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FocalTech Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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敦泰電子股份有限公司及子公司 (原名旭曜科技股份有限公司)
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第2季
地址 : 新竹 市 科學 工 業園 區篤 行 一路 6號 4樓 電話 : (03)6661660
| §目 錄 § |
|---|
| ----------- |
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一 、 封 面 |
1 | - | |||||
| 二 、 目 錄 |
2 | - | |||||
| 三 、 會計 師 核閱 報告 |
3~4 | - | |||||
| 四 、 合併 資 產負 債表 |
5 | - | |||||
| 五 、 合併 綜 合損 益表 |
6 | - | |||||
| 六 、 合併 權 益變 動表 |
7 | - | |||||
| 七 、 合併 現 金流 量表 |
8~9 | - | |||||
| 八 、 合併 財 務報 表附 註 |
|||||||
| (一 公司 沿 革 ) |
10~ 12 |
一 | |||||
| (二 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 ) |
12 | 二 | |||||
| (三 新發布及修訂準則及解釋之適 ) |
12~ 19 |
三 | |||||
| 用 | |||||||
| (四 重大 會 計政 策 之彙 總說 明 ) |
19~ 24 |
四 | |||||
| (五 重大 會 計判 斷、估計 及假 設 不確 ) |
24~ 25 |
五 | |||||
| 定性 之 主要 來 源 | |||||||
| (六 重要 會 計項 目 之說 明 ) |
25~ 54 |
六~ 二 九 | |||||
| (七 關係 人 交易 ) |
54 | 三十 | |||||
| (八 重大或有負債及未認列之合約 ) |
55 | 三一 | |||||
| 承諾 | |||||||
| (九 質抵 押 之資 產 ) |
55 | 三二 | |||||
| (十 重大 之 期後 事 項 ) |
55 | 三三 | |||||
| (十 一 具重大影響之外幣 金 融 資產及 ) |
55~ 56 |
三四 | |||||
| 負債 之 資訊 |
|||||||
| (十 二 附註 揭 露事 項 ) |
|||||||
| 重大 交 易事 項 相關 資訊 1. |
57、 58~59 |
三五 | |||||
| 轉投 資 事業 相 關資 訊 2. |
57、 60 |
三五 | |||||
| 大陸 投 資資 訊 3. |
57、 61 |
三五 | |||||
| (十 三 部門 資 訊 ) |
57 | 三六 |
| 104年6月30日 (經核閱) |
103年12月31日 (經查核) |
103年6月30日 (經核閱) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 | 產金 额 |
% | 金 额 |
96 | 金 额 |
96 | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ 2,488,125 |
15 | \$ 1,725,308 |
21 | \$ 1,467,758 |
18 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註七) | 2,083,404 | 13 | 48,591 | $\mathbf{1}$ | 33,139 | ||
| 130X | 存貨 (附註八) | 2,470,244 | 15 | 826,380 | 10 | 646,090 | 8 | |
| 1429 | 预付款项 | 28,104 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,075 | $\overline{\phantom{m}}$ | 7,686 | ||
| 1476 | 其他金融資產 (附註九) | 5,134,641 | 32 | 5,199,327 | 64 | 5,737,051 | 70 | |
| 1479 | 其他流動資產 | 120,110 | $\mathbf{1}$ | 72,193 | $\mathbf{1}$ | 36,105 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 12,324,628 | 76 | 7,879,874 | 97 | 7,927,829 | 96 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註四及十) | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十二) | 46,290 | 47,475 | 1 | 89,595 | 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三) | 155,175 | $\mathbf{1}$ | $\overline{\mathbf{2}}$ | 60,909 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1805 | 商譽(附註四、十四及二八) | 3,205,990 | 20 | 139,390 | 100,662 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1821 | 其他無形資產(附註四及十五) | 162,895 | $\mathbf{1}$ | 18,105 | 26,520 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 208,067 | $\overline{2}$ | 9,921 | 13,707 | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註三一及三二) | 23,301 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,644 | 19,360 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,801,718 | 24 | 234,535 | 3 | 310,753 | $\overline{4}$ | |
| 1XXX | 賨 產 總 計 |
16,126,346 | 100 | 8,114,409 \$ |
100 | 8,238,582 | 100 | |
| 代 碼 |
債 負 及 摧 益 |
|||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十六) | \$ 61,720 |
\$ | \$ | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註十 | |||||||
| t) | 174,136 | 1 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十九) | 1,373,363 | 9 | 222,902 | 3 | 258,443 | 3 | |
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二五) | 9,605 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,030 | 3,920 | |||
| 2216 | 應付股利 | 130,005 | $\mathbf{1}$ | 557,284 | 7 | |||
| 2209 | 其他應付款 (附註二十) | 868,741 | 5 | 649,838 | 8 | 712,914 | 9 | |
| 2399 21XX |
其他流動負債 流動負債總計 |
45,316 | 20,132 | 26,534 | ||||
| 2,662,886 | 16 | 905,902 | 11 | 1,559,095 | 19 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 (附註四及十八) | 948,959 | 6 | |||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四及二一) | 44,094 | ||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 10,400 | ||||||
| 2645 | 存入保證金 | 66,385 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二五) | 194,906 | $1\,$ | 149,243 | $\overline{2}$ | 138,142 | $\overline{2}$ | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,264,744 | 8 | 149,243 | $\overline{2}$ | 138,142 | $\overline{2}$ | |
| 2XXX | ||||||||
| 負債總計 | 3,927,630 | 24 | 1,055,145 | 13 | 1,697,237 | 21 | ||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二及二六) | ||||||||
| * 股 |
||||||||
| 3110 | 普通股 | 4,175,831 | 26 | 2,758,575 | 34 | 2,696,037 | 33 | |
| 3100 | 股本總計 | 4,175,831 | 26 | 2,758,575 | 34 | 2,696,037 | 33 | |
| 資本公積 | ||||||||
| 3210 | 發行溢價 | 6,310,872 | 39 | 2,372,113 | 29 | 2,344,458 | 29 | |
| 3271 | 員工認股權 | 99,255 | 1 | 110,543 | $\overline{2}$ | 113,783 | $\mathbf{1}$ | |
| 3220 | 庫藏股 | 236 | $\overline{\phantom{a}}$ | 236 | $\overline{\phantom{a}}$ | 236 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 3273 | 限制員工權利股票 | 157,603 | $\mathbf{1}$ | 103,375 | $\mathbf{1}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ٠ | |
| 3280 | 員工認股權一逾期失效 | 10,782 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,782 | ÷ | 10,782 | $\overline{a}$ | |
| 3200 | 資本公積總計 | 6,578,748 | 41 | 2,597,049 | 32 | 2,469,259 | 30 | |
| 3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 |
|||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 141,463 1,116,896 |
$\mathbf{1}$ $\overline{z}$ |
127,018 1,253,875 |
$\overline{\mathbf{c}}$ | 127,018 | $\mathbf{1}$ | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,258,359 | 8 | 1,380,893 | 15 17 |
1,200,209 1,327,227 |
15 | |
| 其他權益 | 16 | |||||||
| 3491 | 其他權益一員工未賺得酬勞 | 91,276) | 1) | 109,530) | 1) ( |
|||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 277,054 | 2 | 432,277 | 5 | 48,822 | ||
| 3400 | 其他權益總計 | 185,778 | $1\,$ | 322,747 | $\overline{4}$ | 48,822 | $\overline{a}$ | |
| 3XXX | 權益總計 | 12,198,716 | $-76$ | 7,059,264 | 87 | 6,541,345 | 79 | |
| 負債與權益總計 | \$16,126,346 | 100 | \$3,114,409 | 100 | 8,238,582 \$ |
100 |
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入 (附註二三) | \$3,202,491 | 100 | \$1,292,621 | 100 | \$5,631,636 | 100 | \$2,487,715 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註八及二四) | 2,650,842) | (.83) | 745,542) | (.58) | 4,703,946) | $($ 83) | 1,441,673) | (58) |
| 5900 | 營業毛利 | 551,649 | 17 | 547,079 | 42 | 927,690 | 17 | 1,046,042 | 42 |
| 營業費用(附註二一、二二、二四及三 $+)$ |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 112,770) | 3) ( |
52,058) | 4) | 213,766) | 4) | 102,210) | 4) |
| 6200 | 管理費用 | 82,096) | 3) | 51,911) | 4) | 171,397) | 3) | 89,595) | 4) |
| 6300 | 研究發展費用 | 328,143) | 10) | 125,173) | 10) | 659,701) | 12) | 238,720) | $\overline{9}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 523,009) | (16) | 229,142) | 18) | 1,044,864) | (19) | 430,525) | (17) |
| 6900 | 營業淨 (損)利 | 28,640 | $\mathbf{1}$ | 317,937 | 24 | 117,174) | $\binom{2}{}$ | 615,517 | $\frac{25}{2}$ |
| 營業外收入及支出(附註二四) | |||||||||
| 7590 7235 |
其他利益及損失一淨額 透過損益按公允價值衡量之金融 |
6,413) | 528 | 22,698) | 1) $\left($ |
361) $\left($ |
|||
| 負債利益 | 12,652 | 108,985 | $\overline{2}$ | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 25,409 | $\mathbf{1}$ | 20,469 | 2 | 45,309 | $\mathbf{1}$ | 41,542 | $\overline{2}$ |
| 7050 | 財務成本 | 4,297) | 8,813) | ||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業之損 | ||||||||
| 益份額 | 11,413) | $\left( \underline{\quad 1} \right)$ | 13,973) | _1) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 27,351 | $\overline{1}$ | 9,584 | $\mathbf{1}$ | 122,783 | $\overline{2}$ | 27,208 | $\mathbf{1}$ |
| 7900 | 税前淨利 | 55,991 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 327,521 | 25 | 5,609 | 642,725 | 26 | |
| 7951 | 所得税利益 (費用) (附註四及二五) | 7,035 | 17,742) | (1) | 1,862 | 31,679) | (1) | ||
| 8200 | 本期淨利 | 63,026 | $\overline{\phantom{0}2}$ | 309,779 | 24 | 7,471 | 611,046 | 25 | |
| 其他綜合損益一淨額 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||
| 之兒換差額 | 81,039) ( |
3) | 138,898) $\left($ |
(11) | 155,223) $\left($ |
3) | 1,139 | ||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8300 | 相關之所得稅 | 12,611) | |||||||
| 其他綜合損益 (稅後淨額)合 計 |
93,650) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\end{matrix} \right)$ | 138,898) | (11) | 155,223) | $\left( 3 \right)$ | 1,139 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 30,624) (S |
(1) | 170,881 S |
$\sqrt{13}$ | 147,752) (\$ |
$\left( \frac{3}{2} \right)$ | 612,185 | 25 |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 63,026 \$ |
$\equiv$ | \$ 309,779 | 24 | \$ 7,471 |
\$ 611,046 | ||
| $\frac{25}{2}$ | |||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $(\frac{6}{2} \quad 30.624)$ | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\underline{\hspace{1cm}}\right)$ | \$170,881 | $\frac{13}{2}$ | $(\frac{$}{2} \quad \frac{147.752}{2}) \quad (\frac{3}{2})$ | \$612.185 | $\frac{25}{2}$ | |
| 每股盈餘(虧損)(附註二六) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
0.15 | 1.15 ♨ |
0.02 \$ |
2.29 | ||||
| 9850 | 稀 釋 |
0.12 | \$ 1.10 |
0.22) 1\$ |
2.17 |
| 黄 | 他 | 權 益 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 本 |
本 | 限制 貫 工 |
公 員工認股權 |
積 | 留 僫 |
國外營運機構 | |||||||
| 代码 | 普通股股本 | 發行 溢 債 |
工認股權 貝 |
藏 股 |
權 票 利 股 |
期 逾 失效 |
計 合 |
法定盈餘公積 | 盈 餘 未分配盈餘 |
财務報表換算 之兒換差 领 |
工 未赚得酬劳 |
權 益 總部 |
|
| $\overline{A1}$ | 103年1月1日餘額 | \$2,644,316 | \$2,294,634 | \$138,748 | \$. 236 |
\$ | 10,782 \$ |
\$2,444,400 | $\mathbf{s}$ 283 |
\$1,269,898 | \$ 47,683 |
\$ | \$6,406,580 |
| B1 B5 |
102年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 |
126,735 | 126,735) 554,000) |
554,000) | |||||||||
| N1 | 發行認股權 (附註二二及二七) | 29,831 | 29,831 | 29,831 | |||||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附 註二二及二七) |
51,721 | 49,824 | 54,796) | $\blacksquare$ | 4,972) | 46,749 | ||||||
| D 1 | 103年1月1日至6月30日淨利 | 611,046 | 611,046 | ||||||||||
