FocalTech — Annual Report 2012

Mar 20, 2013

股票代碼： 3545

旭曜科技股份有限公司

財務報告
民國一○一年度
（內附會計師查核報告）

地址：新竹科學工業園區篤行一路六號四樓
電話：（○三）六六六一六六○

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10～15 15 16～27 28～31 31 31 - - 27～28、 32、34～38 32～33 - - 33～34 39～48	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十五 十七 十八 二十 - - 十六、十九、 二一、二四 二二 - - 二三 -

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會計師查核報告

旭曜科技股份有限公司 公鑒：

  旭曜科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產
負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、
股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編
製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表
示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
  依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則
相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達旭曜科技股份有限公司
民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一
○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

  旭曜科技股份有限公司民國一○一年度之財務報表重要會計科目明細
表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以
查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財
務報表相關資訊一致。

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行政院金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0980032818 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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旭曜科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1310 1320 1150 1140 120X 1286 1291 1298 11XX 1531 1545 1561 1631 15X1 15X9 15XX 17XX 1820 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現 金 公帄價值變動列入損益之金融資產－ 流動（附註二、四及十六） 備供出售金融資產－流動（附註二、 五及十六） 應收帳款－淨額（附註二、三及六） －關係人（附註十七） －其 他 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十 四） 受限制資產（附註十八） 其他流動資產 流動資產合計 固定資產（附註二及八） 成 本 機器設備 試驗設備 生財器具 租賃改良 合 計 減：累積折舊 固定資產－淨額 無形資產－淨額（附註二、九及十七） 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動（附註二及 十四） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 232,551 5 1,292 - - - 504,784 12 1,448,743 35 1,346,181 32 53,602 1 411,085 10 70,836 2 4,069,074 97 15,766 - 73,671 2 6,757 - 71,412 2 167,606 4 120,919 3 46,687 1 43,597 1 36,155 1 1,640 - 37,795 1 $ 4,197,153 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 232,551 5 1,292 - - - 504,784 12 1,448,743 35 1,346,181 32 53,602 1 411,085 10 70,836 2 4,069,074 97 15,766 - 73,671 2 6,757 - 71,412 2 167,606 4 120,919 3 46,687 1 43,597 1 36,155 1 1,640 - 37,795 1 $ 4,197,153 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 232,551 5 1,292 - - - 504,784 12 1,448,743 35 1,346,181 32 53,602 1 411,085 10 70,836 2 4,069,074 97 15,766 - 73,671 2 6,757 - 71,412 2 167,606 4 120,919 3 46,687 1 43,597 1 36,155 1 1,640 - 37,795 1 $ 4,197,153 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 759,009 24 - - 52,038 2 48,474 2 1,143,939 36 946,007 30 44,952 1 - - 29,887 1 3,024,306 96 15,440 - 65,824 2 6,839 - 54,733 2 142,836 4 100,164 3 42,672 1 58,426 2 27,400 1 13,482 - 40,882 1 $ 3,166,286 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 759,009 24 - - 52,038 2 48,474 2 1,143,939 36 946,007 30 44,952 1 - - 29,887 1 3,024,306 96 15,440 - 65,824 2 6,839 - 54,733 2 142,836 4 100,164 3 42,672 1 58,426 2 27,400 1 13,482 - 40,882 1 $ 3,166,286 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 759,009 24 - - 52,038 2 48,474 2 1,143,939 36 946,007 30 44,952 1 - - 29,887 1 3,024,306 96 15,440 - 65,824 2 6,839 - 54,733 2 142,836 4 100,164 3 42,672 1 58,426 2 27,400 1 13,482 - 40,882 1 $ 3,166,286 100	代 碼 2100 2180 2140 2160 2219 2298 21XX 2810 2820 2880 28XX 2XXX 31XX 3211 3310 3350 3450 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十及十六） 公帄價值變動列入損益之金融負債－ 流動（附註二、四及十六） 應付帳款（附註十七） 應付所得稅（附註二及十四） 應付員工紅利及董監事酬勞（附註二 及十二） 其他流動負債（附註十七） 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十一） 存入保證金 其他負債 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註一、二及十二） 股本－每股面額10元，額定180,000 仟股；一○一年發行138,719仟股 ；一○○年發行138,128仟股 資本公積－股票發行溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 金融商品之未實現利益 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 319,440 8 - - 1,070,880 26 17,588 - 24,940 1 101,719 2 1,534,567 37 37,773 1 50,036 1 9,000 - 96,809 2 1,631,376 39 1,387,194 33 625,610 15 168,555 4 384,418 9 - - 2,565,777 61 $ 4,197,153 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 319,440 8 - - 1,070,880 26 17,588 - 24,940 1 101,719 2 1,534,567 37 37,773 1 50,036 1 9,000 - 96,809 2 1,631,376 39 1,387,194 33 625,610 15 168,555 4 384,418 9 - - 2,565,777 61 $ 4,197,153 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 319,440 8 - - 1,070,880 26 17,588 - 24,940 1 101,719 2 1,534,567 37 37,773 1 50,036 1 9,000 - 96,809 2 1,631,376 39 1,387,194 33 625,610 15 168,555 4 384,418 9 - - 2,565,777 61 $ 4,197,153 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 232,551 1,292 - 504,784 1,448,743 1,346,181 53,602 411,085 70,836 4,069,074 15,766 73,671 6,757 71,412 167,606 120,919 46,687 43,597 36,155 1,640 37,795 $ 4,197,153		金	額 $ 759,009 - 52,038 48,474 1,143,939 946,007 44,952 - 29,887 3,024,306 15,440 65,824 6,839 54,733 142,836 100,164 42,672 58,426 27,400 13,482 40,882 $ 3,166,286				金	額 $ 319,440 - 1,070,880 17,588 24,940 101,719 1,534,567 37,773 50,036 9,000 96,809 1,631,376 1,387,194 625,610 168,555 384,418 - 2,565,777 $ 4,197,153		金	額 $ - 415 448,810 7,788 28,142 74,149 559,304 38,691 20,373 7,000 66,064 625,368 1,381,276 619,432 154,916 385,265 29 2,540,918 $ 3,166,286		％
																- - 14 - 1 3 18 1 1 - 2 20 44 19 5 12 - 80 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：黃洲杰

