Fluxys Belgium SA

52990071WX2UW1WNHC16-2024-12-31-0-fr.xhtml 52990071WX2UW1WNHC162024-01-012024-12-3152990071WX2UW1WNHC162023-01-012023-12-3152990071WX2UW1WNHC162024-12-3152990071WX2UW1WNHC162023-12-3152990071WX2UW1WNHC162022-12-3152990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember52990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember52990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember52990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990071WX2UW1WNHC162023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990071WX2UW1WNHC162024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember52990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember52990071WX2UW1WNHC162023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember52990071WX2UW1WNHC162024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember52990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember52990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990071WX2UW1WNHC162023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990071WX2UW1WNHC162024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember52990071WX2UW1WNHC162022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990071WX2UW1WNHC162023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990071WX2UW1WNHC162023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990071WX2UW1WNHC162024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember52990071WX2UW1WNHC162024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares Chez Fluxys, nous transportons l’énergie pour aujourd’hui, tout en façonnant demain. En tant que partenaire d’infrastructures essentiel, Fluxys est le pionnier d’un système énergétique efficace et fiable. Pour constuire un avenir durable, nous intégrons des flux de molécules vertes et bas-carbone, ainsi que des flux de CO₂, capté. Avec notre infrastructure, nous posons les bases pour le marché. Pour les consommateurs, les producteurs, les fournisseurs. Une infrastructure qui contribue à passer à une société neutre en carbone. Une infrastructure que nous développons au rythme du marché, ouverte à un maximum de sources pour une sécurité d’approvisionnement la plus solide possible. Nos collaborateurs sont au cœur de cette transformation. Ils s’attèlent à préparer un avenir énergétique hybride où les molécules renouvelables et neutres en carbone et l’électricité s’associent de façon optimale avec le captage, la réutilisation ou le stockage du CO₂. Nos équipes travaillent sans relâche pour écrire l’histoire de demain. Au travers de chaque projet et de chaque innovation, nous sommes fiers de dire #HiToTheFuture. Rejoignez-nous dans ce voyage passionnant et dites #HiToTheFuture avec nous ! 1 Sommaire Perspectives d’avenir ................................................2 Notre positionnement ............................................. 16 Notre modèle d’entreprise .............................................. 18 Pourquoi, quoi et comment : ........................................... 20 notre cadre stratégique Tendances clés pour nos activités .............................. 24 Comment nous contribuons à accélérer ................... 26 la transition énergétique Comment nous réduisons notre propre ..................... 28 impact sur le climat Comment nous protégeons ............................................ 32 la biodiversité Notre trajet de durabilité : fluxtainable ........................ 34 Une organisation tournée vers l’avenir ...................... 38 Notre ambition numérique vise la valeur ................... 42 à long terme Nos chiffres financiers en bref ....................................... 44 Notre structure et notre gouvernance ........................ 48 Notre gestion des risques ............................................... 54 Cadre légal et régulatoire ............................................... 60 Notre stratégie en pratique ................................... 66 Sécurisation .......................................................................... 68 Expansion .............................................................................. 74 Connexion ............................................................................. 86 Nos performances ESG .......................................... 90 Tableau de bord ESG ................................................. 92 Base d’établissement ................................................ 94 Évaluation de la double matérialité ........................ 98 Environnement ........................................................... 102 Plan de transition pour l’atténuation du ................... 103 changement climatique et l’adaptation Réduction de nos propres émissions de GES ........ 107 Transport des molécules pour un avenir .................. 112 neutre en carbone Taxonomie européenne des activités ....................... 115 économiques durables Biodiversité ........................................................................... 121 Social ........................................................................... 122 Infrastructure sécurisée et fiable ................................. 123 Sécurité des employés et conditions de travail ...... 129 Diversité et inclusion ........................................................ 132 Engagement des employés .......................................... 135 Apprentissage et développement des talents ........ 139 Gouvernance .............................................................. 144 Customer Care .................................................................. 145 Éthique, intégrité et lutte contre la corruption ....... 148 Annexes ...................................................................... 152 Annexe I : Méthodologie de calcul des .................... 153 émissions de gaz à effet de serre Annexe II : Tableau d’aperçu CSRD ........................... 155 Annexe III : Évaluation d’assurance limitée ............. 157 de nos déclarations ESG Déclaration de gouvernement ............................162 d’entreprise Situation financière ................................................182 Rapport du commissaire et ..................................291 déclaration des personnes responsables Glossaire ................................................................... 301 Guide de l’actionnaire .......................................... 307 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Perspectives d’avenir 2 Perspectives d’avenir 3 Perspectives d’avenir Fluxys Belgium en un coup d’oeil Qui sommes-nous ? impliqués dans la transition énergétique indépendants en tant qu’entreprise d’infrastructure d’accès libre à notre infrastructure et nos services 100% Nos talents 17/83 ratio femmes/hommes 91 nouveaux collaborateurs 9 nombre moyen de jours de formation par équivalent temps plein 108 mobilité interne Ce que nous faisons pour accélérer la transition énergétique Terminalling Transport Stockage 982 collaborateurs Chiffres clés Transit vers les pays voisins : 259 TWh Principaux chiffres financiers Chiffre d’affaires consolidé : 609 Mio. Résultat net : 82 Mio. Dividende brut par action : 1,40 (sous réserve de l’approbation de l’assemblée générale) Consommation de gaz naturel en Belgique : 149 TWh 4 gestionnaires de réseaux de distribution : Fluvius, Ores, Resa, Sibelga 3,15 millions de ménages 450 000 PME 209 utilisateurs finaux industriels 17 points d’interconnexion transfrontaliers vers 6 gestionnaires de réseaux de transport dans les pays voisins Utilisateurs du réseau - directs et indirects Cotée à la Bourse Euronext, Fluxys Belgium est une filiale du groupe d’infrastructures Fluxys dont le Siège social se situe en Belgique. Avec 982 collaborateurs, nous exploitons 4 000 kilomètres de canalisations, un terminal de gaz naturel liquéfié d’une capacité de regazéification annuelle de 197 TWh, et une installation de stockage souterrain. En tant que partenaire d’infrastructures essentiel, nous contribuons à un système énergétique efficace et fiable, incluant des molécules renouvelables et bas-carbone ainsi que la capture du CO 2 . Un système énergétique ouvert aux flux d’importation et d’exportation de ces molécules vers et depuis d’autres régions. Avec nos infrastructures, nous jetons les bases du futur. Aujourd’hui, nous les utilisons pour transporter du gaz naturel qui, en tant que combustible fossile à faible taux d’émission, assure la sécurité énergé- tique dans le cadre de la transition vers une société neutre en carbone. Là où le marché est prêt à effectuer sa transition écologique, Fluxys est également dans les starting-blocks. Prêt pour le passage à un avenir énergétique hybride dans lequel les molécules neutres en carbone, l’électricité renouvelable et le captage et la réutilisation ou le stockage du CO 2 se complètent de manière optimale. Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Perspectives d’avenir 10 Fluxys Belgium en un coup d’œil Cotée à la Bourse Euronext, Fluxys Belgium est une filiale du groupe d’infrastructures Fluxys dont le Siège social se situe en Belgique. Avec 982 collaborateurs, nous exploitons 4 000 kilomètres de canalisations, un terminal de gaz naturel liquéfié d’une capacité de regazéification annuelle de 197 TWh, et une installation de stockage souterrain. En tant que partenaire d’infrastructures essentiel, nous contribuons à un système énergétique efficace et fiable, incluant des molécules renouvelables et bas-carbone ainsi que la capture du CO 2 . Un système énergétique ouvert aux flux d’importation et d’exportation de ces molécules vers et depuis d’autres régions. Avec nos infrastructures, nous jetons les bases du futur. Aujourd’hui, nous les utilisons pour transporter du gaz naturel qui, en tant que combustible fossile à faible taux d’émission, assure la sécurité énergé- tique dans le cadre de la transition vers une société neutre en carbone. Là où le marché est prêt à effectuer sa transition écologique, Fluxys est également dans les starting-blocks. Prêt pour le passage à un avenir énergétique hybride dans lequel les molécules neutres en carbone, l’électricité renouvelable et le captage et la réutilisation ou le stockage du CO 2 se complètent de manière optimale. Fluxys Belgium en un coup d’oeil Qui sommes-nous ? impliqués dans la transition énergétique indépendants en tant qu’entreprise d’infrastructure d’accès libre à notre infrastructure et nos services 100% Nos talents 17/83 ratio femmes/hommes 91 nouveaux collaborateurs 9 nombre moyen de jours de formation par équivalent temps plein 108 mobilité interne Ce que nous faisons pour accélérer la transition énergétique Terminalling Transport Stockage 982 collaborateurs Chiffres clés Transit vers les pays voisins : 259 TWh Principaux chiffres financiers Chiffre d’affaires consolidé : 609 Mio. Résultat net : 82 Mio. Dividende brut par action : 1,40 (sous réserve de l’approbation de l’assemblée générale) Consommation de gaz naturel en Belgique : 149 TWh 4 gestionnaires de réseaux de distribution : Fluvius, Ores, Resa, Sibelga 3,15 millions de ménages 450 000 PME 209 utilisateurs finaux industriels 17 points d’interconnexion transfrontaliers vers 6 gestionnaires de réseaux de transport dans les pays voisins Utilisateurs du réseau - directs et indirects 11 DILSEN France ZANDVLIET HILVARENBEEK ‘S-GRAVENVOEREN EYNATTEN BRAS ZEEBRUGGE ZELZATE ALVERINGEM Norvège/Pays-Bas/Allemagne Pays-Bas Allemagne Grand-Duché de Luxembourg GNL Norvège France Espagne Italie BLAREGNIES Kortrijk Tournai Brugge Gent Aalst Genk Berneau Namur Verviers Bastogne Arlon Libramont Loenhout Liège Winksele Sint - Niklaas Mons Mechelen Bruxelles Charleroi Stockage Terminal GNL 4 000 km de canalisations Stations de compression Stations de mélange Points d'interconnexion physiques Gaz à haut pouvoir calorifique Gaz à bas pouvoir calorifique (transit des Pays-Bas vers la France) Pays-Bas Norvège/Pays-Bas/Allemagne Grand-Duché de Luxembourg Royaume-Uni PÉTANGE Où Fluxys Belgium exerce ses activités Notre ambition Pour le marché 30x30x30 D’ici 2030 offrir une capacité de transport annuel de 30 TWh d’hydrogène et 30 millions de tonnes de CO 2 Dans nos propres activités Être climatiquement neutre en 2050 2025 -50% 2030 -67% 2035 -80% 2050 0 net Notre contribution à la prospérité Réseau de canalisations de 4 000 km relié à 5 pays voisins Zone de Zeebrugge avec le Terminal GNL Stockage souterrain à Loenhout Développement d’un réseau de canalisations pour l’hydrogène et le CO 2 2024 495 Mio. EUR de valeur ajoutée Société (charges fiscales) Fournisseurs Personnel Actionnaires (dividende) Institutions financières (intérêts) 25 30 199 142 98 Chiffres consolidés 2024 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Perspectives d’avenir 12 DILSEN France ZANDVLIET HILVARENBEEK ‘S-GRAVENVOEREN EYNATTEN BRAS ZEEBRUGGE ZELZATE ALVERINGEM Norvège/Pays-Bas/Allemagne Pays-Bas Allemagne Grand-Duché de Luxembourg GNL Norvège France Espagne Italie BLAREGNIES Kortrijk Tournai Brugge Gent Aalst Genk Berneau Namur Verviers Bastogne Arlon Libramont Loenhout Liège Winksele Sint - Niklaas Mons Mechelen Bruxelles Charleroi Stockage Terminal GNL 4 000 km de canalisations Stations de compression Stations de mélange Points d'interconnexion physiques Gaz à haut pouvoir calorifique Gaz à bas pouvoir calorifique (transit des Pays-Bas vers la France) Pays-Bas Norvège/Pays-Bas/Allemagne Grand-Duché de Luxembourg Royaume-Uni PÉTANGE Où Fluxys Belgium exerce ses activités Notre ambition Pour le marché 30x30x30 D’ici 2030 offrir une capacité de transport annuel de 30 TWh d’hydrogène et 30 millions de tonnes de CO 2 Dans nos propres activités Être climatiquement neutre en 2050 2025 -50% 2030 -67% 2035 -80% 2050 0 net Notre contribution à la prospérité Réseau de canalisations de 4 000 km relié à 5 pays voisins Zone de Zeebrugge avec le Terminal GNL Stockage souterrain à Loenhout Développement d’un réseau de canalisations pour l’hydrogène et le CO 2 2024 495 Mio. EUR de valeur ajoutée Société (charges fiscales) Fournisseurs Personnel Actionnaires (dividende) Institutions financières (intérêts) 25 30 199 142 98 Chiffres consolidés 2024 13 Nombre de navires accueillis à Zeebrugge 242 Nombre de camions chargés en gaz naturel liquéfié (GNL) à Zeebrugge 7 592 Stockage de Loenhout déjà rempli à 100 % en août Nombre de kilomètres de canalisations patrouillés : • À pied : patrouille de l’ensemble des 4 000 km du réseau de canalisations • En hélicoptère : 192 000 km 246 km de canalisations inspectées de l’intérieur à l’aide de technologies de pointe pour vérifier leur intégrité 14 études de tracé démarrées ou achevées pour 482 km de canalisations d’hydrogène et/ou de CO 2 Pour quelques 5 900 chantiers à proximité de nos canalisations, nos inspecteurs ont parcouru les prescriptions de sécurité avec les entrepreneurs concernés afin d’éviter d’endommager nos canalisations Quelques chiffres opérationnels Nos investissements Plan d’investissement indicatif 2025-2034 8,3 mld. EUR Autres investissements Infrastructure hydrogène Infrastructure CO 2 Faciliter l’injection de biométhane dans le réseau de gaz naturel Réduction de nos propres émissions de gaz à effet de serre 3 763 3 549 258 662 50 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Perspectives d’avenir 14 Nombre de navires accueillis à Zeebrugge 242 Nombre de camions chargés en gaz naturel liquéfié (GNL) à Zeebrugge 7 592 Stockage de Loenhout déjà rempli à 100 % en août Nombre de kilomètres de canalisations patrouillés : • À pied : patrouille de l’ensemble des 4 000 km du réseau de canalisations • En hélicoptère : 192 000 km 246 km de canalisations inspectées de l’intérieur à l’aide de technologies de pointe pour vérifier leur intégrité 14 études de tracé démarrées ou achevées pour 482 km de canalisations d’hydrogène et/ou de CO 2 Pour quelques 5 900 chantiers à proximité de nos canalisations, nos inspecteurs ont parcouru les prescriptions de sécurité avec les entrepreneurs concernés afin d’éviter d’endommager nos canalisations Quelques chiffres opérationnels Nos investissements Plan d’investissement indicatif 2025-2034 8,3 mld. EUR Autres investissements Infrastructure hydrogène Infrastructure CO 2 Faciliter l’injection de biométhane dans le réseau de gaz naturel Réduction de nos propres émissions de gaz à effet de serre 3 763 3 549 258 662 50 15 18 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Notre modèle d’entreprise Services d’infrastructure pour le gaz naturel • Nous transporterons le gaz naturel aussi longtemps que cela sera nécessaire • Nous veillons à ce que les infrastructures donnent accès au plus grand nombre possible de sources afin de soutenir la sécurité d’approvisionnement • Nous aidons ainsi la société à effectuer la transition vers des énergies et matières premières neutres en carbone. Nous pouvons déjà transporter une grande quantité de biométhane neutre en carbone 19 Services d’infrastructure pour l’hydrogène Services d’infrastructure pour le CO 2 • Nous apportons aux clients de l’hydrogène renouvelable et bas-carbone comme énergie et matière première • Nous veillons à ce que les infrastructures donnent accès au plus grand nombre possible de sources afin de soutenir la sécurité d’approvisionnement • C’est ainsi que nous contribuons à la décarbonation de l’industrie, de la production d’électricité et du secteur des transports • Nous acheminons le CO 2 vers des sites de réutilisation ou des installations pour l’exporter vers un stockage permanent • Nous fournissons des infrastructures qui offrent le plus grand nombre possible d’options de transport • Nous aidons donc aussi l’industrie qui capte le CO 2 à se décarboner shaping together a bright energy future fluxtainable POURQUOI connexion expansion sécurisation COMMENT QUOI accélérer la transition énergétique respect ouverture fiabilité COMMENT COMMENT 20 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Pourquoi, quoi et comment : notre cadre stratégique together bright future 21 Notre raison d’être : pourquoi nous pouvons faire la différence En tant que partenaire d’infrastructures essentiel, nous façonnons un avenir énergétique durable et plus propre. C’est notre raison d’être. Grâce à nos infrastructures de terminalling, de transport et de stockage de différentes molécules, nous apportons l’énergie là où elle est nécessaire, aujourd’hui comme pour demain. L’écosystème énergétique est complexe, et la demande croissante en énergie au service du progrès humain, associée à un besoin mondial de rendre l’énergie plus durable, représente un défi qui requiert la mobilisation de tous. Redessiner le système énergétique n’est pas un exercice simple. Nous pouvons y arriver si nous travaillons tous ensemble. Together fait référence à tous nos partenaires : collaborateurs, actionnaires, partenaires industriels, clients, citoyens, autorités publiques et tous les acteurs du système énergétique. Chez Fluxys Belgium, nous croyons fermement en cette collaboration. bright – Notre infrastructure jouera un rôle considérable dans la transition vers un avenir énergétique prometteur pour tous, grâce à sa capacité de stockage et aux molécules pour un avenir pauvre en carbone telles que l’hydrogène et le CO 2 . Le mot « future » comporte une notion de responsabilité. Grâce à nos atouts uniques en tant qu’entreprise d’infrastructures, nous nous devons de contribuer à un avenir plus vert pour les générations futures. Shaping together a bright energy future Ce que nous voulons réaliser : notre ambition En tant que partenaire d’infrastructures essentiel, nous souhaitons contribuer à accélérer la transition énergétique en développant une infrastructure multimolécules. Notre ambition est d’offrir à nos clients, d’ici 2030, la capacité nécessaire pour acheminer 30 TWh d’hydrogène et 30 millions de tonnes de CO 2 . Nous déployons l’infrastructure nécessaire au rythme de la demande des marchés, pour autant que le risque d’investissement inhérent à la phase de démarrage de ces marchés soit ramené à un niveau acceptable grâce à l’existence de mécanismes de soutien provenant des autorités. 1 nos valeurs Nous valorisons le caractère unique de chacun. Nous veillons à la sécurité et au bien-être de nos collaborateurs. Nous prenons nos décisions avec soin. Pour l’environnement, pour les communautés où nous sommes actifs et pour les générations futures. respect Grâce au travail d’équipe et à une communication ouverte, nous créons un environnement de travail ouvert à différentes perspectives et qui encourage les collaborateurs à façonner l’avenir. Nous saisissons les opportunités, nous agissons et nous nous adaptons avec un esprit ouvert. Nous donnons forme à la transition énergétique avec une mentalité ‘can do’. ouverture Nous nous engageons à instaurer et gagner la confiance dans toutes nos collaborations. Nous nous surpassons pour nos clients et nos partenaires. Nous sommes tournés vers l’avenir. La société peut compter sur nous pour des infrastructures durables, abordables et sûres. fiabilité Comment nous nous y prenons : 3 piliers 22 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement 2 une vision de durabilité inspirante 3 une stratégie claire nous accélérons la transition énergétique grâce à une infrastructure multimolécules, aujourd’hui et demain nous nous engageons à devenir une entreprise zéro émission et nous préservons le capital naturel nous appliquons des normes de sécurité strictes dans un secteur en pleine évolution nous encourageons la diversité, le développement des talents et l’engagement des collaborateurs nous menons notre activité de manière responsable Fluxtainable est notre stratégie ESG (Environnement – Social – Gouvernance) : comment développer durablement nos activités dans une perspective à long terme pour nous-mêmes et aussi pour l’ensemble de nos parties prenantes ? Dans notre trajet vers la durabilité, nous avançons dans cinq domaines. contribuer à un approvisionnement énergétique durable et sécurisé sécurisation développer, étendre et exploiter une infrastructure multimolécules expansion créer des filières pauvres en carbone via des partenariats connexion moving green people responsiblesafe 23 24 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Tendances clés pour nos activités Ce que nous faisons Nous avons entièrement mis en service un premier tronçon de canalisation supplémentaire sur l’axe Zeebrugge – Bruxelles. Cela nous permet d’acheminer des volumes plus importants vers l’intérieur du pays depuis l’ouest tout en maintenant des flux de transit élevés vers l’Allemagne. La construction du deuxième tronçon de la canalisation débutera en 2025. L’infrastructure répond totalement aux défis de demain et peut être utilisée pour transporter de l’hydrogène dès que le marché est prêt. Les nouvelles configurations des flux d’importation de gaz naturel se poursuivent • Les développements géopolitiques redessinent la configuration des flux d’importation vers l’Europe. • La forte diminution de l’approvisionnement en gaz par canalisation depuis l’est de l’Europe a conduit à un déploiement maximal du GNL comme source d’approvisionnement alternative. • Pour répondre à la demande croissante d’importations de GNL en Europe, plusieurs pays, dont l’Allemagne et les Pays-Bas, ont rapidement construit ou entamé la construction de terminaux de GNL flottants. • L’augmentation de l’approvisionnement en GNL et les nouvelles configurations de transit du gaz par canalisation conduisent à remplacer les flux provenant précédemment de l’est par des flux plus importants en provenance de l’ouest de l’Europe. 25 Ce que nous faisons Nous travaillons main dans la main avec l’industrie pour construire en Belgique, en fonction de la demande, la structure d’hydrogène et de CO 2 dont les entreprises ont besoin pour leurs projets de décarbonation. Dans ce cadre, nous misons le plus possible sur les volumes vers et depuis les pays voisins pour étendre le rôle de la Belgique à celui d’une plaque tournante du transport d’hydrogène et de CO 2 pour l’économie tant en Belgique que dans le nord-ouest de l’Europe. En collaboration avec l’industrie, nous œuvrons aux mécanismes nécessaires pour soutenir les chaînes logistiques de l’hydrogène et du CO 2 pendant la période de démarrage et réduire les risques d’investissement. La transition vers l’hydrogène et le captage de CO 2 dans l’industrie décélère • La décarbonation est une priorité pour l’industrie européenne, mais le contexte économique mondial oblige de nombreuses entreprises à temporiser leurs plans de décarbonation. • En Europe, les investissements dans l’économie de l’hydrogène en 2024 ont montré une tendance générale à la baisse, avec des perspectives plus favorables dans le sud de l’Europe qu’ailleurs. • En ce qui concerne le stockage du CO 2 , soit des décisions d’investissement ont été prises soit la construction de plusieurs projets en mer du Nord a déjà commencé • Toutefois, le coût des émissions de CO 2 dans le système européen d’échange de quotas d’émission reste pour l’instant trop faible pour inciter l’industrie à investir massivement dans la conversion à l’hydrogène ou le captage du CO 2 . Ce que nous faisons L’évolution de la politique climatique et énergétique, les développements géopolitiques et géoéconomiques et bien d’autres éléments rendent le contexte dans lequel nous opérons complexe et, dans une large mesure, imprévisible. Le rythme et le trajet emprunté par l’Europe pour évoluer vers le « net zéro » peuvent prendre différentes formes. Dans cette optique, notre stratégie visant à contribuer à l’accélération de la transition énergétique reste solide et nous sommes prêts, au rythme de l’évolution de la demande, à réagir avec souplesse à l’évolution du contexte. Évolution de la politique climatique et énergétique européenne • De plus en plus, les divers développements géopolitiques ont également des implications économiques importantes pour l’industrie européenne. • Dans le même temps, le coût de l’énergie reste un facteur clé : en Europe, le gaz naturel coûte jusqu’à cinq fois plus cher qu’aux États-Unis. • La nouvelle Commission européenne doit par conséquent relever le défi de concilier à nouveau la politique européenne en matière de climat et d’énergie avec la réalité économique de l’industrie et de créer un cadre de soutien pour réaliser ce basculement. • Plusieurs initiatives sont entre-temps en cours de préparation pour que la compétitivité et la décarbonation de l’industrie aillent de pair. 26 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement En tant que partenaire d’infrastructures essentiel, nous contribuons à un système énergétique incluant des molécules renouvelables et bas- carbone ainsi que la capture du CO 2 . Un système énergétique ouvert aux flux d’importation et d’exportation de ces molécules à travers notre pays, afin de contribuer à la neutralité carbone et la sécurité d’approvisionnement au meilleur coût. Nous apportons des solutions clés pour une décarbonation à grande échelle Le fil conducteur de la politique climatique et énergétique européenne est la nécessité d’un mix de solutions pour atteindre la neutralité climatique. L’efficacité énergétique doit augmenter considérablement, l’électrification à partir d’électricité renouvelable ou bas-carbone aussi, de grandes quantités de molécules renouvelables et bas-carbone telles que l’hydrogène et le biométhane sont également nécessaires. Enfin, de grandes quantités de CO 2 doivent pouvoir être capturées en vue d’être réutilisées ou stockées. Grâce à notre infrastructure, nous jouons un rôle clé dans le mix de solutions pour la transition énergétique. Nous mettons tout en œuvre pour développer et transformer progressivement notre infrastructure en un système multimolécules. Ce faisant, nous préparons le système énergétique non seulement à fournir du gaz naturel, du biométhane et du méthane synthétique aux consommateurs, mais aussi à accueillir les flux d’hydrogène et d’autres molécules renouvelables et bas-carbone, et de CO 2 qui se formeront progressivement au rythme du développement du marché. Comment nous contribuons à accélérer la transition énergétique Le fil conducteur de la politique climatique et énergétique européenne est la nécessité d’un mix de solutions pour atteindre la neutralité climatique. 27 Un rôle essentiel pour les molécules renouvelables et bas-carbone matière première pour l’industrie Plusieurs industries ont besoin de molécules renouvelables et bas-carbone comme matière première dans leurs processus de production. Certains produits tels que les engrais, essentiels pour l’industrie alimentaire et agricole, ou les plastiques, utilisés notamment dans l’industrie manufacturière, ont besoin de molécules dans leurs processus de production. combustible dans l’industrie Certains processus industriels nécessitent des températures très élevées. Dans certains cas, il est plus efficace de verdir ces processus à l’aide de molécules renouvelables et bas-carbone plutôt que de tout électrifier. carburant pour les transports longue distance Le transport routier de marchandises, la navigation commerciale et l’aviation sont difficiles à électrifier. Les molécules renouvelables et bas-carbone peuvent y jouer un rôle, soit directement, soit comme matière première pour des carburants synthétiques (e-carburants). combustible pour les centrales électriques Les molécules renouvelables et bas-carbone peuvent être utilisées pour produire de l’électricité à tout moment ; ce qui est doublement important. L’électrification croissante entraînera en effet une augmentation significative de la consommation de base et de pointe, alors qu’il y a des moments et des périodes où il y a trop peu de vent ou de soleil pour produire l’électricité verte nécessaire et où l’électricité importée est également insuffisante. Les centrales électriques utilisant des molécules renouvelables et bas-carbone offrent une flexibilité et contribuent à maintenir nos lumières allumées. Les secteurs difficiles à décarboner dépendent de la capture du CO 2 Dans certains secteurs tels que les industries du ciment et de la chaux, des quantités importantes de CO 2 sont inévitablement émises en raison des réactions chimiques qui se produisent pendant le processus de production lui-même. Pour ces secteurs, la capture du CO 2 est la seule option pour pérenniser leur activité et l’emploi. Pour les processus industriels nécessitant des températures élevées, la capture du CO 2 est une alternative lorsque, par exemple, l’électricité ne constitue pas encore une option. L’infrastructure permettant de transporter le CO 2 capturé vers des sites de stockage sûrs ou vers des entreprises qui réutilisent le CO 2 comme matière première offre une solution à ces industries. 28 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Nous travaillons d’arrache-pied pour accélérer la transition vers une société neutre pour le climat grâce à nos infrastructures. Nous travaillons tout autant sur l’impact de nos propres activités 1 sur le climat. Notre projet Go4 Net0, qui comprend le programme MethER (réduction des émissions de méthane), a été mis en place pour atteindre nos objectifs : en 2025, nous visons à réduire de moitié nos émissions de gaz à effet de serre par rapport à 2017, et en 2050, notre objectif est que nos activités soient neutres en carbone. Nous nous efforçons de réduire nos émissions des scopes 1, 2 et 3. Comment nous réduisons notre propre impact sur le climat Scope 1 Réduire les émissions de CO 2 En 2024, les initiatives suivantes visant à réduire nos propres émissions ont été mises en place : • Les trois regazéificateurs à eau de mer supplémentaires, mis en service fin 2023, ont connu leur première année complète d’activité au terminal GNL de Zeebrugge. L’utilisation de la chaleur de l’eau de mer pour regazéifier le GNL réduit considérablement la consommation de gaz naturel et a donc permis d’éviter 157 000 tonnes d’émissions de CO2éq au terminal. • En 2024, nous avons commencé les activités préparatoires pour l’électrification de nos installations de compression sur notre site de stockage de Loenhout, y compris la construction de bâtiments et l’acquisition d’équipements. Le remplacement des moteurs à gaz devrait commencer en 2025. • Recherche et suivi des technologies permettant de réduire davantage les émissions actuellement considérées comme verrouillées (voir « Nos performances ESG », « Actions relatives à la réduction de nos propres émissions de GES »). 1. Pour les émissions (basées sur le marché) du scope 1 et du scope 2. 29 MethER (Methane Emission Reduction Program) a dépassé ses objectifs Le projet MethER se concentre sur les mesures d’atténuation visant à réduire les émissions de méthane liées à nos propres activités. Ce programme a dépassé ses objectifs et nous a permis de réduire nos émissions de méthane de 2/3 depuis 2017 (année de référence). Réduire les émissions de méthane (objectif du programme MethER) Nos équipes travaillent sur quatre axes pour continuer à réduire systématiquement les émissions de méthane : Réduire les émissions des équipements de contrôle Nous remplaçons les équipements de contrôle générant des émissions par des équipements ne produisant pas d’émissions. En 2024, nous avons poursuivi nos progrès dans le remplacement des équipements de nos stations de détente afin de réduire les émissions provenant des équipements pneumatiques. Limiter les émissions lors de travaux sur le réseau Pour les travaux de maintenance ou de réparation planifiés, nous retirons le gaz naturel des sections de canalisation concernées de manière contrôlée. Nous disposons de plusieurs moyens pour éviter que le gaz naturel ne soit libéré dans l’air. • Un Clean Enclosed Burner (CEB) supplémentaire a été livré, qui sera utilisé pour brûler le méthane (CH4) qui ne peut être récupéré pendant les interventions. Le gaz est ainsi brûlé de manière contrôlée, ce qui permet de réduire considérablement les émissions de gaz à effet de serre en émettant du CO 2 (qui a un potentiel de réchauffement climatique plus faible) plutôt que du méthane. • Quatre unités mobiles de recompression ont été commandées et devraient être livrées en 2026, améliorant ainsi notre flexibilité lors des interventions. Ces unités permettent d’extraire du gaz d’une section de la canalisation et de l’injecter dans une autre partie de notre réseau. • De même, pour les interventions mineures, plusieurs petites torches mobiles ont été achetées et sont utilisées pour réduire les émissions de méthane. Réduire les émissions fugitives de méthane Nous avons mené nos campagnes périodiques de détection et de réparation de fuites (Leak Detection and Repair - LDAR). Au cours de ces campagnes, nous détectons des micro-fuites qui sont ensuite réparées. Réduire les émissions opérationnelles Nous travaillons en permanence sur diverses initiatives visant à minimiser ou à éliminer les émissions de méthane provenant de l’utilisation de nos compresseurs. 30 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement En 2025, nous visons à réduire de moitié nos émissions de gaz à effet de serre par rapport à 2017, et en 2050, notre objectif est que nos activités soient neutres en carbone. Utilisation de l’eau de mer pour la regazéification : 157 000 tonnes de CO 2 éq. en moins en 2024 Les trois regazéificateurs à eau de mer supplémentaires, mis en service fin 2023, ont connu leur première année complète d’activité au terminal GNL de Zeebrugge. Utiliser la chaleur de l’eau de mer pour regazéifier le gaz naturel liquéfié réduit considérablement l’empreinte CO 2 du terminal GNL. En 2024, nous avons ainsi évité 157 000 tonnes d’émissions de CO₂éq. Scope 2 En 2024, Fluxys Belgium a acheté de l’électricité verte pour l’électricité consommée dans le cadre de ses activités essentielles. Ces contrats nous permettent de limiter les émissions du scope 2 basées sur le marché. Par ailleurs, nous visons également à produire notre propre électricité renouvelable grâce aux panneaux solaires que nous avons installés sur certaines de nos installations, et au projet en préparation d’installation d’un champ de panneaux solaires sur notre site de stockage à Loenhout. Scope 3 Nous échangeons avec nos fournisseurs pour obtenir des données plus précises sur nos émissions du scope 3 et les encourager à réduire leurs propres émissions. 31 32 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Fluxys Belgium accorde une attention particulière à la préservation de la biodiversité dans les zones où elle construit et exploite ses infrastructures. Nous prenons des mesures pour prévenir et réduire au maximum notre impact sur la biodiversité lorsque nous construisons de nouvelles infrastructures, et pour améliorer la biodiversité sur nos sites existants. Comment nous protégeons la biodiversité Nos mesures Système de gestion environnementale Le système de gestion environnementale de Fluxys Belgium est utilisé par les coordinateurs environnementaux comme cadre pour le pilotage, le suivi et les actions d’amélioration. Les coordinateurs environnementaux remettent des avis et donnent des conseils pour minimiser l’impact des activités de Fluxys sur la biodiversité et plus largement sur l’environnement. Études environnementales et surveillance Durant la phase de conception, Fluxys Belgium veille à limiter les impacts sur l’environnement et le voisinage lors de la construction et de l’exploitation des nouvelles installations, notamment par le biais d’études environnementales. L’impact sur l’environnement et les écosystèmes locaux est évalué lors de chaque demande de permis pour la construction et l’exploitation de nouvelles installations ou lors du renouvellement de permis d’environnement. Ces études environnementales évaluent l’impact du projet au niveau des émissions dans l’atmosphère, du bruit ambiant, de l’eau et du sol, de la production de déchets, de l’intégration dans l’environnement, de la mobilité ou encore de la biodiversité. À côté de ces études, nous menons un suivi régulier des gaz à effet de serre et des émissions atmosphériques (voir la section « Comment nous réduisons notre propre impact sur le climat ». Le niveau de bruit, les émissions atmosphériques, la pollution éventuelle des sols et des eaux usées sont également surveillés par différentes mesures et analyses. Mesures de prévention des impacts négatifs Lors de la pose de nouvelles canalisations, Fluxys Belgium veille toujours à ce que les travaux perturbent le moins possible l’environnement, comme : • Les tracés des nouvelles canalisations sont, dans certaines circonstances, revus pour perturber le moins possible certains écosystèmes et sites protégés. • Le croisement d’une zone naturelle par la technique du forage dirigé afin de préserver cette dernière est prévu dans certaines situations. • La terre arable excavée pendant la construction est gérée avec soin. Cette terre arable peut être amendée avec des graines et/ou engrais biologiques pour maintenir sa fertilité et préserver son intégrité. • Les chantiers sont dimensionnés et planifiés en fonction des ressources naturelles à préserver (p.ex. arbres solitaires particuliers, période de nidification particulière). • Nous utilisons différentes techniques pour limiter les nuisances sonores causées par nos stations de détente, les stations de compression et d’autres installations. Lors de la construction de nouvelles infrastructures, les nuisances sonores qui pourraient être occasionnées font l’objet de toutes les attentions dès la phase de conception du projet. 33 Compensation En matière de compensation du déboisement effectué dans le cadre de la construction de nouvelles canalisations, nous respectons les exigences légales et nous allons au-delà de ces exigences dans le cas de la pose de dorsales. Nos objectifs Définitions de l’objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 Pour chaque kilomètre de dorsale (a) construite, Fluxys Belgium assurera la plantation de 500 m2 de végétation en plus des compensations légales prévues dans les cas de déboisement et d’abattage , jusqu’en 2026.g (b) . Objectif atteint La plantation a déjà eu lieu en 2023 pour la section de la dorsale mise en service au premier semestre 2024 (faisant partie de la section Desteldonk-Opwijk). 