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FocalTech Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國 108 及 107 年度
地址:新竹市科學工業園區篤行一路6號4樓 電話: (03)666-1660
§目
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附 | 註 | 編 | 號 | ||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim6$ | ||||||||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | ||||||||||
| 五、個體綜合損益表 | $8 - 9$ | ||||||||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | ||||||||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | ||||||||||
| 八、個體財務報表附註 | 13 | ||||||||||
| (一) 公司沿革 | 13 | ||||||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | ||||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 15$ | $\equiv$ | |||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 24$ | 四 | |||||||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 25 | E | |||||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $25 - 48$ | 六~二六 | |||||||||
| (七) 關係人交易 | $48 - 50$ | 二七 | |||||||||
| (八) 重大或有負債及未認列之合約承 | 50 | 二八 | |||||||||
| 諾 | |||||||||||
| (九) 質抵押之資產 | |||||||||||
| (十) 重大期後事項 | |||||||||||
| (十一) 其 他 | $50 - 51$ | 二九 | |||||||||
| (十二) 附註揭露事項 | |||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 51 | 三十 | |||||||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51 | 三十 | |||||||||
| 3.大陸投資資訊 | 51 | 三十 | |||||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $57 - 66$ | $-!\sim!t$ |
Deloitte.
業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd. Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
敦泰電子股份有限公司 公鑒:
查核意見
敦泰電子股份有限公司民國108年及107年12月31日之個體資產負債 表, 暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合捐益表、個體 權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達敦泰電子股份有限公司民國 108 年 及 107年12月31日之個體財務狀況, 暨民國 108年及 107年1月1日至12 月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與敦泰電子股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他 青任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對敦泰電子股份有限公司民 國 108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
茲對敦泰電子股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下:
商譽之減損評估
關鍵查核事項說明
敦泰 電子 股 份 有 限 公 司 民 國 108 年 12 月 31 日 商 譽 1,237,268 仟 元, 占 資 產總額 14%,對整體財務報表係屬重大。敦泰電子股份有限公司之商譽係反 向併購敦泰電子股份有限公司(原名旭曜科技股份有限公司)所產生。管理 階層於評估商譽是否減損時,係以觸控和驅動整合晶片為獨立之現金產生單 位,依未來營運現金流量並使用適當之折現率衡量可回收金額,用可回收金 額與帳列之商譽金額比較,評估商譽有無減損情事。
管理階層於決定未來營運現金流量時涉及管理階層之主觀判斷,且可能 受未來市場或經濟景氣影響,包括上述現金產生單位之銷售成長率、利潤率 及折現率等,因此將商譽之減損評估列為108年度之關鍵杳核事項。
與商譽之減損評估相關會計政策、會計估計及假設之不確定性估計與攸 關揭露資訊,請參閱附註四、五及十二。
本會計師對於上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序如下:
-
- 取得及複核管理階層編製之觸控和驅動整合晶片之資產減損評估資料;
-
- 了解管理階層估計觸控和驅動整合晶片之未來營運展望市場成長率、市 場 佔 有 率 、 銷 售 成 長 率 及 利 潤 率 之 過 程 及 依 據 , 並 取 得 外 部 相 關 產 業 未
來趨勢分析,評估管理階層預測市場成長率及其他假設合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 允 當 表 達 之 個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估繼續經營之能力、 相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算敦 泰電子股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方 案。
敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 之 治 理 單 位 ( 含 審 計 委 員 會 ) 負 有 監 督 財 務 報 導 流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認 並評 估 個 體 財 務 報 表 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 险 ; 對 所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對敦泰電子股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使敦泰雷子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致敦泰電子股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於敦泰電子股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成敦泰電子股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被 認 為 會 影 響 會 計 師 獨 立 性 之 關 係 及 其 他 事 項 ( 包 括 相 關 防 護 措 施 )。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對敦泰電子股份有限公司民 國 108年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號
$\overline{0}$ 9 年 $\mathfrak{Z}$ $\overline{7}$ 民 $\mathbf{1}$ 月 $21$ $\overline{B}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 華 國
單位:新台幣仟元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
產 資 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ | 841,430 | 9 | \$ | 614,709 | 8 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、八及二七) | 540,554 | 6 | 616,655 | $\overline{7}$ | ||
| 130X | 存貨 (附註四、五及九) | 617,115 | 7 | 535,965 | 6 | ||
| 1479 | 其他流動資產 (附註二十) | 241,020 | $\overline{3}$ | 21,842 | $\ddot{\phantom{a}}$ | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,240,119 | 25 | 1,789,171 | $21\,$ | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四及七) | 27,849 | $\sim$ | 22,129 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十) | 5,121,499 | 58 | 5,427,022 | 63 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四及十一) | 19,408 | $\overline{\phantom{a}}$ | 30,753 | |||
| 1805 | 商譽(附註四、五及十二) | 1,237,268 | 14 | 1,237,268 | 14 | ||
| 1821 | 其他無形資產 (附註四及十三) | 75,107 | $\mathbf{1}$ | 91,361 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二十) | 101,745 | $\mathbf{1}$ | 112,897 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1990 | 其他非流動資產 | 112,550 | $\mathbf{1}$ | 13,125 | $\overline{z}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 6,695,426 | 75 | 6,934,555 | 79 | ||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
8,935,545 | 100 | 8,723,726 | 100 | ||
| 代碼 | 債 權 益 及 負 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十四及二七) | \$ | 700,543 | 8 | \$ | 306,212 | 4 |
| 2209 | 其他應付款(附註十五) | 190,912 | $\overline{2}$ | 185,647 | $\overline{2}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十八及二七) | 161,003 | $\overline{2}$ | 14,060 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 1.052.458 | 12 | 505,919 | 6 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二十) | 33,537 | 30,998 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及十六) | 24,078 | 26,096 | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 117,594 | $\overline{2}$ | 106,040 | $\overline{2}$ | ||
| 2670 | 其他非流動負債 | 10,400 | 10,400 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 185,609 | $\overline{2}$ | 173,534 | $\overline{2}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,238,067 | 14 | 679,453 | $_{\rm 8}$ | ||
| 權益 (附註四、十七及二二) | |||||||
| 股 本 |
|||||||
| 3110 | 普通股 | 2,996,759 | 34 | 2,987,432 | 34 | ||
| 資本公積 | |||||||
| 3210 | 發行溢價 | 5,037,671 | 56 | 6,422,355 | 74 | ||
| 3220 | 庫藏股 | 48,662 | $\mathbf{1}$ | 40,868 | |||
| 3235 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 20,448 | |||||
| 25,510 | |||||||
| 3271 | 員工認股權 | 47,476 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3280 | 員工認股權一逾期失效 | 33,534 | 20,334 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 3200 | 資本公積總計 累積虧損 |
5,145,377 | 57 | 6,551,481 | 75 | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 186,154 | 2 | ||||
| 3350 | 待彌補虧損 | 183,307) | $\overline{2}$ | 1,434,755) | 16 ) | ||
| 3300 | 累積虧損總計 | 183,307) | 2) | 1,248,601) | 14) | ||
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 4,057 | 149,454 | $\overline{2}$ | |||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 1,750 | 2,290) | ||||
| 5,807 | $\overline{a}$ | ||||||
| 3400 | 其他權益總計 | 3) | 147,164 393,203) |
$\overline{2}$ | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 267,158) | $\overline{5}$ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,697,478 | 86 | 8,044,273 | $\frac{92}{5}$ | ||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 8,935,545 | $-100$ | \$_ | 8,723,726 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$-7-$
會計主管:
單位:新台幣仟元,惟 每股虧損為元
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 (附註四、十八及二七) | \$2,901,766 | 100 | \$4,298,242 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 (附註四、九、十九及二七) | (1,944,861) | (67) | 3,618,702) | (85) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 956,905 | 33 | 679,540 | 15 | ||
| 營業費用 (附註一九、二二、二四及二 七) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | 102,450 | 4) | 98,149) | 2) | ||
| 6200 | 管理費用 | 157,957) | 5) | 180,123) | 4) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 625,866 | (22) | 596,823) | (14) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 886,273) | (31) | 875,095) | (20) | ||
| 6900 | 營業淨利 (損) | 70,632 | $\overline{2}$ | 195,555 ) | $\binom{-5}{ }$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7050 | 財務成本 (附註十九) | 1,152) | 783) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之子公司損失份額 | ||||||