經理人：廖明政

會計主管：廖明政

• 4 -

旭曜科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代碼 4110營業收入 4170銷貨退回及折讓 4000營業收入淨額（附註二及十 七） 5000營業成本（附註七、十三及 十七） 5910營業毛利 營業費用（附註十三及十七） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 合 計 6900營業利益 營業外收入及利益 7310 金融資產評價利益（附 註二、四及十六） 7110 利息收入（附註十六） 7140 處分投資利益（附註二） 7320 金融負債評價利益（附 註二、四及十六） 7160 兌換淨益（附註二） 7480 其 他 7100 合 計	一	○ 一	年 度 ％ 100 83 17 2 1 11 14 3 1 - - - - - 1	一	○ ○	年 度	年 度
	金	額 $5,027,768 21,102 5,006,666 4,138,302 868,364 74,501 61,470 564,581 700,552 167,812 17,611 4,523 1,949 415 - 2,582 27,080		金	額 $4,186,959 21,491 4,165,468 3,440,772 724,696 69,728 57,661 452,380 579,769 144,927 - 5,151 1,963 - 28,765 2,104 37,983		％
							100 83 17 2 1 11 14 3 - - - - 1 - 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7560 兌換淨損（附註二） 7510 利息費用（附註十六） 7640 金融資產評價損失（附 註二、四及十六） 7650 金融負債評價損失（附 註二、四及十六） 7530 處分固定資產損失（附 註二） 7880 其 他 7500 合 計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十四） 9600純 益 代碼 每股盈餘（附註十五） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	稅	$ 47,104 625 - - - 2,895 50,624 144,268 20,974 $ 123,294 前 稅 $ 1.04 $ 1.04
		前 $ 1.04 $ 1.04

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：黃洲杰經理人：廖明政會計主管：廖明政

• 6 -

旭曜科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股2.8元 員工執行認股權發行新股 一○○年度純益 備供出售金融資產評價損益調整數 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股0.8元 員工執行認股權發行新股 一○一年度純益 備供出售金融資產評價損益調整數 一○一年十二月三十一日餘額	股本（附註一及十二） 股數（仟股） 金 額 136,668 $ 1,366,679 - - - - 1,460 14,597 - - - - 138,128 1,381,276 - - - - 591 5,918 - - - - 138,719 $ 1,387,194	股本（附註一及十二） 股數（仟股） 金 額 136,668 $ 1,366,679 - - - - 1,460 14,597 - - - - 138,128 1,381,276 - - - - 591 5,918 - - - - 138,719 $ 1,387,194	資 本 公 積 股票發行溢價 （附註十二） $ 602,793 - - 16,639 - - 619,432 - - 6,178 - - $ 625,610	保 留 盈 餘 （ 附 註	保 留 盈 餘 （ 附 註	十 二 ） 合 計 $ 786,462 - ( 382,670 ) - 136,389 - 540,181 - ( 110,502 ) - 123,294 - $ 552,973	金融商品之未實現 損益（附註二） $ 36 - - - - ( 7) 29 - - - - ( 29) $ -	股東權益合計
	股數（仟股） 136,668 - - 1,460 - - 138,128 - - 591 - - 138,719	金		法定盈餘公積 $ 106,387 48,529 - - - - 154,916 13,639 - - - - $ 168,555	未分配盈餘 $ 680,075 ( 48,529 ) ( 382,670 ) - 136,389 - 385,265 ( 13,639 ) ( 110,502 ) - 123,294 - $ 384,418
							( (	$ 2,755,970 - ( 382,670 ) 31,236 136,389 ( 7) 2,540,918 - ( 110,502 ) 12,096 123,294 ( 29) $ 2,565,777

後附之附註係本財務報表之一部分。

會計主管：廖明政

董事長：黃洲杰

經理人：廖明政

• 7 -

旭曜科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 純 益 折舊及攤銷 處分投資利益 金融商品評價淨（益）損 處分固定資產損失 遞延所得稅 應計退休金負債 營業資產及負債之淨變動 應收帳款 存 貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付員工紅利及董監事酬勞 其他流動負債 營業活動之淨現金流（出）入 投資活動之現金流量 受限制資產增加 購置備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產價款 無形資產增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流（出）入 融資活動之現金流量 短期借款增加 存入保證金增加 發放現金股利 員工執行認股權 融資活動之淨現金流入（出）	一○一年度 $ 123,294 51,716 ( 1,949 ) ( 1,707 ) - 3,192 ( 918 ) ( 761,114 ) ( 400,174 ) ( 40,949 ) 622,070 9,800 ( 3,202 ) 25,566 ( 374,375) ( 411,085 ) ( 2,293,059 ) 2,347,017 ( 20,848 ) ( 16,050 ) ( 8,755) ( 402,780) 319,440 29,663 ( 110,502 ) 12,096 250,697	一○○年度
		$ 136,389 55,601 ( 1,963 ) 12,760 3 4,459 ( 577 ) 384,466 201,653 9,267 ( 220,839 ) ( 54,901 ) ( 59,560 ) ( 34,459) 432,299 - ( 2,224,792 ) 2,364,746 ( 12,249 ) ( 30,538 ) ( 19,202) 77,965 - 915 ( 382,670 ) 31,236 ( 350,519)

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

現金淨（減少）增加數 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 支付利息 支付部分現金之投資活動 購置固定資產價款 應付設備款（增加）減少數 其他負債增加數 支付淨額	一○一年度 ( $ 526,458 ) 759,009 $ 232,551 $ 7,982 $ 625 $ 24,852 ( 2,004 ) ( 2,000) $ 20,848	一○○年度	一○○年度
		(	$ 159,745 599,264 $ 759,009 $ 64,904 $ 34 $ 18,275 974 7,000) $ 12,249