30.000 m 2 D’ici 2028, Fluxys Beglium implémente un plan d’actions pour stimuler la biodiversité sur certains de ces sites. En cours Première étape de la réalisation d’un audit de la biodiversité achevée en 2024. Nouveau (a) Une dorsale est définie comme une canalisation de plus de 10 km, d’un diamètre de 600 mm ou plus. (b) Méthode de calcul : Fluxys Belgium finance la restauration de la nature effectuée par un tiers. Audit de la biodiversité pour identifier les actions en faveur de la biodiversité En 2024, une équipe d’écologistes a réalisé un audit de la biodiversité sur une sélection représentative des sites de Fluxys, qui a débouché sur une série de recommandations. Nous avons déjà mis en œuvre certaines de ces recommandations, comme l’ensemencement de deux champs de fleurs supplémentaires dans deux stations de compression et l’élagage des haies en dehors de la période de nidification 2 (dans le prolongement de nos actions de 2023). 2. La saison de nidification dépend de la région : Bruxelles-Capitale : 1 er avril-15 août, Wallonie : 1 er avril-31 juillet, Flandre : 15 mars-15 juillet. 34 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Notre trajet de durabilité : fluxtainable Avec nos résultats ESG en 2024, nous sommes sur la bonne voie pour atteindre nos objectifs. En 2023, nous avons identifié nos sujets matériels ESG et défini des objectifs pour chacun d’entre eux. Cette année, nous présentons des rapports en totale conformité avec la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). En 2024, nous avons commencé à mesurer les progrès accomplis dans la réalisation de nos objectifs : avec nos résultats ESG en 2024, nous sommes sur la bonne voie pour atteindre nos objectifs. (Pour plus de détails, voir section «Nos performances ESG»). 35 Fluxtainable est notre stratégie ESG. Comment développer durablement nos activités dans une perspective à long terme pour nous-mêmes et aussi pour l’ensemble de nos parties prenantes ? Fluxtainable sert également de tableau de bord pour communiquer de manière transparente sur les progrès de nos performances en matière de durabilité. Quel est notre impact environnemental et sociétal ? Et quel est l’impact des facteurs externes sur notre entreprise ? Sur cette base, en concertation avec nos parties prenantes, nous avons identifié les sujets ESG matériels qui forment le cœur de notre trajet en matière de durabilité. Les sujets ESG matériels sont regroupés en cinq domaines d’action. moving nous accélérons la transition énergétique avec une infrastructure multimolécules, aujourd’hui et demain aujourd’hui et demain, notre activité principale est de construire et d’exploiter des infrastructures permettant un flux fiable et ininterrompu de molécules nous nous concentrons sur des projets innovants et des investissements substantiels dans les infrastructures pour l’hydrogène, le CO 2 et d’autres molécules, afin d’assurer la transition vers une économie à faible émission de carbone green nous devenons une entreprise zéro émission nette et nous préservons le capital naturel nous visons à réduire nos émissions de gaz à effet de serre 3 de 50 % en 2025, de 67 % en 2030 et atteindrons la neutralité carbone en 2050 lors de la construction de nouvelles infrastructures ainsi que dans nos activités quotidiennes, nous nous engageons à préserver et à promouvoir la biodiversité de nos sites safe nous maintenons des normes élevées en matière de sécurité, dans une activité qui évolue notre priorité absolue est la sécurité de nos collaborateurs et des riverains des régions dans lesquelles nous opérons le transport, le terminalling et le stockage des molécules en toute sécurité est notre activité principale, aujourd’hui et demain people nous encourageons la diversité, le développement des talents et l’engagement des collaborateurs le bien-être est notre priorité nous garantissons un environnement de travail inclusif où chacun se sent respecté et valorisé nous encourageons l’apprentissage continu et le développement personnel nos valeurs, notre culture du feed-back, la sécurité de nos collaborateurs, l’apprentissage et l’engagement sont autant de facteurs essentiels à la réussite de la transition énergétique responsible nous menons notre activité d’une manière responsable notre code éthique, que nous partageons avec nos parties prenantes, est la base de nos actions quotidiennes notre engagement à répondre aux besoins de nos clients et à assurer leur satisfaction nous pousse à nous améliorer en permanence 3. Émissions de scope 1 et scope 2 basées sur le marché. 36 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Tableau de bord ESG Avec nos résultats ESG en 2024, nous sommes sur la bonne voie pour atteindre nos objectifs (a) Longueur totale de 5 km ou plus. (b) Émissions basée sur le marché (c) C’est-à-dire à l’exclusion des catégories 3.1 Achats de biens et de services et 3.2 Biens d’investissement, qui sont directement liés au développement de nos infrastructures. (d) Par incident industriel menant à des impacts majeurs sur la sécurité, sont entendus les explosions, incendie, évacuation de gaz non contrôlée, pollution, etc. qui ont un impact majeur sur la sécurité (blessures graves mettant en danger la vie ou en incapacité permanente/décès) des employés et des riverains. (e) Scope : Fluxys Belgium (transport) et Fluxys LNG. Sujet ESG matériel Définition de l’objectif Statut Résultat (année complète 2024) Transport des molécules pour un ave- nir neutre en carbone À partir de 2024, en plus des nouveaux projets de canalisations H 2 et CO 2 , 90 % de la longueur totale de nos nouveaux grands projets de canalisations CH 4 (a) devraient être conçus et construits pour le transport de gaz bas-carbone ou de CO 2 . Objectif atteint : 100 % (23,5 km de canalisations multimolécules mis en service, entre Zele et Opwijk et ~10 km Fexhe-Les Awirs). Réduction de nos propres émissions de GES Scope 1 et 2 : Notre ambition est de réduire nos émissions (b) des scopes 1 et 2 de 50 % d’ici 2025, de 67 % d’ici 2030 et de 80 % d’ici 2035 et d’atteindre le net zéro d’ici 2050 par rapport à l’année de référence 2017 (250 ktCO 2 éq). Sur la bonne voie : 131 ktCO 2 , soit -48 % par rapport à notre année de référence (2017). Scope 3 : Notre ambition est de réduire nos émissions du scope 3 (à l’exclusion des catégories directement liées au développement de nos infrastructures (c) ) de 50 % d’ici 2030 par rapport à l’année de référence 2023 (60 ktCO 2 éq). Objectif atteint : Plus de 50 % de réduction par rapport à notre année de référence (2023). Infrastructure sûre et fiable 100 % des nominations de shippers confirmées en capacité ferme (transport & stockage) sont respectées. Objectif atteint : 0 réduction ou interruption de la capacité ferme de transport. Infrastructure sûre et fiable Zéro incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité des employés, des résidents et des personnes en connexion avec nos infrastructures (d) . Objectif atteint : 0 incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité. Customer Care Déploiement d’une communication appropriée pour tous nos changements afin d’informer nos clients et de garantir la transparence, conformément aux exigences légales locales (e) . Objectif atteint : 100 %. Les 3 modifications apportées en 2024 ont fait l’objet d’une communication appropriée. Sécurité des employés Même objectif que 3B. Même objectif que 3B. 1 2 3 A 3 B 4 5 37 Sur la bonne voie Action nécessaire pour atteindre l’objectif Objectif non atteint (f) Longueur totale supérieure à 10 km et diamètre de 600 mm ou plus. (g) La plantation a déjà eu lieu en 2023 pour l’ensemble de la canalisation Desteldonck-Opwijk, y compris la section entre la station Opwijk (Hollestraat) et la station Dendermonde (Oudegem Paalstraat) de ~16 km qui a été mise en service début 2024. Sujet ESG matériel Définition de l’objectif Statut Résultat (année complète 2024) Engagement des employés Maintenir la proportion d’employés engagés au-dessus de 70 %. Objectif atteint : plus de 80 % d’employés engagés. Apprentis- sage et déve- loppement des talents Chaque année, au moins 90 % de nos employés amélioreront leurs connaissances et leurs compétences dans au moins 2 des domaines suivants : numérique, compétences générales, sécurité & technique, business. Objectif atteint : plus de 90 % des employés ont amélioré leurs connaissances dans au moins deux domaines clés. Diversité et inclusion Sensibiliser tous les employés à la diversité et l’inclusion tous les deux ans avec une première campagne en 2024 et une deuxième en 2026. En cours : la campagne a été lancée avec succès en 2024 pour les directeurs et les senior managers. Le déploiement à l’ensemble des employés est prévu pour 2025. S’assurer que tous les managers ont suivi une formation sur la diversité et l’inclusion d’ici à la fin de 2025. En cours : une première version du matériel de formation a été élaborée et une session pilote a eu lieu à la fin de l’année 2024, avec un groupe de managers. Éthique, intégrité et anticorruption 100 % des employés du groupe Fluxys formés au Code Éthique tous les 3 ans, y compris les nouveaux venus. Note : la prochaine échéance est que tous les employés soient formés d’ici fin 2026 En cours : en 2024, nous avons mis à jour le Code Éthique et développé la formation associée. Notre objectif est que 100 % des employés aient suivi la formation d’ici à fin 2026. Biodiversité Pour chaque kilomètre de canalisation de la dorsale (f) construit, le groupe Fluxys assurera la plantation de 500 m2 de végétation, en plus des compensations légales obligatoires du déboisement, jusqu’en 2026. Objectif atteint : la plantation a déjà eu lieu en 2023 pour la section de la dorsale mise en service au premier semestre 2024 (g) (faisant partie de la section Desteldonk-Opwijk). Plan d’action réalisé d’ici 2028 pour stimuler la biodiversité sur certains sites de Fluxys En cours : objectif pour 2028 ; première étape, c’est-à-dire réalisation d’un audit de la biodiversité, achevée. 6 7 8 9 10 38 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Une organisation tournée vers l’avenir Nous faisons face à une série de défis passionnants qui influencent notre capital humain et notre résilience organisationnelle. Il s’agit notamment d’attirer et de retenir les talents, de favoriser une culture de l’apprentissage, de renforcer le leadership et de créer un environnement numérique et inspiré de l’intelligence artificielle tourné vers l’avenir. Notre stratégie pour notre personnel et notre organisa- tion nous aide à réagir avec flexibilité à l’évolution des circonstances et à créer des tampons là où cela est nécessaire. Dans le cadre de cette stratégie, nous arti- culons notre travail autour de trois axes : • Notre capacité à nous transformer en tant qu’entreprise • Le développement de collaborateurs résilients pour l’avenir • L’offre d’un travail qui a du sens ; c’est ce qui fait de nous un employeur attractif Sport et connectivité au rendez-vous à l’Ekiden de Bruxelles Pour la 20 e édition de l’Ekiden DHL à Bruxelles, Fluxys était dignement représentée. Pas moins de huit équipes composées chacune de six sportifs étaient sur la ligne de départ au stade Roi Baudouin. Nos collègues ont enfilé leurs baskets et relevé le défi de cette course relais sur la distance mythique du marathon. Dans les gradins, l’ambiance était aussi assurée par une foule de supporters et de bénévoles, entièrement dévoués à nos sportifs. Ce rendez-vous, où sport rime avec fun et connectivité, est devenu un incontournable pour nos équipes. Nous exploitons les défis sociétaux et les transformons en leviers de notre transition. La collaboration intergénérationnelle, le soutien au développement continu et à l’employabilité durable, ainsi que le pouvoir de l’intelligence artificielle sont des exemples qui renforcent notre entreprise. Notre croissance est une source d’inspiration et notre expérience positive du changement est contagieuse – nous le remarquons tous les jours. 39 Notre capacité à nous transformer en tant qu’entreprise À travers diverses initiatives, nous avons beaucoup travaillé sur nos ambitions en 2024. L’adaptation de notre modèle opérationnel a constitué une étape importante de notre évolution. Nous sommes désormais organisés selon un modèle matriciel au sein de la société mère Fluxys, qui opère en tant que groupe industriel international et intégré avec quatre divisions d’entreprise et cinq divisions fonctionnelles. Nous avons ainsi jeté les bases d’une croissance future. Ce modèle permet d’accélérer le développement de nouvelles installations pour la transition énergétique dans le monde, d’améliorer la transparence dans la prise de décision et de nous préparer aux développements futurs. Courant 2026, les collaborateurs du siège social retourneront travailler dans les bâtiments rénovés du siège historique au cœur de Bruxelles. Entre-temps, nous avons temporairement déménagé sur trois sites dans la région de Bruxelles et introduit le concept de travail basé sur l’activité sous le nom de work@fluxys. Les premiers signes indiquent que cette approche favorise la connectivité et la collaboration. Notre nouveau siège social joue un rôle crucial dans l’expérience professionnelle future, basée sur les diverses préférences des générations actuelles et futures. Nous appliquons progressivement ces principes à d’autres sites. Nos valeurs d’entreprise, à savoir respect, ouverture et fiabilité, ont été revues en 2023 et intégrées dans des processus tels que l’évaluation des perfor- mances, l’onboarding et la performance d’équipe. À partir de là, nous avons pris des initiatives dans le domaine de la diversité et de l’inclusion. Celles-ci ont renforcé ces valeurs et fourni un cadre dans lequel les collaborateurs se sentent psychologiquement en sécurité et peuvent montrer leur potentiel. Le développement de collaborateurs parés pour l’avenir Le talent est rare et l’ampleur de cette pénurie appelle des approches créatives qui répondent à différents défis. En outre, pour la croissance de notre organisation, nous devons encourager les collaborateurs à se développer et à se recycler. Nous devons les inciter à faire des choix qui ont le plus grand impact sur la productivité ou l’intérêt social. Attentes et accompagnement en matière de leadership Le leadership évolue. Nos responsables doivent disposer d’un éventail de plus en plus large de compétences pour pouvoir diriger et encadrer plus efficacement. La diversité des équipes et la dynamique générationnelle posent des défis supplémentaires aux responsables. C’est pourquoi nous posons trois questions fondamentales : De quel type de leadership avons-nous besoin ? Qu’attendons-nous de nos responsables ? Et comment les préparer à ces changements ? En fonction des réponses à ces questions et à d’autres, nous choisissons un accompagnement pour nos responsables. Apprentissage en continu En outre, dans un paysage de talents dynamique, nous avons continué à nous concentrer sur le développement continu, à la fois pour maintenir la résilience de notre organisation et pour rendre les collaborateurs plus flexibles en vue de la mobilité interne. Nous sommes donc déjà allés plus loin (6,24 jours par ETP) que la norme utilisée par le gouvernement fédéral (5 jours par ETP). Performance et développement de soutien Nous avons intégré dans nos évaluations des performances, tant formelles qu’informelles, un feed- back régulier sur la manière dont un travail est effectué. Nous voulons ainsi intégrer la manière dont les performances individuelles et collectives sont réalisées. Nous poursuivrons cette évolution dans les années à venir, en mettant l’accent sur les plans de développement personnel dans tous les domaines. Par exemple, nous insistons sur l’importance d’un état d’esprit de croissance et nous nous engageons à impliquer les collaborateurs dans leur carrière et leur développement personnel. Transformer est notre choix. Le résultat sera notre réussite. 41 L’offre d’un travail qui a du sens ; c’est ce qui fait de nous un employeur attractif Une entreprise axée sur sa raison d’être, attrayante sur un marché du travail tendu Notre raison d’être, « Shaping together a bright energy future », donne aux collaborateurs un sens et une satisfaction dans leur travail et renforce notre position en tant qu’employeur attrayant. Nous avons eu l’occasion d’en faire à nouveau l’expérience en 2024. Dans un marché du travail concurrentiel, l’authenticité reste importante : notre employer branding, notre image en tant qu’employeur, doit correspondre à l’expérience réelle de nos collaborateurs. Les générations ayant des préférences différentes, comme la mobilité verte et une plus grande flexibilité, nous avons adapté notre approche pour recruter, retenir et développer des talents. Recrutement de talents Nous avons lancé une campagne de communication interne pour informer, enthousiasmer et engager nos collaborateurs, en mettant l’accent sur le message « Votre talent fait la différence, soyez vous-même », associée à des formations sur la diversité et l’inclusion. Notre expérience montre à quel point il est difficile de recruter pour des postes spécifiques. Nous avons donc jeté les bases d’une campagne d’employer branding optimisé pour répondre à nos besoins en matière de recrutement. Nous avons développé un nouvel outil de recrutement pour rendre plus efficace le rectrutement de nouveaux collaborateurs. Les nouveaux collaborateurs sont intégrés rapidement et facileme,t grâce à une plateforme d’onboarding optimisée. Amélioration de l’expérience des collaborateurs Notre nouvelle organisation, mise en place en 2024, renforce les possibilités de carrière interne. Au cours de l’année écoulée, nous avons adapté nos avantages pour répondre à différents besoins, y compris ceux de la génération Z. Cela inclut la mobilité verte. Des projets d’innovation et d’IA combinant l’apprentissage et l’intelligence artificielle ont renforcé notre productivité et notre attrait numérique. Nos collaborateurs sont au cœur de l’action Nos collaborateurs sont au cœur de tout ce que nous faisons. C’est pourquoi nous avons une nouvelle fois mesuré le bien-être et l’engagement de nos collègues à l’aide de notre enquête vibeS. Le taux de participation de 84 % a été impressionnant. Les collègues de Fluxys restent engagés et apprécient les nombreux efforts en matière de bien-être et d’engagement. Des points d’attention subsistent. C’est ce à quoi nous nous engageons en 2025, avec tous nos collègues. La connectivité et la collaboration restent essentielles. En 2024 également, nous avons organisé des événements live tels qu’une réception de Nouvel An et une fête estivale, ainsi que des initiatives telles que Bright Talks et Bright Connections. Au niveau du groupe, nous avons renforcé la collaboration au cours des Branch Management Seminars. La collaboration avec les partenaires sociaux et les associations telles que l’Amicale a de nouveau été au cœur de notre approche. Ces relations, fondées sur le respect et l’appréciation mutuels, ont abouti à des résultats notables, tels que le taux de participation élevé aux élections sociales. Ensemble, nous continuons à construire une organisation dans laquelle les gens s’épanouissent. 42 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Notre ambition numérique vise la valeur à long terme Notre ambition numérique est essentielle pour créer de la valeur à long terme pour notre entreprise, nos clients et le système énergétique de l’avenir. Nos quatre domaines d’action Planifier et construire de nouveaux réseaux pour l’hydrogène et le CO 2 . L’automatisation des workflows d’engineering et la première analyse des tracés optimaux des canalisations en sont des exemples. Exploiter simultanément les réseaux de gaz naturel, d’hydrogène et de CO 2 . Parmi les exemples, citons le soutien numérique de nos équipes de Dispatching et les inspections de notre réseau. Numériser l’« Employee Journey », c’est-à-dire le parcours des collaborateurs au sein de notre entreprise. Les exemples incluent le recrutement assisté par l’IA, le transfert de connaissances assisté par l’IA ou les assistants numériques pour rester à la page au sein de l’entreprise. Améliorer notre productivité quotidienne grâce à l’IA et à la numérisation. Accelerator Notre laboratoire d’innovations pour développer en souplesse et rapidement des solutions numériques pour nos clients, nos collaborateurs ou d’autres partenaires. Nous travaillons systématiquement avec des équipes Accelerator transversales ad hoc pour aborder un défi très spécifique de notre entreprise. En 2024, les équipes Accelerator ont développé des solutions pour accélérer les simulations de réseau et ajuster rapidement l’allocation des capacités aux clients. D’autres équipes ont travaillé sur des solutions d’IA pour un partage plus efficace des connaissances au sein de différents départements. 43 Fondés sur des bases numériques solides Pour nous engager pleinement dans nos quatre domaines d’action, nous investissons dans nos bases numériques : Smart Data Factory est une plateforme d’analyse de données qui normalisera les rapports de données et effectuera des analyses approfondies. À cette fin, nous avons rassemblé des données provenant de différentes sources et de différents systèmes. Ce n’est que le début d’un parcours complet de simplification des données et de leur utilisation. Cloud Architecture : nous faisons en sorte que les applications dans le Cloud et les systèmes de stockage fonctionnent ensemble pour nos applications d’entreprise. Un exemple clé est notre système de messagerie B2 B, le cœur de nos applications de dispatching commerciales, qui fonctionne à 100 % dans le cloud. Gas Flow Evolutions : nous accélérons le développement de nos applications de gestion des flux de gaz. Cela nous permet de réagir efficacement aux changements légaux et commerciaux et de nous préparer à l’arrivée des canalisations de H 2 et de CO 2 . Cyber Security : nous renforçons notre maturité technique en matière de détection des cyberattaques et de réponse à celles-ci. Nous nous préparons pour la législation NIS2 (Network and Information Systems) qui introduit des mesures de cybersécurité pour les organisations fournissant des services dans des secteurs critiques. Applications sur le terrain : travailler sans problème sur le terrain En 2024, nous avons franchi la première étape importante de la numérisation étendue et tournée vers l’avenir de nos activités sur le terrain. Nos Metering Agents utilisent désormais une nouvelle application mobile, intuitive dans son utilisation et dotée d’une architecture flexible permettant de développer rapidement de nouvelles fonctionnalités. 46 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Indicateurs Contribution à la prospérité (en Mio EUR) 2024 2023 2022 2021 Valeur ajoutée découlant des activités poursuivies 495,0 491,3 477,0 438,9 Personnel 141,9 135,2 132,9 112,5 Actionnaires (dividende) 98,4 98,4 97,0 96,3 Société (charges fiscales) 30,3 31,1 35,1 36,9 Fournisseurs 199,1 194,3 176,7 155,6 Institutions financières (intérêts) 25,3 32,3 35,3 36,3 Ratios financiers 2024 2023 2022 2021 Solvabilité Quotient (i) de l’endettement financier net et (ii) de la somme des capitaux propres et de l’endettement financier net 21% 26% 43% 57 % Couverture des intérêts Quotient (i) de la somme des FFO et dépenses d’intérêts et (ii) des dépenses d’intérêts 9,96 17,07 21,39 6,75 Endettement financier net/RAB étendue Quotient (i) de l’endettement financier net et (ii) de la RAB étendue 5% 7% 17% 28 % FFO/endettement financier net Quotient (i) des FFO et (ii) de l’endettement financier net 183% 251% 144% 25 % RCF/endettement financier net Quotient (i) du RCF et (ii) de l’endettement financier net 121% 206% 125% 13 % Glossaire EBIT : Earnings Before Interests and Taxes, ou résultat opérationnel auquel sont ajoutés le résultat des sociétés mises en équivalence et les dividendes reçus des sociétés non consolidées. Le groupe utilise l’EBIT comme référence pour suivre sa performance opérationnelle dans le temps. EBITDA : Earnings Before Interests, taxes, depreciation and amortization, ou résultat avant amortissements, pertes de valeur et provisions auquel sont ajoutés le résultat des sociétés mises en équivalence et les dividendes reçus des sociétés non consolidées. Le groupe utilise l’EBITDA comme référence pour suivre sa performance opérationnelle, en excluant les éléments qui n’ont pas d’incidence sur la trésorerie. Endettement financier net : Passifs portant intérêts (y compris dettes de leasing) sous déduction des passifs régulatoires, de la trésorerie liée aux opérations de refinancement anticipé et de 75 % du solde de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et des placements de trésorerie à long et court termes (les 25 % restants sont considérés comme réserve à des fins opérationnelles (fonds de roulement) et ne sont donc pas disponibles à des fins d’investissements). Cet indicateur donne un aperçu du montant des dettes portant intérêts qui resterait si toute la trésorerie disponible était utilisée pour rembourser des emprunts. Solvabilité : le rapport entre l’endettement financier net et la somme des capitaux propres et de l’endettement financier net permet de mettre en évidence la solidité de la structure financière du groupe Fluxys Belgium. Couverture des intérêts : le rapport entre le FFO, avant dépenses d’intérêts, et les dépenses d’intérêts représente la capacité du groupe à couvrir ses dépenses d’intérêts grâce à ses activités opérationnelles. Endettement financier net/RAB étendue : ce ratio exprime la quote-part de la RAB étendue financée par de l’endettement externe. FFO/endettement financier net : ce ratio a pour but de déterminer la capacité du groupe à s’acquitter de ses dettes sur la base des flux de trésorerie générés par ses activités opérationnelles. RCF/endettement financier net : ce ratio a pour but de déterminer la capacité du groupe à s’acquitter de ses dettes sur la base des flux de trésorerie générés par ses activités opérationnelles après paiement des dividendes. FFO : Funds from Operations ou résultat opérationnel des activités poursuivies, hors mouvements des actifs et passifs régulatoires, avant amortissements, dépréciations de valeur et provisions auquel sont frequently asked slides 3 Actions cotées (Euronext) Fluxys Belgium Action spécifique de l’État belge 3.44% 1.97%15.22% 0.67% Société Fédérale de Participations et d’Investissement Publigaz AG Insurance Ethias Energy Infrastructure Partners (EIP) Membres du personnel et management 77.38% 1.31% Fluxys Belgium 10,00% 3,44% 1,97%15,22% 0,62% AG Insurance Ethias 77,43% 1,31% Fluxys 90,00% 49 Nos actionnaires Nos actionnaires au 27 mars 2025 Fluxys Belgium est une société anonyme et fait partie du groupe Fluxys. Le capital de Fluxys Belgium est détenu comme suit : • La société anonyme de droit belge Fluxys détient une participation de 90 %. Cette participation se divise entre les actions de classe B (83,29 %) et de classe D (6,71 %). • Le public détient 10 % des actions de Fluxys Belgium, de classe D. • L’État belge détient une action (l’action spécifique). Le nombre total d’actions est de 70 263 501, donnant toutes droit au dividende. Les classes d’actions suivantes ont été créées : classes B, D et l’« action spécifique » : • Les actions de classe B sont et demeurent nominatives. • Les actions de la classe D sont nominatives ou dématérialisées au choix de l’actionnaire qui supporte les éventuels frais de conversion. • Les actions de classe B sont automatiquement converties en actions de classe D lorsqu’elles sont cédées à un tiers. • 16,71 % des parts sont cotées à la bourse Euronext, dont 6,71 % sont détenues par Fluxys et les 10 % restant sont réparties dans le public. • La part spécifique de l’État belge offre aux autorités fédérales un droit particulier au cas où Fluxys Belgium envisagerait de vendre des infrastructures revêtant une importance stratégique et que le ministre en charge de l’Énergie considèrerait, en tant que représentant de l’État belge, comme portant atteinte aux intérêts nationaux dans le domaine de l’énergie. • Pour le détail des droits attachés à l’action spécifique de l’État belge, veuillez-vous référer à la déclaration de gouvernement d’entreprise, « Droits de vote et pouvoirs spéciaux ». La structure de l’actionnariat de la société mère Fluxys est la suivante : • Publigaz gère les intérêts des communes belges dans Fluxys. • Energy Infrastructure Partners (EIP), via sa filiale luxembourgeoise Neon Holding I Sàrl, est un gestionnaire d’actifs basé en Suisse qui se concentre sur les investissements à long terme dans des projets d’énergie renouvelable à grande échelle de haute qualité et dans des infrastructures énergétiques critiques. • AG Insurance est une compagnie d’assurance belge qui fait partie du groupe d’assurance international Ageas. • Ethias est un groupe d’assurance belge dont les principaux actionnaires sont l’État fédéral, la Région wallonne, la Région flamande et la société coopérative EthiasCo. • La Société Fédérale de Participations et d’Investissement (SFPI) est un holding fédéral belge créé pour gérer, pour le compte de l’État belge, les participations dans des entreprises publiques et privées qui revêtent un intérêt stratégique et économique pour le pays. • Depuis 2012, les membres du personnel et le management du groupe Fluxys ont eu plusieurs fois la possibilité de devenir actionnaires de Fluxys. 50 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement 100% 100%99,99% Fluxys hydrogen Flux ReFluxys LNG Fluxys c-grid (filiale consolidée – participation de Fluxys Belgium à 77,5 %, de Pipelink à 10 %, de Socofe à 10 %, de FPIM-SFPI à 2,5 %). Fluxys c-grid est une filiale créée en 2023 amenée à devenir le gestionnaire de l’infrastructure de transport de CO 2 sur le territoire belge, soutenant ainsi l’industrie dans ses efforts pour faire la transition vers une économie bas-carbone. Fluxys hydrogen (filiale consolidée – participation de Fluxys Belgium à 100 %). Fluxys hydrogen a été désignée comme gestionnaire de réseau de transport d’hydrogène par le gouvernement belge le 26 avril 2024, soutenant ainsi l’industrie dans ses efforts pour faire la transition vers une économie bas-carbone. Fluxys LNG (filiale consolidée – participation de Fluxys Belgium à 99,99 %, de Flux Re à 0,01 %). Fluxys LNG est propriétaire et gestionnaire du terminal GNL de Zeebrugge et commercialise la capacité de terminalling et les services apparentés. Flux Re (filiale consolidée – participation de Fluxys Belgium à 100 %). Flux Re est une société de réassurance de droit luxembourgeois. Balansys (participation consolidée par mise en équivalence – participation de Fluxys Belgium à 50 %). Dans le cadre de l’intégration des marchés gaziers belge et luxembourgeois en 2015, Fluxys Belgium et le gestionnaire de réseau de transport luxembourgeois Creos Luxembourg ont créé la société Balansys, une co-entreprise dont Fluxys Belgium et Creos Luxembourg détiennent chacune 50 %. Depuis 2020, Balansys est l’opérateur chargé des activités d’équilibrage sur le marché gazier intégré belgo-luxembourgeois. 77,50% Fluxys c-grid 50% Balansys Nos filiales Fluxys Belgium 52 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Comité d’audit et de risques • Daniël Termont, président • Sabine Colson • Laurent Coppens • Cécile Flandre • Anne Leclercq • Wim Vermeir • Sandra Wauters • Pascal De Buck, administrateur délégué et CEO, invité avec voix consultative Le secrétariat du Comité d’audit et de risques est assuré par Julie Van de Velde, Head of Corporate Legal. Comité de gouvernement d’entreprise • Sabine Colson, présidente • Laurent Coppens • Valentine Delwart • Sandra Gobert • Roberte Kesteman • Anne Leclercq • Josly Piette • Pascal De Buck, administrateur délégué et CEO, invité avec voix consultative Le secrétariat du Comité de gouvernement d’entreprise est assuré par Julie Van de Velde, Group General Counsel et Company Secretary. Composition des organes de gestion au 27 mars 2025 Conseil d’administration • Andries Gryffroy, président du Conseil d’administration • Jean-Claude Marcourt, vice-président du Conseil d’administration • Pascal De Buck, administrateur délégué et CEO • Abdellah Achaoui • Sabine Colson, présidente du Comité de gouvernement d’entreprise • Laurent Coppens • Valentine Delwart • Patrick Dewael • Leen Dierick • Cécile Flandre • Sandra Gobert • Gianni Infanti • Ludo Kelchtermans • Roberte Kesteman • Anne Leclercq • Josly Piette • Daniël Termont, président du Comité d’audit et de risques • Koen Van den Heuvel, président du Comité de nomination et de rémunération • Wim Vermeir • Sandra Wauters • Tom Vanden Borre, représentant du gouvernement fédéral avec voix consultative • Julien Simon, représentant du gouvernement fédéral avec voix consultative Le secrétariat du Conseil d’administration est assuré par Nicolas Daubies, Group General Counsel et Company Secretary. * Administrateur indépendant au sens de la loi Gaz et du Code belge de gouvernance d’entreprise. 53 Comité de nomination et de rémunération • Koen Van den Heuvel, président • Valentine Delwart • Cécile Flandre • Sandra Gobert • Gianni Infanti • Roberte Kesteman • Pascal De Buck, administrateur délégué et CEO, invité avec voix consultative Le secrétariat du Comité de nomination et de rémunération est assuré par Anne Vander Schueren, Sr VP People & Organisation. Operational Management Team L’Operational Management Team est chargée de la gestion quotidienne et de la gestion opérationnelle de l’entreprise. L’Operational Management Team est composée comme suit : • Pascal De Buck, administrateur délégué et CEO • Ben De Waele, Sr VP Belgian Operations • Christian Leclercq, Chief Financial Officer • Erik Vennekens, Sr VP Asset Delivery & Digital L’Operational Management Team est assistée par un Executive Committee composé comme suit : • Damien Adriaens, Director Commercial Regulated • Nicolas Daubies, Group General Counsel & Company Secretary • Raphaël De Winter, Sr VP Business development & M&A • Jan Van de Vyver, Director Installations & Grid • Rafaël Van Elst, Director Construction, Engineering & Gas Flow Ops • Anne Vander Schueren, Sr VP People & Organisation • Leen Vanhamme, Sr VP Strategy & Sustainability Le secrétariat de l’Operational Management Team et de l’Executive Committee est assuré par Nicolas Daubies, Group General Counsel & Company Secretary. Operational Management Team de gauche à droite: Nicolas Daubies, Erik Vennekens, Rafaël Van Elst, Leen Vanhamme, Ben De Waele, Raphaël De Winter, Pascal De Buck, Damien Adriaens, Anne Vander Schueren, Jan Van de Vyver, Christian Leclercq. 54 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Entreprise Risk Management Le système de gestion des risques de l’entreprise (Enterprise Risk Management, ERM) de Fluxys Belgium est basé sur la norme ISO 31000 et est intégré dans la stratégie, les décisions commerciales et les activités de l’entreprise. Le système de gestion des risques comprend l’ensemble des risques de l’entreprise y compris les risques liés aux sujets ESG matériels pour l’entreprise. Le système identifie à court, moyen et long terme l’impact que les risques peuvent avoir sous différents angles : l’impact sur les personnes et l’environnement et l’impact sur la création de valeur, la performance opérationnelle et la réputation de Fluxys Belgium. Le système de gestion des risques évalue les risques et les opportunités liés au changement climatique en traduisant les horizons 2030 - 2050 en trois perspectives temporelles : à court terme (0-1 an), à moyen terme (2-5 ans) et à long terme (5-10 ans). Il identifie et quantifie ainsi les risques liés aux activités et à la chaîne de valeur de Fluxys Belgium, les risques liés aux catastrophes naturelles ou aux conditions climatiques défavorables et aux volumes et prix des émissions de CO 2 , ainsi que les risques liés à la réputation. Les opportunités liées aux nouveaux développements du marché pour l’hydrogène et le captage et le stockage du CO 2 sont également analysées pour leur impact potentiel sur les performances financières de l’entreprise. Les risques et les opportunités sont évalués sur la base d’une combinaison de l’ampleur de l’impact et de la probabilité que cet impact se matérialise. Les risques et opportunités liés aux domaines ESG matériels pour Fluxys Belgium sont documentés dans la section « Nos performances ESG ». Notre gestion des risques Acteurs dans le processus Le Risk management organise le système de gestion des risques et rend compte chaque année au Comité d’audit et de risques. Tous nos départements identifient, analysent et évaluent les risques propres à leur domaine et décrivent la manière dont les risques sont gérés. En collaboration avec la direction, ils répertorient les principaux risques, les contrôles et les mesures de mitigation. Le Comité d’audit et de risques examine chaque année le système de gestion des risques et l’ensemble des principaux risques, contrôles et mesures de mitigation. 55 Processus de contrôle interne Le modèle de contrôle interne utilisé pour gérer nos risques et effectuer des contrôles est le modèle dit des 3 lignes ou 3 lines model. Première ligne Deuxième ligne Troisième ligne Les fonctions de contrôle de première ligne sont les départements eux-mêmes. Les départements sont responsables de leurs risques et veillent à mettre en œuvre des contrôles et des mesures efficaces. Les fonctions de contrôle de deuxième ligne se composent des collaborateurs Risk, des collaborateurs Compliance, et (pour certains aspects) des départements Finance, Sécurité, Santé et Environnement, et Sécurité informatique. Elles donnent des directives aux fonctions de contrôle de première ligne concernant la gestion des risques, le respect de la réglementation, des directives et des règles internes, le suivi du budget ainsi que la sécurité du personnel, des installations, des systèmes informatiques et des informations. En tant que fonction de contrôle de troisième ligne indépendante, l’Audit interne est responsable du contrôle des processus d’entreprise. L’Audit interne effectue des audits basés sur les risques afin de vérifier l’efficacité et la performance du système interne de contrôle et des processus. Le département réalise également des audits de conformité afin de garantir l’application des directives et processus de manière cohérente. 