| D 3 | 103年1月1日至6月30日税後其他 綜合捐益 |
1,139 | 1,139 | ||||||||||
| Z1 | 103年6月30日餘額 | \$2,696,037 | \$2344.458 | \$113.783 | 236 | 10.782 | \$2.469,259 | \$ 127.018 | \$1,200,209 | 48,822 s. |
\$6,541,345 | ||
| A1 | 104年1月1日餘額 | \$2,758,575 | \$2,372,113 | \$110,543 | 236 S |
\$ 103,375 | 10,782 \$ |
\$2,597,049 | \$127,018 | \$1,253,875 | \$432,277 | $($ \$109,530) | \$7,059,264 |
| B1 B5 |
103年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 本公司股東現金股利 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 14,445 $\overline{a}$ |
14,445) 130,005) |
130,005) | ||||||||
| N1 | 反向併購資本公積調整 | 1,400,495 | 3,891,821 | 16,277 | 54,583 | 3,962,681 | 13,216) | 5,349,960 | |||||
| N1 | 發行認股權 (附註二二及二七) | 5,734 | 5,734 | 5,734 | |||||||||
| N1 | 註銷限制員工權利股票 (附註二二及 ニセ) |
$6,959$ ) | 5,034 | 355) | 4,679 | $\rightarrow$ | 2,280 | ||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附 註二二及二七) |
23,720 | 41,904 | 33,299) | 8,605 | 32,325 | |||||||
| D 1 | 104年1月1日至6月30日淨利 | 7,471 | 7,471 | ||||||||||
| D 3 | 104年1月1日至6月30日税後其他 綜合損益 |
$\blacksquare$ | 155,223) | 155,223) | |||||||||
| N1 | 限制員工權利股票酬勞成本(附註二 二及二七) |
29,190 | 29,190 | ||||||||||
| Z1 | 104年6月30日餘額 | \$4,175,831 | \$6,310,872 | 99,255 \$ |
236 | \$157.603 | 10,782 s. |
\$ 6,578,748 | \$141.463 | \$1,116,896 | 277,054 | $($ \$ 91.276) | \$12,198.716 |
| COMMENT | I add the cost and concern the | 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | BENNY AND REAL PROPERTY |
| 敦泰電子股份有 | 司及子公司 |
|---|---|
| (原名旭曜科 | 有限公司) |
| 表 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ 5,609 |
\$ 642,725 |
| 不影響現金流量之收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 31,889 | 20,927 |
| A20200 | 攤銷費用 | 22,268 | 10,378 |
| A21900 | 認股權酬勞成本 | 5,734 | 29,831 |
| A21900 | 限制員工權利新股酬勞成本 | 29,190 | |
| A20900 | 財務成本 | 8,813 | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||
| 合資損失之份額 | 13,973 | ||
| A21200 | 利息收入 | 45,309) | 41,542) |
| A23100 | 處分投資利益 | 33) | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 58,920 | |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | 88,331) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損益 | 612 | |
| A24100 | 未實現外幣兌換損益 | 497 | 851 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 負債之淨利益 | 108,985) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 78,041 | 14,504) |
| A31200 | 存 貨 |
150,227 | 244,999 |
| A31230 | 預付款項 | 20,440) | 2,228) |
| A31240 | 其他流動資產 | 13,705 | 573 |
| A32150 | 應付帳款 | 17,499 | 129,371 |
| A32180 A32240 |
其他應付款 | 56,379 | 56,104 |
| A32230 | 淨確定福利負債 其他流動負債 |
2,704 | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 18,021 | 65,524) |
| A33300 | 支付之利息 | 324,729 | 938,215 |
| A33500 | 支付之所得稅 | 2,005) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 40,094) 282,630 |
34) 938,181 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | 188,000) | \$ | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 188,033 | |||
| B06500 | 其他金融資產 | 26,492) | 257,465) | ||
| B04900 | 併購本公司之首日現金流入 | 717,370 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 75,000) | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 20,123) | 33,982) | ||
| B04500 | 取得購置無形資產 | 190) | |||
| B06800 | 其他非流動資產 | 673) | ( | 3,992) | |
| B07500 | 收取之利息 | 62,534 | 42,492 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 732,459 | 327,947) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C04800 | 員工執行認股權 | 32,325 | 46,749 | ||
| C09900 | 註銷限制員工權利新股 | 775) | |||
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 1,400 | |||
| C00200 | 短期借款減少 | 254,780) | |||
| C03100 | 存入保證金減少 | 2,450) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流 (出)入 | 224,280) | 46,749 | ||
| DDDD | 匯率變動之影響 | 27,992) | 15,674 ) | ||
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 762,817 | 641,309 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,725,308 | 826,449 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,488,125 | \$1,467,758 | ||
| E00300 | 不影響現金流量之籌資活動 | ||||
| E00320 | 本期已宣告尚未發放之現金股利 | \$ | 130,005 | \$ | 554,000 |
敦泰 電 子股 份 有限 公司 及 子公 司
(原 名 旭曜 科 技股 份有 限 公司 )
合併 財 務報 表 附註
民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 敦 泰 電 子 公 司 ; 或 本 公 司 ) 於 95 年 1 月設 立 ,並 於同 年 4 月 遷 入於 新竹 科 學工 業 園區 ,原 名 旭曜 科 技股 份 有限 公 司,自 104 年 1 月 27 日起 更名 為 敦泰 電 子股 份有 限 公司, 主要從事於研究、開發、設計、製造及銷售平面顯示驅動晶片及控制 晶片,並提供上述產品之軟硬體應用、設計、測試、維修及技術諮詢 服務 。
本 公司 股 東常 會於 103 年 6 月 30 日決 議 與敦 泰 科技 股份 有 限公 司 (以 下 簡稱 敦 泰科 技公 司 ; 原 F 股 , 股票 代 號 5280) 進 行併 購 及股 份 轉換,本 併 購案 之 換股 比 例定 為 每 1 股敦 泰 科技 公 司普 通股,換 發 4.8 股本 公 司增 資 發行 普通 股 新股,併 購及 股份 轉 換基 準 日 為 104 年 1 月 2 日 。 其 架 構 及 程 序 為 由 本 公 司 所 持 有 100%股 份 之 開 曼 子 公 司 Orise Holding (Cayman) Inc.(Orise Cayman 公 司),與 敦 泰科 技公 司 合併, 合併 後 敦泰 科 技公 司為 存 續公 司,而 Orise Cayman 公 司 消滅,同時 由 本公司發行新股給原敦泰科技公司股東;交易完成後敦泰科技公司成 為本 公 司 100%持 股 之子 公 司。 此 項併 購案 經 綜合 判 斷後 為反 向 併購 , 故以敦泰電子公司名義發布本合併財務報表,係以法律上子公司敦泰 科技公司為主體之延續。另敦泰科技公司經臺灣證券交易所股份有限 公司 核 准已 於 104 年 1 月 2 日 終 止上 市。
本 公司 之 投資 關係 圖 列示 如 下:
敦 泰科 技 公司 係 FocalTech Systems, Inc.之 母 公司 , 於 101 年 7 月設 立 於英 屬 開曼 群島。FocalTech Systems, Inc.於 94 年 10 月設 立 於 美國,其 100%持 股 之子 公 司 FocalTech Systems, Ltd.於 94 年 10 月 設 立於 英 屬開 曼 群島 。璟 正 科技 股 份有 限公 司 ( 95 年 6 月 設立 於 中華 民 國)及 敦泰 科 技( 深圳 )有限 公 司( 95 年 4 月設 立 於中 華 人民 共 和國 ) 皆 為 FocalTech Systems, Ltd. 100%持 股之 子 公司 。
本 公 司 103 年 8 月成立 FocalTech Electronics, Ltd.並 透過 該 公司 間接 轉 投資 大 陸地 區設 立 100%持 股 之 子公 司 敦泰 電 子科 技( 上 海 )有 限公 司 及敦 泰 電子(深 圳 )有 限 公司,分 別 於 103 年 9 月 及 10 月 經經 濟部 投 資審 議 委員 會核 淮 ,該 二 家子 公司 主 要從 事 經 營 IC 設 計業 務 , 截至 104 年 6 月 底 止, 敦 泰電 子 (深 圳) 有 限公 司 已完 成設 立 登記 , 惟尚 未 實際 匯 出投 資款 項 。
本 公司 股 票經 核准 自 96 年 7 月 起 於台 灣 證券 交 易所 上市 買 賣。 本 合併 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
本 合併 財 務報 表編 製 個體 包 括本 公司、敦 泰 科 技公 司、FocalTech Electronics, Ltd. 、 FocalTech Systems, Inc. 、 FocalTech Systems, Ltd.、璟 正科 技 股份 有限 公 司、敦泰 科 技(深 圳 )有 限公 司、敦泰電子 科技(上海)有限公司及敦泰電子(深圳)有限公司 , 主 要 業 務 性 質 列示 如 下:
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敦泰電子股份有限公司 | 平面顯示驅動及控制 | IC(晶片)之研究、開發、 | |||||
| 設計、製造及銷售 | |||||||
| 敦泰科技股份有限公司 | 投資控股 | ||||||
| FocalTech Systems, Inc. | 投資控股 | ||||||
| FocalTech Systems, Ltd. | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)之研發、 | |||||
| 製造及銷售 | |||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)之研發、 | |||||
| 製造及銷售 | |||||||
| 敦泰電子科技(上海)有限公司 | IC | 設計、開發、計算機軟件開發、創作及銷售 | |||||
| 敦泰電子(深圳)有限公司 | IC | 設計、開發及銷售 | |||||
| 璟正科技股份有限公司 | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)生產管 | |||||
| 理、設計及研發 | |||||||
| 敦泰科技(深圳)有限公司 | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)設計及研 | |||||
| 發 | |||||||
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 104 年 7 月 31 日提 報 董事 會 後發 布。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS)、 國 際 會 計 準 則 ( IAS)、解釋 (IFRIC)及 解 釋公 告( SIC)
依 據金 融 監督 管理 委 員會(以 下 稱「 金管 會」)發 布 之金 管 證審 字第 1030029342 號 及金 管 證審 字第 1030010325 號 函, 合 併公 司 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會認 可 之 2013 年 版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC( 以下 稱 「IFRSs」) 及相 關 證券 發 行人 財務 報 告編 製 準則 修正 規 定。
除 下 列 說 明 外 , 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 不 致造 成 合併 公 司會 計政 策 之重 大 變動 :
- IAS 1 之 修 正 「其 他 綜合 損 益項 目 之表 達」
依 修 正 之 準 則 規 定 , 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1)不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2)後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項目。相關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 。 適 用 該 修 正 規 定 前 , 並 無上 述 分組 之 強制 規定 。
合 併公 司於 104 年追 溯 適用 上 述 修正 規 定, 不 重分 類至 損 益之項目包含確定福利計畫再 衡 量 數 。 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、採用權益 法之關聯企業之其他綜合損益份額(除確定福利計畫再衡量數 外)。惟適 用 上述 修 正並 不 影響 本 期淨 利、本 期 稅後 其 他 綜合 損 益及 本 期綜 合 損益 總額 。
- IFRS 12 之「 對 其 他 個體 之 權益 之 揭露 」
IFRS 12 針 對子 公司 及 關聯 企 業規 定應 揭 露內 容。首次 適用 IFRS 12 時, 合 併 公 司之 合 併財 務 報告 將提 供 較廣 泛 之揭 露。 (二 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 之 IFRSs
合併公司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截 至 本合 併 財務 報 告通 過 發布 日止,金 管會 尚 未發 布生 效 日。 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註 1) 「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日(註 2) 「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日(註 4) IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 2016 年 1 月 1 日(註 3) IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 合併報表例外規定之適用」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| 之修正「揭露計畫」 IAS 1 |
年 月 日 2016 1 1 |
| 及 之修正「可接受之折舊及攤銷方 IAS 16 IAS 38 |
年 月 日 2016 1 1 |
| 法之闡釋」 | |
| 及 之修正「農業:生產性植物」 IAS 16 IAS 41 |
年 月 日 2016 1 1 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 |
2014 年 7 月 1 日 |
| 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 36 |
年 月 日 2014 1 1 |
| 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 IAS 39 |
年 月 日 2014 1 1 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21「公課」 | 年 月 日 2014 1 1 |
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度期 間 生效 。
- 註 2: 給與 日於 2014 年 7 月 1 日 以後 之 股份 基礎 給 付交 易 開始 適用 IFRS 2 之 修 正;收 購日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後之 企 業合 併 開 始適 用 IFRS 3 之 修 正;IFRS 13 於修 正時 即 生效 。 其餘 修正 係適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以後 開 始之 年度 期 間。
- 註 3: 推延 適 用於 2016 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年度 期 間所 發 生之 交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修 正 推 延適 用於 2016 年 1 月 1 日 以 後開 始 之 年 度期 間 外,其 餘 修 正係 追 溯適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以後 開 始 之年 度 期間 。
除 下 列 說 明 外 , 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致造 成 本公 司 會計 政策 之 重大 變 動:
- IFRS 9「 金 融工 具 」
金融 資 產之 認 列及 衡量
就 金融 資 產方 面, 所 有原 屬 於 IAS 39「金 融 工具 : 認列 與 衡量」範圍內之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允價 值 衡量 。 IFRS 9 對 金 融資 產 之分 類 規定 如 下。
合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具 , 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本金 及 流通 在 外本 金金 額 之利 息 ,分 類及 衡 量如 下 :
- (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 ,並持續評估減損, 減損 損 益認 列 於損 益。
- (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損益 之 公允 價 值變 動應 重 分類 至 損益 。