| (附註四) | 229,956) | 8) € |
$\sqrt{2}$ | 313,129) | 7) | ||
| 7100 | 利息收入 (附註四) | 14,045 | $\mathbf{1}$ | 5,632 | |||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||||||
| 產利益 (附註四) | 372 | 756 | |||||
| 7679 | 商譽減損損失(附註四、五及十二) | 2,000,000) | (47) | ||||
| 7590 | 其他利益及損失一淨額(附註二七) | 8,345 | 2,284 | ||||
| 7630 | 外幣兌換 (損失)利益 (附註四) | 22,880) | $\ket{1}$ | 27,022 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 231,226 | 8) | 2,278,218) | (53) | ||
| 7900 | 税前净损 | 160,594) (6) (2,473,773) (58) | |||||
| 7951 | 所得稅(費用)利益(附註四及二十) | (14,655) | 22,131 | $\perp$ | |||
| 8200 | 本年度淨損 | $\left( \frac{175,249}{6} \right)$ (6) (2,451,642) (57) |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附 | ||||||
| 註四及十六) | \$ | 1,677 | \$ | 3,275 | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 | ||||||
| 税(附註四及二十) | 235) | 733) | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | 1,442 | 2,542 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司之其 | ||||||
| 他綜合損益之份額(附註四) | 141,357 | $\left( -5\right)$ | 102,801 | ||||
| 8300 | 本年度其他綜合損益合計 | 139,915) | $($ 5) | 105,343 | $\frac{2}{2}$ | ||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | Έ, | 315,164) | (11) | (\$2,346,299) | (55) | |
| 每股虧損 (附註二一) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
′\$ | (0.63) | 8.66) |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
經理人:
會計主管:
單位;新台幣仟元
| 他 | 描 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 | 保 - 留 |
盈餘 | 累積虧 | 損 ) | 國外營運機構財務報表 | 備供出售金融資產 | 按公允 | 透過其他綜合損益 價值衡量之 |
|||||||||||
| 代码 $A1$ |
疫 通 |
本 公 積 |
法定盈餘公積 | 未分配盈餘 ( 待调捕虧損) | 换算之兒換差額 | 之 | 捐 失 現. |
金融資產未實現損益 | 股 二票 |
權 | 總 額 酱 |
||||||||
| 107年1月1日餘額 | $\mathfrak{s}$ | 2,983,700 | -S. | 6,654,876 | -S | 186,154 | $\mathsf{s}$ | 1,058,985 | S | 47,154 | (S 1 ) | 2,791) | -S. | ٠ | (S | 191,998) | S | 10,736,080 | |
| A 3 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | 44,640 | 2,791 | 2,791) | 44,640 | ||||||||||||||
| A 5 | 107年1月1日重編後餘額 | 2,983,700 | 6,654,876 | 186,154 | 1,014,345 | 47,154 | 2,791) | 191,998) | 10,691,440 | ||||||||||
| C5 | 資本公積配發現金股利 | $\sim$ | 150,000) | $\sim$ | 150,000) | ||||||||||||||
| D1 | 107年度淨損 | 2,451,642) | 2,451,642) | ||||||||||||||||
| D3 | 107年度税後其他綜合損益 | 2,542 | 102,300 | 501 | 105,343 | ||||||||||||||
| D5 | 107年度综合捐益總額 | 2,449,100) | 102,300 | 2,346,299) | |||||||||||||||
| L1 | 庫藏股買回 (附註十七) | 384,906) | 384,906) | ||||||||||||||||
| F3 | 廉藏股轉讓(附註十七及二二) | 183,701 | 183,701 | ||||||||||||||||
| M7 | 對子公司所有權權益增加(附註二三) | 19,179 | 19,179 | ||||||||||||||||
| N1 | 員工認股權酬勞成本 (附註十七及二二) | $\sim$ | 26,474 | 26,474 | |||||||||||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附註十七及二二) | 3,732 | 952 | 4,684 | |||||||||||||||
| Z1 | 107年12月31日餘額 | 2,987,432 | 6,551,481 | 186,154 | 1,434,755) | 149,454 | 2,290) | 393,203) | 8,044,273 | ||||||||||
| B13 | 法定盈餘公積彌補虧損 | $\sim$ | 136,154) | 186,154 | $\sim$ $\sim$ | ||||||||||||||
| C11 | 資本公積彌補虧損 | 1,248,601) | 1,248,601 | $\sim$ | |||||||||||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 150,000) | 150,000) | ||||||||||||||||
| D 1 | 108年度淨損 | $\sim$ | $\sim$ | 175,249) | 175,249) | ||||||||||||||
| D3 | 108年度税後其他綜合損益 | 1,442 | 145,397) | 4,040 | 139,915) | ||||||||||||||
| D5 | 108年度综合損益總額 | 173,807) | 145,397) | 4.040 | 315,164) | ||||||||||||||
| F3 | 廉藏股轉讓(附註十七及二二) | $\sim$ | 126,045 | 126,045 | |||||||||||||||
| M7 | 對子公司所有權權益減少(附註二三) | 20.448 | 9,500) | 29,948) | |||||||||||||||
| $_{\rm N1}$ | 員工認股權酮勞成本 (附註十七及二二) | $\overline{a}$ | 9,787 | 9,787 | |||||||||||||||
| N1 | 執行認股權計畫下發行之普通股(附註十七及二二) | 9,327 | 3,158 | 12,485 | |||||||||||||||
| Z1 | 108年12月31日徐額 | 2,996,759 | 5,145,377 | 183,307) | 4,057 | 1,750 | 267,158 | 7,697,478 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
會計主管:
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本年度稅前淨損 | $($ \$ | 160,594) | $($ \$ | 2,473,773) |
| 收益費損項目: | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 14,286 | 15,089 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 16,254 | 21,649 | ||
| A20300 | 預期信用減損損失迴轉利益 | 6,084) | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產之淨利益 | 372) | ( | 756) | ||
| A20900 | 財務成本 | 1,152 | 783 | ||
| A21200 | 利息收入 | 14,045) | $\left($ | 5,632) | |
| A21900 | 認股權酬勞成本 | 4,934 | 13,075 | ||
| A22300 | 採用權益法認列之子公司損失 | ||||
| 份額 | 229,956 | 313,129 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯 (迴轉利益) | ||||
| 損失 | 70,676) | 360,000 | |||
| A23800 | 商譽減損損失 | 2,000,000 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 5,348 | ( | 21,373) | ||
| A31150 | 應收帳款 | 76,101 | 349,140 | ||
| A31200 | 存 貨 |
10,474) | $\left($ | 38,989) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 218,289) | 117,939 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 394,331 | 414,655) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 5,265 | 53,999) | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 146,943 | 8,384 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 341) | 249) | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 409,083 | 183,678 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 1,152) | 783) | ||
| A33500 | 支付之所得税 | 1,199 | 472) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 406,732 | 182,423 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | (\$ | 90,885) | $($ \$ | 79,920) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 2,941) | 18,098) | ||
| B06500 | 其他金融資產減少 | 24,500 | |||
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 99,425) | 1,720) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 13,156 | 5,462 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 180,095) | 69,776) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C03100 | 存入保證金增加 | 11,554 | 1,809 | ||
| C04500 | 發放現金股利 | 150,000) | 150,000) | ||
| C04800 | 員工執行認股權 | 12,485 | 4,684 | ||
| C04900 | 庫藏股票買回 | 384,906) | |||
| C05100 | 庫藏股轉讓 | 126,045 | 183,701 | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 84 | 344,712) | ||
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | 226,721 | 232,065 | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 614,709 | 846,774 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 841,430 | \$ | 614,709 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報表附註
民國 108年及 107年1月1日至12月 31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
敦泰電子股份有限公司(以下簡稱「敦泰電子公司」或「本公司」), 原名旭曜科技股份有限公司,於95年1月設立,同年4月遷入於新竹 科學工業園區。本公司股票自 96年 7月起於台灣證券交易所上市買 膏。104年1月2日與敦泰科技股份有限公司進行併購及股份轉換,並 於同年1月27日更名為敦泰電子股份有限公司,此項併購案經綜合判 斷後為反向併購,係以法律上子公司敦泰科技股份有限公司為財務報 表主體之延續。本公司主要從事顯示驅動、觸控等人機介面解決方案 的開發及銷售,並包含前述方案軟硬體之設計、製造、諮詢及服務。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於109年2月7日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處 理,該準則將取代IAS17「租賃」及IFRIC4「決定一項安排是 否包含租賃」等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
本公司選擇僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之合 約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含) 租賃, 先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS 16 之過渡 規定處理。
本公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎基礎認 列費用外,其他租賃係於個體資產負債表認列使用權資產及租 賃負債。個體綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及 租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。於個體現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係 按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量於個體現金流量表係 表達於營業活動。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108 年 1 月 1 日 租賃負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利 率折現,使用權資產係以該日之租賃負債金額,所認列之使用 權資產均適用 IAS 36 評估減損。
本公司亦適用權宜作法,將租賃期間於108年12月31日 以前結束之租賃依短期租賃處理。
首次適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日 資產、負債及權益無 影響。
- IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時,本公司 須假設稅務機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其申 報之税務處理很有可能被稅務機關接受,本公司對於課稅所 得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之決 定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關並 非很有可能接受申報之稅務處理,本公司須採最可能金額或預 期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法)評估。 若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估計。
- IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」