56 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Nos principaux risques et opportunités Risques (R) et opportunités (O) Description Mesures R Rôle du gaz naturel en baisse dans le mix énergétique et impact sur la valeur de nos actifs. Le rôle du gaz naturel en baisse dans le futur mix énergétique pourrait entraîner l'arrêt de l'utilisation d'une partie de l'infrastructure de Fluxys Belgium. Développement de nouvelles activités pour accélérer la transition énergétique Investissements pour développer un réseau d’hydrogène et un réseau de CO 2 R Développements géopolitiques mondiaux. L'instabilité géopolitique qui peut avoir un impact sur le secteur du transport de gaz, entraînant une instabilité politique, sociale et économique qui pourrait évoluer vers un scénario de crise. Voir paragraphe sur les développements géopolitiques mondiaux O O O Développement du marché de l’hydrogène. Développement du marché du CO 2 . Développement du marché du biométhane. Fluxys Belgium entend jouer un rôle clé en Belgique dans la transition énergétique vers une économie bas-carbone, par le biais de projets innovants et d’investissements majeurs dans l’infrastructure. Investissements dans (a) Le terminalling, le transport et le stockage de molécules à faible teneur en carbone (hydrogène, biométhane, etc.) (b) Le transport et le terminalling du CO 2 R Le développement du marché de l'hydrogène et du CO 2 n'est pas adapté aux besoins d'investissement nécessaires. Fluxys Belgium risque de ne pas atteindre ses objectifs de transition. Elle peut également courir le risque financier que l'évolution du marché pour le H 2 et le CO 2 ne se fasse pas au même rythme que les efforts d'investissement à consentir. Voir la section ESG « Transport de molécules pour une avenir neutre en carbone») R Non-respect de nos objectifs en matière d'émissions. Les activités de Fluxys Belgium génèrent des émissions de gaz à effet de serre (CH 4 et CO 2 ) qui contribuent au changement climatique. Fluxys peut courir le risque financier et d'atteinte à sa réputation de ne pas réaliser ses objectifs en matière de réduction des émissions de gaz à effet de serre (CO 2 et CH 4 ). Le programme Go4Net0 pour atteindre les objectifs de réduction. (voir partie ESG) R Incidents industriels sur les installations. Les incidents industriels peuvent endommager l’infrastructure de Fluxys Belgium, mettre en danger la sécurité des personnes, provoquer une indisponibilité ayant une incidence sur la continuité du service et entraîner des conséquences financières. Mesures préventives lors de la conception, la construction, l’exploitation et la fin de vie de l’infrastructure Détection par drones Maintenance et inspection minutieuses de nos installations Système de gestion de la sécurité certifié et audité Plan et procédures d’urgence Exercices de crise avec la police et les pompiers Mesures de bon voisinage Formations relatives à la sécurité et à la santé Politique de sécurité de l’information certifiée 57 Risques (R) et opportunités (O) Description Mesures R Cyberattaques sur nos installations industrielles Certains cyber-incidents peuvent endommager l’infrastructure de Fluxys Belgium, mettre en danger la sécurité des personnes, provoquer une indisponibilité ayant une incidence sur la continuité du service et entraîner des conséquences financières. Programme de cybersécurité Certification NIS Equipements de back-up Mesures contre les cybermenaces Surveillance et continuité opérationnelles Formation et sensibilisation (Voir sections ‘Infrastructure sûre et fiable’ – ‘Mesures de cybersécurité’) R Dommages aux écosystèmes et à la biodiversité au sein et autour de nos installations. Certaines activités de Fluxys Belgium peuvent nuire aux écosystèmes et à la biodiversité. Cela pourrait entraîner des risques financiers (notamment des sanctions) et d’atteinte à sa réputation. Système de gestion environnementale Études environnementales et surveillance Audits internes et externes Limitation des nuisances sonores Gestion des plaintes environnementales Actions de plantation d’arbres en plus des dispositions légales lors de la pose de « conduites principales » (a) (Voir section « Biodiversité ») R Non-respect des réglementations, des cadres et des normes sous-jacents. Réglementation croissante exigeant la mise en œuvre de cadres et de normes sous-jacents - Impact financier et réputationnel en cas de non-respect de ces exigences. Suivi de la législation, rédaction et adaptation de procédures, intégration dans les processus internes Contrôle systématique par le biais d’audits internes R Gestion du capital humain : risques liés à la santé des collaborateurs, à la diversité, à l’égalité des chances et au développement du talent. L’incapacité d’attirer, de retenir et de sécuriser les talents dans un environnement en évolution et le manque de compétences et de connaissances des nouveaux développements peuvent avoir un impact négatif sur les performances de l’entreprise. Ajustements continus de la politique de développement et de formation Alignement du développement des compétences sur la stratégie de l’entreprise Planification du personnel pour identifier les besoins futurs Une approche du recrutement tournée vers l’avenir Favoriser la diversité lors du recrutement Équités dans les processus Enquête interne sur l’engagement et le feed-back L’inclusion digitale stimulée au travers de différentes initiatives La personne de confiance (voir aussi partie ESG) R Risques liés à l’éthique, à l’intégrité et à la corruption. Une corruption avérée ou un manque d’éthique chez Fluxys Belgium et dans sa chaîne de valeur peuvent avoir des répercussions négatives sur la réputation commerciale et/ou les résultats financiers de l’entreprise. Code Éthique (et formation associée) Procédure de signalement d’un comportement non éthique Politique de lanceurs d’alerte (et formation associée) Conditions générales d’achat - respect des droits humains dans la chaîne de sous-traitance (Voir aussi partie ESG) (a) Une dorsale est définie comme une canalisation de plus de 10 km, d’un diamètre de 600 mm ou plus. 58 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Développements géopolitiques mondiaux Depuis le début de la guerre en Ukraine en février 2022, diverses sanctions ont été prises contre la Russie et la Biélorussie, ainsi que contre des entreprises russes et biélorusses. Dans ce contexte, le groupe Fluxys Belgium n’est pas actif sur le marché russe et n’a pas d’investissements dans des entreprises russes. Le groupe Fluxys Belgium ne constate aucun indice de perte de valeur. Dans ses activités, le groupe Fluxys Belgium traite avec des entreprises russes conformément aux régulations gazières européennes et nationales et respecte pleinement le régime de sanctions qui a été adopté. Fluxys LNG est l’entité la plus exposée à une contrepartie contrôlée par la Russie par le biais de contrats à long terme. En juin 2024, le Conseil de l’Union européenne a adopté un 14 e paquet de sanctions à l’encontre de la Russie. Le paquet interdit, à compter du 27 mars 2025, le transbordement de GNL en provenance de Russie et destiné à être exporté vers des pays hors UE. Le terminal GNL à Zeebrugge est fondé juridiquement sur le principe du libre accès. Cela signifie que toute entreprise intéressée par la fourniture de GNL peut réserver des capacités au terminal. En vertu de la loi, aucun client ne peut donc subir une discrimination. En tant que prestataire de services clé, Fluxys Belgium veille à ce que ses infrastructures restent opérationnelles à tout moment pour la sécurité d’approvisionnement générale. Comme par le passé, nous continuons d’exercer nos activités dans le respect total des réglementations belges, européennes et internationales applicables. Un arrêté royal définit les modalités d’exécution du 14 e paquet de sanctions. Le Terminal GNL a adapté ses règles opérationnelles en conséquence et actuellement l’exécution des contrats existants se poursuit en conformité avec les sanctions.. 59 Assurances La gestion des risques de Fluxys Belgium évalue la probabilité des risques majeurs inhérents à ses activités et se livre à une estimation des conséquences financières éventuelles en cas de survenance de ces risques. En fonction des possibilités et des conditions du marché, le groupe couvre ces risques essentiellement en faisant appel au marché de l’assurance. La couverture globale est en ligne avec les pratiques européennes en la matière et porte sur les différents domaines dans lesquels des risques peuvent apparaître : • Protection des installations contre diverses formes de dommage matériel. Dans certains cas, ces installations bénéficient de surcroît d’une couverture complémentaire pour les pertes de revenus dues à l’indisponibilité pour cause de dommages ; • Protection couvrant la responsabilité vis-à-vis de tiers par la souscription d’une couverture globale à plusieurs niveaux ; • Programme destiné au personnel : couverture par des assurances obligatoires (accidents du travail) et programme couvrant le personnel en matière de soins de santé ; • Protection du parc automobile grâce à des assurances adaptées. Dans certains cas, les risques sont en partie réassurés par Flux Re, une filiale à 100 % de Fluxys Belgium, ou sont partiellement couverts par l’application de franchises adaptées. Flux Re réassure principalement les risques matériels et financiers et dans une mesure limitée la responsabilité générale et environnementale (pas les risques de vie ou de santé). Le fait que Flux Re soit intégralement consolidée dans les comptes du groupe implique que les coûts des accidents couverts par son programme de réassurance sont mis à charge du résultat consolidé. Flux Re réassure en outre certains risques d’autres sociétés du groupe Fluxys. Les indemnités à verser à ces sociétés lors de sinistres auront, le cas échéant, un impact négatif sur le résultat consolidé IFRS du groupe Fluxys Belgium. Les risques non assurables sont couverts par des clauses contractuelles appropriées, des garanties financières et des mécanismes régulatoires. 60 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Europe Régulation des marchés du gaz natu- rel et de l’hydrogène Depuis le 3 mars 2011, le marché européen du gaz naturel est réglementé par le troisième paquet législa- tif européen sur l’énergie : • la Directive 2009/73/CE du Parlement européen et du Conseil du 13 juillet 2009 concernant des règles communes pour le marché intérieur du gaz naturel et abrogeant la directive 2003/55 /CE (3 e Directive gaz) ; • le Règlement (CE) n° 715/2009 du Parlement euro- péen et du Conseil du 13 juillet 2009 concernant les conditions d’accès aux réseaux de transport de gaz naturel et abrogeant le règlement (CE) n° 1775/2005 (2 e Règlement Gaz) ; • le Règlement (UE) 2019/942 du Parlement européen et du Conseil du 5 juin 2019 instituant une Agence de l’Union européenne pour la coopération des régulateurs de l’énergie (Refonte du Règlement ACER). En juillet 2024, ce paquet législatif européen a été adapté par la publication : • de la Directive (UE) 2024/1788 du Parlement euro- péen et du Conseil concernant des règles communes pour les marchés intérieurs du gaz renouvelable, du gaz naturel et de l’hydrogène, modifiant la directive (UE) 2023/1791 et abrogeant la directive susmention- née 2009/73/CE ; • du Règlement (UE) 2024/1789 du Parlement euro- péen et du Conseil sur les marchés intérieurs du gaz renouvelable, du gaz naturel et de l’hydrogène, modi- fiant les règlements (UE) no 1227/2011, (UE) 2017/1938, (UE) 2019/942 et (UE) 2022/869 et la décision (UE) 2017/684 et abrogeant le règlement susmentionné (CE) n° 715/2009. Ces textes remplaceront respectivement la 3 e Direc- tive gaz (après transposition de la Directive dans la législation nationale au plus tard pour le 4 août 2026) et le 2 e Règlement gaz (à partir du 4 février 2025) en introduisant un cadre régulé pour le marché européen du gaz renouvelable et de l’hydro- gène, similaire au cadre existant pour le gaz naturel. Ce dernier enregistre, par ailleurs, quelques adapta- tions, notamment au niveau du plan de développe- ment du réseau, de la transparence des revenus autorisés du gestionnaire de réseau et de la qualité du gaz. Règlements adoptés dans le contexte de crise énergétique européenne en 2022 Dans le contexte du marché gazier de 2022, plusieurs textes ont été adoptés au niveau européen pour assu- rer la sécurité d’approvisionnement de l’Union euro- péenne et de ses Etats membres. Il s’agit du : • Règlement (UE) 2022/1032 du Parlement européen et du Conseil du 29 juin 2022 modifiant les règle- ments (UE) 2017/1938 et (CE) no 715/2009 en ce qui concerne le stockage de gaz ; à noter que Fluxys Bel- gium a été certifiée fin 2022 en tant que gestionnaire d’installation de stockage conformément à l’article 2 de ce règlement. • Règlement (UE) 2022/2576 du Conseil du 19 décembre 2022 (dont la période d’application a été prolongée jusqu’au 31 décembre 2024 par le Règlement (UE) 2023/2919) renforçant la solida- rité grâce à une meilleure coordination des achats de gaz, à des prix de référence fiables et à des échanges transfrontaliers de gaz ; • Règlement (UE) 2022/2578 du Conseil du 22 décembre 2022 (dont la période d’application a été prolongée jusqu’au 31 janvier 2025 par le Règle- ment (UE) 2023/2920) établissant un mécanisme de correction du marché afin de protéger les citoyens de l’Union et l’économie contre des prix excessive- ment élevés. L’ensemble de ces règlements étaient toujours d’appli- cation en 2024. L’un des objectifs de ces différents règlements euro- péens est de veiller à une utilisation optimisée des infrastructures de gaz naturel en vue de contribuer à la sécurité d’approvisionnement en gaz naturel. Le groupe Fluxys Belgium soutient cet objectif et a apporté les adaptations nécessaires aux contrats régulés en vue de transposer les différentes mesures prévues par ces règlements. Belgique Gaz naturel Dans le cadre légal et réglementaire actuel, un sys- tème régulé est appliqué au transport du gaz naturel (transport domestique et transport de frontière à fron- tière), au stockage du gaz naturel et aux activités du Cadre légal et régulatoire 61 terminal GNL. Comme l’exige la législation euro- péenne, le marché belge est surveillé et contrôlé par des régulateurs indépendants. Le régulateur compé- tent pour les activités régulées du groupe Fluxys Bel- gium est le régulateur fédéral, la Commission de Régulation de l’Électricité et du Gaz (CREG). La loi du 12 avril 1965 relative au transport de produits gazeux et autres par canalisations (loi gaz) constitue la base générale du cadre régulatoire pour les activités de transport de gaz naturel, de stockage de gaz natu- rel et de terminalling de GNL. La loi gaz : • prévoit une procédure de certification des gestion- naires de réseau de transport, des installations de stockage de gaz naturel et des installations de termi- nalling de GNL. L’objectif de cette certification est de vérifier le respect des exigences de dissociation ver- ticale des gestionnaires vis-à- vis des fournisseurs ou des producteurs d’énergie (ownership unbundling). Le 27 septembre 2012, la CREG a certifié Fluxys Bel- gium en tant que gestionnaire de réseau de transport totalement indépendant des fournisseurs et produc- teurs de gaz naturel. Début 2023, la CREG a confirmé que, moyennant le respect de certaines condi- tions, l’accession d’Energy Infrastructure Partners à l’actionnariat de la société mère Fluxys ne donnait pas lieu à une procédure de re-certification. • organise la procédure de nomination des gestion- naires de réseau de transport, de l’installation de stockage de gaz naturel et de l’installation de termi- nalling GNL par arrêté ministériel reste d’application. Fluxys Belgium a ainsi été nommée le 23 février 2010 en tant que gestionnaire du réseau de transport de gaz naturel et de l’installation de stockage de gaz naturel et Fluxys LNG en tant que gestionnaire de l’installation de GNL, chacune pour un terme renouvelable de 20 ans. • habilite la CREG e à développer la méthodologie tari- faire applicable aux activités de transport de gaz naturel, de stockage de gaz naturel et de terminalling GNL, et ce, après avoir procédé à une consultation publique. Les propositions tarifaires des gestion- naires doivent être approuvées par la CREG. Hydrogène Le 11 juillet 2023, une loi relative au transport d’hydro- gène par canalisations (et relative à la production d’hy- drogène dans les espaces marins sous la juridiction de la Belgique) a été adoptée, qui est entrée en vigueur le 4 août 2023. Cette loi hydrogène fixe la pro- cédure pour la certification et la désignation d’un ges- tionnaire du réseau de transport d’hydrogène qui est responsable de la planification, du développement et de la gestion du futur réseau de transport d’hydrogène belge accessible aux tiers et régulé. La loi hydrogène : • prévoit une dissociation verticale des activités de transport d’hydrogène et des activités de production ou de fourniture d’hydrogène, de gaz naturel, de bio- gaz, de biométhane, d’autres formes de méthane synthétiques ou d’électricité ; • garantit un accès non discriminatoire au réseau de transport d’hydrogène pour toutes les parties intéressées ; • détermine, entre autres, les règles et les procédures pour la préparation du plan de développement du réseau et pour la fixation de tarifs de réseau régulés ; • désigne la CREG comme régulateur pour le transport d’hydrogène ; • fixe la procédure pour l’octroi des autorisations de transport d’hydrogène ; • prévoit un régime de dérogations pour les réseaux d’hydrogène existants à sa date d’entrée en vigueur ; et • donne la mission au gestionnaire du réseau de trans- port d’hydrogène d’établir des normes de qualité pour le transport d’hydrogène via le réseau de trans- port d’hydrogène, normes à valider par le Ministre de l’Energie, en tenant compte de toute norme euro- péenne, et après avoir consulté les parties intéressées. Fin novembre 2023, la SA Fluxys Hydrogen, filiale à 100 % de Fluxys Belgium, a introduit sa candidature pour être certifiée et désignée comme gestionnaire du réseau de transport d’hydrogène. En février 2024, la CREG a certifié la SA Fluxys hydrogen en tant que gestionnaire d’un réseau de transport d’hydrogène selon le modèle de dissociation totale des structures de propriété conformément à l’ar- ticle 10 de la loi hydrogène. Un avis favorable a égale- ment été rendu sur les critères d’évaluation à remplir par la SA Fluxys hydrogen, comme prévu à l’article 11 de la même loi. Le 26 avril 2024, la SA Fluxys hydrogen a été dési- gnée gestionnaire du réseau de transport d’hydro- gène avec effet au 21 mai 2024 pour un terme renouvelable de 20 ans. Dioxyde de carbone • Le 29 mars 2024, le Parlement flamand a approuvé un Décret relatif au transport de dioxyde de carbone par canalisations en Région flamande, dont les dispo- sitions entrent en vigueur à compter de la date fixée par un arrêté du Gouvernement flamand et au plus tard au 30 juin 2025. Ce décret : 62 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement • prévoit la désignation d’un gestionnaire pour le réseau de transport de CO 2 dans la région fla- mande, la possible désignation de gestionnaires de cluster locaux pour le transport de CO 2 (si une telle demande émane du marché) et le rôle de ges- tionnaire(s) de terminaux de liquéfaction de CO 2 , qui doivent tous être dissociés au moins en ce qui concerne leur forme juridique de toute entité juri- dique qui déploie des activités couvertes par le Sys- tème d’Echange de Quotas d’Emission de gaz à effet de serre (SEQE), à l’exception bien entendu des acti- vités d’émission liées à leur propres activités, ou qui exploite un site de consommation de CO 2 ; • prévoit les régimes dérogatoires de réseaux indus- triels fermés de transport de CO 2 et de conduites directes de CO 2 ; • désigne le Vlaamse Nutsregulator (VREG) en tant que régulateur du marché du transport de dioxyde de carbone par canalisations ; • garantit un accès non discriminatoire pour tous les utilisateurs au réseau de transport de CO 2 de la région flamande, aux éventuels cluster locaux pour le transport de CO 2 et aux terminaux de liqué- faction de CO 2 , ainsi que le respect de la confiden- tialité de toutes les données commerciales obtenues dans l’exécution de leurs tâches ; • prévoit un accès au réseau de transport de CO 2 de la région flamande, aux éventuels cluster locaux sur base de tarifs approuvés par le Vlaamse Nuts- regulator (VREG) ; • détermine, entre autres, les règles et les procédures pour l’établissement du plan de développement indi- catif du réseau de transport de CO 2 de la région fla- mande et des éventuels cluster locaux ; • prévoit la possibilité de déclarer d’utilité publique la construction des canalisations sur ou sous des ter- rains privés non bâtis et octroie aux gestionnaires du réseau de transport de CO 2 et des éventuels clus- ter locaux le droit d’occuper le domaine public et les voiries communales ; • fixe les conditions d’octroi, au gestionnaire d’une ins- tallation de transport de dioxyde de carbone, d’une autorisation d’émettre des gaz à effet de serre et des obligations de déclaration ; et • donne la mission aux gestionnaires du réseau de transport de CO 2 et des clusters locaux d’établir, après concertation avec les utilisateurs, des normes concernant la qualité du flux de dioxyde de carbone, normes à approuver par le Gouvernement flamand, sur avis du Vlaamse Nutsregulator (VREG). La procédure et les conditions de désignation du ges- tionnaire du réseau de transport de CO 2 et d’un ges- tionnaire pour un cluster local dans le port d’Anvers ont également été publiées. En février 2025, Fluxys c-grid a introduit son dossier de candidature en tant que gestionnaire du réseau de transport de CO 2 . Le 28 mars 2024, le Parlement wallon a adopté un Décret relatif au transport de dioxyde de carbone par canalisations en Région wallonne. Ce décret : • prévoit la désignation d’un gestionnaire pour le réseau de transport de CO 2 dans la région wallonne et la possible désignation de gestionnaires de ramifi- cation locale du réseau de CO 2 (après évaluation des besoins, consultation du gestionnaire du réseau de transport de CO 2 et avis de la CWaPE) ; le gestion- naire pour le réseau de transport de CO 2 doit être dissocié, en ce qui concerne sa forme juridique et son actionnariat, des sociétés qui exercent une acti- vité d’émission de CO 2 dans un secteur compétitif ou une activité de réutilisation du CO 2 ; • prévoit des exigences d’actionnariat public dans le gestionnaire de réseau de transport de CO 2 ; • désigne la CWaPE en tant que régulateur du marché du transport de dioxyde de carbone (CO 2 ) par canalisations ; • fixe les conditions et procédure d’autorisation de construction et gestion de conduites directes ; • garantit un accès non discriminatoire pour tous les uti- lisateurs au réseau de CO 2 , aux ramifications locales de CO 2 et aux terminaux de liquéfaction ; • prévoit un accès au réseau de CO 2 et aux ramifica- tions locales éventuelles sur base de tarifs approu- vés par la CWaPE (sur base d’une méthodologie tarifaire approuvée par le Gouvernement wallon) ; • détermine, entre autres, les règles et les procédures pour l’établissement du plan de développement du réseau de CO 2 et des ramifications locales éventuelles ; • prévoit la possibilité de déclarer d’utilité publique la construction d’un réseau de CO 2 ou d’une ramifica- tion locale de CO 2 sous, sur ou au-dessus des ter- rains privés non bâtis et octroie au gestionnaire de réseau de CO 2 et au gestionnaire de ramifica- tion locale de CO 2 le droit d’occuper le domaine public et en fixe les conditions ; • fixe les conditions d’octroi, au gestionnaire d’une ins- tallation de transport de dioxyde de carbone, d’une autorisation d’émettre des gaz à effet de serre. La procédure et les conditions de désignation du ges- tionnaire de réseau de CO 2 ont également été publiées. Fluxys c-grid a introduit en février 2025 son dossier de candidature en tant que gestionnaire de réseau de CO 2 . 63 4. Un code de réseau relatif aux tarifs (TAR-NC) a été adopté par le règlement (UE) 2017/460 de la Commission européenne le 16 mars 2017. Il vise à harmoniser les méthodes tarifaires pour le transport du gaz en Europe et fixe diverses exigences en matière de publication de données et de consultation sur les tarifs. Fixation des tarifs et mesures d’indépendance spécifiques en gaz naturel Généralités Les décisions fixant la méthodologie tarifaire pour la période 2024-2027 pour le réseau de transport de gaz naturel, l’installation de stockage de gaz naturel et l’installation de GNL ont été arrêtées par la CREG le 30 juin 2022. Cette méthodologie contient les règles que les gestionnaires de réseau doivent respecter lors de la préparation, du calcul et de la soumission des tarifs et que le régulateur applique pour le traitement de ces propositions tarifaires. La proposition tarifaire 2024-2027 pour les services de transport que Fluxys Belgium a soumise le 22 décembre 2022, sur base de cette méthodologie et du code de réseau relatif aux tarifs (TAR-NC) 4 , a été amendée et la version amendée a été approuvée par la CREG le 6 avril 2023. Les tarifs approuvés sont valables pour une période de quatre ans, sauf s’ils sont modifiés à la suite d’une évolution des actifs ou passifs régulatoires différente de celle estimée dans la proposition tarifaire. La proposition tarifaire amendée pour les services de stockage 2024-2027 a été approuvée par la CREG le 21 décembre 2023. Elle inclut une réduction de 20 % des tarifs. La dernière proposition tarifaire actualisée relative aux services de terminalling a été approuvée par la CREG en date du 22 juin 2023. Cette proposition tarifaire a permis d’introduire une nouvelle approche tarifaire pour les chargements de camions. Accord entre Fluxys Belgium et la CREG sur la marge équitable Fluxys Belgium et la CREG ont convenu en février 2024 de proposer au marché, par le biais d’une consultation publique qui s’est tenue du 14 mars au 14 avril 2024, des adaptations à la méthodo- logie tarifaire pour le réseau de transport de gaz natu- rel, l’installation de stockage de gaz naturel et l’installation de GNL pour la période régulatoire 2024-2027. La méthodologie tarifaire, adoptée en juin 2022, pré- voyait l’utilisation d’un taux sans risque de 1,68 % pour le calcul de la marge, et ce pour les quatre années de la période régulatoire 2024-2027. Dans un contexte de volatilité des taux d’intérêts, d’une tendance globalement haussière ces deux dernières années et d’une inflation particulièrement élevée en 2022, un certain nombre de changements étaient nécessaires pour garantir aux gestionnaires une rému- nération équitable des capitaux investis dans les actifs régulés, et leur permettre de réaliser les investisse- ments nécessaires à l’exercice de leurs missions. Les modifications apportées à la méthodologie tari- faire 2024-2027 ont été pleinement acceptées par le marché. Elles assurent une juste rémunération du capi- tal investi dans les actifs régulés. L‘impact de ces modifications est couvert par le biais du compte de régularisation. Les tarifs fixés par la CREG pour la période 2024-2027 restent donc inchangés à ce stade. Principes Les tarifs doivent couvrir les coûts autorisés estimés nécessaires afin d’assurer les services régulés de manière efficace. La base de calcul des coûts autori- sés est la comptabilité tenue selon les règles comp- tables belges (Belgian GAAP). Les coûts autorisés estimés comprennent les charges d’exploitation, les charges financières et le rendement régulé. Charges d’exploitation Les charges d’exploitation sont divisées en : • coûts gérables, pour lesquels les gains ou les pertes d’efficience sont répartis entre Fluxys Belgium (aug- mentation ou diminution du bénéfice autorisé) et les actifs ou passifs régulatoires (hausse ou baisse des tarifs futurs) sur base d’un système dégressif, • coûts non gérables, pour lesquels les écarts par rap- port à la valeur estimée sont entièrement imputés aux actifs ou passifs régulatoires. Fluxys Belgium est ainsi encouragée à mener ses acti- vités de la manière la plus efficace possible. Toute économie par rapport au budget estimé et autorisé concernant les coûts gérables a un effet positif sur le bénéfice brut avant impôts. Inversement, tout dépas- sement de ce budget affecte négativement le bénéfice de la période. Les frais de personnel, les dépenses professionnelles et les services et biens divers font partie des coûts gérables. Les coûts non gérables comprennent principale- ment les amortissements, les coûts provenant d’autres activités régulées, les subsides, les impôts, les taxes et les coûts liés à l’achat d’énergie nécessaire au fonc- tionnement du réseau. 64 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre positionnement Charges financières Les charges financières correspondent aux charges financières nettes, c’est-à-dire après déduction des produits financiers. Tous les coûts de financement réels et raisonnables nécessaires au financement des activités régulées par emprunts sont dès lors inclus dans les tarifs. Rendement régulé Le rendement régulé correspond au rendement auto- risé par la régulation sur les capitaux propres investis. Il est calculé sur la base d’un taux de rémunération appliqué sur la valeur annuelle moyenne de l’actif régulé (moyenne de la « Regulated Asset Base » – RAB). La RAB, basée sur les comptes établis conformé- ment aux normes comptables belges, évolue d’année en année en tenant compte des nouveaux investisse- ments, des cessions et désaffectations, des amortisse- ments autorisés et des variations du fonds de roulement. Le taux de rémunération pour la période 2024-2027 comprend deux composantes, déterminées par le niveau du ratio des fonds propres par rapport à la RAB (= facteur S). 1. Sur la partie de fonds propres inférieure ou égale à 40 % de la RAB s’applique : RAB moyenne de l’année n x S 5 x [(OLO n) + (β x prime de risque)] Le taux de rémunération (en %) déterminé par la CREG pour l’année n’est égal à la somme du taux d’intérêt sans risque (basé sur les obligations linéaires belges (OLO) à 10 ans) et d’une prime de risque de mar- ché liée aux actions, pondérée par le facteur bêta applicable. Le ratio de 40 % représentant la structure financière de référence est appliqué à la valeur moyenne de l’actif régulé (RAB) afin de calculer les capitaux propres de référence. Les paramètres pour la période tarifaire 2024-2027 correspondent à : – OLO n = pour l’année n, le taux d’intérêt sans risque (TSR) évolue en fonction du rendement arithmétique moyen publié par la Banque nationale de Belgique des obligations linéaires d’une durée de 10 ans émises au cours de l’année n par les autorités belges, et plus particulièrement les données journa- lières sur le marché secondaire (OLO10 ans) : • si OLO10 ans est inférieur à 1,68 %, alors TSR = 1,68 % ; • si OLO10 ans est compris entre 1,68 % et 2,87 %, alors TSR = OLO10 ans ; • si OLO10 ans est supérieur à 2,87 %, alors TSR = 2,87 % + (OLO10 ans - 2,87 %) x (100 % x RABnew + 50 % x RABold)/RAB. – ß (risque du gestionnaire de réseau par rapport au risque global de marché) = 0,83 pour le transport ; 0,96 pour le stockage et le terminalling. – Prime de risque = 3,5 %. 2. Sur la partie des capitaux propres qui dépasse 40 % s’applique : RAB moyenne de l’année n x (S – 40 %) x (OLO n + 70 points de base) La CREG soutient un ratio entre capitaux propres et actifs régulés proche de 40 %. Par conséquent, la par- tie des capitaux propres qui dépasse 40 % de l’actif régulé est rémunérée à un taux inférieur, à savoir le taux d’intérêt sans risque, tel que déterminé au point 1, majoré d’une prime de 70 points de base. En outre, la méthodologie prévoit un niveau spécifique de marge équitable pour les nouvelles installations ou les extensions d’installations afin de promouvoir la sécurité d’approvisionnement ou les nouvelles installa- tions ou les extensions d’installations de stockage ou de GNL. La rémunération des installations de GNL combine une formule « RAB x WACC » sur les investis- sements initiaux et les investissements de remplace- ment du terminal avec une formule IRR (Internal Rate of Return) sur les investissements d’extension réalisés depuis 2004. La CREG fixe un IRR maximum par inves- tissement que Fluxys LNG ne peut pas dépasser afin de garantir l’attractivité et la compétitivité du terminal méthanier. Les principes du modèle IRR pour les investissements d’extension réalisés par Fluxys LNG ont été approuvés par la CREG et confirmés dans ses décisions ultérieures. Enfin, outre l’incitant axé sur la maîtrise des coûts gérables, des incitants pour la période tarifaire 2024- 2027 peuvent être attribués aux gestionnaires en vue de les encourager : • à réduire leurs émissions de méthane et de CO 2 issues de leurs opérations ; • à augmenter l’efficacité énergétique, ainsi que la pro- duction d’énergie verte pour leurs besoins propres ; • à réaliser les investissements nécessaires dans le cadre de la conversion L/H, les connexions des nou- velles centrales au gaz, le renforcement des besoins en matière de transit ou la réaffectation des canalisa- tions rendues disponibles vers d’autres activités ; • à favoriser la sécurité d’approvisionnement ; • à améliorer ses performances et • à augmenter la qualité de service et à réaliser des ventes complémentaires. 5. Plafonné à 40 %. 65 Décompte annuel Chaque année, un décompte est effectué dans lequel les valeurs estimées sont comparées à la réalité. Ces différences, hors incitants au bénéfice ou à charge de la marge, sont comptabilisées dans un actif ou passif régulatoire l’année durant laquelle elles sur- viennent. Ce décompte s’applique aux différents élé- ments du calcul du tarif : • les volumes de ventes estimées utilisés pour déter- miner le tarif unitaire, • les charges d’exploitation, • les charges financières, • le rendement régulé. C’est ainsi que sont comptabilisés des passifs régula- toires (si, par exemple, les volumes réels dépassent les estimations ou si les charges d’exploitation, les charges financières ou le rendement régulé sont infé- rieurs aux prévisions) ou des actifs régulatoires dans le cas inverse. Conformément à la méthodologie tarifaire, ces actifs et passifs régulatoires sont pris en compte pour la fixation des tarifs des périodes régulatoires suivantes. Lors de l’élaboration de la proposition tarifaire 2024- 2027, le gestionnaire du réseau de transport de gaz naturel a déterminé la trajectoire attendue de l’évolu- tion du compte de régularisation pendant la période régulatoire concernée. Cette trajectoire doit comporter une diminution progressive du compte de régularisa- tion vers zéro fin 2027. Lorsque l’évolution constatée pendant cette période diffère sensiblement, dans un sens positif ou négatif, de l’évolution attendue susmentionnée, la différence mènera à une correction des tarifs du réseau de trans- port de gaz. Un passif régulatoire spécifique a été créé qui enre- gistre les primes d’enchères. L’affectation de ce passif régulatoire se fait conformément au code de réseau. Code de bonne conduite Le Code de bonne conduite stipule les conditions d’accès aux infrastructures de gaz naturel. Ces conditions constituent un ensemble de règles opérationnelles et commerciales qui définissent le cadre dans lequel Fluxys Belgium et Fluxys LNG concluent des contrats avec les utilisateurs des infrastructures de transport, de stockage et de GNL. A la suite d’une consultation publique, la CREG a adopté, par décision du 31 août 2022, un nouveau code de bonne conduite gaz naturel qui est entré en vigueur en 2022. Ce code de bonne conduite stipule que les gestionnaires (de transport, stockage et terminalling de GNL) doivent préparer un ensemble de documents soumis à l’approbation de la CREG : le code d’accès, le programme de services, les contrats standards et les contrats de raccordement. Lors de l’élaboration de ces documents, les utilisateurs du réseau concernés sont consultés afin que les services proposés correspondent au mieux aux besoins du marché. À l’issue de cette consultation, les documents peuvent être soumis à la CREG pour approbation. Coordinateur de conformité Un coordinateur de conformité a été désigné au sein de Fluxys Belgium et Fluxys LNG dans le cadre du respect de leurs engagements en matière d’accès non discriminatoire au réseau. Un programme d’engagements a été rédigé concrétisant les règles de conduite que les membres du personnel doivent respecter en matière de non-discrimination, de transparence et de traitement des informations confidentielles. Le Conseil d’administration et la direction de Fluxys Belgium ont approuvé le programme d’engagements. Chaque année, un rapport relatif au respect du programme est rédigé, tant pour Fluxys Belgium que pour Fluxys LNG, et les résultats sont publiés sur ce site web : https ://www.fluxys.com/fr/about-us/fluxys- belgium/investors 68 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Sécurisation Nos services de transport, de stockage et de terminalling permettent à la société de rester forte. Dans cette transition difficile vers la neutralité climatique, nous mettons tout en œuvre pour faciliter l’apport essentiel d’énergie. Aujourd’hui et demain, nous sommes 24/7 sur le pont pour la sécurité d’approvisionnement. Notre réseau : plaque tournante essentielle pour l’approvisionnement énergétique de l’Europe du Nord-Ouest L’ensemble du marché belge converti au gaz à haut pouvoir calorifique La capacité de transport supplémentaire nécessaire totalement parée à répondre aux défis de demain Capacité à long terme supplémentaire réservée au Terminal GNL de Zeebrugge Stockage rempli à son maximum dès le 1 er août 69 Notre réseau : plaque tournante essentielle pour l’approvisionnement énergétique de l’Europe du Nord-Ouest La situation géopolitique en Ukraine a fortement changé la dynamique sur les marchés gaziers et l’orientation des flux. Avec Zeebrugge comme plaque tournante, notre réseau belge continue de consolider son rôle de pivot énergétique en Europe du Nord-Ouest. Bien que la demande de flux de gaz naturel de la Belgique vers l’Allemagne ait diminué en 2024 (154 TWh contre 212 TWh en 2023), elle représentait encore près de 20 % de la consommation des voisins de l’Est. Vers les Pays-Bas, les flux sont revenus aux niveaux d’avant la guerre en Ukraine (66 TWh contre 102 TWh en 2023). Les volumes destinés à la consommation sur le marché belge ont légèrement diminué pour atteindre 149 TWh (contre 152 TWh en 2023) : la consommation des ménages, des PME et de l’industrie a augmenté, tandis que la consommation des centrales électriques a fortement diminué. Concommation totale belge Ménages et PME Industrie Centrales électriques 2024 149 TWh 82 TWh 44 TWh 23 TWh 2023 152 TWh 80 TWh 40 TWh 32 TWh Stockage rempli à son maximum dès le 1 er août L’Union européenne contraint la Belgique et les autres États membres à remplir chaque année leurs installations de stockage de gaz à au moins 90 pour cent pour le 1 er novembre afin d’aborder l’hiver avec une capacité de stockage maximale. Grâce, entre autres, à la flexibilité exceptionnelle des services de stockage de Fluxys Belgium, nos clients ont rempli le stockage à 100 % dès le 1 er août, soit un mois plus tôt qu’en 2023. 71 Capacité à long terme supplémentaire réservée au Terminal GNL de Zeebrugge La forte diminution de l’approvisionnement en gaz russe par canalisation vers l’Europe a conduit à un déploiement maximal du GNL comme source d’approvisionnement alternative. Ces dernières années, le Terminal GNL de Zeebrugge a donc optimisé l’utilisation de son infrastructure et s’est concentré sur une meilleure planification des navires. Cela a permis au Terminal d’offrir une capacité à court terme supplémentaire en plus de la capacité à long terme existante. Étant donné qu’un certain nombre de clients ont manifesté leur intérêt pour une capacité supplémentaire à long terme, le Terminal a converti son offre à court terme en une capacité de 24 fenêtres de déchargement supplémentaires par an pour la période 2027-2044. Le marché a réagi positivement et l’ensemble de la capacité proposée a été réservée début juillet. L’ensemble du marché belge converti au gaz à haut pouvoir calorifique Jusqu’en 2017, environ la moitié des ménages et des PME en Belgique consommaient du gaz à bas pouvoir calorifique (gaz L) importé du champ de production de Groningue, dans le nord des Pays-Bas. Cependant, ces réserves de gaz commençaient à s’épuiser. C’est la raison pour laquelle les autorités néerlandaises ont décidé de réduire progressivement leurs exportations de gaz L. Depuis 2018, Fluxys Belgium adapte son réseau pour permettre le remplacement progressif de l’approvision- nement en gaz L par du gaz naturel à haut pouvoir calorifique (gaz H) provenant d’autres sources. En 2024, en collaboration avec les gestionnaires de réseaux de distribution Fluvius et Ores, nous avons achevé la dernière phase de la conversion au gaz H. Environ 475 000 raccordements étaient concernés, principalement dans les régions de la Campine, de Louvain-Diest, du Hainaut, du Brabant wallon et du Brabant flamand. La Belgique n’utilise désormais plus de gaz L. Fluxys Belgium continuera cependant à transporter du gaz L vers la France dans les années à venir, jusqu’à ce que le pays soit également entièrement converti au gaz à haut pouvoir calorifique. Canalisations posées pour les nouvelles centrales électriques des Awirs et de Seraing Les producteurs d’électricité Engie et Luminus envisagent de mettre en service de nouvelles centrales électriques au gaz naturel aux Awirs et à Seraing en 2025. Pour alimenter les nouvelles centrales, Fluxys a achevé en 2024 la pose de deux nouvelles canalisations haute pression : la canalisation Fexhe-le-Haut- Clocher – Flémalle (9,4 km) et la canalisation Engis – Flémalle (3,8 km). 