106年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
敦泰電子股份有限公司(以下簡稱「敦泰電子公司」或「本公司」) 於95年1月設立,並於同年4月遷入於新竹科學工業園區,原名旭曜 科技股份有限公司,自104年1月27日起更名為敦泰電子股份有限公 司,主要從事研究、開發、設計及銷售平面顯示驅動晶片及控制晶片, 並提供上述產品之軟硬體應用、設計、測試、製造、維修及技術諮詢 服務。
本公司股東常會於103年6月30日決議與敦泰科技股份有限公司 (以下簡稱敦泰科技公司)進行併購及股份轉換,併購及股份轉換基 準日為104年1月2日。此項併購案經綜合判斷後為反向併購,係以 法律上子公司敦泰科技公司為主體之延續。
本公司股票經核准自96年7月起於台灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年10月30日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及由本公司所控 制個體 (以下稱「合併公司」)會計政策之重大變動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現 金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列減 損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成 本衡量,合併公司將揭露公允價值層級,對屬第3等級公允價 值衡量,並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假 設。若以現值法衡量公允價值減處分成本,須增加揭露所採用 之折現率。前述修正於106年追溯適用。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2之修正改變既得條件及市價條件定義,並增列績效 條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得 按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或權 益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合併 公司整體或部分 (例如某一部門) 績效有關,而達成績效目標 之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數目 標 因 同 時 反 映 合 併 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效 , 故 非 屬 績效條件。由於股份基礎給付協議之條件屬市價條件、非市價 條件 或 非 既 得 條 件 將 有 不 同 之 會 計 處 理 , 前 述 修 正 係 影 響 106 年以後給與之股份基礎給付協議,106年給與之股份基礎給付協 議請參閱附註二八。
IFRS3之修正係釐清企業合併之或有對價,無論是否為IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於損益。前述修正適用於收購日於 106 年以後之企業合併 交易。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運 部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資
產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
106年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無 設定利率短期應收款及應付款係按原始發票金額衡量。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經 理為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具 控制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應 揭露與合併公司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人 交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上 者,應按關係人名稱單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之 預期效益有重大差異者,該修正規定應附註揭露。
106年追溯適用前述修正時,係增加商譽減損之揭露,請參 閲附註十六。
(二) 107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS4之修正「於IFRS4 『保險合約』下IFRS9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS12之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註 1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
金融資產之認列、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 孌 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
合併公司暫以106年9月30日持有之金融資產與當日所存 在之事實及情況,初步評估分類為以成本衡量之未上市(櫃) 股票投資依IFRS9應改按公允價值衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減捐。 以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具投資、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵損 失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備 抵損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信 用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失 係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組 成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損 失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
合併公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作法,以存續 期間預期信用損失衡量備抵損失。合併公司評估債務工具投資 之信用風險自原始認列後是否顯著增加,以決定將採12個月或 存續期間預期信用損失衡量備抵損失。合併公司預期適用 IFRS 9預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列。
合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之認列、衡量與減捐 規定時不重編 106年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認 列於首次適用日,並將揭露適用 IFRS 9 之分類變動及調節資 訊。此外,合併公司將揭露107年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 9 之差異說明。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15時,係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
合併公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS 15, 相關累積影響數將調整於該日保留盈餘。
此外,合併公司將揭露107年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 15 之差異說明。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
合併公司將自107年1月1日推延適用IFRIC 22。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ $\frac{4}{5}$ | 2019年1月1日 |
| IFRS 17「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 , 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租 賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23 「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,合併公司須 假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,合併公司對 於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及 稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若 稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,合併公司 須採最可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終 結果之方法)評估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其 判斷與估計。
合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次 適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值;係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十四、附表五 及附表六。
(四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 105年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
除下列說明外,請參閱 105年度合併財務報告之重大會計判斷、 估計及假設不確定性主要來源說明。
所得稅
由於本公司控制子公司之股利政策,故可控制與該投資相關之暫 時性差異迴轉之時點,該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴 轉,故合併公司於106年9月30日暨105年12月31日及9月30日 止有關未認列所得稅負債之暫時性差異分別尚有 4,001,097 仟元、 4,328,808 仟元及 4,252,246 仟元。
六、現金及約當現金
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.383 | S | 4.321 | 2.147 | ||
| 銀行支票及活期存款 約當現金 (原始到期日在 3 |
923.979 | 1,343,883 | 1,339,209 | |||
| 個月以內之定期存款) | 1,212,403 \$2,137,765 |
1,917,575 \$ 3,265,779 |
466,874 \$1,808,230 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | $0.001\% \sim 0.35\%$ | $0.001\% \sim 0.35\%$ | $0.001\% \sim 0.35\%$ |
| 定期存款 | $0.13\% \sim 1.68\%$ | $0.2\% \sim 6\%$ | $0.6\% \sim 4.5\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產一流動 | |||
| 指定透過損益按公允價值衡 | |||
| 量 | |||
| 组合式商品一信用連結 | |||
| 結構型商品 | - | ||