該修正規定,發生計書修正、縮減或清償時,應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債(資產)之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外,該修正釐清計畫修 正、縮減或清償對資產上限相關規定之影響。本公司係推延適 用前述修正。
(二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 | |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註 1) |
| IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正 「利率指標變革 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註 2) |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | 2020年1月1日 (註3) |
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020 年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註 3: 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17$ 「 保 險 合 約 」 2021年1月1日 IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即 僧 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 僧 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資、「採用權益法之子公司損益份額、「採用權益法 之子公司其他綜合損益份額 , 暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清僧負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
本公司編製財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產負債 表 日 匯 率 换 算 為 新 台 幣 。 收 益 及 費 捐 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 , 所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
貨 (五)存
存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價 值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項 目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨平時 按標準成本計價,於財務報導期間結束日再予調整使其接近按加權 平均法計算之成本。
(六)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體 (含結構型個體)。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 )時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對於每一重大 部分 單 獨 提 列 折 舊 。 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於捐益。
(八) 商 譽
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的,商譽分攤至本公司預期因該合併綜效而受 益之各現金產生單位或現金產生單位群組(簡稱「現金產生單位」)。
受攤商譽之現金產生單位每年(及有跡象顯示該單位可能已減 捐時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較,進 行該單位之減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低 於其帳面金額,減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面 金額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面
金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不得於後 續期間迴轉。
(九) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基 礎進行攤銷,本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值 及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
企業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 係 以 收 購 日 之 公 允 價 值 認 列 , 並 與 商譽分別認列,後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。
無形 資 產 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列於當期損益。
(十)有形及無形資產 (商譽除外)之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 , 減 捐 捐 失 係 認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過捐益按公允價值 衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產。
A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損 益按公允價值衡量之金融資產,包括本公司未指定透過 其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符 合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合捐益按公允 價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡 量,其股利、利息及再衡量利益或損失係認列於損益。 公允價值之決定方式請參閱附註二六。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產 以收取合約現金流量;及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他金融資產及存 出保證金)於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳 面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣 兌換損益則認列於損益。
金融資產之利息收入係以有效利率乘以金融資產總 帳面金額計算。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵損 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 捐失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用捐失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 音之備抵捐失係認列於其他綜合損益,並不減少其帳面金 額。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價間 之差額係認列於損益。
- 權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於捐益。 3. 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十二)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量現值衡量。
(十三)收入認列
本公司於滿足客戶履約義務時認列收入。
商品銷貨收入來自手持式行動裝置應用晶片之銷售。由於手持 式行動裝置應用晶片於起運時或運抵客戶指定地點時,客戶已取得 對所承諾商品之控制,本公司係於該時點認列收入及應收帳款。
本公司考量不同之合約條件,以估計可能發生之銷貨折讓,據 以認列退款負債 (帳列其他應付款)。
(十四)租 賃
108 年
本公司於合約成立日評估合約是否係屬(或包含)租賃。 本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租賃開始日 認列使用權資產及租賃負債。
107年
本公司為承租人
本公司為營業租賃之承租人時,營業租賃給付係按直線基礎於 租賃期間內認列為費用。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金,係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法進行精算評價。服務成本及 淨確定福利負債淨利息於發生時或清償發生時認列為員工福利 費用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計書資產報酬) 於發生時認列於其他綜合損益,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。
(十六)股份基礎給付協議
給與員工之權益交割股份基礎給付
員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股 權之最佳估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時調 整資本公積一員工認股權。
(十七)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之 課 税 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算 。 此 外 , 原 始 認 列 於 投資子公司之商譽產生之應課稅暫時性差異不認列遞延所得稅 負債。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現 暫 時 性 差 異 , 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內 , 予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產 生 課 税 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 增 帳 面 金 額 。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合捐 益之項目相關之遞延所得稅係認列於其他綜合捐益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
商譽之減損估計
決定商譽是否減損時,須估計分攤到商譽之現金產生單位之使用 價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所產生 之未來現金流量,並決定計算現值所使用之適當折現率。若實際現金 流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金及約當現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 377 | 567 |
| 銀行支票及活期存款 | 421,333 | 237,662 |
| 約當現金 (原始到期日在3個月 | ||
| 以内之定期存款) | 419,720 | 376,480 |
| 841.430 | 614,709 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 活期存款 | $0.001\% \sim 0.35\%$ | $0.001\% \sim 0.48\%$ |
| 定期存款 | $2.2\% \sim 2.24\%$ | $0.6\% \sim 3.34\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 國內上市 (櫃) 特別股 | 10.931 | 10,540 | |
| 私募基金 | 16.918 | 11,589 | |
八、應收帳款淨額
| ____ | .08年12月31日 | '年12月31日 107 ____ |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | ጣ w |
541 | 655 _________ |
108年1月1日至12月31日
本公司對部分商品銷售之平均授信期間為月結60至120天。為減 輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授 信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。 此外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確 保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司管理階層 認為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續 期間 預期信用 損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約紀錄與 現時財務狀況及產業經濟情勢等因素。因本公司之信用損失歷史經驗 顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步 區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
108年12月31日
| 期 | 逾期1~60天 | 逾期61~180天 逾期超過180天 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | ገ% | ገ% | 0% | 0% | $0\%$ | |||
| 總帳面金額及攤銷後 | ||||||||
| 成本 | 180 | 374 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
107年12月31日
| 逾 | 期 | 逾期1~60天 逾期61~180天 逾期超過180天 | ≙ | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | ን% | 0% | 0% | ი% | 0% | ||
| 總帳面金額及攤銷後 | |||||||
| 成本 | 537.809 | 57,837 | .937 | 19.072 | 616.655 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年度 | |
|---|---|
| 年初餘額 | 101,184 |
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | 6,084) |
| 減:本年度沖銷壞帳 | 97,344) |
| 外幣換算差額 | 2,244 |
| 年底餘額 |
勝華科技股份有限公司於103年10月13日發佈重大訊息,因連 續經營虧損,故經該公司董事會決議依公司法相關規定向法院聲請重 整及緊急處分,截至107年12月重整計畫裁定認可並執行,故沖銷相
關應收帳款及備抵損失 97,344 仟元及迴轉備抵損失 6,084 仟元,並於 108年1月及11月分別收回19,072仟元及7,152仟元。
九、存复
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 198,145 | 139,339 | ||
| 在製品 | 304,486 | 314,369 | ||
| 原物料 | 114,484 | 82,257 | ||
| 617,115 | 535,965 |
108 及 107 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,944,861 仟元及 3,618,702 仟元,其中分别包括存貨淨變現價值回升利益70,676 仟元及 存貨跌價損失 360,000 仟元。108 年度存貨淨變現價值回升利益主係因 出售呆滯存貨所致。
十、採用權益法之投資
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | 5,121,499 | 5,427,022 |
| 非上市 (櫃) 公司 敦泰科技公司 FocalTech Electronics, Ltd. FocalTech Smart Sensors, |
\$ 3,002,990 2,071,743 |
\$ 3,600,978 1,789,124 |
| Ltd. | 46,766 5,121,499 |
36,920 |
| 所有權權益及表決權百分比 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小 | 히 | 2, | 稱 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||
| 敦泰科技公司 | 100% | 100% | |||||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 100% | 100% | |||||||||
| FocalTech Smart Sensors, Ltd. (註) | 50.06% | 42.21% |