73 En juin 2024, le Conseil de l’Union européenne a adopté un 14 e paquet de sanctions à l’encontre de la Russie. Le paquet interdit, à compter du 27 mars 2025, le transbordement de GNL en provenance de Russie et destiné à être exporté vers des pays hors UE. Le terminal GNL à Zeebrugge est fondé juridiquement sur le principe du libre accès. Cela signifie que toute entreprise intéressée par la fourniture de GNL peut réserver des capacités au terminal. En vertu de la loi, aucun client ne peut donc subir une discrimination. En tant que prestataire de services clé, Fluxys Belgium veille à ce que ses infrastructures restent opérationnelles à tout moment pour la sécurité d’approvisionnement générale. Comme par le passé, nous continuons d’exercer nos activités dans le respect total des réglementations belges, européennes et internationales applicables. Un arrêté royal définit les modalités d’exécution du 14 e paquet de sanctions. Le Terminal GNL a adapté ses règles opérationnelles en conséquence et actuellement l’exécution des contrats existants se poursuit en conformité avec les sanctions. Le Terminal GNL de Zeebrugge fonctionne en pleine conformité avec le régime de sanctions 74 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Expansion Les émissions de CO 2 doivent être réduites de manière drastique. C’est pourquoi nous développons notre infrastructure en un système multimolécules avec des autoroutes de l’hydrogène et du CO 2 pour décarboner l’économie. C’est ainsi que nous apportons une contribution essentielle aux objectifs climatiques. Nous soutenons le marché du biométhane Nous développons une infrastructure en libre accès pour le CO 2 Nous développons une infrastructure en libre accès pour l’hydrogène Nous explorons la meilleure combinaison possible d’infrastructures pour l’ensemble du système énergétique 77 Les marchés allemand et français favorables aux connexions transfrontalières d’hydrogène En 2024, nous avons organisé des appels à manifestation d’intérêt (Calls for Market Interest - CMI) pour tous les utilisateurs potentiels de connexions bidirectionnelles d’hydrogène aux points frontières avec la France à Alveringem (entre GRTgaz et Fluxys hydrogen) et avec l’Allemagne à Eynatten (entre OGE et Fluxys hydrogen). L’objectif était de se faire une idée précise des délais et des volumes à transporter dans le cadre des projets d’hydrogène des utilisateurs potentiels. Les marchés allemand et français ont réagi positivement et, entre- temps, des discussions bilatérales sont en cours pour aligner le développement de notre infrastructure sur les besoins du marché. Le 26 avril 2024, la ministre fédérale de l’Énergie a désigné Fluxys hydrogen, une filiale de Fluxys Belgium, comme gestionnaire pour le développement et l’exploitation du réseau de transport d’hydrogène en Belgique. Cette nomination est une étape importante dans la réalisation de la transition énergétique. Fluxys hydrogen a été créée en 2023 pour développer l’infrastructure nécessaire au transport de l’hydrogène, une molécule essentielle dans le mix énergétique qui nous aidera à atteindre les objectifs climatiques. Conformément à la stratégie fédérale pour l’hydrogène, Fluxys hydrogen se chargera du développement et de l’exploitation d’un réseau de canalisations d’hydrogène, qui fera partie du futur « European Hydrogen Backbone ». Cela permettra de transporter l’énergie et les matières premières bas-carbone nécessaires tant pour le marché belge que pour les pays voisins. Ce développement se fera au rythme du développement du marché. Fluxys hydrogen désignée comme gestionnaire du réseau belge d’hydrogène Intégrée dans le réseau européen de l’hydrogène Depuis 2020, nous collaborons avec d’autres entreprises d’infrastructures énergétiques dans le cadre du « European Hydrogen Backbone ». Cette initiative commune vise à développer une infrastructure spécifique pour l’hydrogène dans 28 pays européens, en réutilisant en grande partie les infrastructures actuellement utilisées pour le transport de gaz naturel. Reconnu comme Projet d’intérêt commun La Commission européenne a reconnu le réseau national d’hydrogène en libre accès de la Belgique comme un Projet d’intérêt commun (PIC) en 2024. Ce statut de PIC est accordé aux projets d’infrastructure que la Commission européenne considère comme essentiels pour améliorer l’infrastructure énergétique au sein de l’Union européenne. Les projets PIC peuvent bénéficier de procédures d’autorisation accélérées et sont éligibles à un financement européen. 78 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Importance d’un soutien pendant la phase de démarrage En tant que gestionnaire d’infrastructures, nous jouons un rôle de facilitateur dans le développement de nouvelles molécules en vue de la transition énergétique. En tant que gestionnaire responsable, nous surveillons également attentivement les évolutions du marché pour déterminer le moment opportun pour réaliser les investissements nécessaires. Étant donné qu’il s’agit d’investissements à forte intensité de capital, bénéficier de soutiens pendant la phase de démarrage reste crucial. , La ministre fédérale de l’Énergie a adopté formellement, fin mars 2024, l’arrêté royal accordant un soutien à Fluxys Belgium pour le développement de la première phase de la dorsale hydrogène pour un montant de 95 millions d’euros dans le cadre du Recovery and Resilience Facility (RRF). Le montant final de cette subvention dépendra de la signature formelle d’un accord de subvention et de la construction effective de la dorsale d’ici mi-2026. L’hydrogène vert à l’honneur au Nerdland Festival Pour la deuxième année consécutive, Fluxys a sponsorisé le Nerdland Festival, le plus grand festival scientifique de Belgique. Cette année, nous avons fait en sorte que le Foodcourt fonctionne à l’hydrogène vert. Les participants ont littéralement pu goûter à la durabilité. Cette collaboration est un exemple concret de la manière avec laquelle nous rendons la transition énergétique concrète. Projets d’intérêt commun – PIC La Commission européenne accorde le statut PIC aux projets d’infrastructure qu’elle considère comme essentiels pour améliorer l’infrastructure énergétique au sein de l’Union européenne. Les projets PIC peuvent bénéficier de procédures d’autorisation accélérées et sont éligibles à un financement européen. De grands volumes rapidement avec l’hydrogène bas-carbone Les possibilités de développer rapidement la production d’hydrogène vert à partir d’électricité renouvelable sont limitées en Belgique et en Europe occidentale. L’hydrogène bas-carbone constitue une alternative : il s’agit d’un hydrogène produit à partir de gaz naturel et où le CO 2 émis est capturé et stocké ou réutilisé. ENGIE et Equinor développent leur projet H 2 BE à Gand pour produire de l’hydrogène bas-carbone à grande échelle. Ce projet est un maillon essentiel pour introduire rapidement et de manière stable de grands volumes d’hydrogène bas-carbone sur le marché belge. Fluxys Belgium collabore avec ENGIE et Equinor pour raccorder le projet aux réseaux d’hydrogène et de CO 2 dans la zone industrielle de Gand. 79 Terminaux d’importation d’hydrogène Hub multimolécules de Zeebrugge : importation d’hydrogène • Installations en libre accès • Importation d’hydrogène ou de dérivés et injection dans le réseau d’hydrogène pour le transport en Belgique et dans les pays voisins • Statut : études préparatoires • Planning : mise en service d’ici 2030-2035 • Reconnu comme Projet d’intérêt commun Terminal d’importation d’ammoniac vert à Anvers • Terminal en libre accès • Projet de la maison mère Fluxys en partenariat avec Advario • Terminal d’importation d’ammoniac comme matière première et combustible renouvelable ou bas- carbone. Possibilité de reconvertir l’ammoniac en hydrogène pour l’injecter dans le réseau d’hydrogène • Statut : étude de faisabilité • Planning : mise en service en 2029 • Reconnu comme Projet d’intérêt commun 80 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Canalisations CO 2 Canalisations CO 2 - extension/ route alternative Terminal CO 2 Transport de CO 2 par bateau Multimodal Nous développons une infrastructure en libre accès pour le CO 2 Vision long terme du réseau CO 2 : la Belgique, un hub pour le transit et l’export de CO 2 Développer ensemble Depuis début 2021, nous préparons l’infrastructure nécessaire pour le CO 2 en collaboration avec l’industrie, nos partenaires, les pouvoirs publics, les opérateurs des pays voisins et d’autres parties prenantes. En ligne avec les besoins et connecté aux pays voisins Nous prévoyons des infrastructures de transport de CO 2 en fonction des besoins des zones industrielles en Belgique et dans les pays voisins. Nous créons ainsi, au rythme des besoins du marché, des connexions entre les zones industrielles et avec les pays voisins afin de développer un système interconnecté. Dans ce cadre, nous coopérons avec les opérateurs allemand, norvégiens et anglais afin d’établir les interconnexions transfrontalières nécessaires Avec le développement progressif de réseaux de transport de CO 2 en libre accès dans les régions, nous faisons la liaison entre les zones industrielles et vers les pays voisins. Nous jetons ainsi les bases d’une solution qui étendra le rôle de plaque tournante de la Belgique au transport de CO 2 dans le nord-ouest de l’Europe. Des émetteurs allemands, belges et néerlandais manifestent un intérêt particulier pour les points de sortie du CO 2 en Belgique En 2024, nous avons organisé des appels à manifestation d’intérêt (Calls for Market Interest - CMI) pour tous les utilisateurs potentiels de nos projets d’exportation de CO 2 à Zeebrugge, Gand et Anvers. L’objectif était de se faire une idée précise des délais et des volumes à transporter dans le cadre des projets de capture du CO 2 des utilisateurs potentiels. Les points de sortie du CO 2 ont suscité un intérêt particulier parmi des émetteurs de CO 2 de Belgique, d’Allemagne et des Pays-Bas. Entre-temps, des discussions bilatérales sont en cours afin d’aligner le développement futur de notre infrastructure sur les besoins du marché. 81 En Europe, les régions belges montrent le chemin en matière de cadre réglementaire pour le CO 2 . En mars 2024, le parlement wallon et le parlement flamand ont approuvé un décret sur le transport de CO 2 par canalisations. Conformément aux décrets, la filiale Fluxys c-grid s’est portée candidate en février 2025 pour être gestionnaire des réseaux de transport de CO 2 dans les deux régions. Fluxys c-grid a été créée en 2023 avec Pipelink, Socofe et SFPIM pour planifier, développer et gérer l’infrastructure de transport de CO 2 sur le territoire belge. Fluxys c-grid candidat gestionnaire de réseaux de transport de CO 2 Partenaire du projet de CO 2 circulaire innovant CO 2 ncreat Co₂ncreat est une initiative innovante à Hermalle visant à capturer, transporter et réutiliser le CO₂ pour fabriquer des blocs de béton durables pour le secteur de la construction. Le projet est une collaboration entre Fluxys Belgium et trois autres acteurs industriels belges : Prefer, Lhoist et Orbix, et est soutenu par le Fonds européen pour l’innovation. Le projet vise la production annuelle de plus de 100 000 tonnes de blocs de maçonnerie écologiques, en capturant et en réutilisant environ 12 000 tonnes de CO₂. En outre, l’utilisation de matières premières recyclées permet d’éviter chaque année 8 000 tonnes d’émissions de CO₂. Dans ce projet circulaire, Fluxys, en tant que partenaire d’infrastructure, prévoit une canalisation de deux kilomètres qui acheminera les gaz de combustion de Lhoist vers l’unité de production de Prefer afin de recycler le CO 2 contenu dans ces gaz et de le stocker durablement dans des blocs de maçonnerie écologiques. Importance d’un soutien pendant la phase de démarrage En tant que gestionnaire d’infrastructures, nous jouons un rôle de facilitateur dans le développement de nouvelles molécules en vue de la transition énergétique. En tant que gestionnaire responsable, nous surveillons également attentivement les évolutions du marché pour déterminer le moment opportun pour réaliser les investissements nécessaires. Étant donné qu’il s’agit d’investissements à forte intensité de capital, bénéficier de soutien pendant la phase de démarrage reste crucial. Des subventions CEF (Connecting Europe Facility) ont été accordées pour, respectivement, (i) les travaux pour le projet de terminal d’exportation de CO 2 à Anvers (montant de la subvention jusqu’à 25,6 millions d’euros) et (ii) les études pour le projet de terminal d’exportation de CO 2 à Gand (montant de la subvention jusqu’à 8,9 millions d’euros).. 82 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Installations d’exportation de CO 2 Hub multimolécules de Zeebrugge : transfert de CO 2 • Installations en libre accès • Réception du CO 2 capté depuis le réseau CO 2 et transfert vers une canalisation offshore pour le transport vers un site de stockage en mer sûr et permanent (cf. ‘Canalisation de CO 2 offshore à Zeebrugge’) • Statut : étude de faisabilité • Planning : mise en service d’ici 2030-2035 • Reconnu comme Projet d’intérêt commun Canalisation de CO 2 offshore à Zeebrugge • Canalisation en libre accès • Projet d’Equinor • Canalisation sous-marine pour exporter le CO 2 depuis Zeebrugge vers des sites de stockage permanent en mer du Nord • Capacité : 27 millions de tonnes de CO 2 par an • Statut : étude de faisabilité • Planning : mise en service en 2030 • Reconnu comme Projet d’intérêt commun Projets d’intérêt commun – PIC La Commission européenne accorde le statut PIC aux projets d’infrastructure qu’elle considère comme essentiels pour améliorer l’infrastructure énergétique au sein de l’Union européenne. Les projets PIC peuvent bénéficier de procédures d’autorisation accélérées et sont éligibles à un financement européen. 83 Terminal d’exportation de CO 2 à Anvers • Terminal en libre accès • Projet avec Air Liquide • Terminal multimodal destiné à recevoir le CO 2 , (par canalisations, bateau ou train) à le liquéfier, à le stocker de manière temporaire et à le charger sur des navires le transportant vers un site de stockage permanent en mer • Capacité initiale de 2,5 millions de tonnes de CO 2 par an ; possibilité d’extension à 10 millions de tonnes de CO 2 par an • Statut : demande d’autorisations et conception • Planning : mise en service en 2028 Terminal d’exportation de CO 2 à Gand • Terminal en libre accès • Projet avec ArcelorMittal Belgium et North Sea Port • Terminal multimodal destiné à recevoir le CO 2 , (via canalisations, bateau ou train) à le liquéfier, à le stocker de manière temporaire et à le charger sur des navires le transportant vers un site de stockage permanent en mer • Capacité jusqu’à 4 millions de tonnes de CO 2 par an • Statut : étude de faisabilité • Planning : mise en service en 2030 84 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Nous explorons la meilleure combinaison possible d’infrastructures pour l’ensemble du système énergétique Modèle ‘North Sea Integration’ : travailler ensemble pour parvenir au zéro émission nette Le pétrole, le gaz naturel et l’électricité constituent aujourd’hui une grande partie du mix énergétique. Une meilleure efficacité énergétique devrait faire baisser considérablement la consommation de nos ménages et entreprises. En même temps, le mix énergétique doit évoluer vers une combinaison d’électricité, de molécules et de biocarburants bas-carbone. Toutefois, un mix énergétique pauvre en carbone ne suffit pas à lui seul. Comment pouvons-nous développer un système énergétique abordable avec des émissions nettes nulles ? Comment pouvons-nous garantir que la bonne quantité d’énergie est acheminée au bon endroit à tout moment ? Quelles sont les infrastructures de transport et de stockage nécessaires pour que l’offre et la demande soient toujours en phase ? En bref : comment s’assurer que toutes les solutions se conjuguent pour atteindre le zéro émission nette ? Cela n’est possible que si l’on considère le système énergétique dans son ensemble, avec toutes les interactions entre les différents éléments. En 2024, nous avons franchi une étape importante avec nos partenaires avec le développement du North Sea Integration Model, un modèle de calcul qui simule toutes les interactions entre les infrastructures d’électricité, d’hydrogène, de méthane et de CO 2 en Belgique et dans tous les autres pays bordant la mer du Nord. Principales conclusions initiales Ce modèle North Sea Integration n’est pas une boule de cristal permettant de faire des prédictions mais un instrument qui, sur base de scénarios de consommation future, montre comment l’ensemble de la chaîne, de la production à la consommation en passant par le transport, peut être optimisé en termes de coûts, d’émissions de CO 2 et de maintien de la sécurité d’approvisionnement. Il permet de la sorte de comprendre les éléments clés du développement d’un système énergétique intégré neutre en carbone, avec le coût sociétal le plus bas possible, et permettant de fournir l’énergie nécessaire à tout moment. Pour réaliser les simulations, le modèle s’appuie sur une série d’hypothèses telles que le coût des technologies envisagées, le potentiel en stockage de CO 2 , et d’autres paramètres importants liés aux Scénarios de demande énergétique finale Potentiel maximal des énergies renouvelables Profils horaires pour la production solaire photovoltaïque et éolienne Disponibilités et coûts des importations Coût de construction et d’utilisation d’une technologie Efficacités technologiques et paramètres techniques Objectif de réduction de CO 2 Entrées Sorties Quelle est la combinaison optimale d’infrastructure et de technologie? Quel est le taux d’utilisation de chaque technologie dans son utilisation optimale? Quel est le coût total du système? La demande est-elle totalement satisfaite à chaque heure de l’année? Portée Pays de la mer du Nord en 2050, simulation heure par heure Comment? Optimisation investissements & répartition Modèle North Sea Integration Objectif : simuler les interactions entre électricité et molécules dans un système énergétique neutre en carbone 85 La coopération est primordiale Le Modèle North Sea Integrationl continue bien sûr d’évoluer. Plusieurs développements sont en cours et nous prenons régulièrement en compte les nouvelles avancées en matière de technologie et de politique énergétique et climatique. De plus, la Belgique a l’avantage de disposer de nombreux experts de haut niveau qui ont développé de puissants modèles multi-énergies, chacun ayant ses propres mérites et spécificités. Nous sommes convaincus que la complémentarité de ces modèles, associée à une coopération étroite entre les acteurs, constitue une base solide pour la politique et permettra aux gouvernements de développer une vision énergétique conforme aux objectifs sociétaux et économiques de la Belgique. technologies tels que les rendements ou la flexibilité. Chacune de ces hypothèses s’appuie sur des données de référence disponibles dans le domaine public. Le modèle s’appuie également sur les scénarios de consommation « Global Ambition » et « Distributed Energy » élaborés conjointement par les gestionnaires de réseaux de transport de gaz et d’électricité en Europe dans le cadre du plan décennal européen de développement des réseaux. Voici les principales premières conclusions tirées des simulations du Modèle North Sea Integration sur base des scénarios « Global Ambition » et « Distributed Energy » : Un système énergétique net- zéro dans les pays de la mer du Nord en 2050 est réaliste et aura besoin à la fois d’électrons et de molécules La production d’électricité renouvelable se développe massivement Les électrolyseurs stimulent le déploiement de l’énergie éolienne offshorer La production d’électricité sur commande reste une nécessité La capture, le transport et le stockage du CO 2 sont essentiels pour atteindre le net-zéro Le biométhane, le biogaz et la biomasse sont également des alliés de poids pour atteindre la neutralité carbone Le stockage d’énergie est essentiel pour fournir de l’énergie au bon moment Les capacités d’interconnexion entre les pays optimisent le système énergétique et garantissent la sécurité d’appro- visionnement Processus préliminaire académique solide Le Modèle North Sea Integration s’appuie sur les méthodologies développées par Fluxys Belgium et l’Université de Liège dans le cadre d’un projet visant à déterminer la planification et l’exploitation optimales de l’infrastructure d’un système multi-énergies. Le projet s’est déroulé de 2020 à début 2024 et a été soutenu par le Fonds pour la transition énergétique du gouvernement fédéral belge. Le modèle initial pour la Belgique a montré qu’elle était fortement dépendante des importations d’éner- gie des pays voisins en 2050. Pour mieux simuler ces importations, nous avons étendu en 2024 le champ d’application du modèle à tous les pays entourant la Belgique et bordant la mer du Nord. En développant le modèle et en l’intégrant dans le Modèle North Sea Integration, nous prenons immédiatement en compte l’engagement des pays de la mer du Nord à faire de celle-ci la plus grande centrale d’énergie verte d’Europe. 4321 5 6 7 8 86 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Connexion L’ouverture à un maximum de sources est cruciale, aujourd’hui comme pour demain. Nous agissons de concert avec nos partenaires : nous explorons de nouveaux horizons, nous lançons de nouvelles filières et nous connectons nos infrastructures à de nouvelles sources. C’est ainsi que nous jetons des bases supplémentaires pour un avenir neutre sur le plan climatique. La société mère Fluxys mise sur des partenariats pour l’importation d’hydrogène d’outre-mer Nous créons des ponts pour le stockage du CO 2 en mer du Nord Une collaboration étroite pour faciliter la production d’un maximum d’hydrogène local à partir de l’éolien de la mer du Nord 87 Les projets de terminaux et d’installations d’exportation de CO 2 que nous préparons avec des partenaires en Belgique font tous partie d’une filière dont le point final est le stockage en mer du Nord. Dans cette optique, les gouvernements fédéral et régionaux ont déjà conclu des accords bilatéraux avec la Norvège, les Pays-Bas et le Danemark pour permettre le transport transfrontalier du CO 2 en vue de son stockage permanent en mer du Nord. De tels accords bilatéraux devraient également être conclus avec le Royaume-Uni. Nous créons des ponts pour le stockage du CO 2 en mer du Nord La mer du Nord n’est pas seulement une énorme source d’énergie renouvelable, elle recèle aussi un énorme potentiel de stockage de CO 2 sous-marin. En effet, les gisements de gaz vides de la mer du Nord possèdent la structure géologique appropriée pour stocker le CO 2 de manière sûre et permanente. Opérationnels Sleipner Longship (y compris Northen Lights) Greensand Norvège Royaume-Uni Pays-Bas Danemark 88 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Notre stratégie en pratique Une collaboration étroite pour faciliter la production d’un maximum d’hydrogène local à partir de l’éolien de la mer du Nord Les pays de la mer du Nord ont le projet d’augmenter leur capacité combinée de parcs éoliens en mer de 33 GW à 300 GW d’ici 2050. Ils souhaitent ainsi faire de la mer du Nord la plus grande centrale d’énergie verte d’Europe. En effet, les parcs éoliens en mer sont à la fois une source d’électricité et d’hydrogène renouvelables : par électrolyse, l’électricité éolienne peut être convertie en hydrogène renouvelable. Dans le cadre du partenariat HyNOS (Hydrogen Networks for the Northern Seas), nous unissons nos forces à celles de huit autres gestionnaires de réseaux de transport de gaz pour définir le rôle de l’infrastructure d’hydrogène en mer. Une planification conjointe du développement des réseaux d’hydrogène et d’électricité permet de maximiser la complémentarité des différents réseaux et d’exploiter au maximum le potentiel énergétique de la mer du Nord tout en maintenant le coût du système le plus bas possible. C’est dans cette optique que nous avons développé un modèle de simulation pour un système énergétique intégré en l’étendant de la Belgique aux autres pays bordant la mer du Nord (voir : Modèle ‘North Sea Integration’ : travailler ensemble pour parvenir au zéro émission nette) Eolien offshore Canalisation H 2 offshore début 2030s Canalisation H 2 offshore début 2040s Flux H 2 onshore Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG 90 91 Nos performances ESG 92 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Tableau de bord ESG Avec nos résultats ESG en 2024, nous sommes sur la bonne voie pour atteindre nos objectifs (a) Longueur totale de 5 km ou plus. (b) Émissions basée sur le marché. (c) C’est-à-dire à l’exclusion des catégories 3.1 Achats de biens et de services et 3.2 Biens d’investissement, qui sont directement liés au développement de nos infrastructures. (d) Par incident industriel menant à des impacts majeurs sur la sécurité, sont entendus les explosions, incendie, évacuation de gaz non contrôlée, pollution, etc. qui ont un impact majeur sur la sécurité (blessures graves mettant en danger la vie ou en incapacité permanente/décès) des employés et des riverains. (e) Scope : Fluxys Belgium (transport) et Fluxys LNG. Sujet ESG matériel Définition de l’objectif Statut Résultat (année complète 2024) Transport des molécules pour un ave- nir neutre en carbone À partir de 2024, en plus des nouveaux projets de canalisations H 2 et CO 2 , 90 % de la longueur totale de nos nouveaux projets majeurs de canalisations CH 4 (a) devraient être conçus et construits pour le transport de molécules bas-carbone ou de CO 2 . Objectif atteint : 100 % (23,5 km de canalisations multimolécules mis en service, entre Zele et Opwijk et ~10 km Fexhe-Les Awirs). Réduction de nos propres émissions de GES Scope 1 et 2 : Notre ambition est de réduire nos émissions des scopes 1 et 2 (b) de 50 % d’ici 2025, de 67 % d’ici 2030 et de 80 % d’ici 2035 et d’atteindre le net zéro d’ici 2050 par rapport à l’année de référence 2017 (250 ktCO 2 éq). Sur la bonne voie : 131 ktCO 2 éq, soit -48 % par rapport à notre année de référence (2017). Scope 3 : Notre ambition est de réduire nos émissions du scope 3 (à l’exclusion des catégories directement liées au développement de nos infrastructures (c) ) de 50 % d’ici 2030 par rapport à l’année de référence 2023 (60 ktCO 2 éq). Objectif atteint : Plus de 50 % de réduction par rapport à notre année de référence (2023). Infrastructure sûre et fiable 100 % des nominations de shippers confirmées en capacité ferme (transport & stockage) sont respectées. Objectif atteint : 0 réduction ou interruption de la capacité ferme de transport. Infrastructure sûre et fiable Zéro incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité des employés, des résidents et des personnes en connexion avec nos infrastructures (d) . Objectif atteint : 0 incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité. Customer care Déploiement d’une communication appropriée pour tous nos changements afin d’informer nos clients et de garantir la transparence, conformément aux exigences légales locales (e) . Objectif atteint : 100 %. Les 3 modifications apportées en 2024 ont fait l’objet d’une communication appropriée. Sécurité des employés Même objectif que 3B. Même objectif que 3B. 1 2 3 A 3 B 4 5 93 Sur la bonne voie Action nécessaire pour atteindre l’objectif Objectif non atteint (f) Longueur totale supérieure à 10 km et diamètre de 600 mm ou plus. (g) La plantation a déjà eu lieu en 2023 pour l’ensemble de la canalisation Desteldonck-Opwijk, y compris la section entre la station Opwijk (Hollestraat) et la station Dendermonde (Oudegem Paalstraat) de ~16 km qui a été mise en service début 2024. Sujet ESG matériel Définition de l’objectif Statut Résultat (année complète 2024) Engagement des employés Maintenir la proportion d’employés engagés au-dessus de 70 %. Objectif atteint : plus de 80 % d’employés engagés. Apprentis- sage et déve- loppement des talents Chaque année, au moins 90 % de nos employés amélioreront leurs connaissances et leurs compétences dans au moins 2 des domaines suivants : digital, soft skills, sécurité & technique, business. Objectif atteint : plus de 90 % des employés ont amélioré leurs connaissances dans au moins deux domaines clés. Diversité et inclusion Sensibiliser tous les employés à la diversité et l’inclusion tous les deux ans avec une première campagne en 2024 et une deuxième en 2026. En cours : la campagne a été lancée avec succès en 2024 pour les directeurs et les senior managers. Le déploiement à l’ensemble des employés est prévu pour 2025. S’assurer que tous les managers ont suivi une formation sur la diversité et l’inclusion d’ici à la fin de 2025. En cours : une première version du matériel de formation a été élaborée et une session pilote a eu lieu à la fin de l’année 2024, avec un groupe de managers. Éthique, intégrité et lutte contre la corruption 100 % des employés du groupe Fluxys formés au Code Éthique tous les 3 ans, y compris les nouveaux employés. Note : la prochaine échéance est que tous les employés soient formés d’ici fin 2026. En cours : en 2024, nous avons mis à jour le Code Éthique et développé la formation associée. Notre objectif est que 100 % des employés aient suivi la formation d’ici à fin 2026. Biodiversité Pour chaque kilomètre de canalisation de la conduite dorsale (f) construit, le groupe Fluxys assurera la plantation de 500 m2 de végétation, en plus des compensations légales obligatoires du déboisement, jusqu’en 2026. Objectif atteint : la plantation a déjà eu lieu en 2023 pour la section de la conduite dorsale mise en service au premier semestre 2024 (g) (faisant partie de la section Desteldonk-Opwijk). Plan d’action réalisé d’ici 2028 pour stimuler la biodiversité sur certains sites de Fluxys. En cours : objectif pour 2028 ; première étape, c’est-à-dire réalisation d’un audit de la biodiversité, achevée. 6 7 8 9 10 94 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Base d’établissement des déclarations (ESRS 2, BP-1) L’objectif du reporting de Fluxys est de fournir aux parties prenantes une image juste et équilibrée des aspects, engagements, pratiques et résultats pertinents pour 2024. La déclaration ESG est préparée sur la même base consolidée que les états financiers. Notre stratégie ESG Fluxtainable est intégrée et alignée sur notre stratégie globale (y compris en termes d’horizons temporels). Cadres et sélection des données Ce rapport a été préparé conformément au cadre ESRS (European Sustainability Reporting Standards). Il s’articule autour de trois thèmes de durabilité : Environnemental (E), Social (S) et Gouvernance (G). Tous les sujets abordés dans le présent rapport ont été jugés importants par notre évaluation de la double matérialité. Plus de détails sur notre évaluation de la double matérialité dans les pages ci-dessous. Le Protocole des gaz à effet de serre (Greenhouse Gas Protocol) a été utilisé pour comptabiliser les émissions de gaz à effet de serre. Base de mesure & seuil de retraitement Les méthodes de calcul des métriques ESG sont décrites dans les sections concernées, dans les pages suivantes. Celles-ci comprennent des informations indiquant si les métriques sont mesurées directement ou estimées sur la base de sources telles que des données de tiers ou des moyennes sectorielles. Les chiffres financiers cités dans cette section ESG sont cohérents avec la section financière de ce rapport. Si des ajustements ont été apportés aux métriques ESG (par exemple, mise à jour de la méthode de calcul) par rapport à l’année dernière, ils seront indiqués dans la section correspondante. Champ d’application Le champ d’application de ce rapport est aligné sur le rapport financier et comprend toutes les entités de Fluxys Belgium entièrement consolidées dans nos états financiers : Fluxys Belgium SA, Fluxys LNG SA, Flux Re SA, Fluxys c-grid SA, Fluxys hydrogen SA (pour plus d’informations, voir la note 3. Acquisitions, cessions et restructurations de la section « Situation financière »). Par la suite, il est référé à toutes ces entités conjointement sous le nom de « Fluxys Belgium ». Notre chaîne de valeur est prise en compte dans notre évaluation de la double matérialité pour tous les impacts, risques et opportunités. Les métriques de la chaîne de valeur sont uniquement incluses dans le calcul des émissions de gaz à effet de serre du scope 3 pour l’ESRS E1 et dans le rapport sur le sujet matériel « Customer care ». Contrôle interne et externe du reporting de durabilité Dans le cadre du plan d’audit, les contrôles internes sont évalués par un audit interne et font l’objet d’un rapport deux fois par an au Comité d’audit et de risques de Fluxys Belgium SA. Pour plus d’informations sur les contrôles internes et externes, voir la section « Notre gouvernance ». Gouvernance Lien entre la durabilité, notre stratégie globale et notre modèle d’entreprise (ESRS 2, SBM-1, SBM-3 et IRO-1) La stratégie et les objectifs ESG de Fluxys Belgium sont pleinement intégrés dans notre stratégie globale et notre modèle d’entreprise, qui sont décrits dans la section « Fluxys Belgium en un coup d’œil ». 95 Cadre de gouvernance (ESRS 2, GOV-1 et MDR-P) Le Conseil d’administration, en tant qu’organe de d’administration le plus élevé de l’entreprise, est responsable de la gestion globale et stratégique des activités de Fluxys Belgium, y compris de sa stratégie ESG. Sur la base de la loi Gaz, des organes consultatifs spécifiques ont été mis en place pour aider le Conseil d’administration dans ses tâches. Les principaux résultats en matière de durabilité sont présentés chaque année au Comité d’audit et de risques et au Conseil d’administration, en même temps que les résultats financiers. De plus amples informations concernant notre Conseil d’administration et ses compétences se trouvent dans la section « Notre gouvernance », et la section « Déclaration de gouvernement d’entreprise ». La mise en œuvre de la stratégie ESG (politiques, actions, objectifs) est pilotée par des experts dans chaque domaine et, globalement, le CEO et sa direction sont les principaux responsables de cette mise en œuvre. Composition du Conseil d’administration de Fluxys Belgium SA Conseil d’administration Hommes 60% Femmes 40% Exécutifs 1 Non-exécutifs 19 Indépendants 35% Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d’incitation (ESRS 2, E1 et GOV-3) Les informations sur les systèmes d’incitation sont fournies dans la section « Déclaration de gouvernement d’entreprise – Rapport de rémunération ». Déclaration sur le devoir de vigilance en matière de durabilité (ESRS 2, GOV-4 et IRO-1) L’engagement de Fluxys Belgium en matière de durabilité fait partie intégrante de notre cadre stratégique intégré visant à accélérer la transition énergétique en tant qu’entreprise d’infrastructures essentielle (voir section « Notre gouvernance »). Cartographie des informations fournies dans les déclarations de durabilité sur les processus du devoir de vigilance Intégrer le devoir de vigilance dans la gouvernance, la stratégie et le modèle d’entreprise Section « Déclaration sur le devoir de vigilance en matière de durabilité » Section « Déclaration de gouvernement d’entreprise » Chapitre du sujet matériel sur l’Éthique, l’intégrité et la lutte contre la corruption p. 95 p. 158- 177 p. 148- 150 Engager les parties prenantes concernées dans toutes les étapes clés du devoir de vigilance Intérêts et points de vue de nos parties prenantes p. 96- 97 Identifier et évaluer les impacts négatifs Évaluation de la double matérialité, et dans les chapitres respectifs des sujets matériels p. 98- 150 Prendre des mesures pour remédier à ces impacts négatifs Dans les chapitres respectifs des sujets matériels p. 102- 150 Suivre l’efficacité de ces efforts et communiquer Dans les chapitres respectifs des sujets matériels p. 102- 150 Gestion des risques et contrôles internes concernant le reporting de durabilité (ESRS 2, GOV-5 et IRO-1) Le système de gestion des risques de l’entreprise (Enterprise Risk Management, ERM) de Fluxys Belgium est basé sur la norme ISO 31000 et est intégré dans la stratégie, les décisions commerciales et les activités de l’entreprise. Le système de gestion des risques comprend l’ensemble des risques de l’entreprise, y compris les risques liés aux sujets ESG matériels pour l’entreprise (voir la section « Notre gestion des risques »). Dans ce rapport, toutes les données ESG en relation avec les impacts, les risques et les opportunités tels qu’ils figurent dans notre évaluation de la double matérialité sont présentées conformément à l’ESRS adhérent et dans le cadre de l’assurance limitée des auditeurs externes, voir section « Examen d’assurance limitée sur nos déclarations ESG »). 