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| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債一流動 持有供交易 國內第一次無擔保可轉 換公司債之認股權 |
\$ | \$ | 1,408 |
| 備供出售金融資產 八 $\blacktriangleright$ |
106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 |
| 流 動 國外投資 固定收益債券 |
21,197 | \$ | |
| 非流動 國外投資 固定收益債券 |
266,729 | 175,839 S |
28,292 |
合併公司於105年7月起,陸續投資固定收益債券,有效利率為 1.708%~3.0168%, 到期日為107年1月20日至109年11月30日。
備供出售金融資產未有提供質押或擔保之情況。
九、持有至到期日金融資產一非流動
| 106年9月30日 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|
| 非流動 國外投資 |
||
| 固定收益債券 | $\sim$ | 15,816 |
合併公司於105年7月投資固定收益債券,利率為1.9%,到期日 為107年1月20日。105年第四季,合併公司依交易目的將該商品重 分類至備供出售金融資產-非流動項下。
持有至到期日金融資產未有提供質押或擔保之情況。 十、應收帳款淨額
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,599,248 | \$1,444,149 | \$1,537,249 |
| 減:備抵呆帳 | 102,884) | 109,650 | 106,624 ) |
| 應收帳款淨額 | \$1,496,364 | \$1,334,499 | \$1,430,625 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結60至120天,應收帳 款不計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交 易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
已逾期但未减損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| $60$ 天以下 | 983 | 3.053 | 33.101 | ||
| 60至180天 | 165 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,427 | ||
| 180天以上 | 13,521 | 19,634 | 12,929 | ||
| 計 合 |
14,669 | 22,687 | 61,457 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 佔 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 105年1月1日餘額 | \$ | 111,605 | \$ | \$ | 111,605 | |||||
| 外幣換算差額 | 4,981) | 4,981 | ||||||||
| 105年9月30日餘額 | 106,624 | 106,624 | ||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 109,650 | \$ | S | 109,650 | |||||
| 外幣換算差額 | 6,766) | 6,766 | ||||||||
| 106年9月30日餘額 | 102,884 | 102,884 |
十一、存 貨
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | \$1,206,452 | \$920,412 | 960,544 |
| 在製品 | 1,161,511 | 874.762 | 773,740 |
| 原物料 | 976,954 | 742,483 | 932,910 |
| \$ 3.344.917 | \$2537657 | \$7667194 |
105年7月1日至9月30日與106年及105年1月1日至9月30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 46,729 仟元、26,927 仟元及 141,631 仟元,106年7月1日至9月30日之銷貨成本包括存貨淨變現價值回 升利益 963 仟元。
十二、其他金融資產
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | \$2,646,981 | \$2,304,897 | \$ 2,311,664 |
截至106年9月30日暨105年12月31日及9月30日止,原始 到期日超過 3 個月之定期存款利率區間分別為年利率 0.90%~2.70%、 $0.40\%$ ~2.20% & 0.37% ~2.7% ·
十三、以成本衡量之金融資產一非流動
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售 | ||||||
| 未上市 (櫃) 特別股 | S | 45,390 | S | 48.375 | 47,040 | |
| 私募基金 | 30,260 | 32,250 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 75,650 | 80,625 | 47,040 |
合併公司所持有之上述投資,於資產負債表日係按成本減除減損 損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種 估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
以成本衡量之金融資產未有提供質押或擔保之情況。
十四、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
權 股 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | |||
| 音 投 司 Z 稱 公 |
子 司 稱 公 Z |
業 性 質 释 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 本公司 | 敦泰科技股份有限公司 | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| 本公 司 |
FocalTech Electronics. | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 發、生產管理及銷售 | ||||
| 本公司及璟正科技股份 | 敦捷光電股份有限公司 | 消費性電子晶片之研 | 67.11% | 69% | 100% |
| 有限公司 | 發、生產管理及銷售 | (註1) | 註1) | ||
| 敦泰科技股份有限公司 | FocalTech Systems, Inc. | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| FocalTech Systems, | FocalTech Systems, Ltd. | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% |
| Inc. | 發、生產管理及銷售 | ||||
| FocalTech Systems, | 敦泰科技 (深圳)有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 司 | 及研發 |
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| 持 ŔЯ |
權 股 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | |||
| 資 投 司 名 稱 公 |
司 子 公 稱 名 |
業 務 性 質 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| FocalTech Systems, | 璟正科技股份有限公司 | 消費性電子晶片之進出 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 口報關手續 | ||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子科技 (上海)有 | 消費性電子晶片之銷售 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 限公司 | 服務 | |||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子(深圳)有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | ส | 及研發 | |||
| FocalTech Electronics, | 合肥松豪電子科技有限 | 消費性電子晶片之研發 | 100% | 註2 | 註 2 |
| Ltd. | 公司 | 及銷售 |
- 註1: 敦捷光電股份有限公司設立於105年7月,合併公司原持有該 公司 100%股權;該公司於 105年 11 月及 106年9月辦理現金 增資,105年11月合併公司未按持股比例認購,致持股比例下 降為 69%;106年9月合併公司未按持股比例認購及員工執行認 股權,致持股比例下降為67.11%。
- 註 2: 股權移轉完成前,合併公司有權力指派及罷黜公司董事會過半 數之成員,具主導其攸關活動之實質能力,故將其列為子公司。 股權移轉完成後係 FocalTech Electronics, Ltd. 100%持股之子 公司。
本公司之非重要子公司,106年及105年9月30日包含敦捷光電 股份有限公司、璟正科技股份有限公司、敦泰科技(深圳)有限公司、 敦泰電子(深圳)有限公司、敦泰電子科技(上海)有限公司及合肥 松豪雷子科技有限公司。
列入合併財務報告之非重要子公司,其財務報表並未經會計師核 閲,該等公司 106年及 105年9月 30日之資產總額分別為 2,050,155 仟元及 1,986,072 仟元,分別占合併資產總額約 13%及 14%;負債總額 分別為 588,924 仟元及 584,263 仟元,分別占負債總額約 14%及 22%, 106年及105年7月1日至9月30日以及106年及105年1月1日至 9月30日之綜合淨(損)益分別為新台幣11,091仟元、(52,828)仟元、 (70,757)仟元及(94,240)仟元,分别佔合併綜合損益之9%、62%、43% 及 41%。
十五、不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 研發設備 | 辨公 設備 |
資 設備 訊 |
租賃改良物 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 105年1月1日餘額 添 增 處 分 淨兒換差額 105年9月30日餘額 |
\$ 37,600 37,600 |
195,807 S 8,552 7,992) 6,987) 189,380 \$ |
14,258 \$ 634 71) 725) 14,096 |
37,443 \$ 3,600 2,502) 38,541 |
42,362 \$ 5,109) 1,145) 36,108 |
\$ 327,470 12,786 13,172) 11,359 ) 315,725 \$ |
| 累計折舊及減損 105年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兒換差額 105年9月30日餘額 |
\$ 1,184 627 1,811 \$ |
124,836 \$ 27,915 7,992) 5,379) 139,380 \$ |
7,243 \$ 1,543 24) 385) 8,377 \$ |
\$ 18,205 4,047 1,290) 20,962 |
\$ 27,814 6.365 2,670) $1,099$ ) 30,410 \$ |
179,282 \$ 40,497 10,686) 8,153) 200,940 S |
| 105年9月30日淨額 | 35,789 5 |
50,000 | 5,719 \$ |
17,579 \$ |
5,698 \$ |
\$114,785 |
| 成 本 106年1月1日餘額 添 增 處 分 淨兒換差額 重分類 106年9月30日餘額 |
\$ 37,600 19,589 1,250,071 \$1,307,260 |
159,892 \$ 9,191 3,245) 4,361) \$ 161,477 |
