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FocalTech Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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敦泰電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第1季
地址 : 新竹 市 科學 工 業園 區篤 行 一路 6號 4樓 電話 : (03)6661660
| §目 | 錄 § |
|---|---|
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 附 | 註 | 編 | 號 | ||||||
| 一 、 | 封 | 面 | 1 | - | |||||||||
| 二 、 | 目 | 錄 | 2 | - | |||||||||
| 三 、 | 會計 師 核閱 | 報告 | 3 | - | |||||||||
| 四 、 合併 | 資 產負 債表 | 4 | - | ||||||||||
| 五 、 合併 綜 合損 | 益表 | 5~6 | - | ||||||||||
| 六 、 合併 | 權 益變 動表 | 7 | - | ||||||||||
| 七 、 合併 | 現 金流 量表 | 8~9 | - | ||||||||||
| 八 、 合併 | 財 務報 表附 註 | ||||||||||||
| (一 ) |
公司 沿 革 | 10~ 12 |
一 | ||||||||||
| (二 ) |
通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 | 12 | 二 | ||||||||||
| (三 ) |
新發布及修訂準則及解釋之適 | 12~ 19 |
三 | ||||||||||
| 用 | |||||||||||||
| (四 ) |
重大 會 計政 策 之彙 總說 明 | 19~ 24 |
四 | ||||||||||
| (五 ) |
重大 會 計判 斷、估計 及假 設 不確 | 24~ 25 |
五 | ||||||||||
| 定性 之 主要 來 源 | |||||||||||||
| (六 ) |
重要 會 計項 | 目 之說 明 | 25~ 54 |
六~ 二 九 | |||||||||
| (七 ) |
關係 人 交易 | 54 | 三十 | ||||||||||
| (八 ) |
重大或有負債及未認列之合約 | 54 | 三一 | ||||||||||
| 承諾 | |||||||||||||
| (九 ) |
質抵 押 之資 產 | 54 | 三二 | ||||||||||
| (十 ) |
重大 之 期後 事 項 | 55 | 三三 | ||||||||||
| (十 一 ) |
外幣金 | 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 | 55~ 56 |
三四 | |||||||||
| 訊 | |||||||||||||
| (十 二 ) |
附註 揭 露事 項 | ||||||||||||
| 1. | 重大 交 易事 項 相關 資訊 | 56、 | 57~59 | 三五 | |||||||||
| 2. | 轉投 資 事業 相 關資 訊 | 56、 60 |
三五 | ||||||||||
| 3. | 大陸 投 資資 訊 | 56、 61 |
三五 | ||||||||||
| (十 三 ) |
部門 資 訊 | 56 | 三六 |
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核閱) | (經查核) | (經核閱) | |||||
| 碼 代 |
資 | 產金 額 |
% | 金 额 |
96 | 金 额 |
96 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | \$ 2,502,285 |
16 | \$ 1,725,308 |
21 | \$ 1,190,351 |
15 |
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註七) | 1,797,197 | 11 | 48,591 | $\mathbf{1}$ | 24,845 | ٠ |
| 130X | 存貨 (附註八) | 2,878,708 | 18 | 826,380 | 10 | $-646,722$ | 8 |
| 1429 | 预付款项 | 8,999 | $\blacksquare$ | 8,075 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,006 | ÷. |
| 1476 | 其他金融資產(附註九) | 4,805,020 | 30 | 5,199,327 | 64 | 5,673,643 | 72 |
| 1479 | 其他流動資產(附註二九) | 162,534 | $\mathbf{1}$ | 72,193 | $\mathbf{1}$ | 30,325 | $\mathbf{1}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 12,154,743 | 76 | 7,879,874 | 97 | 7,570,892 | 96 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產(附註四及十) | 46,950 | 47,475 | $\mathbf{1}$ | 91,410 | $\mathbf 1$ | |
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十二) | ٠ | 72,440 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三) | 165,373 | $\mathbf{1}$ | 139,390 | $\overline{2}$ | 99,181 | $\mathbf{1}$ |
| 1805 | 商譽(附註四、十四及二八) | 3,289,672 | 21 | ||||
| 1821 | 其他無形賣產(附註四及十五) | 173,142 | $\mathbf{1}$ | 18,105 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 75,796 | $\mathbf{1}$ | 32,279 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1990 | 其他非流動賣產(附註三一及三二) | 9,921 | 16,092 | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 23,445 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,644 | 15,685 | ||
| 3,774,378 | 24 | 234,535 | 3 | 327,087 | $\overline{4}$ | ||
| 1XXX | 蕡 產 總 計 |
\$15,929,121 | 100 | 8,114,409 \$_ |
100 | \$ 7,897,979 |
100 |
| 代 碼 |
負 債 及 權 益 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十六) | \$ 219,100 |
$\overline{\mathbf{2}}$ | \$ | \$ | ||
| 2170 | 應付帳款 (附註十九) | 1,169,236 | 7 | 222,902 | 3 | 221,625 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二五) | 40,321 | ٠ | 13,030 | |||
| 2209 | 其他應付款(附註二十) | 709,184 | 5 | 649,838 | 8 | 595,742 | $\overline{7}$ |
| 2399 | 其他流動負債 | 58,869 | 20,132 | $\overline{a}$ | 59,429 | $\mathbf{1}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 2,196,710 | 14 | 905,902 | 11 | 876,796 | 11 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2500 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動(附註十 | ||||||
| t) | 186,788 | 1 | |||||
| 2530 | 應付公司債(附註四及十八) | 945,076 | 6 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及二一) | 44,223 | |||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 10,400 | ¥ | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 63,379 | 1 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二五) | 146,843 | $\mathbf{1}$ | 149,243 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 129,428 | $\overline{2}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 3,593,419 | 23 | 1,055,145 | 13 | 1,006,224 | 13 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二及二六) | |||||||
| 本 股 |
|||||||
| 3110 | 普通股 | 4,173,658 | 26 | 2,758,575 | 34 | 2,664,314 | 34 |
| 3100 | 股本總計 | 4,173,658 | 26 | 2,758,575 | 34 | 2.664.314 | 34 |
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 發行溢價 | 6,293,966 | 39 | 2,372,113 | 29 | 2,319,437 | 29 |
| 3271 | 員工認股權 | 107,146 | 1 | 110,543 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 137,818 | $\overline{\mathbf{2}}$ |
| 3220 | 庫藏股 | 236 | 236 | $\overline{\phantom{a}}$ | 236 | ||
| 3273 | 限制員工權利股票 | 158,068 | $\mathbf{1}$ | 103,375 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3280 | 員工認股權一逾期失效 | 10,782 | $\overline{a}$ | 10,782 | $\equiv$ | 10,782 | |
| 3200 | 責本公積總計 | 6,570,198 | 41 | 2,597,049 | 32 | 2,468,273 | $\overline{31}$ |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 127,018 | $\mathbf 1$ | 127,018 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 283 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,198,320 | $\overline{z}$ | 1,253,875 | 15 | 1,571,165 | 20 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,325,338 | $\bf8$ | 1,380,893 | 17 | 1,571,448 | 20 |
| 其他權益 | |||||||
| 3491 | 其他權益一員工未賺得酬勞 | 104, 196) | $\overline{\phantom{a}}$ | 109,530) | 1) ( |
||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 370,704 | $\overline{2}$ | 432,277 | 5 | 187,720 | $\overline{2}$ |
| 3400 | 其他權益總計 | 266,508 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 322,747 | $\overline{4}$ | 187,720 | $\overline{2}$ |
| 3XXX | 權益總計 | 12,335,702 | $-77$ | 7,059,264 | $-87$ | 6,891,755 | 87 |
| 負債與權益總計 | \$15,929,121 | 100 | \$8.114.409 | 100 | \$7,897,979 | 100 |
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 額 金 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入 (附註二三) | \$2,429,145 | 100 | \$1,195,094 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註八及二四) | $(-2,053,104)$ | ( 85) | 696,131) | $(-58)$ |
| 5900 | 營業毛利 | 376,041 | 15 | 498,963 | 42 |
| 6100 6200 6300 6000 |
營業費用 (附註二一、二二、 二四及三十) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 |
100,996) 89,301) 331,558) 521,855) |
4) 4) 13) 21) |
50,152) 37,684) 113,547) 201,383) |
4) 3) 10) 17) |
| 6900 | 營業淨 (損)利 | 145,814) | $\left( 6\right)$ | 297,580 | 25 |
| 營業外收入及支出(附註二 四) |
|||||
| 7590 7235 |
其他利益及損失一淨額 透過損益按公允價值衡 |
$\overline{(\ }$ 16,285) |
1) $\left($ |
889) ( |
|
| 7100 | 量之金融負債利益 利息收入 |
96,333 19,900 |
4 $\mathbf{1}$ |
21,073 | 1 |
| 7050 7060 |
財務成本 採用權益法認列之關聯 |
4,516) ( |
|||
| 7000 | 企業之份額 營業外收入及支出 合計 |
95,432 | $\overline{4}$ | 2,560) 17,624 |
$\mathbf{1}$ |
| 7900 | 税前淨(損)利 | 50,382) ( |
2) $\left($ |
315,204 | 26 |
| 7951 | 所得稅費用 (附註四及二五) | 5,173) | 13,937) | $\underline{1})$ |
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8200 | 本期淨 (損)利 | ( | $55,555$ ) | $\left( \frac{2}{2} \right)$ | $\mathcal{S}$ | 301,267 | 25 |
| 其他綜合損益一淨額 | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 74,184) | (3) | 140,037 | 12 | |||
| 8399 | 與可能重分類至損 益之項目相關之 |
||||||
| 所得稅 | 12,611 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 | ||||||
| 後淨額)合計 | 61,573) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\ 3 \right)$ | 140,037 | 12 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $(\frac{6}{2}$ 117,128) | $\left( \underline{\hspace{0.1cm}}\phantom{0}5\right)$ | \$ | 441,304 | 37 | |
| 淨(損)利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $$^{6}$ | $55,555$ ) | $\left( 2 \right)$ | \$301,267 | $\frac{25}{2}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $(\frac{6}{2}$ 117,128) | $\overline{5})$ $\sqrt{2}$ |
\$441,304 | 37 | ||
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
(鱼 | 0.13) | \$ | 1.14 | ||
| 9850 | 釋 稀 |
$\mathbf{\hat{E}}$ | 0.34) | \$ | 1.07 |
| 他 | 摧 益 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 | 積 | 國外營運機構 | |||||||||||
| 股 本 |
工 制 限 |
員工認股權 | 留 | 盈 餘 |
财務報表換算 | 黃 工 |
|||||||
| 普通股股本 | 發 行 溢 |
工認股權 | 股 | 權 雬 利 股 |
失效 期 逾 |
計 合 |
法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 兌 换差额 之 |
未赚得酬 | 益 總額 |
||
| 代 码 A1 |
103年1月1日餘額 | \$2,644,316 | \$2,294,634 | \$ 138,748 | 236 £. |
\$ | 10,782 \$ |
\$2,444,400 | 283 \$. |
\$1,269,898 | 47,683 $\mathsf{s}$ |
£ | \$6,406,580 |
| N1 | 發行認股權(附註二二及二七) | ٠ | 22,068 | 22,068 | 22,068 | ||||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附 註二二及二七) |
19,998 | 24,803 | 22,998) | 1,805 | 21,803 | |||||||
| D1 | 103年1月1日至3月31日淨利 | 301,267 | 301,267 | ||||||||||
| D 3 | 103年1月1日至3月31日税後其他 綜合損益 |
140,037 | 140,037 | ||||||||||
| Z1 | 103年3月31日餘額 | \$2,664,314 | \$2319.437 | \$ 137,818 | 236 | 10,782 | \$2,468,273 | 283 | \$1,571,165 | \$187,720 | \$ 6,891,755 | ||
| A1 | 104年1月1日餘額 | \$2,758,575 | \$2,372,113 | \$ 110,543 | 236 | 103,375 \$ |
10,782 S |
\$2,597,049 | \$127,018 | \$1,253,875 | \$432,277 | $($ \$109,530) | \$7,059,264 |
| N1 | 反向併購資本公積調整 | 1,400,495 | 3,891,821 | 16,277 | 54,583 | 3,962,681 | 13,216) | 5,349,960 | |||||