96 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Intérêts et points de vue de nos parties prenantes (ESRS 2, SBM-2) L’engagement de nos parties prenantes témoigne de notre volonté de les écouter et de les impliquer activement. Grâce à un dialogue permanent, nous nous efforçons de comprendre leurs positions, leurs préoccupations et leurs attentes. Ce tableau comprend un résumé des interactions clés entre Fluxys Belgium et ses principales parties prenantes. Les principaux résultats de l’engagement avec les parties prenantes sont communiqués au Conseil d’administration, lorsqu’ils ont une incidence sur des questions discutées à leur niveau (par exemple, un changement significatif de stratégie), dans le cadre du processus d’examen stratégique annuel. Groupe de parties prenantes L’organisation de l’interaction Objectif des interactions Sujets importants pour les parties prenantes Exemples de résultats des interactions Employés Le dialogue social avec les représen- tants des travailleurs Enquête d’engagement Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Obtenir les percep- tions et les expé- riences des employés Contribuer à un lieu de travail et à une vie pro- fessionnelle durables Instaurer la confiance Sécurité des employés et conditions de travail Engagement/motivation des employés Diversité & inclusion : égalité de traitement et des opportunités pour tous Formation et dévelop- pement des compétences Éthique et Intégrité Mises à jour des politiques internes Améliorations et plans d’action Communica- tions de la direction Développement des talents Clients et Utilisateurs finaux Consultations du marché et sessions d’information Appel à manifestation d’intérêt du mar- ché (AMI) Divers événements (par exemple, End- user Day, DSO Day, International Ship- per Meeting) Contacts directs réguliers de notre équipe commerciale (Account Mana- gers) avec nos clients & participation à des conférences/sommets sur l’énergie Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Recueillir le feed-back des clients et la connaissance de mar- ché afin d’éclairer notre stratégie et notre offre de services Changement climatique (transition, émissions) Customer care Infrastructure sûre et fiable Éthique et intégrité Amélioration des produits/ services, nou- velles offres de services Fournisseurs et contractants Réunions bilatérales et engagement global des fournisseurs avec les fournis- seurs/contractants les plus émetteurs Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Étudier comment réduire nos émissions du scope 3 S’assurer que nos entrepreneurs res- pectent les droits de l’homme et les droits du travail de leurs travailleurs Changement climatique (transition et émissions) Éthique et intégrité Sécurité des employés et conditions de travail (en particulier pour les contractants) Sélection éclai- rée des fournis- seurs, y compris les critères de durabilité Institutions financières et investisseurs Contact direct avec les institutions financières Financement lié à la durabilité Appels des investisseurs, question- naires et e-mails Mises à jour périodiques à l’intention des investisseurs Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Comprendre les attentes des institu- tions financières en matière d’objectifs de durabilité Changement climatique (transition, émissions) Éthique et intégrité Financement sécurisé lié à la durabilité Réponses aux questions des investisseurs 97 Groupe de parties prenantes L’organisation de l’interaction Objectif des interactions Sujets importants pour les parties prenantes Exemples de résultats des interactions Autorités et régulateurs Interactions avec notre régulateur concernant l’application de la loi Gaz (y compris le Code de bonne conduite) Dialogue avec les décideurs politiques aux niveaux national et régional Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Conformité réglementaire Sécurité d’approvisionnement Changement climatique (transition et émissions) Éthique et intégrité Customer care et respect de la réglementation (par exemple, le code de conduite) Infrastructure sûre et fiable Développement d’un cadre réglementaire pour les nou- velles molé- cules (H 2 , CO 2 ) Nouveaux investissements / subventions pour soutenir la transition énergétique ONG Interactions avec les ONG (par exemple, Natuurpunt) Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Contribuer aux initiatives locales Répondre aux préoccupations des communautés Changement climatique (émissions) Biodiversité Infrastructure sûre et fiable Éthique Collaboration avec Natuur- punt pour la plantation volontaire de végétation Audit externe de la biodiver- sité sur des sites sélectionnés Communautés touchées Dialogue permanent avec les riverains et les opérateurs à proximité de nos infrastructures Points de contact désignés Sessions d’information pour les résidents locaux Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Assurer le bon voisinage Répondre aux préoccupations, aux questions et au feed- back de la communauté Pollution (en particulier sonore) Infrastructure sûre et fiable Indemnisation des communau- tés touchées (agriculteurs, horticulteurs, forestiers et chasseurs) Modification de la conception / adaptation de nos infrastruc- tures afin de minimiser les perturbations (par exemple, pour réduire le bruit) lorsque cela est possible Membres du Conseil d’administra- tion Réunions du Conseil d’administration Réunions du Comité d’audit et de risques Réunions du Comité de gouvernement d’entreprise Réunions du Comité de nomination et de rémunération Sessions d’experts Dialogue continu Adresse e-mail publique pour faire part de préoccupations : [email protected] ou [email protected] Création de valeur sociétale Changement climatique (transition et émissions) Éthique et intégrité Customer care Infrastructure sûre et fiable Diversité et inclusion Sécurité des employés et conditions de travail Soutien de la stratégie 98 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Méthode de l’évaluation de la double matérialité (ESRS 1,2 ; SBM-1,2,3 et IRO-1,2) Notre évaluation de la double matérialité se composait de quatre phases (ESRS 2 IRO-1) et de neuf étapes complémentaires. Module A Module B Comprendre Identifier 1 Détermination du périmètre pour la CSRD 6 Identification des impacts, des risques et des opportunités 2 Compréhension de notre contexte ESG 3 Identification et classification des parties prenantes 4 Élaboration d’un plan d’engagement des parties prenantes 5 Cartographie de la chaîne de valeur Module C Module D Analyser Consolider 7 Évaluation de la matérialité de l’impact 9 Consolidation des résultats de l’évaluation 8 Évaluation de la matérialité financière Évaluation de la double matérialité Introduction à l’évaluation de la double matérialité En 2024, nous avons revu les sujets identifiés comme matériels dans notre évaluation de la double matérialité réalisée en 2023 (conformément à la Corporate Sustainability Reporting Directive) à la lumière du contexte actuel, notamment en examinant notre périmètre et nos processus d’entreprise actualisés, et nous avons constaté qu’ils étaient toujours d’actualité. Le concept de la double matérialité implique de considérer deux perspectives, inside-out and outside-in. Le département ESG de Fluxys ainsi que le département Internal Audit & Risk ont mené l’évaluation de la double matérialité. Les acteurs de ce processus étaient les business owners, la Management Team et le Conseil d’administration. • Le département ESG et le département Risk ont développé le cadre de durabilité, organisé des workshops, analysé la chaîne de valeur et ont engagé les parties prenantes de Fluxys dans ce processus. • Les business owners et les exécutifs ont identifié et évalué les impacts, les risques et les opportunités (IRO). • La Management Team a validé les résultats des workshops menés avec les business owners et les résultats de l’analyse de la chaîne de valeur. Les sujets matériels ont été choisis sur cette base. • Le Conseil d’administration a validé le choix des sujets matériels. 99 Étape 1 : Détermination du périmètre pour la CSRD Les entités soumises au reporting Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) pour l’exercice 2024 sont Fluxys Belgium SA, Fluxys LNG SA et Flux RE SA. Pour Fluxys hydrogen SA et Fluxys c-grid SA, l’évaluation n’a pas eu lieu car ces entités n’ont été créées que fin 2023. En termes de matérialité, ces entités ne doivent pas encore être prises en compte en 2024. Balansys NV/SA fait partie de la chaîne de valeur de Fluxys Belgium. Ceci est conforme au scope des états financiers. Étape 2 : Compréhension de notre contexte ESG Nous avons étudié le contexte Environnemental, Social et de Gouvernance (ESG) dans lequel Fluxys opère, c’est-à-dire l’environnement réglementaire, l’environnement externe, les politiques de gouvernance, les pratiques opérationnelles, etc. Nous avons réévalué le contexte en 2024, mais nous n’avons pas constaté de changements majeurs. Étape 3 : Identification et classification des parties prenantes Les parties prenantes sont des personnes ou des groupes qui peuvent influencer ou être influencés par les décisions et les actions de Fluxys. Les parties prenantes suivantes ont été identifiées : • Employés (partenaires sociaux - cadres supérieurs - Association des Cadres) • Membres du Conseil d’administration • Actionnaires • Institutions financières et investisseurs • Autorités et régulateurs • Fournisseurs et contractants • Clients et utilisateurs finaux • ONG & Communautés affectées Étape 4 : Élaboration d’un plan d’interaction des parties prenantes Au début de l’année 2023, nous avons mis en place un plan d’interaction pour chacun des groupes de parties prenantes identifiés. Pour chaque groupe de parties prenantes, le plan d’interaction a déterminé les aspects suivants : 1. Par « chaîne de valeur », nous entendons l’ensemble des activités, des ressources et des relations que l’entreprise utilise pour créer ses produits ou services, de la conception à la livraison, la consommation et la fin de vie. • La sélection d’un échantillon représentatif de parties prenantes à impliquer dans le processus • La sélection des sujets ESG pertinents desquels discuter • La méthode d’interaction. Deux types d’interaction des parties prenantes ont eu lieu : – Interaction directe par le biais d’enquêtes, de discussions et de groupes de travail (quantitatif et qualitatif) – Interaction indirecte via la collecte d’informations ESG importantes extraites de rapports, d’indices de référence et/ou de sites web L’expertise et les connaissances de nos parties prenantes nous ont permis d’affiner et de valider la liste des sujets matériels. Étape 5 : Cartographie de la chaîne de valeur 1 Nous avons cartographié les activités de notre chaîne de valeur afin d’alimenter notre propre analyse de matérialité. Au cours de cette étape, nous avons étendu l’analyse de matérialité à l’ensemble de notre chaîne de valeur, c’est-à-dire non seulement à l’impact de nos propres activités, mais aussi aux impacts que les membres de notre chaîne de valeur pourraient avoir. Chaque niveau de la chaîne de valeur - en amont et en aval - a été analysé pour identifier les secteurs et/ ou les entreprises importants. Le processus de cartographie a été mené de la manière suivante : • Niveau 2+ en amont : analyse des secteurs clés qui approvisionnent nos fournisseurs, par exemple le secteur sidérurgique, les matériaux électriques tels que les câbles. • Niveau 1 en amont : analyse des fournisseurs représentant les principales catégories de notre scope 3 • Niveau 0 : analyse des pairs • Niveau 1 en aval : analyse des principaux clients/ shippers et utilisateurs finaux et analyse comparative de l’industrie Il s’agit d’informations ESG importantes recueillies dans des rapports, sur des sites web et dans des documents accessibles au public. Cette étape nous a permis d’identifier les sujets potentiellement matériels dans notre chaîne de valeur. 100 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Étape 6 : Identification des impacts, des risques et des opportunités (IRO) Au cours de cette étape, en partant des processus d’entreprise existants, nous avons identifié des impacts de durabilité réels et potentiels, négatifs et positifs dans nos propres activités sur une période à court, moyen et long terme, couvrant toutes les parties prenantes concernées. À la suite d’une analyse avec les business owners et les experts d’entreprise, nous avons obtenu une longue liste de sujets. Des workshops itératifs ont permis de dresser une liste restreinte de sujets clés. Pour la longue liste de sujets, nous avons également procédé à une évaluation de l’impact (cf. étape 7). Pour la liste restreinte, nous avons ajouté une évaluation des risques et des opportunités financiers. Étape 7 : Évaluation de la matérialité de l’impact Pour évaluer systématiquement les impacts, nous avons défini un système de notation avec des critères clairs pour les impacts, les risques et les opportunités identifiés à l’étape 6. En fonction des caractéristiques de l’impact (positif/ négatif, réel/potentiel), l’évaluation de la matérialité repose sur différents éléments. Chaque impact est évalué sur une échelle de 1 à 5 pour chacune des composantes de l’évaluation (c’est-à-dire selon leur ampleur, leur étendue, leur irrémédiabilité et leur probabilité), en fonction des critères qui ont été définis. Par exemple, les critères définis pour calculer le scope de l’impact vont de 1 = impact local à 5 = impact global. L’étape suivante de l’évaluation de l’impact consistait à définir le seuil de matérialité pour chaque impact, risque et opportunité. Nous avons décidé de fixer le seuil à 3 car l’impact devient significatif lorsque l’ampleur, l’étendue, l’irrémédiabilité et la probabilité atteignent le score de 3 (et plus), selon notre matrice de notation interne, et est donc considéré comme matériel. Pour les « close calls », c’est-à-dire les IRO tout juste inférieurs ou supérieurs au seuil, nous avons procédé à un examen et à une analyse supplémentaires pour nous assurer que les IRO avaient été correctement inclus ou exclus. Étape 8 : Évaluation de la matérialité financière Pour la liste restreinte de sujets clés, nous avons également procédé à une évaluation des risques et opportunités financiers actuels et anticipés. Cette évaluation est basée sur notre système de gestion des risques existant. Voir la section « Notre gestion des risques ». Conformément à l’ESRS, le système de gestion des risques existant de Fluxys examine la probabilité d’occurrence et l’ampleur potentielle des effets financiers. En outre, un seuil a été fixé au-delà duquel un risque ou une opportunité est défini comme financièrement matériel. Nous considérons différents scénarios susceptibles de se matérialiser, ainsi que les effets financiers potentiels qui peuvent ne pas être déjà reflétés dans les états financiers, y compris : • La situation potentielle dans laquelle un événement futur peut affecter le potentiel de génération de flux de trésorerie ; • Les capitaux qui ne sont pas reconnus comme des actifs du point de vue de la comptabilité et du reporting financier (par exemple, les capitaux naturels, intellectuels, sociaux et relationnels) ; et • Les événements futurs possibles qui peuvent avoir une influence sur l’évolution de ces capitaux. Étape 9 : Consolidation des résultats de l’évaluation Dans cette étape, nous avons consolidé et regroupé les résultats de l’analyse de matérialité. Les principaux résultats de l’évaluation de la double matérialité, y compris la liste des sujets matériels (et les points de vue des parties prenantes) ont été validés par la Management Team et le Conseil d’administration. 101 Résultats de l’évaluation de la double matérialité (ESRS 2; SBM 2,3) Sujets matériels L’ensemble du processus d’évaluation et la liste de la matérialité ont permis de dégager les 10 sujets matériels suivants : 1. Transport des molécules pour un avenir neutre en carbone 2. Réduction de nos propres émissions de GES 3. Infrastructure sûre et fiable 4. Customer care 5. Sécurité des employés et conditions de travail 6. Engagement des employés 7. Diversité et inclusion 8. Apprentissage et développement des talents 9. Éthique, intégrité et lutte contre la corruption 10. Biodiversité 2 Des informations supplémentaires sur la notation des sujets matériels sont disponibles dans les sections respectives de chaque sujet matériel. 2. Étant donné le faible niveau de risque pour la biodiversité, ce sujet n’est pas inclus dans notre rapport ESRS. Toutefois, il s’agit d’un sujet important, pour lequel nous continuerons à poursuivre nos objectifs et nos actions. De plus amples informations sont disponibles dans la section « Comment nous protégeons la biodiversité ». Objectifs fixés Des objectifs ont été définis pour tous les sujets ESG matériels. Les représentants des travailleurs ont été impliqués dans l’évaluation de la double matérialité, et les objectifs qui en résultent leur ont été présentés par la suite. Le suivi des performances et l’identification des leçons ou des améliorations résultant des performances sont menés par l’équipe ESG, avec l’implication des parties prenantes concernées au sein de Fluxys Belgium. Ces objectifs sont expliqués en détail dans les chapitres suivants consacrés à nos performances ESG. 102 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Environnement Sujets matériels en lien avec les facteurs environnementaux’ : Plan de transition pour l’atténuation du .................. p. 103 changement climatique et l’adaptation Réduction de nos propres émissions de GES ...... p. 107 Transport des molécules pour un avenir ................. p. 112 neutre en carbone Taxonomie européenne des activités ......................... p. 115 économiques durables Biodiversité .................................................................................... p. 121 103 Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique et l’adaptation Gouvernance et stratégie (ESRS E1-1/SMB-3) L’engagement de Fluxys Belgium en matière de durabilité fait partie intégrante de notre cadre stratégique intégré visant à accélérer la transition énergétique en tant qu’entreprise d’infrastructures essentielle. Pour plus d’informations sur notre gouvernance et notre stratégie, voir les sections « Notre gouvernance », « Pourquoi, quoi et comment : Notre cadre stratégique », et « Comment nous contribuons à accélérer la transition énergétique ». Plan de transition climatique pour l’atténuation du changement climatique (ESRS E1-1) Politique, métriques, objectifs et actions Pour les politiques (ESRS E1-2), les actions (ESRS E1-3), les objectifs (ESRS E1-4) et les métriques (ESRS E1-5/6/7), voir les points dédiés dans les sections « Transport des molécules pour un avenir neutre en carbone » et « Réduction de nos propres émissions de GES ». Plan d’investissement et financement (ESRS E1-1) En 2024, Fluxys Belgium a approuvé son plan indicatif d’investissement (CapEx) pour la période 2025-2034. Le programme représente au total des investissements de 8.3 milliards d’euros. Plus de 90 % du plan d’investissement décennal est consacré à la construction d’infrastructures pour le transport de molécules en vue d’un avenir bas-carbone et de la réduction de nos propres émissions de gaz à effet de serre, les deux composants clés de notre plan de transition. Le financement du plan de transition sera assuré par un mix de fonds propres, de dette extérieure et d’autres sources de financement (par exemple, des subventions), le cas échéant. Politiques et systèmes de gestion des risques et de suivi des impacts importants du changement climatique (ESRS E1-2/3/SBM-3) Les risques liés au climat englobent à la fois les risques physiques et les risques de transition. • Les risques physiques désignent les effets directs du changement climatique sur nos actifs et nos activités, tels que les phénomènes météorologiques extrêmes et les changements à long terme des schémas climatiques, qui pourraient potentiellement affecter l’intégrité et la fonctionnalité de notre infrastructure, y compris les canalisations. • Les risques de transition, quant à eux, découlent des changements sociétaux et économiques nécessaires pour passer à une économie bas carbone. Il s’agit notamment des changements réglementaires, de la dynamique du marché et des avancées technologiques qui pourraient avoir un impact sur notre modèle d’entreprise et la valorisation de nos actifs. Il est essentiel de comprendre ces deux types de risques pour élaborer des stratégies solides visant à garantir la résilience et la durabilité de nos activités. Dans les chapitres suivants, nous analyserons en détail les risques physiques et les risques de transition afin de fournir une évaluation complète. Ces évaluations des risques constituent également notre analyse de la résilience. De plus amples informations sur la manière dont nous avons procédé à l’évaluation des risques sont disponibles dans la section « Notre gestion des risques ». Ressources financières (CAPEX) allouées aux plans d’action (2025-2034) Faciliter le gaz vert dans le réseau de gaz naturel Infrastructure d’hydrogène Infrastructure de CO 2 Réduction de nos propres émissions de gaz à effet de serre 8% 43% 45% 3% 1% Autres 104 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Risques physiques liés au climat (ESRS E1 IRO-1 et SBM-3) Évaluation des risques physiques liés au climat 3. Shared Socioeconomic Pathways (Trajectoires socio-économiques partagées) 4. Sixth Assessment Report of the United Nations intergovernmental Panel on Climate Change) (Sixième rapport d’évaluation du Groupe d’experts des Nations unies sur l’évolution du climatique) Chaîne de valeur Période Évaluation Actions Risques climatiques physiques - actifs Dans un scénario > 4 °C, des risques graves et plus fréquents (tempêtes, inondations, élévation du niveau de la mer et incendies de forêt) pourraient endommager les canalisations, les installations et les sites de stockage, ce qui aurait un impact sur la sécurité, la disponibilité et les coûts. Opérations directes - En aval Long terme Faible (a) • Processus et normes de construction • Politique HSE et audits périodiques • Plan général d’urgence et intervention en cas d’incidents (a) La quantification des risques matériels liés au climat est nécessaire pour faire face aux impacts, risques et opportunités importants liés au climat. Étant donné que Fluxys Belgium n’a pas identifié que la consommation d’énergie pour ses propres activités et les risques climatiques physiques pouvaient avoir un impact matériel, aucune quantification n’est nécessaire. Politiques et systèmes de suivi des impacts matériels des risques physiques liés au climat • Fluxys Belgium a mis en place des processus et uti- lise des normes de construction pour atténuer les impacts liés au climat sur ses actifs. • Ses efforts pour gérer les risques liés au change- ment climatique découlent de la politique en matière de Santé, de Sécurité et d’Environnement (HSE). Le système de gestion environnementale fournit un cadre pour la gestion, le suivi et l’amélio- ration des mesures. Des audits internes et externes sont également réalisés périodiquement. Ce sys- tème prévoit également des évaluations de l’impact sur l’environnement énumérant les mesures préven- tives et d’atténuation possibles pour réduire l’im- pact, ainsi qu’un suivi et une gestion des plaintes. Le plan général d’urgence de Fluxys Belgium relève également de la politique HSE et documente la métho- dologie globale de réponse aux incidents sur son réseau. Ce plan décrit entre autres l’organisation de crise, les scénarios d’incidents les plus probables et offre une guidance quant aux mesures à prendre en cas d’incident. Les membres du personnel impliqués dans l’organisation de crise suivent des formations spé- cifiques, et des exercices d’urgence sont également régulièrement organisés afin de nous assurer de la réactivité de notre organisation. Description du processus de gestion des risques utilisé pour évaluer les risques physiques liés au climat Étape 1 : Identification L’exposition de ses actifs aux risques climatiques phy- siques est évaluée au moyen d’une analyse d’impact annuelle pour chaque danger identifié. Étape 2 : Évaluation Le changement de fréquence des dangers et la vulné- rabilité ont été utilisés pour déterminer le « score d’im- pact » pour chaque danger évalué. Les mesures d’atténuation permettent à Fluxys de réduire ses risques physiques globaux. Étape 3 : Résultat de l’évaluation des risques Selon la définition du seuil de matérialité de Fluxys Bel- gium, aucun des risques physiques évalués n’a été classé comme matériel à court terme (1 an), moyen terme (5 ans), long terme (10 ans) et très long terme (jusqu’en 2050). Fluxys Belgium a mis en place des mesures d’atténuation pertinentes qui ramènent les « scores d’impact » du risque physique en dessous du seuil de matérialité. La quantification des risques physiques importants est requise (en termes de valeur monétaire et en propor- tion (%) du total des actifs à la date de déclaration), dans les trois ans suivant la déclaration. Fluxys Belgium n’ayant pas identifié de risques physiques comme étant importants, aucune quantification n’est nécessaire. Aperçu du processus d’identification et d’évaluation des risques climatiques physiques pour Fluxys Belgium et sa chaîne de valeur Scénarios et sources utilisés pour l’analyse des risques physiques • Le scénario d’émissions élevées utilisé dans cette analyse est le SSP5-8.5 3 du IPCC AR6 4 . Le scénario d’émissions élevées correspond à un avenir sans changement de politique pour réduire les émissions et se caractérise par une augmentation des émissions de gaz à effet de serre qui entraîne des 105 changements extrêmes dans les conditions météorologiques mondiales. Lorsque les informations n’étaient pas disponibles, ce scénario a été utilisé en combinaison avec le scénario RCP 8.55 fortes émissions correspondant. Les risques climatiques physiques ont été identifiés pour les différentes échéances évaluées à l’aide des dangers, de la vulnérabilité et des avis d’experts afin d’appuyer l’analyse des scénarios liés au climat réalisée pour Fluxys Belgium. Analyse des dangers climatiques physiques • Les risques évalués sont les risques climatiques les plus courants à l’échelle mondiale, à savoir : –Inondations –Tempêtes convectives/cyclones tropicaux 5. Representative Concentration Pathway (Trajectoire représentative de concentration) –Incendies de forêt –Augmentation du niveau de la mer –Vagues de chaleur –Sécheresse • Ces dangers ont été analysés en termes d’impact sur la sécurité des employés et des résidents vivant à proximité de l’infrastructure gazière, sur la disponibilité de l’infrastructure et en termes d’impact financier. Cette analyse a été réalisée pour les différents types d’actifs : canalisations et installations. Période visée pour les scénarios Différentes périodes visées pour les scénarios (2030- 2050) ont été utilisées pour évaluer l’évolution des dangers climatiques dans l’analyse des scénarios. Risques et opportunités de transition liés au climat (ESRS E1, IRO-1 et SBM-3) Évaluation des risques et opportunités de transition liés au climat Risques de transition liés au climat Type de risques Chaîne de valeur Période Évaluation Actions Transition – Marché Rôle du gaz naturel dans le futur mix énergétique - La baisse de la demande de gaz naturel pourrait entraîner l’arrêt de l’utilisation d’une partie de l’infrastructure de Fluxys et la baisse des revenus. En aval Long terme Élevé • Développement de nouvelles activi- tés pour accélérer la transition éner- gétique (voir également « Plan de transition pour l’atténuation du chan- gement climatique et l’adaptation ») Transition – Technologie Différence de temps entre les investissements en capital nécessaires pour les nouvelles molécules et le marché qui ne génère pas encore de revenus. Opérations directes En aval Long terme Modéré- ment élevé • Plan d’investissement pour le développement du réseau multimolécules Transition – Émissions de gaz à effet de serre Non-respect des objectifs en matière d’émissions Opérations directes Long terme Modéré- ment élevé • Programme Go for net zero (y compris MethER) pour atteindre les objectifs de réduction Changement climatique - Consommation d’énergie Les activités de Fluxys pourraient nécessiter une plus grande consommation d’énergie Opérations directes Moyen terme Faible (a) • Utilisation de la technologie pour améliorer l’efficacité énergétique (a) La quantification des risques importants liés au climat est nécessaire pour faire face aux impacts, risques et opportunités importants liés au climat. Étant donné que Fluxys Belgium n’a pas identifié que la consommation d’énergie pour ses propres activités et les risques climatiques physiques pouvaient avoir un impact important, aucune quantification n’est nécessaire. 106 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Opportunités de transition liées au climat 6. International Energy Agency (Agence internationale de l’énergie) 7. European Network of Transmission System Operators for Gas (Réseau européen des gestionnaires de réseaux de transport de gaz) Type d’opportunités Chaîne de valeur Période Évaluation Actions Transition – marché de l’H 2 Revenus provenant du transport, du terminalling et du stockage de l’hydrogène En aval Long terme Élevé • Objectifs et engagement pour le transport de nouvelles molécules • Plan d’investissement Transition - marché du carbone Revenus provenant du transport et du terminallling du CO 2 En aval Long terme Modéré- ment élevé • Objectifs et engagement pour le transport de nouvelles molécules • Plan d’investissement Transition - marché du biométhane Revenus provenant du transport de biométhane En aval Moyen terme Modéré- ment faible • Objectifs et engagement pour le transport de nouvelles molécules • Plan d’investissement Politiques et systèmes de suivi des impacts importants des risques de transition physiques liés au climat Voir Politiques et systèmes de gestion des risques et de suivi des impacts importants du changement climatique (ESRS E1-2/3/SBM-3) dans la section « Notre gestion des risques ». Description du processus de gestion des risques utilisé pour évaluer les risques et les opportunités liés à la transition Étape 1 : Identification Fluxys Belgium a identifié les principaux risques et opportunités liés à la transition climatique en examinant les éléments suivants : • Changements clés dans le secteur du transport de gaz (par exemple, changements technologiques ou réglementations à venir, la région (Belgique), l’utilisation et la demande d’énergie et l’impact des événements géopolitiques). • Les mécanismes clés et les moteurs pris en compte (par ex. l’objectif de neutralité carbone d’ici 2050, les politiques (par ex. le système d’échange de quotas d’émissions de l’UE (SEQE)), et les intérêts du marché, par ex. la croissance du marché de l’H 2 et du CO 2 . • Stratégie existante de Fluxys Belgium. • L’ensemble de la chaîne de valeur de Fluxys Belgium (chaîne d’approvisionnement, opérations propres et marché en aval). Étape 2 : Évaluation Les différents risques et opportunités de transition ont été analysés avec le soutien d’experts internes afin de déterminer l’impact financier sur Fluxys découlant de ces risques et opportunités de transition identifiés. Des mesures d’atténuation permettent à Fluxys de réduire ces risques. Étape 3 : Résultat de l’évaluation des risques et des opportunités Parmi les principaux risques et opportunités de transition ayant un impact sur Fluxys Belgium identifiés par le biais de l’analyse des scénarios, trois risques sur quatre sont considérés comme importants, à long terme et à très long terme. Tous les risques et opportunités identifiés ont également été analysés et quantifiés en tenant compte des mesures d’atténuation existantes et prévues. Aperçu du processus utilisé pour identifier et évaluer les risques et les opportunités liés à la transition climatique Scénarios et sources utilisés pour l’analyse Le scénario climatique qui permet de limiter le réchauffement de la planète à 1,5°C est le scénario zéro émission nette (NZE) . Dans le cadre de l’évaluation des risques et opportunités de transition de Fluxys Belgium, trois sources d’information clés ont été utilisées, à savoir l’AIE 6 , le TYNDP de l’ENTSOG 7 et les perspectives énergétiques 2030 & 2050 de Fluxys : Ces sources ont été complétées par des documents de recherche supplémentaires lorsque cela était nécessaire (par exemple, la dernière étude scientifique du GIEC, publiée en avril 2022). L’analyse des scénarios liés au climat, réalisée avec l’aide d’experts, a été utilisée pour orienter concernant les différents risques et opportunités identifiés pour Fluxys Belgium. 107 Événements de transition analysés Les risques et opportunités de transition ont été analysés tout au long de la chaîne de valeur en utilisant les catégories de risques de transition de la TCFD 8 , à savoir : • Régulation • Marché • Technologie 8. Task Force on Climate-related Financial Disclosures (Taskforce sur le reporting financier lié au climat) Période visée pour les scénarios • Différentes périodes (2030-2050) ont été utilisées pour évaluer l’évolution des événements de transi- tion dans l’analyse des scénarios . • L’extrapolation a été utilisée pour analyser l’impact à court terme (1 an) et à long terme (10 ans) pour l’inté- gration dans la matrice et les processus ERM de Fluxys Belgium. Réduction de nos propres émissions de GES Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Négatif Actuel Devenir une entreprise nette zéro et préserver le capital naturel Réduction de nos propres émissions de GES Les activités de Fluxys Belgium génèrent des émissions de gaz à effet de serre (CH 4 et CO 2 ) qui contribuent au changement climatique Long terme Fluxys Belgium peut courir le risque financier et d’atteinte à sa réputation de ne pas atteindre ses objectifs en matière d’émissions de gaz à effet de serre (CO 2 et CH 4 ). Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 5 Impacts financiers : ME Mesures Politiques Actions Politique Health, Safety and Environment de Fluxys • Réduire les émissions de CO 2 • Réduire les émissions de méthane (programme MethER) • Acheter de l’électricité verte et produire notre propre électricité à partir de sources renouvelables • Engagement avec les fournisseurs Objectif Définition de l’objectif Statut Résultat 2024 Scope 1 et 2 : Notre ambition est de réduire nos émissions des scopes 1 et 2 (a) de 50 % d’ici 2025, de 67 % d’ici 2030 et de 80 % d’ici 2035 et d’atteindre le net zéro de 90 % d’ici 2050 par rapport à l’année de référence 2017 (250 ktCO 2 éq). Sur la bonne voie 131 ktCO 2 éq (scopes 1 & 2 basées sur le marché), soit -48 % par rapport à notre année de référence (2017). Scope 3 : Notre ambition est de réduire nos émissions du scope 3 (à l’exclusion des catégories directe- ment liées au développement de nos infrastructures (b) de 50 % d’ici 2030 par rapport à l’année de référence 2023 (60 ktCO 2 éq) Objectif atteint Plus de 50 % de réduction par rapport à notre année de référence (2023) (a) Basées sur le marché. (b) C’est-à-dire à l’exclusion des catégories 3.1 Achats de biens et de services et 3.2 Biens d’investissement, qui sont directement liés au développement de nos infrastructures. Pour l’analyse des risques physiques et de transition liés au climat, voir « Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique et l’adaptation ». 108 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Politiques relatives à la réduction de nos propres émissions de GES Politique Health, Safety and Environment de Fluxys (ESRS E1-2) 9. Basées sur le marché Nous avons formalisé l’engagement de Fluxys Belgium à réduire les émissions dans le cadre de notre politique en matière de santé, de sécurité et d’environnement. Cette politique couvre le bien-être au travail, l’intégrité de nos actifs et les engagements envers les objectifs climatiques. Actions relatives à la réduction de nos propres émissions de GES (ESRS E1-3/7) La description de nos actions dans les scopes 1, 2 et 3 se trouve dans la section « Comment nous réduisons notre propre impact sur le climat ». L’annexe « Méthodologie de calcul des émissions de gaz à effet de serre » fournit plus de détails sur la nature des émissions des scopes 1, 2 et 3. Plus d’informations sur les ressources financières allouées aux actions de réduction des émissions de gaz à effet de serre sont disponibles dans la section « Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique et de l’adaptation ». La nécessité de compenser une partie de nos émissions de carbone doit encore être évaluée. Émissions verrouillées Notre évaluation a permis d’identifier les émissions verrouillées suivantes dans nos émissions du scope 1 : • Émissions de gaz à effet de serre provenant des systèmes de chauffage dans nos stations de détente ; • Émissions de gaz à effet de serre provenant de petits appareils tels que les générateurs de secours ; • Émissions de méthane non évitables sous forme d’émissions incompressibles résiduelles lors d’interventions telles que les interventions d’urgence, et certaines émissions fugitives possibles identifiées lors des campagnes de détection et de réparation de fuites. Sur la base de cette évaluation, l’impact financier des émissions verrouillées est considéré comme étant inférieur aux seuils de matérialité. Objectifs et autres métriques relatifs à la réduction de nos propres émissions de GES Objectif (ESRS E1-4) Fluxys Belgium s’est fixé pour objectif de réduire les émissions de gaz à effet de serre de ses propres activités opérationnelles pour les ramener à zéro d’ici 2050. Cet objectif comprend les émissions du scope 1 et 2 9 : les émissions directes liées à nos propres émissions et les émissions indirectes liées à la production de l’électricité que nous consommons. Des sous-objectifs spécifiques ont été définis, par exemple pour réduire les émissions de GES (par rapport à l’année de référence actuelle 2017) : • de 50 % d’ici la fin de 2025 • de 67 % d’ici la fin de 2030 • de 80 % d’ici la fin de 2035 • zéro émission nette en 2050 Ces objectifs pour les scopes 1&2 sont compatibles avec une économie durable conformément à l’accord de Paris et à la réalisation de la neutralité climatique en 2050. Ils sont basés sur le profil d’utilisation du terminal GNL de Zeebrugge en 2022 et sur la réduction attendue des émissions de CO 2 dans l’installation grâce à l’utilisation d’ORV (open rack vaporizers) utilisant la chaleur de l’eau de mer, ainsi qu’une combinaison d’autres actions des programmes Go4 Net0 (y compris MethER). Fluxys n‘a pas d’objectif en matière de SEQE-UE. Définition de l’objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 Scope 1 et 2 : Notre ambition est de réduire nos émissions des scopes 1 et 2 (9) de 50 % d’ici 2025, de 67 % d’ici 2030 et de 80 % d’ici 2035 et d’atteindre le net zéro d’ici 2050 par rapport à l’année de référence 2017 (250 ktCO 2 éq). Sur la bonne voie 131 ktCO 2 éq, soit -48 % par rapport à notre année de référence (2017) 287 ktCO 2 éq Cette année, nous avons considérablement réduit nos émissions des scopes 1 et 220 par rapport à 2023, grâce à la combinaison des 3 ORV supplémentaires mis en service fin 2023 à notre terminal de Zeebrugge et d’un niveau d’activité relativement plus faible. Nous sommes en bonne voie pour atteindre notre objectif de 2025, même si sa réalisation dépendra du niveau d’activité de notre terminal. 109 Cette année, nous avons décidé de fixer un objectif visant à réduire nos émissions du scope 3 (à l’exclusion des catégories directement liées au développement de nos infrastructures 10 ) de 50 % d’ici 2030 (par rapport à l’année de référence 2023, pendant laquelle elles 10. C’est-à-dire à l’exclusion des catégories 3.1 Achats de biens et de services et 3.2 Biens d’investissement, qui sont directement liés au développement de nos infrastructures. s’élevaient à 60 ktCO 2 éq). Cet objectif est principalement basé sur la réduction attendue de la consommation de gaz naturel au terminal, grâce à l’utilisation d’ORV (open rack vaporizers) utilisant la chaleur de l’eau de mer. Définition de l’objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 Scope 3 : Notre ambition est de réduire nos émissions du scope 3 (à l’exclusion des catégories directement liées au développement de nos infrastructures (a) ) de 50 % d’ici 2030 par rapport à l’année de référence 2023 (60 ktCO 2 éq). Objectif atteint Plus de 50 % de réduction par rap port à notre année de référence (2023) 60 ktCO 2 éq (a) C’est-à-dire à l’exclusion des catégories 3.1 Achats de biens et de services et 3.2 Biens d’investissement, qui sont directement liés au développement de nos infrastructures. En 2024, cet objectif avait déjà été atteint grâce à une réduction de nos émissions de catégorie 3 du scope 3 (activités liées aux carburants et à l’énergie). Cela est dû à la combinaison des 3 ORV supplémentaires mis en service fin 2023 à notre terminal de Zeebrugge et d’un niveau d’activité relativement plus faible. Nous nous efforcerons de maintenir ces émissions du scope 3 (à l’exclusion des catégories directement liées au développement de nos infrastructures2) à un niveau bas dans les années à venir, et en dessous de 30 ktCO 2 éq/an d’ici 2030 (-50 % par rapport à notre année de référence 2023). Autres métriques (ESRS E1-5,6) Consommation d’énergie et mix énergétique (ESRS E1-5) KPI Unité 2024 2023 Consommation totale d’énergie liée à nos propres opérations MWh 515 837 1 416 017 (1) Consommation de combustible provenant du charbon et des produits à base de charbon MWh 0 0 (2) Consommation de combustible provenant du pétrole brut et de produits pétroliers MWh 9 465 10 132 (3) Consommation de combustible provenant du gaz naturel MWh 401 210 1 182 975 (4) Consommation de combustible provenant d’autres sources fossiles MWh 0 0 (5) Consommation d’électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources fossiles MWh 282 128 (6) Consommation totale d’énergie fossile (calculée comme la somme des lignes 1 à 5) MWh 410 956 1 193 235 Part des sources fossiles dans la consommation totale d’énergie % 80 84 (7) Consommation provenant de sources nucléaires MWh 0 0 Part de la consommation provenant de sources nucléaires dans la consommation totale d’énergie % 0 0 (8) Consommation de combustible provenant de sources renouvelables, y compris la biomasse (incluant également des déchets industriels et municipaux d’origine biologique, les biocombustibles, l’hydrogène provenant de sources renouvelables, etc.) (a) MWh 645 0 (9) Consommation d’électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources renouvelables MWh 104 178 222 767 (10) Consommation d’énergie renouvelable non combustible autoproduite MWh 57 15,22 (11) Consommation totale d’énergie renouvelable (calculée comme la somme des lignes 8 à 10) MWh 104 881 222 782 Part des sources renouvelables dans la consommation totale d’énergie % 20 Nouveau Consommation totale d’énergie (calculée comme la somme des lignes 6 et 11) MWh 515 837 1 416 017 Intensité énergétique sur la base du produit net (b) MWh/m€ 651 (c) Nouveau (a) Via les certificats GreenGas délivrés par greengasregister.be. (b) Fluxys opère dans un secteur à fort impact climatique (transport, terminalling et stockage de gaz naturel), pour l’ensemble de ses activités. (c) Méthode de calcul : Consommation totale d’énergie provenant d’activités dans un secteur à fort impact climatique (MWh) Produit net des activités dans un secteur à fort impact climatique (millions d’euros) Le produit net figure également dans la section « Situation financière ». 