\$ 14,180 152 29) 190) \$ 14,113 |
38,730 \$ 3,841 598) 41,973 \$ |
35,956 \$ 3,555 286) 39,225 |
286,358 \$ 16,739 3,274) 14,154 1,250,071 \$1,564,048 |
| 累計折舊 106年1月1日餘額 折舊費用 處 分 淨兌換差額 106年9月30日餘額 |
2,020 \$ 7,002 100 9,122 |
\$ 109,056 16,335 3,242) 3,661) 118,488 |
S 8,839 1,439 5) 95) 10,178 |
\$ 22,142 4,101 312) 25,931 |
\$ 32,205 3,938 276) 35,867 |
\$ 174,262 32,815 3,247) 4,244) 199,586 \$ |
| 105年12月31日及106 年1月1日淨額 106年9月30日淨額 |
35,580 \$1,298,138 |
50,836 42,989 |
5,341 3,935 |
16,588 16,042 |
3,751 \$ 3,358 |
\$ 112,096 \$1,364,462 |
合併公司因購置辦公大樓,於105年度合計已支付人民幣292,408 仟元 (含稅), 帳列其他非流動資產項下, 106年第2季已取得正式憑 證並分別轉列不動產、廠房及設備與其他流動資產項下。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 45至50年 |
|---|---|
| 研發設備 | 3至5年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 資訊設備 | 3至5年 |
| 租賃改良物 | 1至5年 |
不動產、廠房及設備未有提供質押或擔保之情形。
十六、商 譽
| 106年9月30日 | 105年12月31日 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 成 | \$3,237,268 | \$3,237,268 | \$3,237,268 |
敦泰科技於104年1月2日反向收購旭曜科技,產生商譽3,237,268 仟元,主要係考量觸控面板市場發展,研發觸控與驅動整合晶片所帶 來之效益。由於 105年度面板廠量產導入時程較預期長、手機品牌客 戶對新技術的驗證項目較為繁複、晶片生產供應鏈對各項生產程序需 不斷調整測試等因素,導致新產品實際營業收入及利益不如預期,惟 依105年12月31日修正後之估計,觸控與驅動整合晶片之可回收金 額仍大於帳面金額,故未認列減損損失。
觸控與驅動整合晶片之可回收金額係以智慧型手機市場成長率及 市場佔有率為基礎,估算未來因銷售新產品產生之現金流量,並使用 年折現率9.57%予以計算。其他關鍵假設尚包含預計銷貨毛利及費用, 該等假設係參考過去營運情況及管理階層對市場之預期。
十七、其他無形資產
| 授 技 術 權 |
電 腦 體 軟 |
權 專 利 |
權 標 商 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 62,741 |
\$ 60,367 |
\$ 76,744 |
\$ 74,000 |
\$ 273,852 |
| 增 添 |
4,047 | 76,830 | 80,877 | ||
| 淨兌換差額 | 2,368) | 4,841) | 19) | 7,228) | |
| 105年9月30日餘額 | S 64,420 |
132,356 \$ |
$\mathfrak{D}$ 76,725 |
\$ 74,000 |
\$347,501 |
| 累計攤銷及減損 | |||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 50,675 |
\$ 34,907 |
\$ 8,051 |
\$ 7,400 |
\$ 101,033 |
| 攤銷費用 | 8,462 | 20,626 | 5,839 | 5,550 | 40,477 |
| 淨兌換差額 | 2,241) | 1,978) | 19) | 4,238) | |
| 105年9月30日餘額 | \$ 56,896 |
\$ 53,555 |
\$ 13,871 |
\$ 12,950 |
\$137,272 |
| 105年9月30日淨額 | \$ 7,524 |
\$ 78,801 |
\$ 62,854 |
\$ 61,050 |
\$210,229 |
| 成 本 |
|||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | ||||
| 增 添 |
66,668 | 141,943 \$ |
\$ 76,723 |
\$ 74,000 |
\$359,334 |
| 淨兌換差額 | 65,888 | 18,589 | 84,477 | ||
| 106年9月30日餘額 | 3,819) | 8,257 | $4^{\circ}$ | 12,080) | |
| 128,737 S. |
152,275 S |
\$ 76,719 |
\$ 74,000 |
\$431,731 |
(接次頁)
(承前頁)
| 權 技 授 術 |
軟 體 電 腦 |
專 權 利 |
標 權 商 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | |||||
| 106年1月1日餘額 | 60,058 S |
65,679 S |
15,815 \$ |
14,800 S |
\$156,352 |
| 攤銷費用 | 12,207 | 29,090 | 5,839 | 5,550 | 52,686 |
| 淨兌換差額 | 3,280 | 3,830) | 5) | 7,115) | |
| 106年9月30日餘額 | 68,985 | 90,939 \$ |
S 21,649 |
£. 20,350 |
\$201,923 |
| 105年12月31日及106 | |||||
| 年1月1日淨額 | 6,610 | 76,264 | 60,908 S |
59,200 | \$202,982 |
| 106年9月30日淨額 | 59,752 | 61,336 | 55,070 \$ |
53,650 | \$229,808 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 3至5年 |
|---|
| 1至5年 |
| 7至10年 |
| $10 +$ |
十八、短期借款
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款: | |||||
| 額 金 |
907,800 | \$ 645,000 | \$ 313,600 | ||
| 年利率 | $2.05\% \sim 2.10\%$ | $1.80\% \sim 1.85\%$ | 1.25% |
十九、應付公司債
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內第一次無擔保可轉換公 | ||||||
| 司倩 | \$ | S | S | 34,600 | ||
| 減:應付可轉換公司債折價 | 958) | |||||
| 減:列為1年內到期或可執 | ||||||
| 行贖回權部分 | 33,642) | |||||
上述應付公司債已全數於 105 年買回、賣回或贖回,請參閱 105 年度合併財務報告附註十八。
本公司於105年1月1日至9月30日自公開市場買回應付公司債 2,508 張,另持有公司債之債權人於105年6月17日要求本公司按債 券面額之 103.3%贖回 7,108張, 兩者合計金額共計 990,617 仟元,認 列買回應付公司債損失 32,021 仟元。
二十、應付帳款
$\mathcal{L}$
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||||
| 因營業而發生 | \$2,085,713 | \$1,540,640 | _954,587 |
合併公司因營業而發生之應付帳款平均賒帳期間為 30 至 60 天。 本公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用 期限內償還。
二一、其他應付款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付返利 | 329,491 5 |
S | 367.744 | 410,512 | |||
| 應付薪資及獎金 | 297,203 | 384,011 | 407.837 | ||||
| 應付勞健保及社會保險費 | 14,907 | 14,601 | 16,244 | ||||
| 訴訟準備 | 63,855 | 73,040 | 77,948 | ||||
| 應付專業服務費及其他 | 63,416 | 65,931 | 39,929 | ||||
| 768,872 | 905,327 | 952,470 |
二二、退職後福利計畫
106年及105年7月1日至9月30日與106年及105年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以105年及104年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為218仟元、237 仟元、655仟元及710仟元。
- 二三、權益
- (一)股 本
普通股(每股面額新台幣10元)
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$ 5,000,000 | \$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 298,158 | 296,534 | 296,142 |
| 已發行股本 | \$2,981,576 | \$2,965,344 | \$2,961,416 |
(二) 資本公積
| 發 行溢 償 (1) |
庫 | 藏 股 (1) |
認 | 列對子 公司所有權 權益變動數 (2) |
員工認股權 (3) |
限 框 |
員 制 工 利股票 (3) |
員工認股權 一途期失效 (2) |
合 | 차 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 徐額 員工認股權酬勞成本 執行認股權計畫下發行 |
\$6,362,250 | \$ | 236 | \$ | \$ | 103,350 9,281 |
\$ | 115,999 | \$ 10,806 |
\$6,592,641 9,281 |
||
| 之普通股 | 56,013 | 43,849) | 12,164 | |||||||||
| 員工認股權逾期失效 | 2,924) | 2,924 | ||||||||||
| 既得限制員工權利股票 | 18,940 | 18,940) | ||||||||||
| 註銷限制員工權利股票 | 1,151 | 2,226) | 1,075) | |||||||||
| 105年9月30日餘額 | \$6,438,354 | 236 | 65,858 | 94,833 | 13,730 | \$6,613,011 | ||||||
| 106年1月1日 徐額 | \$6,468,819 | \$ | 40,305 | \$ | 582 | \$. | 27,578 | \$ | 73,797 | \$ 14,765 |
\$6,625,846 | |
| 對子公司所有權權益變 | ||||||||||||
| 動 | 687 | 687 | ||||||||||
| 庫藏股授予員工認購 | 563 | 563) | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 26,594 | 26,594 | ||||||||||
| 執行認股權計畫下發行 | ||||||||||||
| 之普通股 | 46,360 | 27,857) | 18,503 | |||||||||
| 員工認股權逾期失效 | 1,621) | 1,621 | ||||||||||
| 既得限制員工權利股票 | 18,602 | 18,602) | ||||||||||
| 註銷限制員工權利股票 | 285 | (72) | 213 | |||||||||
| 106年9月30日餘額 | \$6,534,066 | 40,868 | 1,269 | 24,131 | 55,123 | 16,386 | \$6,671,843 |
- (1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
- (2) 此類資本公積得用以彌補虧損。