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：黃洲杰

經理人：廖明政會計主管：廖明政

• 9 -

旭曜科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

 一、公司業務及沿革

  本公司於九十五年一月設立，並於同年四月遷入於新竹科學工業
園區，主要從事於研究、開發、設計、製造及銷售帄面顯示驅動晶片
及控制晶片。

凌陽科技股份有限公司（凌陽公司），已依企業併購法規定，以九 十五年三月三十一日為分割基準日，將有關帄面顯示驅動晶片及控制 晶片事業部門之相關營業價值計 1,099,800 仟元分割讓予本公司，本公 司則按每股 12.22 元溢價發行新股計 90,000 仟股予凌陽公司，作為受 讓相關營業之對價，並自九十五年四月正式營運。

  本公司股票經核准自九十六年七月起於台灣證券交易所上市買
賣。

截至一○一年及一○○年十二月底止，本公司員工人數分別為 327 人及 251 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當年度損益。

• 10 -

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨損失、固定資產折舊、無形資產攤銷、所得稅、退休金
以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金
額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期
於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他
不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括須於資產負債
日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之
一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列
金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅
時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，並加計取得之交易成本；續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當年度損益。金
融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入
當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計
處理。

  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

  公帄價值之基礎，無活絡市場之衍生性金融商品，以評價方法
估計公帄價值。

( 五 ) 備供出售金融資產

  係開放型基金受益憑證。原始認列時，以公帄價值衡量，並加
計取得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為

• 11 -

股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當
年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處
理。

  備供出售金融資產之認列或除列時點，均與公帄價值變動列入
損益之金融商品相似。公帄價值之基礎：開放型基金受益憑證係資
產負債表日之淨資產價值。

• 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

• ( 六 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面 金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖 銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科 目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

( 七 ) 存 貨

  存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價
值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項
目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚

• 12 -

需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨帄時按標準成本計價，結 帳日再予調整使其接近按加權帄均法計算之成本。 ( 八 ) 固定資產

  固定資產係按成本減累積折舊計價，重大之更新及改良作為資
本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

  倘固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折
舊後之帳面價值。

  折舊係按直線法依下列耐用年限計提：機器設備，二至三年；
試驗設備，二至三年；生財器具，二至五年；租賃改良，三年。耐
用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用
年數繼續提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本及累積折舊均自帳上予以
減除。處分固定資產之利益或損失，列為當年度之營業外利益或損
失。

( 九 ) 無形資產

  無形資產係技術授權及電腦軟體成本，並以取得成本為入帳基
礎，採用直線法按三至五年分期攤銷。

  本公司研究階段之支出及未符合資本化條件之發展階段支出於
發生時認列為費用；發展階段之支出於符合規定條件時，認列為無
形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷。

  倘無形資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若無形資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟無形資產於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤
銷後之帳面價值。

• 13 -

( 十 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額列為當年度費用。

( 十一 ) 所得稅

  所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異及未使用投資抵減
之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列
相關備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞
延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類
劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期
間之長短劃分為流動或非流動項目。

  研究發展支出及人才培訓等所產生之所得稅抵減，採當期認列
法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列於當年度所得稅中。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列
為股東會決議年度之所得稅費用。

( 十二 ) 股份基礎給付

  發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）
以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會
計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公
帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費
用，並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之
認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

  發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十
六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展
基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成
本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。

• 14 -

( 十三 ) 收入之認列

• 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時， 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之 應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設 算利率計算公帄價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。惟此項會計變動，對一○○年度 純益並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十
號公報之部門辨認結果並無差異，故對本公司營運部門資訊之報導並
無改變。

• 15 -

四、 公帄價值變動列入損益之金融商品

  本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 105] intentionally omitted <==

  本公司一○一及一○○年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之
目的，主要係為規避外幣計價之資產或負債因匯率波動所產生之風
險。本公司之避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。
  本公司截至一○一年及一○○年十二月底，本公司尚未到期之遠
期外匯合約如下：

幣 別 合 約 期 間 合約金 額（仟 元 ） 一 一 ○ 年十二月底 賣出遠期外匯 美金兌新台幣 分別自 101.10.09~ 合計 USD 16,500 102.03.01 間

一 ○○年十二月底 賣出遠期外匯 美金兌新台幣 分別自 100.11.10~ 合計 USD 12,500 101.03.30 間

於一○一及一○○年度，交易目的之金融商品產生之淨利及淨損 分別為 18,026 仟元及 1,056 仟元。

－
 五、備供出售金融資產流動

==> picture [425 x 192] intentionally omitted <==

－
 六、應收票據及帳款淨額

• 16 -

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

==> picture [425 x 29] intentionally omitted <==

 七、存  貨

==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 208,374 仟元及 188,974 仟元。

一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 4,138,302 仟元 及 3,440,772 仟元。一○一及一○○年度之銷貨成本分別包括如下：

存貨跌價損失 下腳收入	一○一年度 $ 19,399 (20,170) ($ 771)	一○○年度 $ 27,733 (23,851) $ 3,882	一○○年度 $ 27,733 (23,851) $ 3,882
	( (		$ 27,733 23,851) $ 3,882

 八、固定資產

固定資產
成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘額 累積折舊 年初餘額 折舊費用 本年度減少 年底餘額 年底淨額	一	○	一		年	度
	機器設備 $ 15,440 326 - 15,766 5,760 3,562 - 9,322 $ 6,444	試驗設備 $ 65,824 7,847 - 73,671 42,245 10,625 - 52,870 $ 20,801	生財器具 $ 6,839 - ( 82) 6,757 6,210 554 ( 82) 6,682 $ 75	租賃改良 $ 54,733 16,679 - 71,412 45,949 6,096 - 52,045 $ 19,367	未完工程及 預付設備款 $ - - - - - - - - $ -	合 計
			( (			( (	$ 142,836 24,852 82) 167,606 100,164 20,837 82) 120,919 $ 46,687