合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於 其 他綜 合 損益 之公 允 價值 變 動亦 不重 分 類至 損 益。
金融 資 產之 減 損
IFRS 9 改採 用「 預期 信 用損 失 模式 」認列 金 融資 產 之減 損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制 透過其他綜合損益按公允 價值 衡 量之 金 融資 產、 應 收租 賃 款、 IFRS 15「 來自 客 戶 合約 之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增 加,則 其 備抵 信用 損 失係 按 未 來 12 個 月 之預 期 信用 損 失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間 之 預期 信 用損 失衡 量 備抵 信 用損 失。
此 外 , 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 , 合 併 公 司 考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續 備 抵信 用 損失 則按 後 續預 期 信用 損失 累 積變 動 數衡 量。
- IAS 36 之 修正 「 非 金融 資 產可 回 收金 額之 揭 露」
IASB 於發 布 IFRS 13「公 允 價值 衡 量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭 露 資產 或 現金 產生 單 位之 可 回收 金額。本 次 IAS 36 之修 正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成 本 衡量 , 合併 公司 須 增加 揭 露所 採用 之 折現 率 。
- 2010-2012 週 期 之年 度改 善
2010-2012 週期 之年 度 改善 修 正 IFRS 2「 股 份基 礎 給 付」、 IFRS 3「 企 業合 併 」 及 IFRS 8「營 運 部門 」 等若 干 準則 。
IFRS 2 之 修 正 係改 變 既得 條 件及 市價 條 件 定 義 ,並 增列 績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按本公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或權 益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合併 公司整體或部分(例如某一部門)績效有關,而達成績效目標 之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數目 標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效,故非屬 績效 條 件。
IFRS 3 之 修 正 係釐 清 企業 合 併之 或有 對 價,無論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適用 範圍,應以 公 允 價 值衡 量,公 允 價 值 變動 係 認列 於 損益 。
IFRS 8 之 修 正 係釐 清 若合 併 公司 將具 有 相似 經 濟特 性之 營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露 應 報 導 部 門 資 產 總 額至 企 業資 產 總額 之調 節 資訊 。
IFRS 13 之 修正 係釐 清 適 用 IFRS 13 後,無 設 定利 率 之 短期 應收款及應付款,若折現之影響 不 重 大 , 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡量 。
IAS 24「 關 係 人 揭 露 」 之 修 正 係 釐 清 , 為 合 併 公 司 提 供 主 要管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理 個體提供主要管理階層服務而致報導個體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付金 額 ,惟 無 須揭 露該 等 薪酬 之 組成 類別 。
- 2011-2013 週 期 之年 度改 善
2011-2013 週期 之年 度 改善 修 正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投 資 性不 動 產」 等若 干 準則 。
IFRS 3 之 修 正 係釐 清 IFRS 3 不適 用於 聯 合協 議 本身 財務 報 表中 關 於其 設 立之 會計 處 理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債 群 組公 允 價值 之例 外( 即「 組 合 例外 」)進 行 修正,以釐 清 該例 外 範圍 包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用 範圍 內 並依 其 規定 處理 之 所有 合 約, 即 使該 合約 不 符 合 IAS 32「金 融 工具 : 表達 」對 金 融資 產 或金 融 負債 之定 義 亦然 。
- IAS 16 及 IAS 38 之 修正 「 可接 受 之折 舊及 攤 銷方 法 之闡 釋」
企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 以 反 映 其 消 耗 該 不 動 產、 廠 房及 設 備與 無形 資 產未 來 經濟 效益 之 預期 型 態。
IAS 16「 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 」 之 修 正 規 定 , 收 入 並 非 衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得 以 收入 為 基礎 提列 折 舊費 用 之例 外規 定 。
IAS 38「 無 形 資 產 」 之 修 正 則 規 定 , 除 下 列 有 限 情 況 外 , 收入 並 非衡 量 無形 資產 攤 銷費 用 之適 當基 礎 :
- (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 ( 例 如 , 合 約 預 先 設 定 當 收 入達 特 定門 檻 後無 權再 使 用該 無 形資 產),或
- (2) 能證 明 收入 與 無形 資產 經 濟效 益 之耗 用高 度 相關 。
上 述 修 正 於 生 效 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用 , 並 允 許 提前 適 用。
- IFRS 15「來 自 客戶 合約 之 收入 」
IFRS 15 係 規範 來自 客 戶合 約 之收 入認 列 原則,該 準則 將取 代 IAS 18「收 入」、 IAS 11「建 造 合約 」及 相 關解 釋 。
合 併公 司 於適 用 IFRS 15 時, 係 以下 列 步驟 認 列收 入:
- (1) 辨認 客 戶合 約 ;
- (2) 辨認 合 約中 之 履約 義務 ;
- (3) 決定 交 易價 格 ;
- (4) 將交 易 價格 分 攤至 合約 中 之履 約 義務 ;及
- (5) 於滿 足 履約 義 務時 認列 收 入。
IFRS 15 生 效時,合併 公 司得 選 擇追 溯適 用 至比 較 期間 或將 首次 適 用之 累 積影 響數 認 列於 首 次適 用日 。
- 2012-2014 週 期 之年 度改 善
2012-2014 週期 之年 度 改善 修 正 IFRS 5「 待出 售 非流 動 資產 及停 業 單位 」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若 干 準則 。
IFRS 7 之 修 正 提供 額 外指 引 ,以 闡明 服 務合 約 是否 屬對 已 移轉 金 融資 產 之持 續參 與。此外,該修 正亦 闡 明除 特 定情 況 外 , 期中財務報 告 無 須 揭 露 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 揭 露 規 定 之 資 訊。
IAS 34 之 修正 闡 明 IAS 34 要 求 之 其他 揭 露事 項 應列 入期 中 財務報告,若合併公司同時對外出具相同之其他資訊(例如管 理階 層 之說 明 或風 險報 告),期 中財 務 報告 得 不重 複 揭露,但應 交互索引至該對外出具之其他資訊,以使財務報表使用者可在 相同 條 件及 同 一時 間下 取 得該 等 資訊 及期 中 財務 報 告。
- IAS 1 之 修 正 「揭 露 計畫 」
該 修 正 闡 明 , 合 併 財 務 報 告 旨 在 揭 露 重 大 資 訊 , 不 同 性 質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露, 俾 使本 財 務報 告提 升 可了 解 性。
此 外 , 該 修 正 闡 明 合 併 公 司 應 考 量 合 併 財 務 報 告 之 可 了 解 性及 可 比性 來 決定 一套 有 系統 之 方式 編製 附 註。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍持續評估其他準則、解釋 之修正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相關 影 響待 評 估完 成時 予 以揭 露 。
四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
(一 ) 遵循聲明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 之 IAS 34「 期中 財 務報 導 」編 製 。 本 合併 財 務報 告並 未 包 含 整份 年 度財 務 報告 所規 定 之所 有 IFRSs 揭露 資 訊。
(二 ) 合併 基 礎
子 公 司 明 細 、 持 股 比 率 及 營 業 項 目 , 請 參 閱 附 註 十 一 、 附 表 三 及附 表 四。
(三 ) 其他 重 大會 計 政策
除 下列 說 明外 ,請 參 閱 103 年度 合併 財 務報 告 之重 大會 計 政 策 彙總 說 明。
- 企業 合 併
企 業 合 併 係 採 收 購 法 處 理 。 收 購 相 關 成 本 於 成 本 發 生 及 勞 務取 得 當期 列 為費 用。
商 譽 係 按 移 轉 對 價 之 公 允 價 值 、 被 收 購 者 之 非 控 制 權 益 金 額以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值 之總 額,超過 收 購日 所取 得 可辨 認 資產 及承 擔 負債 之 淨額 衡量。
合 併公 司 係以 公允 價 值衡 量 非控 制權 益 。
若 合 併 公 司 因 企 業 合 併 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 衡 量尚未完成 , 於 資 產 負 債 表 日 係 以 暫 定 金 額 認列,並 於 衡 量 期 間 進行追溯 調 整 或 認 列 額 外 之 資 產 或 負 債 , 以 反 映 所 取 得 有 關 收購 日 已存 在 事實 與情 況 之新 資 訊。
反 向 收 購 時 , 係 由 會 計 上 被 收 購 者 發 行 其 股 份 予 會 計 上 收 購者之業主。因此,會計上收購者為取得會計上被收購者權益 而支付之移轉對價之收購日公允價值,應基於為使法律上母公 司 之 業 主 擁 有 與 反 向 收 購 後 產 生 之 合 併 後 個 體 相 同 比 例 之 權 益,法律上子公司假使須發行權益之數量。依前述方法所計算 權益數量之公允價值,可作為交換被收購者之移轉對價公允價 值。
反 向 收 購 時 , 收 購 者 與 被 收 購 者 僅 以 權 益 交 換 者 , 被 收 購 者權益之收購日公允價值較收購者權益之收購日公允價值更能 可靠衡量時,係以被收購者權益之收購日公允價值決定商譽之 金額 , 而非 以 其所 移轉 權 益之 收 購日 公允 價 值決 定 。
反 向 併 購 之 合 併 財 務 報 表 應 反 映 法 律 上 子 公 司 按 合 併 前 帳 面金額認列與衡量其資產及負債,並認列其依企業合併前保留 盈餘之帳面金額;法律上母公司則按公平價值認列與衡量其資 產及負債。合併財報的股東權益總額等於法律上子公司合併前 的股 東 權益 總 額加 計對 被 收購 者 的併 購對 價 。
另 應 追 溯 調 整 法 定 資 本 以 反 映 會 計 上 被 收 購 者 之 法 定 資 本。
- 投資 關 聯企 業
關聯企業係指 合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合 資之 企 業。
合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權益法 。 權 益 法 下 , 投 資 關聯企業原始依成本認列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享有之 關聯企業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 。 此外 , 針對 關 聯企 業權 益 之變 動 係按 持股 比 例認 列 。
取 得 成 本 超 過 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該 投資之帳面金額且不得攤銷;合併公司於取得日所享有關聯企 業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為 當期 損 益。
關聯企業 發 行 新 股 時 , 合併公司 若未按持股比例認購,致 使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 。 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與 該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎 係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積 , 而 採用權益法之投資 所產生 之資 本 公積 餘 額不 足時 , 其差 額 借記 保留 盈 餘。
當 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企業之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬於合併公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益) 時,即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及 負債 。
合 併 公 司 於 評 估 減 損 時 , 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 )視 為 單一 資 產 比較 可 回收 金 額與 帳面 金 額,進 行 減 損測 試 , 所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之 任何 迴 轉,於 該 投資 之可 回 收金 額 後續 增加 之 範圍 內 予以 認列。 3. 商 譽
企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成本 , 後續 以 成本 減除 累 計減 損 損失 後之 金 額衡 量 。
為 減 損 測 試 之 目 的 , 商 譽 分 攤 至 合 併 公 司 預 期 因 該 合 併 綜 效而 受 益之 各 現金 產生 單 位或 現 金產 生單 位 群組 。
受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 ( 及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已減損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之 比較,進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽 係當年度企業合併所取得,則該單位應於當年度結束前進行減 損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面 金 額 , 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減 少 各 該 資 產 帳 面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不 得於 後 續期 間 迴轉 。
處 分 受 攤 商 譽 現 金 產 生 單 位 內 之 某 一 營 運 時 , 與 該 被 處 分 營 運 有 關 之 商 譽 金 額 係 包 含 於 營 運 之 帳 面 金 額 以 決 定 處 分 損 益。
- 無形 資 產
企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 係 以 收 購 日 之 公 允 價 值 認 列 , 並與商譽分別認列,後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損 失後金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進 行檢 視 ,並 推 延適 用會 計 估計 變 動之 影響 。
- 可轉 換 公司 債
合 併 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 所 含 轉 換 權 組 成 部 分 , 並 非 透過以固定金額現金或其他金融資產交換固定數量之合併公司 本身 之 權益 工 具交 割之 轉 換權 , 故分 類為 衍 生性 金 融負 債。
原 始 認 列 時 , 可 轉 換 公 司 債 之 衍 生 性 金 融 負 債 部 分 係 以 公 允價值衡量,非衍生性金融負債部分之原始帳面金額則為分離 嵌入式衍生工具後之餘額。於後續期間,非衍生性金融負債係 採有效利息法按攤銷後成本衡量,衍生性金融負債係按公允價 值衡 量 ,且 公 允價 值變 動 認列 於 損益 。
發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本 , 係 按 相 對 公 允 價 值 之 比例分攤至該工具之非衍生性金融負債部分(列入負債帳面金 額) 及 衍生 性 金融 負債 部 分( 列 入損 益)。
- 確定 福 利退 職 後福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以 調 整。
- 收購 者 權益 交 割之 股份 基 礎給 付 協議 之修 改
修 改 權 益 工 具 給 與 所 依 據 之 條 款 及 條 件 至 少 應 以 所 給 與 權 益工具於修改日衡量之公允價值認列已收取的勞務,除非該等 權益工具因未能滿足修改日所約定之既得條件。此外,企業應 認列因修改而使股份基礎給付協議之總公允價增加或對員工有 利之影響。若修 改 所 給 與 權 益 工 具 之 條 款 或 條 件 , 使 股 份 基 礎 給付協議之總公允價值減少或較不利於員工,應視該修改未發 生, 而 仍繼 續 處理 作為 所 給與 權 益工 具對 價 之已 收 取勞 務。
若 修 改 使 所 給 與 權 益 工 具 於 修 改 前 與 修 改 後 當 下 衡 量 之 公 允價值增加或是修改增加所給與權益工具之數量,企業應將所 給與增額公允價值或是所給與額外權益工具於修改日衡量之公 允價 值 納入 所 收取 勞務 之 認列 金 額衡 量中 。
給 與 增 額 公 允 價 值 或 是 所 給 與 額 外 權 益 工 具 於 修 改 日 衡 量 之公允價值係指修改後權益工具與原始權益工具兩者於修改日 估計之公允價值間之差額。若修改於既得期間發生,除應於剩 餘之原既得期間認列以原始權益工具之給與日公允價值為基礎 之金額外,應將所給與增額公允價值或是所給與額外權益工具 於修改日衡量之公允價值納入於修改日至額外權益工具既得日 間所 收 取勞 務 之認 列金 額 衡量 中 。
- 被收 購 者所 給 與之 股份 基 礎給 付 協議
當 被收 購 者員 工所 持 有之 股 份基 礎給 付 報酬( 以 下簡 稱「被 收購 者 報酬 」)由合 併公 司 之股 份 基礎 給付 報 酬( 以下 簡 稱「 替 代性 報 酬」)取代 時,於收 購 日依 市 價 基礎 衡 量被 收 購者 報酬 及 替代性報酬。替代性報酬中屬企業合併移轉對價衡量之部分, 係等於以市價基礎衡量之被收購者報酬乘以下述比率:以已完 成之既得期間,除以總既得期間。以市價基礎衡量之替代性報 酬超過以市價基礎衡量之被收購者報酬納入企業合併移轉對價 衡量 之 部分 , 係認 列為 合 併後 之 酬勞 成本 。
當 權 益 交 割 之 被 收 購 者 報 酬 未 由 替 代 性 報 酬 取 代 時 , 被 收 購者報酬係以市價基礎衡量。收購日已既得之報酬全數列入非 控制權益,未既得之該報酬按前述比率分攤至非控制權益,其 餘認 列 為合 併 後之 酬勞 成 本。
-
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所得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅 率 ,就 期 中稅 前利 益 予以 計 算。
遞延所得稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後 果 。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
除 以 下 說 明 外 , 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假設 不 確定 性 主要 來源 , 請參 閱 103 年度 合 併財 務 報告 。