(3) 此類資本公積,不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月22日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,每年度決算如有盈餘,依法 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提撥 10%為法定盈餘公積,但法定 盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規 定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。 修正前後章程之員工及董事酬勞分派政策,參閱附註二五之(三)員工 福利費用。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就 當年度盈餘提撥不低於 10%分配股東股息紅利;分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之 10%,但現金股利每股低於0.5元得不予發放。
法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積 超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於106年6月14日及105年6月22日舉行股東常會, 分別決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案每股股利 | 元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$21,109 | \$23,582 | ||||||||
| 現金股利 | 189,985 | 212,240 | 0.64 |
(四)庫藏股票
| 單位 (仟股) | |
|---|---|
| 105年1月1日股數 | |
| 本期增加 | 5,000 |
| 105年9月30日股數 | 5,000 |
| 106年1月1日股數 | 2,376 |
| 本期增加 | 6,808 |
| 本期減少 | 3,248 |
| 106年9月30日股數 | 5,936 |
買回庫藏股票轉讓員工之說明,請參閱附註二八之(四)及(五)。 本公司持有之庫藏股票,作為辦理轉讓予員工之用途,依證券 交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。
二四、收入
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 手持式行動裝置應用晶片 | \$3,264,928 | \$3,056,139 | \$8,023,430 | \$8,306,876 |
| 其 4b. |
- | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,819 | |
| \$3,264,928 | \$3,056,139 | \$8,023,430 | \$8,324,695 |
二五、本期淨利
(一) 財務成本
| 106年7月1日 105年7月1日 |
106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 銀行借款利息 | 281 | 706 | 4.920 | 1.633 | ||||
| 押金設算息 | 355 | 74 | ||||||
| 可轉換公司債利息 | $\overline{\phantom{a}}$ | 138 | $\blacksquare$ | 6,391 | ||||
| 計 令 |
281 | 844 | 5,275 | 8.098 |
(二) 折舊及攤銷
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 14,020 S |
12,631 \$ |
32,815 \$ |
\$ 40,497 |
| 其他無形資產 | 17,728 | 16,428 | 52,686 | 40,477 |
| 計 승 |
31,748 | 29,059 | 85,501 \$ |
80,974 5 |
| 折舊及攤銷費用依功能 別彙總 |
||||
| 營業費用 | \$ 30,038 |
23,706 5 |
\$ 78,767 |
\$ 63,178 |
| 營業成本 | 1,710 | 5,353 | 6,734 | 17,796 |
| 合 計 |
31,748 | 29.059 | 85,501 | 80,974 S |
(三)員工福利費用
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 6,379 |
\$ 6,569 |
\$ 19,365 |
\$ 19,908 |
| 確定福利計畫(附 | ||||
| 註二二) | 218 | 237 | 655 | 710 |
| 股份基礎給付(附註二 | ||||
| 八) | 12,409 | 10,907 | 33,017 | 24,490 |
| 其他員工福利 | 391,075 | 328,148 | 1,053,177 | 990,126 |
| 員工福利費用合計 | 410,081 \$ |
345,861 S. |
\$1,106,214 | \$1,035,234 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 28,336 |
\$ 22,098 |
\$ 85,034 |
\$ 62,103 |
| 營業費用 | 381,745 | 323,763 | 1,021,180 | 973,131 |
| S 410.081 |
345.861 S |
\$1,106,214 | \$1,035,234 |
$\sim$ $\sim$
本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別 以不低於1%及不高於1.5%提撥員工及董事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於106年2月24日及105年2月26日舉行董事會,分 別決議通過105及104年度員工酬勞及董事酬勞如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | \$60,075 | \$51,049 | ||
| 董事酬勞 | 645 | 635 |
105 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 105 及 104年度合併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司106年及105年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二六、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期所得稅 本期產生者 以前年度之調整 |
\$ 4,334 613 4,947 |
\$ 5.129 5,129 |
\$ 7,977 862 8,839 |
S. 11,838 11,838 |
| 遞延所得稅 本期產生者 |
12,090 | 6,607 | 9,998 | 6.491 |
| 認列於損益之所得稅費 | 17,037 | 11.736 | 18,837 | 18,329 |
| 用 | \$ | \$ | S |
(二) 本公司兩稅合一相關資訊:
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$51,955 | \$ 51,706 | \$ 51,708 |
105及104年度實際適用之稅額扣抵比率分別為3.89%及4.68%。
(三)所得税核定情形
本公司截至 103 年度之所得税申報案件及璟正科技股份有限公 司截至104年度之所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。 二七、每股盈餘
單位:每股元
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 基本每股盈餘 | 0.49 | 0.32 | 0.59 | 0.22 |
| 稀釋每股盈餘 | 0.48 | 0.32 | 0.58 | 0.22 |
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | \$139,131 | \$92,950 | \$170,191 | \$65,073 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 稅後影響: | ||||
| 可轉換公司債 | ||||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | \$139,131 | \$92,950 | \$170,191 | \$65,073 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |||
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 285,839 | 288,612 | 289,339 | 290,733 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 可轉換公司債 (註) | ||||
| 認股權 | 2,313 | 2,503 | 2,574 | 2,838 |
| 限制型股票 | 607 | 816 | 611 | 852 |
| 員工酬勞 | 1,205 | 1,491 | 344 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 289,964 | 291,931 | 294,015 | 294,767 |
註:如上表所呈現,合併公司105年7月1日至9月30日暨1月1日 至9月30日可轉換公司債,因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股 盈餘之計算。
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二八、股份基礎給付協議
除第二次及第三次買回股份轉讓員工辦法外,合併公司於106年 及105年1月1日至9月30日未新增發行員工認股權或限制員工權利 新股,發行計畫內容請參閱105年度合併財務報告附註二七。
(一) 104年度認股權計畫
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | ||||||||
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣 (元) |
單 位 |
台幣(元) |
| 期初流通在外 | 2,506,000 | \$ 12.4 |
2,688,000 | \$ 12.7 |
|||||
| 本期執行 | 535,000) | 12.2 | |||||||
| 本期放棄 | 412,000) | 12.4 | $182,000$ ) | 12.6 | |||||
| 期末流通在外 | 1,559,000 | 12.2 | 2,506,000 | 12.4 |
(二) 102年度認股權計畫
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | ||||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 位 |
台幣(元) |
| 期初流通在外 | 1,220,500 | \$ 38.5 |
1,578,500 | \$ 39.4 |
|||||
| 本期放棄 | 51,750) | 38.5 | 93,750) | 39.3 | |||||
| 本期執行 | 244,250) | 38.4 | |||||||
| 本期逾期失效 | 98,250) | 38.5 | 176,000) | 39.2 | |||||
| 期末流通在外 | 826,250 | 37.9 | 1,308,750 | 38.5 | |||||
| 期末可執行 | 826,250 | 37.9 | 980,500 | 38.5 |
(三) 95年度認股權計畫
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | ||||||||
| 員 工 |
認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 | 位 | 台幣(元) |
| 期初流通在外 | 2,662,359 | \$21.01 | 6,738,924 | \$18.61 | |||||
| 本期放棄 | 699,600) | 26.43 | |||||||
