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FocalTech Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季
地址:新竹市科學工業園區篤行一路6號4樓
電話: (03)6661660
$\S$ $\Box$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附註編 | 號 | |||
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | |||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | |||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | $10 - 11$ | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 | $=$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $12 - 16$ | $\equiv$ | ||||
| 用 | ||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 17 | 四 | ||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $17 - 18$ | E | ||||
| 定性之主要來源 | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $18 - 42$ | 六~三十 | ||||
| (七) 關係人交易 | 42 | $\Sigma -$ | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 42 | 52 | ||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | ||||||
| 承諾 | ||||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | 42 | 三三 | ||||
| (十二)其他 | $42 - 43$ | 三四 | ||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $44 \cdot 45 \sim 48$ | 三五 | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $44 \cdot 49$ | 三五 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | $44 \cdot 50$ | 三五 | ||||
| (十四)部門資訊 | 44 | 三六 |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
敦泰電子股份有限公司 公鑒:
敦泰電子股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年4月1日至6月30日,以及民國105年 及104年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月 1日至6月30日合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註十二所述,列入合併財務報告之非重要子公司,其 財務報表並未經會計師核閱,該等公司民國105年及104年6月30日之資產 總 額 分 別 為 1,894,348 仟 元 及 1,106,311 仟 元 ,分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 13.14% 及 6.86%, 負債總額分別為 444,028 仟元及 363,350 仟元, 分別占負債總額之 13.38%及 9.25%, 民國 105年及 104年4月1日至6月30日以及民國 105年 及104年1月1日至6月30日之綜合損失總額分別為新台幣 27,810仟元、 127,439 仟元、41,412 仟元及 191,795 仟元,分別佔合併綜合損(益)總額之 $(44.46\%) \cdot 416.14\% \cdot 28.34\% \mathcal{R}$ 129.81% .
依本會計師核閱結果,除上段所述列入合併財務報告之非重要子公司, 係依據未經會計師核閱之財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱而有 所調整時,對於財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表 在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員 會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
如合併財務報表附註一所述,敦泰電子股份有限公司以104年1月2日 為基準日發行股票 275,857,526股與敦泰科技股份有限公司進行併購。此項併 購案經綜合判斷後為反向併購,故第一段所述之以敦泰電子股份有限公司名 義所發布之合併財務報表,係以法律上子公司敦泰科技股份有限公司為主體 之延續。
勤業眾信聯合會計師事務所 會計師 秀 明 會計師 林 淑 許 इस्तिहत्त 婉 亥 弥 $\omega$ $752x$
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267號
| 民國 105年6月30 | 裂子 公司 敦泰 121月 31 日及 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | 1044 |
單位:新台幣仟元
| Dentistra en collection de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la constitución de la c | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||||||
| (經核関) | (經查核) | (街量期間調整重編後) | |||||||||
| 代 | 碼 | 蕡 | 產金 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 金 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 金 | 額 | 96 |
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 2,785,133 | 19 | \$ | 1,680,546 | 11 | s | 2,488,125 | 15 | |
| 1110 | 透過損益按公允償值衡量之金融資產一流動(附註七及三 | ||||||||||
| $+)$ | 127,188 | 1 | 129,120 | 1 | $\bullet$ | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註八) | 1,436,403 | 10 | 1,587,586 | 10 | 2,083,404 | 13 | ||||
| 130X | 存貨(附註九) . | 2,736,633 | 19 | 2,543,876 | 17 | 2,470,244 | 15 | ||||
| 1476 | 其他金融資產(附註十) | 3,306,821 | 23 | 5,287,856 | 35 | 5,134,641 | 32 | ||||
| 1479 | 其他流動資產 | 180,671 | 1 | 152,003 | $\mathbf{1}$ | 148,214 | 1 | ||||
| 11XX | 流動資產總計 | 10,572,849 | 73 | 11,380,987 | 75 | 12,324,628 | 76 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產(附註十一) | 48,413 | 49,238 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三) | 46,290 | 1 | ||||||||
| 1805 | 商譽(附註十四及二七) | 122,349 | $\mathbf{1}$ | 140,189 | $\mathbf{1}$ | 155,175 | 1 | ||||
| 3,237,268 | 23 | 3,237,268 | 21 | 3,237,268 | 20 | ||||||
| 1821 | 其他無形資產(附註十五) | 196,787 | 1 | 172,819 | 1 | 162,895 | 1 | ||||
| 1840 | 遥延所得税資產(附註十四) | 148,398 | $\mathbf{1}$ | 154,154 | $\mathbf{1}$ | 176,789 | $\mathbf 1$ | ||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註三二) | 89,367 | 1 | 54,437 | 1 | 23,301 | |||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,842,582 | $27\,$ | 3,808,105 | 25 | 3,801,718 | 24 | ||||
| 1XXX | 贲 產 總 計 |
\$14.415.431 | 100 | \$15,189,092 | 100 | \$16,126,346 | 100 | ||||
| 代 | 要 | 債 權 負 及 益 |
|||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十六) | \$ | 322,750 | $\mathbf{2}$ | \$ | 269,775 | 2 | \$ | 61,720 | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註七及三 | ||||||||||
| $+)$ | 1,096 | 47,818 | 174.136 | 1 | |||||||
| 2170 | 應付帳款(附註十八) | 1,405,772 | 10 | 974,714 | 6 | 1,373,363 | 9 | ||||
| 2209 | 其他應付款(附註十九) | 918,026 | 6 | 980,385 | 7 | 868,741 | 5 | ||||
| 2216 | 應付股利 (附註二一) | 212,240 | 2 | 130,005 | 1 | ||||||
| 2230 | 本期所得税負債(附註四) | 2,529 | ÷, | 3,254 | 9,605 | ||||||
| 2320 | 一年內到期或可執行贖回及賣回權之應付公司債(附註十 | ||||||||||
| t) | 33,795 | ٠ | 956,772 | 6 | |||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 103,156 | 1 | 63,673 | 1 | 45,316 | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 2,999,364 | $\overline{21}$ | 3,296,391 | 22 | 2,662,886 | 16 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2530 | 應付公司債(附註十七) | 948,959 | 6 | ||||||||
| 2570 | 遮延所得税负债 | 183,249 | $\mathbf{1}$ | 190,372 | 1 | 194,906 | 1 | ||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四) | 47,970 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 48,168 | $\overline{a}$ | 44,094 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 78,828 | 1 | 87,850 | 1 | 66,385 | 1 | ||||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 10,400 | 10,400 | 10,400 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 320,447 | $\overline{a}$ | 336,790 | $\overline{2}$ | 1,264,744 | |||||
| $\overline{\mathbf{8}}$ | |||||||||||
| $2$ XXX | 負債總計 | 3,319,811 | $_{23}$ | 3,633,181 | 24 | 3,927,630 | |||||
| 24 | |||||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二一) | |||||||||||
| 本 股 |
|||||||||||
| 3110 | 普通股 | 2,942.938 | 20 | 2,933,299 | -19 | 4,175,831 | 26 | ||||
| 資本公積 | |||||||||||
| 3210 | 發行溢價 | 6,387,971 | 44 | 6,362,250 | 42 | 6,310,872 | 39 | ||||
| 3271 | 員工認股權 | 87,947 | |||||||||
| 3220 | 庫藏股 | 1 | 103,350 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 99,255 | 1 | |||||
| 3273 | 限制員工權利股票 | 236 | ٠ | 236 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 236 | |||||
| 3280 | 員工認股權一逾期失效 | 113,784 | $\mathbf{1}$ | 115,999 | 1 | 157,603 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3200 | 12,235 | 10,806 | ż | 10,782 | |||||||
| 資本公積總計 | 6,602,173 | 46 | 6,592,641 | 43 | 6,578,748 | 41 | |||||
| 3310 | 保留盈餘 | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 165,045 | 1 | 141,463 | 1 | 141,463 | 1 | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,075,340 | $\overline{8}$ | 1,341,697 | $\overline{9}$ | 1,116,896 | 7 | ||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,240,385 | 9 | 1,483,160 | 10 | 1,258,359 | $\overline{\mathbf{8}}$ | ||||
| 其他權益 | |||||||||||
| 3410 | 因外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 494,229 | 3 | 609,785 | 4 | 277,054 | 2 | ||||
| 3491 | 其他權益一員工未賺得酬勞 | 51,498) | $\overline{z}$ | 62,974) | $\overline{a}$ | 91,276) | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3400 | 其他權益總計 | 442,731 | 3 | 546,811 | $\overline{A}$ | 185,778 | 1 | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 132,607) | 1) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\equiv$ | $\equiv$ | |||||