(一 ) 所得 稅
由 於未 來 獲利 之不 可 預測 性 ,合 併公 司 於 104 年 及 103 年 6 月 30 日以及 103 年 12 月 31 日 止 與投 資 子公 司 有關 未 認列 之所 得 稅資 產的 暫 時性 差 異分 別尚 有 16,974 仟元、4,038 仟元及 17,409 仟元。 遞延所得稅資產之可實現性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 可 減 除 暫時 性 差異 而 定。
由 於 母 公 司 控 制 其 子 公 司 之 股 利 政 策 , 故 可 控 制 與 該 投 資 相 關 之暫時性差異迴轉之時點,該暫時性差異很有可能於可預見之未來 不會 迴 轉, 故 合併 公司 於 104 年及 103 年 6 月 30 日以 及 103 年 12 月 31 日 止 有關 未 認列 所 得稅 負 債的 暫時 性 差異 分 別尚 有 3,985,346 仟元 、3,557,749 仟元及 3,839,923 仟元。
(二 ) 商譽 減 損估 計
決 定 商 譽 是 否 減 損 時 , 須 估 計 分 攤 到 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 使 用價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所 產生之未來現金 流 量 , 並 決 定 計 算 現 值 所 使 用 之 適 當 折 現 率 。 若 實 際現 金 流量 少 於預 期, 可 能會 產 生重 大減 損 損失 。
(三 ) 股份 基 礎給 付
發 行 員 工 認 股 權 係 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量 及 給 與 日 公平價值計算之認股權價值,後續資訊顯示預期既得之認股權數量 與估計不同時及員工實際離職率及估計未來離職率改變而有所變動 時, 可 能會 產 生重 大影 響 應認 列 之費 用金 額 。
(四 ) 投資 關 聯企 業 之減 損
當 有 減 損 跡 象 顯 示 對 關 聯 企 業 之 投 資 可 能 已 經 減 損 且 帳 面 金 額 可能無法被回收,合併公司隨即評估該項投資之減損。合併公司管 理階層係依據關聯企業之未來現金流量預 測 , 包 含 關 聯 企 業 內 部 管 理階層估計之銷貨成長率及產能利用率等假設,評估減損。合併公 司亦 考 量相 關 市場 及產 業 概況 , 以決 定其 相 關假 設 之合 理性 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,973 |
\$ 1,600 |
\$ 1,820 |
| 活期存款 | 2,372,830 | 353,309 | 410,620 |
| 約當現金(原始到期日在 3 |
|||
| 個月以內之投資) | 113,322 | 1,370,399 | 1,055,318 |
| \$ 2,488,125 |
\$ 1,725,308 |
\$ 1,467,758 |
銀 行存 款 於資 產負 債 表日 之 市場 利率 區 間如 下 :
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | 0.001%~0.35% | 0.001%~0.35% | 0.001%~0.35% |
| 定期存款 | 0.25%~5% | 0.34%~3.5% | 0.2%~4.6% |
七 、 應收 帳 款淨 額
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 2,188,328 |
\$ 48,591 |
\$ 33,139 |
|
| 備抵呆帳 | ( 104,924 ) |
- | - | |
| 應收帳款淨額 | \$ 2,083,404 |
\$ 48,591 |
\$ 33,139 |
合 併公 司 對商 品銷 售 之平 均 授信 期間 為 出 貨 15 天或 月 結 30 至 150 天,應收帳款不計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應 收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆 帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法 回收 之 金額 。
於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 合 併 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。此外,合併公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付 帳款 互 抵之 法 定抵 銷權 。
已 逾期 但 未減 損應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 60 | \$ | \$ | \$ |
| 天以下 | 8,524 | - | - |
| 至 天 60 180 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 180 | \$ | \$ | \$ |
| 天以上 | 12,723 | - | - |
以 上係 以 逾期 天數 為 基準 進 行之 帳齡 分 析。
應 收帳 款 之備 抵呆 帳 變動 資 訊如 下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 年 月 日餘額 104 1 1 |
\$ | - | \$ | - | \$ | - | ||||
| 併購取得(美金 仟元) 3,400 |
107,610 | - | 107,610 | |||||||
| 匯率評價 | ( | 2,686 | ) | - | ( | 2,686 ) |
||||
| 年 月 日餘額 104 6 30 |
\$ | 104,924 | \$ | - | \$ | 104,924 |
勝 華科 技 股份 有限 公 司 於 103 年 10 月 13 日 發佈 重 大訊 息 ,因 連 續經營虧損,故經 該公司 董 事 會 決 議 依 公 司 法 相 關 規 定 向 法 院 聲 請 重 整及 緊 急處 分 ,截 至 104 年 6 月底 止 ,合 併 公司 對 勝華 科技 股 份有 限 公司 之 應收 帳 款提 列備 抵 呆帳 餘 額 為 104,924 仟 元。
八 、 存 貨
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 製 | 成 | 品 | \$ 1,184,406 |
\$ 407,923 |
\$ | 285,440 |
| 在 | 製 | 品 | 679,594 | 391,103 | 345,743 | |
| 原 | 物 | 料 | 606,244 | 27,354 | 14,907 | |
| \$ 2,470,244 |
\$ 826,380 |
\$ | 646,090 |
104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日至 6 月 30 日 之 銷貨 成 本包 括存 貨 跌價 損 失 為 28,225 仟元 及 58,920 仟元。
103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日至 6 月 30 日 之 銷貨 成 本包 括存 貨 淨變 現 價值 回升 利 益 81,188 仟元及 88,331 仟 元,存貨 淨 變現 價 值回 升 係因 呆 滯庫 存去 化 之銷 售 價格 回升 所 致。
九 、 其他 金 融資 產
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過 3 個月之定 |
|||
| 期存款 | \$ 5,134,641 |
\$ 5,199,327 |
\$ 5,737,051 |
104 年 及 103 年 6 月 30 日以及 103 年 12 月 31 日 原 始到 期 日超 過 3 個 月 之定 期 存款 市 場利 率 區間 分 別為 年利 率 0.68%~5.5%、0.8%~5.5% 及 0.65%~5.5%。
十 、 以成 本 衡量 之 金融 資產 - 非流 動
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國外未上市(櫃)特別股 | \$ | \$ | \$ |
| 46,290 | 47,475 | 89,595 |
合 併公 司 以成 本衡 量 之金 融 資產 未有 提 供質 押 或擔 保之 情 況。
合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資 , 於 資 產 負 債 表 日 係按成本減除減損 損 失 衡 量 , 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無法合理評估各種估計之機率 , 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無法 可 靠衡 量 。
十一 、 子公 司
列入 合 併財 務 報告 之子 公 司
本 合併 財 務報 告編 製 主體 如 下:
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | |||||||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||
| 敦泰電子股份有限公司 | 敦泰科技股份有限公司 | 投資控股 | 100% | - | - | ||||||||||||||||
| 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech Electronics, | 觸控面板及液晶顯示器 | 100% | - | - | ||||||||||||||||
| Ltd. | 之 IC(晶片)研發、 | ||||||||||||||||||||
| 製造及銷售 | |||||||||||||||||||||
| 敦泰科技股份有限公司 | FocalTech Systems, Inc. | 投資控股 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| FocalTech Systems, | FocalTech Systems,Ltd. | 觸控面板及液晶顯示器 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Inc. | 之 IC(晶片)研發、 | ||||||||||||||||||||
| 製造及銷售 | |||||||||||||||||||||
| FocalTech Systems, | 敦泰科技(深圳)有限公 | 觸控面板及液晶顯示器 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Ltd. | 司 | 之 IC(晶片)設計及 | |||||||||||||||||||
| 研發 | |||||||||||||||||||||
| FocalTech Systems, | 璟正科技股份有限公司 | 觸控面板及液晶顯示器 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Ltd. | 之 IC(晶片)生產管 | ||||||||||||||||||||
| 理、設計及研發 | |||||||||||||||||||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子科技(上海)有 | IC 設計、開發、計算機 | 100% | - | - | ||||||||||||||||
| Ltd. | 限公司 | 軟件開發、創作及銷 | |||||||||||||||||||
| 售 | |||||||||||||||||||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子(深圳)有限公 | IC 設計、開發及銷售 | 100% | - | - | ||||||||||||||||
| Ltd. | 司 |
列 入 合 併 財 務 報 告 之 非 重 要 子 公 司 , 其 財 務 報 表 並 未 經 會 計 師 核 閱, 該 等公 司 104 年 6 月 30 日 之 資產 及負 債 總額 分 別為 1,106,311 仟 元 及 363,350 仟元,分別 占 合併 資 產及 負債 總 額 約 6.86%及 9.25%;民 國 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日及民國 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 , 認列 綜 合淨 損 分別 為新 台 幣 127,439 仟元 及 191,795 仟 元,佔 合併 綜 合 損益 分 別 為 416.14%及 129.81%。
十二 、 採用 權 益法 之 投資
合 併公 司 之關 聯企 業 列示 如 下:
| 帳 | 面 金 |
額 | 本公司持有之所有權權益百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | 104年 | 103年 | 103年 | |
| 被投資公司名稱 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 |
| 非上市(櫃)公司 | ||||||
| 利順精密科技股份有 | ||||||
| 限公司 | \$ - |
\$ - |
\$ 60,909 | 36.2% | 36.2% | 34.8% |
以 下彙 總 性財 務資 訊 係以 各 關聯 企業 IFRSs 合併 財 務報 告 為基 礎 編製 , 並已 反 映採 權益 法 時所 作 之調 整。
利順 精 密科 技 股份 有限 公 司
| 103年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 流動資產 | \$167,833 | |
| 非流動資產 | 122,442 | |
| 流動負債 | ( 126,722 ) |
|
| 非流動負債 | ( 11,400 ) |
|
| 權 益 |
\$152,153 | |
| 合併公司持股比例 | 34.8% | |
| 合併公司享有之權益 | \$ 52,949 |
|
| 專利權公允價值調整 | 7,960 | |
| 投資帳面金額 | \$ 60,909 |
|
| 103年4月1日 | 103年3月12日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業收入 | \$ 27,824 |
\$ 30,918 |
| 本期淨損 | ( \$ 34,995 ) |
( \$ 42,352 ) |
| 其他綜合損失 | - | - |
| 綜合損失總額 | ( \$ 34,995 ) |
( \$ 42,352 ) |
上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質 、 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 請 參閱 附 表三 「被 投 資公 司 資訊 、所 在 地區 … 等相 關資 訊」。
FocalTech Systems, Ltd.及 璟正 科 技股 份 有限 公 司分 別 於 103 年 3 月 及 11 月 參與 利 順 精密 科 技股 份 有限 公司 現 金增 資 案,認購 普 通股 共 8,300 仟股,認 購總 金額 為 83,000 仟 元,增 資 案 後 持 股 比 例 為 36.2%。 利順 精 密科 技 股份 有限 公 司於 103 年 11 月 3 日 董 事會 同 意 聲請 宣 告破 產, 經 合併 公 司管 理階 層 評估 後 於 103 年 度將 投 資金 額 全數 認 列減 損 損失 。
103 年 6 月 30 日採 用 權益 法 之投 資及 合 併公 司 對其 所享 有 之損 益 及其 他 綜合 損 益份 額, 係 按未 經 會計 師核 閱 之財 務 報告 計算 。
截 至 104 年 6 月底 止 ,本 公 司及 其子 公 司採 權 益法 計價 之 被投 資 公司 利 順精 密 股份 有限 公 司, 經 法院 裁定 宣 告破 產 。
十三 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋及建築 研 發 設 備 辦 公 設 備 資 訊 設 備 運 輸 設 備 租賃改良物 光 罩 設 備 機 器 設 備 未 完 工 程 合 | 計 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ - |
\$ 20,214 | \$ 9,669 |
\$ 28,599 | \$ 1,738 |
\$ 28,539 | \$ 67,988 | \$ - |
\$ - |
\$ 156,747 |
| 重 分 類 | - | 2,243 | ( 576) |
576 | - | - | ( 2,243) |
- | - | - |
| 增 添 |
- | 2,523 | 2,041 | 2,254 | - | 5,339 | 21,825 | - | - | 33,982 |
| 處 分 |
- | ( 180) ( |
72) ( | 4,814) | - | - | - | - | - | ( 5,066) |
| 淨兌換差額 | - | ( 95) ( |
53) ( | 136) ( | 12) ( | 170) ( | 111) | - | - | ( 577) |
| 103年6月30日餘額 | \$ - |
\$ 24,705 | \$ 11,009 | \$ 26,479 | \$ 1,726 |
\$ 33,708 | \$ 87,459 | \$ - |
\$ - |
\$ 185,086 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ - |
\$ 11,056 | \$ 4,486 |
\$ 15,044 | \$ 495 |
\$ 7,998 |
\$ 29,205 | \$ - |
\$ - |
\$ 68,284 |
| 重 分 類 | - | 265 | ( 141) |
141 | - | - | ( 265) |
- | - | - |
| 折舊費用 | - | 2,081 | 695 | 1,525 | 157 | 5,100 | 11,369 | - | - | 20,927 |
| 處 分 |
- | ( 88) ( |
56) ( | 4,310) | - | - | - | - | - | ( 4,454) |
| 淨兌換差額 | - | ( 52) ( |
28) ( | 65) ( | 5) ( | 92) ( | 91) | - | - | ( 333) |
| 103年6月30日餘額 | \$ - |
\$ 13,262 | \$ 4,956 |
\$ 12,335 | \$ 647 |
\$ 13,006 | \$ 40,218 | \$ - |
\$ - |
\$ 84,424 |
| 103年1月1日淨額 | \$ - |
\$ 9,158 |
\$ 5,183 |
\$ 13,555 | \$ 1,243 |
\$ 20,541 | \$ 38,783 | \$ - |
\$ - |
\$ 88,463 |
| 103年6月30日淨額 | \$ - |
\$ 11,443 | \$ 6,053 |
\$ 14,144 | \$ 1,079 |
\$ 20,702 | \$ 47,241 | \$ - |
\$ - |
\$ 100,662 |
| 成 本 |
||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 37,600 | \$ 28,550 | \$ 11,416 | \$ 32,058 | \$ 1,839 |
\$ 28,467 | \$ 107,335 | \$ - |
\$ - |
\$ 247,265 |
| 併購取得 | - | 14,893 | 304 | - | - | 30 | - | 11,567 | 2,492 | 29,286 |
| 重 分 類 | - | - | - | - | - | 11,243 | - | - | ( 11,243) |
- |
| 增 添 |
- | 4,232 | 660 | 2,702 | - | 2,331 | - | 1,600 | 8,751 | 20,276 |
| 淨兌換差額 | - | ( 380) ( |
180) ( | 682) ( | 44) ( | 383) ( | 2,675) | - | - | ( 4,344) |
| 104年6月30日餘額 | \$ 37,600 | \$ 47,295 | \$ 12,200 | \$ 34,078 | \$ 1,795 |
\$ 41,688 | \$ 104,660 | \$ 13,167 | \$ - |
\$ 292,483 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 348 |
\$ 15,613 | \$ 5,508 |
\$ 13,263 | \$ 855 |
\$ 15,518 | \$ 56,770 | \$ - |
\$ - |
\$ 107,875 |
| 折舊費用 | 418 | 6,615 | 828 | 2,266 | 163 | 5,925 | 13,640 | 2,034 | - | 31,889 |
| 淨兌換差額 | - | ( 193) ( |
100) ( | 302) ( | 22) ( | 286) ( | 1,553) | - | - | ( 2,456) |
| 104年6月30日餘額 | \$ 766 |