• 17 -

成 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年底餘額 累積折舊 年初餘額 折舊費用 本年度減少 年底餘額 年底淨額	一	○	○	○	年	度	度
	機器設備 $ 15,441 - 1 - 15,440 2,102 3,659 1 5,760 $ 9,680	試驗設備 $ 54,853 11,025 54 - 65,824 31,739 10,558 52 42,245 $ 23,579	生財器具 $ 6,862 - 23 - 6,839 5,295 937 22 6,210 $ 629	租賃改良 $ 43,380 7,250 - 4,103 54,733 40,541 5,408 - 45,949 $ 8,784	未完工程及 預付設備款 $ 4,103 - - ( 4,103) - - - - - $ -	合 計
					(		$ 124,639 18,275 78 - 142,836 79,677 20,562 75 100,164 $ 42,672

九、 無形資產

無形資產
成 本 年初餘額 本年度增加 本年度重分類 年底餘額 累計攤銷 年初餘額 攤銷費用 年底餘額 年底淨額	一 ○	一	年 度 合 計 $ 143,914 16,050 - 159,964 85,488 30,879 116,367 $ 43,597	一 ○	○	年 度
	技術授權 $ 59,333 2,517 4,809 66,659 33,828 11,317 45,145 $ 21,514	電腦軟體 $ 84,581 13,533 ( 4,809) 93,305 51,660 19,562 71,222 $ 22,083		技術授權 $ 50,207 9,126 - 59,333 18,788 15,040 33,828 $ 25,505	電腦軟體 $ 63,169 21,412 - 84,581 31,661 19,999 51,660 $ 32,921	合 計
		(					$ 113,376 30,538 - 143,914 50,449 35,039 85,488 $ 58,426

 十、短期借款

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

十一、員工退休金

  凌陽公司於九十五年三月三十一日移轉帄面顯示驅動晶片及控制
晶片事業部員工至本公司，由本公司概括承受該員工之年資、退休條
件及相關權利義務。

  適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，
依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公

• 18 -

司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 13,770 仟元及 11,655 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公 司一○一及一○○年度認列之退休金費用分別為 551 仟元及 867 仟 元。退休基金餘額分別為 10,143 仟元及 8,585 仟元。

本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 一 ( ) 淨退休金成本：

淨退休金成本：
服務成本 利息成本 攤 銷 數 退休基金資產之預期報酬 退休金損（益）攤銷數 淨退休金成本	一○一年度 $ 83 927 ( 273 ) ( 186 ) - $ 551	一○○年度
		$ 171 979 ( 273 ) ( 156 ) 146 $ 867

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休（損）益 應計退休金負債	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - 22,888 22,888 26,973 49,861 (10,143) 39,718 4,925 ( 6,870) $ 37,773	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	( (	( (	$ - 20,452 20,452 25,893 46,345 8,585) 37,760 5,199 4,268) $ 38,691

• 19 -

( 三 ) 退休金給付義務之假設為：

折現率
未來薪資水準增加率
退休基金資產預期投資報酬率

==> picture [228 x 73] intentionally omitted <==

• ( 四 ) 本公司職工退休辦法之既得 給付

一 一 一 ○ 年度 ○○年度 $ - $ -

• ( 五 ) 退休金提撥支付情況：

一 一 一 ○ 年度 ○○年度 本年度提撥 $ 1,468 $ 1,445 本年度支付 $ - $ -

十二、股東權益

資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損，亦
得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每
年以實收股本之一定比率為限。

  因員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。
盈餘分派及股利政策

  依據本公司章程規定，每年決算後如有盈餘，除依法繳納營利事
業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公
積，但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限。次依法令或主管機關
規定提撥或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘按下列方式分派之，惟前述
盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率，得視當期實際獲利及資
金狀況，經股東會決議調整之：

• 一

• ( ) 股東股息提存股本之百分之六。

• ( 二 ) 次就餘額提撥董事、監察人酬勞百分之一〃五；及員工紅利不低於 百分之一，員工紅利以股票發放時，其對象得包括符合一定條件之 從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。

• 20 -

• ( 三 ) 餘為股東紅利；其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現 金股利每股若低於○〃五元則不予發放。

  如有前一年度累積或當期發生但當期稅後盈餘不足提列之股東權
益減項，應自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公
積，並於擬撥供分派前先行扣除。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，
得就迴轉金額分配盈餘。

本公司員工紅利分別按當期稅後淨利之一定比例估列，一○一及 一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 24,465 仟元及 27,461 仟元。 應付董監酬勞估列金額分別為 475 仟元及 681 仟元，前述董監酬勞就 提存股東股息百分之六後餘額提撥董監酬勞 1.5% 計算，年度終了後， 董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用， 至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股 東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅 利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係以 股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 法定盈餘公積應繼續提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。 法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  本公司分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  本公司分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  本公司分別於一○一年六月十三日及一○○年六月十五日舉行股
東常會，分別決議一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：

==> picture [425 x 79] intentionally omitted <==

• 21 -

  本公司分別於一○一年六月十三日及一○○年六月十五日之股東
會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [425 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [425 x 92] intentionally omitted <==

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列
之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已分別調整為一
○一及一○○年度之損益。

  上述決議與本公司一○一年四月二十六日及一○○年四月二十一
日之董事會決議並無差異。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞
資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
員工認股權證

本公司於九十五年十二月十九日經行政院金融監督管理委員會證 券期貨局核准發行員工認股權憑證 10,000 仟單位，因行使前述認股權 憑證而所需發行之普通股新股總額 10,000 仟股。給與對象包含本公司 及子公司符合特定條件之員工，且認股權憑證之存續期間為六年。憑 證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權 證。認股權行使價格以不低於發行日本公司最近期經會計師查核簽證 之財務報告每股淨值為認股價格，惟發行日本公司已為上市或上櫃公 司時，則不得低於發行日本公司普通股之收盤價。認股權發行後，除 遇非庫藏股註銷之減資致普通股股份減少外，認股價格不予調整也不 增發認股權憑證。

• 22 -

  本公司一○一及一○○年度員工認股權證之相關資料如下：

員 工 認 股 權 證 年初流通在外 本年度註銷 本年度執行 年底流通在外 年底可行使之認股權 本年度給與之認股權公帄 價值（元／仟股）	一 ○ 一	年 度 加權帄均行 使價格（元） $ 25.11 - 20.41	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	單 位 （ 仟 ） 1,062 - ( 591) 471 471 $ -		單 位 （ 仟 ） 2,552 ( 30 ) ( 1,460) 1,062 1,042 $ -	加權帄均行 使價格（元） $ 23.01 26.20 21.40
	(		( (