| 3XXX | 摧益總計 | 11,095,620 | $\frac{77}{2}$ | 11,555,911 | $-76$ | 12,198,716 | $\frac{76}{2}$ | ||||
| 負債與權益總計 | \$14,415,431 | 100 | \$15,189,092 | 100 | \$16,126,346 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(铸多閲勤業眾信聯合會計師事務所民國 105年8月12日核閱報告)
會計主管:
●●●●●●●●●●●●●●●●
●●●●●●●●●●●●●●●●●●●● 敦泰雷 民国 105年及 104年4月1日至6 105年及104年1月1日至6月30日 (僅經核関) 表 第十 单则查核)
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 | 96 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入 (附註二二) | \$2,959,989 | 100 | \$3,202,491 | 100 | \$5,268,556 | 100 | \$5,631,636 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註九及二三) | 2,379,903) | ( 80) | 2,650,842) | ( 83) | 4,256,581) | (.81) | 4,703,946) | ( 83) |
| 5900 | 營業毛利 | 580,086 | -20 | 551,649 | 17 | 1,011,975 | $\mathbf{\underline{19}}$ | 927,690 | 17 |
| 營業費用(附註二十、二三、二六及三 - ) |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 117,650) | 4) | 112,770) | 3) | 220,648) | 4) | 213,766) | 4) |
| 6200 | 管理費用 | 74,766) | 3) | 82,096) | 3) | 146,855) | 3) | 171,397) | 3) |
| 6300 | 研究發展費用 | 307,573) | (10) | 328,143) | -10) | 654,560) | 12) | 659,701) | 12) |
| 6000 | 營業費用合計 | 499,989) | $\sqrt{17}$ | 523,009 | 16) | 1,022,063) | 19) | 1,044,864) | 19) |
| 6900 | 營業淨利(損) | 80,097 | $\frac{3}{2}$ | 28,640 | $\mathbf{1}$ | 10,088) | 117,174) | $(-2)$ | |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二三) | 2,491) | 4,297) | 7,254) | 8,813) | ||||
| 7225 | 處分投資利益 | 5 | 33 | ||||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債利益(附註三十) |
15,790 | 12,652 | 17,882 | 108,985 | 2 | |||
| 7590 | 其他利益及損失一淨額(附註十 | ||||||||
| 七) | 31,146) | 1) | 16,393 | 1 | 29,036) | 1) | 18,204 | ||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 1,986) | |||||||
| 7630 | 外幣兌換損失 | 5,423) | 22,811) | 1) € |
28,082) | 1) € |
40,935) | 1) | |
| 7100 | 利息收入 | 21,391 | 1 | 25,409 | $\mathbf{I}$ | 34,605 | 1 | 45,309 | $\mathbf{1}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,879) | 27,351 | 1 | 13,871) | (1) | 122,783 | $\overline{2}$ | |
| 7900 | 税前淨利 (損) | 78,218 | 3 | 55,991 | $\overline{2}$ | 23,959) | 1) € |
5,609 | |
| 7951 | 所得稅利益(費用)(附註四及二四) | 12,225) | (1) | 7,035 | 6,593) | $\mathbf{r}$ | 1,862 | ||
| 8200 | 本期淨利(損) | 65,993 | 2 | 63,026 | $\overline{2}$ | 30,552) | (1) | 7,471 | |
| 本期其他綜合損失一淨額 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||
| 之兌換差額 | 3,436) | 81,039) | 3) € |
115,556) -6 |
2) €. |
155,223) -6 |
3) | ||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 相關之所得稅 | 12,611) | ||||||||
| 8300 | 其他綜合損失(稅後淨額)合 | ||||||||
| 計 | 3,436) | 93,650) | $\overline{.3)}$ | 115,556) | $\left( \frac{2}{2} \right)$ | 155,223) | $(-3)$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 62,557 S |
2 | $\underline{\mathfrak{S}}$ 30.624) |
$\left(\underline{\phantom{a}}\underline{1}\right)$ | $(\underline{$} 146.108)$ | $\left( \begin{array}{c} 3 \end{array} \right)$ $\left( \begin{array}{c} 5 \end{array} \right)$ $147.752$ | 3) € |
|
| 淨利 (損) 歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 65,993 | $\overline{2}$ | \$63,026 | $\mathbf{r}$ | $(\underline{\$} 30.552)$ | (1) | \$7,471 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ 62,557 |
$\mathbf{2}$ | $-30,624)$ (\$_ |
(1) | $(\underline{\$} 146,108)$ $(\underline{\$} 3)$ $(\underline{\$} 147,752)$ | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ | ||
| 每股盈餘(虧損)(附註二五) | |||||||||
| 9750 9850 |
基 本 稀 釋 |
0.23 0.22 |
0.15 ≗ 0.12 \$ |
0.10) $$_$ 0.10) (\$ |
0.02 ₹ 0.22) (5) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月12日核閱報告)
會計主管:
| 民國 105 (值经核 |
買 | œ 则变核】 30 |
单位:器台幣杆元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 撫 | -4 | ≪ | ₩ | 其 因外普選機構 财材根表换算 |
11 ₩ |
|||||||||
| 申 $\mathbbmss{z}$ |
104年1月1日檢算 | $\frac{18 \times \frac{1}{12}}{2,758,575}$ 4 w, ¤ # ' |
₩ $\frac{47}{2372113}$ U) tip |
뽂 110,543 盥 ¥ н e. ux) |
희 ន្ត្រ 縅 ঋ়∾ |
计帐 103,375 l¤≍ ≋l ≆ ਙ l≋ ≢¦" |
認股權 鬣 $rac{8}{10782}$ ミ н ₩ 一城 |
ŧ 2,597,049 $\left\langle \Phi\right\vert$ es |
型 127,018 徐公 59 Ιd W ※ 米 〜 |
4 ¦≋í $\frac{82.8}{1,253,875}$ 刺來 w |
432,27. # × (e) ₩ |
工未赚得耐劳 5 109,530) ల × |
咪 螫 蠼 w 빡 |
后 $\frac{15}{7,059,264}$ u, |
| ដង | 本公司股東現金股利 109年度盈餘指指及分配 提列法定盈餘公積 |
$\bullet$ $\cdot$ |
$\cdots$ | $\cdots$ | 14,445 | $14,445$ ) 130,005) |
- 130,005) |
|||||||
| ద | 104年1月1日至6月30日净利 | 7,471 | 7,471 | |||||||||||
| និ | 104年1月1日至6月30日祝徒其他综合预益 | 15,29) | 155,229 | |||||||||||
| ដ | 104年1月1日至6月30日综合摄益规额 | 7.471 | 155,223 | 147752 | ||||||||||
| Ξ | 反向併購資本公積調整 | 1,400,495 | 3,891,821 | 16,277 | 54,583 | 3,962,681 | 13,216) | 5,349,960 | ||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 员工福腔權酮勞成本(附註二六) | 5,734 | 5,734 | 5,734 | ||||||||||
| ž | 执行協股權計畫下發行之普通股 (附註二六) | 23,720 | 41,904 | 33,299) | 8,605 | 32,325 | ||||||||
| Ξ | 限制员工模利股票酮劳成本(附註二六) | 29,190 | 29,190 | |||||||||||
| ž | 注销限制员工提利股票 | 6,959) | 5.034 | 35) | 4,679 | 2,280 | ||||||||
| ដ | 104年6月30日徐頼 | 4175.82 ۰A |
6.310.872 쎼 |
22.25 vll |
녧 wł |
157,603 vil |
10,782 ₩d |
6,578,748 ٠H |
141.463 બી |
1,116,896 оđ |
277.024 Ψź |
91.279 뗸 |
es. | 12198.716 |
| Z | 105年1月1日保頼 | 2,933,299 ų, |
6,362,250 u, |
103,350 ÷ |
26 w, |
115,999 u4 |
10,806 $\bullet$ |
6,592,641 w |
141,463 ŧĄ. |
1,341,697 e, |
609,785 s, |
62,974) G |
M | 11,55,911 ŵ |
| E E | 104年度盈餘指格及分配 提列法定盈餘公積 本公司股東現金股利 |
. . | $\ddot{\phantom{1}}$ | 23,582 | 23,582) 212,240) |
212,240) | ||||||||
| ā | 105年1月1日至6月30日净损 | 30,552) | 30,552) | |||||||||||
| ដី | 105年1月1日至6月30日祝後其他综合损失 | ٠, | 115,556) | 115,556) | ||||||||||
| ă | 105年1月1日至6月30日综合根益地额 | 30,552) | 115,556 | 146,108) | ||||||||||
| E | 庫藏股買回 | 132,607) | 132,607) | |||||||||||
| Ξ | 员工認股權酮劳成本(附註二六) | 4,581 | 4,581 | 4,581 | ||||||||||
| $\Xi$ | 執行認股權計畫下發行之普通股 (附註二六) | 11,003 | 24,697 | 18,555) | 6,142 | 17,145 | ||||||||
| $\Xi$ | 途期失效之员工認股權(附註二六) | 1,429) | 1,429 | |||||||||||
| Ξ | 限制員工權利股票酮勞成本 (附註二六) | 9,002 | 9,002 | |||||||||||
| $\Xi$ | 注销限制员工摆利股票 | 1,364) | 1,024 | 2,215) | (191) | 2474 | $\widehat{\mathbf{z}}$ | |||||||
| $\Xi$ | 未既得限朝員工權利脫票返還股利 | Þ | 5 | |||||||||||
| $\overline{\bf N}$ | 105年6月30日检销 | 2,942.938 ᆈ |
6387.971 ٤Ħ |
RLSK ٠H |
渕 إمه |
113.784 | 12.235 | 6,602,173 ٧X |
165.045 val |
1.075.340 чx |
494.229 | 51.498) ₩ |
132.60Z) 쎙 |
11,095,620 |
| 董事長: | $\ddot{\phantom{0}}$ 想理人 |
ħω | ------------------------------------ | 计主管 |
英
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期稅前淨利 (損) | $($ \$ | 23,959) | \$ 5,609 |
|
| 不影響現金流量之收益費損項目: | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 27,866 | 31,889 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 24,049 | 22,268 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產及負債之淨利益 | 17,882) | € | 108,985) | ||
| A20900 | 財務成本 | 7,254 | 8,813 | ||
| A21200 | 利息收入 | 34,605) | 45,309) | ||
| A21900 | 認股權酬勞成本 | 4,581 | 5,734 | ||
| A21900 | 限制員工權利股票酬勞成本 | 9,002 | 29,190 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 1,986 | |||
| A23100 | 處分備供出售金融資產利益 | 33) | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 94,902 | 58,920 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損益 | 625 | 497 | ||
| A24200 | 買回應付公司債損失 | 32,022 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31150 | 應收帳款 | 147,675 | 78,041 | ||
| A31200 | 存 貨 |