110 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Émissions brutes de GES scope 1, 2, 3 et Émissions totales de GES (ESRS E1-6) Unité 2024 2023 2017 (année de référence) Variation en % (2024 par rapport à l’année de référence) Émissions de GES de scope 1 Émissions brutes de GES de scope 1 tCO 2 éq 130 782 286 912 234 259 -44% Émissions biogènes de CO 2 résultant de la combustion ou de la biodégradation de la biomasse non incluses dans les émissions de GES de scope 1 tCO 2 éq 128 Nouveau Nouveau n/a Pourcentage des émissions de GES de scope 1 provenant des systèmes réglementés d’échange de quotas d’émission (a) % 43 68 20 -36% Émissions de GES de scope 2 Bruto locatiegebaseerde scope 2-emissies tCO 2 éq 11 711 28 954 16 155 -60% Bruto marktgebaseerde scope 2-emissies tCO 2 éq 47 17 16 155 178% Émissions significatives de GES de scope 3 Total Émissions brutes indirectes (scope 3) de GES tCO 2 éq 66 944 215 664 Nouveau -69% 1. Biens et services achetés tCO 2 éq 39 110 pas publié dans rap- port annuel 2023 Nouveau n/a 2. Biens d’investissement tCO 2 éq 7 249 pas publié dans rap- port annuel 2023 Nouveau n/a 3. Activités relevant des secteurs des combustibles et de l’énergie (non incluses dans le scope 1 ou 2) tCO 2 éq 18 467 pas publié dans rap- port annuel 2023 Nouveau n/a 4. Transport et distribution en amont tCO 2 éq 967 pas publié dans rap- port annuel 2023 Nouveau n/a 5. Déchets produits lors de l’exploitation tCO 2 éq 22 pas publié dans rap- port annuel 2023 Nouveau n/a 6. Voyages d’affaires tCO 2 éq 188 pas publié dans rap- port annuel 2023 Nouveau n/a 7. Déplacements domicile-travail des salariés tCO 2 éq 941 pas publié dans rap- port annuel 2023 Nouveau n/a 8. Actifs loués en amont Ne s’applique pas (b) 9. Acheminement en aval Ne s’applique pas (c) 10. Transformation des produits vendus Ne s’applique pas (d) 11. Utilisation des produits vendus Ne s’applique pas (e) 12. Traitement en fin de vie des produits vendus Ne s’applique pas (f) 13. Actifs loués en aval Ne s’applique pas (g) 14. Franchises Ne s’applique pas (h) 15. Investissements Pas significatif (i) Émissions totales de GES Émissions totales de GES (fondées sur la localisation) tCO 2 éq 209 437 531 530 Nouveau -61% Émissions totales de GES (fondées sur le marché) tCO 2 éq 197 773 502 593 -61% Intensité des émissions de GES sur la base du produit net (j) (basées sur la localisation) tCO 2 éq/m€ 264 Nouveau n/a Intensité des émissions de GES sur la base du produit net (k) (basées sur le marché) tCO 2 éq/m€ 250 609 Nouveau -59% 111 La méthodologie de calcul des GES est expliquée dans « Annexe : Méthodologie de calcul des émissions de gaz à effet de serre (GES) » Unité 2024 2023 Tarification interne du carbone : prix du carbone par tonnes de CO 2 éq émises € 98,81 116,37 Fluxys utilise une tarification interne du carbone (shadow price, par exemple appliqué aux CapEx), afin d’éclairer les décisions d’investissement spécifiques en interne, dans ses différentes activités. Le prix interne du carbone du carbone est basé sur le prix moyen du SEQE-UEA sur les 50 derniers jours de la moyenne mobile (évaluation de la double matérialité) plus 50 %, et il est révisé tous les trois mois. (a) Méthode de calcul : Émissions de GES en (tCO 2 éq) provenant d’installations SEQE-UE + d’installations nationales SEQE + d’installations non SEQE-UE Émissions de GES de scope 1 (tCO 2 éq) (b) Fluxys Belgium n’a pas d’actifs loués en amont. (c) Il n’y a pas d’émissions de GES liées à l’acheminement en aval applicables à Fluxys, en raison de la nature de nos activités. (d) Il n’y a pas d’émissions de GES liées à la transformation des produits vendus applicables à Fluxys, en raison de la nature des services que nous offrons. (e) Fluxys vend des services de transport, de terminalling et de stockage. Elle n’est pas propriétaire du gaz qui passe par son infrastructure. Par conséquent, les émissions provenant de la combustion du gaz par les utilisateurs finaux ne peuvent pas être incluses dans la catégorie 11 du scope 3 des GES du Protocol des GES « Utilisation des produits vendus » dans l’inventaire des GES de Fluxys. Ce n’est donc pas applicable à Fluxys. (f) Il n’y a pas d’émissions de GES liées au traitement en fin de vie des produits vendus applicables à Fluxys, en raison de la nature des services que nous offrons. (g) Fluxys Belgium n’a pas d’actifs loués en aval. (h) Fluxys Belgium n’a pas de franchises. (i) Fluxys Belgium a des investissements très limités, et les émissions de GES liées ne sont pas significatives. (j) Le produit net figure également dans la section « Situation financière ». (k) Le produit net figure également dans la section « Situation financière ». 112 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Transport des molécules pour un avenir neutre en carbone Utiliser des scénarios climatiques pour étayer notre plan de transition d’infrastructures Grâce à l’utilisation de scénarios climatiques et aux résultats de son processus commercial, Fluxys Belgium est en mesure de proposer un plan de transition d’infrastructures concret (voir « Comment nous contribuons à accélérer la transition énergétique »). Les scénarios climatiques de l’ENTSO-E et de l’ENTSOG (le scénario « National Trends » pour 2030 et les scénarios « Distributed Energy » et « Global Ambition » pour 2040 et 2050) montrent différentes voies pour atteindre la neutralité climatique dans l’UE- 27 d’ici 2050, avec une réduction d’au moins 55 % en 2030. • Scénario « National Trends » : ce scénario devrait être conforme aux politiques nationales en matière d’énergie et de climat qui découlent des objectifs européens. • Scénario « Distributed Energy » : ce scénario vise à atteindre l’autonomie énergétique de l’UE basée sur une maximisation des sources d’énergie renouvelable indigène et une intégration intelligente du secteur. Il se traduit à la fois par des changements de comportement au sein de la société et par une forte impulsion décentralisée en faveur de la décarbonation par le biais d’initiatives locales prises par les citoyens, les communautés et les entreprises, avec le soutien des autorités. Cela conduit à une maximisation de la production d’énergie renouvelable en Europe et à une forte diminution des importations d’énergie. • Scénario « Global Ambition » : ce scénario est motivé par une approche mondiale qui se traduit par le développement d’un large éventail de technologies renouvelables et à faible teneur en carbone (dont beaucoup sont centralisées) et par l’utilisation du commerce mondial de l’énergie comme outil d’accélération de la décarbonation. Les économies d’échelle permettent de réduire considérablement les coûts des technologies telles que l’énergie éolienne offshore, mais les importations d’énergie décarbonée provenant de différentes sources sont également considérées comme une option viable. Les résultats des scénarios National Trends, Distributed Energy et Global Ambition pour la Belgique montrent que la demande d’énergie s’éloignera progressivement et partiellement des combustibles fossiles et sera remplacée par d’autres vecteurs énergétiques y compris l’électricité, la biomasse et le biométhane, le méthane synthétique, les biocarburants, l’hydrogène et les dérivés de l’hydrogène. 2019 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2030-NT 2040-GA 2040-DE 2050-GA 2050-DE TWh/y Scénario de demande ENTSO TYNPD 2024 Hydrogène MéthaneElectricité Biofuels SolidesChaleur Liquides 113 Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Positif Potentiel Accélérer la transition énergétique avec des infrastructures capables de transporter différentes molécules, aujourd’hui et demain Atténuation du changement climatique et adaptation : Transport des molécules pour un avenir neutre en carbone Fluxys Belgium entend devenir un partenaire important en Belgique dans la transition énergétique de la société vers une économie à faible teneur en carbone, grâce à des projets innovants et à des investissements importants dans : • Le terminalling, le transport et le stockage de molécules à faible teneur en carbone (H 2 , biométhane, etc.) • Le transport pour le stockage et la réutilisation du CO 2 ainsi que le terminalling de CO 2 pour l’exportation Moyen terme Fluxys Belgium risque de ne pas atteindre ses objectifs de transition. Elle peut également courir le risque financier que l’évolution du marché pour le H 2 et le CO 2 ne se fasse pas au même rythme que les efforts d’investissement à consentir. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 5 Impacts financiers : E Mesures Politiques Actions Nous nous engageons à être prêts pour les molécules du futur, c’est un élément essentiel de notre stratégie globale : sécurisation, expansion et connexion. • Construire des canalisations adaptées au transport des molécules pour un avenir neutre en carbone • Participer à de multiples projets d’infrastructures de terminalling, de transport et de stockage de molécules pour un avenir neutre en carbone • Être désigné gestionnaire du réseau d’hydrogène en Belgique • Coopérer avec d’autres GRT (gestionnaires de réseaux de transport) pour le développement d’infrastructures pour l’hydrogène et le CO 2 Plus d’informations sur ces actions sont disponibles dans la section « Notre stratégie en pratique - Expansion ». Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 À partir de 2024, en plus des nouveaux projets de canalisations H 2 et CO 2 , 90 % de la longueur totale de nos nouveaux projets majeurs de canalisations CH 4 (a) devraient être conçus et construits pour le transport de molécules bas-carbone ou de CO 2 . Objectif atteint 100% (23,5 km de canalisations multimolécules mis en service, entre Zele et Opwijk et ~10 km Fexhe- Les Awirs) (a) Une canalisation est considérée comme majeure lorsque sa longueur est égale ou supérieure à 5 km. 114 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Politique relative au transport de molécules pour un avenir bas-carbone Afin d’atteindre nos objectifs de transition, tout en atténuant les incertitudes liées à la vitesse de développement des marchés du H 2 et du CO 2 , nous construisons des infrastructures adaptées au transport de différents sortes de molécules à l’avenir. Le transport de molécules pour un avenir neutre en carbone est un élément essentiel de notre stratégie globale : sécurisation, expansion et connexion. Vous trouverez plus d’informations sur notre stratégie dans la section « Fluxys Belgium en un coup d’œil ». Actions relatives au transport de molécules pour un avenir neutre en carbone (ESRS E1-3) Si aujourd’hui Fluxys Belgium transporte du gaz naturel (principalement du méthane), nous nous préparons à transporter des molécules soutenant un avenir neutre en carbone comme l’hydrogène et le CO 2 sous forme gazeuse. Notre réseau de transport doit être prêt pour accueillir ces molécules bas-carbone ainsi que le CO 2 . En 2024, nous avons achevé avec succès la construction et la mise en service de la canalisation Desteldonk-Opwijk. La section reliant Desteldonk à Zele (20,5 km) avait déjà été mis en service en 2023, et la mise en service de la section restante reliant Zele et Opwijk (23,5 km) a eu lieu en 2024. Il s’agit ici de la première canalisation posée par Fluxys qui a été conçue pour être adaptée au transport d’hydrogène. De plus, notre deuxième projet, reliant Les Awirs à Fexhe a été mis en service en 2024, s’étendant sur une distance d’environ 10 km. Les règles suivies durant la construction de cette canalisation permettront à terme d’approvisionner la centrale Les Awirs en hydrogène. Les ressources financières allouées à ces nouvelles canalisations sont incluses dans les chiffres de taxonomie, voir section « Taxonomie européenne des activités économiques durables ». Objectifs et autres métriques concernant le transport des molécules pour un avenir neutre en carbone Objectif (ESRS E1-4, spécifique à l’entreprise) Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 À partir de 2024, en plus des nouveaux projets de canalisations H 2 et CO 2 , 90 % de la longueur totale de nos nouveaux projets majeurs de canalisations CH 4 (a) devraient être conçus et construits pour le transport de molécules bas-carbone ou de CO 2 Objectif atteint 100 % (23,5 km de canalisations multi- molécules mis en service, entre Zele et Opwijk et ~10 km Fexhe-Les Awirs) Nouveau (a) Une canalisation est considérée comme majeure lorsque sa longueur est égale ou supérieure à 5 km. Autres métriques Le détail des canalisations spécifiques mises en service en 2024 et 2023, qui constituent la base de calcul de l’objectif, figure dans le tableau ci-dessous. Longueur totale (km) (a) Longueur compatible avec le transport de molécules bas-carbone ou de CO 2 (km) Mise en service des principales canalisations (b) en 2024 Canalisation de Zele à Opwijk 23,5 23,5 Canalisation de Fexhe à Les Awirs 10 10 (a) Méthode de calcul : toutes les canalisations sont systématiquement répertoriées dans un système d’information géographique (GIS - Geographic Information System), qui s’appuie sur les coordonnées GPS. Cet outil nous permet d’extraire la longueur totale de la canalisation, ce qui garantit un calcul précis de la longueur en tenant compte de la courbure de la canalisation et des variations du terrain. (b) Une canalisation est considérée comme majeure lorsque sa longueur est égale ou supérieure à 5 km. 115 Taxonomie européenne des activités économiques durables Contexte La Commission européenne a lancé un plan d’action pour le financement durable. Le Règlement sur la taxonomie et les Actes délégués prévoient que les entreprises telles que Fluxys Belgium listent, parmi leurs activités, celles qui sont durables sur le plan environnemental. Les entreprises doivent indiquer quelle proportion de leurs activités contribue à six objectifs environnementaux déterminés par la Commission, à savoir : • l’atténuation du changement climatique • l’adaptation au changement climatique • l’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines • la transition vers une économie circulaire • la prévention et la réduction de la pollution • la protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes Activités économiques contribuant de manière substantielle à l’atténuation du changement climatique Pour l’exercice 2024, Fluxys Belgium a d’abord évalué l’éligibilité de ses activités économiques au regard des six objectifs. Seul l’objectif lié à l’atténuation du changement climatique (CCM) est pertinent pour nos activités. Ensuite, Fluxys Belgium a examiné lesquelles de ses activités pouvaient être considérées comme éligibles dans le cadre de la taxonomie européenne. Elle a identifié les activités économiques suivantes : • CCM 4.14) les réseaux de transport et de distribution de molécules renouvelables et bas-carbone • CCM 5.11) le transport du CO 2 Ces catégories d’activités économiques éligibles comprennent les activités suivantes de Fluxys : CCM 4.14) les réseaux de transport et de distribution pour gaz renouvelables et bas-carbone • La construction et l’exploitation d’installations liées au transport d’hydrogène et d’autres gaz renouvelables et bas-carbone, et les activités y liées (par exemple, terminalling et craquage de l’ammoniac, regazéification, liquéfaction) ; • La modification du système de transport de gaz naturel existant pour permettre le transport d’hydrogène et d’autres gaz renouvelables et bas-carbone ; • La recherche, le développement et l’innovation liés au transport de l’hydrogène et d’autres gaz renouvelables et bas-carbone, y compris la modification du système de transport existant ; • Les activités de détection des fuites et autres activités visant à réduire les émissions de méthane. CCM 5.11) le transport du CO 2 • La construction et l’exploitation d’installations liées au transport de CO 2 et les activités y liées (par exemple, compression) ; • La modification du système de transport de gaz naturel existant pour permettre le transport de CO 2 ; • La recherche, le développement et l’innovation liés au transport du CO 2 , y compris la modification du système de transport existant. Toutes ces activités éligibles sont également alignées puisqu’elles répondent aux Critères de sélection technique ainsi qu’aux exigences « Ne pas causer de préjudice important » et « Garanties minimales » : • Critères d’examen technique – CCM 4.14 – Nous construisons de nouvelles infrastructures multimolécules et nous prenons les mesures nécessaires pour transformer le réseau existant et en faire un réseau adapté pour le transport des gaz renouvelables et bas-carbone. Nous détectons et réparons également les fuites de méthane et réduisons les émissions de gaz à effet de serre. – CCM 5.11 – Pour le transport du CO 2 , nous appliquerons des systèmes appropriés de détection des fuites et respecterons les seuils de fuite, et le CO 2 à transporter sera livré à des sites de stockage permanent. 116 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG • Ne pas causer de préjudice important (« Do not significantly harm » - DNSH) – Les activités économiques liées à l’atténuation du changement climatique ont été examinées pour vérifier qu’elles ne causent pas de préjudice important aux cinq autres objectifs. À cet égard, nous nous référons aux diverses évaluations qui existent déjà au sein de l’entreprise, en particulier les évaluations de l’impact sur l’environnement et les évaluations des risques climatiques. • Garanties minimales - Une série de règles internes et de mécanismes de contrôle existe au sein de Fluxys Belgium afin de s’assurer que les risques liés à la corruption, au non-respect des droits de l’homme, à la concurrence déloyale et à la fraude fiscale sont atténués de manière adéquate. En 2024, Fluxys Belgium n’a pas été poursuivie ni condamnée pour une quelconque violation des lois anti-corruption et anti-pots-de-vin, des droits de l’homme, des lois fiscales et des pratiques de concurrence loyale. Sur la base de ce qui précède, on peut en conclure que les activités Fluxys susmentionnées peuvent être considérées comme alignées sur la taxonomie européenne. 117 Chiffre d’affaires En 2024, aucun revenu n’a été tiré de la vente de capacités de transport pour les gaz renouvelables ou bas-carbone. Le transport du biométhane n’a commencé qu’à l’automne 2024. Les revenus ne sont donc pas significatifs en 2024. Part du chiffre d’affaires issue de produits ou de services associés à des activités économiques alignées sur la taxonomie Exercice N 2024 Critères de contribution substantielle Critères d’absence de préjudice important (« critère DNSH ») Activités économiques Code(s) Chiffre d’af- faires Part du chiffre d’affaires, année N Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Eau Pollution Économie circulaire Biodiversité Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Eau Pollution Économie circulaire Bio-diversité Garanties minimales Part du chiffre d’affaires alignée sur la taxonomie (A.1.) ou éligible à la taxonomie (A.2.), année N-1 Catégorie activité habilitante Catégorie activité transitoire m€ % OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ % H T A. Activités éligibles à la taxonomie A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) Réseaux de trans- port et de distri- bution pour gaz renouvelables et bas-carbone CCM 4.14 0 0% OUI NON NON NON NON NON OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 0% Transport du CO 2 CCM 5.11 0 0% OUI NON NON NON NON NON OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 0% Chiffre d’affaires des acti- vités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) (A.1) 0 0% OUI NON NON NON NON NON OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 0% Dont habilitantes 0 0% 0% H Dont transitoires 0 0% 0% T A.2. Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL Chiffre d’affaires des acti- vités éligibles à la taxo- nomie mais non durables sur le plan environ ne mental (non alignées sur la taxonomie) (A.2) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% A. Chiffre d’affaires des activités éligibles à la taxonomie (A.1+A.2) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% B. Activités non éligibles à la taxonomie Chiffre d’affaires des activités non éligibles à la taxonomie 608,8 100% TOTAL 608,8 100% La majorité du chiffre d’affaires 2024 de Fluxys Belgium provient d’activités liées aux combustibles fossiles, à savoir le transport, le stockage et le terminalling de gaz naturel (ESRS E1-1, SBM-1). Le détail du chiffre d’affaires de Fluxys Belgium se trouve dans la section « Situation financière » du rapport annuel, B. Compte de résultat consolidé et Note 4. Compte de résultat et secteurs opérationnels. 118 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Dépenses de capital En 2024, les dépenses de capital alignées sur la taxonomie comprennent principalement des investissements liés à la construction d’une infrastructure multimolécules. Nous avons également construit l’installation d’injection de biométhane dans notre réseau de canalisations à Lommel (Green Logix). Part des dépenses CapEx issue des produits ou services associés à des activités économiques alignées sur la taxonomie Exercice N 2024 Critères de contribution substantielle Critères d’absence de préjudice important (« critère DNSH ») Activités économiques Code(s) CapEx Part des dépenses CapEx, année N Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Eau Pollution Économie circulaire Biodiversité Atténuation du changement climatique Adaptation au changement climatique Eau Pollution Économie circulaire Biodiversité Garanties minimales Part des CapEx alignées sur la taxonomie (A.1.) ou éligibles (A.2.) à la taxonomie année N-1 Catégorie activité habilitante Catégorie activité transitoire m€ % OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ % H T A. Activités éligibles à la taxonomie A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) Réseaux de trans- port et de distribu- tion pour gaz renouvelables et bas-carbone CCM 4.14 28,0 25% OUI N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 31% Transport du CO 2 CCM 5.11 0 0% OUI N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 0% H CapEx des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) (A.1) 28,0 25% 25% 0% 0% 0% 0% 0% OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 31% Dont habilitantes 0 0% 0% H Dont transitoires 0 0% 0% T A.2. Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL CapEx des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) (A.2) 0 0% 0% A. CapEx des activités éligibles à la taxonomie (A.1+A.2) 28,0 25% 25% 0% 0% 0% 0% 0% 31% B. Activités non éligibles à la taxonomie CapEx des activités non éligibles à la taxonomie 84,0 75% TOTAL 112,0 100% La part de CapEx alignées sur la taxonomie en 2024 a diminué par rapport à l’année dernière, en raison de la baisse des investissements dans les canalisations (en 2023, des CapEx importantes ont été allouées à la canalisation Desteldonk-Opwijk). Le détail des dépenses CapEx de Fluxys Belgium se trouve dans la section « Situation financière » du rapport annuel. Les montants du dénominateur et du nominateur sont indiqués dans la Note 5. Immobilisations corporelles, Note 5.1. Mobilisations corporelles et Note 5.2. Actifs au titre du droit d’utilisation. 119 Charges opérationnelles Nous travaillons avec des partenaires industriels, des institutions académiques et les pouvoirs publics sur des projets liés au transport de molécules renouvelables ou bas-carbone. Les coûts d’exploitation comprennent dès lors les coûts de personnel pour l’entretien, la détection et la réparation des fuites, y compris le raclage des canalisations, les vols spéciaux en hélicoptère, ainsi que les coûts d’études spécifiques en matière de transport de molécules renouvelables ou bas-carbone. Part des OpEx concernant des produits ou services associés à des activités économiques alignées sur la taxonomie Exercice N 2024 Critères de contribution substantielle Critères d’absence de préjudice important (« cri- tère DNSH ») Activités économiques Code(s) OpEx Part des OpEx, année N mln. € % OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI ; NON ; N/EL OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ OUI/ NON/ % H T A. Activités éligibles à la taxonomie A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) Réseaux de trans- port et de distribu- tion pour gaz renouvelables et bas-carbone CCM 4.14 12,3 24% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 16% Transport du CO 2 CCM 5.11 1,0 2% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 0% H OpEx des activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) (A.1) 13,3 26% 26% 0% 0% 0% 0% 0% OUI OUI OUI OUI OUI OUI OUI 16% Dont habilitantes 1,0 2% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0% H Dont transitoires 0 0% 0% T A.2. Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL EL ; N/EL OpEx des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (activités non alignées sur la taxonomie) (A.2) 0 0% 0% A. OpEx des activités éligibles à la taxonomie (A.1+A.2) 13,3 26% 26% 0% 0% 0% 0% 0% 16% B. Activités non éligibles à la taxonomie OpEx des activités non éligibles à la taxonomie 38,3 74% TOTAL 51,6 100% L’augmentation de la part des OpEx en 2024 (26 % contre 16 % en 2023) est portée par des études supplémentaires sur les projets H 2 et CO 2 qui ont été réalisées en 2024. Le détail des dépenses OpEx de Fluxys Belgium se trouve dans la section « Situation financière » du rapport annuel, voir la Note 4.2. Charges opérationnelles. 120 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile Le tableau ci-dessous résume les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, conformément aux exigences du règlement délégué de la Commission européenne (2021/2178). Activités liées à l’énergie nucléaire 1 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de recherche, de développement, de démonstration et de déploiement d’installations innovantes de production d’électricité à partir de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combustible. NON 2 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction et d’exploitation sûre de nouvelles installations nucléaires de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de processus industriels tels que la production d’hydrogène, y compris leurs mises à niveau de sûreté, utilisant les meilleures technologies disponibles. NON 3 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités d’exploitation sûre d’installations nucléaires existantes de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de processus industriels tels que la production d’hydrogène, à partir d’énergie nucléaire, y compris leurs mises à niveau de sûreté. NON Activités liées au gaz fossile 4 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction ou d’exploitation d’installations de production d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux. NON 5 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état et d’exploitation d’installations de production combinée de chaleur/froid et d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux.. NON 6 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état ou d’exploitation d’installations de production de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à partir de combustibles fossiles gazeux. NON 121 Biodiversité Des informations sur nos objectifs et nos actions en matière de biodiversité sont disponibles dans la section « Comment nous protégeons la biodiversité » 122 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Social Sujets matériels en lien avec les facteurs sociaux : Infrastructure sûre et fiable .............................................. p. 123 Sécurité des collaborateurs et conditions .............. p. 129 de travail Diversité et inclusion ............................................................. p. 132 Engagement des collaborateurs .................................... p. 135 Apprentissage et développement ................................ p. 139 des talents 123 Infrastructure sûre et fiable Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Positif Actuel Accélérer la transition énergétique avec des infrastructures capables de transporter différentes molécules, aujourd’hui et demain Infrastructure sûre et fiable Fluxys permet à ses clients un accès sécurisé et fiable aux molécules via nos infrastructures, posant ainsi les bases de la sécurité d’approvisionnement énergétique des réseaux de la distribution, clients industriels et centrales électriques. Court terme Les incidents industriels et certains cyberincidents peuvent entraîner des dégâts aux infrastructures de Fluxys Belgium, mettre des personnes en danger, causer une indisponibilité avec un impact sur la continuité de notre service et s’accompagner de pertes financières. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 5 Impacts financiers : ME Mesures Politiques Actions • Politique HSE • Procédure de communication avec les riverains et les entreprises voisines • Mesures préventives dans la conception, la construction, l’exploitation et la fin de vie des infrastructures • Système de gestion de la sécurité audité • Maintenance et inspection minutieuses • Plan et procédure d’urgence • Formation sur la sécurité et la santé • Mesures de cybersécurité • Actions pour assurer le bon voisinage Plus d’informations sur ces actions sont disponibles dans la section « Notre stratégie en pratique - Expansion ». Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Zéro incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité des employés, des résidents et des personnes en connexion avec nos infrastructures Objectif atteint 0 incident industriel majeur 100 % des nominations confirmées en capacité ferme (transport et stockage) sont respectées. Objectif atteint 100 % des nominations de capacité ferme respectées Politiques liées à des infrastructures sûres et fiables Politique HSE La politique Santé, Sécurité et Environnement (Health, Safety and Environment ou HSE) met l’accent sur la sécurité des employés, des résidents et des personnes voisines de nos infrastructures. Nous garantissons à nos parties prenantes d’opérer de manière sûre, fiable et durable. Fluxys investit dans de nombreuses mesures, procédures et actions pour prévenir les incidents et accidents. Nos contractants sont aussi liés à cette politique et doivent se montrer à la hauteur de notre engagement à mettre la sécurité au cœur de nos priorités. 124 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Procédure en matière de communication avec les riverains et les entreprises voisines Fluxys a une politique d’information et de sensibilisation qui vise à organiser la communication de Fluxys vers les riverains au sujet des infrastructures et des projets d’infrastructures de Fluxys ainsi que vers un large éventail de groupes cibles au sujet de l’obligation de notification de travaux tiers à proximité des infrastructures de Fluxys. Actions liées à des infrastructures sûres et fiables (ESRS S1-4) Mesures préventives dans la conception, la construction, l’exploitation et la fin de vie des infrastructures Dès le design des infrastructures, des mesures préventives sont prévues telles que les analyses de risque et le suivi des normes. Pour chaque projet de construction, Fluxys fait appel uniquement à des entrepreneurs qualifiés et certifiés. Les entités de l’entreprise qui interviennent dans les projets de construction sont également certifiées VCA. Avant chaque mise en service, une batterie de tests est réalisée sous la supervision d’un organisme de contrôle agréé. Le bon état des canalisations est ensuite contrôlé régulièrement dans le cadre d’un pro- gramme d’inspection. Les canalisations sont également équipées de revêtement et d’un système de protection cathodique pour éviter la formation de corrosion. Les installations qui n’assureront plus une fonction de transport sont mises hors service en toute sécurité. Système de gestion de la sécurité audité Fluxys dispose d’une approche planifiée et structurelle de la sécurité, de l’environnement et de la prévention, utilisant un système de gestion de la sécurité (Safety Management System) pour garantir la longévité et la fiabilité des infrastructures, y compris un système de gestion de l’intégrité des canalisations (PIMS). Le Safety Management System est en permanence adapté pour tenir compte des dernières évolutions et est également soumis à des audits périodiques internes et externes. En ce qui concerne les activités de stockage et de terminalling de gaz naturel liquéfié, le système de gestion de la sécurité fait partie de la législation Seveso. Des inspections spécifiques sont réalisées sur les deux sites Seveso par le SPF Emploi, Travail et Concertation sociale, avec le département en charge de l’Environnement des pouvoirs publics flamands. Les analyses de risques sont l’outil du système de gestion de la sécurité qui permet d’identifier et d’évaluer les aspects de sécurité en termes d’intégrité des infrastructures et de définir les contrôles critiques pour la sécurité. Le système de gestion de la sécurité intègre également des aspects de formation interne concernant la maintenance, la prévention des dommages et les travaux de tiers, ainsi que la sensibilisation des parties prenantes telles que les communes, le service incendie, les propriétaires fonciers, les architectes, les entrepreneurs et les conducteurs d’excavatrice. Maintenance et inspection minutieuses Des patrouilles (en voiture, en hélicoptère, à pied) qui suivent les tracés des conduites permettent de détecter les anomalies. Durant les patrouilles, on veille également à ce que les chantiers non annoncés ne démarrent pas à proximité de nos canalisations en Belgique. Pour les travaux connus, les patrouilles veillent à ce que les consignes de sécurité prévues soient appliquées. Nos canalisations principales sont équipées d’un système de détection acoustique qui permet de repérer les endroits où les canalisations ont pu être endommagées. Des programmes de maintenance spécifique par type d’installation permettent de faire en sorte que les infrastructures restent sûres et fiables tout au long de leur cycle de vie. Toutes les activités de maintenance sont réalisées par des collaborateurs internes ou externes compétents. Là où c’est possible, les canalisations sont inspectées de l’intérieur sur base périodique. Chaque incident ou quasi-incident fait l’objet d’une analyse approfondie et des actions sont immédiatement entreprises afin que ces événements ne se reproduisent plus. Plans et procédures d’urgence Afin de limiter les conséquences d’incidents éventuels, Fluxys a mis en place une organisation de crise ainsi que des plans et procédures d’urgence pour ses activités opérationnelles et ICT. Le dispatching central joue également un rôle de coordination en cas de signalement d’incident. Les numéros d’urgence sont opérationnels 24 heures sur 24 et 7 jours sur 7 pour signaler les incidents impliquant nos infrastructures de transport de gaz ou les incidents ayant lieu à proximité de celles-ci. 125 Le plan d’urgence général de Fluxys documente la méthodologie globale de réponse aux incidents. Il existe en outre des plans d’urgence spécifiques qui définissent la réponse aux crises pour les différents sites et risques d’exploitation. Les contacts avec les parties prenantes internes et externes pendant un incident sont entièrement documentés et attribués à des fonctions spécifiques de l’organisation de crise pour chaque groupe de parties prenantes. Le plan d’urgence relève du système de gestion de la sécurité (SMS) de Fluxys. Les membres de cette organisation de crise suivent des formations spécifiques. Nous organisons aussi régulièrement des exercices d’urgence afin de nous assurer de la réactivité de notre organisation. Ces exercices peuvent être de différents types et de différentes tailles : sur table, avec la participation d’un nombre limité d’entités, à grande échelle en interne ou même à grande échelle avec la participation de parties prenantes externes. À titre d’exemple de ce dernier type d’exercice, un exercice à grande échelle a été organisé avec le SPF et le NCCN (National Crisis Center) sur la sécurité de l’approvisionnement en 2024. Formations sur la sécurité et la santé Formations pour les conducteurs d’excavatrices Des formations spécifiques ont été développées pour tous les conducteurs d’excavatrices afin de les sensibiliser aux mesures de prévention à respecter lors de travaux à proximité de nos installations. Formations pour le personnel Des formations et campagnes de sensibilisation à la sécurité sont également organisées pour les employés dans le but de prévenir des incidents (voir section « Sécurité des employés et conditions de travail »). Mesures de cybersécurité La disponibilité de systèmes ICT et de systèmes de contrôle industriel (ICS) est essentielle pour l’exploitation sûre et fiable de nos infrastructures. Des dysfonctionnements de ces systèmes peuvent survenir pour diverses raisons. Dans cette optique, Fluxys prend des mesures techniques et organisationnelles pour assurer la disponibilité des systèmes informatiques et des systèmes de contrôle industriel. Nous suivons ensuite leur efficacité en mesurant la maturité cybernétique des systèmes. Programme de cybersécurité Pour une gestion structurée de la cybersécurité, Fluxys dispose d’un système de gestion de la sécurité de l’information (ISMS – Information Security Management System). Le fonctionnement et la maturité des aspects de gestion de l’ISMS sont examinés au moins une fois par an par l’Audit interne, qui fait appel à des spécialistes externes à cet effet. Chaque année, nous effectuons également plusieurs analyses de vulnérabilité des systèmes internes et du périmètre externe. Nous faisons appel à des hackers éthiques externes pour effectuer des tests d’attaque et de pénétration. Certification NIS Depuis 2023, Fluxys est certifiée ISO 27001 pour se conformer à la législation NIS (Network and Information Systems). Cette certification confirme notre engagement inébranlable à sécuriser nos données, incarnant une promesse de confiance et d’excellence en matière de gestion des risques d’information. Équipements de back-up Pour un certain nombre de systèmes, comme celui pour la gestion des flux de gaz dans le réseau, nous avons mis en place des équipements de back-up. Ceux-ci se mettent en action dès qu’un dysfonctionnement est constaté, afin que nous puissions garantir la continuité de l’exploitation. Ces dispositifs d’urgence sont testés périodiquement par le biais d’exercices « Disaster Recovery Plan ». Barrières contre les cybermenaces Notre approche ICT se penche aussi particulièrement sur les cybermenaces qui ne cessent de prendre de l’ampleur (attaques, logiciels malveillants, hameçonnage, etc.). Les équipes ICT utilisent des mesures techniques pour faire barrage à la grande variété de cyberrisques. Elles font appel pour cela à l’expertise externe du Center for Cybersecurity Belgium et des fournisseurs de logiciels, entre autres, pour identifier les nouvelles failles du net et y remédier. Surveillance et continuité des opérations La surveillance opérationnelle et la détection des violations de données ou des attaques sont notamment assurées par des solutions de gestion des informations et des événements de sécurité (SIEM) et de détection et de réponse aux points d’extrémité (EDR), surveillées 24 heures sur 24 et 7 jours sur 7 par un centre des opérations de sécurité (SOC). En cas de problème, notre approche ICT veille à garantir la continuité des services. Cela se fait à l’aide de scénarios que les équipes ICT répètent régulièrement. 