  截至一○一年十二月底止，酬勞性員工認股權計畫流通在外之資
訊彙總如下：

加權帄均 流通在外 可行使之 預期剩餘 加權帄均 認股權加權 行使價格之範 流通在外 存續期限 行使價格 可 行 使 帄均行使價 圍（ 元 ） 單位（仟） （年） （ 元 ） 單位（仟） 格 （ 元 ） $ 31 471 0.49 $ 31 471 $ 31

  若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工
認股權依財務會計準則第三十九號公報規定之公帄價值衡量時，除一
○一年度由於既得期間已過，故擬制之純益及每股純益之資訊與財務
報表認列之純益及每股純益相同外，一○○年度擬制資訊如下：

一
○○年度

評價模式	Black-Scholes選擇權評價模式
假 設	無風險利率		3%
	預期存續期間		6年
	預期價格波動率	42.16%~42.93%
	股 利 率	25.07%
純 益	報表列示之純益	$	136,389
	擬制純益	$	136,339
稅後基本每股盈餘（元）	報表列示之每股純益	$	0.99
	擬制每股純益	$	0.99
稅後稀釋每股盈餘（元）	報表列示之每股純益	$	0.97
	擬制每股純益	$	0.97

• 23 -

、 十三、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 退 休 金 伙 食 費 福 利 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一	年 度 合 計 $ 339,135 14,321 5,790 7,541 20,844 1,364 $ 388,995 $ 20,837 $ 30,879	一 ○	○	年 度	年 度
	屬於營業 成 本 者 $ 43,680 1,958 815 874 2,813 176 $ 50,316 $ 4,416 $ -	屬於營業 費 用 者 $ 295,455 12,363 4,975 6,667 18,031 1,188 $ 338,679 $ 16,421 $ 30,879		屬於營業 成 本 者 $ 49,154 2,488 862 1,150 2,912 272 $ 56,838 $ 4,737 $ -	屬於營業 費 用 者 $ 225,895 10,034 4,048 5,298 13,963 1,197 $ 260,435 $ 15,825 $ 35,039	合 計
							$ 275,049 12,522 4,910 6,448 16,875 1,469 $ 317,273 $ 20,562 $ 35,039

十四、 所得稅

• 一

• ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與當年度應負擔所得 稅費用調節如下：

稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目之稅額影響 數： 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 當年度應負擔所得稅費用 所得稅費用構成項目如下： 當年度應負擔所得稅費用 投資抵減抵減稅額 未分配盈餘加徵 遞延所得稅資產淨變動 以前年度所得稅調整 所得稅費用	一○一年度 $ 24,525 ( 331 ) 6,429 ( 9,652) $ 20,971 一○一年度 $ 20,971 ( 4,188 ) 1,225 3,192 ( 226) $ 20,974	一○○年度 $ 25,645 ( 334 ) ( 15,892 ) ( 1,039) $ 8,380 一○○年度 $ 8,380 ( 5,547 ) 5,409 4,459 1,762 $ 14,463

( 二 ) 所得稅費用構成項目如下：

• 24 -

( 三 ) 淨遞延所得稅資產明細如下：

淨遞延所得稅資產明細如下：
流 動 暫時性差異 投資抵減 減：備抵評價 非 流 動 暫時性差異 投資抵減 減：備抵評價	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 40,896 60,356 47,650 $ 53,602 $ 1,640 - - $ 1,640	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 33,656 23,185 11,889 $ 44,952 $ 1,303 60,356 48,177 $ 13,482

( 四 ) 截至一○一年十二月底止，本公司所得稅抵減相關資訊如下：

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( 五 ) 本公司依「促進產業升級條例」之規定，申請免徵營利事業所得稅 之優惠，彙總如下：

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( 六 ) 兩稅合一相關資訊：

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==> picture [228 x 43] intentionally omitted <==

本公司一○一及一○○年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比 率分別為 7.74% 及 11.23% 。

  由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日
之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○一年度預計盈

• 25 -

餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產
生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。

  本公司截至九十八年度之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵
機關核定。

十五、每股盈餘

每股盈餘
一○一年度 純 益 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 具稀釋作用潛在普通 股之影響 員工認股權憑證 員工分紅 稀釋每股純益 屬於普通股股東 之本期純益加 潛在普通股之 影響 一○○年度 純 益 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期純益 具稀釋作用潛在普通 股之影響 員工認股權憑證 員工分紅 稀釋每股純益 屬於普通股股東 之本期純益加 潛在普通股之 影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 123,294 $ 123,294 - - $ 123,294 $ 136,389 $ 136,389 - - $ 136,389	股數（分母） （仟股） 138,428 153 424 139,005 137,684 774 1,973 140,431	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 144,268 $ 144,268 - - $ 144,268 $ 150,852 $ 150,852 - - $ 150,852			稅 前 $ 1.04 $ 1.04 $ 1.10 $ 1.07	稅 後
						$ 0.89 $ 0.89 $ 0.99 $ 0.97

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發

• 26 -

放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作
用。

十六、金融商品資訊揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

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==> picture [405 x 75] intentionally omitted <==

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收帳款、短期借款、應付 帳款、應付員工紅利及董監事酬勞。

• 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公帄價值。衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以 此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評 價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市 場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• ( 三 ) 本公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計之公帄價值變動而 認列為當年度淨利及淨損之金額分別為 18,026 仟元及 1,056 仟元。

• ( 四 ) 本公司一○一年及一○○年十二月底具利率變動之現金流量風險之 金融資產分別為 213,805 仟元及 370,051 仟元，本公司一○一年及一 ○○年十二月底具公帄價值變動之現金流量風險之金融資產分別為 429,542 仟元及 388,884 仟元。本公司一○一年十二月底屬固利利率 之銀行借款為 319,440 仟元。

• 27 -

• ( 五 ) 本公司一○一及一○○年度非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列 損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 4,523 仟元及 5,151 仟元，利息費用總額分別為 625 仟元及 34 仟元。