| N1 | 發行認股權 (附註二二及二七) | 2,202 | 2,202 | 2,202 | |||||||||
| N1 | 註銷限制員工權利股票(附註二二及 ニセ) |
528) | 418 | 110 | 528 | ||||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附 註二二及二七) |
15,116 | 29,614 | 21,876) | 7,738 | 22,854 | |||||||
| D 1 | 104年1月1日至3月31日淨損 | 55,555) | 55,555) | ||||||||||
| D 3 | 104年1月1日至3月31日税後其他 综合损益 |
61,573) | 61,573) | ||||||||||
| N1 | 限制員工權利股票酬勞成本(附註二 二及二七) |
18,550 | 18,550 | ||||||||||
| Z1 | 104年3月31日餘額 | \$4,173,658 | \$ 6,293,966 | \$107.146 | 236 | \$158,068 | 10,782 | \$6,570,198 | \$127.018 | \$1,198,320 | \$ 370,704 | (S 104.196) | \$12,335,702 |
| 敦泰電子應動有限公司及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金流量表 | ||||
| 民國 104年及105年5月1日 日至3月31 | ||||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 繼續營業單位稅前(淨損)淨利 | $($ \$ | 50,382) | 315,204 \$ |
| 不影響現金流量之收益費損項目: | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 15,684 | 10,033 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 12,011 | 5,206 | |
| A21900 | 認股權酬勞成本 | 2,202 | 22,068 | |
| A22400 | 限制員工權利新股酬勞成本 | 18,550 | ||
| A20900 | 財務成本 | 4,516 | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | |||
| 合資損失之份額 | 2,560 | |||
| A21200 | 利息收入 | 19,900) | 21,073) | |
| A23100 | 處分投資利益 | 28) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 30,695 | ||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | 7,143) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損益 | 600 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損益 | 305 | 800 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 負債之淨利益 | 96,333) | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31150 | 應收帳款 | 364,798 | 5,637) | |
| A31200 | 存貨 | 219,949) | 176,617 | |
| A31230 | 預付款項 | 1,021) | 583 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 10,714) | 10,012 | |
| A32150 | 應付帳款 | 191,084) | 87,927 | |
| A32180 | 其他應付款 | 112,016) | 79,360) | |
| A32240 A32230 |
淨確定福利負債 | 2,833 | ||
| A33000 | 其他流動負債 營運產生之現金 |
31,254 | 37,504) | |
| A33300 | 支付之利息 | 218,579) | 480,893 | |
| A33500 | 支付之所得税 | 1,386) 5,235) |
17) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流 (出)入 | 225,200) | 480,876 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $($ \$ | 148,000) | \$ | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 148,028 | |||
| B06500 | 其他金融資產 | 376,736 | 80,016) | ||
| B04900 | 併購本公司之首日現金流入 | 717,370 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 75,000) | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 13,354) | 20,066) | ||
| B06800 | 其他非流動資產 | 712) | $\mathbb{C}$ (31) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 19,403 | 18,062 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 1,099,471 | 157,051) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C04800 | 員工執行認股權 | 22,854 | 21,803 | ||
| C09900 | 註銷限制員工權利新股 | 528) | |||
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 1,400 | |||
| C00200 | 短期借款減少 | 97,400) | |||
| C03100 | 存入保證金減少 | 5,457) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流 (出)入 | 79,131) | 21,803 | ||
| DDDD | 匯率變動之影響 | 18,163) | 18,274 | ||
| FEEE | 現金及約當現金淨增加 | 776,977 | 363,902 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,725,308 | 826,449 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,502,285 | \$1,190,351 |
合併 財 務報 表 附註
民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 註明 外 ,金 額以 新 台幣 仟 元為 單位 )
一 、 公司 沿 革
敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 敦 泰 電 子 公 司 ; 或 本 公 司 ) 於 95 年 1 月設 立 ,並 於同 年 4 月 遷 入於 新竹 科 學工 業 園區 ,原 名 旭曜 科 技股 份 有限 公 司,自 104 年 1 月 27 日起 更名 為 敦泰 電 子股 份有 限 公司, 主要從事於研究、開發、設計、製造及銷售平面顯示驅動晶片及控制 晶片,並提供上述產品之軟硬體應用、設計、測試、維修及技術 諮 詢 服務 。
本 公司 股 東常 會於 103 年 6 月 30 日決 議 與敦 泰 科技 股份 有 限公 司 (以 下 簡稱 敦 泰科 技公 司 ; 原 F 股 , 股票 代 號 5280) 進 行併 購 及股 份 轉換,本 併 購案 之 換股 比 例定 為 每 1 股敦 泰 科技 公 司普 通股,換 發 4.8 股本 公 司增 資 發行 普通 股 新股,併 購及 股份 轉 換基 準 日 為 104 年 1 月 2 日 。 其 架 構 及 程 序 為 由 本 公 司 所 持 有 100%股 份 之 開 曼 子 公 司 Orise Holding (Cayman) Inc.(Orise Cayman 公 司),與 敦 泰科 技公 司 合併, 合併 後 敦泰 科 技公 司為 存 續公 司,而 Orise Cayman 公 司 消滅,同時 由 本公司發 行 新 股 給 原 敦 泰 科 技 公 司 股 東 ; 交 易 完 成 後 敦 泰 科 技 公 司 成 為本 公 司 100%持 股 之子 公 司。 此 項併 購案 經 綜合 判 斷後 為反 向 併購 , 故以敦泰電子公司名義發布本合併財務報表,係以法律上子公司敦泰 科技公司為主體之延續。另敦泰科技公司經臺灣證券交易所股份有限 公司 核 准已 於 104 年 1 月 2 日 終 止上 市。
本 公司 之 投資 關係 圖 列示 如 下:
敦 泰科 技 公司 係 FocalTech Systems, Inc.之 母 公司 , 於 101 年 7 月設 立 於英 屬 開曼 群島。FocalTech Systems, Inc.於 94 年 10 月設 立 於 美國,其 100%持 股 之子 公 司 FocalTech Systems, Ltd.於 94 年 10 月 設 立於 英 屬開 曼 群島 。璟 正 科技 股 份有 限公 司 ( 95 年 6 月 設立 於 中華 民 國)及 敦泰 科 技( 深圳 )有限 公 司( 95 年 4 月設 立 於中 華 人民 共 和國 ) 皆 為 FocalTech Systems, Ltd. 100%持 股之 子 公司 。
本 公 司 103 年 8 月成立 FocalTech Electronics, Ltd.並 透過 該 公司 間接 轉 投資 大 陸地 區設 立 100%持 股 之 子公 司 敦泰 電 子科 技( 上 海 )有 限公 司 及敦 泰 電子(深 圳 )有 限 公司,分 別 於 103 年 9 月 及 10 月 經經 濟部 投 資審 議 委員 會核 淮 ,該 二 家子 公司 主 要從 事 經 營 IC 設 計業 務 , 截 至 104 年 3 月底 止,敦泰 電 子科 技( 上海 )有 限 公司 及 敦泰 電 子( 深 圳) 有 限公 司 已完 成設 立 登記 , 惟尚 未實 際 匯出 投 資款 項。
本 公司 股 票經 核准 自 96 年 7 月 起 於台 灣 證券 交 易所 上市 買 賣。 本 合併 財 務報 告係 以 本公 司 之功 能性 貨 幣新 台 幣表 達。
本 合併 財 務報 表編 製 個體 包 括本 公司、敦 泰 科 技公 司、FocalTech Electronics, Ltd. 、 FocalTech Systems, Inc. 、 FocalTech Systems, Ltd.、璟 正科 技 股份 有限 公 司、敦泰 科 技(深 圳 )有 限公 司、敦泰電子 科技(上海)有限公司及敦泰電子(深圳)有限公司 , 主 要 業 務 性 質 列示 如 下:
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敦泰電子股份有限公司 | 平面顯示驅動及控制 | IC(晶片)之研究、開發、 | |||||
| 設計、製造及銷售 | |||||||
| 敦泰科技公司 | 投資控股 | ||||||
| FocalTech Systems, Inc. | 投資控股 | ||||||
| FocalTech Systems, Ltd. | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)銷售 | |||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)銷售 | |||||
| 敦泰電子科技(上海)有限公 | |||||||
| 司 | IC | 設計、開發、計算機軟件開發、創作及銷售 | |||||
| 敦泰電子(深圳)有限公司 | IC | 設計、開發及銷售 | |||||
| 璟正科技股份有限公司 | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)生產管理、 | |||||
| 設計及研發 | |||||||
| 敦泰科技(深圳)有限公司 | 觸控面板及液晶顯示器之 | IC(晶片)設計及研發 |
二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 合併 財 務報 告 於 104 年 4 月 24 日提 報 董事 會 後發 布。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS)、 國 際 會 計 準 則 ( IAS)、解釋 (IFRIC)及 解 釋公 告( SIC)
依 據金 融 監督 管理 委 員會(以 下 稱「 金管 會」)發 布 之金 管 證審 字第 1030029342 號 及金 管 證審 字第 1030010325 號 函, 合 併公 司 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會認 可 之 2013 年 版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC( 以下 稱 「IFRSs」) 及相 關 證券 發 行人 財務 報 告編 製 準則 修正 規 定。
除 下 列 說 明 外 , 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 不 致造 成 合併 公 司會 計政 策 之重 大 變動 :
- IAS 1 之 修 正 「其 他 綜合 損 益項 目 之表 達」
依 修 正 之 準 則 規 定 , 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1)不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2)後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項目。相關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 。 適 用 該 修 正 規 定 前 , 並 無上 述 分組 之 強制 規定 。
合 併公 司於 104 年追 溯 適用 上 述 修正 規 定, 不 重分 類至 損 益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、採用權益 法之關聯企業之其他綜合損益份額(除確定福利計畫再衡量數 外)。惟適 用 上述 修 正並 不 影 響 本 期淨 利、本 期 稅後 其 他 綜合 損 益及 本 期綜 合 損益 總額 。
- IFRS 12 之「 對 其 他 個體 之 權益 之 揭露 」
IFRS 12 針 對子 公司 及 關聯 企 業規 定應 揭 露內 容。首次 適用 IFRS 12 時, 合 併 公 司之 合 併財 務 報告 將提 供 較廣 泛 之揭 露。 (二 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 之 IFRSs
合併公司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截 至 本合 併 財務 報 告通 過 發布 日止,金 管會 尚 未發 布生 效 日。 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日(註 1) 「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日(註 2) 「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日(註 4) IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 2016 年 1 月 1 日(註 3) IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 合併報表例外規定之適用」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15「來自客戶合約之收入」 2017 年 1 月 1 日
(承 前 頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
發布之生效日(註 1) IASB |
|---|---|
| IAS 1 之修正「揭露計畫」 |
2016 年 1 月 1 日 |
| 及 之修正「可接受之折舊及攤銷方 IAS 16 IAS 38 |
年 月 日 2016 1 1 |
| 法之闡釋」 | |
| 及 之修正「農業:生產性植物」 IAS 16 IAS 41 |
年 月 日 2016 1 1 |
| 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 IAS 19 |
年 月 日 2014 7 1 |
| 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 36 |
年 月 日 2014 1 1 |
| 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 IAS 39 |
年 月 日 2014 1 1 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21「公課」 | 年 月 日 2014 1 1 |
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期 以 後開 始 之年 度期 間 生效 。
- 註 2: 給與 日於 2014 年 7 月 1 日 以後 之 股份 基礎 給 付交 易 開始 適用 IFRS 2 之 修 正;收 購日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後之 企 業合 併 開 始適 用 IFRS 3 之 修 正;IFRS 13 於修 正時 即 生效 。 其餘 修正 係適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以後 開 始之 年度 期 間。
- 註 3: 推延 適 用於 2016 年 1 月 1 日 以後 開 始之 年度 期 間所 發 生之 交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修 正 推 延適 用於 2016 年 1 月 1 日 以 後開 始 之 年 度期 間 外,其 餘 修 正係 追 溯適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以後 開 始 之年 度 期間 。
除 下 列 說 明 外 , 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致造 成 本公 司 會計 政策 之 重大 變 動:
- IFRS 9「 金 融工 具 」
金融 資 產之 認 列及 衡量
就 金融 資 產方 面, 所 有原 屬 於 IAS 39「金 融 工具 : 認列 與 衡量」範圍內之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允價 值 衡量 。 IFRS 9 對 金 融資 產 之分 類 規定 如 下。
合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具 , 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本金 及 流通 在 外本 金金 額 之利 息 ,分 類及 衡 量如 下 :
- (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減損 損 益認 列 於損 益。
- (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損益按公允價值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損益 之 公允 價 值變 動應 重 分類 至 損益 。
合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量,公 允 價值 變 動 認列 於 損益。惟 本 公司 得 選擇 於 原始 認列 時 , 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他 綜 合損 益 之公 允 價 值 變動 亦 不重 分類 至 損益 。