126 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Formation et sensibilisation Fluxys mise aussi sur la formation et la sensibilisation. En 2024, nous avons continué à réaliser plusieurs exercices phishing (incl. SMS-phishing). Nous avons également organisé des formations autour de la Cyber Hygiene (incl. digital footprint) et sécurité des processus industriels. Actions pour assurer le bon voisinage Fluxys transporte près d’un tiers de l’énergie consommée par les familles et entreprises en Belgique. Pour ce faire, nous utilisons des infrastructures présentes dans 400 villes et communes, d’où l’importance d’opérer en bon voisin. Par le biais d’un dialogue ouvert et permanent, nous cohabitons et restons à l’écoute des habitants et exploitants de terrains à proximité de nos infrastructures et entendons vivre en bon voisinage avec tous ceux qui sont concernés par la construction et l’exploitation de nos installations. Par ailleurs, nous veillons, tant lors de la pose que durant l’exploitation, à limiter au maximum les nuisances causées par nos infrastructures. Point de contact personnel et permanent Depuis l’étude préparatoire d’un chantier jusqu’à la remise en état des lieux après la pose d’une canalisation ou des travaux d’exploitation, les propriétaires et exploitants de terrains ont leur point de contact personnel chez Fluxys. Ils peuvent ainsi se concerter avec quelqu’un qui connaît, dès le début, leurs préoccupations et les caractéristiques de leurs parcelles. Les personnes de contact font partie d’une équipe spécifique dédiée à cet aspect et sont chargées d’une mission particulière : comprendre les intérêts des propriétaires et exploitants de terrains, et les défendre auprès de Fluxys. Projets de construction d’infrastructures Une communication transparente et une implication de la communauté dès la première phase Dès la phase préparatoire de tout nouveau projet d’infrastructure, Fluxys veille à informer les administrations concernées, les autorités communales, les riverains et les autres parties concernées et à communiquer avec eux de manière transparente sur nos intentions, en termes de timing et d’implications. Réunions d’information Dans le cadre de projets d’infrastructure de plus grande ampleur, nous proposons aux communes d’organiser une session d’information à l’attention des riverains avant même le démarrage des procédures de demandes de permis. Cela permet aux riverains de discuter avec nous du projet et de ses effets potentiels et nous permet, de tenir compte dans la mesure du possible des éventuelles remarques dès le début du projet. Par ailleurs, lors des enquêtes publiques, les riverains peuvent poser leurs questions sur le projet de manière formelle. Les plaintes et commentaires concernant le projet sont également recueillis et traités lors des rencontres citoyennes dans les processus d’autorisation. Indemnisations pour les agriculteurs, horticulteurs, forestiers ou chasseurs Fluxys Belgium pose la majeure partie de ses installations (canalisations et stations en surface) en zone agricole, horticole ou forestière. La destination des parcelles traversées reste cependant inchangée dans le plan d’aménagement du territoire. Fluxys n’exproprie pas les propriétaires mais établit avec eux des servitudes. Dans l’optique d’un bon voisinage durable, nous avons conclu, pour toute indemnisation, pour les agriculteurs, des protocoles d’accord avec les trois plus grandes organisations d’agriculteurs du pays (Boerenbond, Algemeen Boerensyndicaat (ABS) et la Fédération Wallonne de l’Agriculture) Landelijk Vlaanderen et Nature, Terres et Forêts (NTF) et, pour la sylviculture, nous avons conclu un nouveau protocole d’accord avec Hubertus (l’association de chasse flamande) et Saint-Hubert (l’association de chasse wallonne). Ces accords fixent les indemnisations que reçoivent les agriculteurs, horticulteurs, forestiers ou chasseurs qui subissent des nuisances ou ne peuvent pas utiliser temporairement leurs terres lors de la construction d’une installation sur base de références de prix de marché. Si des problèmes attribuables à la présence de nos canalisations persistent après les travaux, nous les traitons au cas par cas sur base d’une expertise. Les agriculteurs disposent pour ce faire de leur point de contact personnel. 127 Période d’exploitation des infrastructures Informer et sensibiliser Fluxys Belgium dispose d’un programme continu d’identification des parties prenantes locales : lors de cycles consécutifs de cinq ans, nous rendons visite à tous les propriétaires et exploitants de terrains sur lesquels se trouve une canalisation souterraine ou situés à proximité immédiate de celle-ci. Une initiative similaire est entreprise envers les représentants de la police et/ou du service incendie des villes et communes où nous sommes présents. Au cours de chaque législature communale, nous organisons pour les communes équipées de canalisations Fluxys une réunion d’information à destination du bourgmestre, des échevins concernés. En outre, Fluxys organise différentes initiatives d’information et de sensibilisation relatives à la sécurité des travaux qui sont entrepris à proximité de nos infrastructures. Ces initiatives s’adressent à toutes les parties impliquées dans des travaux de ce type : architectes, maîtres d’ouvrage, concepteurs, entrepreneurs, propriétaires, exploitants, communes, notaires, services de secours, etc. Ces initiatives prennent généralement la forme de sessions d’information, de publications dans des revues spécialisées, de campagnes de sensibilisation dans les médias, ou de participation à des groupes de travail et fédérations. Suivi des notifications de travaux Des dégâts occasionnés par des tiers sont la cause principale des incidents importants sur les canalisations. Pour éviter de tels dommages et parce que le bon voisinage passe aussi et avant tout par la sécurité d’exploitation de nos installations, quiconque souhaite réaliser des travaux à proximité d’infrastructures de transport de gaz est légalement tenu d’en notifier Fluxys préalablement. Fluxys répond à chacune de ces notifications et confirme la présence ou non d’une infrastructure de transport de gaz naturel à proximité des travaux planifiés. Si une infrastructure est présente, le demandeur reçoit toutes les données nécessaires et la procédure à suivre afin de réaliser les travaux en toute sécurité. 11. Par cela sont entendus les explosions, incendies, évacuations de gaz non contrôlées, pollutions, etc. qui ont un impact majeur sur la sécurité (blessures graves mettant en danger la vie ou en incapacité permanente/décès) des riverains et/ou des employés. Nos employés participent sur le terrain à des réunions préparatoires relatives à des travaux prévus par des tiers à proximité de nos infrastructures. Les mesures nécessaires y sont expliquées et les accords en matière de sécurité y sont couchés sur papier avant que les travaux puissent effectivement commencer. 5893 documents de ce type ont été établis en 2024. Fluxys veille à notifier à la ou aux administrations compétentes les incidents et les infractions lors de travaux réalisés à proximité de nos infrastructures. Objectifs et autres métriques liés à des infrastructures sûres et fiables Objectif Sécurité La nature même de nos activités (transport de molécules, terminalling, stockage) induit des risques industriels pour la sécurité de nos employés, des riverains ainsi que toutes personnes à proximité de nos infrastructures. Exercer nos activités en toute sécurité est au cœur de notre métier. Nous nous fixons un objectif de zéro incident industriel menant à des impacts majeurs 11 sur leur sécurité. Fiabilité Notre fiabilité se mesure en grande partie par la continuité de notre capacité de transport qui constitue la base de la sécurité de l’approvisionnement en énergie de nos clients. Les interruptions de capacité peuvent avoir, si elles ne sont pas annoncées, des impacts importants sur nos clients, sur leurs activités et sur l’approvisionnement en énergie en Belgique et dans les pays limitrophes. C’est pourquoi nous nous sommes fixés comme objectif de respecter 100 % des nominations confirmées par nos clients pour ce qui est de la capacité ferme, et ce, dans le stockage et le transport. 128 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Définition de l’objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 Zéro incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité des employés, des résidents et des personnes en connexion avec nos infrastructures (a) . Objectif atteint 0 incident industriel majeur 0 incident industriel majeur 100 % des nominations confirmées en capacité ferme (transport et stockage) sont respectées. Objectif atteint 100 % des nomina- tions de capacité ferme respectées 100 % des nominations de capacité ferme respectées (a) Par incident industriel menant à des impacts majeurs sur la sécurité, sont entendus les explosions, incendie, évacuation de gaz non contrôlée, pollution, etc. qui ont un impact majeur sur la sécurité (blessures graves mettant en danger la vie ou en incapacité permanente/décès) des employés et/ou des riverains. Ces objectifs ont été présentés aux représentants des travailleurs. Autres métriques Métriques Unité 2024 2023 Dommages aux infrastructures causés par des tiers, entraînant une fuite de gaz # 0 0 129 Sécurité des employés et conditions de travail Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Négatif Potentiel Assurer la sécurité des employés et des résidents dans une entreprise en évolution (S) Sécurité des employés La nature des activités de Fluxys implique des risques inhérents pour la sécurité des employés, pouvant avoir un impact sur la santé de ceux-ci. Court terme Certains événements et circonstances sont susceptibles de porter atteinte aux employés. Il peut s’agir de maladies ou d’autres problèmes de santé, de problèmes de santé mentale ou de blessures physiques. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 4 Impacts financiers : M Mesures Politiques Actions • Politique HSE • Plan Global de Prévention • Politique d’absentéisme • Safety Management System (SMS) • Culture de sécurité • Structures internes du suivi de la santé, de la sécurité et du bien-être • Formation sur la sécurité et la santé • Campagne de communication et de sensibilisation interne à la sécurité • Mesures préventives dans la conception, la construction et pendant l’exploitation • Système de gestion de la sécurité audité Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Zéro incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité des employés, des résidents et des personnes en connexion avec nos infrastructures Objectif atteint 0 Politiques relatives à la sécurité et aux conditions de travail des employés (ESRS S1-1) Politique HSE Le Bien-être, la Sécurité et l’Environnement (Health, Safety and Environment ou HSE) sont une responsabilité partagée et un engagement commun de Fluxys et de ses employés. Cette politique repose sur des principes de transparence et de confiance, Fluxys s’engageant à investir dans la santé et la sécurité au travail et à prévenir les incidents. Bien-être et sécurité au travail • Fluxys s’engage à investir dans le bien-être et la sécurité au travail ainsi que dans la prévention des incidents • Les travailleurs et les entrepreneurs ont la responsabilité individuelle de participer activement à la sécurité et au bien-être au travail. • Nous apportons en permanence des améliorations afin de renforcer toujours plus notre culture de la sécurité et du bien-être. 130 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Intégrité de nos infrastructures • Nous fournissons des opérations sûres, fiables et durables à nos parties prenantes • Nous appliquons une gestion active des risques par le biais d’un système de gestion de la qualité et de la sécurité (Quality & Safety Management System) • Nous notifions les incidents et tirons les leçons de nos expériences Plan Global de Prévention (2022-2026) Le Plan global de prévention 2022-2026 met l’accent sur la sécurité au travail et les processus associés, mais aussi sur la prévention des risques psychosociaux, le bien-être, les déplacements et la sécurité routière. L’un des piliers du plan est de renforcer la culture de sécurité dans l’ensemble de l’organisation. En outre, l’entreprise mise sur l’apprentissage en continu, avec notamment comme thème central l’utilisation en toute sécurité de notre infrastructure pour transporter d’autres molécules comme l’hydrogène et le CO 2 . Politique d’absentéisme Voir la section « Engagement des employés ». Actions (ESRS S1-4) Fluxys Belgium prend des mesures proactives pour réduire le risque d’événements et de circonstances susceptibles de nuire aux employés, y compris les maladies, les problèmes de santé mentale et les blessures physiques. Nous suivons l’efficacité de ces actions en contrôlant régulièrement une série d’indicateurs liés à la santé et à la sécurité (dont certains figurent dans la section « Autres métriques » ci-dessous). Safety Management System (SMS) Voir la section « Infrastructure sûre et fiable ». Culture de sécurité : campagne « see it, own it, solve it ». En 2023, Fluxys a réalisé une analyse interne sur la sécurité. C’est ainsi que la campagne « see it, own it, solve it » a été lancée en 2024. Cette campagne comprend : • La définition des 12 comportements essentiels en matière de sécurité attendus de chacun, qui ont été communiqués à tous les employés. • La dispense d’une formation sur le comportement humain aux chefs d’équipe, y compris à la Management Team, afin d’encourager les pratiques sûres. • Le lancement de la nomination et de la formation des ambassadeurs de la sécurité, qui a débuté à la fin de l’année 2024 et comprend à la fois des cours théoriques et un accompagnement sur le terrain. Formations sur la sécurité En 2024, des ateliers ont été organisés sur nos sites extérieurs pour sensibiliser nos employés à la manipulation de substances dangereuses. Fluxys Belgium utilise plusieurs plateformes d’e- learning pour rappeler périodiquement les règles générales et spécifiques aux collaborateurs de ses sous-traitants. En plus de nos propres employés, chaque collaborateur de nos sous-traitants qui vient travailler sur un chantier ou dans une installation de Fluxys suit un module de formation (disponible en plusieurs langues) et doit démontrer qu’il connaît nos règles de sécurité. Pour plus d’informations sur les formations, voir « Apprentissage et développement des talents ». Pour plus d’informations sur le bien-être et l’engagement des employés, voir « Engagement des employés ». Structures internes de suivi du bien- être (S1-2) Fluxys Belgium dispose de plusieurs structures qui soutiennent la sécurité, le bien-être et la santé des travailleurs et des contractants, et où des actions en la matière sont prises. Service Interne pour la Prévention et la Protection au Travail (SIPPT) Le SIPPT organise la politique relative au bien-être et à la prévention et travaille avec l’employeur pour créer un environnement de travail sain et sûr. Le service veille à la bonne application de la législation en matière de bien-être, de politique de prévention et des obligations légales en matière de sécurité des personnes. Comité pour la Prévention et la Protection au Travail (CPPT) Voir « Engagement des employés ». 131 Concertation paritaire locale Voir « Engagement des employés ». Convention Collective de Travail CCT 90 La Convention collective de travail CCT 90 encourage financièrement les employés à atteindre des objectifs communs spécifiques ayant trait à la santé et au bien-être. Campagne de communication et de sensibilisation interne à la sécurité Fluxys met souvent l’accent sur des thèmes en lien avec la sécurité. Début 2024, la campagne « Bright Prevention - Be Alert » a été lancée, avec une formation complète pour tous les employés. Cette formation fournit des informations et une sensibilisation précieuses pour garantir un lieu de travail plus sûr et plus sain. Mesures préventives dans la conception, la construction et pendant l’exploitation « Infrastructure sûre et fiable ». Système de gestion de la sécurité audité Voir « Infrastructure sûre et fiable ». Objectifs et autres métriques liés à la sécurité et aux conditions de travail des employés Objectif (ESRS S1-5) Cet objectif a été présenté aux représentants des travailleurs. Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 Zéro incident industriel ayant un impact majeur sur la sécurité des employés, des résidents et des personnes en connexion avec nos infrastructures (a) Objectif atteint 0 0 (a) Par incident industriel menant à des impacts majeurs sur la sécurité, sont entendus les explosions, incendie, évacuation de gaz non contrôlée, pollution, etc. qui ont un impact majeur sur la sécurité (blessures graves mettant en danger la vie ou en incapacité permanente/décès) des employés et/ou des riverains. Autres métriques (ESRS S1-14) Métriques Unité 2024 2023 Le pourcentage de personnes au sein des effectifs qui sont couvertes par le système de gestion de la santé et de la sécurité de l’entreprise % 100% 100% Nombre de décès dus à des blessures survenues au travail et à des problèmes de santé liés au travail # 0 0 Nombre de décès dus à des accidents professionnels # 0 Nouveau Nombre d’accidents du travail enregistrables pour les employés : - Sans jour d’incapacité de travail # 11 Nouveau - Entraînant un/des jour(s) d’incapacité de travail # 7 16 Taux d’accidents du travail enregistrables pour les employés (a) Taux 12,49 11,43 Nombre de jours d’incapacité de travail en raison de blessures survenues au travail/de décès # 104 171 (a) Méthodologie de calcul : (nombre d’accidents du travail enregistrables (avec et sans jour(s) d’incapacité de travail x 1 000 000) nombre d’heures travaillées * Les indicateurs concernent uniquement nos employés, au sein de notre propre personnel En raison de restrictions légales sur la collecte de données, les indicateurs liés aux problèmes de santé liés au travail ne sont pas disponibles et ne sont donc pas rapportés. 132 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Diversité et inclusion Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Positif Actuel Encourager la diversité, le développement des talents et l’engagement des employés (S) Diversité et Inclusion La diversité, l’inclusion et l’égalité des chances chez Fluxys stimulent l’innovation et ont un impact positif sur les employés. Court terme Court terme Un manque de diversité du personnel peut conduire à une organisation d’entreprise qui ne dispose pas des compétences, des talents et de l’expérience nécessaires. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 4 Impacts financiers : M Mesures Politiques Actions • Politique de diversité et d’inclusion • Favoriser la diversité lors des engagements • L’inclusion digitale stimulée au travers de différentes initiatives • Les personnes de confiance Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Sensibiliser tous les employés à la diversité et l’inclusion tous les deux ans avec une première campagne en 2024 et une deuxième en 2026. En cours La campagne a été lancée avec succès en 2024 et couvrait déjà les directeurs et les senior managers. Le déploiement à l’ensemble des employés est prévu pour 2025. S’assurer que tous les managers (a) ont suivi une formation sur la diversité et l’inclusion d’ici à la fin de 2025. En cours Une première version du matériel de formation a été élaborée et une ses- sion pilote a eu lieu à la fin de l’année 2024, avec un groupe de managers. (a) Méthode de calcul : un manager est toute personne responsable d’une équipe de minimum une personne (interne ou externe). La participation à la formation sera enregistrée dans la plateforme de formation interne de Fluxys. Politiques relatives à la diversité et à l’inclusion (ESRS S1-1) Politique de diversité et d’inclusion Chez Fluxys, Open et Respect sont des valeurs fondamentales qui sous-tendent notre engagement en faveur de l’égalité de traitement et de la promotion de la diversité et de l’inclusion parmi nos collègues. En 2024, nous avons formalisé cet engagement dans une nouvelle politique de diversité et d’inclusion, adoptée au niveau du groupe Fluxys. 133 Actions liées à la diversité et à l’inclusion (ESRS S1-4) 12. En 2023, les seniors managers et les membres de la communauté des ressources humaines ont participé à des groupes de travail ou présentations sur nos objectifs ESG. Début 2024, ces objectifs ont été présentés aux représentants des travailleurs. 13. La campagne sur la diversité et l’inclusion est définie comme une action ou une série coordonnée d’actions visant à promouvoir un environnement de travail où tous les individus sont valorisés et respectés, quelle que soit leur origine. Fluxys met en œuvre de multiples actions pour attirer et conserver un éventail diversifié de talents. Ces initiatives sont conçues pour construire une organisation plus inclusive et dynamique, favorisant l’innovation et la croissance, et pour s’assurer que nous offrons à tous nos employés un environnement positif où ils peuvent apporter leurs compétences, leurs talents et leur expertise uniques. L’efficacité de ces actions peut être évaluée en examinant les métriques relatives à la diversité et à l’inclusion (voir ci-dessous), afin de s’assurer que les progrès de l’entreprise sont conformes à ses objectifs en matière d’équité et de dynamisme sur le lieu de travail. Nous renforçons cette ambition par une politique de diversité et d’inclusion, un programme de formation complet pour les responsables et une campagne pour tous les employés. Favoriser la diversité lors des engagements Fluxys Belgium stimule la diversité et la complémentarité des profils afin que tous les candidats se sentent les bienvenus, quel que soit leur genre, âge, origine, etc. Ce sont les compétences et les talents qui font la différence. L’inclusion digitale stimulée au travers de différentes initiatives La digitalisation grandissante offre des opportunités nouvelles pour nos activités. Fluxys les saisit et accompagne ses employés dans le monde numérique. L’inclusion digitale est supportée par de nombreuses formations et sessions de coaching. Pour plus d’informations, voir section « Apprentissage et développement des talents ». Objectifs et autres métriques liés à la diversité et à l’inclusion (ESRS S1-5) Objectif 12 Renforcer la prise de conscience en matière de diversité et d’inclusion au sein de l’entreprise en formant 100 % des managers d’ici à 2025 et en organisant tous les deux ans une campagne de sensibilisation13 interne. . Sensibiliser tous les employés à la diversité et à l’inclusion et former l’ensemble des managers constituent une première étape clé pour soutenir et stimuler la diversité et l’inclusion dans l’entreprise. La campagne est basée sur la diffusion en cascade d’informations par les cadres supérieurs sur l’importance de la diversité. Nous soulignons la force unique que la diversité des talents apporte à notre organisation. En effet, un manque de sensibilisation peut mener à des biais inconscients, potentiellement vecteurs de discrimination. Fluxys s’est fixé un double objectif pour les années à venir : Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Sensibiliser tous les employés à la diversité et l’inclusion tous les deux ans avec une première campagne en 2024 et une deuxième en 2026. En cours La campagne a été lancée avec succès en 2024 et couvrait déjà les directeurs et les senior managers. Le déploiement à l’ensemble des employés est prévu pour 2025. S’assurer que tous les managers (a) ont suivi une formation sur la diversité et l’inclusion d’ici à la fin de 2025. En cours Une première version du matériel de formation a été élaborée et une session pilote a eu lieu à la fin de l’année 2024, avec un groupe de managers. (a) Méthode de calcul : un manager est toute personne responsable d’une équipe de minimum une personne. La participation à la formation sera enregistrée dans la plateforme de formation interne de Fluxys. 134 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Autres métriques 14. Méthode de calcul : pour la répartition par âge, on prend la même population que pour l’effectif total. Notez que les indicateurs liés à S1-12 (personnes handicapées) ne sont pas rapportés en raison de l’indisponibilité des données, conformément à la loi belge sur la non-discrimination. Indicateurs relatifs au personnel de l’entreprise (ESRS S1-6, S1-9, S1-16, ESRS 2 et GOV-1) KPI Unité [Effectif] 2024 2023 Indicateurs ESRS : Nombre total de salariés (tous situés en Belgique) # 982 968 Homme # 818 801 Femme # 164 167 Autres # n/a n/a Salariés permanents # 968 952 Homme # 813 796 Femme # 155 156 Salariés temporaires # 14 16 Homme # 5 5 Femme # 9 11 Salariés à heures non garanties # 0 0 Nombre moyen de salariés (a) # 975,4 956,5 Nombre total de salariés qui ont quitté l’entreprise au cours de la période de référence # 79 Nouveau Nombre total de salariés qui ont quitté l’entreprise au cours de la période de référence) (b) % 8,10 6,27 Nombre total de non-salariés #[ETP] 458,5 436,3 (a) Méthode de calcul : moyenne du nombre de salariés pris le dernier jour de chaque mois. (b) Méthode de calcul : nombre de salariés qui quittent volontairement leur emploi ou qui sont licenciés, partent à la retraite ou sont décédés en service effectif total moyen Les chiffres proviennent du bilan social de Fluxys et reflètent la situation au 31 décembre 2024 (ce qui est la méthodologie adoptée pour les données de 2024, afin d’améliorer la cohérence avec d’autres rapports). À titre de comparaison, les chiffres de 2023 ont été ajustés pour s’aligner sur le bilan social de 2023. Il s’agit de tous les employés, y compris les employés inactifs (par exemple, en congé de maladie de longue durée). Par conséquent, ces chiffres diffèrent légèrement de ceux figurant dans le rapport annuel 2023. Sauf indication contraire, les chiffres concernent le nombre de personnes (effectif) et non les équivalents temps plein (ETP). Indicateurs (ESRS S1-9, S1-16) 14 KPIs Unité [Effectif] 2024 2023 ESRS indicators Nombre de salariés au niveau de la direction (CEO et membres du Executive Committee de Fluxys Belgium) # 12 Nouveau Homme # (%) 9 (82%) Nouveau Femme # (%) 2 (18%) Nouveau La population de Fluxys Belgium Proportion de salariés de moins de 30 ans % 10 10 Proportion des salariés entre 30 et 50 ans % 50 50 Proportion des salariés de plus de 50 ans % 40 40 Écart de rémunération entre les hommes et les femmes (a) % 14 Nouveau Ratio de rémunération totale annuelle (b) ratio 5,06 Nouveau (a) Méthode de calcul : selon l’ESRS, l’écart de rémunération entre les hommes et les femmes est défini comme la différence entre les niveaux de rémunération moyens de tous les salariés hommes et femmes, exprimée en pourcentage du niveau de rémunération moyen des hommes Il n’est pas corrigé pour exprimer la différence de rémunération entre les hommes et les femmes pour une même fonction. (b) Méthode de calcul : selon l’ESRS, il s’agit de la division de la rémunération totale annuelle du salarié médian par la rémunération annuelle de la personne la mieux payée. 135 Engagement des employés Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Positif Potentiel Encourager la diversité, le développement des talents et l’engagement des employés (S) Engagement des employés L’engagement et le bien-être de nos employés sont essentiels pour Fluxys. De nombreuses initiatives et notre culture d’entreprise contribuent à l’engagement et au bien-être de nos employés dans leur vie de tous les jours. Court terme Risque d’un manque d’engagement de la part des employés, ce qui se traduit par une baisse des performances et de la productivité. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 4 Impacts financiers : M Mesures Politiques Actions • Politique HSE • Plan Global de Prévention • Principes de notre dialogue social • Politique d’absentéisme • Politique de télétravail • Politique de déconnexion • Politique de lancement d’alerte • Politique salariale en lien avec des benchmarks • Notre enquête d’engagement • Dialogue social durable • Événements internes et initiatives au niveau du groupe pour favoriser le sentiment d’appartenance • Le feed-back est un cadeau • Coaching personnel et feed-back sur le coaching • Offre étendue de formation • Mesures et processus face aux risques psychosociaux • Nouvelle façon de travailler • L’Amicale et Connect & Move Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Maintenir la proportion d’employés engagés au-dessus de 70 % Objectif atteint Plus de 80 % (a) d’employés engagés (a) Méthode de calcul : l’enquête a été distribuée à tous les employés actifs de Fluxys qui travaillaient dans l’entreprise depuis au moins trois semaines avant la date de lancement de l’enquête. Le questionnaire comprenait quatre questions relatives à l’engagement des employés. Plus de 80 % des répondants ont attribué à leur engagement, en moyenne, une note minimale de 5 sur 10. Politiques relatives à l’engagement des employés (ESRS S1-1, ESRS S1-2, ESRS S1-3) Consciente de l’importance de l’engagement des employés dans un environnement dynamique, Fluxys a adopté de manière proactive plusieurs politiques visant à renforcer l’engagement. Plusieurs politiques ont été discutées et approuvées par les partenaires sociaux. Politique HSE Notre politique HSE couvre trois piliers dont le premier est le bien-être de nos employés. Pour plus de détails, voir section « Sécurité des employés et conditions de travail ». 136 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Plan Global de Prévention (2022-2026) Le Plan Global de Prévention 2022-2026 se focalise également sur le bien-être des employés et les risques psychosociaux. Il accorde également une importance particulière à un mode de travail hybride. Par ailleurs, l’entreprise s’engage à soutenir la formation et l’apprentissage continu et stimule une culture dans laquelle le feed-back est encouragé et participe au bien-être et au développement des employés. Pour plus d’informations, voir section « Apprentissage et développement des talents ». Principes de notre dialogue social Un climat social serein est essentiel à la cohésion au sein de l’entreprise et au développement des activités. C’est la raison pour laquelle Fluxys Belgium poursuit un dialogue social transparent et constructif avec l’ensemble des travailleurs, les membres du Conseil d’entreprise, le Comité pour la Prévention et la Protection au Travail, la délégation syndicale et les représentants du personnel. Compte tenu de la répartition des activités de Fluxys sur différents sites, le dialogue social est également mené sur le terrain via la Concertation Paritaire Locale. En 2024, les élections syndicales ont eu lieu et les mandats ont été réattribués. Avec l’aide des partenaires sociaux, un focus particulier a été placé sur la digitalisation du processus de sorte qu’un maximum d’employés ont pu y participer. Politique d’absentéisme Mesurer et suivre l’absentéisme nous donne une vision objective de la santé générale des salariés. Le niveau d’absentéisme en 2024 est resté inférieur à la moyenne du marché belge. Dans le cadre de notre politique d’absentéisme, nous nous efforçons activement d’accompagner les salariés pendant leur maladie, avant leur retour et après leur reprise du travail. Les employés ont accès à des conseils et un soutien personnalisés à cet égard. L’accompagnement repose sur des contacts et une coopération réguliers entre le salarié concerné, son manager, P&O et les services internes et externes de prévention et de protection au travail. Une attention est aussi portée sur les équipes et les collègues qui assurent la continuité du travail et des services en cas d’absence. Politique de télétravail Une politique de télétravail soutient l’équilibre entre flexibilité et connectivité des collaborateurs. Pour les employés dont les fonctions n’exigent pas une présence physique, nous demandons qu’ils travaillent depuis le bureau au moins trois jours par semaine, conformément aux principes établis. Les ressources nécessaires au travail à domicile sont fournies. Politique de déconnexion Dans un monde constamment en ligne, la déconnexion est également importante pour soutenir l’équilibre et le bien-être. Fluxys évolue, ce qui s’accompagne de nouveaux outils numériques et de nouvelles façons de travailler. La technologie nous permet d’être en ligne partout et à tout moment. Chez Fluxys, nous apportons des conseils en la matière aux employés et nous nous appuyons sur une politique de déconnexion. Cette politique, qui fait partie du règlement de travail, a été communiquée aux employés et est disponible dans le canal Intranet. Politique de lancement d’alerte En 2024, la politique de lancement d’alerte a été affinée et communiquée en interne et en externe (pour plus de détails, voir « Éthique, intégrité et lutte contre la corruption »). Elle décrit les procédures de traitement des dénonciations et assure la protection des lanceurs d’alerte. Cette politique soutient la culture d’ouverture, de feed-back et de transparence que Fluxys stimule et soutient. Les personnes de confiance Les employés Fluxys qui font face à des difficultés au travail / liés à leur fonction et/ou des comportements inappropriés peuvent s’adresser aux personnes de confiance lors d’entretiens confidentiels. Des services de soutien externe sont également proposés. En plus de s’inscrire dans un cadre juridique, le conseiller peut identifier des impacts négatifs spécifiques actuels ou potentiels et, avec l’accord de l’employé, alerter Fluxys pour qu’elle prenne, si possible, les mesures qui s’imposent. Politique salariale en lien avec des benchmarks Fluxys a une politique en matière de salaires qui fait régulièrement l’objet de benchmarks. 137 Actions liées à l’engagement des employés (ESRS S1-2, S1-4) Notre enquête d’engagement (ESRS S1-2) En 2024, une nouvelle enquête a été menée auprès des employés. Outre les questions relatives à l’engagement et au bien-être, un chapitre spécifique a été consacré à la sécurité. Le taux de participation s’élève à 84 %. Les résultats montrent que 85 % des participants sont considérés comme engagés. Au début de l’année 2025, une vaste campagne de feed-back a été lancée. Un plan d’action ciblé sera mis en œuvre à partir de 2025 et pour les années suivantes. Événements internes Des événements internes rassemblent les collègues autour de moments clés : ils favorisent la connectivité, le partage d’informations mais aussi stimulent l’engagement des employés. Le feed-back est un cadeau Fluxys stimule le feed-back pour soutenir la performance, le développement et le bien-être des employés. Des formations et/ou un coaching sur ce sujet sont proposés aux employés et aux managers pour développer leurs compétences en matière de feed-back (voir « Apprentissage et développement des talents »). Offre étendue de formation (soft skills, sécurité, bien-être, compétences techniques spécifiques,…) Fluxys propose de nombreuses formations et possibilités de développement aux employés. La formation couvre un large éventail de sujets, y compris les compétences non techniques, les compétences techniques et les compétences numériques. Une attention particulière est accordée au bien-être et à la gestion du stress. Un large éventail de formats est proposé : des formations en présentiel, des podcasts et des e-books aux sessions « Lunch & Learn » et aux sessions de réalité virtuelle. En été, le Summer coaching a notamment donné aux employés de Fluxys la possibilité d’être coachés et conseillés sur le feed-back, la gestion de conflit, du temps et du stress. La bibliothèque en ligne (e-Bib) a été partagée avec les employés pour plus de conseils sur le bien-être au travail (voir « Apprentissage et développement des talents »). Mesures et processus face aux risques psychosociaux La charge psychosociale au travail est un des domaines du bien-être. Un processus de soutien et des solutions d’accompagnement sont également en place en cas de comportement inapproprié ou de difficulté à nature psychosociale. Ces solutions comprennent des personnes de confiance, des conseillers en prévention aspects psychosociaux, un accompagnement spécifique via des psychologues externes, etc. Les responsables sont régulièrement sensibilisés aux risques psychosociaux. Nouvelle façon de travailler Compte tenu des nouveaux modes de travail, avec le télétravail et toutes sortes de collaborations hybrides, le bureau revêt une nouvelle fonction. Il devient un lieu de rencontre et de connectivité au-delà du travail pur. Nous donnons progressivement une nouvelle dimension au travail au bureau selon les principes New Way Of Working (NWOW). Un véritable processus de changement impliquant un réaménagement du siège social à Bruxelles, avec pour fil conducteur : nous sommes une grande équipe et ensemble nous faisons de Fluxys le partenaire d’infrastructures essentiel pour accélérer la transition énergétique. L’Amicale et Connect & Move L’Amicale est un groupe d’employés qui organise tout au long de l’année des activités sportives et culturelles pour leurs collègues, leurs partenaires et enfants. Il s’agit d’une forme d’engagement bénévole qui crée de la cohésion et du rapprochement au sein de l’entreprise. Fluxys supporte activement l’Amicale et ses initiatives. L’initiative Connect & Move encourage les collègues à faire de l’exercice ensemble, à former des équipes et à se lancer dans des événements sportifs. 138 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Objectifs et autres métriques liés à l’engagement des employés Objectif Chez Fluxys, nous accordons la priorité au bien-être et à l’engagement de nos employés, reconnaissant que leur enthousiasme et leur motivation sont essentiels à la réalisation de notre mission, qui consiste à façonner un avenir énergétique prometteur. Nos employés sont essentiels pour relever les défis de la transition énergétique - Voir la partie ci-dessus concernant notre enquête d’engagement. Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Maintenir la proportion d’employés engagés au-dessus de 70 % Objectif atteint Plus de 80 % (a) d’employés engagés (a) Méthode de calcul : l’enquête a été distribuée à tous les employés actifs de Fluxys qui travaillaient dans l’entreprise depuis au moins trois semaines avant la date de lancement de l’enquête. Le questionnaire comprenait quatre questions relatives à l’engagement des employés. 85 % des répondants ont fait preuve d’engagement, en moyenne, pour les quatre questions. 139 Apprentissage et développement des talents Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Positif Actuel Encourager la diversité, le développement des talents et l’engagement des employés (S) Apprentissage & développement Donner accès à toutes les formes de formation et à des opportunités de mobilité interne permet aux employés d’être formés en permanence, de pouvoir assurer notre mission d’aujourd’hui tout en étant prêts à accompagner la transition énergétique. Cela augmente également leur bien-être et l’employabilité. Court terme L’incapacité d’attirer, de retenir et d’assurer l’avenir des talents dans un environnement en mutation et manque de compétences et de connaissance dans les nouveaux développements peut avoir un impact négatif sur la performance de l’entreprise. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 4 Impacts financiers : M Mesures Politiques Actions • Objectif général du Plan de formation 2024-2025 • Le trajet d’intégration • Catalogue et offre étendue de formations • Formations on-the-job • Formations et networking • Feed-back • Mobilité interne des talents • Coaching digital Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Chaque année, au moins 90 % de nos employés amélioreront leurs connaissances et leurs compétences dans au moins 2 des domaines suivants : digital, soft skills, sécurité/technique, business (a) . Objectif atteint Plus de 90 % (a) Méthode de calcul : les formations enregistrées sur notre plateforme sont classées en quatre domaines. Elles comprennent une formation informelle « on-the-job », dans le domaine « business ». La population de collaborateurs prise en compte pour cet indicateur est le nombre de collaborateurs actifs au 31 décembre de l’année de référence. Politiques relatives à l’apprentissage et au développement des talents (ESRS S1-1) Les objectifs généraux du plan de formation 2024-2025 mettent l’accent sur différents domaines, dont le domaine de l’apprentissage en continu avec un focus sur les compétences, la formation et la préparation de l’avenir avec un focus plus spécifique sur les nou- velles molécules et la digitalisation. Les collègues sont encouragés à prendre des mesures proactives pour leur propre développement. Ce plan reprend des thèmes et projets pouvant avoir une influence positive sur tous les travailleurs de Fluxys Belgium et est disponible sur notre intranet. La plupart des thèmes et projets sont définis en concertation entre la direction, la hiérarchie, le Service Interne pour la Prévention et la Protection au Travail (SIPPT) et les représentants des travailleurs. 