• ( 六 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司所持有金融商品之市場風險為利率風險、匯率風險 及價格風險。本公司所持有之公帄價值變動列入損益之金融商 品及備供出售證券投資公帄價值，將受市場價格風險影響。

• 信用風險

  • 金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影 響。本公司信用風險係以資產負債表日公帄價值為正數之合約 為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公 司組織，因此不預期有重大之信用風險。

• 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

  本公司投資之備供出售金融資產係開放型基金受益憑證，
均具活絡市場，故可輕易在市場上以公帄價值之價格迅速出售
金融資產。

十七、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係：

關係人名稱與本公司之關係
凌陽科技股份有限公司（凌陽公司）對本公司採權益法計價之投資公司
凌巨科技股份有限公司（凌巨公司）董事長同一人
昆山凌達光電科技有限公司（昆山凌凌巨公司之子公司
達公司）

友達光電股份有限公司（友達公司） 本公司之法人董事為該公司之子公司 （註） AU Optronics (Labuan) Corporation 友達公司之子公司（註） （ AUL ） 上海凌陽科技有限公司（上海凌陽公 凌陽公司之子公司 司）

（接次頁）

• 28 -

（承前頁）

關係人名稱與本公司之關係
香港凌陽科技有限公司（香港淩陽公凌陽公司之子公司
司）
凌陽利華科技（深圳）有限公司（凌凌陽公司之子公司
陽利華（深圳）公司）

• 註： 本公司之法人董事因一○○年十一月十八日辭任本公司董事， 故該公司一○○年第三季之後並非本公司之關係人，惟於一○ 一年六月十三日復當選為本公司法人董事，故一○一年六月十 三日起為本公司之關係人。

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項：

1. 銷貨及勞務收受

銷貨及勞務收受
關 係 人 名 稱 AUL 凌巨公司 昆山凌達公司 友達公司	一 ○ 一	年 度 佔銷貨 收 入 淨額％ 12 1 1 - 14	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 603,911 68,528 28,387 3,242 $ 704,068		金 額 $1,164,467 132,669 34,581 7,636 $1,339,353	佔銷貨 收 入 淨額％
					28 3 1 - 32

• 本公司對關係人之銷貨價格及交易條件與一般客戶相當。

• 1. 製造費用－測試費及其他

關 係 人 名 稱 凌陽公司	一 ○ 一	年 度 佔 該 科目％ 1	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 13,173		金 額 $ 17,236	佔 該 科目％
					2

  本公司對關係人之測試費價格及交易條件與一般廠商相當。

• 29 -

3. 營業費用

營業費用
關 係 人 名 稱 上海凌陽公司 凌陽利華（深圳）公司 凌陽公司	一 ○ 一	年 度 佔 該 科目％ 2 1 - 3	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 12,282 8,643 460 $ 21,385		金 額 $ 11,742 8,518 1,314 $ 21,574	佔 該 科目％
					2 1 - 3

4. 應收關係人款項

應收關係人款項
關 係 人 名 稱 AUL 凌巨公司 昆山凌達公司 友達公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔 該 科目％ $ 482,700 25 15,270 1 6,173 - 641 - $ 504,784 26		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 482,700 15,270 6,173 641 $ 504,784		金 額 $ 406,508 40,225 8,249 1,612 $ 456,594	佔 該 科目％
					34 3 1 - 38

5. 應付關係人款項

應付關係人款項
關 係 人 名 稱 凌陽公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔 該 科目％ $ 2,438 -		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 2,438		金 額 $ 2,366	佔 該 科目％
					1

6. 其他流動負債

其他流動負債
關 係 人 名 稱 應付費用 上海凌陽公司 凌陽利華（深圳）公 司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔 該 科目％ $ 1,769 2 1,160 1 $ 2,929 3		一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 1,769 1,160 $ 2,929		金 額 $ 1,574 1,090 $ 2,664	佔 該 科目％
					2 1 3

• 30 -

7. 購置固定資產價款

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8. 購置無形資產價款

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( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

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十八、 質抵押之資產

  本公司下列資產業經提供作為購買原物料之擔保品：

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十九、 重大長期營業租賃

本公司以營業租賃方式向茂達電子股份有限公司承租廠房，租約 至一○三年四月到期，期滿得續約，目前每年租金為 14,637 仟元。 前述租約於未來年度應給付最低租金列示如下：

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二十、 重大承諾及或有事項

截至一○一年十二月三十一日為止，本公司因購料保證金開立之 擔保信用狀金額為美金 5,000 仟元。

• 31 -

二一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣仟元

		單位：各外幣仟元	單位：各外幣仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 圓 人 民 幣 港 幣 歐 元 非貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 圓 非貨幣性項目 美 金	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 $ 67,885 29.04 110 0.336 35 4.66 4 3.747 1 38.49 44 29.04 36,398 29.04 - - - -	一○○年十二月三十一日
		外 幣 $ 41,041 10 - 5 - - 9,508 30 14	匯 率
			30.275 0.391 - 3.897 - - 30.275 0.391 30.275

二二、 附註揭露事項

除附表 ( 一 ) 及 ( 三 ) 外，並無其他重大交易事項相關資訊、投資事業 相關資訊及大陸投資資訊應揭露事項。

一 ( ) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上者：

以上者：	以上者：	以上者：
					單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元
銷 貨 之公司	交 易 對 象	關 係	交 易		情 形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因		應收（付）票據、帳款		備 註
			銷 貨	金 額	佔總銷貨 之比率％	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收（付） 票據之比率％
本公司	AUL	註	銷 貨	$ 603,911	12	月結45天	同附註十七	同附註十七	$ 482,700	25	-

( 二 ) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

				單位：係新台幣仟元	單位：係新台幣仟元	單位：係新台幣仟元	單位：係新台幣仟元
交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
				金 額	處理方式
AUL	友達公司之子公司	$ 482,700	2.16	$ -	－	$ 89,565	$ -