註: FocalTech Smart Sensors, Ltd. 辦理現金增資, 本公司未按持股比 例認購使持股比例產生變動。
108 及107年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份額, 係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十一、不動產、廠房及設備
| 硏 | 發設備 | 辨公設備租賃改良物合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 | ||||||||||
| 107年1月1日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 55,969 | $\mathbb{S}$ | 304 | $\mathbb S$ | 16,878 | $\mathfrak{S}$ | 73,151 | ||
| 增 添 |
18,098 | 18,098 | ||||||||
| 處 分 |
3,841) | 3,841) | ||||||||
| 107年12月31日餘額 | $\mathbb{S}$ | 70,226 | S | 304 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 16,878 | $\mathfrak{S}$ | 87,408 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 107年1月1日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 30,555 | $\mathbb{S}$ | 199 | \$ | 14,653 | $\mathbb{S}$ | 45,407 | ||
| 折舊費用 | 13,277 | 32 | 1,780 | 15,089 | ||||||
| 處 分 |
3,841) | $\equiv$ | 3,841) | |||||||
| 107年12月31日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 39,991 | $\overline{S}$ | 231 | $\mathsf{S}$ | 16,433 | \$ | 56,655 | ||
| 107年12月31日淨額 | $\mathbb{S}$ | 30,235 | \$ | 73 | \$ | 445 | $\mathbb S$ | 30,753 | ||
| 成 本 | ||||||||||
| 108年1月1日餘額 | $\mathbb{S}^-$ | 70,226 | \$ | 304 | $\mathbb{S}$ | 16,878 | $\mathbb{S}$ | 87,408 | ||
| 添 增 |
2,941 | 2,941 | ||||||||
| 108年12月31日餘額 | \$ | 73,167 | \$ | 304 | $\mathbb{S}$ | 16,878 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 90,349 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | 39,991 | $\mathbb{S}$ | 231 | $\mathbb{S}$ | 16,433 | $\mathbb{S}$ | 56,655 | ||
| 折舊費用 | 13,768 | 73 | 445 | 14,286 | ||||||
| 108年12月31日餘額 | \$ | 53,759 | $\mathfrak{S}$ | 304 | $\mathbb{S}$ | 16,878 | \$ | 70,941 | ||
| 108年12月31日淨額 | \$ | 19,408 | $\frac{6}{5}$ | $\overline{6}$ | \$ | 19,408 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 研發設備 | 4年 |
|---|---|
| 辦公設備 | 4年 |
| 租賃改良物 | 1至4年 |
不動產、廠房及設備未有提供質押或擔保之情形。
十二、商墨
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 1,237,268 | 3,237,268 | |||
| 減損損失 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,000,000 | |||
| 年底餘額 | 1,237,268 | 1,237,268 |
敦泰科技股份有限公司考量中小尺寸面板的發展趨勢,評估觸控 與驅動整合晶片將可帶來之效益,於104年1月2日反向收購旭曜科 技股份有限公司,產生商譽 3,237,268 仟元。107 年度在市場對手競爭 加劇以及晶圓供貨短缺的雙重衝擊下,造成當年度市占率下滑,對未 來的市佔率及毛利率的估計亦造成影響,評估觸控與驅動整合晶片之 可回收金額小於帳面金額,故於107年度認列商譽減捐捐失2,000,000 仟元。108年度,以智慧型手機市場成長率及市場佔有率為基礎,估算 未來因銷售此產品產生之現金流量,觸控與驅動整合晶片之可回收金 額大於帳面金額,故未認列減損損失。
108年及107年分別使用年折現率10.66%及9.95%予以計算。其 他關鍵假設尚包含銷售成長率及利潤率,該等假設係參考過去營運情 況及管理階層對市場之預期。
十三、其他無形資產
| 授 權 技術 |
電 體 腦 軟 |
專 利 權 |
商 標 權 |
合 헑 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 107年1月1日及12月31 日餘額 |
18,657 $\mathfrak{L}$ |
\$ 8,445 |
\$ 76,478 |
\$ 74,000 |
\$ 177,580 |
| 累計攤銷 107年1月1日餘額 攤銷費用 107年12月31日餘額 |
\$ 11,252 6,010 17,262 |
\$ 7,763 454 $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 8,217 |
\$ 23,355 7,785 \$ 31,140 |
\$ 22,200 7,400 \$ 29,600 |
\$ 64,570 21,649 \$ 86,219 |
| 107年12月31日淨額 | 1,395 S |
\$ 228 |
45,338 \$ |
\$ 44,400 |
91,361 \$ |
| 本 成 108年1月1日及12月31 日餘額 |
18,657 S. |
\$ 8,445 |
76,478 \$ |
74,000 S. |
\$177,580 |
| 累計攤銷 108年1月1日餘額 攤銷費用 108年12月31日餘額 |
\$ 17,262 840 18,102 \$ |
\$ 8,217 228 \$ 8,445 |
\$ 31,140 7,786 \$ 38,926 |
\$ 29,600 7,400 \$ 37,000 |
\$ 86,219 16,254 102,473 S |
| 108年12月31日淨額 | 555 S |
\$ | 37,552 | \$ 37,000 |
75,107 S |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 技術授權 | 5年 |
|---|---|
| 電腦軟體 | 3年 |
| 專利權 | 9至10年 |
| 商標權 | $10 +$ |
十四、應付帳款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 668.113 | 235,119 | |||
| 應付帳款一關係人 | 32,430 | 71,093 | |||
| 700,543 | 306,212 |
本公司因營業而發生之應付帳款平均賒帳期間為 30 至 60 天。本 公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期 限內償還。
十五、其他應付款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付獎金 | 110.306 | 140,487 | |||
| 應付勞健保費 | 12.450 | 12,282 | |||
| 應付賠償準備 | 25,806 | 7,107 | |||
| 應付專業服務費及其他 | 42,350 | 25,771 | |||
| 190,912 | 185,647 |
十六、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計書,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥 員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存 入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年 度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。 該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管 理策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 45,235 | 45.590 | |||
| 計書資產公允價值 | 21,157) | 19,494) | |||
| 淨確定福利負債 | 24.078 | 26,096 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負 | 債 | |
| 107年1月1日餘額 | \$ | 47,526 | $\left( \frac{6}{2} \right)$ | 17,906) | \$ | 29,620 | ||||
| 當期服務成本 | 122 | 122 | ||||||||
| 利息費用(收入) | 713 | 276) | 437 | |||||||
| 認列於損益 | 835 | 276) | 559 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | 504) | 504) | ||||||||
| 精算損失一財務假設變動 | 1,565 | 1,565 | ||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 4,336 ) | 4,336 ) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 2,771) | 504) | 3,275) | |||||||
| 雇主提撥 | 808) | 808) | ||||||||
| 107年12月31日餘額 | 45,590 | 19,494 ) | 26,096 | |||||||
| 當期服務成本 | 125 | 125 | ||||||||
| 利息費用(收入) | 570 | 248 ) | 322 | |||||||
| 認列於損益 | 695 | 248) | 447 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | 627) | 627) | ||||||||
| 精算損失一財務假設變動 | 1,421 | 1,421 | ||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 2,471 ) | 2,471 ) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 1,050 | 627) | 1,677) | |||||||
| 雇主提撥 | 788) | (788) | ||||||||
| 108年12月31日餘額 | \$ | 45,235 | (\$ | 21,157) | $\mathfrak{L}$ | 24,078 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計書成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $1\%$ | 1.25% |
| 薪資預期增加率 | 4.5% | 4.5% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現率 折 |
|||||
| 增加 0.25% | 1,422 | 1,564) | |||
| 減少 0.25% | 1.481 | 1,633 | |||
| 薪資預期增加率 | |||||
| 增加1% | 6,141 | 6,763 | |||
| 減少1% | 5.334 | 5,817) |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 690 | ||||
| 確定福利義務平均到期期間 | 14.9 年 | 16 年 |
十七、權益
(一)股 本
普通股(普通股每股面額新台幣10元)
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 299,676 | 298.743 |
| 已發行股本 | 759 | 2.987.432 |
(二) 資本公積
| 認 | 對 子 列 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 司 Ĥή 有 權 |
員 工 |
認股權 | |||||||||
| 發 | 價 行 溢 |
庫 | 藏 股 |
權 | 動 數 益 鑻 |
員 | 認 股權 工 |
逾 $\overline{\phantom{0}}$ |
期 失效 |
|||
| (1) | (1) | (2) | (3) | (2) | 合 | 計 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | s | 6.565.204 | S | 40,868 | \$ | 1,269 | \$ | 30,179 | \$ | 17,356 | \$ | 6,654,876 |
| 資本公積配發現金股利 | 150,000) | 150,000) | ||||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | 19,179 | 19,179 | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 26,474 | 26,474 | ||||||||||
| 執行認股權計畫下發行之普通股 | 7,151 | 6,199 | 952 | |||||||||
| 員工認股權逾期失效 | 2,978) | 2,978 | ||||||||||
| 107年12月31日餘額 | 6,422,355 | 40,868 | 20,448 | 47,476 | 20,334 | 6,551,481 | ||||||
| 資本公積彌補虧損 | 1,248,601) | 1,248,601) | ||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | 150,000) | 150,000) | ||||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | 20,448) | 20,448) | ||||||||||
| 員工既得庫藏股 | 7,794 | 7,794 | ||||||||||
| 員工認股權酬勞成本 | 9,787 | 9,787 | ||||||||||
| 執行認股權計畫下發行之普通股 | 13,917 | 10,759) | 3,158 | |||||||||
| 已既得員工認股權逾期失效 | 13,200) | 13,200 | ||||||||||
| 108年12月31日餘額 | 5,037,671 | 48,662 | 25,510 | 33,534 | 5,145,377 |
(1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(2) 此類資本公積得用以彌補虧損。
(3) 此類資本公積,不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司已於108年6月20日股東會決議通過修正章程,訂明公 司盈餘分派或虧損撥補得於每季終了後為之。
依本公司修正後章程之盈餘分派政策規定,前3季分派盈餘時, 應先預估並保留應納稅捐、彌補累積虧損、預估保留員工酬勞及董 事酬勞後,次提10%為法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特 別 盈 餘 公 積 後 , 其 餘 併 同 期 初 累 積 未 分 配 盈 餘 為 可 供 分 配 餘 額 , 由 董事會視營運狀況保留適當額度後,擬具盈餘分配案。以發行新股 方式為之時,應提請股東會決議分派之;以現金方式為之時,應經 董事會決議。
依本公司修正後章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈 餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累 積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,以發行新股方式為之 時,應提請股東會決議後分派之。本公司依公司法規定,授權董事 會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議,將應分 派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規定之法定盈餘公積 及資本公積之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報告股東會。