| 本期執行 | 869,160) | 21.95 | 2,959,265) | 14.11 | |||||
| 期末流通在外 | 1,793,199 | 20.18 | 3,080,059 | 20.55 | |||||
| 期末可執行 | 1,793,199 | 20.18 | 2,306,680 | 18.87 |
(四) 第二次買回股份轉讓員工辦法
本公司以106年2月24日為員工認股基準日,新增授予符合認 購資格之員工認購 50 仟股,每股認購價格 26.53 元,共計 1,327 仟 元,轉讓日認股權之公允價值為每股11.26元。
(五) 第三次買回股份轉讓員工辦法
本公司董事會決議於106年5月12日進行第三次買回庫藏股計 書,並預計將買回之股份轉讓予員工,股數共計6,808仟股,並以實 際買回之平均價格為轉讓價格。本公司以106年7月24日為員工認 股基準日,新增授予符合認購資格之員工認購3,198仟股,每股認購 價格 36.11 元,共計 115,479 仟元,轉讓日認股權之公允價值為每股 12.85元。
員工於認購所授予之庫藏股後,未有違反本公司勞動契約、聘 僱契約、工作規則或公司規定等重大過失時,於授予日起三年內分 次既得,自授予日持續在本公司任職屆滿一周年可既得四分之一, 居滿第二周年可既得二分之一, 居滿三年即全數既得。
員工認購所授予之庫藏股未達既得條件前受限制之權利如下:
-
- 既得期間員工不得將其依本辦法認購所授予之庫藏股出售、質 押、轉讓、贈與他人、設定、或作其他方式之處分。
-
- 本公司代表員工與股票信託保管機構簽訂信託契約,股東會之 出席、提案、發言、表決權及其他有關股東權益事項,皆由信 託保管機構依約代為行使之。
-
- 未既得之庫藏股仍可參與配股及配息,與該部分之配股及配息 再衍生之配股與配息,於當年度配發予員工。
員工未達既得條件時,由受託機構處分其未既得之庫藏股並返 還員工,每股返還金額以原認購價格為上限。
於106年及105年1月1日至9月30日,本公司因上述股份基礎 給付,以及103及102年度限制員工權利新股發行計畫,認列酬勞成 本如下:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 認股權計畫 | \$ 6,281 |
\$ 9,281 |
| 買回股份轉讓員工 | 20,313 | |
| 限制員工權利股票 | 6,423 | 15,209 |
| 33,017 \$ |
24,490 | |
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 調整科目: | ||
| 資本公積一員工認股權 | \$ 26,594 |
\$ 9,281 |
| 其他權益一員工未賺得酬勞 | 6,423 | 15,209 |
| 33,017 | 24,490 |
二九、與非控制權益之權益交易
106年9月敦捷光電股份有限公司辦理現金增資,合併公司持股比 例由 69%減少為 67.11%,持股比例變動原因為未按持股比例認購及員 工執行認股權所致。
由於該等交易並未改變合併公司對敦捷光電公司之控制,合併公 司係視為權益交易處理。
| 106年9月 | |
|---|---|
| 收取之現金對價 | \$17,569 |
| 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應 | |
| 轉入非控制權益之金額 | 16,882) |
| 權益交易差額 | |
| 權益交易差額調整科目 | |
| 資本公積一認列對子公司所有權權益變動數 | 687 |
三十、營業租賃協議
合併公司為承租人
本公司及子公司業已簽訂辦公室、廠房及部分辦公設備之租賃合 約,該等租賃合約將於109年1月間陸續到期。
當期認列於損益之租賃給付如下:
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 租賃給付 | \$12,466 | \$10,916 | \$44,260 | \$43,962 |
不可取消營業租賃之預計租金給付金額如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$22,200 | \$ 31,731 | \$ 39,999 |
| $1 - 5 + 1$ | 10,720 | 3,992 | 1,234 |
| \$32,920 | \$35,723 | 41,233 |
三一、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 倩之帳面價值趨近於公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
106年9月30日
| 第 | 1 | 等 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 等級 | 第 | 3 | 等級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 固定收益債券 |
\$ | \$ | 287,926 | $\mathfrak{D}$ | \$ | 287,926 | ||||||||
| 105年12月31日 | ||||||||||||||
| 第 | 1 | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 等级 | 第 | 3 | 等級 | 合 | 計 | ||||
| 備供出售金融資產 固定收益債券 |
$\mathfrak{P}$ | \$ | 175,839 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | \$ | 175,839 | ||||||||
| 105年9月30日 | ||||||||||||||
| 第 | 1 | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 等級 | 第 | 3 | 等級合 | 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 組合式商品 |
\$ | \$ | \$ | 123,863 | \$ | 123,863 | ||||||||
| 備供出售金融資產 固定收益債券 |
\$ | \$ | 28,292 | \$ | \$ | 28,292 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 可轉換公司債之認股權 |
\$ | \$ | \$ | 1,408 | 1,408 |
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
105年1月1日至9月30日
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 衍 | 生 | 工 | 具 |
|---|---|---|---|---|
| 組合式商品 | ||||
| 期初餘額 | \$129,120 | |||
| 認列於損益(透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產利益) 一未實現 | 523 | |||
| 兌換差額 | 5,780) | |||
| 期末餘額 | \$123,863 | |||
| 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 | 衍 | 生 | 工 | 具 |
| 可轉換公司債之認股權 | ||||
| 期初餘額 | \$47,818 | |||
| 認列於損益(透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 負債利益)一已實現 | 17,082) | |||
| 一未實現 | 253) | |||
| 清 償 |
29,075) | |||
| 期末餘額 | \$ | 1,408 |
-
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
- (1) 组合式商品
| 融工具 類 金 別 |
評 償 |
技 | 術 及 | 輸 | $\lambda$ | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用連結結構型商品 | 銀行依照經合理檢視現在與未來市場條 | |||||
| 件、投資部位規模大小及流動性與實 | ||||||
| 際潛在避險交易之計價模型及/或假 | ||||||
| 設所估算出之市價。 |
(2)可轉換公司債之認股權
可轉換公司債認股權係以二元樹可轉債評價模型評 價,經考量評價日期、存續期間、本公司股票價格、轉換 價格、波動度、無風險利率、風險折現率及流動性風險估 計公平價值。本公司取得外部金融工具評價報告,其採用 評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融商品 訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(三)金融工具之種類
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 指定為透過損益按 | |||
| 公允價值衡量 | \$ | \$ | \$ 123,863 |
| 備供出售金融資產 (註1) | 363,576 | 256,464 | 75,332 |
| 放款及應收款 (註2) | 6,322,387 | 6,943,655 | 5,589,026 |
| 持有至到期日之投資 | 15,816 | ||
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 持有供交易 | 1,408 | ||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 3,946,286 | 3,204,242 | 2,332,021 |
註1: 餘額係包含分類為備供出售及以成本衡量之金融資產餘額。
註 2: 餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他金融資 產及存出保證金 (帳列其他非流動資產)。
註 3: 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、應付公司債 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、其他 金融資產、備供出售金融資產、以成本衡量之金融資產、短期借款、 應付帳款、其他應付款及應付公司債等。合併公司之財務管理部門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務 , 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理 合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率 風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會 則由董事長及集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政 策,並定期向董事會報告其運作。
合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 險 的 政 策 。 財 務 風 險 管 理 政 策 業 經 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 本 公 司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部控 制,致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工皆 了解到自身之角色及義務。
合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風險管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監 督 角 色 。 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 財 務 風 險 管 理 控 制 及 程 序 , 並將覆核結果報告予董事會。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ .
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),請參閱附註三四。 敏感度分析