金融 資 產之 減 損
IFRS 9 改採 用「 預期 信 用損 失 模式 」認列 金 融資 產 之減 損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制 透過其他綜合損益按公允 價值 衡 量之 金 融資 產、 應 收租 賃 款、 IFRS 15「 來自 客 戶 合約 之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增 加,則 其 備抵 信用 損 失係 按 未 來 12 個 月 之預 期 信用 損 失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期間 之 預期 信 用損 失衡 量 備抵 信 用損 失。
此 外 , 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產 , 合 併 公 司 考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續 備 抵信 用 損失 則按 後 續預 期 信用 損失 累 積變 動 數衡 量。
- IAS 36 之 修正 「 非 金融 資 產可 回 收金 額之 揭 露」
IASB 於發 布 IFRS 13「公 允 價值 衡 量」時,同 時 修 正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭 露 資產 或 現金 產生 單 位之 可 回收 金額。本 次 IAS 36 之修 正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減 損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成 本 衡量 , 合併 公司 須 增加 揭 露所 採用 之 折現 率 。
- 2010-2012 週 期 之年 度改 善
2010-2012 週期 之年 度 改善 修 正 IFRS 2「 股 份基 礎 給 付」、 IFRS 3「 企 業合 併 」 及 IFRS 8「營 運 部門 」 等若 干 準則 。
IFRS 2 之 修 正 係改 變 既得 條 件及 市價 條 件定 義 ,並 增列 績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按本公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或權 益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設 定 得 與 合 併 公司整體或部分(例如某一部門)績效有關,而達成績效目標 之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數目 標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效,故非屬 績效 條 件。
IFRS 3 之 修 正 係釐 清 企業 合 併之 或有 對 價,無論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適用 範圍,應以 公 允 價 值衡 量,公 允 價 值 變動 係 認列 於 損益 。
IFRS 8 之 修 正 係釐 清 若合 併 公司 將具 有 相似 經 濟特 性之 營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營 運 決 策 者 時 , 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額至 企 業資 產 總額 之調 節 資訊 。
IFRS 13 之 修正 係釐 清 適 用 IFRS 13 後,無 設 定利 率 之 短期 應收款及應付款,若折現之影響 不 重 大 , 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡量 。
IAS 24「 關 係 人 揭 露 」 之 修 正 係 釐 清 , 為 合 併 公 司 提 供 主 要管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理 個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支 付金 額 ,惟 無 須揭 露該 等 薪酬 之 組成 類別 。
- 2011-2013 週 期 之年 度改 善
2011-2013 週期 之年 度 改善 修 正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投 資 性不 動 產」 等若 干 準則 。
IFRS 3 之 修 正 係釐 清 IFRS 3 不適 用於 聯 合協 議 本身 財務 報 表中 關 於其 設 立之 會計 處 理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債 群 組公 允 價值 之例 外( 即「 組 合 例外 」)進 行 修正,以釐 清 該例 外 範圍 包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用 範圍 內 並依 其 規定 處理 之 所有 合 約, 即 使該 合約 不 符 合 IAS 32「金 融 工具 : 表達 」對 金 融資 產 或金 融 負債 之定 義 亦然 。
- IAS 16 及 IAS 38 之 修正 「 可接 受 之折 舊及 攤 銷方 法 之闡 釋」
企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤銷方法以反映其消耗該不動 產、 廠 房及 設 備與 無形 資 產未 來 經濟 效益 之 預期 型 態。
IAS 16「 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 」 之 修 正 規 定 , 收 入 並 非 衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得 以 收入 為 基礎 提列 折 舊費 用 之例 外規 定 。
IAS 38「 無 形 資 產 」 之 修 正 則 規 定 , 除 下 列 有 限 情 況 外 , 收入 並 非衡 量 無形 資產 攤 銷費 用 之適 當基 礎 :
- (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 ( 例 如 , 合 約 預 先 設 定 當 收 入達 特 定門 檻 後無 權再 使 用該 無 形資 產),或
- (2) 能證 明 收入 與 無形 資產 經 濟效 益 之耗 用高 度 相關 。
上 述 修 正 於 生 效 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用 , 並 允 許 提前 適 用。
- IFRS 15「來 自 客戶 合約 之 收入 」
IFRS 15 係 規範 來自 客 戶合 約 之收 入認 列 原則,該 準則 將取 代 IAS 18「收 入」、 IAS 11「建 造 合約 」及 相 關解 釋 。
合 併公 司 於適 用 IFRS 15 時, 係 以下 列 步驟 認 列收 入:
- (1) 辨認 客 戶合 約 ;
- (2) 辨認 合 約中 之 履約 義務 ;
- (3) 決定 交 易價 格 ;
- (4) 將交 易 價格 分 攤至 合約 中 之履 約 義務 ;及
- (5) 於滿 足 履約 義 務時 認列 收 入。
IFRS 15 生 效時,合併 公 司得 選 擇追 溯適 用 至比 較 期間 或將 首次 適 用之 累 積影 響數 認 列於 首 次適 用日 。
- 2012-2014 週 期 之年 度改 善
2012-2014 週期 之年 度 改善 修 正 IFRS 5「 待出 售 非流 動 資產 及停 業 單位 」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若 干 準則 。
IFRS 7 之 修 正 提供 額 外指 引 ,以 闡明 服 務合 約 是否 屬對 已 移轉 金 融資 產 之持 續參 與。此外,該修 正亦 闡 明除 特 定情 況 外 , 期中財務報告無須揭露金融資產及金融負債互抵揭露規定之資 訊。
IAS 34 之 修正 闡 明 IAS 34 要 求 之 其他 揭 露事 項 應列 入期 中 財務報告,若合併公司同時對外出具相同之其他資訊(例 如 管 理階 層 之說 明 或風 險報 告),期 中財 務 報告 得 不重 複 揭露,但應 交互索引至該對外出具之其他資訊,以使財務報表使用者可在 相同 條 件及 同 一時 間下 取 得該 等 資訊 及期 中 財務 報 告。
- IAS 1 之 修 正 「揭 露 計畫 」
該 修 正 闡 明 , 合 併 財 務 報 告 旨 在 揭 露 重 大 資 訊 , 不 同 性 質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露, 俾 使本 財 務報 告提 升 可了 解 性。
此 外 , 該 修 正 闡 明 合 併 公 司 應 考 量 合 併 財 務 報 告 之 可 了 解 性及 可 比性 來 決定 一套 有 系統 之 方式 編製 附 註。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍持續評估其 他 準 則 、 解 釋 之修正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相關 影 響待 評 估完 成時 予 以揭 露 。
四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
(一 ) 遵循聲明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會認 可 之 IAS 34「 期中 財 務報 導 」編 製 。 本 合併 財 務報 告並 未 包 含 整份 年 度財 務 報告 所規 定 之所 有 IFRSs 揭露 資 訊。
(二 ) 合併 基 礎
子 公司 明 細、持股 比 率及 營 業項 目,請 參 閱附 註 十 二及 附 表 四 。 (三 ) 其他 重 大會 計 政策
除 下列 說 明外 ,請 參 閱 103 年度 合併 財 務報 告 之重 大會 計 政 策 彙總 說 明。
- 企業 合 併
企業合 併 係 採 收 購 法 處 理 。 收 購 相 關 成 本 於 成 本 發 生 及 勞 務取 得 當期 列 為費 用。
商 譽 係 按 移 轉 對 價 之 公 允 價 值 、 被 收 購 者 之 非 控 制 權 益 金 額以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值 之總 額,超過 收 購日 所取 得 可辨 認 資產 及承 擔 負債 之 淨額 衡量。
合 併公 司 係以 公允 價 值衡 量 非控 制權 益 。
若 合 併 公 司 因 企 業 合 併 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 衡 量尚未完成 , 於 資 產 負 債 表 日 係 以 暫 定 金 額 認列,並 於 衡 量 期 間 進行追溯 調 整 或 認 列 額 外 之 資 產 或 負 債 , 以 反 映 所 取 得 有 關 收購 日 已存 在 事實 與情 況 之新 資 訊。
反 向 收 購 時 , 係 由 會 計 上 被 收 購 者 發 行 其 股 份 予 會 計 上 收 購者之業主。因此,會計上收購者為取得會計上被收購者權益 而支付之移轉對價之收購日公允價值,應基於為使法律上母公 司 之 業 主 擁 有 與 反 向 收 購 後 產 生 之 合 併 後 個 體 相 同 比 例 之 權 益,法律上子公司假使須發行權益之數量。依前述方法所計算 權益數量之公允價值,可作為交換被收購者之移轉對價公允價 值。
反 向 收 購 時 , 收 購 者 與 被 收 購 者 僅 以 權 益 交 換 者 , 被 收 購 者權益之收購日公允價值較收購者權益之收購日公允價值更能 可靠衡量時,係以被收購者權益之收購日公允價值決定商譽之 金額 , 而非 以 其所 移轉 權 益之 收 購日 公允 價 值決 定 。
反 向 併 購 之 合 併 財 務 報 表 應 反 映 法 律 上 子 公 司 按 合 併 前 帳 面金額認列與衡量其資產及負債,並認列其依企業合併前保留 盈餘之帳面金額;法律上母公司則按公平價值認列與衡量其資 產及負債。合併財報的股東權益總額等於法律上子公司合併前 的股 東 權益 總 額加 計對 被 收購 者 的併 購對 價 。
另 應 追 溯 調 整 法 定 資 本 以 反 映 會 計 上 被 收 購 者 之 法 定 資 本。
- 投資 關 聯企 業
關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 或 合 資之 企 業。
合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權益法 。 權 益 法 下 , 投 資 關聯企業原始依成本認列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享有之 關聯企業 損 益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 。 此外 , 針對 關 聯企 業權 益 之變 動 係按 持股 比 例認 列 。
取 得 成 本 超 過 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該 投資之帳面金額且不得攤銷;合併公司於取得日所享有關聯企 業可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為 當期 損 益。
關聯企業 發 行 新 股 時 , 合併公司 若未按持股比例認購,致 使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 。 惟 若 未 按 持 股 比例認購 或 取 得 致 使 對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與 該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎 係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積 , 而 採用權益法之投資 所產生 之資 本 公積 餘 額不 足時 , 其差 額 借記 保留 盈 餘。
當 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企業之權益(包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上 屬於合併公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益) 時,即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、 推定義務或已代關聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內 , 認 列 額 外 損 失 及 負債 。
合 併 公 司 於 評 估 減 損 時 , 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 )視 為 單一 資 產 比較 可 回收 金 額與 帳面 金 額,進 行 減 損測 試 , 所認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之 任何 迴 轉,於 該 投資 之可 回 收金 額 後續 增加 之 範圍 內 予以 認列。 3. 商 譽
企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成本 , 後續 以 成本 減除 累 計減 損 損失 後之 金 額衡 量 。
為 減 損 測 試 之 目 的 , 商 譽 分 攤 至 合 併 公 司 預 期 因 該 合 併 綜 效而 受 益之 各 現金 產生 單 位或 現 金產 生單 位 群組 。
受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 ( 及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已減損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之 比較,進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽 係當年度企業合併所取得,則該單位應於當年度結束前進行減 損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面 金 額 , 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳 面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不 得於 後 續期 間 迴轉 。
處 分 受 攤 商 譽 現 金 產 生 單 位 內 之 某 一 營 運 時 , 與 該 被 處 分 營 運 有 關 之 商 譽 金 額 係 包 含 於 營 運 之 帳 面 金 額 以 決 定 處 分 損 益。
- 無形 資 產
企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 係 以 收 購 日 之 公 允 價 值 認 列 , 並與商譽分別認列,後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損 失後金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進 行檢 視 ,並 推 延適 用會 計 估計 變 動之 影響 。
- 可轉 換 公司 債
合 併 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 所 含 轉 換 權 組 成 部 分 , 並 非 透過以固定金額現金或其他金融資產交換固定數量之合併公司 本身 之 權益 工 具交 割之 轉 換權 , 故分 類為 衍 生性 金 融負 債。
原 始 認 列 時 , 可 轉 換 公 司 債 之 衍 生 性 金 融 負 債 部 分 係 以 公 允價值衡量,非衍生性金融負債部分之原始帳面金額則為分離 嵌入式衍生工具後之餘額。於後續期間,非衍生性金融負債係 採有效利息法按攤銷後成本衡量,衍生性金融負債係按公允價 值衡 量 ,且 公 允價 值變 動 認列 於 損益 。
發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本 , 係 按 相 對 公 允 價 值 之 比例分攤至該工具之非衍生性金融負債部分(列入負債帳面金 額) 及 衍生 性 金融 負債 部 分( 列 入損 益)。
- 確定 福 利退 職 後福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市 場 波 動 , 及 重 大 計 畫 修 正 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 加以 調 整。
- 收購 者 權益 交 割之 股份 基 礎給 付 協議 之修 改
修 改 權 益 工 具 給 與 所 依 據 之 條 款 及 條 件 至 少 應 以 所 給 與 權 益工具於修改日衡量之公允價值認列已收取的勞務,除非該等 權益工具因未能滿足修改日所約定之既得條件。此外,企業應 認列因修改而使股份基礎給付協議之總公允價增加或對員工有 利之影響。若修改所給與權益工具之條款或條件,使股份基礎 給付協議之總公允價值減少或較不利於員工,應視該修改未發 生, 而 仍繼 續 處理 作為 所 給與 權 益工 具對 價 之已 收 取勞 務。
若 修 改 使 所 給 與 權 益 工 具 於 修 改 前 與 修 改 後 當 下 衡 量 之 公 允價值增加或是修改增加所給與權益工具之數量,企業應將所 給與增額公允價值或是所給與額外權益工具於修改日衡量之公 允價 值 納入 所 收取 勞務 之 認列 金 額衡 量中 。
給 與 增 額 公 允 價 值 或 是 所 給 與 額 外 權 益 工 具 於 修 改 日 衡 量 之公允價值係指修改後權益工具與原始權益工具兩者於修改日 估計之公允價值間之差額。若修改於既得期間發生,除應於剩 餘之原既得期間認列以原始權益工具之給與日公允價值為基礎 之金額外,應將所給與增額公允價值或是所給與額外權益工具 於修改日衡量之公允價值納入於修改日至額外權益工具既得日 間所 收 取勞 務 之認 列金 額 衡量 中 。
- 被收 購 者所 給 與之 股份 基 礎給 付 協議
當 被收 購 者員 工所 持 有之 股 份基 礎給 付 報酬( 以 下簡 稱「被 收購 者 報酬 」)由合 併公 司 之股 份 基礎 給付 報 酬( 以下 簡 稱「 替 代性 報 酬」)取代 時,於收 購 日依 市 價 基礎 衡 量被 收 購者 報酬 及 替代性報酬。替代性報酬中屬企業合併移轉對價衡量之部分, 係等於以市價基礎衡量之被收購者報酬乘以下述比率:以已完 成之既得期間,除以總既得期間。以市價基礎衡量之替代性報 酬超過以市價基礎衡量之被收購者報酬納入企業合併移轉對價 衡量 之 部分 , 係認 列為 合 併後 之 酬勞 成本 。