依本公司修正前章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈 餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 其 餘 再 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ; 如 尚 有 餘 額 , 併 同 累 積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案。提請股東會決議分派 股東股息紅利。
本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策,參閱附註十九之 (四)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計書、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就 當年度盈餘提撥不低於 10%分配股東股息紅利;分配股東股息紅利 時, 得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之 10%,但現金股利每股低於0.5元得不予發放。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司於 108年6月20舉行股東常會,決議以法定盈餘公積 186.154 仟元及資本公積 1,248,601 仟元彌補虧損,並自股票發行溢 價之資本公積配發150,000仟元,每股約配發新台幣0.5元。
本公司於107年6月15日舉行股東常會,決議自股票發行溢價 之資本公積配發150,000仟元,每股約配發新台幣0.51元。
(四)庫藏股票
| 單 (仟股) 位 |
|
|---|---|
| 107年1月1日股數 | 5,936 |
| 本年度增加 | 15,689 |
| 本年度減少 | 5,655 |
| 107年12月31日股數 | 15,970 |
| 本年度減少 | 4,992) |
| 108年12月31日股數 | 10,978 |
買回庫藏股票轉讓員工之說明,請參閱附註二二之(二)。
本公司持有之庫藏股票,作為辦理轉讓予員工之用途,依證券 交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。 十八、收入
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 手持式行動裝置應用晶片 | $\mathsf{S}$ | 2,445,648 | $\mathbb{S}$ | 3,847,785 |
| 勞務收入 | 456,118 | 450,457 | ||
| $\overline{2}$ | 2,901,766 | $\overline{S}$ | 4,298,242 | |
| 合約餘額 | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 合約負債 (帳列其他流動負債) | ||||
| 商品銷貨 | $\overline{P}$ | 2,998 | $\mathfrak{S}$ | 3,073 |
| 十九、本年度淨損 | ||||
| (一) 財務成本 | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 押金設算息 | $\mathfrak{S}$ | 1,150 | $\mathfrak{S}$ | 471 |
| 銀行借款利息 | $\overline{2}$ | 219 | ||
| 其 他 |
93 | |||
| $\overline{P}$ | 1,152 | \$ | 783 | |
| (二) 折舊及攤銷 | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 不動產、廠房及設備 | $\mathfrak{s}$ | 14,286 | $\mathbb{S}$ | 15,089 |
| 無形資產 | 16,254 | 21,649 | ||
| $\overline{\mathfrak{D}}$ | 30,540 | $\overline{2}$ | 36,738 | |
| 折舊及攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ | 1,299 | $\mathfrak{S}$ | 1,916 |
| 營業費用 | 29,241 | 34,822 | ||
| $\mathfrak{D}$ | 30,540 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 36,738 |
(三)員工福利費用
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 退職後福利 | |||||||
| 確定提撥計畫 | \$ | 26,189 | \$ | 25,661 | |||
| 確定福利計畫 (附註十 | |||||||
| 七) | 447 | 559 | |||||
| 股份基礎給付 (附註二三) | 4,934 | 13,075 | |||||
| 其他員工福利 | 647,418 | 675,242 | |||||
| 678,988 | 714,537 | ||||||
| 依功能別彙總 | |||||||
| 營業成本 | \$ | 83,197 | \$ | 83,087 | |||
| 營業費用 | 595,791 | 631,450 | |||||
| $\mathbf{f}$ | 678,988 | ፍ | 714,537 |
(四)員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於1%及不高於1.5%提撥員工及董事酬勞。108及 107年度均為稅前虧損,故未估列員工酬勞及董事酬勞。
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||
| 以前年度之調整 | 1,199 | ΄\$ | 6,478) |
| 遞延所得稅 | |||
| 本年度產生者 | 14,308 | 19,167) | |
| 以前年度之調整 | 852) | 3,514 | |
| 13,456 | 15,653) | ||
| 認列於損益之所得稅費用(利 | |||
| 益 | 14,655 | 22,131 |
| 會計所得與所得稅費用(利益)之調節如下: | |||
|---|---|---|---|
| ---------------------- | -- | -- | -- |
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 税前净损 | ʹ\$ | 160,594) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 2,473,773) |
| 税前淨損按有效稅率計算之 | ||||
| 所得稅 | (\$ | 22,483) | (\$ | 346,328) |
| 税上不可減除之費損 | 280,000 | |||
| 免税所得 | 3,623) | |||
| 子公司預計盈餘分配產生之 | ||||
| 所得稅 | 4,597 | 18,650 | ||
| 未認列之暫時性差異 | 32,194 | 42,986 | ||
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||||
| 於本年度之調整 | 347 | 2,964) | ||
| 稅率變動 | 10,852) | |||
| 認列於損益之所得稅費用(利 | ||||
| 益) | 14,655 | 22,131) |
我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為5%。另,本公司研究發展支出預計可抵減30%之營利事 業所得稅,故以考慮抵減效果後之14%為有效稅率。
(二) 本期所得税資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得税資產(帳列其他流 動資產) |
|||||||
| 應收退稅款 | 1,788 | 859 | |||||
| (三)認列於其他綜合損益之所得稅 | |||||||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 |
| 遞延所得稅 | |||
|---|---|---|---|
| 稅率變動 | J | $\overline{\phantom{0}}$ | 276 |
| 確定福利計畫再衡量數 | つつに | 15. | |
| つつに |
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額認列於損益 | 綜 合損 益 |
年 餘 底 額 |
||
| 延所得 遞 資 稅 產 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 未實現存貨損失 | \$ 109,571 |
$($ \$ 19,872) |
\$ | \$ 89,699 |
| 其 他 |
484) | 1,342 | 235) | 623 |
| 109,087 | 18,530) | 235) | 90,322 | |
| 虧損扣抵 | 3,810 | 7,613 | 11,423 | |
| \$ 112,897 |
$($ \$ 10,917) |
$\circledast$ 235) |
\$ 101,745 |
|
| 延所得 債 遞 負 稅 暫時性差異 無形資產 採權益法認列國外被 投資公司之投資收 益 |
\$ 12,348 18,650 $\frac{6}{5}$ 30,998 |
$($ \$ 2,058 4,597 2,539 |
\$ \$ |
\$ 10,290 23,247 33,537 |
| 107年度 |
| 遞 税資 得 產 延所 |
年 餘 額 初 |
認列於損益 | 認列於其他 综 合損 |
益年底餘 額 |
|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | ||||
| 未實現存貨損失 | \$ 70,879 |
\$ 38,692 |
\$ | \$ 109,571 |
| 備抵呆帳 | 11,138 | 11,138) | ||
| 其 他 |
838 | 589) | 733) | 484) |
| 82,855 | 26,965 | 733) | 109,087 | |
| 虧損扣抵 | 3,810 | 3,810 | ||
| \$ 82,855 |
30,775 \$ |
$\circledast$ 733) |
\$ 112,897 |
|
| 債 遞 得 負 稅 延所 暫時性差異 |
||||
| 無形資產 | \$ 15,876 |
$($ \$ 3,528 |
\$ | \$ 12,348 |
| 採權益法認列國外被 | 18,650 | 18,650 | ||
| 投資公司之投資收 益 |
||||
| \$ 15,876 |
15,122 | \$ | 30,998 |
(五)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至108年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 後扣抵年度 最 |
|
|---|---|---|
| 33,299 | 115 | |
| 118 | ||
| 5.Q -------------------------------------- |
(六)與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額
至108年及107年12月31日止,與投資子公司有關且未認列 遞延所得稅負債之暫時性差異分別為 2,742,072 仟元及 3,037,751 仟 元。
(七)所得税核定情形
本公司截至 106年度之所得税申報案件,業經稅捐稽徵機關核 定。
二一、每股虧損
單位:每股元
| 基本每股虧損 | 108年度 (0.63) (\$ |
107年度 (\$ 8.66 |
|---|---|---|
| 用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下: | ||
| 本年度淨損 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 用以計算基本每股虧損之淨損 | $\sqrt{5}$ 175,249 ) |
(\$ 2,451,642) |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 用以計算基本每股虧損之普通 | 108年度 | 107年度 |
| 股加權平均股數 | 276,714 | 283,205 |
108 及 107年度均為營運虧損,故無稀釋效果。
二二、股份基礎給付協議
(一)認股權計畫
截至108年及107年12月31日,可執行認股權之相關資訊如 $F$ :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 行 | 使 價 格 加權平均剩餘 行 使 價 格 加權平均剩餘 | |||||||||
| Z | 稱 | 元) 之範圍 |
合約期限(年) | 之範圍(元) | 合約期限(年) | |||||
| 95年度認股權計畫 | $$4.2 \sim 32.10$ | $1.32 \times 3.48$ | $$2.13 \times 32.10$ | $2.32 - 4.48$ | ||||||
| 102年度認股權計畫 | $\overline{ }$ | - | 37.9 | 0.5 | ||||||
| 104年度認股權計畫 | 12.2 | 5.67 | 12.2 | 6.67 |
上述員工認股權流通在外單位於 108 及 107 年度之相關資訊如 $F:$
108年度
| 年 | 行 本年度未既得失效 執 年 度 初 |
本年度已既得失效 | 底 年 |
||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | |||||||||||||||||||||
| 名 稱 |
單 位 |
數 | 行價格(元) | 單 | 位 | 數 | 行價格(元) | 單 | 位 | 数 | 行價格(元) | 異 | 位 | 數 | 行價格(元) | 單 | 位 | 數 | 行價格(元) | ||||||
| 95年度認 | 1.594.999 | \$ | 19.86 | $\sim$ | \$ ۰ |
660.200) | \$. | 13.86 | 129,200) | S | 27.80 | 805.599 | 23.49 | ||||||||||||
| 股權計畫 | |||||||||||||||||||||||||
| 102年度認 | 627.250 | 37.90 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰. | 627.250) | 37.90 | |||||||||||||||||||
| 股權計畫 | |||||||||||||||||||||||||
| 104年度認 | 985.750 | 12.2 | 35,750) | 12,2 | 272,500) | 12.2 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 677,500 | 12.2 | |||||||||||||||
| 股權計畫 |
107年度
| 年 | 初 | 本年度未 | 得失效 既 |
年 | 度 | 執 | 行 | 本 | 年度已既得失效 | 年 | 床 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | 加權平均執 | |||||||||||||||||||
| 名 | 稱 | 單 | 位 | 數 | 行價格(元) | 罩 | 位 | 数 | 行價格(元) | 單 | 位 | 數 | 行價格(元) | 單 | 位 | 数 | 行價格(元) | 显 | 數 位 |
行價格(元) | |||
| 95年度認 | 股權計畫 | 1.637.199 | \$ 19.84 |
$\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 26.000) | \$ | 17.24 | 16,200) | s. | 22.16 | 1.594.999 | \$ 19.86 |
||||||||||
| 102年度認 | 股權計畫 | 768.750 | 37.90 | $\;$ | 141.500) | 37.90 | 627.250 | 37.90 | |||||||||||||||
| 104年度認 | 股權計書 | 1,476.500 | 12.2 | 116.500) | 12.2 | 347,250) | 12.2 | 27.000) | 12.2 | 985.750 | 12.2 |
截至108年12月31日,尚未執行完畢之認股權計畫如下:
| 名 | 稱 | 發行單位數 | 存續期間 | 使 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 95年度認股權計畫 | 12,600,000 | 10年 | (1) 届满1年起,可行使一定 | |||||
| 比例;或(2)績效達成狀況 | ||||||||
| 104年度認股權計畫 | 2.800.000 | 10 $#$ | (1) 屆滿 2 年起,可行使一定 | |||||
| 比例 |
認股權發行後,遇有本公司普通股股份發生變動時(即辦理現 金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、公司分割、股 票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等),認股權行使價格及認 股數量依規定公式予以調整。
(二) 買回股份轉讓員工辦法
本公司董事會分別於105年4月28日、106年5月12日、107 年7月26日及107年8月23日進行第二次至第五次買回庫藏股計 書,並預計將買回之股份轉讓予員工,分別買回 5,000 仟股、6,808 仟股、8,000仟股及7,689仟股,轉讓價格為實際買回之平均價格, 分別為 26.53元、36.11元、24.10元及 24.98元。