306,593) | 150,227 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 40,294) | 6,735) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 443,103 | 17,499 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 62,519) | 56,379 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 17,329 | 18,021 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 198) | 2,704 | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 324,344 | 324,729 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 1,264) | 2,005) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 6,112) | 40,094) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 316,968 | 282,630 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 | 碼 | 105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | \$ | $($ \$ | 188,000) | |
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 188,033 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 5,765) | 20,123) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 500 | |||
| B04500 | 購置無形資產 | 34,548) | 190) | ||
| B04900 | 併購本公司之首日現金流入 (附註 | ||||
| ニセ) | 717,370 | ||||
| B04900 | 因合併子公司產生之現金流入 | 9,867 | |||
| B06500 | 其他金融資產減少(增加) | 1,918,411 | 26,492) | ||
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 34,194) | 673) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 43,408 | 62,534 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 1,897,679 | 732,459 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 | 58,351 | |||
| C00200 | 償還短期借款 | 254,780) | |||
| C01300 | 償還公司債 | 990,326) | |||
| C03100 | 存入保證金減少 | 9,022) | 2,450) | ||
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 1,400 | |||
| C04800 | 員工執行認股權 | 17,145 | 32,325 | ||
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | 132,607) | |||
| C05800 | 未既得限制員工權利股票返還股利 | 17 | |||
| C09900 | 註銷限制員工權利股票 | 343 ) | 775) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 1,056,785 ) | 224,280 ) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 53,275) | ( | 27,992) | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 1,104,587 | 762,817 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,680,546 | 1,725,308 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,785,133 | \$2,488,125 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月12日核閱報告)
敦泰雷子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及104年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
敦泰電子股份有限公司(以下稱「敦泰電子公司」或「本公司」) 於 95年1月設立,並於同年4月遷入於新竹科學工業園區,原名旭曜 科技股份有限公司,自104年1月27日起更名為敦泰電子股份有限公 司,主要從事研究、開發、設計及銷售平面顯示驅動晶片及控制晶片, 並提供上述產品之軟硬體應用、設計、測試、製造、維修及技術諮詢 服務。
本公司股東常會於103年6月30日決議與敦泰科技股份有限公司 (以下簡稱敦泰科技公司,股票代號 5280)進行併購及股份轉換,本 併購案之換股比例定為每1股敦泰科技公司普通股,換發4.8股本公司 增資發行普通股新股,併購及股份轉換基準日為104年1月2日。其 架構及程序為由本公司所持有100%股份之開曼子公司 Orise Holding (Cayman) Inc. (Orise Cayman 公司), 與敦泰科技公司合併, 合併後 敦泰科技公司為存續公司,而 Orise Cayman 公司消滅,另外,由本公 司發行新股給原敦泰科技公司股東;交易完成後敦泰科技公司成為本 公司100%持股之子公司。此項併購案經綜合判斷後為反向併購,故以 敦泰電子公司名義發布本合併財務報表,係以法律上子公司敦泰科技 公司為主體之延續。另敦泰科技公司經臺灣證券交易所股份有限公司 核准已於104年1月2日終止上市。
本公司之集團架構圖列示如下:
敦泰科技公司係 FocalTech Systems, Inc.之母公司,於101年7 月設立於英屬開曼群島。FocalTech Systems, Inc.於 94年10月設立於 美國,其100%持股之子公司 FocalTech Systems, Ltd.於 94年10月設 立於英屬開曼群島。璟正科技股份有限公司 (95年6月設立於中華民 國)及敦泰科技(深圳)有限公司(95年4月設立於中華人民共和國) 皆為 FocalTech Systems, Ltd. 100%持股之子公司。
本公司 103年8月成立 FocalTech Electronics, Ltd.並透過該公司 間接轉投資大陸地區設立100%持股之子公司敦泰電子科技(上海)有 限公司與敦泰電子 (深圳) 有限公司,分別於103年9月及10月經經 濟部投資審議委員會核淮,並完成設立登記。
合肥松豪電子科技有限公司之主要營運決策皆需經過本公司核 准,故視為 FocalTech Electronics, Ltd.實質控制之子公司。
本公司股票經核准自96年7月起於台灣證券交易所上市買賣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年7月28日經董事會提報後發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 經金管會認可將於106年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \n \Delta \ddot{*} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成 合併公司會計政策之重大變動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現 金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列減 損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成 本 衡 量 , 合 併 公 司 將 揭 露 公 允 價 值 層 級 , 對 屬 第 3 等 級 公 允 價 值衡量,並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假 設。若以現值法衡量公允價值減處分成本,須增加揭露所採用 之折現率。前述修正將於106年追溯適用。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2之修正改變既得條件及市價條件定義,並增列績效 條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標得 按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或權 益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合併 公司整體或部分 (例如某一部門)績效有關,而達成績效目標 之期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 。 此 外 , 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效,故非屬 績效條件。由於股份基礎給付協議之條件屬市價條件、非市價 條件或非既得條件將有不同之會計處理,前述修正預計將影響 106年以後給與之股份基礎給付協議。
IFRS3之修正係釐清企業合併之或有對價,無論是否為IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於損益。前述修正將適用於收購日於 106 年以後之企業合 併交易。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 。 此 外 , 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資
產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。106年追溯適用 IFRS 8之修正 時,將增加彙總基準判斷之說明。
106年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無 設定利率短期應收款及應付款將按原始發票金額衡量。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 106年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務 績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS15應自107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 捐 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 捐 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用捐失累積變動數衡量。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,合併公司得選擇追溯適用至比 較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 , 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及 短期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其 他 租 賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負 債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十二、附表五 及附表六。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)所得稅
由於母公司控制其子公司之股利政策,故可控制與該投資相關 之 暫時性差異迴轉之時點,該暫時性差異很有可能於可預見之未來
不會迴轉,故合併公司於105年6月30日暨104年12月31日及6 月 30 日止有關未認列所得稅負債之暫時性差異分別尚有 4,258,527 仟元、4.375.242仟元及3.985.346仟元。
(二) 商譽減損估計
決定商譽是否減損時,須估計分攤到商譽之現金產生單位之使 用價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所 產生之未來現金流量,並決定計算現值所使用之適當折現率。若實 際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
(三)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
六、現金及約當現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 2.234 | $S -$ | 3,269 | SS. | 1.973 |
| 銀行支票及活期存款 | 2.079.046 | 1,409,940 | 2,372,830 | ||
| 約當現金 (原始到期日在 3 | |||||
| 個月以內之定期存款) | 703,853 | 267,337 | 113,322 | ||
| \$2,785,133 | \$1,680,546 | \$2,488,125 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | $0.001\% \sim 0.35\%$ $0.001\% \sim 0.35\%$ $0.001\% \sim 0.35\%$ | ||
| 定期存款 | $0.3\% \sim 1.3\%$ | $0.3\% \sim 6.5\%$ | $0.25\% \sim 5\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產一流動 | |||
| 指定透過損益按公允價值衡 | |||
| 률 | |||
| 组合式商品一信用連結 | |||
| 結構型商品 | 127.188 | 129.120 | |
(接次頁)
(承前頁)
入
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債一流動 指定透過損益按公允價值衡 量 |
|||
| 國內第一次無擔保可轉 換公司債之認股權 |
1,096 | 47,818 | 174,136 |
| 、應收帳款淨額 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
| $-001101$ | $-0 - 1 - 2 = 10$ | $-0 - 100 - 100 - 100$ | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,546,138 | \$1,699,191 | \$2,188,328 |
| 減:備抵呆帳 | 109,735) | (111,605) | 104,924) |
| 應收帳款淨額 | \$1,436,403 | \$1,587,586 | \$2,083,404 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結60至120天,應收帳 款不計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交 易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
已逾期但未减損應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $60$ 天以下 | 11.148 | \$ 20,488 |
8.524 |
| 60至180天 | 711 | ||
| 180天以上 | 13,307 | 13,534 | 12,723 |
| 計 合 |
24.455 | 34,733 | 21,247 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 佔 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 104年1月1日餘額 | S | \$ | \$ | |||||||
| 併購取得 (美金3,400 仟元) | 107,610 | 107,610 | ||||||||
| 外幣換算差額 | 2,686) | 2,686) | ||||||||
| 104年6月30日餘額 | 104,924 | 104,924 | ||||||||
| 105年1月1日餘額 | S. | 111,605 | \$ | \$ | 111,605 | |||||
| 外幣換算差額 | 1,870) | 1,870 | ||||||||