當 權 益 交 割 之 被 收 購 者 報 酬 未 由 替 代 性 報 酬 取 代 時 , 被 收 購者報酬係以市價基礎衡量。收購日已既得之報酬全數列入非 控制權益,未既得之該報酬按前述比率分攤至非控制權益,其 餘認 列 為合 併 後之 酬勞 成 本。
-
23 -
-
所得 稅
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅 率 ,就 期 中稅 前利 益 予以 計 算。
遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後 果 。
五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
除 以 下 說 明 外 , 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 及 假設 不 確定 性 主要 來源 , 請參 閱 103 年度 合 併財 務 報告 。
(一 ) 所得 稅
由 於未 來 獲利 之不 可 預測 性 ,合 併公 司 於 104 年 及 103 年 3 月 31 日以及 103 年 12 月 31 日 止 與投 資 子公 司 有關 未 認列 之遞 延 所得 稅資 產 分別 尚 有 17,216 仟元 、4,120 仟 元及 17,409 仟 元 。 遞延 所 得 稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或可減除暫時性差 異而 定 。
由 於 母 公 司 控 制 其 子 公 司 之 股 利 政 策 , 故 可 控 制 與 該 投 資 相 關 之暫時性差異迴轉之時點,該暫時性差異很有可能於可預見之未來 不會 迴 轉, 故 合 併 公司 於 104 年及 103 年 3 月 31 日以 及 103 年 12 月 31 日 止 有 關 未 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 分 別 尚 有 3,821,012 仟 元 、 3,328,158 仟 元及 3,839,923 仟元。
(二 ) 商譽 減 損估 計
決 定 商 譽 是 否 減 損 時 , 須 估 計 分 攤 到 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 使 用價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所 產生之未來現金流量,並決定計算現值所使用之適當折現率。若實 際現 金 流量 少 於預 期, 可 能會 產 生重 大減 損 損失 。
(三 ) 股份 基 礎給 付
發 行 員 工 認 股 權 係 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量 及 給 與 日 公平價值計算之認股 權 價 值 , 後 續 資 訊 顯 示 預 期 既 得 之 認 股 權 數 量 與估計不同時及員工實際離職率及估計未來離職率改變而有所變動 時, 可 能會 產 生重 大影 響 應認 列 之費 用金 額 。
(四 ) 投資 關 聯企 業 之減 損
當 有 減 損 跡 象 顯 示 對 關 聯 企 業 之 投 資 可 能 已 經 減 損 且 帳 面 金 額 可能無法被回收,合併公司隨即評估該項投資之減損。合併公司管 理階層係依據關聯企業之未來現金流量預測,包含關聯企業內部管 理階層估計之銷貨成長率及產能利用率等假設,評估減損。合併公 司亦 考 量相 關 市場 及產 業 概況 , 以決 定其 相 關假 設 之合 理性 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 2,494 | \$ 1,600 |
\$ 327 |
| 活期存款 | 1,152,100 | 353,309 | 655,766 | |
| 約當現金(原始到期日在 3 |
||||
| 個月以內之投資) | 1,347,691 | 1,370,399 | 534,258 | |
| \$ | 2,502,285 | \$ 1,725,308 |
\$ 1,190,351 |
銀 行存 款 於資 產負 債 表日 之 市場 利率 區 間如 下 :
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | 0.001%~0.35% | 0.001%~0.35% | 0.001%~0.35% |
| 定期存款 | 0.15%~3.8% | 0.34%~3.5% | 0.71%~3.2% |
七 、 應收 帳 款淨 額
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | \$ | \$ |
| 1,903,617 | 48,591 | 24,845 | |
| 備抵呆帳 | ( 106,420 ) |
- | - |
| 應收帳款淨額 | \$ | \$ | \$ |
| 1,797,197 | 48,591 | 24,845 |
合 併公 司 對商 品銷 售 之平 均 授信 期間 為 月 結 30 至 150 天,應 收帳 款不計息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原 始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交 易對 方 過去 拖 欠記 錄及 分 析其 目 前財 務狀 況,以 估計 無 法 回收 之 金額。
於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 合 併 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。此外, 合 併 公 司 亦 不 具 有 將 應 收 帳 款 及 對 相 同 交 易 對 方 之 應 付 帳款 互 抵之 法 定抵 銷權 。
已 逾期 但 未減 損應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 天以下 60 |
\$ 10,071 |
\$ - |
\$ - |
| 至 天 60 180 |
\$ 6,490 |
\$ - |
\$ - |
以 上係 以 逾期 天數 為 基準 進 行之 帳齡 分 析。
應 收帳 款 之備 抵呆 帳 變動 資 訊如 下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 年 月 日餘額 104 1 1 |
\$ | - | \$ | - | \$\$ | - - |
||||
| 併購取得(美金 仟元) 3,400 |
107,610 | - | 107,610 107,610 |
|||||||
| 匯率評價 | ( | 1,190 | ) | - | ( | 1,190 ) |
||||
| 104 年 3 月 31 日餘額 |
\$ | 106,420 | \$ | - | \$ | 106,420 |
勝 華科 技 股份 有限 公 司 於 103 年 10 月 13 日 發佈 重 大訊 息 ,因 連 續經營虧損,故經董事會決議依公司法相關規定向法院聲請重整及緊 急處 分 ,截 至 104 年 3 月 底止 , 合併 公司 對 勝華 科 技股 份有 限 公司 之 應收 帳 款提 列 備抵 呆帳 餘 額 為 106,420 仟元。
八 、 存 貨
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製 成 品 |
\$ 1,260,186 |
\$ 407,923 |
\$ 228,489 |
| 在 製 品 |
954,601 | 391,103 | 270,497 |
| 原 物 料 |
663,921 | 27,354 | 147,736 |
| \$ 2,878,708 |
\$ 826,380 |
\$ 646,722 |
104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 與 存貨 相 關 之銷 貨 成本 為 2,053,104 仟 元及 696,131 仟元 。
104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之 銷貨 成本 包 括存 貨 跌價 損失 為 30,695 仟元 。
103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 之銷 貨成 本 包括 存 貨淨 變現 價 值回 升 利 益 7,143 仟 元,存 貨淨 變 現價 值 回升 係因 呆 滯庫 存 去化 之銷 售 價格 回 升所 致 。
九 、 其他 金 融資 產
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 原始到期日超過 個月之定 3 |
|||||
| 期存款 | \$ 4,805,020 |
\$ 5,199,327 |
\$ 5,673,643 |
||
| 年 及 年 月 104 103 3 |
日以及 31 103 |
年 月 日 12 31 |
原 始到 期 日超 過 |
3 個 月 之 定 期 存 款 市 場 利 率 區 間 分 別 為 年 利 率 0.68%~5.5% 、 0.87%~7.10%及 0.65%~5.5%。
十 、 以成 本 衡量 之金 融 資產 - 非流 動
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國外未上市(櫃)特別股 | \$ | \$ | \$ |
| 46,950 | 47,475 | 91,410 |
合 併公 司 以成 本衡 量 之金 融 資產 未有 提 供質 押 或擔 保之 情 況。
合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資 , 於 資 產 負 債 表 日 係 按成本減除減損 損 失 衡 量 , 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無法合理評估各種估計之機率 , 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無法 可 靠衡 量 。
十一 、 子公 司
列 入合 併 財務 報告 之 子公 司
本 合併 財 務報 告編 製 主體 如 下:
| 所 持 |
股 權 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | |||
| 投 資 公 司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 敦泰電子股份有限公司 | 敦泰科技公司 | 投資控股 | 100% | - | - |
| 敦泰電子股份有限公司 | FocalTech | 觸控面板及液晶顯示 | 100% | - | - |
| Electronics, Ltd. | 器之 IC(晶片)銷售 | ||||
| 敦泰科技公司 | FocalTech Systems, | 投資控股 | 100% | 100% | 100% |
| Inc. | |||||
| FocalTech Systems, | FocalTech | 觸控面板及液晶顯示 | 100% | 100% | 100% |
| Inc. | Systems,Ltd. | 器之 IC(晶片)銷售 | |||
| FocalTech Systems, | 敦泰科技(深圳)有限 | 觸控面板及液晶顯示 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 公司 | 器之 IC(晶片)設計 | |||
| 及研發 | |||||
| FocalTech Systems, | 璟正科技股份有限公 | 觸控面板及液晶顯示 | 100% | 100% | 100% |
| Ltd. | 司 | 器之 IC(晶片)生產 | |||
| 管理、設計及研發 | |||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子科技(上海) | IC 設計、開發、計算 | 100% | 100% | - |
| Ltd. | 有限公司 | 機軟件開發、創作及銷 | |||
| 售 | |||||
| FocalTech Electronics, | 敦泰電子(深圳)有限 | IC 設計、開發及銷售 | 100% | - | - |
| Ltd. | 公司 |
列 入 合 併 財 務 報 告 之 非重要 子 公 司 , 其 財 務 報 表 並 未 經 會 計 師 核 閱, 該 等公 司 104 年 3 月 31 日 之 資產 及負 債 總額 分 別為 1,220,264 仟 元及 402,015 仟 元 ,分 別 占合 併 資產 及負 債 總額 約 7.66%及 11.19%; 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,認 列 綜合 淨損 新台幣 64,356 仟元,佔 合 併綜 合 損益 之 54.95%。
十二 、 採用 權 益法 之投 資
合 併公 司 之關 聯企 業 列示 如 下:
| 本 公 |
司 持 |
有 | 之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 面 | 金 額 |
所 有 |
權 | 權 | 益 | 百 | 分 | 比 | ||
| 104年 | 103年 | 103年 | 104年 | 103年 | 103年 | ||||||
| 被投資公司名稱 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | |||||
| 非上市(櫃)公司 | |||||||||||
| 利順精密科技股份有 | |||||||||||
| 限公司 | \$ - |
\$ - |
\$ 72,440 | 36.2% | 36.2% | 34.8% | |||||
以 下彙 總 性財 務資 訊 係以 各 關聯 企業 IFRSs 合併 財 務報 告 為基 礎 編製 , 並已 反 映採 權益 法 時所 作 之調 整。
利順 精 密科 技 股份 有限 公 司
| 103年3月31日 | |
|---|---|
| 流動資產 | \$ 190,657 |
| 非流動資產 | 129,659 |
| 流動負債 | ( 124,994 ) |
| 非流動負債 | ( 13,075 ) |
| 權 益 |
|
| 非控制權益 | ( 182,247 ) |
| \$ 182,247 |
|
| 合併公司持股比例 | 34.8% |
| 合併公司享有之權益 | \$ 63,422 |
| 專利權公允價值調整 | 9,018 |
| 投資帳面金額 | \$ 72,440 |
| 103年3月12日 | |
| 至3月31日 | |
| 營業收入 | \$ 3,094 |
| 繼續營業單位本期淨損 | ( \$ 7,357 ) |
| 停業單位損失 | - |
(承 前 頁)
| 103年3月12日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 本期淨損 | ( \$ 7,357 ) |
| 其他綜合損失 | - |
| 綜合損失總額 | ( \$ 7,357 ) |
| 合併公司持股比例 | 34.8% |
| 採用權益法認列之關聯企業之份額 | ( \$ 2,560 ) |
| 自利順精密科技股份有限公司收取之股利 | \$ - |
上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質 、 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 請 參閱 附 表四 「被 投 資公 司 資訊 、所 在 地區 … 等相 關資 訊」。
FocalTech Systems, Ltd.及 璟正 科 技股 份 有限 公 司分 別 於 103 年 3 月 及 11 月 參與 利 順 精密 科 技股 份 有限 公司 現 金增 資 案,認 購 普 通股 共 8,300 仟股,認 購總 金額 為 83,000 仟 元,增 資 案 後 持 股 比 例 為 36.2%。 利順 精 密科 技 股份 有限 公 司於 103 年 11 月 3 日 董 事會 同 意 聲請 宣 告破 產, 經 合併 公 司管 理階 層 評估 後 於 103 年 度將 投 資金 額 全數 認 列減 損 損失 。
截 至 104 年 3 月底 止 ,本 公 司及 其子 公 司採 權 益法 計價 之 被投 資 公司 利 順精 密 股份 有限 公 司, 仍 在辦 理清 算 程序 中 。
十三 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋及 建築 研發設備 辦公設備 資訊設備 運輸設備 租賃改 良物 光罩設備 機器設備 未完工程 合 | 計 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 103年3月31日餘額 |
\$ - - - - \$ - |
\$ 20,214 1,323 ( 182 ) ( 120 \$ 21,475 |
\$ 9,669 1,286 72 ) ( 82 \$ 10,965 |
\$ 28,599 454 4,823 ) 330 \$ 24,560 |
\$ 1,738 - - 23 \$ 1,761 |
\$ 28,539 5,337 - 233 \$ 34,109 |
\$ 67,988 11,666 - 1,554 \$ 81,208 |
\$ - - - - \$ - |
\$ - - - - \$ - |
\$ 156,747 20,066 ( 5,077 ) 2,342 \$ 174,078 |
| 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 |
\$ - |
\$ 11,056 |
\$ 4,486 |
\$ 15,044 |
\$ 495 |
\$ 7,998 |
\$ 29,205 |
\$ - |
\$ - |
\$ 68,284 |
| 折舊費用 處 分 淨兌換差額 103年3月31日餘額 |
- - - \$ - |
797 ( 89 ) ( 77 \$ 11,841 |
329 56 ) ( 49 \$ 4,808 |
739 4,332 ) 187 \$ 11,638 |
79 - 7 \$ 581 |
2,507 - 79 \$ 10,584 |
5,582 - 658 \$ 35,445 |
- - - \$ - |
- - - \$ - |
10,033 ( 4,477 ) 1,057 \$ 74,897 |
| 103年1月1日淨額 103年3月31日淨額 |
\$ - \$ - |
\$ 9,158 \$ 9,634 |
\$ 5,183 \$ 6,157 |
\$ 13,555 \$ 12,922 |
\$ 1,243 \$ 1,180 |
\$ 20,541 \$ 23,525 |
\$ 38,783 \$ 45,763 |
\$ - \$ - |
\$ - \$ - |
\$ 88,463 \$ 99,181 |
| 成 本 104年1月1日餘額 併購取得 重 分 類 |
\$ 37,600 - - |
\$ 28,550 14,893 - |
\$ 11,416 304 - |
\$ 32,058 - - |
\$ 1,839 - - |
\$ 28,467 30 - |
\$ 107,335 - - |
\$ - 11,567 - |
\$ - 2,492 - |
\$ 247,265 29,286 - |
| 增 添 淨兌換差額 104年3月31日餘額 |
- - \$ 37,600 |
1,591 ( 223 ) ( \$ 44,811 |
159 109 ) ( \$ 11,770 |
1,453 417 ) ( \$ 33,094 |
- 27 ) ( \$ 1,812 |
1,400 230 ) ( \$ 29,667 |
- 1,204 ) \$ 106,131 |
- - \$ 11,567 |
8,751 - \$ 11,243 |
13,354 ( 2,210 ) \$ 287,695 |
(承 前 頁)
| 房屋及 建築 研發設備 辦公設備 資訊設備 運輸設備 租賃改 良物 光罩設備 機器設備 未完工程 合 | 計 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | ||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 348 |
\$ | 15,613 | \$ 5,508 |
\$ 13,263 |
\$ 855 |
\$ 15,518 |
\$ 56,770 |
\$ - |
\$ | - | \$ 107,875 | ||||
| 折舊費用 | 209 | 3,377 | 408 | 1,117 | 82 | 2,304 | 7,086 | 1,101 | - | 15,684 | ||||||