截至108年12月31日,本公司轉讓庫藏股之彙總如下:
| 第二次買回股份轉讓員工辦法 第三次買回股份轉讓員工辦法 第五次買回股份轉讓員工辦法 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉讓日認股 | 轉讓日認股 | 轉讓日認股 | ||||||
| 員工認股 | 轉讓股數 權之公允價 員工認股 轉讓股數 權之公允價 員工認股 轉讓股數 | 權之公允價 | ||||||
| 基準日 | (仟股) | 值( 元 ) |
基準日 | (仟股) | 值 ( 元 ) |
基 凖 日 |
(仟股) | 值 元) |
| 105/10/28 | 2,624 | 11.26 S. |
106/7/24 | 3,198 | 12.85 \$ |
108/5/7 | 4.651 | - \$ |
| 106/2/24 | 50 | 11.26 | 107/7/26 | 3,515 | $-108/11/8$ | 60 | ||
| 107/2/8 | 120 | 4.20 | 108/5/7 | 95 | ||||
| 107/4/24 | 255 | 4.30 | ||||||
| 107/7/26 | 1.765 | |||||||
| 108/5/7 | 186 | |||||||
| 合 計 |
5,000 | 計 令 |
6.808 | 計 合 |
4.711 | |||
員工認購所授予之庫藏股未達既得條件前受限制之權利如下: 1. 未既得期間員工不得將其依本辦法認購所授予之庫藏股出售、 質押、轉讓、贈與他人、設定、或作其他方式之處分。
-
- 本公司代表員工與股票信託保管機構簽訂信託契約,股東會之 出席、提案、發言、表決權及其他有關股東權益事項,皆由信 託保管機構依約代為行使之。
-
- 未既得之庫藏股仍可參與配股及配息,與該部分之配股及配息 再衍生之配股與配息,於當年度配發予員工。
員工未達既得條件時,由受託機構處分其未既得之庫藏股並返 還員工,每股返還金額以原認購價格為上限。
(三)本公司認股權計畫給予之員工認股權使用Black-Scholes評價模式衡 量。
於 108 及 107 年度,本公司因上述股份基礎給付,認列酬勞成 本如下:
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認股權計畫 | ||||
| 調整科目: | ||||
| 資本公積一員工認股權 |
二三、部分取得投資子公司一不影響控制
108年11月 FocalTech Smart Sensors, Ltd. 辦理現金增資, 本公 司持股比例由 42.34 增加為 50.06%,持股比例變動原因為未按持股比 例認購所致。
由於上述交易並未改變本公司對該子公司之控制,本公司係視為 權益交易處理。
二四、營業租賃協議
本公司為承租人
本公司業已簽訂辦公室、廠房及部分辦公設備之租賃合約,該等 租賃合約將於109年9月間陸續到期。上述租賃合約均屬符合短期租 賃,本公司適用認列之豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租 賃負債。108年12月31日適用認列豁免之短期租賃承諾金額為9,140 仟元。
當期認列於損益之租賃給付如下:
| $ \sim$ | ~ | 世 ∽ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃給付 | _________ | $-1$ |
不可取消營業租賃之未來最低租賃總額如下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | 13,344 |
| $1 - 5$ 年 | 57 |
| 13.401 |
二五、資本風險管理
本公司資本結構係由本公司之債務及權益組成。本公司進行資本 管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債務及權益餘額最適 化,以使股東報酬極大化。
本公司之資本結構管理策略,係依據所營事業的產業規模、產業 未來之成長性與產品發展藍圖,以設定本集團適當之市場佔有率,並 據以規劃所需相對應之研究發展成本及相關資本支出;再依產業特 性,計算所需之營運資金與現金,以對本公司長期發展所需之各項資 產規模,做出整體性的規劃;最後根據本公司產品競爭力推估可能之 產品邊際貢獻、營業利益率與現金流量,並考量產業景氣循環波動、 產品生命週期等風險因素,以決定本公司適當之資本結構。本公司管 理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成本與風 险。一般而言,本公司採用審慎之風險管理策略。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
二六、金融工具
(一)公允價值資訊-非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面價值趨近於公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
108年12月31日
| 第1等級第2等級第3等 | 级 | 合 | 칽 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價 | |||||||||
| 值衡量之金融資 | |||||||||
| 產 | |||||||||
| 國內上市 (櫃)特別 | |||||||||
| 股 | \$ 10,931 |
\$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | 10,931 | ||||
| 私募基金 | 16,918 | 16,918 | |||||||
| 10,931 | 16,918 | 27,849 |
107年12月31日
| 等 第 1 |
级 | 第2等級第3等 | 승 级 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資 | |||||
| 產 | |||||
| 國內上市 (櫃)特別 | |||||
| 股 | 10,540 S |
\$ | \$ | 10,540 \$ |
|
| 私募基金 | 11,589 | 11,589 | |||
| 10,540 | 11.589 |
108年及107年1月1日至12月31日無第1等級與第2 等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
| 透過損益按公允價值衡量之 | 權 | 益 | エ | 具 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 融 | 資 | 產 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
| 年初餘額 | S | 11,589 | \$ | ||||
| 購 | 買 | 5,355 | 11,173 | ||||
| 處 | 分 | ||||||
| 認列於損益(其他利益及損 | |||||||
| 失) | 19) | 416 | |||||
| 兌換差額 | |||||||
| 年底餘額 | 16.918 | 11,589 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採市場法,主要係參考被投 資標的近期籌資活動或類似標的之市場交易價格及市場狀況等 評估其公允價值。本公司經審慎評估選擇採用之評價方式,因 此對公允價值衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或公允 價值可能導致評價之結果不同。
(三) 金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價值衡量 按攤銷後成本衡量之金融資產 (註1) |
S | 27,849 1,494,534 |
S | 22,129 1,243,970 |
|
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註2) |
1,009,049 | 597,899 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、應收帳款及存出保證金(帳列 其他非流動資產)等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2: 餘額係包含應付帳款、其他應付款及存入保證金等以攤銷後 成本衡量之金融負債
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括分類為現金及約當現金、應收帳款、 透過損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應付款。本 公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協調進入國內 與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風 险報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場 風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動 性風險。
董事會全權自責成立及監督本公司之風險管理架構。董事會則 由董事長及集團營運中心發展及控管本公司之財務風險管理政策, 並定期向董事會報告其運作。
本公司之財務風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面 臨之財務風險,評估財務風險之影響,並執行相關規避財務風險的 政策。財務風險管理政策業經定期覆核以反映市場情況及本公司運 作之 變 化 。本 公 司 透 過 訓 練 、 管 理 準 則 及 作 業 程 序 等 内 部 控 制 , 致 力於發展一個有紀律且具建設性的控制環境,使所有員工皆了解到 自身之角色及義務。
本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司財務風險管理政 策及程序之遵循,及覆核本公司對於所面臨風險之相關財務風險管 理架構之適當性。內部稽核人員協助本公司董事會扮演監督角色。 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 財 務 風 險 管 理 控 制 及 程 序 , 並 將 覆 核 結果報告予董事會。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。 (1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二九。
敏感度分析
本公司主要受到美元匯率波動之影響。下表詳細說明 當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少5%時,本公 司之敏感度分析。5%係為集團內部向主要管理階層報告匯 率風險時所使用之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣匯 率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在 外之外幣貨幣性項目,並將其期末帳面價值以匯率變動5% 予以調整。下表之正數係表示當功能性貨幣相對於各相關 貨幣貶值5%時,淨資產將使稅前損益及權益增加之金額; 當功能性貨幣相對於各相關外幣升值5%時,淨資產將使稅 前損益及權益增加之金額。
| 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 107年度 | |||
| 損益及權益 | 33.543 |
- 主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 $(i)$ 行現金流量避險之美元應收帳款、應付帳款、其他應 付款、其他流動資產及其他流動負債。
- (2) 利率風險
本公司之利率風險主要係來自固定利率之定期存款、 及其他金融資產投資標的以及來自浮動利率之活期存款所 產生之利率風險。本公司之定期存款均為固定利率,其他 金融資產投資標的主係固定利率或保證最低利率且以攤銷 後成本衡量,故利率變動並不會影響未來現金流量。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金 額如下:
| 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 419.720 | 376,480 | ||
| 237,662 | |||
| 108年12月31日 421,333 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 1碼,此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估。
針對本公司 108年及 107年 12月 31日持有之利率變 動金融資產部位,市場利率每上升1碼,浮動利率金融資 產將分別使稅前損益增加1,053 仟元及594 仟元。當市場利 率下降1碼時,其影響將為同金額之負數。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債 表所認列之金融資產帳面金額。
本公司應收帳款之信用風險主要集中於本公司前五大客 戶。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
截至108年12月31日止,前五大應收帳款餘額占本公司 應收帳款餘額之百分比為 73%,其餘應收帳款之信用集中風險 相對並不重大。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應公司營運並減輕現金流量波動之影響,另銀行借款對本公司 而言係為一項重要流動性來源。截至108年及107年12月31
日止,本公司未動用之融資額度,請參閱下列(2)融資額度之說 明。
(1) 金融負債之流動性及利率風險表
金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可能被要 求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含本金及 估計利息)編製。
108年12月31日
| 短於1年 | 1至5年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 無附息負債 | $\overline{P}$ | 891,455 | \$ | 117,594 |
| 107年12月31日 | ||||
| 短於1年 | 1至5年 | |||
| 無附息負債 | $\mathfrak{P}$ | 491,859 | $\mathfrak{S}$ | 106,040 |
| (2) 融資額度 | ||||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
| 無擔保銀行透支額度 | ||||
| (銀行每年重新檢 | ||||
| 視) | ||||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | ||
| 一未動用金額 | 800,000 | 1,300,000 | ||
| \$ | 800,000 | \$ | 1,300,000 |
二七、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | ēΙ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FocalTech Systems, Ltd. | 子公司 | |||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | 子公司 | |||||||
| 合肥松豪電子科技有限公司 | 子公司 |
(二) 營業收入
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別/名 稱 |
108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 勞務收入 | 子公司 | |||||||
| FocalTech Systems, | \$ 433,048 |
- \$ | 382,972 | |||||
| Ltd. | ||||||||
| 其 | 他 | 23,070 | 67,485 | |||||
| 456,118 | 450,457 |
係本公司代關係企業進行研發、提供生產管理等相關服務,並 按約定條件向關係人收取之收入。
(三) 進 貨
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別/名稱 | 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 | 貨 | 子公司 | |||||||||
| FocalTech | |||||||||||
| Electronics, Ltd. |
本公司對關係人之進貨價款,交易條件與一般廠商相當。
(四)應付關係人款項
| 帳 項 目 |
關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 子公司 | ||
| FocalTech | |||
| Electronics, Ltd. | 19,063 S |
69,757 S. |
|
| 合肥松豪電子科技有 | 13,367 | 1,336 | |
| 限公司 | |||
| 32.430 | 71.093 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五) 預收款項(帳列其他流動負債下)
| 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 / 名 稱 108年12月31日 107年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收款項 | 子 公 司 | |||||||
| FocalTech Systems, Ltd. | - S | 154.595 | 5.887 |
係本公司向子公司預收之勞務收入。
(六)其他關係人交易