| 105年6月30日餘額 | 109,735 | 109,735 |
勝華科技股份有限公司於103年10月13日發佈重大訊息,因連 續經營虧損,故經該公司董事會決議依公司法相關規定向法院聲請重 整及緊急處分,截至105年6月底止,合併公司對勝華科技股份有限 公司之應收帳款提列備抵呆帳餘額為109,735仟元。
九、存货
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | \$996.962 | \$791,208 | \$1,184,406 | |||||
| 在製品 | 601.711 | 622.755 | 679,594 | |||||
| 原物料 | 1,137,960 | 1,129,913 | 606,244 | |||||
| \$2,736,633 | \$2,543,876 | \$2,470,244 |
105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至 6月 30日之銷貨成本包括存貨跌價損失 32,514 仟元、28,225 仟元、 94,902 仟元及 58,920 仟元。
十、其他金融資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款(一) | \$ 3,306,821 | \$5,157,869 | \$5,134,641 |
| 附買回權零息債券(二) | $\overline{\phantom{a}}$ | 129,987 | - |
| \$3,306,821 | \$5,287,856 | \$5,134,641 |
(一) 截至 105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,原始到 期日超過 3 個月之定期存款利率區間分別為年利率 0.36%~3.32%、 $0.62\% \sim 4.0\%$ 及 $0.68\% \sim 5.5\%$ 。
(二)合併公司於104年折價購買4,000仟美元之183天期附買回權債券, 其票面利率為0%,有效利率為0.7428%。
十一、以成本衡量之金融資產一非流動
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 國外未上市 (櫃) 特別股 $$49,238$ $$48,413$ 46,290 \$
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
以成本衡量之金融資產未有提供質押或擔保之情況。 十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | |||||||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||
| 敦泰電子股份有限公司 | 敦泰科技股份有限公司 | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Electronics, | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Ltd. | 發、製造及銷售 | ||||||||||||||||||||
| 敦泰科技股份有限公司 | FocalTech Systems, Inc. | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| FocalTech Systems, | FocalTech Systems, Ltd. | 消費性電子晶片之研 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Inc. | 發、製造及銷售 | ||||||||||||||||||||
| FocalTech Systems, | 敦泰科技(深圳)有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Ltd. | 司 | 及研發 | |||||||||||||||||||
| FocalTech Systems, | 璟正科技股份有限公司 | 消費性電子晶片之進出 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Ltd. | 口報關手續 | ||||||||||||||||||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子科技 (上海)有 | 消費性電子晶片之銷售 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Ltd. | 限公司 | 服務 | |||||||||||||||||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子 (深圳) 有限公 | 消費性電子晶片之設計 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Ltd. | 司 | 及研發 | |||||||||||||||||||
| FocalTech Electronics, | 合肥松豪電子科技有限 | 消費性電子晶片之研 | 註1 | ||||||||||||||||||
| Ltd. | 公司 | 發、製造及銷售 | |||||||||||||||||||
註1:合併公司有權力指派及罷黜公司董事會過半數之成員,具主導其 攸關活動之實質能力,故將其列為子公司。
本公司之非重要子公司,105年6月30日包含璟正科技股份有限 公司、敦泰科技(深圳)有限公司、敦泰電子(深圳)有限公司、敦 泰電子科技(上海)有限公司及合肥松豪電子科技有限公司。另 FocalTech Electronics, Ltd.於 104年6月30日亦為非重要子公司。
列入合併財務報告之非重要子公司,其財務報表並未經會計師核 閲,該等公司105年及104年6月30日之資產總額分別為1,894,348 仟元及 1,106,311 仟元,分別占合併資產總額之13.14%及 6.86%;負債 總額分別為 444,028 仟元及 363,350 仟元,分別占負債總額之 13.38% 及 9.25%,105年及104年4月1日至6月30日以及105年及104年1 月 1 日至 6 月 30 日認列綜合損失總額分別為新台幣 27,810 仟元、 127,439 仟元、41,412 仟元及 191,795 仟元,分别佔合併綜合損(益) 總額之(44.46%)、416.14%、28.34%及129.81%。
十三、不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 研發設備 辨公設備 | 資訊設備 租赁改良物 未完工程 | 計 合 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||||
| 104年1月1日餘額 | \$37,600 | \$137,724 | \$11,416 | 32,058 \$ |
28,467 \$ |
\$ | \$247,265 |
| 併購取得 (附註二七) | 26,460 | 304 | 30 | 2,492 | 29,286 | ||
| 重分類 | $\overline{a}$ | 11,243 | 11,243) $\left($ |
||||
| 增 添 |
5,832 | 660 | 2,702 | 2,331 | 8,751 | 20,276 | |
| 淨兒換差額 | 3,099) | 180) | 682) | 383) | 4,344) | ||
| 104年6月30日餘額 | \$37,600 | \$166,917 | \$12,200 | \$ 34,078 |
\$ 41,688 |
\$ | \$292,483 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 348 |
\$ 73,238 |
\$ 5,508 |
\$13,263 | \$ 15,518 |
\$ | \$107,875 |
| 折舊費用 | 418 | 22,452 | 828 | 2,266 | 5,925 | 31,889 | |
| 淨兒換差額 | 1,768) | 100) | 302) | 286) | 2,456) | ||
| 104年6月30日餘額 | 766 \$ |
\$ 93,922 |
\$ 6,236 |
\$15,227 | \$21,157 | \$ | \$137,308 |
| 104年6月30日淨額 | \$36,834 | 72,995 \$ |
5,964 \$ |
18,851 \$ |
\$20,531 | \$ | \$155,175 |
| 成 本 |
|||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 37,600 | \$189,640 | \$13,069 | 36,526 \$ |
\$ 42,362 |
\$ | \$319,197 |
| 合併取得 | 5,966 | 1,138 | 873 | 7,977 | |||
| 增 添 |
2,781 | 610 | 2,720 | 6,111 | |||
| 分 處 |
8,076) | 71) | $\overline{\phantom{a}}$ | $5,109$ ) | 13,256) | ||
| 淨兌換差額 | 2,887) | 377) | 1.299) | 600) | 5,163) | ||
| 105年6月30日餘額 | \$37,600 | \$187,424 | \$ 14,369 |
38,820 \$ |
36,653 \$ |
\$ | \$314,866 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 105年1月1日餘額 | 1,184 \$ |
\$124,651 | \$ 7,195 |
18,164 $\mathbb{S}$ |
27,814 S |
\$ | \$179,008 |
| 折舊費用 | 418 | 19,383 | 1.028 | 2,669 | 4,368 | 27,866 | |
| 分 處 |
8,076) | 24) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2,670) | 10,770) | ||
| 淨兒換差額 | 2,162) | 195) | 657) | 573) | 3,587) | ||
| 105年6月30日餘額 | 1,602 \$ |
\$133,796 | \$ 8,004 |
20,176 \$ |
\$28,939 | \$ | \$192,517 |
| 104年12月31日及105 | |||||||
| 年1月1日淨額 | 36,416 | 64,989 \$ |
5,874 | 18,362 \$ |
14,548 \$. |
£ | \$140,189 |
| 105年6月30日淨額 | 35,998 | \$ 53,628 |
6.365 \$ |
\$18.644 | 7.714 | \$ | \$122.349 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | 45年 |
|---|---|
| 研發設備 | 3至5年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 資訊設備 | 3至5年 |
| 租賃改良物 | 1至5年 |
不動產、廠房及設備未有提供質押或擔保之情形。
十四、商墨
104年6月30日
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 註 | |
|---|---|---|---|
| 成 | |||
| 期初餘額 | \$3,237,268 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
| 企業合併取得 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,237,268 | 3,237,268 |
| 期末淨額 | \$3,237,268 | \$3,237,268 | \$3,237,268 |
註:衡量期間為調整重編後。
合併公司於收購後一年內之衡量期間依實質有效稅率調整遞延所 得稅資產及負債之認列,收購日之原始會計處理及暫定金額已調整, 並重編比較資訊。
資產負債表相關項目調整增加(減少)如下:
| 104年6月30日 | |
|---|---|
| 譽 商 |
\$31,278 |
| 遞延所得稅資產 | $(\underline{$}31,278)$ |
十五、其他無形資產
| 授權 技術 |
軟體 電 腦 |
權 專 利 |
權 標 商 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 47,569 |
\$ 27,004 |
\$ 272 |
\$ | \$ 74,845 |
| 併購取得 (附註二七) | 9,826 | 6,900 | 76,478 | 74,000 | 167,204 |
| 添 增 |
190 | 190 | |||
| 淨兒換差額 | 1,187) | 645) | 7) | 1,839 ) | |
| 104年6月30日餘額 | 56,208 \$ |
33,449 £ |
76,743 \$ |
\$ 74,000 |
\$240,400 |
| 累計攤銷 | |||||
| 104年1月1日餘額 | S 35,378 |
\$ 21,125 |
\$ 237 |
\$ | \$ 56,740 |
| 攤銷費用 | 8,150 | 6,506 | 3,912 | 3,700 | 22,268 |
| 淨兒換差額 | 943) | 554) | 6) | 1,503 ) | |
| 104年6月30日餘額 | 42,585 S |
\$ 27,077 |
\$ 4,143 |
\$ 3,700 |
\$ 77,505 |
| 104年6月30日淨額 | 13,623 \$ |
\$ 6,372 |
72,600 \$ |
70,300 \$ |
\$162,895 |
| 成 本 |
|||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 62,741 |
\$ 60,367 |
\$ 76,744 |
\$ 74,000 |
273,852 \$ |
| 增 添 |
2,441 | 46,556 | 48,997 | ||
| 淨兒換差額 | 872) | 1,602) | 10) | 2,484) | |
| 105年6月30日餘額 | 64,310 | \$105,321 | 76,734 \$ |
\$ 74,000 |
\$ 320,365 |
(接次頁)
(承前頁)
| 權 技 授 衏 |
電 軟 體 腦 |
專 權 利 |
權 商 標 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | |||||
| 105年1月1日餘額 攤銷費用 |
\$ 50,675 5,777 |
34,907 \$ 10,679 |
8,051 S 3,893 |
\$ 7,400 3,700 |
\$101,033 24,049 |
| 淨兒換差額 | 833) | 661) | 10) | 1,504) | |
| 105年6月30日餘額 | 55,619 | 44,925 | 11.934 £. |
£. 11,100 |
\$123,578 |
| 104年12月31日及105 年1月1日淨額 |
Æ. 12,066 |
S. 25,460 |
68,693 \$. |
66,600 S. |
\$172,819 |
| 105年6月30日淨額 | 8,691 | 60,396 S. |
64,800 | S 62,900 |
\$196,787 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 技術授權 | 3至5年 |
|---|---|
| 電腦軟體 | 1至5年 |
| 專利權 | 7至10年 |
| 商標權 | 104 |
十六、短期借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款: | |||
| 額 仐 |
322,750 | 269,775 | 61,720 |
| 年利率 | 1.14% | $1.25\% \sim 1.62\%$ | 0.93% |
十七、應付公司債
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 國內第一次無擔保可轉換公 | ||||
| 司倩 | S | 34,900 | 996,200 | 996,200 |
| 減:應付可轉換公司債折價 | 1,105) | 39,428) | 47,241) | |
| 減:列為1年內到期或可執 | ||||