\$ 22,035 | \$ 6,236 |
\$ 15,227 | \$ 996 |
\$ 21,157 | \$ 68,857 | \$ 2,034 |
\$ - |
\$ 137,308 |
| 104年1月1日淨額 | \$ 37,252 | \$ 12,937 | \$ 5,908 |
\$ 18,795 | \$ 984 |
\$ 12,949 | \$ 50,565 | \$ - |
\$ - |
\$ 139,390 |
| 104年6月30日淨額 | \$ 36,834 | \$ 25,260 | \$ 5,964 |
\$ 18,851 | \$ 799 |
\$ 20,531 | \$ 35,803 | \$ 11,133 | \$ - |
\$ 155,175 |
合 併 公 司 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提折 舊 :
| 房屋及建築 | 年 45 |
|---|---|
| 租賃改良物 | 1 至 5 年 |
| 資訊設備 | 至 年 3 5 |
| 研發設備 | 3 至 5 年 |
| 辦公設備 | 至 年 3 5 |
| 運輸設備 | 5 年 |
| 光罩設備 | 年 3 |
| 機器設備 | 年 4 |
合 併公 司 之不 動產 、 廠 房 及 設備 未有 提 供質 押 或擔 保之 情 形。 十四 、 商 譽
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至12月31日 | 至6月30日 | |
| 成 本 |
|||
| 期初餘額 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 本期企業合併取得(註 1) |
3,205,990 | - | - |
| 期末淨額 | \$ 3,205,990 |
\$ - |
\$ - |
註 1: 敦泰 電 子股 份 有限 公司 以 104 年 1 月 2 日 為 基準 日 發 行股 票 275,857,526 股 作 為 併購 對 價。 此 項併 購案 經 綜合 判 斷 後 為反 向 併購 所 產生 之 商譽 。( 附註 二 八)
十五 、 其他 無 形資 產
| 技術授權 | 電腦軟體 | 專 利 權 |
商 標 權 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 淨兌換差額 103 年 6 月 30 日餘額 |
\$ 46,799 94 \$ 46,893 |
\$ 21,054 38 \$ 21,092 |
\$ 257 ( 2) \$ 255 |
\$ - - \$ - |
\$ 68,110 130 \$ 68,240 |
| 累計攤銷 103 年 1 月 1 日餘額 攤銷費用 淨兌換差額 103 年 6 月 30 日餘額 |
\$ 19,845 7,273 ( 38) \$ 27,080 |
\$ 11,362 3,087 ( 13) \$ 14,436 |
\$ 187 18 ( 1) \$ 204 |
\$ - - - \$ - |
\$ 31,394 10,378 ( 52) \$ 41,720 |
| 103 年 1 月 1 日淨額 103 年 6 月 30 日淨額 |
\$ 26,954 \$ 19,813 |
\$ 9,692 \$ 6,656 |
\$ 70 \$ 51 |
\$ - \$ - |
\$ 36,716 \$ 26,520 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 技術授權 | 電腦軟體 | 專 | 利 權 |
商 | 標 | 權 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||||
| 104 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 47,569 | \$ | 27,004 | \$ | 272 | \$ | - | \$ | 74,845 | |
| 併購取得 | 9,826 | 6,900 | 76,478 | 74,000 | 167,204 | ||||||
| 增 添 |
- | 190 | - | - | 190 | ||||||
| 淨兌換差額 | ( | 1,187) | ( | 645) | ( | 7) | - | ( | 1,839) | ||
| 104 年 6 月 30 日餘額 | \$ | 56,208 | \$ | 33,449 | \$ | 76,743 | \$ | 74,000 | \$ 240,400 | ||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 104 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 35,378 | \$ | 21,125 | \$ | 237 | \$ | - | \$ | 56,740 | |
| 攤銷費用 | 8,150 | 6,506 | 3,912 | 3,700 | 22,268 | ||||||
| 淨兌換差額 | ( | 943) | ( | 554) | ( | 6) | - | ( | 1,503) | ||
| 104 年 6 月 30 日餘額 | \$ | 42,585 | \$ | 27,077 | \$ | 4,143 | \$ | 3,700 | \$ | 77,505 | |
| 104 年 1 月 1 日淨額 | \$ | 12,191 | \$ | 5,879 | \$ | 35 | \$ | - | \$ | 18,105 | |
| 104 年 6 月 30 日淨額 | \$ | 13,623 | \$ | 6,372 | \$ | 72,600 | \$ | 70,300 | \$ 162,895 |
上 述 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤
銷費 用 :
| 技術授權 | 至 年 3 5 |
||
|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 至 年 1 5 |
||
| 專 | 利 | 權 | 至 年 7 10 |
| 商 | 標 | 權 | 年 10 |
十六 、 短期 借 款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款: | |||
| 金 額 |
\$ 61,720 |
\$ - |
\$ - |
| 美金(仟元) | \$ 2,000 |
\$ - |
\$ - |
| 年 利 率 |
0.93% | ||
| 到 期 日 |
年 月底前 104 7 |
||
| 到期 |
十七 、 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 負債
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 國內第一次無擔保可轉換公 | |||
| 司債之認股權 | \$ 174,136 |
\$ - |
\$ - |
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內第一次無擔保可轉換公 | |||||
| 司債 | \$ 996,200 |
\$ | - | \$ | - |
| 減:應付可轉換公司債折價 | 47,241 | - | - | ||
| \$ 948,959 |
\$ | - | \$ | - |
本 公司 於 102 年 6 月 17 日 發 行 5 年期 票 面利 率 為零 之第一次無 擔 保可 轉 換公 司 債 1,000,000 仟 元,其 用 途係 用 於 充 實 營運 資金。債 權人 得 於 102 年 7 月 18 日 至 107 年 6 月 7 日止( 除依 法 暫停 過戶 期 間 及 自 本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停 止過戶日前十五個營業日起至權利分派基準日止,與辦理減資之減資 基準 日 起至 減 資換 發股 票 開始 交 易日 前一 日 止 外 ),依轉 換價 格(發行 時為 每 股新 台幣 57.03 元 ,嗣 後 則依 公 式調 整 , 104 年 6 月 30 日之 轉 換價 格 為每 股 新台 幣 34.84 元 )向 本 公 司請 求 將所 持 有之 債券 轉 換為 本 公司 之 普通 股 股票 ,或 於 公司 債 發行 滿 3 年 (105 年 6 月 17 日 ) 要求 本公 司 按債 券 面額 之 3.03%買 回。 自 102 年 7 月 18 日 至 107 年 5 月 8 日 止 , 若 本 公 司 普 通 股 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營業日 超 過 當時轉換價格達 30%(含)以上時 , 或 該可轉換公司債尚 未轉換之債券總金額低於原發行總額之 10%時,本 公司亦得按約定公 式計算之價格將剩餘流通在外之債券全部贖回 。 本 公 司 於 債 券 到 期 日 (107 年 6 月 17 日 )應 按 債券 面 額將 剩餘 債 券全 部 贖回 。
此 一 可 轉 換 公 司 債 , 於 合 併 購 基 準 日 重 新 評 估 公 允 價 值 , 且 此 可 轉換公司債所含轉換權組成部份,經重新評估並非透過以固定金額現 金交換固定數量之合併公司本身之權益工具交割之轉換數,故分類為 衍生 性 金融 負 債。 併購 基 準日 之 公平 價 值 如 下:
104年1月2日
| 應付可轉換公司債 | \$941,210 |
|---|---|
| 可轉換公司債認股權(含轉換權及贖賣回權) | 283,121 |
十九 、 應付 帳 款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | \$ 1,373,363 |
\$ 222,902 |
\$ 258,443 |
本 公司 因 營業 而發 生 之應 付 帳款 平均 賒 帳期 間 為 15 天~ 60 天。本 公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先 約定之信用期 限內 償 還。
二十 、 其他 應 付款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付返利 | \$ 389,575 |
\$ 302,231 |
\$ 412,929 |
| 應付薪資及獎金 | 309,472 | 205,884 | 166,238 |
| 訴訟準備及其他 | 139,035 | 125,665 | 101,421 |
| 應付專業服務費 | 3,781 | 3,293 | 14,498 |
| 應付社會保險費 | 26,878 | 12,765 | 17,828 |
| \$ 868,741 |
\$ 649,838 |
\$ 712,914 |
二一 、 退職 後 福利 計 畫
104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 與 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認列 之 確定 福 利計 畫 相關 退休 金 費用 係 以 103 年 12 月 31 日精 算決 定 之退 休 金成 本 率計 算 ,金 額分 別 為 248 仟元 及 495 仟元 。
二二 、 權 益
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 股 本 |
|||
| 普 通 股 |
\$ 4,175,831 |
\$ 2,758,575 |
\$ 2,696,037 |
| 資本公積 | 6,578,748 | 2,597,049 | 2,469,259 |
| 保留盈餘 | 1,258,359 | 1,380,893 | 1,327,227 |
| 其他權益項目 | 185,77856,267 | ) 322,747 |
48,822 |
| \$12,198,716 | \$ 7,059,264 |
\$ 6,541,345 |
(一 ) 股 本
普通 股 (普 通 股每 股面 額 新台 幣 10 元 )
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | \$ 5,000,000 |
\$5,000,000 | \$5,000,000 |
| 已發行且已收足股 | |||
| 款之股數(仟股) | 417,583 | 140,050 | 140,095 |
| 已發行股本 | \$ 4,175,831 |
(註) \$1,400,495 |
(註) \$1,400,945 |
註: 係 敦泰 電 子公 司原 發 行股 本
本 公司 於 104 年 1 月 2 日 ( 合併 基準 日 )與 敦 泰科 技公 司 進 行 併購 及 股份 轉 換。本公 司 以發 行 新股 之方 式 取得 敦 泰科 技公 司 100% 股權,換股比例為本公司普通股 4.8 股換發敦泰科技公司普通股 1 股, 本 公司 合 計增 加發 行 股本 2,758,575 仟 元, 每 股面 額 10 元 ,共 為 275,858 仟 股。因 此項 併 購案 經 綜合 判斷 為 反向 併 購,依企 業 合併 之 會 計 處 理 , 追 溯 調 整 法 定 資 本 為 敦 泰 電 子 公 司 原 發 行 股 本 1,400,495 仟 元 加 計 增 發 之 股 本 2,758,575 仟 元 後 之 法 定 資 本 為 4,159,070 仟 元。
(二 ) 資本 公 積
資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發行 普 通股、公 司 債轉 換 溢價 及 庫藏 股票 交 易等 )得 用 以彌 補 虧 損 , 亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每 年以 實 收股 本 之一 定比 率 為限 。
因 採 用 權 益 法 之 投 資 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積 , 不 得 作 為 任 何 用途 。
(三 ) 股利 政 策
依 據 合併公司 章程規定,每年決算後如有盈餘,除依法繳納營 利事業所得稅及彌補以往年度虧損外,應先提撥 10%為法定盈餘公 積,但法定盈餘公積已達資本總額時 , 不 在 此 限 。 次 依 法 令 或 主 管 機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,所餘盈餘按下列方式分派之, 惟前述盈餘提供分派之比率及股 東 現 金 股 利 之 比 率 , 得 視 當 年 度 實 際獲 利 及資 金 狀況 ,經 股 東會 決 議調 整之 :
-
- 股東 股 息提 存 股本 之 6%。
-
- 次就 餘 額提 撥 董事 酬 勞 1.5%;及 員 工 紅利 不 低 於 1%。 然董 事 酬勞及員工紅利之計算不得加計前期累積未分配盈餘。員工紅 利 以 股 票 發 放 時 , 其 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 該 一定 條 件由 董事 會 訂定 之 。
-
- 前款所餘,連同前期累積未分配盈餘為股東股利,由股東會決 議股利分配數額。上述現金股利不得低於股利總數(股東股息 及股 東 股利 )之 10%,但 現 金股 利 每股 若 低 於 0.5 元 得 不予 發放。
如 有 前 一 年 度 累 積 或 當 年 度 發 生 但 當 年 度 稅 後 盈 餘 不 足 提 列 之 股東權益減項,應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘 公 積, 並 於擬 撥供 分 派前 先 行扣 除。
依 104 年 5 月 公司 法 之修 正 ,股 息及 紅 利之 分 派限 於股 東 , 員 工非 屬 盈餘 分 派之 對象 。 本公 司 預計 於 105 年度 之 股東 常會 配 合 上 述法 規 修正 公 司章 程。 員 工及 董 監事 酬勞 於 104 年 及 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 104 年 及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 之 估列 基 礎 及 103 及 102 年度 之實 際 配發 情 形,參 閱附 註 二四 之 (四 )員 工福 利 費 用。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股 本 總 額 25%之 部分 除 得撥 充 股本 外, 尚 得以 現 金分 配。
分 配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外 , 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額。
本 公司 於 104 年 6 月 10 日及 103 年 6 月 30 日舉 行 股 東常 會 , 分別 決 議通 過 103 及 102 年度 盈 餘分 配案 如 下 :
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 股 股 利 ( 新 台 幣 元 ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | ||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 14,445 | \$ 126,735 |
\$ - |
\$ | - | |||
| 現金股利 | 130,005 | 554,000 | 0.31 | 10 |
二三 、 收 入
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 液晶驅動及控制 IC | \$2,073,443 | \$ - |
\$3,765,174 | \$ 251 |
| 觸控式螢幕控制 IC | 1,126,708 | 1,292,621 | 1,863,034 | 2,487,464 |
| 其 他 |
2,340 | - | 3,428 | - |
| \$3,202,491 | \$1,292,621 | \$5,631,636 | \$2,487,715 |
二四 、 繼續 營 業單 位 淨利
(一 ) 其他 利 益及 損 失- 淨額
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 外幣兌換利益(損失) | ||||
| 淨額 | ( \$ 22,811 ) |
\$ 1,117 |
( \$ 40,935 ) |
( \$ 11,125 ) |
| 處分備供出售金融資產 | ||||
| 利益 | 5 | - | 33 | - |
| 處分不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | - | ( 12 ) |
- | ( 612 ) |
| 其 他 |
16,393 | ( 577 ) |
18,204 | 11,376 |
| ( \$ 6,413 ) |
\$ 528 |
( \$ 22,698 ) |
( \$ 361 ) |
(二 ) 財務 成 本
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 可轉換公司債利息 | \$ 3,882 |
\$ - |
\$ 7,749 |
\$ - |
| 銀行借款利息 | 415 | - | 1,064 | - |
| 合 計 |
\$ 4,297 |
\$ - |
\$ 8,813 |
\$ - |
(三 ) 折舊 及 攤銷
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 16,205 |
\$ 10,894 |
\$ 31,889 |
\$ 20,927 |
| 無形資產 | 10,257 | 5,172 | 22,268 | 10,378 |
| 合 計 |
\$ 26,462 |
\$ 16,066 |
\$ 54,157 |
\$ 31,305 |
| 折舊及攤銷費用依功能 別彙總 |
||||
| 營業費用 | \$ 18,816 |
\$ 10,645 |
\$ 38,260 |
\$ 20,672 |
| 營業成本 | 7,646 | 5,421 | 15,897 | 10,633 |
| 合 計 |
\$ 26,462 |
\$ 16,066 |
\$ 54,157 |
\$ 31,305 |
(四 ) 員工 福 利費 用
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 退職後福利-確定提撥 | ||||
| 計畫 | \$ 6,926 |
\$ 1,278 |
\$ 13,192 |
\$ 2,486 |
| 退職後福利-確定福利 | ||||
| 計畫(附註二一) | 248 | - | 495 | - |
| 股份基礎給付 | 14,172 | 7,763 | 34,924 | 29,831 |
| 其他員工福利 | 339,233 | 173,683 | 691,087 | 298,039 |
| 員工福利費用合計 | \$ 360,579 | \$ 182,724 | \$ 739,698 | \$ 330,356 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 25,735 |
\$ 10,049 |
\$ 52,703 |
\$ 20,793 |
| 營業費用 | 334,844 | 172,675 | 686,995 | 309,563 |
| \$ 360,579 | \$ 182,724 | \$ 739,698 | \$ 330,356 |