本公司為子公司背書保證,相關內容請參閱附表二,本公司於 108年度認列手續費收入802仟元。
(七)對主要管理階層之獎酬
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 長期員工福利 | 16,646 | \$ 3,680 |
| 短期員工福利 | 29,618 | 29,930 |
| 退職後福利 | 540 | 467 |
| 股份基礎給付 | 1.990 | 4,053 |
| 48,794 | 38,130 |
二八、重大或有負債
本公司之子公司 FocalTech Electronics,Ltd.於 107年9月,向智 慧財產法院提起對聯詠科技股份有限公司的專利侵權訴訟,訴訟之結 果尚無法預測,對財務報表之影響亦仍不可得知。
二九、重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
108年12月31日
| 外 | 幣 | 帳 面 金 额 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 仟 元 $\sum$ |
匯 | 率 (新台幣仟元) | |||
| 資 融 產 金 |
|||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 |
$\mathsf{\$}$ | 51,829 | 29.980 (美 元:新台幣) | $\mathfrak{S}^-$ 1,553,825 |
|
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美 金 |
170,831 29.980 (美 元:新台幣) | 5,121,499 | |||
| 債 金 融 負 |
|||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 |
32,477 29.980 (美 元:新台幣) | 973,667 | |||
| 107年12月31日 | |||||
| 外 | 幣 | 帳 面 金 額 |
|||
| 仟 元 $\rightarrow$ |
匯 | 率 (新台幣仟元) | |||
| 融 資 產 金 |
|||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 |
\$ | 35,588 30.715 (美 元:新台幣) | $\mathfrak{S}$ 1,093,085 |
||
| 非貨幣性項目 |
176,690 30.715 (美元:新台幣) 美 金 5,427,022
| 幣 | 帳 | 面 | 金 額 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 仟 元) | 匯 | 牽 | (新台幣仟元) | ||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 13,746 30.715 (美 元:新台幣) | $\overline{\phantom{a}}$ | 422,219 |
三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):附表 三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
(二) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
| 厛 | |
|---|---|
| 4 | |
| m, | ≺ |
| 45 | 뉟 |
| 夳 | 慰 |
| 設 | 池区 |
| $+$ | 서 |
| 恤 | 物 |
| 噝 | |
| 巡 | |
民國 108年1月1日至12月31日
附表一
單位:除另予註明者外
| 쎫 | ||
|---|---|---|
| 楯 | ||
| 簶 歐 |
||
| ¢к $\epsilon$ |
2,914,699 | 2,914,699 |
| 熙 個 쎫 |
||
| (m) 製 |
$\frac{4}{1}$ | |
| 鎭 | ||
| 別對象 限 $\sim$ 興 |
2,914,699 | ,914,699 |
| ģ. 씳 |
||
| 氤 俐 \$ $\frac{1}{2}$ |
¢ | |
| 屆 值 |
ı | |
| 懷 柒 簿 |
||
| 榜 44 |
||
| 簿 嵩 |
ï | ı |
| 伷 備 |
||
| 製 贰 |
||
| 娱 咔 |
₩ | |
| 資因 通原 |
奪 | 零 |
| 謔 $\forall$ |
甌 | 题 |
| 短期 啷 ઝૂં |
恻 趣 |
鲫 鞭 |
| 有金 | ||
| 釆 鎭 牲 |
ı | ı |
| 蒋 | ||
| 業金 | 49 | |
| 敏 詉 |
資書 | 資書 |
| Ý. | 1期融通: :之必要: |
融通 啾 Ý |
| 剣 | 金之 潁 |
写 全全 滇 |
| 資性 | 标 | 有 |
| ₩ 뼕 |
ı | ł |
| 芏 삠 鎭 |
۱ | ٠ |
| 섺 | ||
| $\infty$ łК |
||
| 載 쎯 |
||
| 證 實 際 ! ) ( |
||
| (USD0) | (USD) í. |
|
| 餘 米 さいまく おおし |
||
| 是否為 本期最高餘額 期 關係人 ( 註 3 ) |
||
| $\frac{4}{3}$ 2,398,400 USD80,000) |
USD10,000 299,800 |
|
| $\times$ | ||
| 象往來項目 | 其他應收款 | 其他應收款 |
| 款 | Focaltech FocalTech Systems, Electronics, Ltd. Ltd. |
敦泰電子股份 |
| 有限公司 | ||
| 짟 | ||
| iha $\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{2}}\sqrt{1-\frac{1}{2}}}$ |
||
| 예 | ||
| 出演。 | Focaltech Systems, Ltd. |
|
| 扁 號 貸1 (註1) 公 |
||
| 編 | ||
註1:編號欄之說明如下:
$(1)$ 發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註 2: 資金貸與之限額
一、本公司及子公司資金資與之總額以不超過本公司及子公司淨值百分之二十為限
二、本公司及子公司資金貸與個別對象之限額規定如下:
(1) 贷與有業務往來之公司, 貸與總額不得超過借出公司净值百分之二十;對個別對象貸與之金額以雙方於資金貸與前十二個月期間內之業務往來總金額(所稱業務往來金額,係指雙方問進貨 或銷貨金額執高者)、借出公司净值百分之十或借款人净值百分之三十孰低者為限。
(2) 耸與有短期融通資金必要之公司,貸與總額不得超過借出公司净值百分之二十;對個別對象貸與之金額以借出公司净值百分之十或借款人净值百分之三十孰低為限
三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與,或本公司直接或間接持有表決權限份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與,不得超過借出公司淨值百分之百。
四、公司财務報告係以國際財務報導準則編制者,本程序所稱之淨值,係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益
註 3: 係按 108 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$29.98 計算。
單位:新台幣仟元
$\mathfrak{m}$ 民國 108年1月1日至12月31 敦泰電子股份有限公司 為他人背書保證
附表二
| 썳 術 |
$(\frac{1}{2}3)$ | (3) | $\left(\frac{1}{12}3\right)$ | (3) | (12.4485) | $($ ## $)$ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抛 鹄 쒼 ⊀ 貨 藕 뼵 ug 뇣 碇 |
z | Z | ≻ | Z | Z | |||||||||||||
| ங 昭 陑 亽 保 성 ф $4\sigma$ 4 霞 曝 囊 |
Z | Z | Z | Z | Z | Z | ||||||||||||
| 鸫 司 厛 子公 萍 ∢ ф 蛳 |
≻ | ≻ | ||||||||||||||||
| 蔪 늒 噢 縹 鹩 벋 야 |
3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | ||||||||||||
| 쒋 倾 撫 喅 |
œ | |||||||||||||||||
| 值 髥 鶉 之比率(% 金額佔最近 財務報表淨 박 41a 青青 |
17.53% | 1776% | 17.53% | 17.53% | 2.66% | 136% | ||||||||||||
| 脈 嶺 ∛ 쉒 保 |
ï | ı | 1 | $\mathbf{I}$ | 1 | |||||||||||||
| 嬼 些 垰 嬳 铷 武 |
||||||||||||||||||
| ゴ 微 蘏 俐 |
3,606 | 51,441 | $\mathbf{I}$ | ı | ı | |||||||||||||
| $\star$ 蓟 籃 |
||||||||||||||||||
| 怏 鎭 |
||||||||||||||||||
| 筮 ع 썲 鯯 |
1,349,100 | USD45,000) | 1,367,208 | USD45,604) | 1,349,100 | USD45,000) | 1,349,100 | [USD45,000] | 204,930 | 104,930 | (USD3,500) | |||||||
| ₽ | Œ, | |||||||||||||||||
| $\frac{1}{24}$ 背 $\left\vert \mu \right\vert$ 保證餘額 期 最 |
1,349,100 | 45,000) kGSD) |
2,566,408 | (USD85,604) | 49,100 $\frac{3}{4}$ |
(USD45,000) | 1,349,100 | (USD45,000) | 04,930 ম |
209,860 | )7,000) usr |
|||||||
| $\frac{1}{2}$ 图 ₩ iii 2 ⇍ 保 |
3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | 3,848,739 | ||||||||||||
| ١ 柳 蹦 簼 |
U) | |||||||||||||||||
| 酚 事 伽 Ń. 碱 |
||||||||||||||||||
| 亊 | 表決權之股份超過 | 百分之五十之公司 | 公司直接及間接持有 | 表決權之股份超過 | 百分之五十之公司 | 公司直接及間接持有 | 表決權之股份超過 | 百分之五十之公司 | 公司直接及間接持有 | 表决權之股份超過 | 百分之五十之公司 | 公司直接及間接持有 | 表決權之股份超過 | 百分之五十之公司 | 公司直接及間接持有 | 表决權之股份超過 | にんしょう あいはん | |
| 鵓 圏 保 |
||||||||||||||||||
| 禅 铷 乡 |
||||||||||||||||||
| ╬╕ 俪 犊 |
FocalTech Systems, 公司直接及間接持有 | Id | FocalTech | Electronics, Ltd. | 合肥松豪電子科技 | 有限公司 | 敦泰電子 (深圳)有 | 限公司 | 救捷光電股份有限 | 公司 | FocalTech Smart | Sensors, Ltd. | ||||||
| 稱公 桦 鯯 乡 栠 疴 |
敦泰電子股份有限 | 敦泰電子股份有限 | 敦泰電子股份有限 | 教泰電子股份有限 | 敦泰電子股份有限 | 敦泰電子股份有限 | ||||||||||||
| ₩Þ | 公司 | 公司 | 疴 ♦ |
丽 ∜ |
冚 ∖ |
公司 | ||||||||||||
| 號牌 (註1) 公 鎮 |
$\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | 0 | $\circ$ | $\circ$ |
註1:編號欄之說明如下:
$(1)$ 發行人填 0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號
註 2: 背書保證之額度
一、因業務往來而從事背書保證時, 麥考交易金額, 不得超過下述限額。
二、本公司對外背書保證之總額及對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值之百分之五十。
三、本公司直接及問接持有表決權股份百分之百之各子公司問背書保證之額度,不得超過保證公司净值百分之百。
四、本公司及其子公司整體背書保證之總額,不得超過本公司淨值百分之五十。本公司及其子公司整體對單一企業背書保證額度,不得超過本公司淨值百分之五十。
五、净值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司財務報告係以國際財務報導準則編製,本作業程序所稱之净值,像指本公司財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權
盖。
註 3: FocalTech Electronics, Ltd.、FocalTech Systems, Ltd.、合肥松豪電子科技有限公司及致泰電子(深圳)有限公司向供應商採購原料,由敦泰電子提供背書保證共用額度 USD45,000 仟元,本期分列實際動 支 3,606 仟元、0 仟元、51,441 仟元及 0 仟元。
註 4: FocalTech Smart Sensors, Ltd.及敦捷光電距份有限公司向供應商採購原料,由敦泰電子股份有限公司提供背書保證共用額度 USD3,500 仟元,本期無實際動支。
註 5: 敦泰電子股份有限公司係提供敦捷光電股份有限公司背書保證共用額度 USD3,500 仟元及融資額度 100,000 仟元。
註 6: 係按 108 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$29.98 計算
敦泰電子股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 108年12月31日
附表三
單位:新台幣仟元/外幣仟元新台幣仟元
| 눫 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 谯 | |||||
| ₩ | 鱼 | ||||
| 償 | WD10,93. | ||||
| TWD16,918 | |||||
| 額持股比率(%)公 | |||||
| 0.03 | 0.66 | ||||
| WD10,931 | WD16,918 | ||||
| ⇎ | |||||
| 唱 | |||||
| 数帳 | |||||
| 170,000 | |||||
| 無 | |||||
| W | 覚 非流 |
非流動 | |||
| Ï | Ï | ||||
| 秚 | |||||
| 過損益按公允價值衡量之金融資產 | 迅損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 戻 | |||||
| жİ | |||||
| ٠É | 蛶 | ||||
| 辯 | 噩 | ||||
| 瘿 | Ŋ $\prec$ |
t | |||
| 有 | 行 | ||||
| 興發 稱 |
|||||
| 4 | |||||
| 尽 | |||||
| 類 | |||||
| 種 | |||||
| 券 | 예 | ||||
| 鸋 | 毁 示 i. |
啭 甃 |
|||
| 債 | 曇 | 種 Щ |
쉐 쒜 |
優 燃 匪 |
|
| 有 | 뼚 | 無 伽羅 |
嚩 芅 |
褂 ₽ |
|
| 府 | 厛 | ||||
| 人 | $\rightsquigarrow$ 哸 |
||||
| N | 有 合 |
||||
| 广 | 股 N 脚 |
||||
| 持 | 泰 敦 |
註1: 持股比率係按持有之特別股股数除以流通在外特別股股数。
註2:投資子公司相關資訊,請參閱附表四及附表五。
單位:新台幣仟元/外幣仟元
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 (註1) 民國 108年1月1日至12月31日
附表四
敦泰電子股份有限公司
| $\frac{100}{20}$ $\mathbb{S}$ 谢 雙形 ₩ 6 5,491 (仟股) 望 檬 |
額期 TWD463.797 TWD7,059,264 (USD15, 100) $\mathfrak{S}$ 숶 썲 빠 微 末 WD452.698 (USD15, 100) IWD7,059,264 ≉ 寰 2 梨 썼 S 顺 |
|---|---|
| 14,025 (仟股) |
TWD114,420 TWD205,305 |
| (仟股) | IWD33,516 TWD33,516 |
| TWD11,990 TWD11,990 |
|
| TWD3,141,925 (USD102, 293) TWD3,066,740 (USD102, 293) |
|
| TWD717,197 (USD23,350) TWD700,035 (USD23,350) |
|
| TWD20,000 TWD20,000 |
註1:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。
註 2: 係按 108 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$29.98 計算。
註 3: 係按 107 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$30.715 計算。
註 4: 係按 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之平均匯率 US\$1=\$30.9119 計算。
單位:新台幣仟元
民國 108年1月1日至12月31日 敦泰電子股份有限公司 大陸投資資訊
附表五