| 行贖回及賣回權部分 | 33,795) | 956,772) | ||
| 948.959 |
合併公司於105年及104年1月1日至6月30日未發行應付公司 債,除下列說明外,發行辦法請參閱104年度合併財務報告附註十八。
本公司於105年4月1日至6月30日自公開市場買回應付公司債 2,505 張,另持有公司債之債權人於105年6月17日要求本公司按債 券面額之 103.3%贖回 7,108張,兩者合計金額共計 990,326 仟元,認 列公司債損失 32,022 仟元。
十八、應付帳款
| 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$1,405,772 | 974.714 | \$1,373,363 |
合併公司因營業而發生之應付帳款平均賒帳期間為 30 天至 60 天。合併公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定 之信用期限內償還。
十九、其他應付款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付返利 | \$ 371,201 |
438,250 | S | 389,575 |
| 應付薪資及獎金 | 372,889 | 388,586 | 309,472 | |
| 應付勞健保及社會保險費 | 16,050 | 16,164 | 26,878 | |
| 訴訟準備 | 81,184 | 94.317 | 103,729 | |
| 應付專業服務費及其他 | 76,702 | 43,068 | 39,087 | |
| 918.026 | 980.385 | 868.741 |
二十、退職後福利計畫
105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至 6月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為236仟元、248 仟元、473 仟元及 495 仟元。
二一、權益
(一)股 本
普通股(每股面額新台幣10元)
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$ 5,000,000 | \$5,000,000 | \$ 5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 294,294 | 293,330 | 417,583 |
| 已發行股本 | \$2,942,938 | \$2,933,299 | \$4,175,831 |
本公司於104年1月2日(合併基準日)與敦泰科技公司進行 併購及股份轉換。本公司以發行新股之方式取得敦泰科技公司100% 股權,換股比例為本公司普通股 4.8 股換發敦泰科技公司普通股 1 股, 本公司合計增加發行股本 2,758,575 仟元, 每股面額 10 元, 共 為 275,858 仟股。因此項併購案經綜合判斷為反向併購,依企業合併 之會計處理,追溯調整法定資本為敦泰電子公司原發行股本 1.400.495 仟元加計增發之股本 2.758.575 仟元,追溯調整後之法定 資本為 4,159,070 仟元。
本公司於104年3月5日經董事會決議辦理現金減資1,249,021 仟元, 銷除本公司股份 124,902 仟股, 依減資前實收資本額為 4,179,262 仟元計算減資比例約為 30%。本減資案已於 104 年 6 月 10 日經股東常會決議通過,並於104年8月26日經金融監督管理委員 會核准;嗣於104年9月2日經董事會決議通過減資基準日為104 年9月23日,並已於104年10月8日辦理變更登記完竣。
(二)資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等)得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。
因發行員工認股權產生之資本公積,不得作為其他用途,因逾 期失效或可轉換公司債贖回時產生者得用以彌補虧損。
因採用權益法之投資及限制員工權利股票產生之資本公積,不 得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月22日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。修正前後章程之員工及董事酬勞分派政策,參閱附註二三 之(三)員工福利費用。
修正後章程之盈餘分派政策規定,每年度決算如有盈餘,依法 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提撥 10%為法定盈餘公積,但法定 盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ; 如 尚 有 餘 額 , 併 同 累 積 未 分 配 盈 餘 , 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就 當年度盈餘提撥不低於 10%分配股東股息紅利;分配股東股息紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之 10%,但現金股利每股低於0.5 元得不予發放。
法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列。法定盈 餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年6月22日及104年6月10日舉行股東常會, 分別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 俆 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||
| 法定盈餘公積 | \$23,582 | \$ 14,445 | |||||||
| 現金股利 | 212,240 | 130,005 | \$0.7222 | \$0.3123 |
(四)庫藏股票
| 轉讓股份予員工 | |
|---|---|
| 仟 股 |
|
| 105年1月1日股數 | |
| 本期增加 | 5,000 |
| 105年6月30日股數 | 5,000 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二二、收 入
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 手持式行動裝置應用晶片 | \$2,943,854 | \$3,200,151 | \$5,250,737 | \$5,628,208 |
| 其 他 |
16,135 | 2,340 | 17,819 | 3,428 |
| \$2.959.989 | \$3,202,491 | \$5,268,556 | \$5,631,636 |
二三、本期淨利 (損)
(一) 財務成本
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 可轉換公司債利息 | 2.323 | 3.882 | 6.253 | 7.749 |
| 銀行借款利息 | 168 | 415 | 927 | 1.021 |
| 押金設算息 | - | 74 | 43 | |
| 計 合 |
2.491 | 4.297 | 7.254 | 8.813 |
(二) 折舊及攤銷
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$14,019 | 16,205 S. |
SS. 27,866 |
\$31,889 |
| 無形資產 | 12,603 | 10,257 | 24,049 | 22,268 |
| 合 計 |
26,622 | \$26,462 | \$51,915 | \$54,157 |
| 折舊及攤銷費用依功能 | ||||
| 別彙總 | ||||
| 營業費用 | 20,608 S. |
18,816 \$ |
\$39,472 | 38,260 \$ |
| 營業成本 | 6,014 | 7,646 | 12,443 | 15,897 |
| 合 計 |
26,622 S |
26,462 S. |
51,915 S. |
\$54,157 |
(三)員工福利費用
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | \$ 6,755 |
\$ 6,926 |
13,339 S. |
\$ 13,192 |
| 確定福利計畫 | 236 | 248 | 473 | 495 |
| 股份基礎給付 | 7,020 | 14,172 | 13,582 | 34,924 |
| 其他員工福利 | 332,670 | 339,233 | 659,569 | 691,087 |
| 員工福利費用合計 | \$346,681 | \$360,579 | \$686,963 | \$739,698 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 30,046 | \$ 25,735 |
S. 40,005 |
\$52,703 |
| 營業費用 | 316,635 | 334,844 | 646,958 | 686,995 |
| \$346,681 | \$360,579 | \$686,963 | \$739,698 |
依104年5月修正後公司法及105年6月22日經股東會決議之 修正章程,本公司係以當年度扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於 1%及不高於 1.5%提撥員工酬勞及董事酬勞。 本公司於105年1月1日至6月30日因稅後係屬虧損,故105年4 月1日至6月30日及1月1日至6月30日無需提列相關應付員工 酬勞及董事酬勞。
修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 1%及 1.5%分派員工紅利及董事酬勞,本公司於 104年4月1日至6 月30日及1月1日至6月30日未認列員工酬勞及董事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年2月26日舉行董事會及104年6月10日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董事酬勞與103年度 員工紅利及董事酬勞如下。104年度員工酬勞及董事酬勞已於 105 年6月22日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 104年度 | 103年度 (註1) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 股 | 票 | 現金紅利股票紅利 | |||||||
| 員工酬勞/紅利 | \$ | 51,049 | - | - | ||||||
| 董事酬勞 | 635 | $\overline{\phantom{a}}$ |
註1:本公司於104年6月10日股東常會決議通過103年度之員工 紅利及董事酬勞數,係敦泰電子股份有限公司 103 年度分派 之金額。
105年2月26舉行董事會決議配發之員工酬勞及董事酬勞與104 年6月10日股東常會決議配發之員工紅利及董事酬勞與104及103 年度合併財務報告認列之員工分紅及董事酬勞金額並無差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊,及 104年股東會決議之員工紅利及董事酬勞資訊,請至台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」查詢。
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 本期產生者 以前年度之調整 |
\$ 6,293 6,293 |
\$ 3,253 701 3,954 |
\$ 6,709 6,709 |
\$ 9,027 701 9,728 |
| 遞延所得稅 本期產生者 |
5,932 | 10,989) | 116) | 11,590) |
| 認列於損益之所得稅費 用 (利益) |
12,225 | £. 7,035 |
6,593 | \$ 1,862 ) |
(二) 本公司兩稅合一相關資訊:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 62,742 | 62,742 | 91.443 | |
| $104$ 年度(預計) | $103$ 年度 | |||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | 4.68% | 20.02% |
(三) 所得税核定情形
本公司截至 102 年度及合併公司中之子公司璟正科技股份有限 公司截至103年度止之所得稅,業經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
單位:每股元
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 (虧損) | 0.23 | 0.15 | $0.10$ ) 15 |
0.02 |
| 稀釋每股盈餘(虧損) | 0.22 | 0.12 | 0.10 - 95 |
$0.22^{\circ}$ |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
普通股加權平均股數
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | \$65,993 | \$63,026 | $($ \$ 30,552) | \$ 7,471 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 稅後影響: | ||||
| 可轉換公司債 | 9,429) | $102,553$ ) | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 淨(損)利 | \$65,993 | \$53,597 | $(\frac{6}{30,552})$ | $(\frac{$-95,082}{)$ |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 291,350 | 413,233 | 291,825 | 411,822 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 可轉換公司債 (註) | 28,594 | 28,594 | ||
| 認股權(註) | 3,484 | 5,593 | ||
| 限制型股票 (註) | 227 | 637 | ||
| 員工酬勞 (註) | ||||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 |
註:如上表所呈現,合併公司105年4月1日至6月30日暨1月1日 至 6 月 30 日可轉換公司債、105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 104 年1月1日至6月30日限制型股票、流通在外認股權若進行轉換 及員工酬勞視為以股票發放時,因具反稀釋作用,故未納入稀釋 每股盈餘之計算。
448,057
291,825
440,416
295,061
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二六、股份基礎給付協議
合併公司於105年及104年1月1日至6月30日未新增發行員工 認股權或限制員工權利新股,除下列說明外,發行計畫內容請參閱104 年度合併財務報告附註二七。
已發行之員工認股權及限制員工權利新股相關資訊如下: (一) 104年度認股權計畫
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| カロ | 權 | 均 | ||||||||
| 員 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 執行價格 (元) | ||||
| 期初流通在外 | 2,688,000 | 12.7 | ||||||||
| 本期放棄 | 147,000 | 12.7 | ||||||||
| 期末流通在外 | 2,541,000 | 12.7 |
(二) 102年度認股權計畫
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | |||||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 | 位 | 台幣(元) |
| 期初流通在外 | 1,578,500 | 39.4 \$ |
1,744,000 | \$ 27.6 |
||||||
| 本期放棄 | 63,000) | 39.4 | $56,000$ ) | 27.6 | ||||||