公 司法 於 104 年 5 月 修正 , 規範 公司 應 於章 程 訂明 以當 年 度 獲 利狀況之定額或比例分派員工酬勞,惟本公司尚未配合上述法規修 正員工酬勞分派政策。本公司估列 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係分別 按 已於合併公司股利政策揭露之公司章程規定比率提列,估列金額如 下:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 員工紅利 | \$ | - | \$ | 24,594 | \$ | - | \$ | 54,039 |
| 董監事酬勞 | - | 1,636 | - | 2,347 |
年 度 終 了 後 , 年 度 合 併 財務報告 通過發布日前經董事會決議之 發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併 財 務報告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理 , 於 次一 年 度調 整 入帳 。
本 公司 於 104 年 6 月 10 日及 103 年 6 月 30 日舉 行 股 東常 會 , 分別 決 議通 過 103 及 102 年度 員 工紅 利及 董 監事 酬 勞 如 下:
| 103年度 | 102年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利 | 股票紅利 | 現金紅利 | 股票紅利 | |||||||||
| 員工紅利 | \$ | - | \$ | - | \$ | 29,100 | \$ | - | ||||
| 董監事酬勞 | - | - | 3,000 | - |
104 年 6 月 10 日及 103 年 6 月 30 日股 東 常會 決 議配 發之 員 工紅 利及 董 監事 酬 勞與 103 及 102 年 度 合 併財 務 報告 認 列之 員工 分 紅及 董監 事 酬勞 金 額並 無差 異 。
有關本公司 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 資 訊 , 請 至 台 灣證 券 交易 所 「公 開資 訊 觀測 站 」查 詢。
(五 ) 發生 即 認列 為 費用 之研 究 及發 展 支出
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 研究及發展費用 | \$ 328,143 | \$ 125,173 | \$ 659,701 | \$ 238,720 |
二五 、 繼續 營 業單 位 所得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
所 得稅 費 用( 利益 ) 之主 要 組成 項目 如 下:
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 3,253 |
\$ 6,366 |
\$ 9,027 |
\$ 9,794 |
| 以前年度之調整 | 701 | - | 701 | - |
| 3,954 | 6,366 | 9,728 | 9,794 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | ( 13,166 ) |
8,713 | ( 15,412 ) |
21,885 |
| 匯率影響數 | 2,177 | 2,663 | 3,822 | - |
| ( 10,989 ) |
11,376 | ( 11,590 ) |
21,885 | |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用(利益) | ( \$ 7,035 ) |
\$ 17,742 |
( \$ 1,862 ) |
\$ 31,679 |
合 併公 司 中敦 泰科 技 公司 及 FocalTech Systems, Inc. 所在 地 適 用之 聯 邦企 業 所得 稅率 為 35%。
FocalTech Systems, Ltd.及 FocalTech Electronics, Ltd.依設立 當地 法 律規 定 ,免 納所 得 稅賦 。
敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 依 所 在 地 適 用 之企 業 所得 稅 率 為 17%。
敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 、 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及敦 泰 電子( 深圳 )有限 公 司依 所 在地 適用 之 企業 所 得稅 率 為 25%。 (二 ) 敦泰 電 子公 司 兩稅 合一 相 關資 訊 :
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | ||||
| 額 | \$ 91,443 |
\$ - |
\$ | - |
103 年 度 預計 盈 餘分 配 適用 之 稅額 扣抵 比 率 分 別 為 20.02%。
依 所得 稅 法規 定,本公 司 分配 屬 於 87 年 度( 含 )以 後之 盈 餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣 抵 稅額 帳 戶餘 額為 準 ,因 此 本公 司預 計 103 年 度盈 餘分 配 之 稅 額扣抵比率可能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所差 異 。
(三 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公 司 及 合 併 公 司 中 之 子 公 司 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 截 至 101 年度 止 之所 得 稅, 業經 稅 捐稽 徵 機關 核定 。
二六 、 每股 盈 餘( 虧 損)
單位:每股元
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 基本每股盈餘 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 0.15 | 1.15 | 0.02 | 2.29 | |
| 稀釋每股盈餘(虧損) | \$ | \$ | ( \$ | \$ |
| 0.12 | 1.10 | 0.22 ) | 2.17 |
用 以計 算 每股 盈餘 之 盈餘 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
本年 度 淨利
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算繼續營業單位基 | ||||
| 本每股盈餘之淨利 | \$ 63,026 |
\$ 309,779 | \$ 7,471 |
\$ 611,046 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 稅後影響: | ||||
| 可轉換公司債利息 | 3,223 | - | 6,432 | - |
| 可轉換公司債評價利 | ||||
| 益 | ( 12,652 ) |
- | ( 108,985 ) |
- |
| 用以計算繼續營業單位稀 | ||||
| 釋每股盈餘之淨(損)利 | \$ 53,597 |
\$ 309,779 | ( \$ 95,082 ) |
\$ 611,046 |
| 股 | 數 | 單位:仟股 | ||
|---|---|---|---|---|
| --- | --- | ------- | -- | -- |
| 104年4月1日 至6月30日 |
103年4月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 413,233 | 269,081 | 411,822 | 267,264 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 轉換公司債 | 28,594 | - | 28,594 | - |
| 認股權 | 5,593 | 11,514 | - (註) | 13,430 |
| 限制型股票 | 637 | - | - (註) | - |
| 員工分紅 | - | 936 | - (註) | 936 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 448,057 | 281,531 | 440,416 | 281,630 |
註: 合併 公 司 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 限制 型 股票、流通 在外 認 股 權若進行轉換及員工分紅或員工酬勞視為以股票發放時,因具反 稀釋 作 用, 故 未納 入稀 釋 每股 盈 餘之 計算 。
若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅 或 員 工 酬 勞 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 假 設 員 工 分 紅 或 員 工 酬 勞 將 採 發 放 股 票 方 式 , 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 。 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 或 員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計算 稀 釋每 股 盈餘 時, 亦 繼續 考 量該 等潛 在 普通 股 之稀 釋作 用 。
二七 、 股份 基 礎給 付 協議
(一 ) 104 年 度認 股 權計 畫
敦 泰電 子 公司 於 104 年 7 月 6 日 經金 融 監督 管 理委 員會 核 准 發 行員 工 認股 權 憑 證 2,800,000 單位(以 下 簡稱「 104 年認 股 權 計劃 」), 每單 位 認股 權 憑證 得認 購 股數 為 1 股 本公 司 普通 股 ,因 認股 權 行 使 而需 發 行之 普 通股 股數 為 2,800,000 股 ,每 股 面額 10 元 , 認股 價 格 為每 股 10 元。給與 對象 包 含敦 泰 電子 股份 有 限公 司 及子 公司 符 合 特 定條 件 之員 工,且 認股 權 憑證 之 存續 期間 為 10 年。憑 證 持有 人 於發 行屆 滿 2 年 之 日起 ,可 行 使被 給與 50%之 認股 權 證, 其 後每 年 可行 使被 給 與 25%之認 股權 。
(二 ) 102 年 度認 股 權計 畫
敦 泰電 子 公司 於 102 年 7 月 11 日 經金 融 監督 管 理委 員會 核 准 發 行員 工 認股 權 憑 證 2,000,000 單位(以 下 簡稱「 102 年認 股 權 計劃 」), 以低 於 時價 發 行員 工認 股 權憑 證 20,000 仟元 , 每單 位 認 股權 憑 證得 認購 之 本公 司 普通 股數 為 1 股 , 因認 股權 行 使而 必 須發 行之 普 通 股 股數 為 2,000,000 股 ,每 股 面額 10 元 , 以不 低 於認 股 權憑 證發 行 日 之 普 通 股 收 盤 價之 50%為認股價格。給與對象包含敦泰電子股份有 限公 司 及子 公 司符 合特 定 條件 之 員工,且認 股 權憑 證 之存 續期 間 為 6 年。 憑 證持 有 人於 發行 屆滿 2 年 之日 起, 可 行使 被 給與 50%之認 股 權證,其後每年可行使被給與 25%之認股權。認股權發行後 ,遇有 本公 司 股份 普 通股 股份 發 生變 動 時( 即辦 理 現金 增 資、盈餘 轉 增 資 、 資本公積轉增資、公司合併、公司分割、股票分割及現金增資參與 發行 海 外存 託 憑證 等),認 股權 行 使價 格及 認 股數 量 依規 定公 式 予 以 調整 。
104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日員 工 認 股權 之 相關 資 訊如 下:
| 加 | 權 | 平 | 均 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 執 行 價 格 ( 元 ) | |||
| 期初流通在外 | 1,744,000 | \$ | 27.6 | |||||||
| 本期放棄 | ( | 56,000 ) |
27.6 | |||||||
| 期末流通在外 | 1,688,000 | 27.6 |
104年1月1日至6月30日
截 至資 產 負債 表日 , 流通 在 外之 員工 認 股權 相 關資 訊如 下 :
| 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 執 行 價 格 之 範 圍 ( 元 ) | 加權平均剩餘合約期限(年) | |||||
| \$27.6 | 4 |
敦 泰電 子 股份 有限 公 司 102 年認 股權 計 畫給 與 之員 工認 股 權 使 用 Black-Scholes 評價模式, 104 年 1 月 2 日 併 購 基 準 日 亦 採 用 Black-Scholes 評價 模式 , 重新 評 價後 ,評 價 模式 所 採用 之輸 入 值 如 下:
| 104年1月2日 | |
|---|---|
| 衡量日參考市價 | 38.6 元 |
| 執行價格 | 元 27.6 |
| 預期波動率 | 45.97% |
| 存續期間 | 年 6 |
| 預期股利率 | - |
| 無風險利率 | 0.72%~0.89% |
(三 ) 95 年度 認 股權 計 畫
FocalTech Systems, Inc.於 95 年 2 月經 董 事會 通 過認 股權 酬 勞 計劃,該 計劃 可 供發 行之 認 股權 為 3,950,000 單 位,另於 96 年 3 月 、 99 年 7 月 及 101 年 2 月 及 10 月,經 董 事會 通 過增 加 可供 發行 之 認股 權分 別 為 1,000,000 單位( 此 認股 權 額 度係 專 供本 公 司買 回庫 藏 股再 發行 認 股權 之 用)、2,500,000 單 位、2,300,000 單 位及 600,000 單 位 , 截 至 101 年 12 月 31 日 止,可供 發 行之 認股 權 為 10,350,000 單 位( 包 含 1,000,000 單 位 為保 留 買回 庫 藏股 再發 行 認股 權 之用 ),每 一 單位 可認 購 FocalTech Systems, Inc.普 通股 一股。給 予 對 象包 含 本公 司 及 其子 公 司之 員 工、 董事 及 約聘 之 顧問 等。
FocalTech Systems, Inc.因配 合 組 織架 構 重組 , 於 101 年 12 月 21 日將 上 述之 員 工 認股 權 計畫 之 權利 義務 移 轉至 敦 泰科 技公 司 。
102 年 1 月、3 月 及 4 月董 事 會通 過為 吸 引及 留 任公 司所 需 之 專 業人 才 ,並 提 高員 工對 公 司之 向 心力 及歸 屬 感, 各 增加 1,000,000、 650,000 及 600,000 單位 之 可供 發 行之 認股 權 憑證 。
認 股 權 行 使 價 格 係 依 發 行 日 董 事 會 決 議 訂 定 之 。 認 股 權 證 發 行 後,遇有普通股股份發生變動時,認股權行使價格及得認股數量依 認股 權 酬勞 計 劃規 定予 以 調整 。
敦 泰科 技 公司 因於 中 華民 國 申請 第一 上 市,於 102 年 6 月 24 日 經董 事 會決 議 通過 終止 95 年 認股 權 酬 勞計 畫 。終 止 前已 依據 95 年 認股 權 酬勞 計 畫發 行之 認 股權 憑 證之 效力 不 受影 響 。
員工 認 股酬 勞 計畫
認 股權 證 之存 續期 間 為 10 年,除 部分 在 職員 工 得提 前執 行 其 認 股權及部分離職員工延長其得執行之 認股權期間外,其餘員工之既 得期 間 如下 : (1)屆 滿 1 年 之 日起 , 可 行使 被 給 與 25%之 認股 權 ,其 後每 半 年可 行 使被 給與 12.5%之 認 股 權, 既 得期 間共 4 年; 或 依(2) 績效 達 成狀 況 行使 其認 股 權。
- 42 -
104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日員 工 認股 權 之 相關 資 訊如 下:
| 加 權 平 均 | 加 權 平 均 | |||
|---|---|---|---|---|
| 執 行 價 格 | 執 行 價 格 | |||
| 權 | 單 位 |
台幣(元) | 單 位 |
( 美 元 ) |
| 2,434,079 | \$ 70.19 |
4,625,595 | \$ 2.19 |
|
| 11,683,576 | 14.37 | - | - | |
| ( 1,252,800 ) |
17.55 | ( 476,625 ) |
3.72 | |
| 1.44 | ||||
| 8,058,717 | 14.10 | 3,071,456 | 2.22 | |
| 2,425,927 | 11.08 | 419,581 | 2.04 | |
| ( 2,372,059 ) |
104年1月1日至6月30日 13.63 |
103年1月1日至6月30日 ( 1,077,514 ) |
截 至資 產 負債 表日 , 流通 在 外之 員工 認 股權 相 關資 訊如 下 :
104年6月30日 103年6月30日
| 執行價格之 | 加權平均剩餘 | 執行價格之 | 加權平均剩餘 |
|---|---|---|---|
| 範圍台幣(元) | 合約期限(年) | 範圍(美元) | 合約期限(年) |
| \$ 1.43 |
4.83 | \$ 0.23 |
5.83 |
| 1.63 | 5.56 | 0.24 | 6.08 |
| 1.75 | 5.82 | 0.25 | 6.31 |
| 1.88 | 6.07 | 0.26 | 6.56 |
| 2.47 | 6.32 | 0.28 | 6.82 |
| 3.43 | 6.61 | 0.30 | 7.07 |
| 4.35 | 6.84 | 0.40 | 7.32 |
| 5.58 | 7.07 | 0.55 | 7.61 |
| 11.22 | 6.61 | 0.70 | 7.84 |
| 14.13 | 7.32 | 0.90 | 8.07 |
| 20.09 | 7.64 | 2.27 | 8.32 |
| 23.20 | 7.78 | 3.23 | 8.62 |
| 26.31 | 7.98 | 3.73 | 8.78 |
| 30.14 | 7.59 | 4.23 | 8.98 |
| 4.84 | 8.59 |
敦 泰 科 技 公 司 於 反 向 併 購 本 公 司 時 , 上 述 之 員 工 認 股 權 計 畫 之 權利義務亦已移轉至本公司。依併購及股份轉換合約書之規定,每 一敦泰科技公司認股權憑證原可認購之敦泰科技公司股份乘以 4.8 倍換股比例為可認購本公司股份;故調整後每股執行價格即為原每 股認股價格除以換股比例。此項因併購契約修改之合約條件,經於 併購 基 準日 評 估並 無增 額 酬勞 成 本。
(四 ) 102 年 度限 制 員工 權 利新 股 發行 計 畫
本 公司 於 102 年 6 月 18 日 股東 常 會決 議 通過 發 行 限 制員 工 權利 新 股 10,000 仟 元,發行 新 股總 數 為 1,000 仟股,每 股 面 額 10 元,發 行價 格 擬以 每 股 0 元( 即 無償 ) 為發 行價 格 ,前 述 發行 限制 員 工 權 利新 股 案業 於 102 年 8 月 15 日經 金 融 監督 管 理委 員 會申 報生 效 。
本 公司 董 事會 於 102 年 10 月 23 日通 過 發行 限 制員 工權 利 新 股 總額 為 9,820 仟元 ,每 股 面額 10 元,計 982 仟股 , 每股 發行 價 格為 新台 幣 0 元(即 無 償 )。本 公 司 102 年 10 月 23 日 為 給與 日 及 發行 日, 給與 日 股票 之 公平 價值 為 46.6 元 。104 年 1 月 2 日 併購 日基 準 日限 制員 工 權利 新 股重 評之 公 平價 值 依當 日最 近 之開 盤 價新 台幣 38 元 為 衡量 基 礎。
員 工 於 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 之 日 起 , 於 下 列 各 既 得 期 限 屆 滿 仍在職,且善盡服務守則、未曾有違反本公司勞動契約、工作規則 或本公司員工管理辦法等情事,可分別達成既得條件之股份比例如 下:
-
- 獲配 後 任職 屆 滿 1 年: 獲 配股 數 之 20%。
-
- 獲配 後 任職 屆 滿 2 年: 獲 配股 數 之 30%。
-
- 獲配 後 任職 屆 滿 3 年: 獲 配股 數 之 50%。
員 工獲 配 或認 購新 股 後未 達 既得 條件 前 受限 制 之權 利如 下 :
-
- 既得期間員工不得將其依本辦法獲配限制員工權利新股出售、 質押 、 轉讓 、 贈與 他人 、 設定 、 或作 其他 方 式之 處 分。
-
- 本公司代表員工與股票信託保管機構簽訂信託契約,股東會之 出席、提案、發言、投票權,皆由交付信託保管機構依該合約 規定 全 權執 行 。
-
- 既得期間該限制員工權利新股仍可參與配股、配息及現金增資 認股 。
-
- 自無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金增資認股 停止 過 戶日、公 司法 第 165 條 第 3 項所 定股 東 會停 止 過戶 期間、 或其它依事實發生之法定停止過戶期間至權利分派基準日止,
於此期間達成既得條件之員工,停止達成既得條件股票之限制 解除 及 交付 。
屬 無 償 配 發 , 員 工 獲 配 之 限 制 員 工 權 利 新 股 , 遇 有 未 達 既 得 條 件者 , 獲配 之 股份 由本 公 司全 數 無償 收回 , 並予 以 註銷 。
(五 ) 103 年 度限 制 員工 權 利新 股 發行 計 畫