• 32 -

• ( 三 ) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 百分之二十以上：

百分之二十以上：	百分之二十以上：	百分之二十以上：	百分之二十以上：	百分之二十以上：
							單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元
買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列科目	期 初		買 入		賣 出				期 末
			單 位 數 （ 仟 ）	金 額	單 位 數 （ 仟 ）	金 額	單 位 數 （ 仟 ）	售 價	帳面成本	處 分 （損）益	單 位 數 （ 仟 ）	金額（註）
本公司	日盛貨幣市 場基金	備供出售金融 資產－流動	-	$ -	47,478	$ 679,446	47,478	$ 679,954	$ 679,446	$ 508	-	$ -
	聯邦貨幣市 場基金	備供出售金融 資產－流動	-	-	36,376	465,180	36,376	465,553	465,180	373	-	-
	寶來得寶貨 幣市場基 金	備供出售金融 資產－流動	-	-	28,723	334,145	28,723	334,377	334,145	232	-	-
	台新1699 貨 幣市場基 金	備供出售金融 資產－流動	-	-	13,616	178,066	13,616	178,245	178,066	179	-	-
	華南永昌鳳 翔債券基 金	備供出售金融 資產－流動	-	-	10,330	163,028	10,330	163,124	163,028	96	-	-
	復華貨幣市 場基金	備供出售金融 資產－流動	-	-	11,653	163,019	11,653	163,174	163,019	155	-	-
	台新真吉利 貨幣市場 基金	備供出售金融 資產－流動	-	-	11,350	122,042	11,350	122,185	122,042	143	-	-

註：係含評價損益後之期末餘額。

二三、 營運部門財務資訊

  本公司經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量
之營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債
之衡量基礎與財務報表編製基礎相同。

一 ( ) 主要產品及勞務之收入：

  本公司繼續營業單位之主要產品及勞務收入分析如下：

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( 二 ) 地區別資訊：

  本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依客戶所在國家區分
與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

中國大陸 馬來西亞 台灣（本公司所在地）	來自外部客戶之收入 一○一年度 一○○年度 $ 2,516,499 $ 1,078,018 1,046,291 1,337,860 953,008 1,360,884	來自外部客戶之收入 一○一年度 一○○年度 $ 2,516,499 $ 1,078,018 1,046,291 1,337,860 953,008 1,360,884	來自外部客戶之收入 一○一年度 一○○年度 $ 2,516,499 $ 1,078,018 1,046,291 1,337,860 953,008 1,360,884	來自外部客戶之收入 一○一年度 一○○年度 $ 2,516,499 $ 1,078,018 1,046,291 1,337,860 953,008 1,360,884	非 流 動 資 產	非 流 動 資 產	非 流 動 資 產	非 流 動 資 產
					一○一年 十 二 月 三十一日 $ - - 90,284		一○○年 十 二 月 三十一日
	一○一年度 $ 2,516,499 1,046,291 953,008
								$ - - 101,098 - - $ 101,098
日 本		468,919		359,129		-
其 他		21,949 $ 5,006,666		29,577 $ 4,165,468		- $ 90,284

• 33 -

  非流動資產不包括金融商品及遞延所得稅資產。

( 三 ) 主要客戶資訊： 本公司佔營業收入淨額百分之十以上之客戶明細如下：

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二四、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

  本公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二
月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於
一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如
下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告，為 因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計 畫，該計畫係由廖明政總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、 預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 主 要執行單 位 目 前執行情形 1. 成立專案小組 財會部 已完成 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 財會部 已完成 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差 財會部 已完成 異之辨認 － 4. 完成 IFRSs 計畫合併個體之辨 不適用 認 5. 完成 IFRS 1 「首次採用國際會計 財會部 已完成 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 6. 建置資訊系統 資訊部 已完成 7. 完成內部控制應做調整之評估 內部稽核室 已完成

（接次頁）

• 34 -

（承前頁）

• 計 畫 內 容 主 要執行單 位 目 前執行情形 8. 決定 IFRSs 會計政策 財會部 已完成 9. 決定所選用 IFRS 1 「首次採用國 財會部 已完成 際會計準則」之各項豁免及選擇

• 1. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀 財會部 已完成 況表
• 1. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財 財會部 進行中 務資訊之編製
• 1. 完成相關內部控制（含財務報導 內部稽核室 進行中 流程及相關資訊系統）之調整

• ( 二 ) 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會 計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表項目之調節

資 產 遞延所得稅資產－流 動 遞延所得稅資產－非 流動 負 債 其他流動負債 應計退休金負債 權 益 未分配盈餘	中華民國一般 公認會計原則 $ 44,952 13,482 74,149 38,691 385,265	影響金額 ( $ 44,952 ) 44,952 1,731 1,364 ( 3,095 )	I F R S s $ - 58,434 75,880 40,055 382,170	說 明
				5(1) 5(1) 5(2) 5(3) 5(2)及(3)

1. 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

中華民國一般

	中華民國一般
資 產 遞延所得稅資產－流 動 遞延所得稅資產－非 流動 負 債 其他流動負債 應計退休金負債 權 益 未分配盈餘	公認會計原則 $ 53,602 1,640 101,719 37,773 384,418	影響金額 ( $ 53,602 ) 53,602 2,300 4,300 ( 6,600 )	I F R S s $ - 55,242 104,019 42,073 377,818	說 明
				5(1) 5(1) 5(2) 5(3) 5(2)及(3)

• 35 -

3. 一○一年度綜合損益表之調節

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註： 依我國一般公認會計原則，備供出售金融資產未實現評價損益直接 列於股東權益項下，轉換至 IFRSs 後，應改列為其他綜合損益下表 達。

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製財務報表之基礎時應遵 循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政策， 且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一年一 月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若 干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下： 股份基礎給付交易

本公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份 基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股 份基礎給付」之規定。

認定成本

本公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備以及無形 資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。 員工福利

本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損 益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

上述豁免選項對本公司之影響已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

• 36 -

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

• 本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用 之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 遞延所得稅資產／負債

  • 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

  • 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

  • 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 53,602 仟元及 44,952 仟元。

• (2) 員工福利－短期可累積帶薪假

  • 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付 費用 2,300 仟元及 1,731 仟元；另一○一年度薪資費用調整 增加 569 仟元。