合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。下 表詳細說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告 匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣 匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通 在外之外幣貨幣性項目,並將其期末帳面價值以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示當功能性貨幣相對於各相 關貨幣貶值5%時,淨資產將使稅前淨利增加之金額;當功 能性 貨幣相對於各相關外幣貶值 5%時,淨負債將使稅前淨 利減少之金額。
106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 美元之影響 人民幣之影響 美元之影響 人民幣之影響 損益及權益 $$17,437$ (i) $\frac{\$}{5}$ 55 (ii) $$13,554$ (i) $$$ $2,429$ (ii)
- 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 $(i)$ 進行現金流量避險之美元定期存款、應收帳款、應付 帳款、其他應付款、其他流動資產及其他流動負債。
- (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之人民幣定期存款。
- (2) 利率風險
合併公司之利率風險主要係來自固定利率之定期存 款、債券投資、短期借款及應付公司債,以及來自浮動利 率之活期存款。合併公司之定期存款均為固定利率,債券 投資係固定利率或保證最低利率且以攤銷後成本衡量,故 利率變動並不會影響未來現金流量。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負 倩如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$4,147,310 | \$4,398,311 | \$2,946,509 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 923.979 | \$1,343,883 | \$1,339,209 |
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融負債 | 907.800 | 645.000 | 347.242 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 1 碼,此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。
針對合併公司106年及105年9月30日持有之利率變 動金融資產部位,市場利率每上升1碼,浮動利率金融資 產將分別使稅前淨利增加1,732仟元及2,511仟元。當市場 利率下降1碼時,其影響將為同金額之負數。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著減少。
另因流動資金及債券投資之交易對方大都為信用良好之金 融機構及公司組織,故該信用風險係屬有限。
本公司之信用風險主要係集中於本公司前五大客戶。本公 司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
截至106年9月30日止,前五大應收帳款餘額占本公司應 收帳款餘額之百分比為62.51%,其餘應收帳款之信用集中風險 相對並不重大。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支 應 集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 , 另 銀 行 借 款 對 合 併 公司而言係為一項重要流動性來源。截至106年9月30日暨105 年12月31日及9月30日止,合併公司未動用之融資額度,請 參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量 (包 含本金及估計利息)編製。
| 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至5年 | |||
| 非衍生金融負債 固定利率工具 無附息負債 |
\$907,800 2,854,585 \$3,762,385 |
\$ 183,901 \$ 183,901 |
||
| 105年12月31日 | ||||
| 短於1年 | 1至5年 | |||
| 非衍生金融負債 固定利率工具 無附息負債 |
\$645,000 2,445,967 \$3,090,967 |
\$ 113,275 \$ 113,275 |
||
| 105年9月30日 | ||||
| 短於1年 | 1至5年 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 固定利率工具 無附息負債 |
\$ 349,188 1,907,057 |
\$ 77,722 |
||
| \$2,256,245 | $\overline{P}$ 77,722 |
|||
| 融資額度 | ||||
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
| 無擔保銀行透支額度 (銀行每年重新檢 祖) |
| れしノ | |||
|---|---|---|---|
| -已動用金額 | 907,800 | 645.000 | 313,600 |
| -未動用金額 | 2,102,600 | 2,145,000 | 1,813,600 |
| \$3,010,400 | \$ 2,790,000 | \$ 2,127,200 | |
無擔保銀行透支額度,包含母公司為子公司背書保證 之額度。
$(2)$
三二、關係人交易
(一)本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益 及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。
(二) 主要管理階層薪酬
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 長期員工福利 | \$17.172 | $\tilde{\phantom{a}}$ | \$18,450 | 4,664 |
| 短期員工福利 | 5.113 | 11,966 | 24.909 | 38,742 |
| 退職後福利 | 21 | 151 | 202 | 454 |
| 股份基礎給付 | 1,003 | 2,005 | 3,316 | 4,866 |
| 23,309 | 14,122 | 46,877 | 48,726 |
三三、質抵押之資產
下列資產作為法律訴訟及進口關稅之擔保品:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | \$35,915 | \$36,543 | \$36,873 |
三四、具重大影響之外幣金融資產及負債之資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣金融資產及負債資訊如下:
106年9月30日
| 幣 外 |
帳 額 面 金 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 仟 元 |
匯 率 |
(新台幣仟元) | ||
| 幣 資 外 |
產 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 全 |
\$ 54,425 |
30.26 (美元:新台幣) | \$1,646,908 | |
| 美 全 |
2,172 | 6.6369 (美元:人民幣) | 65,729 | |
| 幣 人 民 |
240 | 0.1507 (人民幣:美元) | 1,097 | |
| 幣 負 外 |
債 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
32,046 | 30.26 (美元:新台幣) | 969,718 | |
| 美 金 |
13,027 | 6.6369 (美元:人民幣) | 394,188 |
105年12月31日
| 幣 外 仟 元 |
率 匯 |
帳 額 面 金 (新台幣仟元) |
||
|---|---|---|---|---|
| 幣 資 外 |
產 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ 46,040 |
32.25 (美元:新台幣) | \$1,484,800 | |
| 美 金 |
1,561 | 6.9370 (美元:人民幣) | 50,350 | |
| 幣 人 民 |
10,395 | 0.1442 (人民幣:美元) | 48,326 | |
| 幣 外 負 |
債 | |||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
26,937 | 32.25 (美元:新台幣) | 868,732 | |
| 美 金 |
9,693 | 6.9370 (美元:人民幣) | 312,609 |
105年9月30日
| 外 | 幣 | 帳 額 面 金 |
|
|---|---|---|---|
| 仟 元 |
率 匯 |
(新台幣仟元) | |
| 幣 資 外 |
產 | ||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
49,803 \$ |
31.36 (美元:新台幣) | \$1,561,825 |
| 美 全 |
1,241 | 6.6778 (美元:人民幣) | 38,908 |
| 幣 民 人 |
10,344 | 0.1497 (人民幣:美元) | 48,579 |
| 幣 外 負 |
債 | ||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
31,002 | 31.36 (美元:新台幣) | 972,228 |
| 美 金 |
11,398 | 6.6778 (美元:人民幣) | 357,433 |
三五、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):附表 $\Xi$ .
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表四。
- 三六、部門資訊
提供给主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效,著重於每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源營運活動均與研發及銷售手持式行動裝置應用晶片相 關,故無需單獨揭露部門別財務資訊。
| 席 | π | |
|---|---|---|
| 么 | ຂ | |
| 卟 | m | |
| ¤ಕ | ີ | |
| 俪 | ≺ | 뻬 |
| 4 | 卫 | π |
| 贮 | 敏 | |
| 悰 | 独 | œ |
| 宐 | 44 | H |
| 럷 | 撫 | 빠 |
| rf. | ఠ | |
| 細 | ||
| 螩 | রে | |
| 赵 | u. | |
附表一
單位:除另予註明者外
| 씳 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (113) | $055,786$ (tt 3) | ||||
| 颈体 | |||||
| Į | 5,278,931 | ||||
| 计 制 经 经 经 经 医 医 | $\sim$ | ||||
| 栏 | |||||
| # | |||||
| 資金貸與限額 總 | |||||
| $\frac{11}{2}$ | 5,278,931 | 527,893 | |||
| ų | |||||
| ă | 稀價 | ||||
| 有引 | 钡名 | ||||
| 1 | |||||
| \$ | 41 | ||||
| 冢 | ¥ | ||||
| ŧ٩ | |||||
| 替逐週转 | 營運週轉 | ||||
| 務 往 來 有短期融通資提 | 铜金必要之原因呆 | ||||
| ŧ | |||||
| 实实 | 44 | U) | |||
| × | |||||
| \$ | 有短期融通寶 | 金之必要者 | 有短期融通寶 | 金之必要者 | |
| 44 | |||||
| 御興 | 封 | ||||
| 距 | |||||
| 支金额利 | $\frac{1}{2}$ | ||||
| 1,850) | 1 | ||||
| 55,981 | |||||
| 544,680 | |||||
| 544,680 | |||||
| $(000R 18,000)$ (USD 18,000) | |||||
| $_{\rm 1d}$ | |||||