| 淨兌換差額 | - | ( | 113 ) ( | 61 ) ( | 183 ) ( | 13 ) ( | 172 ) ( | 695 ) | - | - | ( | 1,237 ) | ||||
| 104年3月31日餘額 | \$ 557 |
\$ | 18,877 | \$ 5,855 |
\$ 14,197 |
\$ 924 |
\$ 17,650 |
\$ 63,161 |
\$ 1,101 |
\$ | - | \$ 122,322 | ||||
| 104年1月1日淨額 | \$ 37,252 |
\$ | 12,937 | \$ 5,908 |
\$ 18,795 |
\$ 984 |
\$ 12,949 |
\$ 50,565 |
\$ - |
\$ | - | \$ 139,390 | ||||
| 104年3月31日淨額 | \$ 37,043 |
\$ | 25,934 | \$ 5,915 |
\$ 18,897 |
\$ 888 |
\$ 12,017 |
\$ 42,970 |
\$ 10,466 |
\$ | 11,243 | \$ 165,373 |
合 併 公 司 之 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提折 舊 :
| 房屋及建築 | 年 45 |
|---|---|
| 租賃改良物 | 1 至 5 年 |
| 資訊設備 | 至 年 3 5 |
| 研發設備 | 3 至 5 年 |
| 辦公設備 | 至 年 3 5 |
| 運輸設備 | 5 年 |
| 光罩設備 | 年 3 |
| 機器設備 | 4 年 |
合 併公 司 之不 動產 、 廠房 及 設備 未有 提 供質 押 或擔 保之 情 形。
十四 、 商 譽
| 104年1月1日 至3月31日 |
103年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 期初餘額 | \$ - |
\$ - |
| 本期企業合併取得(註 1) |
3,289,672 | - |
| 期末淨額 | \$ 3,289,672 |
\$ - |
註 1: 敦泰 電 子股 份 有限 公司 以 104 年 1 月 2 日 為 基準 日 發 行股 票 275,857,526 股 作 為 併購 對 價。 此 項併 購案 經 綜合 判 斷後 為反 向 併購 所 產生 之 商譽 。( 附註 二 八)
十五 、 無形 資 產
| 技 | 術 | 授 | 權 | 電 | 腦 | 軟 | 體 | 專 | 利 | 權 | 商 | 標 | 權 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 46,799 | \$ | 21,054 | \$ | 257 | \$ | - | \$ | 68,110 | ||||||
| 淨兌換差額 | 1,044 | 442 | 3 | - | 1,489 | |||||||||||
| 103年3月31日餘額 | \$ | 47,843 | \$ | 21,496 | \$ | 260 | \$ | - | \$ | 69,599 |
(承 前 頁)
| 技 | 術 | 授 權 |
電 | 腦 | 軟 | 體 | 專 | 利 | 權 | 商 | 標 | 權 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | ||||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 19,845 | \$ | 11,362 | \$ | 187 | \$ | - | \$ | 31,394 | ||||||
| 攤銷費用 | 3,647 | 1,550 | 9 | - | 5,206 | |||||||||||
| 淨兌換差額 | 467 | 251 | 2 | - | 720 | |||||||||||
| 103年3月31日餘額 | \$ | 23,959 | \$ | 13,163 | \$ | 198 | \$ | - | \$ | 37,320 | ||||||
| 103年1月1日淨額 | \$ | 26,954 | \$ | 9,692 | \$ | 70 | \$ | - | \$ | 36,716 | ||||||
| 103年3月31日淨額 | \$ | 23,884 | \$ | 8,333 | \$ | 62 | \$ | - | \$ | 32,279 | ||||||
| 成 本 |
||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 47,569 | \$ | 27,004 | \$ | 272 | \$ | - | \$ | 74,845 | ||||||
| 併購取得 | 9,826 | 6,900 | 76,478 | 74,000 | 167,204 | |||||||||||
| 淨兌換差額 | ( | 526 ) | ( | 289 ) | ( | 4 ) | - | ( | 819 ) | |||||||
| 104年3月31日餘額 | \$ | 56,869 | \$ | 33,615 | \$ | 76,746 | \$ | 74,000 | \$ | 241,230 | ||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 35,378 | \$ | 21,125 | \$ | 237 | \$ | - | \$ | 56,740 | ||||||
| 攤銷費用 | 4,863 | 3,342 | 1,956 | 1,850 | 12,011 | |||||||||||
| 淨兌換差額 | ( | 417 ) | ( | 243 ) | ( | 3 ) | - | ( | 663 ) | |||||||
| 104年3月31日餘額 | \$ | 39,824 | \$ | 24,224 | \$ | 2,190 | \$ | 1,850 | \$ | 68,088 | ||||||
| 104年1月1日淨額 | \$ | 12,191 | \$ | 5,879 | \$ | 35 | \$ | - | \$ | 18,105 | ||||||
| 104年3月31日淨額 | \$ | 17,045 | \$ | 9,391 | \$ | 74,556 | \$ | 72,150 | \$ | 173,142 |
上 述 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 銷費 用 :
| 技術授權 | 至 年 3 5 |
||
|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 1 至 5 年 |
||
| 專 | 利 | 權 | 至 年 7 10 |
| 商 | 標 | 權 | 10 年 |
十六 、 短期 借 款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款: | |||
| 金 額 |
\$ 219,100 |
\$ - |
\$ - |
| 美金(仟元) | \$ 7,000 |
\$ - |
\$ - |
| 年 利 率 |
0.93%~1.08% | ||
| 到 期 日 |
年 月底前 104 5 |
||
| 陸續到期 |
十七 、 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 負債
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融負債 國內第一次無擔保可轉換公 司債之認股權 |
\$ 186,788 |
\$ | - | \$ | - |
| 十八 、 應付 公 司債 |
|||||
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
| 國內第一次無擔保可轉換公 | |||||
| 司債 | \$ 996,200 |
\$ | - | \$ | - |
| 減:應付可轉換公司債折價 | 51,124 | - | - |
\$ 945,076 \$ - \$ -
本 公司 於 102 年 6 月 17 日 發 行 5 年期 票 面利 率 為零 之第一次無 擔 保可 轉 換公 司 債 1,000,000 仟 元,其 用 途係 用 於 充 實 營運 資金。債 權人 得 於 102 年 7 月 18 日 至 107 年 6 月 7 日止( 除依 法 暫停 過戶 期 間 及 自 本公司無償配股停 止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停 止過戶日前十五個營業日起至權利分派基準日止,與辦理減資之減資 基準 日 起至 減 資換 發股 票 開始 交 易日 前一 日 止 外 ),依轉 換價 格(發行 時為 每 股新 台幣 57.03 元 ,嗣 後 則依 公 式調 整 , 104 年 3 月 31 日之 轉 換價 格 為每 股 新台 幣 34.84 元 )向 本 公 司請 求 將所 持 有之 債券 轉 換為 本 公司 之 普通 股 股票 ,或 於 公司 債 發行 滿 3 年 (105 年 6 月 17 日 ) 要求 本公 司 按債 券 面額 之 3.03%買 回。 自 102 年 7 月 18 日 至 107 年 5 月 8 日止, 若 本 公 司 普 通 股 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營業日 超 過 當時轉換 價 格達 30%(含)以上時 , 或 該可轉換公司債尚 未轉換之債券總金額低於原發行總額之 10%時,本 公司亦得按約定公 式計算之價格將剩餘流通在外之債券全部贖回 。 本 公 司 於 債 券 到 期 日 (107 年 6 月 17 日 )應 按 債券 面 額將 剩餘 債 券全 部 贖回 。
此 一 可 轉 換 公 司 債 , 於 合 併 購 基 準 日 重 新 評 估 公 允 價 值 , 且 此 可 轉換公司債所含轉換權組成部份,經重新評估並非透過以固定金額現 金交換固定數量之合併公司本身之權益工具交割之轉換數,故分類為 衍生 性 金融 負 債。 併購 基 準日 之 公平 價值 如 下:
104 年 1 月 2 日 應付可轉換公司債 \$ 941,210 可轉換公司債認股權(含轉換權及贖賣回權) 283,121
十九 、 應付 帳 款
104年3月31日 103年12月31日 103年3月31日 應付帳款 因營業而發生 \$ 1,169,236 \$ 222,902 \$ 221,625
本 公司 因 營業 而發 生 之應 付 帳款 平均 賒 帳期 間 為 15 天~ 60 天。本 公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先 約定之信用期 限內 償 還。
二十 、 其他 應 付款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付返利 | \$ 324,011 |
\$ 302,231 |
\$ 349,014 |
| 應付薪資及獎金 | 207,870 | 205,884 | 102,704 |
| 訴訟準備及其他 | 150,063 | 125,665 | 106,866 |
| 應付專業服務費 | 4,188 | 3,293 | 20,048 |
| 應付社會保險費 | 23,052 | 12,765 | 17,110 |
| \$ 709,184 |
\$ 649,838 |
\$ 595,742 |
二一 、 退職 後 福利 計 畫
104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認 列 之確 定 福利 計 畫相 關退 休 金費 用 係 以 103 年 12 月 31 日精 算 決定 之 退休 金成 本 率計 算,金 額 為 247 仟 元。 二二 、 權 益
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股 本 |
|||
| 普 通 股 |
\$ 4,173,658 |
\$ 2,758,575 |
\$ 2,664,314 |
| 資本公積 | 6,570,198 | 2,597,049 | 2,468,273 |
| 保留盈餘 | 1,325,338 | 1,380,893 | 1,571,448 |
| 其他權益項目 | 266,50856,267 | ) 322,747 |
187,720 |
| \$12,335,702 | \$ 7,059,264 |
\$ 6,891,755 |
(ㄧ ) 股 本
普通 股 (普 通 股每 股面 額 新台 幣 10 元 )
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 500,000 | 500,000 | 210,000 |
| 額定股本 | \$5,000,000 | \$5,000,000 | \$2,100,000 |
| 已發行且已收足股 | |||
| 款之股數(仟股) | 417,366 | 140,050 | 140,136 |
| 已發行股本 | \$4,173,658 | (註) \$1,400,495 |
(註) \$1,401,355 |
註: 係 敦泰 電 子公 司原 發 行股 本
本 公司 於 104 年 1 月 2 日 ( 合併 基準 日 )與 敦 泰科 技公 司 進 行 併購 及 股份 轉 換。本公 司 以發 行 新股 之方 式 取得 敦 泰科 技公 司 100% 股權,換股比例 為 本 公 司 普 通股 4.8 股換發敦泰科技公司普通股 1 股, 本 公司 合 計增 加發 行 股本 2,758,575 仟 元, 每 股面 額 10 元 ,共 為 275,858 仟 股。因 此項 併 購案 經 綜合 判斷 為 反向 併 購,依企 業 合併 之 會 計 處 理 , 追 溯 調 整 法 定 資 本 為 敦 泰 電 子 公 司 原 發 行 股 本 1,400,495 仟 元 加 計 增 發 之 股 本 2,758,575 仟 元 後 之 法 定 資 本 為 4,159,070 仟 元。
(二 ) 資本 公 積
資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發行 普 通股、公 司 債轉 換 溢價 及 庫藏 股票 交 易等 )得 用 以彌 補 虧 損 , 亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年以 實 收股 本 之一 定比 率 為限 。
因 採 用 權 益 法 之 投 資 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積 , 不 得 作 為 任 何 用途 。
(三 ) 股利 政 策
依 據 合併公司 章程規定,每年決算後如有盈餘,除依法繳納營 利事業所得稅及彌補以往年度虧損外,應先提撥 10%為法定盈餘公 積,但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限。次依法令或主管機 關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,所餘盈餘按下列方式分派之,惟 前述盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率,得視當年度實際 獲利 及 資金 狀 況, 經股 東 會決 議 調整 之:
-
股東 股 息提 存 股本 之 6%。
-
次就 餘 額提 撥 董事、監察 人 酬 勞 1.5%;及員 工 紅 利 不 低 於 1%。
-
餘 為 股 東紅 利 ; 其 中 現 金 股利 不 得 低 於 股 利 總數 之 10%, 但現 金股 利 每股 若 低於 ○‧ 五 元得 不 予發 放。
如 有 前 一 年 度 累 積 或 當 年 度 發 生 但 當 年 度 稅 後 盈 餘 不 足 提 列 之 股東權益減項,應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積,並於擬撥供分派前先行扣除。 員 工 紅 利 以 股 票 發 放 時 , 其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會 訂定 之 。
合 併公 司 員工 紅利 分 別按 當 年度 稅後 淨 利之 一 定比 例估 列,104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 因 稅後 係 屬虧 損,故 本期 無 需提 列 相 關應付 員工 紅 利及 董 監酬 勞。敦泰 科 技公 司 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 應 付員 工 紅利 估 列金 額 為 9,038 仟 元,及 應付 董 事酬 勞 估列 金額 為 757 仟元 , 係依 敦 泰科 技公 司 103 年 度公 司章 程 之規 定 比率 提列 。
敦 泰電 子 公 司 103 年度 因 不足 提 存 章程 所 訂之 股 東股 息 6%,故 103 年 度無 需 提列 員 工紅 利 及董 監 酬勞 。
年 度 終 了 後 , 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財 務報告通過發布日後,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員 工 紅 利 , 股 票 紅 利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計算股票紅利 股數而言,股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考 量 除權 息 之影 響 後)。
法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股 本 總 額 25%之 部分 除 得撥 充 股本 外, 尚 得以 現 金分 配。
分 配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外 , 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額。
- 35 -
104 年 3 月 5 日 董事 會 擬 議 103 年 度盈 餘 分配 案、員 工 紅利 及 董 監酬 勞 及 103 年 6 月 30 日 經 股東 會 決 議 102 年度 盈 餘分 配案、員 工 紅利 及 董監 酬 勞如 下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 股 股 利 ( 新 台 幣 元 ) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 14,445 | \$ 126,735 |
\$ - |
\$ | - | ||
| 現金股利 | 130,005 | 554,000 | 0.31 | 10 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||||||
| 現 金 |
紅 利 |
股 票 |
紅 利 |
現 | 金 紅 利 |
股 票 |
紅 利 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 | \$ | - | \$ | - | \$ | 29,190 | \$ | - |
| 董監事酬勞 | - | - | 3,000 | - |
有 關 103 年度 之盈 餘 分配 案 、員 工分 紅 及董 監 酬勞 尚待 股 東 會 決議 。103 年 6 月 30 日股 東 常會 決 議配 發之 員 工紅 利 及董 監事 酬 勞 與 102 年度 合 併財 務報 告 認列 之 員工 分紅 及 董監 事 酬勞 金額 並 無 差 異。
有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞資 訊 ,請 至 台灣 證券 交 易所 「 公開 資訊 觀 測站 」 查詢 。
二三 、 收 入
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 液晶驅動及控制 IC |
\$ 1,691,731 |
\$ 251 |
| 觸控式螢幕控制 IC |
736,326 | 1,194,843 |
| 其 他 |
1,088 | - |
| \$ 2,429,145 |
\$ 1,195,094 |
二四 、 繼續 營 業單 位 淨利
(一 ) 其他 利 益及 損 失- 淨額
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 外幣兌換損失淨額 | ( \$ 18,124 ) |
( \$ 12,242 ) |
| 處分備供出售金融資產利益 | 28 | - |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | - | ( 600 ) |
| 其 他 |
1,811 | 11,953 |
| ( \$ 16,285 ) |