| 쎯 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 術 긬 煳 資收 票 医回投 ₩ кH 模 の |
1 | |||
| 簶 鰴 44 牧 쎪 唱 |
IWD33,159 USD1,106) |
WD43,527 USD1,452) |
TWD1,227,798 (USD40,954) |
TWD156,508 (USDS, 220) |
| 罫 益帳 荩 $\sim$ 夥 螵 씷 髥 Ķœ Þ * |
(USD145) FWD4,481 |
(USD180) IWD5,551) |
WD36,564 USD1,183) |
WD36,336 USD1,175) |
| ) 之持股比例 ( 或問接投資 司本公司直接 |
100% | 100% | 100% | 100% |
| 썌 ∜ 损 $\mathbf{\Omega}$ $\frac{1}{2}$ 썳 磛 校 |
[WD4,481] USD145) |
IWD5,551) (USD180) |
WD36,564 USD1,183) |
WD36,336 USD1,175) |
| 裝 羂 横 Ę 96 期期末 ⇎ 41 灣 匯 쓟 撇 |
USD1,000) IWD29,980 |
[WD29,980] $\text{USD1,000}$ |
||
| $\star$ 40 殶 颍 Ū 쉒 $1/\pi$ |
$\mathbf{I}$ | 1 | ï | |
| 쁛 ⊡ ¥ ΞĖ 巘 41 圏 |
ı | |||
| 氧 ₩ 뼨 w 顈 横 BE: tķ. 섺 41 粟 뼨 씮 徽 粟 槷 $\frac{1}{2}$ 40 投 |
Ø TWD29,980 USD1,000) |
IWD29,980 USD 1,000 |
||
| $\overline{\kappa}$ 資方 |
(3) | $($ at 4) | $($ it 4 $)$ | |
| 額投。 $\star$ Ķ 썲 氡 |
[WD59,960] (註3及4) (USD2,000) |
TWD68,954 (USD2,300) |
TWD1,109,264 (USD37,000) |
TWD128,925 (RMB30,000) |
| 触 $\overline{u}$ 痶 獑 Ho 啾 써 |
оŖ 發、計算機軟體開 發及銷售自產產 |
發、計算機軟體開 på 發及銷售自產產 集成電路設計、開 |
敦泰科技 (深圳) 觸控面板及液晶顯示 器之IC(晶片)設 計及研發 |
庚 消費性電子晶片之 發、製造及銷售 |
| 稱 ήů, 大陸被投資公 中 |
敦泰電子科技(上 集成電路設計、開 海)有限公司 |
(深圳) WD. 敦泰電子 有限公 |
有限公司 | 合肥松豪電子科 技有限公司 |
| 定額 | ||
|---|---|---|
| 規限 | ||
| 會資 | ||
| 紳 | 늯 | |
| 投席 | ||
| 箒 | $\pm$ | |
| 濟陸 | ||
| 鑾 | ||
| ķ | ia 額 |
|
| 셲 | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||
| 投 | ||
| 進 | ||
| 核 | ||
| ₩ | ||
| 校 | ||
| 幂 | ||
| 糗 | ||
| 劖 | ||
| 出版 | ||
| 뻲 | 确 | |
| 黎 | ||
| 40 | $\frac{1}{2} \frac{d}{d\theta}$ | |
| 自投 | ||
| 青圆 | JSD2,000 \$59,960 |
|
| 脈 | 뇣 | |
| $\star$ 郪 |
쐐 | |
| 霖 $^+$ | ||
| $\ast$ | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
註 1: 係按 108 年 12 月 31 日之匯率 US\$1=\$29.98、RMB\$1=\$4.2975 計算。
註 2: 係按 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之平均匯率 U5\$1=\$30.9119、RMB\$1=\$4.4821 計算。
註 3: 資金由本公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註4: 係由海外子公司之資金投資設立,資金未由台灣匯出投資。
8重要會計項目明細表目錄8
| 項 | 目 編 |
號 | 索 | 引 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||||
| 應收帳款明細表 | 明細表二 | ||||
| 存貨明細表 | 明細表三 | ||||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十一 | ||||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十一 | ||||
| 無形資產變動明細表 | 附註十三 | ||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二十 | ||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 | ||||
| 應付帳款明細表 | 明細表五 | ||||
| 捐益項目明細表 | |||||
| 營業收入明細表 | 明細表六 | ||||
| 營業成本明細表 | 明細表七 | ||||
| 營業費用明細表 | 明細表八 | ||||
| 本年度發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能 | 明細表九 | ||||
| 別彙總表 |
敦泰電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 108年12月31日
明細表一
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 包括歐元3仟元 (兌換率為 | $\mathfrak{S}$ | 377 |
| EUR\$1=NT\$33.59)、港幣3仟元 (兌 | |||
| 換率為 HK\$1=NT\$3.849)、人民幣6 | |||
| 仟元 (兌換率為 | |||
| RMB\$1=NT\$4.2975)、日圓 530 仟元 | |||
| (兌換率為¥1=NT\$0.276)、美元1 | |||
| 仟元 (兌換率為 US\$1=NT\$29.98)及 | |||
| 新台幣50仟元。 | |||
| 銀行存款 | |||
| 支票存款及活期存款 | 125,431 | ||
| 外幣活期存款 | 包括美元9,797 仟元(兌換率為 | 295,902 | |
| US\$1=NT\$29.98)、日幣 3,976 仟元 | |||
| (兌換率為¥1=NT\$0.276)及歐元 | |||
| 33 仟元 (兌換率為 | |||
| EUR\$1=NT\$33.59)。 | |||
| 421,333 | |||
| 約當現金 | |||
| 定期存款 | 109年2月6日前陸續到期,利率2.2% | 419,720 | |
| $\sim$ 2.24%, 其中包括美金14,000 仟元 | |||
| (兌換率為 US\$1=NT\$29.98)。 | |||
| 計 合 |
\$ | 841,430 |
應收帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||||
| A 公 司 | \$ | 202,755 | |||
| B 公 司 | 65,605 | ||||
| C 公 司 | 50,734 | ||||
| D | 公 司 |
42,745 | |||
| E 公 司 | 35,446 | ||||
| F 公司 | 33,624 | ||||
| 其他 (註) | 109,645 | ||||
| 540,554 | |||||
| 減:備抵呆帳 | |||||
| 540,554 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
存貨明細表
民國 108年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 全 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 帳 | 面 | 價 | 值 | 淨 | 變 | 現 | 僨 | 值 |
| 製 成品 |
\$ | 198,145 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 226,490 | ||||||
| 在製 $\frac{D}{D}$ |
304,486 | 344,009 | ||||||||
| 料 物 原 |
114,484 | 137,149 | ||||||||
| 617,115 | 707,648 |
| 枚 | |
|---|---|
| ۱π | 卫 |
| ∢ | 霊 |
| p≾ | 零 |
| 145 | 獵 |
| 仒 | Kщ |
| 뻢 | 望 |
| ↬ | N |
| ₩ | 州 |
| 哗 | ઋલ |
| 崧 | 遻 |
| 送 | |
民國 108 年度
單位:新台幣仟元
明細表四
| 썳 備 |
计封 1茄 |
|
|---|---|---|
| 塚 保情 提供擔 |
₩ 中 额 |
無無無 |
| 鬘 | 蘏 | 2,071,743 46,766 3,002,990 $\frac{1}{2}$ |
| 第 | 8806 | |
| 医 | 仟股) 持股 % 金 | |
| 5,491 3股 14,025 |
||
| 써 | ||
| 其他調整項目 | 45,395) 25.095 20,300 |
|
| 鎮 | $\widehat{\mathbf{e}}$ | |
| 其他綜合損益 份 |
$(5 - 141,357)$ 83,625) 55,986) 1,746) |
|
| 渊 司损 |
纂 | 229,956) 534,663) 338,605 33,898 |
| 干公 | G ⊕ |
|
| $\mu$ | 玂 | 90,885 |
| 年 度 增 | G | |
| 3,750 | ||
| 鹽 | $\overline{\phantom{a}}$ 股 籟 |
|
| 789,124 36,920 \$3,600,978 |
||
| 初 (仟股) 持股%金 |
100 42.21 $\mathfrak{g}$ |
|
| 5,491 3 股 0,275 |
||
| 놰 | 帘 | |
| া | ocalTech Smart Sensors, Ltd | |
| 撫. | ocalTech Electronics, Ltd 敦泰科技股份有限公司 |
|
| 投 | 上市櫃公司 | |
| 被 |
註一:其他調整項目係員工認股權酬勞成本 4,853 仟元及未按持股比例認購現金增資致對子公司權益增加 15,447 仟元。
註二:其他調整項目係未按持股比例認購現金增資致對子公司權益減少45,395仟元。
應付帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人 | ||||||
| FocalTech Electronics, Ltd. | \$ | 19,063 | ||||
| 合肥松豪電子科技有限公司 | 13,367 | |||||
| 32,430 | ||||||
| 應付帳款一其他 | ||||||
| 甲 | 公 司 |
238,505 | ||||
| 乙公 司 |
129,984 | |||||
| 丙公司 | 102,529 | |||||
| 丁公 司 |
101,818 | |||||
| 戊公司 | 30,087 | |||||
| 其他 (註) | 65,190 | |||||
| 668,113 | ||||||
| $\mathfrak{P}$ | 700,543 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額之5%。
營業收入明細表
民國 108年度
明細表六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數量 | (仟個 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 手持式行動裝置應用晶片 勞務收入 |
107,933 | \$ | 2,457,253 456,118 |
||
| 減:銷貨折讓 | 5,079 | ||||
| 銷貨退回 | 6,526 | ||||
| 2,901,766 |
營業成本明細表
民國 108年度
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 日 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 年初原料 | $\frac{1}{2}$ | 82,257 | |
| 本年度進料 | 1,244,919 | ||
| 轉列費用 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 1,449) | |
| 年底原料 | 114,484) | ||
| 本年度耗料 | 1,211,243 | ||
| 製造費用 | 591,157 | ||
| 製造成本 | 1,802,400 | ||
| 年初在製品 | 314,369 | ||
| 轉列費用 | ( | 14,869) | |
| 年底在製品 | 304,486) | ||
| 製成品成本 | 1,797,414 | ||
| 年初製成品 | 139,339 | ||
| 本年度進貨 | 249,430 | ||
| 轉列費用及其他 | ( | 43,177) | |
| 年底製成品 | 198,145) | ||
| 營業成本 | $\overline{6}$ | 1,944,861 |
營業費用明細表
民國 108年度
明細表八
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 銷 | 售 | 費 | 用 | 管 | 理 | 費 | 用 | 研究發展費用 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 資 |
$\mathfrak{S}$ | 74,014 | \$ | 79,377 | $\mathfrak{S}$ | 374,558 | |||||||
| 差旅費 | 5,695 | 2,936 | 11,250 | ||||||||||
| 租金支出 | 22,310 | ||||||||||||
| 費 運 |
6,408 | 102 | 8 | ||||||||||
| 保险費 | 5,752 | 6,793 | 22,368 | ||||||||||
| 光罩費用 | 59,418 | ||||||||||||
| 工程驗證費 | 40,610 | ||||||||||||
| 水電瓦斯費 | 7,944 | ||||||||||||
| 其他 (註) | 10,581 | 38,495 | 117,654 | ||||||||||
| $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 102,450 | \$ | 157,957 | $\mathfrak{D}$ | 625,866 |
註:各項金額皆未超過各該科目金額之5%。
單位:新台幣仟元
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 108 及 107 年度
明細表九
敦泰電子股份有限公司
| 108年度 | 107年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 騵 | 於營業成本者 | zba 拎 曝 |
44 Æ 費 橆 |
∢¤ | 袻 | . NGC |
於營業成本者 | 灰管 曝 |
भैत 旺 費 ₩ |
∢¤ | $\frac{1}{105}$ | |
| Æ ₩ 升 工福: œ |
||||||||||||
| Đ, | G۵ | Θ9 | ഗ | |||||||||
| 薪資費用 勞健保費用 望林金費用 董事酬金 |
69,508 6,842 4,642 |
521,549 34,129 54,400 54,400 54,719 |
591,057 40,971 26,636 6,400 13,924 |
70,271 6,415 4,217 |
554,978 34,596 22,003 6,210 13,663 |
625,249 41,011 42,220 6,210 6,247 |
||||||
| 實用 工福利 其他員. |
2,205 | 2,184 | ||||||||||
| 83.19 | 595,791 | 678,988 | 83,087 | 631,450 | 714,537 | |||||||
| 田 費 萋 栍 |
||||||||||||
| Æ 費 |
21,649 |
..
想
-
本年度及前一年度員工人數分別為396人及413人,其中包含未兼任員工之董事人數分別為6人及6人。
-
股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊;
(1)本年度平均員工福利費用 1,725 仟元(「本年度員工福利費用合計數一董事酬金合計數」/「本年度員工人數-未兼任員工之董事人數」)。
前一年度平均員工福利費用 1,740 仟元(「前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數」/「前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數」)。
(2)本年度平均員工新資費用 1,516 仟元(本年度新資費用合計數/「本年度員工人數-未兼任員工之董事人數」)。
前一年度平均員工薪資費用 1,536 仟元(前一年度薪資費用合計數/「前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數」)。
(3) 平均员工薪資費用調整變動情形-1% (「本年度平均員工薪資費用--前一年度平均員工薪資費用」/前一年度平均員工薪資費用)。
$-66-$