• (3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成

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本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新 精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次 採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休金 負債 4,300 仟元及 1,364 仟元。另一○一年度退休金成本調 整增加 201 仟元，其他綜合損益調整減少 2,735 仟元。

• ( 三 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十 二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

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旭曜科技股份有限公司 現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表一

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

名 稱 銀行存款 活期存款 外幣存款（註一） 定期存款 庫存現金（註二） 減：受限制資產 合 計	金	額
		$ 147,239 17,930 478,178 289 643,636 411,085 $ 232,551

註一： 美金 617 仟元（兌換率為 US$1=NT$29.04 ）。 註二： 包括日圓 110 仟元（兌換率為 JPY$1=NT$0.336 ）、港幣 4 仟元（兌 換率為 HK$1=NT$3.747 ）、歐元 1 仟元（兌換率為 EUR$1=NT$38.49 ）及人民幣 35 仟元（兌換率為 RMB1 ： NT$4.66 ）。

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旭曜科技股份有限公司

應收帳款－其他明細表

民國一○一年十二月三十一日

民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日
明細表二 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 群創光電股份有限公司 $ 369,560 中華映管股份有限公司 176,082 瀚孙彩晶股份有限公司 143,018 BOE (Hebei) Mobile D 131,599 THREEMEN INDUSTRY 126,662 WIN-CAN (H.K) LIMI 112,052 其他（註一） 389,807 1,448,780 減：備抵呆帳 37 $ 1,448,743
		$ 369,560 176,082 143,018 131,599 126,662 112,052 389,807 1,448,780 37 $ 1,448,743

註一：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

註二： 帳款結欠已逾一年以上者計 37 仟元，本公司已提列適當之備抵呆 帳。

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旭曜科技股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表三單位：新台幣仟元

項 目 製 成 品 在 製 品 原 物 料	金		額	額
	成	本 $ 429,515 512,434 404,232 $ 1,346,181	市價（註）
				$ 523,628 644,647 498,753 $ 1,667,028

註：存貨係按淨變現價值計算。

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旭曜科技股份有限公司

其他流動資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表四單位：新台幣仟元

項 目 預付款項 預付模具費 預付維護費 其他（註） 其他流動資產 應收退稅款 其他（註）	金	額
		$ 6,412 6,344 1,816 14,572 55,276 988 56,264 $ 70,836

註：各項餘額皆未超過各該科目餘額之百分之五。

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旭曜科技股份有限公司
短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表五 債 權 銀 行 土地銀行 遠東銀行	摘 要 外銷貸款 外銷貸款	期末餘額 $ 174,240 145,200 $ 319,440	契 約 期 限 101.10.19~102.03.19 101.11.27~102.02.25	利率區間 1.06% 1.40%	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 融資額度 抵押或擔保品 $ 200,000 無 200,000 無 $ 400,000	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 融資額度 抵押或擔保品 $ 200,000 無 200,000 無 $ 400,000
						無 無

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旭曜科技股份有限公司

應付帳款明細表

應付帳款明細表	應付帳款明細表	應付帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日 明細表六 單位：新台幣仟元 供 應 商 名 稱 金 額 台灣積體電路製造股份有限公司 $ 412,188 頎邦科技股份有限公司 232,199 世界先進積體電路股份有限公司 118,685 久元電子股份有限公司 70,181 南茂科技股份有限公司 63,155 其他（註） 174,472 $ 1,070,880
		$ 412,188 232,199 118,685 70,181 63,155 174,472 $ 1,070,880

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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旭曜科技股份有限公司

其他流動負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表七 單位：新台幣仟元

項 目 應付費用 獎 金 勞健保費 針 測 版 其他（註） 其他流動負債 預收貨款 應付設備款 其他（註）	金	額
		$ 39,770 7,885 7,384 35,665 90,704 4,615 3,864 2,536 11,015 $ 101,719

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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旭曜科技股份有限公司 營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表八 項 目 營業收入 液晶驅動及控制IC 其 他 減：銷貨折讓 銷貨退回	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 數量（仟個） 金 額 236,391 $ 5,004,435 129 23,333 5,027,768 8,469 12,633 $ 5,006,666

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旭曜科技股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表九

單位：新台幣仟元

項 目 年初原料 本年度進料 轉列費用及其他 年底原料 本年度耗料 製造費用 製造成本 年初在製品 轉列費用及其他 年底在製品 製成品成本 年初製成品 轉列費用及其他 年底製成品 營業成本	金 額
	$ 307,672 3,430,089 ( 2,157 ) ( 404,232) 3,331,372 1,158,682 4,490,054 240,750 ( 37,874 ) ( 512,434) 4,180,496 397,585 ( 10,264 ) ( 429,515) $ 4,138,302

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旭曜科技股份有限公司

營業費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十 項 目 薪 資 銷售服務費 行銷服務費 運 費 差 旅 折舊費用 勞 務 費 各項攤提 光罩費用 工程實驗 其他（註）	銷	售 費 用 $ 18,757 12,282 8,643 7,673 6,711 366 - - - - 20,069 $ 74,501	管	單位：新台幣仟元 理 費 用 研究發展費用 $ 28,926 $ 247,772 - - - - 61 184 1,177 8,522 3,825 12,230 6,279 - 2,496 28,383 - 86,848 - 47,407 18,706 133,235 $ 61,470 $ 564,581	單位：新台幣仟元 理 費 用 研究發展費用 $ 28,926 $ 247,772 - - - - 61 184 1,177 8,522 3,825 12,230 6,279 - 2,496 28,383 - 86,848 - 47,407 18,706 133,235 $ 61,470 $ 564,581	單位：新台幣仟元 理 費 用 研究發展費用 $ 28,926 $ 247,772 - - - - 61 184 1,177 8,522 3,825 12,230 6,279 - 2,496 28,383 - 86,848 - 47,407 18,706 133,235 $ 61,470 $ 564,581
						$ 247,772 - - 184 8,522 12,230 - 28,383 86,848 47,407 133,235 $ 564,581

註：各項金額皆未超過各該科目金額百分之五。

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