| 敦泰電子股份有其他應收款 | 限公司 | ||||
| $\begin{tabular}{ l c c c c c } \hline PocalTech & $# # # # # # & $\times$ & $\times$ & $3$ & $20,0000 & $\$ & $5$ & $100000 & $\$ & $5$ & $100000 & $\times$ \ \hline \end{tabular}$ | |||||
| Systems, Ltd. |
Focaltech | Systems, Ltd. |
|||
| Focaltech | |||||
| 编 號貨出資金之公 安 與 對 象往 永 珥 目 是否為本期最高餘額期 末 餘 额 實際動 (註 1) 司 |
註 1: 编號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。
註 2: 資金資與之限額
一、本公司及干公司资金贷取之總額以不超過本公司及于分司海值百分之二十為限。
二、本公司及子公司资金货與购物象之限额规定如下:
(1)贷奥有案務往來之公司,貸與總額不得超過本公司净值司券会合立一;對個別對象資與之金額以雙方於資金資與前十二個月期間內之業務往來總金額、本公司净值百分之十或借款人净值百分之三十執 低者為限。
(2)货奥有短期融通资金必要之公司,货與總額不得超過借出公司净值百分之二十;對個別對象資與之金額以借出公司净值百分之十或借款人净值百分之三十孰低為限
三、 本公司直接及間接持有表决摧股份百分之百之國外公司問從事資金資與不得超過借出公司淨值百分之百。
四、 净值以最近期短曾计师查核资证或核因之时務报表所载為率。公司时務报告依以國際时務报事準则编製者,本程序所稱之淨值,係指「證券發行人財務報告编製準則」現定之資產負債表歸屬於母公司 紫主之權益。
註3:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
註4: 係按 106年9月30日之匪率 US\$1=\$30.26 计算。
單位:新台幣仟元
| 屇 4 卟 ಳ 盥 厛 吐 4 物理 堅 敛 145 ≺ 企 뉟 벎 堰 卟 栅 ₩ |
|---|
| ----------------------------------------------------------------------------------------------------- |
$\alpha$ 民國 106年1月1日至9月30
附表二
ŀ
| 푧 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $(\ddot{\mathrm{a}}\,3)$ | $($ it 3) | |||||||||
| 術 腳 ₩ 贲 保 |
Z | z | Z | |||||||
| 證屬母公司屬子公司屬對大陸 | 額對子公司對母公司地區 書保證 |
z | Z | Z | ||||||
| ) 符書保證符 | ≻ | |||||||||
| 保 軸順 背最 |
$\sim$ 哸 쎫 |
\$5,512,299 | 5,512,299 | 5,512,299 | ||||||
| 背書保證 黑計月 |
以财產擔保之金額佔最近期 背書保證金額財務報表淨值 之比率(%) |
10.98% | 21.96% | $0.91\%$ | ||||||
| $\theta$ | ||||||||||
| 額實際動支金額 | \$ 118,677 | 910,263 | ||||||||
| 40 恤 $\frac{1}{2}$ |
翁 總 쎫 保 |
$9 \t3 \t1,210,400$ | (000'07 dSD | 2,420,800 | USD 80,000 | 00,000 | ||||
| 一郎 神 神 "苏小舟——白煞——甘眠悒地如神。" |
3,631,200 | USD 120,000) | 100,00 | |||||||
| 限額 (註2) | 5,512,299 | 5,512,299 | ||||||||
| 緐 藕 辯 呆 |
焦 | .接持有普通股股 \$5,512,299 \$ 1,210,400 椎超過百分之五 (USD 40,000) $\frac{1}{2}$ |
十之子公司 | 直接持有普通段股 | 權超過百分之五 | 十之子公司 | 敦泰電子股份穀捷光電股份直接持有普通股股 | 權超過百分之五 | 十之子公司 | |
| تعليله ₩ 枝 |
稱圖 \$ |
Systems, Ltd. |
Electronics, | ਸ਼੍ਰ | 有限公司 | |||||
| 昔 號背書保證 |
(註1) 公司 名稱公司 | 0 敦泰電子股份FocalTech | 有限公司 | 敦泰電子股份FocalTech | 有限公司 | 有限公司 | ||||
| 穑 | $\circ$ | 0 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投资公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序編號
註 2: 背書保證之額度
一、因業務往來而從事背書保證時,參考交易金額,不得超過下述限額
二、本公司對外背書保證之總額及對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值之百分之五十。
三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之各子公司問背書保證之額度,不得超過保證公司淨值百分之百
四、本公司及其子公司整體背書保證之總額,不得超過本公司淨值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值百分之五十。
五、净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本程序所稱之淨值,像指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資 產負債表歸屬於母公司業主之權益。 註 3: 其中 FocalTech Electronics, Ltd.及 FocalTech Systems, Ltd.向供應商採購原料,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度 USD40,000 仟元,本期分别實際動支 2,463 仟元及 118,677 仟元。另 FocalTech Electronics, Ltd.向銀行借款,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證額度 USD40,000 仟元,本期實際動支 907,800 仟元 註 4: 係按 106 年 9 月 30 日之匯率 US\$1=\$30.26 計算
$-46-$
單位:新台幣仟元/外幣仟元
敦泰電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 106年9月30日
| ∢ $\sqrt{ }$ $\frac{4}{\sqrt{2}}$ # |
镥 債 司有 |
種 碁 |
叹 颊 |
44 | 行 有 興 興 |
霭 辮 メメ 衡 |
帳 券 僱 |
贰 | Ē 杵 |
股 鄚 |
섞 庖 數 帳 |
額持 | へぞ) 公 til. 뀩 败 |
$\overline{\ast}$ 恒 慢 ≮ |
쎫 倫 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Systems, Ltd. FocalTech |
MCUBE, INC. 票 戝 |
$\bigg $ | 以成本衡量之金融資產 | 一非流動 | 1,057,492 | $$ 45,390$ (USD 1,500) |
$2.84%$ (iii) |
$(15D + 1,500)$ | |||||||
| 中國神華能源股份有限公司 国定收益债券 |
$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | 備供出售金融資 | 流動 $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ 乸 |
$\mathbf{r}$ | 21,197 | 21,197 | |||||||||
| 工銀國際租賃財務有限公司 | I | 備供出售金融資產一非流動 | í. | 117,822 CGSD |
700) 117,822 GSD |
||||||||||
| 中國工商銀行 | $\vert$ | 2 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\begin{array}{ll} \text{(USD} & 3,894) \ 5,992 \ 5,992 \ \text{(USD} & 198) \end{array}$ GSD |
$\begin{array}{ll} \text{(USD} & 3,894) \ \text{5,992} \ \text{5,992} \ \text{(USD} & 198) \end{array}$ GSD |
||||||||||
| 富邦銀行 | $\mathsf{l}$ | ï | 19,706 GSD) |
19,706 GSD |
|||||||||||
| 國家電網海外投資有限公司 | $\mathbf{I}$ | ı. | $\begin{array}{c} 651 \ 18,111 \ 599 \ 6,050 \ 200 \end{array}$ GSD |
$\begin{array}{c} 651 \ 18,111 \ 599 \ 6,050 \end{array}$ GSD |
|||||||||||
| 中國銀行 | $\overline{\phantom{a}}$ | ï | |||||||||||||
| Azure Nova International Finance | J | 2 | ł | 59,897 GSD |
200) 59,897 GSD |
||||||||||
| Horsepower Finance LTD Limited |
$\begin{array}{c} \end{array}$ | ï | USD 1,979) 14,985 |
1,979) 14,985 GSD |
|||||||||||
| Inventive global investments LTD | $\mathsf{I}$ | ï | 495) 6,032 GSD |
199) | 199) 495) 6,032 GSD |
||||||||||
| CITIC Securities Finance MTC Co., Ltd. | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ï | 18,134 GSD GSD |
599) | 599) 18,134 GSD GSD |
|||||||||
| Eletronics, Ltd. 台灣工研群英基金 FocalTech |
私募基金 | ļ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | (USD 1,000) 30,260 |
4.83% | (USD 1,000) 30,260 |
註1: 持股比率係按持有之特別股股數除以流通在外特別股股數。
投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表五及附表六。 註 2:
註 3: 係按 106年9月30日之匯率 US\$1=\$30.26 計算。
$-47-$
附表三
母子公司間及其各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 106年1月1日至9月30日
敦泰電子股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元
| 易 ₩ |
往 | 來 | 零 | ₩ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) 交 | 易 | ≺ | 4 | 稱文 | 易 | ≪ 往 |
去 | 象奥交易人之關係 (註4) | $\frac{4}{3}$ | 摽 ທ 썳 俐 m |
葆 易 ₩ |
台 鹤 $\frac{4}{3}$ |
试 땎 合併總營收 メガ 産 $\frac{1}{2}$ |
|
| 0 | 106年1月1日至9月30日 敦泰電子股份有限公司 |
FocalTech Systems, Ltd. | 预收關係人款項 | ↔ | $\mathbf{\sim}$ 뵯 |
|||||||||
| 勞務收入 | $33,457$ $471,093$ |
$\mathbf{\Omega}$ 씮 |
0.22% 5.87% |
|||||||||||