| 本期逾期失效 | 85,500) | 39.4 | ||||||||
| 期末流通在外 | 1,430,000 | 39.4 | 1,688,000 | 27.6 | ||||||
| 期末可執行 | 737,500 | 39.4 | ||||||||
(三) 95年度認股權計畫
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | ||||||||
| 執行價格 | 執行價格 | ||||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 位 |
(美元) |
| 期初流通在外 | 6,738,924 | \$18.61 | 2,434,079 | \$70.19 | |||||
| 併購基準日股數轉換 | 11,683,576 | 14.37 | |||||||
| 本期放棄 | 603,600) | 25.53 | $1,252,800$ ) | 17.55 | |||||
| 本期執行 | 1,100,306) | 15.58 | 2,372,059) | 13.63 | |||||
| 期末流通在外 | 5,035,018 | 18.45 | 8,058,717 | 14.10 | |||||
| 期末可執行 | 3,641,229 | 16.23 | 2,425,927 | 11.08 |
於105年及104年1月1日至6月30日,合併公司認列認股權 酬勞成本分別為 4,581 仟元及 5,734 仟元。
(四) 103 及 102 年度限制員工權利新股發行計畫
於105年及104年1月1日至6月30日,合併公司認列限制員 工權利股票酬勞成本分別為 9,002 仟元及 29,190 仟元。
二七、企業合併
(一)收購本公司
具表決權之
所有權權益/
日 收購比例 (%) 主要營運活動收購 消費性電子晶片之研 104年1月2日 100% 敦泰電子股份有限 公司(本公司) 發、製造、銷售
併購本公司主係為考量長期發展策略所需、整合雙方資源並提 昇企業競爭力,為公司合併帶來業績成長、增加獲利並且創造更多 價值。
(二)移轉對價
| 本 | 公 | 히 | |
|---|---|---|---|
| 發行權益工具取得敦泰科技 | |||
| 公司100%股權部分 | \$5,321,880 | ||
| 非控制權益 (本公司給予之認 | |||
| 股權及限制員工權利新股) | 28,080 | ||
| 計 合 |
5,349,960 |
(三)收購日取得之資產及承擔之負債之公允價值
| 本 | 司 公 |
|
|---|---|---|
| 流動資產 | ||
| 現金及約當現金 | \$ | 717,370 |
| 應收帳款及其他應收款 | 2,177,210 | |
| 貨 存 |
1,871,832 | |
| 其 他 |
53,948 | |
| 非流動資產 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 29,286 | |
| 無形資產 | 167,204 | |
| 遞延所得稅資產 | 129,342 | |
| 其 他 |
3,339 | |
(接次頁)
(承前頁)
| ฮ 公 |
|
|---|---|
| 流動負債 | |
| 短期借款 | 316,500) ΄\$ |
| 應付帳款及其他應付款 | 1,344,710) |
| 其 他 |
5,524) |
| 非流動負債 | |
| 透過損益按公允價值衡量 | |
| 之金融負債 | 283,121) |
| 應付公司債 | 941,210) |
| 遞延所得稅負債 | 23,520) |
| 其 他 |
122,254 |
| 5 2.112.692 |
(四) 非控制權益
本公司給與其員工之流通在外認股權及限制員工權利新股,該 等股份基礎給付協議,於收購日依市價基礎衡量被收購者報酬及替 代性報酬。收購日用以決定市價基礎衡量金額之方法及重大假設請 參閱104年度合併財務報告附註二七。
- 替代性報酬中屬合併移轉對價衡量部分:
| ãJ | ||
|---|---|---|
| 認股權 | \$ 16,277 |
|
| 限制員工權利新股 | 11,803 | |
| 28,080 |
- 替代性報酬中屬合併後酬勞成本部分:
| 本 | 小 | 희 | |
|---|---|---|---|
| 認股權 | SS. | 13.062 | |
| 限制員工權利新股(認列於收購日資本公積 | |||
| 一限制員工權利新股項下) | 13,216 | ||
| 26,278 |
(五) 因收購產生之商譽
| 不 | 公 | 히 | |
|---|---|---|---|
| 移轉對價 | \$ 5,321,880 | ||
| 加: 非控制權益 (敦泰電子公司給予之認股權及限制 | |||
| 員工權利新股) | 28,080 | ||
| 減:所取得可辨認淨資產之公允價值 | 2,112,692) | ||
| 因收購產生之商譽 | 3,237,268 |
收購本公司產生之商譽,主要係來自控制溢價及本公司之其他 無形資產。此外,合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、 收入成長、未來市場發展及本公司之員工價值。惟該等效益不符合 可辨認無形資產之認列條件,故不單獨認列。
二八、非現金交易
合併公司於105年及104年1月1日至6月30日經股東會決議配 發之104年及103年現金股利212,240仟元及130,005仟元於105年及 104年6月30日尚未發放(參閱附註二一)。
二九、營業租賃協議
合併公司為承租人
本公司及子公司業已簽訂辦公室、廠房及部分辦公設備之租賃合 約,該等租賃合約將於106年12月間陸續到期。
不可取消營業租賃之未來最低租賃總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$50,403 | \$ 43,651 | \$24,164 |
| $1 - 5 +$ | 2,303 | 9.013 | 12,493 |
| \$ 52,706 | \$ 52,664 | \$36,657 |
三十、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面價值趨近於公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
- (二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
105年6月30日
| 第 | 等 | 級 | 第 | 2 | 等 | 级 | 第 | -3 | 等 | 級 | 合 | 헑 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||||
| 量之金融資產 組合式商品 |
127.188 | 127.188 | |||||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 |
|||||||||||||
| 可轉換公司債之認股權 | 1.096 | 1.096 |
104年12月31日
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
| 第 | 1 | 等级第 | 2 等級 第 3 等級 合 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||
| 組合式商品 | $\frac{6}{5}$ | $\overline{P}$ | \$_ | 129,120 | \$129,120 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||
| 可轉換公司債之認股權 | $\mathfrak{S}^-$ | $\equiv$ | $\frac{S}{S}$ | $\equiv$ | $\frac{1}{2}$ | 47,818 | $\mathfrak{L}$ | 47,818 | ||
| 104年6月30日 | ||||||||||
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等級 | 第 | 2 等 级 | 第 | 3 等级 | 合 | 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||
| 可轉換公司債之認股權 | $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathfrak{P}$ | $\equiv$ | \$174,136 | \$ 174,136 | ||||
| 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節 2. |
||||||||||
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 衍 | 生 | 工 具 | |||||||
| 組合式商品 | ||||||||||
| 期初餘額 | \$ | 129,120 | ||||||||
| 認列於損益(透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||||
| 資產利益) 一未實現 | 234 | |||||||||
| 兌換差額 | 2,166) | |||||||||
| 期末餘額 | \$ | 127,188 | ||||||||
| 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 | ||||||||||
| 可轉換公司債之認股權 | ||||||||||
| 期初餘額 | \$ | 47,818 | ||||||||
| 認列於損益(透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||||
| 負債利益) 一已實現 | 17,069) | |||||||||
| 一未實現 | 579) | |||||||||
| 清 償 |
29,074) | |||||||||
| 期末餘額 | $\overline{6}$ | 1,096 | ||||||||
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 衍 | 生 | 工 | 具 | ||||||
| 可轉換公司債之認股權 | ||||||||||
| 期初餘額 | \$ | |||||||||
| 104年1月2日併購取得 | 283,121 | |||||||||
| 認列於損益(透過損益按公允價值衡量之金融負 | ||||||||||
| 債利益) 一未實現 | 108,985 ) | |||||||||
| 期末餘額 | \$ | 174,136 |
-
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
- (1) 衍生工具一組合式商品係屬信用連結結構型商品,其評價 係由交易對手(銀行)依照經合理檢視現在與未來市場條 件、投資部位規模大小及流動性與實際潛在避險交易之計 價模型及/或假設所估算出之市價。
- (2) 衍生工具一可轉換公司債認股權係以二元樹可轉債評價模 型評價,經考量評價日期、存續期間、本公司股票價格、 轉換價格、波動度、無風險利率、風險折現率及流動性風 險估計公平價值。本公司取得外部金融工具評價報告,其 採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- (三)金融工具之種類
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 指定為透過損益按公允 | |||
| 價值衡量 | 127,188 S |
129,120 \$ |
\$ |
| 放款及應收款 (註1) | 7,568,392 | 8,596,823 | 9,718,023 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 48,413 | 49,238 | 46,290 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | 1,096 | 47,818 | 174,136 |
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 2,971,411 | 3,269,496 | 3,449,173 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他金融資產及存 出保證金 (帳列其他非流動資產)。
註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量之金融資產餘額。
註3:餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、應付股利、 應付公司債及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括分類為現金及約當現金、透過損益 按公允價值衡量之金融資產及負債、應收帳款、其他金融資產、以 成本衡量之金融資產、短期借款、應付帳款、其他應付款及應付公 司債。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協 調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴 险之内部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等 風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信 用風險及流動性風險。
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會 則由董事長及集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政 策,並定期向董事會報告其運作。
合併公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 险 的 政 策 。 財 務 風 險 管 理 政 策 業 經 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 本 公 司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部控 制,致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工皆 了解到自身之角色及義務。
合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司財務風險管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監 督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序, 並將覆核結果報告予董事會。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ $\circ$
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 音產與貨幣性自債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三四。 敏感度分析
合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。下 表詳細說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管 理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理 階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析 僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算以 匯率變動5%予以調整。下表之正數係表示當功能性貨幣相 對於各相關貨幣貶值5%時,淨資產將使稅前淨利及權益增 加之金額;當功能性貨幣相對於各相關外幣貶值5%時,淨 負債將使稅前淨利及權益減少之金額。
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元之影響 人民幣之影響 美元之影響 人民幣之影響 | |||||||
| 損益及權益 | $$35,091$ (i) | $$4,105$ (ii) | \$129,380 (i) | \$ 42,693 (ii) |
- 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 $(i)$ 進行現金流量避險之美元定期存款、應收帳款、應付 帳款、其他應付款、其他流動資產及其他流動負債。