( \$ 889 ) |
(二 ) 財務 成 本
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 可轉換公司債利息 | \$ 3,867 |
\$ - |
| 銀行借款利息 | 649 | - |
| 合 計 |
\$ 4,516 |
\$ - |
| (三 折舊 及 攤銷 ) |
||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 15,684 |
\$ 10,033 |
| 無形資產 | 12,011 | 5,206 |
| 合 計 |
\$ 27,695 |
\$ 15,239 |
| 折舊及攤銷費用依功能別 | ||
| 彙總 | ||
| 營業費用 | \$ 19,444 |
\$ 10,027 |
| 營業成本 | 8,251 | 5,212 |
| 合 計 |
\$ 27,695 |
\$ 15,239 |
| (四 員工 福 利費 用 ) |
||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利-確定提撥計畫 | \$ 6,266 |
\$ 1,208 |
|---|---|---|
| 退職後福利-確定福利計畫 | ||
| (附註二一) | 247 | - |
| 股份基礎給付 | 20,752 | 22,068 |
| 其他員工福利 | 351,854 | 124,356 |
| 員工福利費用合計 | \$379,119 | \$147,632 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 26,968 |
\$ 10,744 |
| 營業費用 | 352,151 | 136,888 |
| \$379,119 | \$147,632 | |
(五 ) 發生 即 認列 為 費用 之研 究 及發 展 支出
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 研究及發展費用 | \$331,558 | \$113,547 |
二五 、 繼續 營 業單 位 所得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
所 得稅 費 用之 主要 組 成項 目 如下 :
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$ 5,774 |
\$ 3,428 |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | ( 2,246 ) |
13,172 |
| 匯率影響數 | 1,645 | ( 2,663 ) |
| ( 601 ) |
10,509 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ 5,173 |
\$ 13,937 |
合 併公 司 中敦 泰科 技 公司 及 FocalTech Systems, Inc. 所在 地 適 用之 聯 邦企 業 所得 稅率 為 35%。
FocalTech Systems, Ltd.及 FocalTech Electronics, Ltd.依設立 當地 法 律規 定 ,免 納所 得 稅賦 。
敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 依 所 在 地 適 用 之企 業 所得 稅 率 為 17%。
敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 、 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及敦 泰 電子( 深圳 )有限 公 司依 所 在地 適用 之 企業 所 得稅 率 為 25%。 (二 ) 敦泰 電 子公 司 兩稅 合一 相 關資 訊 :
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | \$ 67,050 |
\$ - |
\$ - |
103 年 度 預計 盈 餘分 配 適用 之 稅額 扣抵 比 率 分 別 為 14.68%。
依 所得 稅 法規 定,本公 司 分配 屬 於 87 年 度( 含 )以 後之 盈 餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣 抵 稅額 帳 戶餘 額為 準 ,因 此 本公 司預 計 103 年 度盈 餘分 配 之 稅 額扣抵比率可能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所差 異 。
(三 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公 司 及 合 併 公 司 中 之 子 公 司 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 截 至 101 年度 止 之所 得 稅, 業經 稅 捐稽 徵 機關 核定 。
二六 、 每股 盈 餘
單位 : 每股 元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 基本每股盈餘 | ( \$ 0.13 ) |
\$ 1.14 |
||
| 稀釋每股盈餘 | ( \$ 0.34 ) |
\$ 1.07 |
用 以計 算 每股 盈餘 之 盈餘 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
本年 度 淨利 ( 損)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算繼續營業單位基本每 | ||
| 股盈餘之淨(損)利 | ( \$ 55,555 ) |
\$ 301,267 |
| 具稀釋作用潛在普通股之稅後 | ||
| 影響: | ||
| 可轉換公司債利息 | 3,209 | - |
| 可轉換公司債評價利益 | ( 96,333 ) |
- |
| 用以計算繼續營業單位稀釋每 | ||
| 股盈餘之淨(損)利 | ( \$ 148,679 ) |
\$ 301,267 |
| 股 數 |
單位 : 仟股 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 414,952 | 265,426 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 28,594 | - |
| 認股權 | (註) - |
15,152 |
| 員工分紅 | (註) - |
635 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 443,546 | 281,213 |
註:合 併公 司 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 流 通在 外 認股 權 若進 行 轉換 及員工分紅視為以股票發放時,因具反稀釋作用,故未納入稀釋 每股 盈 餘之 計 算。
若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅 , 則 計 算 稀 釋 每 股 盈餘時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式 , 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 , 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 。 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 , 亦 繼 續 考 量 該等 潛 在普 通 股之 稀釋 作 用。
二七 、 股份 基 礎給 付 協議
(一 ) 102 年 度認 股 權計 畫
敦 泰電 子 公司 於 102 年 7 月 11 日 經金 融 監督 管 理委 員會 核 准 發 行員 工 認股 權 憑 證 2,000 仟 單 位( 以 下 簡稱 「 102 年 認股 權 計劃 」), 以低 於 時價 發 行員 工認 股 權憑 證 20,000 仟元 , 每單 位 認 股權 憑 證得 認購 之 本公 司 普通 股數 為 1 股 , 因認 股權 行 使而 必 須發 行之 普 通 股 股數 為 2,000 仟 股 ,每 股 面 額 10 元 , 以不 低 於認 股 權憑 證發 行 日之 普 通 股 收 盤 價之 50%為 認 股 價 格。 給 與 對 象 包 含 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公司及子公司符合特定條件之員工,且認股權憑證之存續期間為 6 年。 憑 證持 有 人於 發行 屆滿 2 年 之日 起, 可 行使 被 給與 50%之認 股 權證,其後每年可行使被給與 25%之認股權。認股權發行後,除遇 非庫藏股註銷之減資致普通股股份減少外,認股價格不予調整也不 增發 認 股權 憑 證。
104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日員 工 認 股權 之 相關 資 訊如 下:
104年1月1日至3月31日
| 加 權 平 均 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 工 |
認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 執 行 價 格 ( 元 ) |
| 期初流通在外 | 1,744 | \$ 27.6 |
||||
| 本期放棄 | ( | 16 ) |
27.6 | |||
| 期末流通在外 | 1,758 | 27.6 |
截 至資 產 負債 表日 , 流通 在 外之 員工 認 股權 相 關資 訊如 下 :
| 104年3月31日 | |
|---|---|
| 執 行 價 格 之 範 圍 ( 元 ) | 加權平均剩餘合約期限(年) |
| \$27.6 | 4.25 |
敦 泰電 子 股份 有限 公 司 102 年認 股權 計 畫給 與 之員 工認 股 權 使 用 Black-Scholes 評價模式, 104 年 1 月 2 日 併 購 基 準 日 亦 採 用 Black-Scholes 評價 模式 , 重新 評 價後 ,評 價 模式 所 採用 之輸 入 值 如 下:
| 104年1月2日 | 103年8月 | |
|---|---|---|
| 衡量日參考市價 | 元 38.6 |
元 44.45 |
| 執行價格 | 元 27.6 |
元 27.6 |
| 預期波動率 | 45.97% | 47.06%~48.67% |
| 存續期間 | 年 6 |
年 6 |
| 預期股利率 | - | - |
| 無風險利率 | 0.72%~0.89% | 0.81%~0.98% |
(二 ) 95 年度 認 股權 計 畫
FocalTech Systems, Inc. 於 95 年 2 月經 董 事會 通 過認 股權 酬 勞 計劃,該 計劃 可 供發 行之 認 股權 為 3,950,000 單 位,另於 96 年 3 月 、 99 年 7 月 及 101 年 2 月 及 10 月,經 董 事會 通 過增 加 可供 發行 之 認股 權分 別 為 1,000,000 單位( 此 認股 權 額 度係 專 供本 公 司買 回庫 藏 股再 發行 認 股權 之 用)、2,500,000 單 位、2,300,000 單 位及 600,000 單 位 , 截 至 101 年 12 月 31 日 止,可供 發 行之 認股 權 為 10,350,000 單 位( 包 含 1,000,000 單 位 為保 留 買回 庫 藏股 再發 行 認股 權 之用 ),每 一 單位 可認 購 FocalTech Systems, Inc. 普 通 股一 股 。給 予 對象 包含 本 公司 及其 子 公司 之 員工 、董 事 及約 聘 之顧 問等 。
FocalTech Systems, Inc. 因 配合 組 織架 構 重組,於 101 年 12 月 21 日將 上 述之 員 工 認股 權 計畫 之 權利 義務 移 轉至 敦 泰科 技公 司 。
102 年 1 月、3 月 及 4 月董 事 會通 過為 吸 引及 留 任公 司所 需 之 專 業人 才 ,並 提 高員 工對 公 司之 向 心力 及歸 屬 感, 各 增加 1,000,000、 650,000 及 600,000 單位 之 可供 發 行之 認股 權 憑證 。
認 股 權 行 使 價 格 係 依 發 行 日 董 事 會 決 議 訂 定 之 。 認 股 權 證 發 行 後,遇有普通股股份發生變動時,認股權行使價格及得認股數量依 認股 權 酬勞 計 劃規 定予 以 調整 。
敦 泰科 技 公司 因於 中 華民 國 申請 第一 上 市,於 102 年 6 月 24 日 經董 事 會決 議 通過 終止 95 年 認股 權 酬 勞計 畫 。終 止 前已 依據 95 年 認股 權 酬勞 計 畫發 行之 認 股權 憑 證之 效力 不 受影 響 。
員工 認 股酬 勞 計畫
認 股權 證 之存 續期 間 為 10 年,除 部分 在 職員 工 得提 前執 行 其 認 股權及部分離職員工延長其得執行之認股權期間外,其餘員工之既 得期 間 如下 : (1)屆 滿 1 年 之 日起 , 可 行使 被 給 與 25%之 認股 權 ,其 後每 半 年可 行 使被 給與 12.5%之 認 股 權, 既 得期 間共 4 年; 或 依(2) 績效 達 成狀 況 行使 其認 股 權。
104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日員 工 認股 權 之 相關 資 訊如 下:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加 權 平 均 | 加 權 平 均 | |||||||||
| 執 行 價 格 | 執 行 價 格 | |||||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 台幣(元) | 單 | 位 | ( 美 元 ) |
| 期初流通在外 | 2,434,079 | \$ 70.19 |
4,625,595 | \$ 2.19 |
||||||
| 併購基準日股數轉換 | 11,683,576 | 14.37 | - | - | ||||||
| 本期放棄 | ( | 673,800 ) |
18.39 | ( | 228,500 ) |
1.92 | ||||
| 本期執行 | ( | 1,511,618 ) |
15.12 | ( | 416,623 ) |
1.73 | ||||
| 期末流通在外 | 9,498,158 | 13.97 | 3,980,472 | 2.26 | ||||||
| 期末可執行 | 2,098,365 | 11.35 | 278,516 | 1.29 |
截 至資 產 負債 表日 , 流通 在 外之 員工 認 股權 相 關資 訊如 下 :
| 104年3月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 執行價格之 | 加權平均剩餘 | 執行價格之 | 加權平均剩餘 |
| 範圍台幣(元) | 合約期限(年) | 範圍(美元) | 合約期限(年) |
| 1.43 \$ |
5.08 | 0.23 \$ |
6.08 |
| 1.62 | 5.81 | 0.24 | 6.33 |
| 1.75 | 6.07 | 0.25 | 6.56 |
| 1.88 | 6.32 | 0.26 | 6.81 |
| 2.46 | 6.57 | 0.28 | 7.07 |
| 3.43 | 6.86 | 0.30 | 7.32 |
(承 前 頁)
| 104年3月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 執行價格之 | 加權平均剩餘 | 執行價格之 | 加權平均剩餘 |
| 範圍台幣(元) | 合約期限(年) | 範圍(美元) | 合約期限(年) |
| 4.34 | 7.09 | 0.40 | 7.57 |
| 5.57 | 7.32 | 0.55 | 7.86 |
| 11.21 | 6.86 | 0.70 | 8.09 |
| 14.13 | 7.57 | 0.90 | 8.32 |
| 20.09 | 7.88 | 2.27 | 8.57 |
| 23.20 | 8.02 | 3.23 | 8.87 |
| 26.31 | 8.23 | 3.73 | 9.02 |
| 30.13 | 7.84 | 4.23 | 9.23 |
| 4.84 | 8.88 |
敦 泰 科 技 公 司 於 反 向 併 購 本 公 司 時 , 上 述 之 員 工 認 股 權 計 畫 之 權利義務亦已移轉至本公司。依併購及股份轉換合約書之規定,每 一敦泰科技公司認股權憑證原可認購之敦泰科技公司股份乘以 4.8 倍換股比例為可認購敦泰電子公司股份;故調整後每股執行價格即 為原每股認股價格除以換股比例。此項 因 併 購 契 修 改 之 合 約 條 件 , 經於 併 購基 準 日評 估並 無 增額 酬 勞成 本。
(三 ) 102 年 度限 制 員工 權 利新 股 發行 計 畫
本 公司 於 102 年 6 月 18 日 股東 常 會決 議 通過 發 行限 制員 工 權利 新 股 10,000 仟 元,發行 新 股總 數 為 1,000 仟股,每 股 面 額 10 元,發 行價 格 擬以 每 股 0 元( 即 無償 ) 為發 行價 格 ,前 述 發行 限制 員 工 權 利新 股 案業 於 102 年 8 月 15 日經 金 融 監督 管 理委 員 會申 報生 效 。
本 公司 董 事會 於 102 年 10 月 23 日通 過 發行 限 制員 工權 利 新 股 總額 為 9,820 仟元 ,每 股 面額 10 元,計 982 仟股 , 每股 發行 價 格為 新台 幣 0 元(即 無 償 )。本 公 司 102 年 10 月 23 日 為 給與 日 及 發行 日, 給與 日 股票 之 公平 價值 為 46.6 元 。104 年 1 月 2 日 併購 日基 準 日限 制員 工 權利 新 股重 評之 公 平價 值 依當 日最 近 之開 盤 價新 台幣 38 元 為 衡量 基 礎。
員 工 於 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 之 日 起 , 於 下 列 各 既 得 期 限 屆 滿 仍在職,且善盡服務守則、未曾有違反本公司勞動契約、工作規則 或本公司員工管理辦法等情事,可分別達成既得條件之股份比例如 下:
-
- 獲配 後 任職 屆 滿 1 年: 獲 配股 數 之 20%。
-
- 獲配 後 任職 屆 滿 2 年: 獲 配股 數 之 30%。
-
- 獲配 後 任職 屆 滿 3 年: 獲 配股 數 之 50%。
員 工獲 配 或認 購新 股 後未 達 既得 條件 前 受限 制 之權 利如 下 :
-
- 既得期間員工不得將其依本辦法獲配限制員工權利新股出售、 質押 、 轉讓 、 贈與 他人 、 設定 、 或作 其他 方 式之 處 分。
-
- 本公司代表員工與股票信託保管機構簽訂信託契約,股東會之 出席、提案、發言、投票權,皆由交付信託保管機構依該合約 規定 全 權執 行 。
-
- 既得期間該限制員工權利新股仍可參與配股、配息及現金增資 認股 。
-
- 自無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金增資認股 停止 過 戶日、公 司法 第 165 條 第 3 項所 定股 東 會停 止 過戶 期間、 或其它依事實發生之法定停止過戶 期 間 至 權 利 分 派 基 準 日 止 , 於此期間達成既得條件之員工,停止達成既得條件股票之限制 解除 及 交付 。
屬 無 償 配 發 , 員 工 獲 配 之 限 制 員 工 權 利 新 股 , 遇 有 未 達 既 得 條 件者 , 獲配 之 股份 由本 公 司全 數 無償 收回 , 並予 以 註銷 。
(四 ) 103 年 度限 制 員工 權 利新 股 發行 計 畫
敦 泰科 技 公司 董事 會 於 103 年 2 月 24 日 決 議通 過 103 年 度 限制 員工 權 利新 股 發行 辦法 , 於股 東 會決 議之 日起 1 年內 1 次或 分 次 申 報辦理發行。該次限制員工權利新股之發行總額為新台幣 8,000 仟 元, 每 股面 額 新台 幣 10 元 , 共計 發 行 普通 股 800,000 股 。
該 辦 法 所 授 予 之 員 工 權 利 新 股 於 授 予 日 起 3 年 間 每 年 平 均 既 得。 於 授予 日 起持 續在 敦 泰科 技 公司 任職 屆 滿 每 1 週年 時可 分 別 既 得三 分 之一 。
員 工獲 配 或認 購新 股 後未 達 既得 條件 前 受限 制 之權 利如 下 :
-
- 員工不得將該限制員工權利新股出售、轉讓、贈與他人、設定 他項 權 利或 負 擔, 或為 其 他方 式 之處 分。
-
- 限制員工權利新股發行後,應依本辦法交付信託或保管。本公 司股東會之提案,發言、表決權及其他有關股東權益事項皆由 信託 或 保管 機 構依 約代 為 行使 之 。
-