敦 泰科 技 公司 董事 會 於 103 年 2 月 24 日 決 議通 過 103 年 度 限制 員工 權 利新 股 發行 辦法 , 於股 東 會決 議之 日起 1 年內 1 次或 分 次 申 報辦理發行。該次限制員工權利新股之發行總額為新台幣 8,000 仟 元, 每 股面 額 新台 幣 10 元 , 共計 發 行 普通 股 800,000 股 。
該 辦 法 所 授 予 之 員 工 權 利 新 股 於 授 予 日 起 3 年 間 每 年 平 均 既 得。 於 授予 日 起持 續在 敦 泰科 技 公司 任職 屆 滿 每 1 週年 時可 分 別 既 得三 分 之一 。
員 工獲 配 或認 購新 股 後未 達 既得 條件 前 受限 制 之權 利 如下:
-
- 員工不得將該限制員工權利新股出售、轉讓、贈與他人、設定 他項 權 利或 負 擔, 或為 其 他方 式 之處 分。
-
- 限制員工權利新股發行後,應依本辦法交付信託或保管。本公 司股東會之提案,發言、表決權及其他有關股東權益事項皆由 信託 或 保管 機 構依 約代 為 行使 之 。
-
- 各 批 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股 因 任 何 原 因 所 衍 生 之 配 股 (含盈餘轉增資股利及公積轉增資)及配息(含現金股利及以 現 金 配 發 公 積 ), 以 及 該 部 分 之 配 股 與 配 息 再 衍 生 之 配 股 及 利 息, 與 該批 之 未既 得之 限 制員 工 權利 新股 , 受相 同 之限 制。
員 工 未 達 成 既 得 條 件 時 , 敦 泰 科 技 公 司 將 以 原 發 行 價 格 收 買 其 股份 並 辦理 註 銷。
敦 泰 科 技 公 司 於 反 向 併 購 本 公 司 時 , 上 述 之 限 制 員 工 權 利 新 股 發行計畫之權利義務亦已移轉至本公司。此項權利義務之移轉於合 併基 準 日評 估 並無 增額 酬 勞成 本 。
二八 、 企業 合 併
(一 ) 收購 本 公司
具表決權之
| 所有權權益/ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主 | 要 | 營 | 運 | 活 | 動 | 收 | 購 | 日 | 收購比例(%) | |
| 敦泰電子股份有限 | 研究、設計及銷售觸控 | 104年1月2日 | 100% | |||||||
| 公司(本公司) | 面板、液晶顯示器及 | |||||||||
| 平面顯示驅動之IC等 | ||||||||||
此 次 併 購 行 為 主 係 為 考 量 長 期 發 展 策 略 所 需 、 整 合 雙 方 資 源 並 提昇企業競爭力 , 為 公 司 合 併 帶 來 業 績 成 長 、 增 加 獲 利 並 且 創 造 更 多價 值 。
(二 ) 移轉 對 價
| 本 | 公 | 司 | |
|---|---|---|---|
| 發行權益工具取得敦泰科技公司 100%股權部分 |
\$ 5,321,880 |
||
| 非控制權益(本公司給予之認股權及限制員工權利 | |||
| 新股) | 28,080 | ||
| \$ 5,349,960 |
(三 ) 收購 日 取得 之 資產 及承 擔 之負 債 之公 允價 值
| 本 | 公 | 司 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ | 717,370 | |
| 應收帳款及其他應收款 | 2,177,210 | ||
| 存 貨 |
1,871,832 | ||
| 其 他 |
53,948 | ||
| 非流動資產 | |||
| 固定資產 | 29,286 | ||
| 無形資產 | 167,204 | ||
| 遞延所得稅資產 | 160,620 | ||
| 其 他 |
3,339 | ||
| 流動負債 | |||
| 短期借款 | ( | 316,500 | ) |
| 應付帳款及其他應付款 | ( | 1,344,710 | ) |
| 其 他 |
( | 5,524 | ) |
| 非流動負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ( | 283,121 | ) |
| 應付公司債 | ( | 941,210 | ) |
| 遞延所得稅負債 | ( | 23,520 | ) |
| 其 他 |
( | 122,254 | ) |
| \$ | 2,143,970 |
被 收購 公 司之 原始 會 計處 理 於 資 產負 債 表日 僅 係暫 定。 (四 ) 非控 制 權益
本公司 給 與 其 員 工 之 流 通 在 外 認 股 權 及 限 制 員 工 權 利 新 股 , 該 等股份基礎給付協議,於收購日依市價基礎衡量被收購者報酬及替 代性報酬。收購日用以決定市價基礎衡量金額之方法及重大假設詳 附註 二 七。
- 替代 性 報酬 中 屬合 併移 轉 對價 衡 量部 分:
| 104年1月2日 | |
|---|---|
| 認 股 權 |
\$ 16,277 |
| 限制員工權利新股 | 11,803 |
| \$ 28,080 |
- 替代 性 報酬 中 屬合 併後 酬 勞成 本 部分 :
| 104年1月2日 | |
|---|---|
| 認股權 | \$ 13,062 |
| 限制員工權利新股(認列於收購日資本公積 | |
| -限制員工權利新股項下) | 13,216 |
| \$ 26,278 |
(五 ) 因收 購 產生 之 商譽
| 被 收 購 公 司 |
|
|---|---|
| 移轉對價 | \$ 5,321,880 |
| 加:非控制權益(敦泰電子公司給予之認股權及 | |
| 限制員工權利新股) | 28,080 |
| 減:所取得可辨認淨資產之公允價值 | ( 2,143,970 ) |
| 因收購產生之商譽 | \$ 3,205,990 |
收 購 本公司 產 生 之 商 譽 , 主 要 係 來 自 控 制 溢 價 及 本 公 司 之 其 他 無形資產。此外,合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、 收入成長、未來市場發展及 本公司 之 員 工 價 值 。 惟 該 等 效 益 不 符 合 可辨 認 無形 資 產之 認列 條 件, 故 不單 獨認 列 。
因 合併 所 產生 之商 譽 ,預 期 不可 作為 課 稅減 除 項目 。
(六 ) 企業 合 併對 經 營成 果之 影 響
自 收購 日 起, 來自 被 收購 公 司之 經營 成 果如 下 :
104年1月2日
| 至6月30日 | |
|---|---|
| 營業收入 | \$ 3,768,256 |
| 本期淨利 | ( \$ 58,016 ) |
此 次併 購 基準 日 為 104 年 1 月 2 日, 上 述經 營 成果 與實 際 數 相 同。
- 二九 、 金融 工 具
- (一 ) 公允 價 值資 訊 -非 按公 允 價值 衡 量 之 金融 工 具
合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債之 帳 面價 值 趨近 於公 允 價值 或 其公 允價 值 無法 可 靠衡 量。
- (二 ) 公允 價 值資 訊 -按 公允 價 值衡 量 之金 融工 具
-
- 公允 價 值層 級
本公司 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 金 融 資 產 及 金融負債 ,其衡 量方 式 依照 公 允價 值可 觀 察之 程 度分 為第 一 至三 級 :
- (1) 第 1 級 公 允價 值 衡 量係 指 活絡 市 場相 同資 產 或負 債 之公 開 報價 ( 未經 調 整)。
- (2) 第 2 級 公 允價 值 衡 量係 指 除第 一 級之 公開 報 價外 , 以屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而得 ) 可觀 察 之輸 入值 推 導公 允 價值 。
- (3) 第 3 級 公 允價 值 衡 量係 指 評價 技 術係 非以 可 觀察 市 場資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公允 價 值。
104 年 6 月 30 日
| 第 | 一 | 級 | 第 | 二 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||
| 量之金融負債 | ||||||||||||
| 可轉換公司債之認 | ||||||||||||
| 股權 | \$ | - | \$ | - | \$ | 174,136 | \$ | 174,136 |
| 金融 工 具以 第 等 級公 允 價值 衡 量之 調節 2. 3 |
|
|---|---|
| 透過損益按 公允價值衡量 之 金融負債 |
衍 生 工 具 |
| 期初餘額 | \$ - |
| 年 月 日併購取得 104 1 2 |
283,121 |
| 認列於損益(透過損益按公允價值衡量之金融 | |
| 負債利益)-未實現 | ( 108,985 ) |
| 期末餘額 | \$174,136 |
- 第 3 等 級公 允 價值 衡量 之 評價 技 術及 輸入 值
可 轉 換 公 司 債 認 股 權 係 以 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 型 評 價 , 經 考 量 評 價 日 期 、 存 續 期 間 、 本 公 司 股 票 價 格 、 轉 換 價 格 、 波 動 度、無風險利率、風險折現率及流動性風險估計 公 平 價 值 。 本 公司取得外部金融工具評價報告,其採用評價方法所使用之估 計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假 設之 資 訊一 致 。
評 價模 型 所採 用輸 入 值如 下 :
| 104年6月30日 | |
|---|---|
| 波 動 度 |
38.64% |
| 無風險利率 | 0.7575% |
| 風險折現率 | 1.5496% |
| 流動性風險 | 3.67% |
- 第 3 等 級公 允 價值 敏感 度 分析 :
(1) 匯率 風 險
本 轉 換 公 司 債 發 行 幣 別 為 新 台 幣 , 故 按 公 允 價 值 衡 量 之金 融 負債 損 益, 不受 匯 率變 動 影響 。
(2) 利率 風 險
於 評價 基 準日 ,若 無 風險 利 率變 動上 漲 10bp、20bp, 或下 跌 10bp、20bp,且 假 設其 他 風 險 變數 維 持不 變 的情 況 下 , 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 ( 損 ) 益 ( 每 張 ; 每 張 為 10 萬元 ) 將影 響 (180) 元 、(370)元 及 190 元、 370 元 。
- 49 -
(3) 股價 風 險
於 評價 基 準日,若股 價 變動 上 漲 7%、10%,或 下跌 7%、 10%,且 假 設其 他 風 險變 數 維持 不 變的 情況 下,按 公 允價 值 衡量 之 金融 負 債(損 )益(每 張 )將影 響( 3,160)元、(4,320) 元 及 2,640 元 、3,830 元 。
(4) 波動 度 對損 益 影響
於 評 價 基 準 日 , 若 波 動 度 變 動 上 漲 1%、 5%,或下跌 1%、5%,且 假 設其 他風 險 變數 維 持不 變的 情 況下,按 公 允 價值 衡 量之 金 融負 債( 損 )益 ( 每張 )將 影 響( 980)元、 (1,400)元及 430 元、 1,260 元 。
(三 ) 金融 工 具之 種 類
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 備供出售金融資產(註 1) 放款及應收款(註 2) |
\$ 46,290 9,718,023 |
\$ 47,475 6,981,100 |
\$ 89,595 7,245,887 |
| 金融負債 透過損益按公允價值衡 量持有供交易 以攤銷後成本衡量(註 3) |
174,136 3,449,173 |
- 875,291 |
- 1,528,641 |
註 1: 餘額 係 包含 分 類為 備供 出 售之 以 成本 衡量 之 金融 資 產餘 額。
註 2: 餘額係包含現金 及約當現金 、 應 收 帳 款 、 其 他 金 融 資 產 及 存 出保 證 金( 帳 列其 他非 流 動資 產)。
註 3: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 應 付 股 利 、 其 他 應 付 款 、 應付 公 司債 及 存入 保證 金 等以 攤 銷後 成本 衡 量之 金 融負 債。
(四 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 分 類 為 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款、其 他金 融 資產、以成 本 衡量 之 金 融 資 產、短 期 借 款、應 付 帳 款 、 其他應付款及應付公司債。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風 險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有
關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險 及其 他 價格 風 險)、 信用 風 險及 流 動性 風險 。
董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 合 併 公 司 之 風 險 管 理 架 構 。 董 事 會 則 由 董 事 長 及 集 團 營 運 中 心 發 展 及 控 管 本 公 司 之 財 務 風 險 管 理 政 策, 並 定期 向 董事 會報 告 其運 作 。
合 併 公 司 之 財 務 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 合 併 公 司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 險的政策。財務風險管理政策業經定期覆核以反映市場情況及本公 司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部控 制,致力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工皆 了解 到 自身 之 角色 及義 務 。
合 併 公 司 之 董 事 會 監 督 管 理 階 層 如 何 監 控 合 併 公 司 財 務 風 險 管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架 構 之 適 當 性 。 內 部 稽 核 人 員 協 助 合 併 公 司 董 事 會 扮 演 監 督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序, 並將 覆 核結 果 報告 予董 事 會。
本附註 表 達 合 併 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 、 合 併 公 司 衡 量 及管 理 風險 之 目標 、政 策 及程 序 。
- 市場 風 險
合 併 公 司 從 事 金 融 商 品 交 易 並 未 涉 及 重 大 市 場 風 險 變 動 之 公平 價 值及 價 格風 險, 因 是市 場 風險 並不 重 大。
(1) 匯率 風 險
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ) 以及具匯率風險暴險 之衍 生 工具 帳 面金 額, 參 閱 附 註 三四 。
敏感 度 分析
合 併 公 司 主 要 受 到 美 元 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響 。 下 表 詳 細 說 明 當 功 能 性 貨 幣 對 各 攸 關 外 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 5%時,合 併公 司 之 敏感 度 分析。5%係 為集 團 內部 向 主要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅 包 括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯率 變 動 5%予 以 調 整。下 表之 正 數 係表 示當 功 能性 貨 幣相 對於 各 相關 貨 幣貶 值 5%時,淨資 產 將 使稅 前 淨利 增 加之 金 額;當功 能 性貨 幣 相對 於 各相 關 外幣 貶 值 5%時,淨負 債 將 使稅 前 淨利 減 少之 金額 。
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 美 元 之 影 響 | 人民幣之影響 | 美 元 之 影 響 | 人民幣之影響 | |
| 損益及權益 | (\$129,380)(i) | \$ 42,693 (ii) | (\$ 5,069)(i) |
\$ 40,024 (ii) |
- (i) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進 行 現 金 流 量 避 險 之 美 元 定 期 存 款 、 應 收 帳 款 、 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 、 其 他 流 動 資 產 及 其 他 流動 負 債。
- (ii) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進行 現 金流 量 避險 之人 民 幣定 期 存款 。
- (2) 利率 風 險
合 併 公 司 之 利 率 風 險 主 要 係 來 自 固 定 利 率 之 定 期 存 款 及 其 他 金 融 資 產 投 資 標 的 以 及 來 自 浮 動 利 率 之 活 期 存 款 所 產 生 之 利 率 風 險 。 合 併 公 司 之 定 期 存 款 均 為 固 定 利 率 , 其 他 金 融 資 產 投 資 標 的 主 係 固 定 利 率 或 保 證 最 低 利 率 且 以 攤 銷後 成 本衡 量 ,故 利率 變 動並 不 會影 響未 來 現金 流 量。
合併公司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 帳 面 金額 如 下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | \$ 5,247,963 |
\$ 6,569,726 |
\$ 6,792,369 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | \$ 2,372,830 |
\$ 353,309 |
\$ 410,620 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 。 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用之 變 動率 為 利率 增加 或 減 少 1 碼,此亦 代 表管 理 階層 對 利率 之 合理 可 能變 動範 圍 之評 估 。
針 對合 併 公 司 104 年 及 103 年 6 月 30 日持 有 之利 率 變 動金 融 資產 部 位, 市場 利 率每 上 升 1 碼, 浮 動利 率 金融 資 產將 分 別有 現 金流 入 4,924 仟元及 852 仟 元。當市 場 利率 下 降 1 碼 時, 其 影響 將為 同 金額 之 負數 。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 合 併 公 司 財 務 損失之風險。截至資產負債表日, 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產 負債 表 所認 列 之金 融資 產 帳面 金 額。
為 減 輕 信 用 風 險 , 合併公司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一複核應收款項之可回收金額以確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列適當減損損失。據此, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 合 併 公 司 之信用 風險 已 顯著 減 少。
另 因 流 動 資 金 及 衍 生 金 融 工 具 之 交 易 對 方 大 都 為 信 用 良 好 之金 融 機構 及 公司 組織 , 故該 信 用風 險係 屬 有限 。
本 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 本 公 司 前 五 大 客 戶 。 本 公 司持 續 地針 對 應收 帳款 客 戶之 財 務狀 況進 行 評估 。
截 至 104 年 6 月 30 日 止,前 五 大 客戶 之 應收 帳 款餘 額占 本 公 司 應 收帳 款 餘 額 之 百 分 比為 64%, 其 餘 應 收帳 款 之 信 用 集中 風險 相 對並 不 重大 。
- 流動 性 風險
合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支應集 團 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 , 另 銀 行 借 款 對 合 併 公司 而 言係 為 一項 重要 流 動性 來 源。
(1) 非衍 生 金融 負 債之 流動 性 及利 率 風險 表
非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 合 併 公 司 最 早 可能被要求還款 之 日 期,按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 含本 金 及估 計 利息 )編製。
104 年 6 月 30 日
| 短 於 1 |
年 | 1 | 至 5 |
年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 固定利率工具 | \$ 61,840 |