- (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之人民幣定期存款。
- (2) 利率風險
合併公司之利率風險主要係來自固定利率之定期存 款、指定透過損益按公允價值衡量之金融資產、其他金融 資產投資標的、短期借款及應付公司債以及來自浮動利率 之活期存款所產生之利率風險。合併公司之定期存款及指 定透過損益按公允價值衡量之金融資產均為固定利率,其 他金融資產投資標的主係固定利率或保證最低利率且以攤 銷後成本衡量,故利率變動並不影響未來現金流量。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負 債如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$4,137,862 | \$ 5,684,313 | \$5,247,963 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$2,079,046 | \$1,409,940 | \$2,372,830 |
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融負債 | S 356.545 |
\$1.296.443 | \$1,088,224 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 1 碼,此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。
針對合併公司105年及104年6月30日持有之利率變 動金融資產部位,市場利率每上升 1 碼,浮動利率金融資 產將分別有現金流入 2,599 仟元及 2,966 仟元。當市場利率 下降1碼時,其影響將為同金額之負數。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 資 產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信 額 度 之 決 定 、 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著減少。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方大都為信用良好 之金融機構及公司組織,故該信用風險係屬有限。
本公司之信用風險主要係集中於本公司前五大客戶。本公 司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
截至105年6月30日止,前五大應收帳款餘額占本公司應 收帳款餘額之百分比為 54%,其餘應收帳款之信用集中風險相 對並不重大。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響,另銀行借款對合併 公司而言係為一項重要流動性來源。截至105年及104年6月 30日止,合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 2,468,250 仟元及 2,108,600 仟元。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。
105年6月30日
| 短於1年 | 1至5年 | |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||
| 固定利率工具 | ||
| 短期借款 | \$ 322,770 |
\$ |
| 應付公司債 | 34,900 | |
| 322,770 | 34,900 | |
| 無附息負債 | ||
| 應付帳款 | 1,405,772 | |
| 其他應付款 | 918,026 | |
| 存入保證金 | 78,828 | |
| 2,323,798 | 78,828 | |
| \$2,646,568 | 113,728 |
(2) 融資額度
105年6月30日
| 無擔保銀行透支額度(每年重新檢視) | |
|---|---|
| 一已動用金額 | \$ 322,750 |
| 一未動用金額 | 2,468,250 |
| \$2,791,000 |
三一、關係人交易
- (一)本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益 及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。
- (二) 主要管理階層薪酬
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 長期員工福利 | ٠ | S $\overline{\phantom{a}}$ |
4.664 | 3.203 |
| 短期員工福利 | 11.321 | 12,669 | 26,776 | 30.113 |
| 退職後福利 | 152 | 179 | 303 | 441 |
| 股份基礎給付 | 1.269 | 1.144 | 2,861 | 4,414 |
| 12.742 | 13.992 | 34,604 | 38.171 |
三二、質抵押之資產
下列資產業經提供作為法律訴訟及進口關稅之擔保品:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | \$ 38,070 | 4,000 | 4,000 |
三三、重大之期後事項
本公司為因應營運所需,經105年7月28日董事會決議通過本公 司對子公司 FocalTech Systems, Ltd.及 FocalTech Electronics, Ltd. 背書保證共同額度增加 322,750 仟元。
三四、具重大影響之外幣金融資產及負債之資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣金融資產及負債資訊如下:
105年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 資 產 外 |
|||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
\$ | 51,061 | 32.2750 (美元:新台幣) | \$1,648,001 | |||||
| 美 全 |
16,234 | 6.6312 (美元:人民幣) | 523,949 | ||||||
| 幣 民 人 |
16,867 | 0.1508 (人民幣:美元) | 82,094 | ||||||
| 幣 債 外 負 |
|||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
39,129 | 32.2750 (美元:新台幣) | 1,262,872 | ||||||
| 美 金 |
6,422 | 6.6312 (美元:人民幣) | 207,261 | ||||||
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 64,896 | 32.8250 (美元:新台幣) | \$2,130,162 | ||||||||
| 美 | 金 | 959 | 6.4936 (美元:人民幣) | 31,487 | |||||||||
| 人民 | 幣 | 91,688 | 0.1540 (人民幣:美元) | 461,679 | |||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||||
| 美 | 貨幣性項目 | 金 | 24,555 | 32.8250 (美元:新台幣) | 831,778 | ||||||||
| 美 | 全 | 13,974 | 6.4936 (美元:人民幣) | 458,710 |
104年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$119,135 | 30.8642 (美元:新台幣) | \$3,676,017 | ||||||||
| 美 | 金 | 1,558 | 6.1136 (美元:人民幣) | 48,162 | ||||||||
| 人民 | 幣 | 169,124 | 0.1636 (人民幣:美元) | 853,856 | ||||||||
| 外 | 幣 貨幣性項目 |
負 | 債 | |||||||||
| 美 | 金 | 31,954 | 30.8642 (美元:新台幣) | 986,137 | ||||||||
| 美 | 全 | 4,875 | 6.1136 (美元:人民幣) | 150,448 |
三五、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司及關聯企業):附表 $\equiv$ $\circ$
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
$\sim$
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- 三六、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效,著重於每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源營運活動均與研發及銷售手持式行動裝置應用晶片相 關,故無需單獨揭露部門別財務資訊。
附表一
單位:除另予註明者外
| Ħ | ||
|---|---|---|
| ଚ 변 |
||
| 额储 ¥ |
||
| đz $\mathbf{r}$ 른 |
\$1,095,620 | $1,095,620$ (iii 3) |
| 俐 ł. |
||
| 異類 | \$11,095,620 | |
| $\sim$ 與限 |
595,151 | |
| 個別 對 # |
||
| ् इंग्र ् ∢स |
||
| ħ $\frac{1}{2}$ |
||
| 河 墫 |
||
| 精價 4 |
||
| S 調名 |
||
| 英 | ||
| 嘲 特 |
||
| ¥. 贰 |
||
| 提呆 | ||
| 恢 国 |
||
| 營運週轉 | 禁運到線 | |
| 來 有短期融通員 額 金必要之原因 |
||
| # | 1 | |
| 榨 | ||
| 業 金 ब्र 奴 |
通る | 通过 |
| Ý, | 融之 | 盏 N |
| 41 | 期金者 | 稁 金 卡 |
| ķ. 荬 |
螟 資要 存 |
滨 微脉 有 |
| $\overline{\ast}$ 冨 |
||
| 支金额利 $\frac{1}{2}$ |
||
| 8,000) | ||
| $\ddot{ }$ | 258,200 | 322,750 |
| (USD | 55D | |
| 580,950 | ||
| 號貸出資金之公員 與 對 象征 來 用 国卷否為本期最高餘額期 末 餘 额惯際勤 1) 司 |
共他應收款 Y \$ 2,582,000 \$ 2,582,000 (USD 80,000) (USD 80,000) USD 80,000) |
$ 1000(1000) $ (USD $ 18,000 $ 580,950 |
| $\geq$ | ||
| 敦泰電子股份有其他應收款 | ||
| Electronics, FocalTech E. |
限公司 | |
| Systems, Ltd. |
Systems, Ltd. |
|
| Focaltech | Focaltech | |
| $($ it 1) | ||
| 4 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序编號。
註2: 資金貸與之限額
一、本公司及子公司资金资源之總额以不超過本公司及子公司净值百分之二十為限。
二、本公司及子公司资金贷與個別對象之限额規定如下:
(1)資與有業務往來之公司,資與總額不得超過本公司淨值百分之二十;對個別對象資與之金額以雙身方於資金資與前十二個月期間內之業務往來總金額、本公司引净值百分之十或借款人淨值百分之三十孰 低者為限。
(2)贷與有短期融通資金必要之公司,贷與總額不得超過借出公司净值百分之二十;對個別對象資與之金額以借出公司淨值百分之十或借款人淨值百分之三十孰低為限。
三、 本公司直接及問接持有表决摧股份百分之百之国外公司問從事資金貸與不得超過本公司淨值百分之百。
四、净值以最近期经會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本程序所稱之净值,係指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資產負債表歸屬於母公司 紫主之椎益。
註3:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
註 4:係按 105 年 6 月 30 日之匯率 US\$1=\$32.275 计算。
單位:新台幣仟元
敦泰電子股份有限公司及子公司 民國 105年1月1日至6月 為他人背書保證
$\qquad \qquad \Box$
30
附表二
| 뵯 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{3}{2}$ | (3) | ||||||||||
| 儁 剩 |
Z | Z | ≻ | ||||||||
| Z | Z | Z | |||||||||
| 铜對子公司對母公司地區背書 證屬母公司屬子公司屬對大陸 ) 背書保證 背書保證 保 |
|||||||||||
| $\frac{34}{2}$ 保 ⊯ 恒 40 |
\$5,547,810 | 5,547,810 | 5,547,810 | ||||||||
| 書 額實際動支金額 出售据保之金額佔最近期 資 \ 累計背書保證 之比率(%) |
8.73 | 20.36 | 10.85 | ||||||||
| G) | 645,500 | ||||||||||
| \$186,825 | 470,193 | ||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 稌 袅 縛 术 写 保 |
968,250 | USD30,000 | 2,259,250 | (USD70,000) | 645,500 | (USD20,000) | |||||
| 對單一企業 背 書 保 證 2 塔 2 路 德 徐 鯯 华 |
8968,250 | USD30,000) | 2,904,750 | USD90,000) | 500, 645 |
USD20,000) | |||||
| 限額 (註 2) | \$5,547,810 | 5,547,810 | 5,547,810 | ||||||||
| É 緐 荪 鯯 |
直接持有普通股 | 股椎超過百分 | 之五十之子公 厛 |
直接持有普通股 | 股權超過百分 | 之五十之子公 | 俪 | 敦泰科技 (深圳) 直接持有普通股 | $\overline{\hat{\mathcal{C}}}$ 股椎超過百 |
之五十之子公 | ত্ৰ |
| 稱圖 牢 40 49 |
|||||||||||
| 青 n. 被 |
Systems, Ltd. | Electronics, | E | 有限公司 | |||||||
| 德公 祌 编 號貫 書保 證 (註1)公 司 名 |
教泰電子股份有限FocalTech | 公司 | 敦泰電子股份有限 FocalTech | 公司 | FocalTech | Systems, Ltd. | |||||
| $\circ$ | 0 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投资公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序编號
註 2: 背書保證之額度
一、因業務往來而從事背書保證時, 參考交易金額, 不得超過下述限額。
二、本公司對外背書保證之總額及對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值之百分之五十。
三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之各子公司問背書係證之額度,不得超過本公司淨值百分之百。
四、本公司及其子公司整體背書保證之總額, 不得超過本公司淨值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值百分之五十。
五、净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。公司財務報告係以國際財務報導準則編製者,本程序所稱之淨值,係指『證券發行人財務報告編製準則』規定之資 產負債表歸屬於母公司業主之權益。 註 3 : 其中 FocalTech Electronics, Ltd.及 FocalTech Systems, Ltd.向供應商採購原料,由敦泰電子提供背書保證共用額度 USD30,000 仟元,本期分别實際動支 147,443 仟元及 186,825 仟元 註 4:係按 105年6月30日之匯率 US\$1=\$32.275 計算。 單位:新台幣仟元