- 各 批 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股 因 任 何 原 因 所 衍 生 之 配 股 (含盈餘轉增資股利及公積轉增資)及配 息 ( 含 現 金 股 利 及 以 現 金 配 發 公 積 ), 以 及 該 部 分 之 配 股 與 配 息 再 衍 生 之 配 股 及 利 息, 與 該批 之 未既 得之 限 制員 工 權利 新股 , 受相 同 之限 制。
員 工 未 達 成 既 得 條 件 時 , 敦 泰 科 技 公 司 將 以 原 發 行 價 格 收 買 其 股份 並 辦理 註 銷。
敦 泰 科 技 公 司 於 反 向 併 購 本 公 司 時 , 上 述 之 限 制 員 工 權 利 新 股 發行計畫之權利義務亦已移轉至本公司。此項權利義務之移轉於合 併基 準 日評 估 並無 增額 酬 勞成 本 。
二八 、 企業 合 併
(一 ) 收購 本 公司
具表決權之
主 要 營 運 活 動 收購日 所有權權益/ 收購比例(%) 敦泰電子股份有限 公司 研究、設計及銷售觸控 面板、液晶顯示器及 平面顯示驅動之IC等 104年1月2日 100%
此 次 併 購 行 為 主 係 為 考 量 長 期 發 展 策 略 所 需 、 整 合 雙 方 資 源 並 提昇企業競爭力 , 為 公 司 合 併 帶 來 業 績 成 長 、 增 加 獲 利 並 且 創 造 更 多價 值 。
(二 ) 移轉 對 價
| 本 | 公 | 司 | |
|---|---|---|---|
| 發行權益工具取得敦泰科技公司 100%股權部分 |
\$ 5,321,880 |
||
| 非控制權益(敦泰電子給予之認股權及限制員工 | |||
| 權利新股) | 28,080 | ||
| \$ 5,349,960 |
(三 ) 收購 日 取得 之 資產 及承 擔 之負 債
| 本 公 司 |
|
|---|---|
| 流動資產 | |
| 現金及約當現金 | \$ 717,370 |
| 應收帳款及其他應收款 | 2,177,210 |
| 存 貨 |
1,871,832 |
| 其 他 |
53,948 |
| 非流動資產 | |
| 固定資產 | 29,286 |
| 無形資產 | 167,204 |
| 遞延所得稅資產 | 53,418 |
| 其 他 |
3,339 |
| 流動負債 | |
| 短期借款 | ( 316,500 ) |
| 應付帳款及其他應付款 | ( 1,344,710 ) |
| 其 他 |
( 5,524 ) |
| 非流動負債 | |
| 透過損益按公允價值衡 | |
| 量之金融負債 | ( \$ 283,121 ) |
| 應付公司債 | ( 941,210 ) |
| 其 他 |
( 122,254 ) |
| \$ 2,060,288 |
被 收購 公 司之 原始 會 計處 理 於 資 產負 債 表日 僅 係暫 定。
(四 ) 非控 制 權益
敦泰電子公 司 給 與 其 員 工 之 流 通 在 外 認 股 權 及 限 制 員 工 權 利 新 股,該等股份基礎給付協議,於收購日依市價基礎衡量被收購者報 酬及替代性報酬。收 購 日 用 以 決 定 市 價 基 礎 衡 量 金 額 之 方 法 及 重 大 假設 詳 附註 二 七。
- 替代 性 報酬 中 屬合 併移 轉 對價 衡 量部 分:
| 年 月 日 104 1 2 |
|
|---|---|
| 認 股 權 |
\$ 16,277 |
| 限制員工權利新股 | 11,803 |
| \$ 28,080 |
- 替代 性 報酬 中 屬合 併後 酬 勞成 本 部分 :
| 年 104 |
月 日 1 2 |
|
|---|---|---|
| 認股權 | \$ | 13,061 |
| 限制員工權利新股(認列於 | ||
| 收購日資本公積-限制 | ||
| 員工權利新股項下) | 13,217 | |
| \$ | 26,278 |
(五 ) 因收 購 產生 之 商譽
| 被 | 收 | 購 | 公 | 司 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 移轉對價 | \$ | 5,321,880 | |||
| 加:非控制權益(敦泰電子公 | |||||
| 司給予之認股權及限制 | |||||
| 員工權利新股) | 28,080 | ||||
| 減:所取得可辨認淨資產之 | |||||
| 公允價值 | ( | 2,060,288 | ) | ||
| 因收購產生之商譽 | \$ | 3,289,672 |
收 購 本公司 產 生 之 商 譽 , 主 要 係 來 自 控 制 溢 價 及 本 公 司 之 其 他 無形資產。此外,合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、 收入成長、未來市場發展及 本公司 之 員 工 價 值 。 惟 該 等 效 益 不 符 合 可辨 認 無形 資 產之 認列 條 件, 故 不單 獨認 列 。
因 合併 所 產生 之商 譽 ,預 期 不可 作為 課 稅減 除 項目 。
(六 ) 企業 合 併對 經 營成 果之 影 響
自 收購 日 起, 來自 被 收購 公 司之 經營 成 果如 下 :
104年1月2日
| 至3月31日 | |
|---|---|
| 營業收入 | \$ 1,692,882 |
| 本期淨利 | \$ 10,141 |
此 次併 購 基準 日 為 104 年 1 月 2 日, 上 述經 營 成果 與實 際 數 相 同。
二九 、 金融 工 具
(一 ) 公允 價 值資 訊 -非 按公 允 價值 衡 量 之 金融 工 具
合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債之 帳 面價 值 趨近 於公 允 價值 或 其公 允價 值 無法 可 靠 衡 量。
(二 ) 公允 價 值資 訊 -按 公允 價 值衡 量 之金 融工 具
- 公允 價 值層 級
本公司 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 金 融 資 產 及 金融負債 ,其衡 量方 式 依照 公 允價 值可 觀 察之 程 度分 為第 一 至三 級 :
- (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報價 ( 未經 調 整)。
- (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外 , 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而得 ) 可觀 察 之輸 入值 推 導公 允 價值 。
- (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公允 價 值。
104 年 3 月 31 日
第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 可轉換公司債之認 股權 \$ - \$ - \$ 186,788 \$ 186,788
- 金融 工 具以 第 3 等 級公 允 價值 衡 量之 調節
| 透過損益按 公 允 價 值 衡 量 之 金融負債 |
衍 生 |
工 具 |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | - |
| 104 年 1 月 2 日併購取得 |
283,121 | |
| 認列於損益(透過損益按公允價值衡量之金融負 | ||
| 債利益)-未實現 | ( | 96,333 ) |
| 期末餘額 | \$ | 186,788 |
- 第三 等 級公 允 價值 衡量 之 評價 技 術及 輸入 值
可 轉 換 公 司 債 認 股 權 係 以 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 型 評 價 , 經 考 量 評 價 日 期 、 存 續 期 間 、 本 公 司 股 票 價 格 、 轉 換 價 格 、 波 動 度、無風險利率、風險折現率及流動性風險估計公平價值。本 公司取得外部金融工具評價報告,其採用評價方法所使用之估 計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假 設之 資 訊一 致 。
評 價模 型 所採 用輸 入 值如 下 :
104年3月31日
| 波 動 度 |
36.11% |
|---|---|
| 無風險利率 | 0.7961% |
| 風險折現率 | 1.5882% |
| 流動性風險 | 4.37% |
- 第 3 等 級公 允 價值 敏感 度 分析 :
(1) 匯率 風 險
本 轉 換 公 司 債 發 行 幣 別 為 新 台 幣 , 故 按 公 允 價 值 衡 量 之金 融 負債 損 益, 不受 匯 率變 動 影響 。
(2) 利率 風 險
於 評價 基 準日 ,若 無 風險 利 率變 動上 漲 10bp、20bp, 或下 跌 10bp、20bp,且 假 設其 他 風 險 變數 維 持不 變 的情 況 下 , 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 ( 損 ) 益 ( 每 張 ; 每 張 為
10 萬元 ) 將影 響 (210) 元 、(410)元 及 190 元、 390 元 。 (3) 股價 風 險
於 評價 基 準日,若股 價 變動 上 漲 7%、10%,或 下跌 7%、 10%,且 假 設其 他 風 險變 數 維持 不 變的 情況 下,按 公 允價 值 衡量 之 金融 負 債(損 )益(每 張 )將影 響( 2,910)元、(4,910) 元 及 2,980 元 、4,310 元 。
(4) 波動 度 對損 益 影響
於 評 價 基 準 日 , 若 波 動 度 變 動 上 漲 1%、 5%,或下跌 1%、5%,且 假 設其 他風 險 變數 維 持不 變的 情 況下,按 公 允 價值 衡 量之 金 融負 債( 損 )益(每 張 )將 影 響 660 元、( 1,000) 元 及 950 元 、1,450 元。
(二 ) 金融 工 具之 種 類
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 備供出售金融資產(註 1) 放款及應收款(註 2) |
\$ 46,950 9,116,359 |
\$ 47,475 6,981,100 |
\$ 91,410 6,896,886 |
| 金融負債 透過損益按公允價值衡 量持有供交易 以攤銷後成本衡量(註 3) |
186,788 3,105,975 |
- 875,291 |
- 817,367 |
註 1: 餘額 係 包含 分 類為 備供 出 售 之 以 成本 衡量 之 金融 資 產餘 額。 註 2: 餘額 係 包含 現 金、應收 帳 款、其他 金 融資 產 及存 出 保證 金( 帳 列其 他 非流 動 資產 )。
註 3: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 、 應 付 公 司 債 及存 入 保證 金 等以 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 負 債。
(三 ) 財務 風 險管 理 目的 與政 策
合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 分 類 為 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 帳 款、其 他金 融 資產、以成 本 衡量 之 金 融 資 產、短 期 借 款、應 付 帳 款 、 其他應付款及應付公司債。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風 險程度與廣度分析暴險之內部風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險 及其 他 價格 風 險)、 信用 風 險及 流 動性 風險 。
董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 合 併 公 司 之 風 險 管 理 架 構 。 董 事 會 則 由 董 事 長 及 集 團 營 運 中 心 發 展 及 控 管 本 公 司 之 財 務 風 險 管 理 政 策, 並 定期 向 董事 會報 告 其運 作 。
合 併 公 司 之 財 務 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 合 併 公 司 所面臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風 險的政策。財務風險管理政策業經定期覆核以反映市場情況及本公 司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序等內部控 制 , 致 力 於 發 展 一 個 有 紀 律 且 具 建 設 性 的 控 制 環 境 , 使 所 有 員 工 皆 了解 到 自身 之 角色 及義 務 。
合 併 公 司 之 董 事 會 監 督 管 理 階 層 如 何 監 控 合 併 公 司 財 務 風 險 管 理政策及程序之遵循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關財務 風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監 督角色。該等人員進行定期及例外覆核財務風險管理控制及程序, 並將 覆 核結 果 報告 予董 事 會。
本附註 表 達 合 併 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 、 合 併 公 司 衡 量 及管 理 風險 之 目標 、政 策 及程 序 。
- 市場 風 險
合 併 公 司 從 事 金 融 商 品 交 易 並 未 涉 及 重 大 市 場 風 險 變 動 之 公平 價 值及 價 格風 險, 因 是市 場 風險 並不 重 大。
(1) 匯率 風 險
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 ( 包 含 合 併 財 務 報 表 中 已 沖 銷 之 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 項 目 ) 以及具匯率風險暴險 之衍 生 工具 帳 面金 額, 參 閱 附 註 三四 。
敏感 度 分析
合 併 公 司 主 要 受 到 美 元 及 人 民 幣 匯 率 波 動 之 影 響 。 下 表 詳 細 說 明 當 功 能 性 貨 幣 對 各 攸 關 外 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 5%時,合 併公 司 之 敏感 度 分析。5%係 為集 團 內部 向 主要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 。 敏 感 度 分 析 僅包括 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 , 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯率 變 動 5%予 以 調 整。下 表之 正 數 係表 示當 功 能性 貨 幣相 對於 各 相關 貨 幣貶 值 5%時,淨資 產 將 使稅 前 淨利 增 加之 金 額;當功 能 性貨 幣 相對 於 各相 關 外幣 貶 值 5%時,淨負 債 將 使稅 前 淨利 減 少之 金額 。
| 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 人 | 民 | 幣 | 人 | 民 | 幣 | |||
| 美 元 之 影 響 | 之 | 影 | 響 | 美 元 之 影 響 | 之 | 影 | 響 | |
| 損益及權益 | \$ 153,318 (i) | \$ | 42,891 (ii) | \$ 172 (i) |
\$ | 40,539 (ii) |
- (i) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進 行 現 金 流 量 避 險 之 美 元 定 期 存 款 、 應 收 帳 款 、 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 、 其 他 流 動 資 產 及 其 他 流動 負 債。
- (ii) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未 進行 現 金流 量 避險 之人 民 幣定 期 存款 。
- (2) 利率 風 險
合 併 公 司 之 利 率 風 險 主 要 係 來 自 固 定 利 率 之 定 期 存 款 及 其 他 金 融 資 產 投 資 標 的 以 及 來 自 浮 動 利 率 之 活 期 存 款 所 產 生 之 利 率 風 險 。 合 併 公 司 之 定 期 存 款 均 為 固 定 利 率 , 其 他 金 融 資 產 投 資 標 的 主 係 固 定 利 率 或 保 證 最 低 利 率 且 以 攤 銷後 成 本衡 量 ,故 利率 變 動並 不 會影 響未 來 現金 流 量。
合併公司 於 資 產 負 債 表 日 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 帳 面 金額 如 下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | \$ 6,152,711 |
\$ 6,569,726 |
\$ 6,207,901 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | \$ 1,152,100 |
\$ 353,309 |
\$ 655,766 |
敏感 度 分析
下 列 敏 感 度 分 析 係 依 非 衍 生 工 具 於 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 。 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用之 變 動率 為 利率 增加 或 減 少 1 碼,此亦 代 表管 理 階層 對 利率 之 合理 可 能變 動範 圍 之評 估 。
針 對合 併 公 司 104 年 及 103 年 3 月 31 日持 有 之利 率 變 動金 融 資產 部 位, 市場 利 率每 上 升 1 碼, 浮 動利 率 金融 資 產將 分 別有 現 金流 入 2,391 仟元及 1,361 仟元。當 市場 利 率 下 降 1 碼時 , 其影 響將 為 同金 額 之負 數。
- 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 本公司 財務損 失之風險。截至資產負債表日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債 表所 認 列之 金 融資 產帳 面 金額 。
為 減 輕 信 用 風 險 , 本公司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外, 本公司 於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此, 本公司 管 理 階 層 認 為 本公司 之 信 用 風 險 已 顯著 減 少。
另 因 流 動 資 金 及 衍 生 金 融 工 具 之 交 易 對 方 大 都 為 信 用 良 好 之金 融 機構 及 公司 組織 , 故該 信 用風 險係 屬 有限 。
應 收 帳 款 之 對 象 涵 蓋 眾 多 客 戶 , 分 散 於 不 同 產 業 及 地 理 區 域。 本 公司 持 續地 針對 應 收帳 款 客戶 之財 務 狀況 進 行評 估。
截 至 104 年 3 月 31 日 止,前 五 大 客戶 之 應收 帳 款餘 額占 本 公 司 應 收帳 款 ( 含 關 係 人 )餘 額 之 百 分 比為 57%, 其 餘 應 收帳 款之 信 用集 中 風險 相對 並 不重 大 。
- 流動 性 風險
合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響,另銀行借款對合併 公司 而 言係 為 一項 重要 流 動性 來 源。
(1) 非衍 生 金融 負 債之 流動 性 及利 率 風險 表
非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 合 併 公 司 最 早 可能被要求還款 之 日 期,按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 ( 包 含本 金 及估 計 利息 )編製。
104 年 3 月 31 日
| 短 | 於 | 1 | 年 | 1 | 至 | 5 | 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 固定利率工具 | \$ | 219,424 | \$ | 1,026,385 | ||||
| 無附息負債 | 1,728,357 | 63,379 | ||||||
| \$ | 1,947,781 | \$ | 1,089,764 |