| $\circ$ | 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Electronics, Ltd. | 應付帳款 | $41,070$ 155,625 |
N 씼 |
0.27% 1.94% |
||||||||
| 管業成本 | 2 씮 |
|||||||||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 敦泰科技 (深圳) 有限公司 | 2 | 預付關係人款項 | 138,855 367,204 |
$\sim$ 쎫 |
0.91% 4.58% |
||||||||
| 研發費用 | 2 씷 |
|||||||||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | Z | 其他應收款 | 129,749 55,981 |
Ν 씼 |
|||||||||
| 其他應付款 | \$ 심 |
0.85% 0.37% 4.44% |
||||||||||||
| 勞務收入 | 356,218 | $\mathbf{\Omega}$ 쎫 |
||||||||||||
| $\mathbf{\Omega}$ | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰科技 (深圳) 有限公 | 俪 | 2 | 预付關係人款項 | 220,779 31,049 |
N 씼 |
|||||||
| 研發費用 | $\mathbf{\Omega}$ 눲 |
1.44% 0.39% |
||||||||||||
| $\sim$ | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰電子科技 (上海)有 | 限公司 | 2 | 應付帳款 | 13,019 63,783 |
$\sim$ 쎫 |
0.09% | ||||||
| 研發費用 | $\sim$ 씼 |
0.79% | ||||||||||||
| $\mathbf{\Omega}$ | FocalTech Systems, Ltd. | 合肥松豪電子科技有限公 | 俪 | N | 研發費用 | 28,659 | $\sim$ 씼 |
0.36% | ||||||
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填 0。
2.子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。
$\ddot{\phantom{a}}$ 集團問交易係屬提供生產管理、銷售及研發設計之服務,其餘交易因無相關同類交易可循,其交易條件由雙方協商決定 註 2:
集團問交易係屬短期融通資金,其交易條件由雙方協商決定。 註 3:
註4: 1.係代表本公司對子公司之交易,或本公司對孫公司之交易。
2.係代表子公司對祿公司之交易,或祿公司對孫公司之交易。 註 5: 於編製合併財務報表時業已全數沖銷。 $-48-$
附表四
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 (註1) 民國 106年1月1日至9月30日
敦泰電子股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 씳 | 厛 ∢ |
厛 ∜ |
丽 ∜ |
丽 ∢ |
厛 ∢ |
丽 ∜ |
ſη, ∜ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 益伟 | 4 | 4 | ||||||
| N 运 |
441,360 14,452 |
19,414) 592,884 |
28,799) 子 | 485) 7 | $438,623$ $7$ 14,363 |
$423,706$ ) $7$ 13,874) |
22,904) 7 750 |
|
| 2 | H | |||||||
| 씳 | GML GstO) |
TWD GSD) |
(TWD | GML ) | TWD 95D |
UML) C 1 |
(TWT) USD |
|
| ∢ 微 |
条 | 44,360 14,452) |
19,414) 92,884 |
$42,489$ ) | 42,489) | 38,623) 14,363) |
23,706) 13,874) |
22,904) 750) |
| ₩ | 씷 | IWT. GSD) |
TWD GSD |
UML | (TWD) | GMI. GSD |
GML (03D) |
TMT USD |
| 有核 | 额本 | |||||||
| Ν 41 |
5,283,143 174,592) |
25,524) 72,344 |
21,212 | 14,718 | 169,799) 5,138,111 |
5,278,931 174,452) |
5,445) 164,755 |
|
| 持 | 썲 中 |
TWD ဌ |
TWD GSD |
IWD | TWD | TWD GSD |
IWD 580 |
TWD œ |
| $-96$ * 4 |
DOI | $\frac{8}{2}$ | 39.62 | 27.49 | 100 | $\frac{8}{2}$ | 100 | |
| ₩ | 製出 | (仟股) 5,491 |
3 | (仟股) 6,900 |
4.788 (仟股) |
$\frac{8}{100}$ | 2 | (任股) 2,000 |
| 岂 | ||||||||
| 额期 ⋘ |
7,059,264 | 15,100) 486,975 |
34,500 | 102,293 3,298,945 |
23,350) 753,039 |
20,000 | ||
| 撫 | 씳 싹 |
TWD | LMD GSD |
LMD | TWD | TWD GSD |
TWD USD |
TWD |
| ₩ | 7,059,264 | 156,926 15,100) |
34,500 | 33,516 | 102,293) 3,095,382 |
23,350) 706,573 |
20,000 | |
| 梨 畯 |
씬 К |
TWD | TWD GSD |
TWD | TWD | TWD GSD |
TWD USD |
TWD |
| w | ||||||||
| Ķ 栱 |
消費性電子晶片之研發、生 | 消費性電子晶片之研發、生 | 消費性電子晶片之研發、生 | 消费性電子晶片之研發、生 | 消费性電子晶片之進出口報 | |||
| 铷 | 產管理及銷售 | 產管理及銷售 | 產管理及銷售 | 產管理及銷售 | ||||
| щk | ||||||||
탄 |
投資控股 | 投资控股 | 開手續 | |||||
| 뉯 쒀 |
Caynan Islands | Cayman Islands | 契 | 勲 | 圝 | Cayman Islands | 聚 | |
| $\frac{4}{\pi}$ | 40 | 端 | ||||||
| 名稱 被投資公司名稱 所 | 教泰科技股份有限公 屇 |
Electronics, Ltd. | 敦泰電子股份有限公 教捷光電股份有限公 55 |
璟正科技股份有限公 取捷光電股份有限公 丽 |
敦泰科技股份有限公 FocalTech Systems, . Inc |
FocalTech Systems, ਤੂ ਪ |
球正科技股份有限公 台 冗 |
|
| na. | 敦泰電子股份有限公 | 教泰電子股份有限公 FocalTech | ||||||
| ∜ | ||||||||
| !¤ ₩ |
船 | 丽 | 15 | 哣 | 丽 | FocalTech Systems, İnc. |
FocalTech Systems, Ld. |
註1:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
註 3:條按 105年12月 31日之匪率 US\$1=\$32.25 计算。 註 2: 係按 106年 9 月 30 日之匯率 US\$1=\$30.26 计算。
註 4:傣按 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$30.5392 计算。
$-49-$
附表五
敦泰電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 106年1月1日至9月30日
附表六
單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 쎫 術 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 止益 黄黄 雲 本投 Ø кH 圏 |
ŧΑ | |||
| 裁已 資額 投金 |
811 24,549 |
$18,887$ $624)$ |
1,195,571 39,510) |
$3,931$ 130) |
| 禾面註 期候 |
TWD GSD |
TND GSD |
GRI | GML |
| 益 冡 • (银 夥 |
78) 2,392 |
$4,734$ ) 155) |
$17,903$ 586) |
62) 1,897 |
| (外帑為仟元) 〔 註 2 ) 微 橐 $\frac{1}{2}$ |
TWD GSD |
END SBD |
GRI CRI |
|
| 司 本公司直接 " 益 或問接投資 ) 名持股比例 |
100% | 100% | 100% | 100% |
| ∜ 损 $\sim$ ķх, |
2,392 $\frac{2}{3}$ |
$4,734$ ) 155 |
$17,903$ 586) |
$1,897$ $62)$ |
| 쎪 殶 粟 被本、 |
TWD GSD |
CANT | as GM |
GRI |
| 横頭 È 未累 甲虫 匯資 |
30,260 1,000 |
30,260 1,000) |
||
| 期潜 本台投 篇 回 |
TWD USD |
GKL | ||
| 41 阿拉阿 |
↔ | |||
| 獎 戎 Ħ 本期匯出 뻼 |
69 | |||
| 带 簶 W 出票 俐 |
1,000 30,260 |
1,000 TWD 30,260 |
ţ | |
| 本期期初 薄匯 撫 山山 投 |
TWD GSD |
USD | ||
| 資方 額 7 投 |
(11384) | $($ it 3) | $($ it 4) | $($ it 4) |
| 收资本 | 60,520 2,000) |
1,000) 30,260 |
37,000) TWD 1,119,620 |
6,000) 27,356 |
| 꿟 實. |
TWD GSD |
TWD asp |
TWD RMB |
|
| Œ Ķ * 学歌 |
發、計算機軟體開 敦泰電子科技(上海)集成電路設計、開 發及銷售自產產品 |
發、計算機軟體開 敦泰電子 (深圳) 有 集成電路設計、開 發及銷售自產產品 |
話之 IC (晶片) 設 (USD (深圳)有 開控面板及液晶顯示 計及研發 |
合肥松豪電子科技有 消费性電子晶片之研 發及銷售 |
| 大陸被投資公司名稱主 | 有限公司 | 限公司 | 敦泰科技 限公司 |
限公司 |
| 定额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 規限 | ||||
| $\frac{d\mu}{d\mu}$ 4 |
||||
| 審投 | ||||
| 投區 | 5,614,759 | |||
| 部地 | ||||
| 寝 盥 | ||||
| $\ddot{\phantom{0}}$ 学 |
||||
| 额换 | ||||
| 剣 | ||||
| $\frac{1}{10}$ | ||||
| $\ddot{\ast}$ | ||||
| 榫 | ||||
| 筷 | ||||
| 神 | $$1,527,135$ $'UBD $0,467$ |
|||
| 벿 | ||||
| 帶 | ||||
| 懷 | ||||
| 田 鏡 田 |
||||
| 뼴 44 |
||||
| Þ !a |
||||
| 40 | ||||
| ∰ # |
60,520 2,000 2,000 |
|||
| $\left\vert \mathbf{0}_{B}^{\mathbf{0}}\right\vert$ $\frac{1}{4}$ |
||||
| 昕 쾾 |
USD | |||
| $\ast$ 쒼 |
||||
| Ę | ||||
| $\star$ 电 |
||||
| 长 $\frac{1}{\mathcal{R}}$ |
註 1:係按 106年9月30日之匯率 US\$1=\$30.26、RMB\$1=\$4.5594計算。
註 2:係按 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$30.5392、RMB\$1=\$4.489 計算。
註3:資金由本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註4:係由海外子公司之資金投資設立,資金未由台灣匯出投資。