\$ | 1,026,385 | ||
| 無附息負債 | 2,233,074 | 66,385 | |||
| \$ 2,294,914 |
\$ | 1,092,770 |
(2) 融資 額 度
| 104年6月30日 |
|---|
| ----------- |
| 尚未動用之無擔保銀行透支額度,要求即 | |
|---|---|
| 付,每年重新檢視 | |
| -已動用金額 | \$ 61,720 |
| -未動用金額 | 2,108,600 |
| \$ 2,170,320 |
三十 、 關係 人 交易
(一 ) 本公司及子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益 及費 損 於合 併 時全 數予 以 銷除 , 故未 揭露 於 本附 註 。
(二 ) 主要 管 理階 層 薪酬
| 104年4月1日 | 103年4月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 長期員工福利 | \$ 16,634 |
\$ - |
\$ 34,805 |
\$ - |
| 短期員工福利 | 12,669 | 12,982 | 30,113 | 23,923 |
| 退職後福利 | 179 | 147 | 441 | 197 |
| 股份基礎給付 | 1,144 | 2,937 | 4,414 | 3,852 |
| \$ 30,626 |
\$ 16,066 |
\$ 69,773 |
\$ 27,972 |
董事及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及市 場 趨勢 決 定。
三一 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
本 公 司 及 子 公 司 業 已 簽 訂 辦 公 室 及 部 分 辦 公 設 備 之 租 賃 合 約 , 該 等租 賃 合約 將 於 107 年 3 月間 陸 續到 期 。截 至 104 年 6 月 30 日 為 止, 本公 司 及子 公 司依 約支 付 之保 證 金為 9,895 仟 元。 截 至 104 年 6 月 30 日為 止 ,未 來 年度 之最 低 應付 租 金如 下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過 年 1 |
\$ 24,164 |
\$ 25,743 |
\$ 36,203 |
| 1~5 年 |
12,493 | 3,384 | 4,859 |
| \$ 36,657 |
\$ 29,127 |
\$ 41,062 |
三二 、 質抵 押 之資 產
本 公司 下 列資 產作 為 銀行 質 押借 款額 度 之擔 保 品:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | \$ 4,000 |
\$ 4,000 |
\$ 4,000 |
三三 、 重大 之 期後 事 項
本 公司 為 提升 股東 權 益和 整 體投 資報 酬 率, 於 104 年 3 月 5 日經 董事 會 決議 辦 理現 金減 資 1,249,021 仟 元,預計 銷 除本 公 司 股份 124,902 仟股 , 每股 退 還現 金 3 元, 減 資比 例 為 30%。 此項 減 資 案於 104 年 6 月 10 日 召 開之 股 東 常會 決 議通 過,並 已 於 104 年 7 月 28 日 送件 備 查。 除 上 段 所 述 及 已 於 相 關 附 註 說 明 之 重 大 期 後 事 項 外 , 本 公 司 無 其 他重 大 之期 後 事項 。
三四 、 具重 大 影響 之 外幣 金融 資 產及 負 債之 資訊
以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達 , 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣 金 融資 產 及負 債資 訊 如下 :
104 年 6 月 30 日
| 匯 率 |
新 台 幣 |
||
|---|---|---|---|
| 外 幣 |
( 外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 ) |
(帳面金額) | |
| 金 融 資 產 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
\$ 119,135 |
0.0324 (美元:新台幣) |
\$ 3,676,017 |
| 美 金 |
1,558 | (美元:人民幣) 0.1636 |
48,162 |
| 人 民 幣 |
169,124 | 6.1136 (人民幣:美元) |
853,856 |
| 金 融 負 債 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
31,954 | (美元:新台幣) 0.0324 |
986,137 |
| 美 金 |
4,875 | (美元:人民幣) 0.1636 |
150,448 |
| 年 月 103 12 31 |
日 | ||
| 匯 率 |
新 台 幣 |
||
| 外 幣 |
( 外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 ) | (帳面金額) | |
| 金 融 資 產 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
\$ 2,839 |
(美元:新台幣) 0.0320 |
\$ 89,842 |
| 美 金 |
2,069 | (美元:人民幣) 0.1634 |
65,479 |
| 人 民 幣 |
166,119 | (人民幣:美元) 6.1190 |
857,948 |
| 年 月 103 6 30 |
日 | ||
| 匯 率 |
新 台 幣 |
||
| 外 幣 |
( 外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 ) | (帳面金額) | |
| 金 融 資 產 貨幣性項目 |
|||
| 美 金 |
\$ 3,678 |
0.0335 (美元:新台幣) |
\$ 109,835 |
| 人 民 幣 |
164,915 | (人民幣:美元) 6.1528 |
800,478 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 新 台 幣 |
60,909 | (新台幣:美元) 29.865 |
60,909 |
| 金 融 負 債 |
|||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 |
7,072 | 0.1625 (美元:人民幣) |
211,206 |
三五 、 附註 揭 露事 項
- (一 ) 重大 交 易事 項 及 (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊:
-
- 資金 貸 與他 人 :無 。
-
- 為他 人 背書 保 證: 無。
-
- 期末 持 有有 價 證券 情形( 不 包含 投 資 子公 司 及關 聯 企業 ):附表 一。
-
- 累積 買 進或 賣 出同 一有 價 證券 之 金額 達新 臺幣 3 億 元 或 實收 資 本 額 20%以 上 :無 。
-
- 取得 不 動產 之 金額 達新 臺 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 處分 不 動產 之 金額 達新 臺 幣 3 億 元或 實收 資 本 額 20%以 上:無。
-
- 與關 係 人進 、 銷貨 之金 額 達新 臺幣 1 億元 或 實收 資 本額 20%以 上: 無 。
-
- 應收 關 係人 款 項達 新臺 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上 :無 。
-
- 從事 衍 生工 具 交易 :無 。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及 金 額: 附 表二 。
-
- 被投 資 公司 資 訊: 附表 三 。
- (三 ) 大陸 投 資資 訊 :
大 陸被 投 資公 司名 稱、主要 營 業 項目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯 回投 資 損益 及 赴大 陸地 區 投資 限 額: 附表 四 。
三六 、 部門 資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 , 著 重 於 每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源營運活動均與研發及銷售觸控式螢幕、液晶驅動及控 制之 晶 片相 關 ,故 無需 單 獨揭 露 部門 別財 務 資訊 。
敦泰 電 子股 份 有限 公司 及 子公 司
(原 名 旭曜 科 技股 份有 限 公司 )
期末 持 有有 價 證券 情形
民 國 104 年 6 月 30 日
附表 一 單位 : 除另 予 註明 者外 ,為 新 台幣 仟 元
| 持有之公司 | 與 有 價 證 券 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 |
期 帳 列 科 目 股 |
數 帳 面 金 額 持股比率(%)公 |
末 備 註 允 價 值 |
|---|---|---|---|---|
| FocalTech Systems, Ltd. |
股 票 MCUBE, INC. - |
以成本衡量之金融資產- 1,057,492 非流動 |
\$ 46,290 3.32% (USD 1,500 ) (註 1) |
\$ 46,290 (USD 1,500 ) |
註 1: 持股 比 率係 按 持有 之特 別 股股 數 除以 流通 在 外特 別 股股 數。
註 2: 投資 子 公司 及 關聯 企業 相 關資 訊 ,請 參閱 附 表三 及 附表 四。
註 3: 係 按 104 年 6 月 30 日之匯率 US\$1=\$30.86 計 算。
敦泰 電 子股 份 有限 公司 及 子公 司
(原 名 旭曜 科 技股 份有 限 公司 )
本公 司 及其 子 公司 間業 務 關係 及 重要 交易 往 來情 形 及金 額
民 國 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表 二 單位 : 新台 幣 仟元
| 交 | 易 | 往 | 來 | 情 | 形 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
交 易 人 |
名 稱 |
交 | 易 往 |
來 | 對 | 象 | 與交易人之關係(註 | 3) | 金 | 額 | 佔合併總營收或 | |||||||
| (註 1) |
科 | 目 | ( 註 |
4 | 交 ) |
易 | 條 | 件 總資產之比率 |
|||||||||||
| 年 月 日至 月 104 1 1 6 |
日 30 |
||||||||||||||||||
| 1 | FocalTech Electronics, Ltd. | 璟正科技股份有限公司 | 2 | 應付關係人款項 | \$ | 1,874 | 註 2 |
0.01% | |||||||||||
| 研發費用 | 7,173 | 註 2 |
0.13% | ||||||||||||||||
| 1 | FocalTech Electronics, Ltd. | 敦泰科技(深圳)有限公司 | 2 | 其他應收關係人款項 | 58,871 | 註 2 |
0.37% | ||||||||||||
| 研發費用 | 158,774 | 註 2 |
2.82% | ||||||||||||||||
| 2 | FocalTech Systems, Ltd. | 璟正科技股份有限公司 | 2 | 應付關係人款項 | 18,140 | 註 2 |
0.11% | ||||||||||||
| 營業成本 | 12,674 | 註 2 |
0.23% | ||||||||||||||||
| 研發費用 | 56,279 | 註 2 |
1.00% | ||||||||||||||||
| 2 | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰科技(深圳)有限公司 | 2 | 其他應收關係人款項 | 91,577 | 註 2 |
0.57% | ||||||||||||
| 研發費用 | 123,582 | 註 2 |
2.19% | ||||||||||||||||
註 1: 母公 司 及子 公 司相 互間 之 業務 往 來資 訊應 分 別於 編 號欄 註明 , 編號 之 填寫 方法 如 下:
1.母公司填 0。
2.子 公 司依 公 司別 由阿 拉 伯數 字 1 開 始依 序 編號 。
註 2: 集團 間 交易 係 屬提 供生 產 管理 及 研發 設計 之 服務 , 其餘 交易 因 無相 關 同類 交易 可 循, 其 交易 條件 由 雙方 協 商決 定。
註 3: 1.係 代 表本 公 司對 子公 司 之交 易 。
2.係 代 表子 公 司對 孫公 司 之交 易 ,或 孫公 司 對子 公 司之 交易 註 4: 於編 製 合併 財 務報 表時 業 已全 數 沖銷 。
敦泰電子股份有限公司 及子公司
(原名旭曜科技股份有限公司)
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(註 1)
民 國 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表三 單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 原 | 始 投 |
資 | 金 | 額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 被投資公司名稱 所 | 在 地 |
區 主 要 營 業 項 目 |
本 期 ( 註 |
期 末 ) 2 |
去 年 ( 註 |
年 底 ) 3 |
股 | 數 比率% 帳 | 面 | 金 額 |
本期(損)益 | 本期認列之 投資(損)益 |
備 註 |
|||
| 敦泰電子股份有限公 司 |
敦泰科技股份有限公 司 |
Cayman Islands | 投資控股 | TWD | 7,059,264 | TWD | - | 5,491 (仟股) |
100 | TWD ( USD |
5,672,150 183,803 ) |
TWD ( USD |
257,099 8,246 ) |
TWD ( USD |
257,099 8,246 ) |
子公司 |
| 敦泰電子股份有限公 司 |
FocalTech Electronics, Ltd. |
Cayman Islands | 觸控面板及液晶顯示器之 IC (晶片)之研發、製造及 銷售 |
TWD ( USD |
465,986 15,100 ) |
TWD | - | 3 | 100 | TWD ( USD |
276,380 8,956 ) |
( TWD ( USD |
191,614 ) 6,146 ) |
( TWD ( USD |
191,614 ) 6,146 ) |
子公司 |
| 敦泰科技股份有限公 司 |
FocalTech Systems, Inc. |
美 國 |
投資控股 | TWD ( USD |
3,156,757 102,293 ) |
TWD ( USD |
3,237,569 102,293 ) |
100 | 100 | TWD ( USD |
5,510,762 178,573 ) |
TWD ( USD |
254,047 8,148 ) |
TWD ( USD |
254,047 8,148 ) |
子公司 |
| FocalTech Systems, Inc. |
FocalTech Systems, Ltd. |
Cayman Islands | 觸控面板及液晶顯示器之 IC (晶片)之研發、製造及 銷售 |
TWD ( USD |
720,583 23,350 ) |
TWD ( USD |
739,028 23,350 ) |
2 | 100 | TWD ( USD |
5,610,454 181,803 ) |
TWD ( USD |
270,804 8,685 ) |
TWD ( USD |
270,804 8,685 ) |
子公司 |
| FocalTech Systems, Ltd. |
璟正科技股份有限公 司 |
台 灣 |
觸控面板及液晶顯示器之 IC (晶片)生產管理、設計 及研發 |
TWD | 50,000 | TWD | 50,000 | 5,000 (仟股) |
100 | TWD ( USD |
202,070 6,548 ) |
TWD ( USD |
2,048 66 ) |
TWD ( USD |
2,048 66 ) |
子公司 |
| FocalTech Systems, Ltd. |
利順精密科技股份有 限公司 |
台 灣 |
電子零組件製造業、電子材 料批發業、國際貿易業、 電子材料零售業 |
TWD | 75,000 TWD | 75,000 | 7,500 (仟股) |
32.7 | TWD | - | TWD | - | TWD | - 關聯企業 (註 4) |
||
| 璟正科技股份有限公 司 |
利順精密科技股份有 限公司 |
台 灣 |
電子零組件製造業、電子材 料批發業、國際貿易業、 電子材料零售業 |
TWD | 8,000 TWD | 8,000 | 800 (仟股) |
3.5 | TWD | - | TWD | - | TWD | - 關聯企業 (註 4) |
註 1:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表四。
註 2: 係 按 104 年 6 月 30 日之匯率 US\$1=\$30.86 計算。
註 3:係按 103 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$31.65 計算。
註 4: FocalTech Systems, Ltd.及 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 已 於 103 年度對利順精密科技股份有限公司全數 100%提列減損。
敦泰電子股份有限公司 及子公司
(原名旭曜科技股份有限公司)
大陸投資資訊
民 國 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表四 單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 | ( 註 1 |
) | 投資方式 本 期 期 初 自 台 灣 匯出累積投資金額 |
匯 | 本期匯出或 收回投資金額 出 收 回 |
本 期 期 末 自 台 灣 匯出累積投資金額 |
被 投 資 公 司 本 期 |
損 益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本 期 投 資 ( 損 ) 益 ( 外 幣 為 仟 元 ) ( 註 |
認 列 ) 2 |
期 末 投 帳 面 金 ( 註 1 |
資 額 ) |
截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 |
備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敦泰電子科技(上海) 有限公司 |
集成電 路設計、開 發、計算機軟件開 發、製作及銷售自 產產品 |
TWD 30,860 ( USD 1,000 ) |
(註 3) | \$ - |
\$ - (註 5) |
\$ - |
\$ | - | ( TWD 10,786 ) ( USD |
346 ) | 100% | ( TWD 10,786 ) ( USD |
346 ) | TWD 20,232 ( USD 656 ) |
\$ | - | |
| 敦泰電子(深圳)有 限公司 |
集成電路設計、開發 及銷售自產產品 |
TWD | (註 3) - |
- | - | - | - | - | 100% | - | - | - | (註 6) | ||||
| 敦泰科技(深圳)有 限公司 |
觸控面板及液晶顯示 器之 IC(晶片)設 計及研發 |
TWD 216,020 ( USD 7,000 ) |
(註 4) | - | - | - | - | TWD 15,203 ( USD |
488 ) | 100% | TWD 15,203 ( USD |
488 ) | TWD 244,280 ( USD 7,916 ) |
- |
| 赴 | 大 | 陸 | 地 | 區 | 投 | 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 資 |
金 | 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 | 赴 | 經 大 |
濟 陸 |
部 地 |
投 區 |
審 投 |
會 資 |
規 限 |
定 額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | - | \$ | 454,268 ( USD 14,933 ) |
\$ 7,319,230 |
註 1:係按 104 年 6 月 30 日之匯率 US\$1=\$30.86 計算。
註 2:係按 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之平均匯率 US\$1=\$31.179 計算。
註 3:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註 4:係由海外母公司投資設立成立子公司,未經由台灣轉投資設立。
註 5:此金額尚待經濟部投審會核備。
註 6: 於 103 年 第 4 季完成設立登記,惟 FocalTech Electronics, Ltd.截 至 104 年 6 月 30 日尚未實際匯出投資款項。