(2) 融資 額 度
104年3月31日
| 尚未動用之無擔保銀行透支額度,要求即 | |
|---|---|
| 付,每年重新檢視 | |
| -已動用金額 | \$ 219,100 |
| -未動用金額 | 2,056,500 |
| \$ 2,275,600 |
- 三十 、 關係 人 交易
- (一 ) 本公司及子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易 、 帳 戶 餘 額 、 收 益 及費 損 於合 併 時全 數予 以 銷除 , 故未 揭露 於 本附 註 。
(二 ) 主要 管 理階 層 薪酬
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 長期員工福利 | \$ 18,171 |
\$ - |
| 短期員工福利 | 17,706 | 10,941 |
| 股份基礎給付 | 3,270 | 915 |
| \$ 39,147 |
\$ 11,856 |
董事及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及市 場 趨勢 決 定。
三一 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
本 公 司 及 子 公 司 業 已 簽 訂 辦 公 室 及 部 分 辦 公 設 備 之 租 賃 合 約 , 該 等租 賃 合約 將 於 107 年 3 月間 陸 續到 期 。截 至 104 年 3 月 31 日 為 止, 本公 司 及子 公 司依 約支 付 之保 證 金 為 11,709 仟元。截 至 104 年 3 月 31 日為 止 ,未 來 年度 之最 低 應付 租 金如 下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過 1 年 |
\$ 36,889 |
\$ 25,743 |
\$ 36,213 |
| 1~5 年 |
24,508 | 3,384 | 12,748 |
| \$ 61,397 |
\$ 29,127 |
\$ 48,961 |
三二 、 質抵 押 之資 產
本 公司 下 列資 產作 為 銀行 質 押借 款額 度 之擔 保 品:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | \$ 4,000 |
\$ 4,000 |
\$ - |
三三 、 重大 之 期後 事 項
本 公司 為 提昇 股東 權 益和 整 體投 資報 酬 率, 於 104 年 3 月 5 日經 董事 會 決議 辦 理現 金減 資 1,249,021 仟 元,預計 銷 除本 公 司 股份 124,902 仟股 , 每股 退 還現 金 3 元 ,減 資 比例 為 30%。此 項 減資 案尚 待 預計 於 104 年 6 月 10 日 召 開之 股 東常 會 決議 。
除 上 段 所 述 及 已 於 相 關 附 註 說 明 之 重 大 期 後 事 項 外 , 本 公 司 無 其 他重 大 之期 後 事項 。
三四 、 外幣 金 融資 產及 負 債之 匯 率資 訊
合 併公 司 具重 大影 響 之外 幣 金融 資產 及 負債 資 訊如 下: 104 年 3 月 31 日
| 匯 率 |
新 台 幣 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 |
( 外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 ) | (帳面金額) | |||
| 金 | 融 資 |
產 | |||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 | 金 | \$ 136,751 |
(美元:新台幣) 0.032 |
\$ 4,280,309 |
|
| 美 | 金 | 3,512 | (美元:人民幣) 0.1628 |
109,918 | |
| 人 民 |
幣 | 168,336 | (人民幣:美元) 6.1422 |
857,825 | |
| 金 | 融 負 |
債 | |||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 | 金 | 37,399 | (美元:新台幣) 0.032 |
1,170,595 | |
| 美 | 金 | 4,897 | (美元:人民幣) 0.1628 |
153,267 |
103 年 12 月 31 日
| 匯 率 |
新 | 台 幣 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | ( 外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 ) | (帳面金額) | ||||
| 金 融 資 |
產 | ||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
\$ | 2,839 | (美元:新台幣) 0.0320 |
\$ 89,842 |
|||
| 美 金 |
2,069 | (美元:人民幣) 0.1634 |
65,479 | ||||
| 人 民 幣 |
166,119 | (人民幣:美元) 6.1190 |
857,948 |
103 年 3 月 31 日
| 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | ( 外 幣 兌 功 能 性 貨 幣 ) | (帳面金額) | |||||||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,183 | 0.0328 | (美元:新台幣) | \$ | 96,978 | |||||||
| 美 | 金 | 305 | 0.1625 | (美元:人民幣) | 9,292 | |||||||||
| 人 | 民 幣 |
163,703 | 0.1625 | (人民幣:美元) | 810,786 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 金 | 3,375 | 0.1625 | (美元:人民幣) | 102,835 |
三五 、 附註 揭 露事 項
- (一 ) 重大 交 易事 項 及 (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊:
-
- 期末 持 有有 價 證券 情形( 不 包含 投 資 子公 司 及關 聯 企業 ):附表 一。
-
- 應收 關 係人 款 項 達 新台 幣 1 億 元 或實 收資 本額 20%以 上 :附 表 二。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及 金 額: 附 表三 。
-
- 被投 資 公司 資 訊: 附表 四 。
- (三 ) 大陸 投 資資 訊 :
大 陸被 投 資公 司名 稱、主要 營 業 項目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯 回投 資 損益 及 赴大 陸地 區 投資 限 額: 附表 五 。
三六 、 部門 資 訊
提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 , 著 重 於 每 一交付或提供產品或勞務之種類。本公司係以單一營運部門進行組織 管理及分配資源營運活動均 與 研 發 及 銷 售 觸 控 式 螢 幕 、 液 晶 驅 動 及 控 制之晶片相關,且該營運活動之收入,占本公司全部收入百分之 90% 以上 , 故無 需 單獨 揭露 部 門別 財 務資 訊。
期末 持 有有 價 證券 情形
民 國 104 年 3 月 31 日
附表 一 單位 : 除另 予 註明 者外 ,為 新 台幣 仟 元
| 持有之公司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與 有 價 證 發 行 人 之 關 係 |
期 券 帳 列 科 目 股 |
數 帳 面 金 額 持股比率(%)公 允 |
末 備 註 價 值 |
|---|---|---|---|---|
| 股 票 FocalTech Systems, Ltd. MCUBE, INC. |
- | 以成本衡量之金融資產- 1,057,492 非流動 |
\$ 46,950 2.95% \$ (USD 1,500 ) (註 1) (USD |
46,950 1,500 ) |
註 1: 持股 比 率係 按 持有 之特 別 股股 數 除以 流通 在 外特 別 股股 數。
註 2: 投資 子 公司 及 關聯 企業 相 關資 訊 ,請 參閱 附 表四 及 附表 五。
應收 關 係人 款 項達 新臺 幣 1 億 元 或實 收資 本 額 20%以上
民 國 104 年 3 月 31 日
附表 二 單位 : 除另 予 註明 者外 ,為 新 台幣 仟 元
| 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 | 交 易 對 象 名 稱 |
關 係 |
應收關係人 款 項 餘 額 ( 註 及 ) 1 2 |
週 轉 率 註 ( 3 |
逾 期 應 收 ) 金 額 |
關 係 人 款 項 處 理 方 式 |
應 收 關 係 人 款 項 期後收回金額 |
提 列 備 抵 呆 帳 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰科技(深圳)有限公司 | 3 | \$ 153,267 (USD 4,897 ) |
- | \$ - |
- | \$ - |
\$ - |
註 1: 與交 易 人之 關 係分 為以 下 三種 :
1.母公司對 子 公司 。
2.子 公 司對 孫 公司 。
3.孫 公 司對 孫 公司
註 2: 於編 製 合併 財 務報 表業 已 沖銷 。
註 3: 係 FocalTech Systems, Ltd.預 付敦 泰 科 技( 深 圳) 有 限公 司之 服 務收 入 ,故 不適 用 於週 轉 天數 之計 算 。
本公 司 及其 子 公司 間業 務 關係 及 重要 交易 往 來情 形 及金 額
民 國 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附表 三 單位 : 新台 幣 仟元
| 交 易 |
往 | 來 | 情 形 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註 1) |
交 易 人 |
名 稱 |
交 易 |
往 | 來 | 對 | 象 與交易人之關係(註 |
3) | 科 | 金 額 目 |
交 易 條 |
佔合併總營收或 件 |
| 年 月 日至 月 104 1 1 3 31 |
日 | ( 註 ) 4 |
總資產之比率 | |||||||||
| 1 | FocalTech Electronics, Ltd. | 璟正科技股份有限公司 | 2 | 其他應付關係人款項 | \$ 3,017 |
註 2 |
0.02% | |||||
| 研發費用 | 3,031 | 註 2 |
0.12% | |||||||||
| 1 | FocalTech Electronics, Ltd. | 敦泰科技(深圳)有限公司 | 2 | 其他應付關係人款項 | 73,643 | 註 2 |
0.46% | |||||
| 研發費用 | 74,167 | 註 2 |
3.05% | |||||||||
| 2 | FocalTech Systems, Ltd. | 璟正科技股份有限公司 | 2 | 其他應付關係人款項 | 19,072 | 註 2 |
0.12% | |||||
| 研發費用 | 34,693 | 註 2 |
1.43% | |||||||||
| 2 | FocalTech Systems, Ltd. | 敦泰科技(深圳)有限公司 | 2 | 其他應收關係人款項 | 153,267 | 註 2 |
0.96% | |||||
| 研發費用 | 64,131 | 註 2 |
2.64% | |||||||||
註 1: 母公 司 及子 公 司相 互間 之 業務 往 來資 訊 應 分 別於 編 號欄 註明 , 編號 之 填寫 方法 如 下:
1.母公司填 0。
2.子 公 司依 公 司別 由阿 拉 伯數 字 1 開 始依 序 編號 。
註 2: 母子 公 司間 交 易係 屬提 供 生產 管 理及 研發 設 計之 服 務, 其餘 交 易因 無 相關 同類 交 易可 循 ,其 交易 條 件由 雙 方協 商決 定 。
註 3: 1.係 代 表本 公 司對 子公 司 之交 易 。
2.係 代 表子 公 司對 孫公 司 之交 易 ,或 孫公 司 對子 公 司之 交易
註 4: 於編 製 合併 財 務報 表時 業 已全 數 沖銷 。
敦泰電子股份有限公司 及子公司
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 (註 1)
民 國 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附表四 單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 原 始 |
投 | 資 | 金 額 期 |
末 | 持 | 有 被投資公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 被投資公司名稱 所 | 在 地 |
區 主 要 營 業 項 目 |
本 期 ( 註 |
期 末 ) 2 |
去 年 ( 註 |
年 底 ) 3 |
股 | 數 比率% | 帳 面 |
金 額 |
本期(損)益 | 本期認列之 投資(損)益 |
備 註 |
|||
| 敦泰電子股份有限公 司 |
敦泰科技股份有限公 司 |
Cayman Islands | 投資控股 | TWD | 7,059,265 | TWD | - | 5,491 (仟股) |
100 | TWD ( USD |
5,502,723 175,806 ) |
TWD ( USD |
19,594 622 ) |
TWD ( USD |
19,594 622 ) |
子公司 |
| 敦泰電子股份有限公 司 |
FocalTech Electronics, Ltd. |
Cayman Islands | 觸控面板及液晶顯示器之 IC (晶片)銷售 |
TWD ( USD |
471,065 15,050 ) |
TWD | - | 2 | 100 | TWD ( USD |
386,382 12,344 ) |
( TWD ( USD |
85,290 ) 2,706 ) |
( TWD ( USD |
85,290 ) 2,706 ) |
子公司 |
| 敦泰科技股份有限公 司 |
FocalTech Systems, Inc. |
美 國 |
投資控股 | TWD ( USD |
3 元 0.1 元 ) |
TWD ( USD |
3 元 0.1 元 ) |
100 | 100 | TWD ( USD |
5,339,758 170,599 ) |
TWD ( USD |
17,235 547 ) |
TWD ( USD |
17,235 547 ) |
子公司 |
| FocalTech Systems, Inc. |
FocalTech Systems, Ltd. |
Cayman Islands | 觸控面板及液晶顯示器之 IC (晶片)銷售 |
TWD ( USD |
730,855 23,350 ) |
TWD ( USD |
739,028 23,350 ) |
2 | 100 | TWD ( USD |
5,428,902 173,447 ) |
TWD ( USD |
21,564 684 ) |
TWD ( USD |
21,564 684 ) |
子公司 |
| FocalTech Systems, Ltd. |
璟正科技股份有限公 司 |
台 灣 |
觸控面板及液晶顯示器之 IC (晶片)生產管理、設計 及研發 |
TWD | 50,000 | TWD | 50,000 | 5,000 (仟股) |
100 | TWD ( USD |
198,574 6,344 ) |
TWD ( USD |
1,607 51 ) |
TWD ( USD |
1,607 51 ) |
子公司 |
| FocalTech Systems, Ltd. |
利順精密科技股份有 限公司 |
台 灣 |
電子零組件製造業、電子材 料批發業、國際貿易業、 電子材料零售業 |
TWD | 75,000 TWD | 75,000 | 7,500 (仟股) |
32.7 | TWD | - | TWD | - | TWD | - 關聯企業 (註 4) |
||
| 璟正科技股份有限公 司 |
利順精密科技股份有 限公司 |
台 灣 |
電子零組件製造業、電子材 料批發業、國際貿易業、 電子材料零售業 |
TWD | 8,000 TWD | 8,000 | 800 (仟股) |
3.5 | TWD | - | TWD | - | TWD | - 關聯企業 (註 4) |
註 1:大陸被投資公司相關資訊 請參閱附表五。
註 2: 係 按 104 年 3 月 31 日之匯率 US\$1=\$31.3 計算。
註 3:係按 103 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$31.65 計算。
註 4: FocalTech Systems, Ltd.及 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 已 於 103 年度對利順精密科技股份有限公司全數 100%提列減損。
敦泰電子股份有限公司 及子公司
大陸投資資訊
民 國 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
附表五 單位:新台幣仟元/外幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 | ( 註 1 ) |
投資方式 本 期 期 初 自 台 灣 匯出累積投資金額 |
匯 出 ( 註 1 ) |
本期匯出或收 回投資金額 收 回 ( 註 1 ) |
本 期 期 末 自 台 灣 匯出累積投資金額 |
被 投 資 公 司 本 期 損 |
本公司直接 或間接投資 益 之持股比例 |
本 期 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ( 外 幣 為 仟 元 ) ( 註 ) 2 |
期 末 投 資 帳 面 金 額 ( 註 ) 1 |
截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 |
備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敦泰電子科技(上海) 有限公司 |
集成電 路設計、開 發、計算機軟件開 發、製作及銷售自 產產品 |
TWD - |
(註 3) | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
( TWD 4,308 ) ( USD 137 ) |
100% | ( TWD 4,308 ) ( USD 137 ) |
( TWD 4,274 ) ( USD 137 ) |
\$ - |
(註 4) |
| 敦泰電子(深圳)有 限公司 |
集成電路設計、開發 及銷售自產產品 |
TWD - |
(註 3) | - | - | - | - | \$ - |
100% | \$ - |
\$ - |
- | (註 4) |
| 敦泰科技(深圳)有 限公司 |
觸控面板及液晶顯示 器之 IC(晶片)設 計及研發 |
TWD 219,100 ( USD 7,000 ) |
(註 3) | - | - | - | - | TWD 6,018 ( USD 191 ) |
100% | TWD 6,018 ( USD 191 ) |
TWD 233,293 ( USD 7,453 ) |
- |
| 赴 大 |
陸 | 地 | 區 | 投 | 資 | 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 金 |
額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 | 赴 | 經 大 |
濟 陸 |
部 地 |
投 區 |
審 投 |
會 資 |
規 限 |
定 額 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | - | \$ | ( USD 14,933 ) | 454,268 | \$ 7,401,421 |
註 1:係按 104 年 3 月 31 日之匯率 US\$1=\$31.3 計算。
註 2:係按 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之平均匯率 US\$1=\$31.523 計算。
註 3:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註 4: 於 103 年 第 4 季完成設立登記,惟 FocalTech Electronics,Ltd.尚未實際匯出投資款項。