敦泰電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 105年6月 30日
附表三
| 뷻 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | |||||||
| 大値 | |||||||
| $$ 48,413$ (USD 1,500) |
$127,188$ $(15D - 3,941)$ |
||||||
| 铜持股比率 (%) 公 允 價 | |||||||
| $2.84%$ $(1.34)$ |
ŧ | ||||||
| 。 金 |
$$ 48,413$ (USD 1,500) |
127,188 (USD 3,941) |
|||||
| 唱 | |||||||
| 樊幌 | ï | ||||||
| 1,057,492 | |||||||
| Æ | 愍 E |
||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||||||
| 秤 | 뻰 | ||||||
| ku. | |||||||
| 冢 | 以成本衡量之金融 | 流動 | |||||
| $\mathbf{I}$ 恻 |
|||||||
| щZ | 微 | ||||||
| 类 | 傣 | ||||||
| 鬻 | |||||||
| 衡 | |||||||
| 有 | 行人之關 | ||||||
| 興發 稱 |
|||||||
| 宁 | 밈 | ||||||
| 啖 | 恒 刷 榫 |
||||||
| 频 | 結結 | ||||||
| 種 | 쀗 Æ |
||||||
| 岺 | ن Z |
信 銀行 |
|||||
| 鞫 | 懷 | 帐 | 镏 193 |
耮 ъĴ |
|||
| 썎 ৰ্খ |
恒 兴 |
||||||
| 司有 | |||||||
| ∜ | |||||||
| $\vee$ 有 |
ystems, Ltd | ||||||
| 持 |
註1: 持股比率係按持有之特別股股數除以流通在外特別股股數。
註 2: 投資子公司及關聯企業相關資訊,請參閱附表五及附表六。
註3: 係按 105 年 6 月 30 日之匯率 U5\$1=\$32.275 計算。
本公司及其子公司問業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 105年1月1日至6月30日
附表四
敦泰電子股份有限公司及子公司
單位:新台幣仟元
| 彩 | 件格容像物收或 | $1.21\%$ | 5.46% | 2.24% | 0.07% | 0.15% | 3.58% | 1.79% | 1.12% 1.32% |
$0.16\%$ $0.08\%$ |
0.78% | ಸ್ತ್ | 0.07% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 些 | ||||||||||||||||
| ₩ | 耍 喝 |
N 씷 |
$\frac{11}{21}$ | \$ 썼 |
2 씼 |
N 꿥 |
$\sim$ 뵶 |
6 뉂 |
$\mathbf{\sim}$ $\frac{11}{10}$ |
$\mathbf{\Omega}$ 쎫 |
N 씼 |
N 뉣 |
$\mathbf{\Omega}$ 쎫 |
∾ 썮 |
$\sim$ 쎪 |
|
| ₩ | ||||||||||||||||
| 荭 | 簜 S 쳢 |
173,762 ₩ |
287,773 | 322,750 | 9,531 | 22,018 188,809 |
258,200 | 162,121 | 69,563 | 23,121 12,176 41,336 |
340 | 3,545 | ||||
| ∢લ | ||||||||||||||||
| 必 K |
m 科 |
预收關係人款項 | 芳務收入 | 其他應付款 | 预付關係人款項 | 预付费用 | 研發費用 | 其他應付款 | 预付费用 | 研發費用 | 预付费用 | 其他應付款 | 研發費用 | 應付帳款 | 研發費用 | |
| 象與交易人之關係 (註4) | N | N | Ν | Ν | Ν | |||||||||||
| 荊 | 哣 | 冏 | 而 | |||||||||||||
| ≪ | FocalTech Systems, Ltd. | 合肥松豪電子科技有限公 | 敦泰科技 (深圳) 有限公 | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰科技 (深圳) 有限公 | 敦泰電子科技 (上海) 有限公司 | 合肥松豪電子科技有限公司 | |||||||||
| 牲 | ||||||||||||||||
| 易 | ||||||||||||||||
| 稱文 | ||||||||||||||||
| 49 | ||||||||||||||||
| ≺ | ||||||||||||||||
| 易 | 105年1月1日至6月30日 | 敦泰電子股份有限公司 | 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Electronics, Ltd. | FocalTech Electronics, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | FocalTech Systems, Ltd. | ||||||||
| $\begin{array}{c c c} & \frac{3}{30} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \frac{1}{20} & \$ | 0 | 0 | Ν | $\mathbf{\sim}$ | $\sim$ | |||||||||||
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯数字1開始依序编號。
集團問交易係屬提供生產管理、銷售及研發設計之服務,其餘交易因無相關同類交易可循,其交易條件由雙方協商決定。 註 2:
$\ddot{\phantom{0}}$ 集團問交易係屬短期融通資金,其交易條件由雙方協商決定 註 3:
註4: 1.係代表本公司對子公司之交易,或本公司對孫公司之交易。
2.條代表子公司對孫公司之交易,或孫公司對孫公司之交易。
於編製合併財務報表時業已全數沖銷。 註5: $-48-$
單位:新台幣仟元/外幣仟元
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 (註1)
敦泰電子股份有限公司及子公司
民國 105年1月1日至6月30日
| 꿞 | 平公司 | 一千公司 | 平公司 | (3, 6) | $($ it $6)$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ŋ 页 翳 |
雄儒 及註5) - 摂 一 |
5,750) 188,498 |
202,722) 구公司 6,184) |
90,384 5,807) |
196,284 5,987) |
$\begin{array}{c} 3{,}022\end{array} \bigg \begin{array}{c} \mp \sqrt[3]{2} \ \mp \end{array} \bigg $ | ||
| 高 | 中部 益投 |
TWD (USD) |
(TWD) GSD) |
TWD GSD) |
TWD GSD) |
GML ) (USD) |
TWD | TWD |
| $\Leftrightarrow$ Ķщ |
註 4 及註 5) ( 長 ) |
5,750) 188,498 |
202,722) 6,184) |
5,807) 90,384 |
5,987) 96,284 |
3,022) 92) |
ı | ŧ |
| 嵙 | ) 既 調本 |
TWD GSD |
(TWD) (USD) |
TWD (USD) |
TWD (USD) |
UML USD |
UML | TWD |
| 有被 | Ν 俐 |
185,546) 5,988,497 |
86,655 2,685) |
180,592) 5,828,615 |
184,400) 5,951,511 |
215,460 6,676) |
||
| # | 썳 唱 墨 |
TWD USD |
TWD GSD |
TWD USD |
TWD USD |
GSD | LMJ | TWD |
| ₩ | ≅ el. 封比 |
100 | 100 | $\overline{00}$ | $\overline{100}$ | 100 | 32.7 | 3.5 |
| 5,491 (仟股) |
3 | g | $\mathbf{\tilde{c}}$ | (任股) 5,000 |
7,500 (仟股) |
800 (仟股) |
||
| 颍期 | 毁 怭 |
|||||||
| 셲 | S | 7,059,264 | 15,100) 495,658 |
102,293) 3,357,763 |
23,350) 766,466 |
50,000 | 75,000 | 8,000 |
| 燃 | 쎪 | TWD | TWD GSD |
TWD GSD |
TWD USD |
TWD | TWD | IWD |
| 投 | $\mathbf{\Omega}$ | 7,059,264 | 15,100) 487,353 |
102,293) 3,301,502 |
23,350) 753,623 |
50,000 | 75,000 | 8,000 |
| 40 唩 |
Ħ 靀 |
TWD | TWD CSD |
TWD GSD |
TWD USD |
TWD | TWD | TWD |
| œ Ħ 無 |
消費性電子晶片之研發、製 | 消費性電子晶片之研發、製 | 消费性電子晶片之進出口報 | 電子零組件製造業、電子材 $\frac{4}{3}$ 48 櫟 |
電子零組件製造業、電子材 ₩ 嗝 |
|||
| 鞠 щX 44 |
投資控股 | 造及销售 | 投資控股 | 40 造及销 |
關手續 | 料批發業、國際貿 電子材料零售 |
料批發業、國際貿 电子材料零售業 |
|
| $\overline{u}$ 휮 44 |
Cayman Islands | Cayman Islands | 爴 冰 |
契 | 漐 | 殻 | ||
| 稱被投資公司名稱所 | 敦泰科技股份有限公 俪 |
Electronics, Ltd. | . E |
FocalTech Systems, Cayman Islands Id. |
球正科技股份有限公 台 丽 |
利順精密科技股份有台 限公司 |
球正科技股份有限公 利順精密科技股份有合 限公司 |
|
| 44 $\overline{a}$ ∜ !¤ ₩ |
教泰電子股份有限公 宿 |
敦泰電子股份有限公 FocalTech 厛 |
敦泰科技股份有限公 FocalTech Systems, 帀 |
FocalTech Systems, Inc. |
FocalTech Systems, Ltd. |
FocalTech Systems, ដ្ឋ ដ |
ଳ |
註1:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
註 2:條按 105年6月 30日之匯率 US\$1=\$32.275 计算。
註 3:條按 104年12月31日之匯率 US\$1=\$32.825 计算。
註 4:傣按 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$32.7837 计算。
註 5: 璟正科技股份有限公司, 係按未經會計師核閱之同期間財務報告計算。
註 6: FocalTech Systems, Ltd.及璟正科技股份有限公司已於103年度對利順精密科技股份有限公司全數100%提列減損。
附表五
單位:新台幣仟元/外幣仟元
民國 105年1月1日至6月 30日
敦泰電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
| 씷 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 準 식 糊 |
|||||
| 뉯 写 . Kat |
|||||
| $\frac{1}{N}$ 投 siil 国 |
|||||
| ŋ) 資報 |
Θ9 | ||||
| $11,603$ $360$ |
27,303 846) |
37,376) | 12,867 399) |
||
| 投金 | 1,206,293 | ||||
| 未面 쎫 |
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| 期候 | (TWD) 95D |
GSC GMI |
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||
| ЖÁ 為仟元 |
1,285 59) |
2,353) 72) |
$\frac{42}{1}$ | 1,195) 36) |
|
| 註 2 及註 3 ¥ ¥÷. |
|||||
| . Kat $\star$ 投 |
ES SS |
es S |
eg GMT |
||
| 本公司直接 或間接投資 |
|||||
| 本公司直 | 100% | 100% | 100% | ಸ್ತ್ | |
| 淵 丽 |
$\mathcal{S}^{\circ}$ | $\begin{array}{c} 2 \ 1 \end{array}$ | $36^{\circ}$ | ||
| 2及註3) 之持股比例 資金 摂 |
1,285 | 2,353) 72) |
1,195) | ||
| . 牧 羃 (註 |
es S |
CAND CAND |
GR (PR) |
||
| 被本 w 赢 横 |
|||||
| $\frac{1}{2}$ BE 41 귚 |
(000) 32,275 |
32,275 (000) |
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| ₽ 圈 Ķœ, 黎 |
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| ₩. 台投 箟 回 |
|||||
| 4 | |||||
| 微 牧 |
|||||
| Ø 出卖 ¥ |
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| 嵴 ÷ |
ı | ||||
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| 雲 $\frac{1}{2}$ 圖 |
o٩ | ||||
| 横 镖 an . |
32,275 1,000 |
1,000) 32,275 |
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| 灣匯出票 4 that |
|||||
| 大型 碧 明 初 大 地 明 天 投 |
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TWD USD |
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| "投资方 | (註4) | $($ iii $4)$ | (115) | $($ it 6) | |
| 32,275 (000) |
1,000 32,275 |
37,000 | 3,000 14,601 |
||
| FWD USD |
USD | USD | TWD RMB |
||
| TWD | |||||
| 服務 颤 |
计及研發 | 計及研發 | 發、製造及銷售 | ||
| 大陸被投资公司名稱主要 沓 案 项 目 實 收 资 本 颔 | 致泰電子科技(上海)消費性電子晶片之樹 有限公司 |
敦泰電子 (深圳) 有 消費性電子晶片之設 限公司 |
敦泰科技(深圳)有 消费性電子晶片之缺 TWD 1,194,175 限公司 |
合肥松豪電子科技有 消費性電子晶片之研 限公司 |
|
| 657,372 |
|---|
| 1,404,593 44,933 |
| ນຣິນ |
| प्र.550 2,000`l |
| USD |
註 1:條按 105 年 6 月 30 日之匯率 US\$1=\$32.275、RMB\$1=\$4.8671 计算。
註 2:係按 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$32.7837、RMB\$1=\$5.0198 計算。
註3:係按未經會計師核閱之同期間財務報告計算。
註4:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註5:係由海外母公司之資金投資設立,資金未由台灣匯出投資。
註6:係由實質控制該公司法策營運取得,資金未由台灣匯出投資。
$-50-$
附表六