140 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Actions relatives à l’apprentissage et au développement des talents (ESRS S1-4) Fluxys s’engage à favoriser une culture d’apprentissage et de développement des talents continus par le biais de diverses initiatives. Ces efforts visent à attirer et à retenir les meilleurs talents, en dotant les employés des compétences et des connaissances nécessaires pour exceller dans un environnement en évolution rapide. En investissant dans la croissance professionnelle, l’entreprise s’assure que sa main- d’œuvre reste adaptable et bien préparée pour stimuler l’efficacité opérationnelle et l’innovation. Le trajet d’intégration Afin de soutenir l’inclusion des nouveaux employés, un trajet d’accueil est défini avec des journées et moments communs à tous les nouveaux venus et d’autres formations spécifiques selon la fonction occupée. Ce trajet débute avant le premier jour de travail via une plateforme Enboarder permettant de guider le futur collègue. Des collègues en charge de l’intégration de nouveaux venus soutiennent également les futurs nouveaux employés. Apprentissage et connexion sont au cœur de ce trajet qui est ponctué de moments de discussion avec le manager. Catalogue et offre étendue de formations Fluxys met à la disposition de ses employés une offre étendue de formations et de sources d’apprentissage afin de renforcer continuellement leurs connaissances et compétences. Fluxys offre également des possibilités de développement. La culture d’entreprise place l’apprentissage et le développement au cœur de ses priorités. En outre, nous travaillons également sur la gestion des connaissances, par le biais de notre programme Accelerator. En 2024, nous nous sommes concentrés sur le partage des connaissances avec des solutions basées sur l’IA, qui ont été déployées dans plusieurs départements. Fluxys accorde une grande importance au développement et à l’acquisition des compétences techniques liées aux métiers-cœur. À côté de ces formations, les employés ont également la possibilité de se développer dans des compétences ‘soft’ (communication, feed-back…), linguistiques et digitales. Différents formats se renforcent : trajets d’accueil et d’intégration, formation sur la fonction, formation en ligne, formation collective, formation hybride, Lunch and Learn, coaching, etc. Les employés ont également accès à de l’information permanente via l’intranet et via les trois portails à leur disposition : keypoint, Oase et e-Bib. Si certaines formations sont obligatoires, d’autres sont laissées à l’appréciation du manager du collaborateur qui est aux commandes de son développement. Fluxys dispose d’un catalogue de formations régulièrement mis à jour. Ce catalogue soutient nos ambitions stratégiques et est accessible à tous les employés. Formations on-the-job Nous entendons par formations « on-the-job » toutes les initiatives visant à expliquer et enseigner aux employés, lors du travail en tant que tel, les compétences et/ou connaissances qui sont nécessaires à l’accomplissement de leur fonction. Ceci leur permet d’apprendre par la participation pratique et active. Formations et networking Les Meet & Greet comme moments clés dans l’intégration des nouveaux collègues Les nouveaux venus sont conviés à une journée Meet & Greet durant laquelle ils découvrent les activités de Fluxys tout en se connectant entre eux et avec le management. Des moments informels sont également prévus à l’agenda pour créer et renforcer les connexions et la détente. Le Meet & Greet est devenu un élément essentiel de l’accueil et de l’inspiration des nouveaux talents, garantissant un démarrage en douceur et enrichissant de leur parcours chez Fluxys. Visite du terminal de Zeebrugge pour tous les nouveaux employés En 2024, 86 collègues au total ont eu l’occasion de visiter le terminal de Zeebrugge et de se connecter autour d’une activité ludique. Au cours de cette journée, des présentations sont données sur notre modèle opérationnel et notre modèle d’entreprise, une visite guidée du terminal et des sessions de quiz interactives qui approfondissent les questions stratégiques et opérationnelles. Chaque participant a l’occasion d’acquérir une compréhension approfondie de Fluxys et de poser des questions aux experts. 141 Les Lunch & Learn Les Lunch & Learn ont pour but de donner aux employés la possibilité de rester informés sur certains sujets-phares tout en passant un moment convivial avec des collègues. Lors de ces sessions, nos spécialistes « maison » apportent des éclairages sur un sujet et des questions peuvent leur être posées. Feed-back Chez Fluxys, nous stimulons le feed-back comme source d’apprentissage et de développement. Les entretiens entre le manager et son collaborateur sont essentiels pour soutenir le développement de ce dernier. Des formations et des sessions de coachings destinées aux managers et/ou aux employés sont également proposées pour soutenir la culture d’ouverture et de feed-back au sein de l’entreprise. Tous les nouveaux collègues sont invités à participer à une session sur la manière de donner et de recevoir du feed-back. Mobilité interne des talents Fluxys donne l’opportunité aux talents internes de prendre de nouvelles responsabilités et d’occuper d’autres fonctions. La mobilité interne est stimulée et des actions de développement spécifiques sont entreprises. En 2024, 108 employés ont relevé de nouveaux défis. En encourageant la mobilité interne et en offrant des possibilités de développement, nous augmentons le maintien de l’expertise interne, ce qui permet à l’organisation de s’adapter et de prospérer. Coaching digital La digitalisation grandissante offre des opportunités nouvelles pour nos activités. Fluxys les saisit et soutient cette évolution en accompagnant ses employés dans le monde numérique. L’inclusion digitale est non seulement supportée par des formations ‘classiques’ mais aussi par des initiatives innovantes telles que le coaching par les Digital coaches. Ces derniers ont pour mission d’aider les employés à améliorer leurs compétences digitales via des coachings on the job ou des sessions d’inspiration/ formation. Objectifs et autres métriques liés à l’apprentissage et au développement des talents Objectifs (ESRS S1-5) Nous stimulons et entretenons le développement des talents de Fluxys, en encourageant l’apprentissage et la formation continue, tout au long de la carrière de nos employés. Le talent de chaque collaborateur peut être développé à travers des formations, des projets stimulants et des opportunités de mobilité interne. Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 Chaque année, au moins 90 % de nos employés amélioreront leurs connaissances et leurs compétences dans au moins 2 des domaines suivants : digital, soft skills, sécurité/technique, business (a) . Objectif atteint Plus de 90 % Nouveau (a) Méthode de calcul : les formations enregistrées sur notre plateforme sont classées en quatre domaines. Elles comprennent une formation informelle « on-the-job », dans le domaine « business ». La population de collaborateurs prise en compte pour cet indicateur est le nombre de collaborateurs actifs au 31 décembre de l’année de référence. En 2024, nous avons atteint notre objectif en termes d’employés ayant amélioré leurs connaissances et leurs compétences dans au moins deux de nos domaines définis, grâce à notre offre solide de formations et à notre culture de l’apprentissage. Les quatre domaines sont les suivants : • Digital : renforcer les compétences et l’état d’esprit numériques grâce à des applications informatiques, des outils ICT spécifiques, des logiciels et l’intelligence artificielle. • Safety & Technics : développer des compétences techniques et opérationnelles liées aux molécules qui circulent dans nos infrastructures et aux mesures visant à garantir leur manipulation en toute sécurité. • Business : augmenter les connaissances et les compétences liées aux activités de Fluxys. • Soft skills : renforcer les compétences de base telles que le leadership, la connaissance de soi, les compétences linguistiques en néerlandais, français, anglais, allemand ou dans d’autres langues au sein du groupe Fluxys. 142 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Autres métriques (ESRS S1-13) KPI’s (a) Unité 2024 2023 Indicateurs de genre de la formation et du développement des compétences Pourcentage d’employés masculins ayant participé à des évaluations régulières des performances et de développement de carrière (b) % 75 Nouveau Pourcentage d’employées féminines ayant participé à des évaluations régulières des performances et de développement de carrière (c) % 75 (d) Nouveau Nombre d’évaluations de performance par employé # 1 Nouveau Nombre d’évaluations proportionnel au nombre d’évaluations convenues par la direction (e) % 97 Nouveau Nombre moyen d’heures de formation par genre Nombre moyen de jours (f) de formation par équivalent temps plein Jours de formation/ employé 8,71 6,24 Nombre moyen d’heures de formation par homme Jours de formation/ employé 67,17 Nouveau Nombre moyen d’heures de formation par femme Jours de formation/ employé 61,52 Nouveau (a) Méthode de calcul : la population de collaborateurs prise en compte pour ces indicateurs est le nombre de collaborateurs actifs au 31 décembre de l’année de référence. Fluxys a mis en place un système d’évaluation annuelle des performances. (b) Méthode de calcul : nombre d’employés masculins ayant participé à des évaluations de performance ou de développement de carrière au cours de l’année de référence divisé par le nombre d’employés masculins (contrat à durée indéterminée) au 31 décembre de l’année de référence. (c) Méthode de calcul : nombre d’employées féminines ayant participé à des évaluations de performance ou de développement de carrière au cours de l’année de référence divisé par le nombre d’employées féminines (contrat à durée indéterminée) au 31 décembre de l’année de référence. (d) Le « Pourcentage d’employés ayant participé à des évaluations régulières de performance et de développement de carrière » est inférieur au « Nombre d’évaluations proportionnel au nombre d’évaluations convenues » car le dénominateur comprend l’effectif total des employés (actifs et non actifs), ainsi que les employés qui ne sont pas éligibles à de telles évaluations, notamment en raison d’une absence de longue durée ou d’une arrivée récente. (e) Méthode de calcul : nombre d’évaluations de performance effectuées au cours de l’année de référence divisé par le nombre de personnes qui devaient faire l’objet d’une évaluation de performance au cours de l’année de référence (par exemple, exclut les employés qui ont commencé vers la fin de l’année et qui n’étaient donc pas censés faire l’objet d’une évaluation de performance cette année-là). (f) Une journée comporte 7,6 heures. 143 144 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Gouvernance Sujets matériels en lien avec la Gouvernance : Customer care ............................................................................ p. 145 Éthique, intégrité et lutte contre la corruption .... p. 148 145 Customer care Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Positif Actuel Mener nos activités de manière responsable Customer care La qualité des informations communiquées aux clients participe au bon fonctionnement du marché et à la sécurité d’approvisionnement en Belgique et dans les pays limitrophes. Court terme Un traitement discriminatoire des clients et un manque de transparence dans le partage des informations peuvent conduire à des clients insatisfaits, ce qui pourrait entraîner des conséquences financières pour Fluxys. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 4 Impacts financiers : ME Mesures Politiques Actions • Code de bonne conduite • Audit annuel de la bonne application du Code de Bonne Conduite • Une offre de services transparente • L’équipe commerciale à l’écoute des clients • Une offre de service adaptée aux besoins du marché • Consultations du marché et sessions d’information • Suivi régulier du respect des engagements en matière d’accès non discriminatoire au réseau par le coordinateur de la conformité • Point de contact en cas de plainte Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Proportion de changements pour lesquels une communication appropriée est mise en place afin d’informer nos clients et de garantir la transparence, conformément aux exigences légales locales (a) . Objectif atteint 100% Toutes les modifications apportées en 2024 ont fait l’objet d’une communication appropriée. (a) Scope : Fluxys Belgium (transport) et Fluxys LNG ; Cut-off date : si une consultation de marché commence dans l’année Y et se termine dans l’année Y+1, la consultation de marché et son indicateur seront calculés pour l’année Y. Politiques relatives au Customer care Code de bonne conduite (CREG) Le Code de bonne conduite est instauré par la Loi Gaz et établi par la CREG après consultation. Il est disponible sur le site de la CREG. Il établit le principe d’un accès non discriminatoire au réseau, où les utilisateurs de nos services, y compris les parties qui ne font que demander des services, sont traités sur un pied d’égalité. Il est conforme au principe de non discrimination du Règlement (CE) N° 715/2009 du Parlement européen et du Conseil du 13 juillet 2009 concernant les conditions d’accès aux réseaux de transport de gaz naturel et abrogeant le Règlement (CE) N° 1775/2005. 146 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Actions relatives au Customer care Pour garantir la satisfaction des clients par un traitement non discriminatoire et une communication transparente, nous avons mis en œuvre les actions suivantes. Ces actions s’appliquent à toutes les entités de Fluxys Belgium. Audit de la bonne application du Code de Bonne Conduite Les équipes commerciales de Fluxys Belgium travaillent en conformité avec le Code de bonne conduite. Un audit annuel permet de vérifier la bonne application du code. Les résultats de cet audit sont partagés avec le Comité de Gouvernance de Fluxys Belgium et avec le régulateur fédéral, la CREG. Une offre de services transparente Conformément au cadre régulatoire et en particulier aux obligations de transparence, l’offre de services de Fluxys Belgium, les contrats standard, les tarifs... sont des informations publiques disponibles sur notre site Internet. En cas de modification, conformément à notre Code de bonne conduite, nous consultons le marché sur les modifications envisagées et nous collectons les commentaires éventuels avant de demander officiellement l’aval du régulateur fédéral, la CREG. Les résultats de la consultation sont également disponibles sur le site Internet. L’équipe commerciale à l’écoute des clients Nos clients et nos prospects ont pour interlocuteur notre équipe commerciale. Elle les aide à utiliser au mieux nos services. Elle est également à l’écoute de leurs attentes en matière de développement de nouveaux services ou d’ajustements de l’offre commerciale. Consultations du marché, sessions d’information et autres événements Lors d’adaptations des services existants, de développements de nouveaux services, de nouvelles propositions tarifaires ou de propositions d’adaptation de documents contractuels, Fluxys organise toujours une consultation de marché, conformément au cadre régulatoire. À l’issue de cette consultation, les documents sont soumis au régulateur, la CREG, pour approbation. Régulièrement, Fluxys organise des sessions d’information afin de guider les clients au travers des différents changements envisagés, les éclairer sur le processus associé, récolter leur feed-back et répondre à leurs questions éventuelles. Les clients ont également la possibilité de nous contacter pour toute question spécifique. En 2024, 3 consultations se sont tenues en Belgique et les actions de communication associées ont été menées. Cette même année, différents événements ont été organisés, notamment : • le End-User Day (à l’attention des industriels directement raccordés sur le réseau de Fluxys), • le DSO Day (journée dédiée aux gestionnaires de réseaux de distribution), • l’International Shipper Meeting, y compris l’organisation d’une session interactive avec les shippers pour recueillir leur feed-back • la participation à E-world (foire annuelle à l’attention des acteurs du marché de l’énergie où Fluxys Belgium et les autres filiales du groupe Fluxys ont l’occasion de rencontrer des clients actuels et prospects). Suivi régulier du respect des engagements en matière d’accès non discriminatoire au réseau par le responsable de la conformité Un responsable de conformité a été désigné au sein de l’entreprise afin de s’assurer du respect de ses engagements en matière d’accès non discriminatoire au réseau. Annuellement, le responsable établit un rapport sur le respect des engagements en matière de non-discrimination, de transparence et de confidentialité. Le rapport est discuté dans le Comité de Gouvernement d’entreprise et est disponible sur le site Internet de Fluxys. Pour en savoir plus sur le cadre juridique et régulatoire et le Code de bonne conduite, voir « Cadre légal et régulatoire ». Point de contact en cas de plaintes Les clients et autres acteurs du marché peuvent s’adresser à l’équipe commerciale, au responsable de la conformité de Fluxys Belgium ou à la CREG pour toute plainte concernant nos services. 147 Objectifs et autres métriques liés au Customer care Objectif Chez Fluxys, nous nous engageons à satisfaire nos clients et à les traiter avec équité. Des changements sont régulièrement apportés à nos produits, services et tarifs. Dans ces situations et conformément aux exigences de la régulation, Fluxys consulte le marché afin de présenter les propositions d’adaptations et de collecter les commentaires sur celles-ci. Par ailleurs, des capacités de transport ou de stockage sont régulièrement mises en vente par Fluxys qui en informe le marché. Dans ce cadre, notre objectif est de mener les actions de communication adéquates (e-mail, résumés ‘one page’ publiés sur le site, sessions d’information...) afin de répondre à nos obligations de transparence et de s’assurer que les clients disposent des informations utiles et suffisantes. Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 Résultat 2023 Proportion de changements pour lesquels une communication appropriée est mise en place afin d’informer nos clients et de garantir la transparence, conformément aux exigences légales locales (a) . Objectif atteint 100% Toutes les modifications apportées en 2024 ont fait l’objet d’une communication appropriée Nouveau (a) Scope : Fluxys Belgium (transport) et Fluxys LNG ; Cut-off date : si une consultation de marché commence dans l’année Y et se termine dans l’année Y+1, la consultation de marché et son indicateur seront calculés pour l’année Y. Cet indicateur de performance mesure l’efficacité de la communication et de la transparence de Fluxys Belgium et Fluxys LNG en considérant la proportion de changements qui ont donné lieu à au moins une publication sur le site web et/ou à l’envoi d’un e-mail aux clients concernés. La méthode de mesure de cet indicateur a été mise à jour dans notre rapport 2024, afin de garantir qu’il ne puisse jamais dépasser 100 %. Autres métriques KPI Unité 2024 2023 Nombre de modifications, c’est-à-dire de révisions des documents régulés (par exemple, modification des accords ou des codes d’accès, des conditions générales, etc.) # 3 Nouveau Nombre de publications sur le site web et/ou d’e-mails envoyés aux clients concernés, en rapport avec ces révisions des documents régulés # 3 Nouveau Nombre de sessions d’information/shipper meetings organisées pour expliquer un changement spécifique/fournir des informations aux clients # 1 Nouveau 148 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Éthique, intégrité et lutte contre la corruption Synthèse Stratégie ESG Sujet Impact matériel (ESRS 2 SBM-3) Risque (ESRS 2 SBM-3) Négatif Potentiel Nous menons nos activités de façon responsable (G) Éthique, intégrité et lutte contre la corruption Un manque d’éthique ou une corruption avérée peut avoir des impacts sociétaux y compris sur le respect des droits de l’homme (par exemple, perte de confiance, impact potentiel sur l’accès à l’énergie pour tous, etc.). Court terme Un manque d’éthique ou une corruption avérée au sein de Fluxys et de sa chaîne de valeur peut avoir un impact négatif sur la réputation commerciale et/ou les résultats financiers de l’entreprise. Scores d’impact (évaluation de la double matérialité) Impact sur la société : 3 Impacts financiers : M Actions Politiques Actions • Code Éthique • Politique de lanceurs d’alerte et procédure de signalement d’un comportement non éthique • Conditions générales d’achat - Respect des droits humains dans la chaîne de sous-traitance • Formation à la politique de lancement d’alerte • Formation au Code Éthique Objectif Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 100 % des employés formés au Code Éthique tous les 3 ans, y compris les nouveaux employés En cours En 2024, nous avons mis à jour le Code Éthique et développé la formation associée. Notre objectif est que 100 % des employés aient suivi la formation d’ici à fin 2026. Politiques relatives à l’éthique, à l’intégrité et à la lutte contre la corruption (G1-1) Code Éthique L’engagement de Fluxys aux comportements éthiques est intégré dans nos valeurs. En 2024, le Code Éthique a été mis à jour pour placer les valeurs de Fluxys au cœur du code. Le Code Éthique actuel et mis à jour de Fluxys couvre l’ensemble de nos engagements tels que : • Notre attention sur la transition énergétique durable • Garantir la sécurité dans les opérations et sur le lieu de travail • Garantir des opérations commerciales équitables (y compris la lutte contre le blanchiment d’argent, les conflits d’intérêts, les cadeaux et la lutte contre la corruption) • Assurer le respecter des droits de l’homme • Être un bon voisin pour les communautés locales • Et renforcer la confiance grâce à une bonne information et gestion des actifs 149 Ce Code s’applique à tous les membres du personnel au sein du groupe Fluxys (c’est-à-dire au-delà du scope de ce rapport ESG), ainsi qu’aux tiers qui fournissent des services dans les locaux de Fluxys et à toutes les activités exercées par ou au nom du groupe Fluxys. Le code encourage à la fois les clients, les fournisseurs et les autres partenaires à respecter au moins des normes équivalentes. Il s’aligne sur la Déclaration universelle des droits de l’homme, les conventions de l’OIT et les lignes directrices de l’OCDE, la Convention des Nations Unies contre la corruption, et est disponible sur le site web de Fluxys. Procédure de signalement d’un comportement non éthique Nous encourageons nos clients, fournisseurs, prestataires de services externes, intermédiaires, partenaires commerciaux et autres personnes ou entités associées à Fluxys à appliquer des règles similaires à celles énoncées dans le présent Code Éthique. Conformément à nos valeurs, nous encourageons chacun à faire part de ses préoccupations concernant le non-respect de notre Code Éthique. Pour faire part d’une préoccupation, demander des conseils concernant des dilemmes, des situations (problématiques) ou pour notifier une (potentielle) violation des Règles de conduite d’éthique, nos employés peuvent s’adresser à leur manager ou à l’équipe Ethics & Compliance. Les travailleurs, clients, fournisseurs et partenaires peuvent également envoyer un e-mail à l’adresse [email protected] pour notifier une (potentielle) violation dans la plus stricte confidentialité ou utiliser le canal de lanceurs d’alerte : [email protected] En exécution de notre Code Éthique et de la directive européenne en matière de lanceurs d’alerte, Fluxys Belgium a développé une procédure formelle en matière de lanceurs d’alertes et la protection de ceux-ci (voir ci-dessous). Politique de lancement d’alerte Avec notre politique de lanceurs d’alerte, nous plaçons la conduite éthique en tête de nos priorités et nous nous alignons sur les lois et réglementations en vigueur. La politique établit un cadre complet pour le signalement d’activités illégales, qui peuvent avoir des conséquences importantes pour Fluxys et ses employés. Ainsi, nous voulons créer un cadre formel et sûr pour signaler les actes qui violent les lois applicables ou les principes éthiques d’une entreprise et nous voulons nous engager à enquêter de manière indépendante et à prendre des mesures contre celles-ci. Cette politique s’applique à toutes les opérations menées par ou au nom des entités du groupe Fluxys. Elle décrit les procédures de traitement des dénonciations et assure la protection des lanceurs d’alerte. Le Conseil d’administration est responsable de la mise en œuvre de la politique, qui est conforme à la Directive UE 2019/1937 relative aux lanceurs d’alerte. Le lancement d’alerte implique la divulgation, sur la base de soupçons raisonnables, par des employés ou d’autres informateurs, d’une mauvaise conduite dans un contexte professionnel, dans le but de prévenir les dommages et de faire face aux menaces pour l’intérêt public. Cette politique a un scope défini et ne concerne pas d’autres types de plaintes, comme les torts personnels liés au travail (qui sont traités par une voie distincte). Les personnes qui ont un soupçon raisonnable de mauvaise conduite peuvent envoyer un e-mail à [email protected]. Notre politique de lanceurs d’alerte est disponible sur le site web de Fluxys. Fonctions à risque Pour Fluxys Belgium, nous considérons comme « fonctions à risque » les fonctions les plus exposées à la corruption et aux pots-de-vin. Dans la pratique, il s’agit du CEO et de ses employés directs (les Senior Vp et les directeurs), soit 11 personnes. 150 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Actions liées à l’éthique, à l’intégrité et à la lutte contre la corruption (ESRS G1-3) Formation au Code Éthique et aux politiques connexes Le Code Éthique et les politiques éthiques qui y sont associées, telles que la politique de lanceurs d’alerte mise à jour, sont communiqués à chaque nouvel arrivant. Ils sont également mis à disposition de tous et sont un outil de référence dans l’entreprise. En 2024, nous avons développé des modules d’e- learning pour former nos employés au Code Éthique et aux politiques associées (y compris des sujets tels que la lutte contre la corruption et les pots-de-vin, les conflits d’intérêts et les cadeaux). En 2025, nous déploierons la formation dans le but d’atteindre un taux de formation de 100 % d’ici la fin de l’année 2026. Objectifs et autres métriques liés à l’éthique, à l’intégrité et à la lutte contre la corruption Objectif Nous garantissons un environnement de travail sûr et respectueux, nous maintenons des normes élevées en matière de droits de l’homme et nous nous engageons à respecter des pratiques commerciales éthiques en traitant nos partenaires de manière responsable. La formation et la sensibilisation régulière des employés sont des leviers essentiels pour assurer la connaissance et le respect du Code Éthique et des politiques connexes. C’est pourquoi nous nous fixons comme objectif de former 100 % des employés au Code Éthique tous les 3 ans, y compris les nouveaux employés. Définition de l'objectif Statut Résultat 2024 100 % des employés formés au Code Éthique tous les 3 ans, y compris les nouveaux employés En cours En 2024, nous avons mis à jour le Code Éthique et développé la formation correspondante. Notre objectif est que 100 % des employés aient suivi la formation d’ici à fin 2026 Autres métriques KPI Unité 2024 2023 Nombre de condamnations pour violation des lois contre la corruption et anti-pots-de-vin # 0 0 Montant des amendes pour violation des lois contre la corruption et anti-pots-de-vin # 0 0 151 152 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Annexes Annexe I : Méthodologie de calcul des ...................... p. 153 émissions de gaz à effet de serre (GES) Annexe II : Tableau d’aperçu CSRD ............................. p. 155 Annexe III : Évaluation d’assurance limitée de nos déclarations ESG ...................................................................... p. 157 153 Annexe I : Méthodologie de calcul des émissions de gaz à effet de serre (GES) Objectif Ce document décrit la méthodologie permettant de calculer les émissions du scope 1, 2 et 3 de Fluxys. Cette méthodologie repose en grande partie sur les principes de reporting du Protocole des GES. Frontières organisationnelles Fluxys calcule son empreinte carbone en utilisant l’approche du contrôle opérationnel. Cela signifie que l’empreinte carbone englobe toutes les émissions (100 %) des entités sous le contrôle opérationnel de Fluxys Belgium, à savoir Fluxys Belgium, Fluxys LNG, Fluxys Re, C-grid et Fluxys hydrogen. Cette méthodologie s’aligne sur les pratiques de consolidation financière de Fluxys Belgium. Limites opérationnelles Le protocole des GES (Greenhouse Gas Protocol) définit 3 scopes et 15 catégories pour le scope 3, qui varient en fonction des activités de l’entreprise déclarante. Toutes les catégories ne sont pas significatives pour Fluxys Belgium. Définitions Scope 1 Définition du scope : émissions directes de gaz à effet de serre (GES) provenant de sources que nous détenions et contrôlions. 1. Sources de CO 2 Émissions de CO 2 provenant de la consommation de gaz : • Combustion stationnaire : turbines à gaz, moteurs à gaz, chaudières et appareils de chauffage dans les installations où Fluxys exerce un contrôle opérationnel. • Consommation des immeubles de bureaux (siège social et centres d’exploitation régionaux) • Combustion via torchère dans notre installation du Terminal GNL ou lors des interventions • Flotte (véhicules GNC) • Émissions de CO 2 provenant de la consommation de diesel et d’essence : – Flotte de véhicules – Générateur de secours 2. Sources de CH 4 • Émissions pneumatiques : émissions des systèmes de régulation pneumatiques • Émissions fugitives : émissions résultant de défauts d’étanchéité de certains équipements (brides, équipements de tuyauterie, vannes, joints, garnitures). • Émissions opérationnelles : émissions résultant du démarrage et de l’arrêt des machines et de la combustion incomplète. • Interventions : le volume de gaz résiduel mis à l’air lors d’interventions • Incidents : volume mis à l’air en raison d’une interruption/arrêt d’urgence ou de dommages causés par des tiers aux canalisations. • Pour notre calcul, nous considérons que 1 kg de méthane contribue 29,8 fois plus au changement climatique que 1 kg de CO 2 (GWP100 = 29,8, selon le sixième rapport IPPC). Scope 2 Définition du scope : empreinte CO 2 de la production de l’électricité achetée par Fluxys Belgium. Comme le stipule le protocole sur les émissions de gaz à effet de serre, les émissions de scope 2 ont lieu physiquement dans l’installation où l’électricité est produite. Émissions reportées Pour la flotte de l’entreprise : étant donné que nous ne connaissons pas l’origine de l’électricité utilisée par les voitures (recharge à domicile ou à des stations de recharge accessibles au public), nous avons calculé de manière prudente les émissions de CO 2 éq scope 2 pour cette utilisation spécifique sur la base du mix résiduel de la production d’électricité belge. Plus de 99,5 % de notre consommation d’électricité est couverte par des contrats d’électricité renouvelable. Plus de 91 % de cette consommation est découplée, ce qui implique l’achat de garanties d’origine de sources renouvelables. Les 9 % restants sont couverts par un contrat groupé de fourniture d’électricité à partir de sources renouvelables. 154 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Scope 3 Définition du scope : il comprend les émissions générées au sein de la chaîne de valeur de Fluxys Belgium, à l’exclusion de celles déjà prises en compte dans le scope 1 et le scope 2. Méthode de calcul : mix de données secondaires et primaires Actuellement, 15 % de nos émissions du scope 3 sont calculées à partir de données primaires. Le reste (85%) de nos émissions du scope 3 est calculé sur base de données secondaires. Cette approche consiste à estimer les émissions sur la base des dépenses financières associées à diverses activités et services. En appliquant à ces dépenses des facteurs d’émission spécifiques à l’industrie, nous pouvons obtenir une estimation des émissions de gaz à effet de serre associées. Cette méthode constitue un moyen pratique et évolutif d’évaluer les émissions dans un large éventail de catégories, y compris les biens et services achetés, les biens d’investissement et le transport en amont. Pour les catégories pour lesquelles des données primaires sont disponibles et des achats importants (par exemple, des canalisations), telles que les déplacements domicile-travail des employés, les activités relevant des secteurs des combustibles et de l’énergie, les déchets produits lors de l’exploitation et les voyages d’affaires, nous utilisons déjà ces données primaires pour calculer les émissions. L’utilisation de données primaires réduit considérablement l’incertitude associée à ces émissions. 155 Annexe II : Tableau d’aperçu CSRD Le tableau ci-dessous reprend les obligations de transparence et sujets matériels requis par la CSRD et les ESRS. Ces sujets matériels ont été identifiés dans le cadre de l’évaluation de la double matérialité de Fluxys Belgium, détaillée dans la section « Évaluation de la double matérialité ». Les sujets de l’ESRS qui ne figurent pas dans la liste ci-dessous ne sont pas matériels pour Fluxys Belgium. Norme Transversale / thématique N° Domaines d’information Désignation des DR Numéro de page ESRS 2 Informations générales à publier BP-1 Général Base générale d’établissement des déclarations relatives à la durabilité 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier GOV-1 Gouvernance (GOV) Le rôle des organes d’administration, de direction et de surveillance 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier GOV-3 Gouvernance (GOV) Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d’incitation 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier GOV-4 Gouvernance (GOV) Déclaration sur le devoir de vigilance en matière de durabilité 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier GOV-5 Gouvernance (GOV) Gestion des risques et contrôles internes de l’information en matière de durabilité 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier SBM-1 Stratégie (SBM) Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier SBM-2 Stratégie (SBM) Intérêts et points de vue des parties intéressées 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier SBM-3 Stratégie (SBM) Impacts, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier IRO-1 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Description des procédures d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités importants 94-101 ESRS 2 Informations générales à publier IRO-2 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par la déclaration relative à la durabilité de l’entreprise 94-101 ESRS E1 Changement climatique GOV-3 Gouvernance (GOV) Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d’incitation 103-111 ESRS E1 Changement climatique E1-1 Stratégie (SBM) Plan de transition pour l’atténuation du changement climatique 103-111 ESRS E1 Changement climatique SBM-3 Stratégie (SBM) Impacts, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique 103-111 ESRS E1 Changement climatique IRO-1 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Description des processus permettant d’identifier et d’évaluer les impacts, risques et opportunités importants liés au changement climatique 103-111 ESRS E1 Changement climatique E1-2 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Politiques liées à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation à celui-ci 103-111 ESRS E1 Changement climatique E1-3 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique 103-111 ESRS E1 Changement climatique E1-4 Métriques et objectifs (MT) Objectifs liés à l’atténuation du changement climatique et à l’adaptation à celui-ci 103-111 ESRS E1 Changement climatique E1-5 Métriques et objectifs (MT) Consommation d’énergie et mix énergétique Consommation d’énergie et mix énergétique - Intensité énergétique sur la base du produit net 103-111 ESRS E1 Changement climatique E1-6 Métriques et objectifs (MT) Émissions brutes de GES de périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES Intensité des GES sur la base du produit net 103-111 ESRS E1 Changement climatique E1-8 Métriques et objectifs (MT) Tarification interne du carbone 103-111 156 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Norme Transversale / thématique N° Domaines d’information Désignation des DR Numéro de page ESRS E1 Changement climatique E1-9 Métriques et objectifs (MT) Impacts financiers escomptés des risques physiques et de transition importants et opportunités potentielles liées au changement climatique 103-111 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise SBM-2 Stratégie (SBM) Intérêts et points de vue des parties intéressées 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise SBM-3 Stratégie (SBM) Impacts, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-1 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Politiques liées aux effectifs de l’entreprise 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-2 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Processus d’interaction au sujet des impacts avec les travailleurs de l’entreprise et leurs représentants 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-3 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Procédures de réparation des impacts négatifs et canaux permettant aux travailleurs de l’entreprise de faire part de leurs préoccupations 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-4 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Actions concernant les impacts importants sur les effectifs de l’entreprise, approches visant à gérer les risques importants et à saisir les opportunités importantes concernant les effectifs de l’entreprise, et efficacité de ces actions 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-5 Métriques et objectifs (MT) Objectifs liés à la gestion des impacts négatifs significatifs, à la promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et opportunités significatifs 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-6 Métriques et objectifs (MT) Caractéristiques des salariés de l’entreprise 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-7 Métriques et objectifs (MT) Caractéristiques des travailleurs externes faisant partie des effectifs de l’entreprise 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-9 Métriques et objectifs (MT) Métriques de diversité 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-13 Métriques et objectifs (MT) Métriques de la formation et du développement des compétences 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-14 Métriques et objectifs (MT) Métriques de santé et de sécurité 123-142 ESRS S1 Effectifs de l’entreprise S1-16 Métriques et objectifs (MT) Métriques de rémunération (écart de rémunération et rémunération totale) 123-142 ESRS G1 Conduite des affaires GOV-1 Gouvernance (GOV) Le rôle des organes d’administration, de direction et de surveillance 148-150 ESRS G1 Conduite des affaires IRO-1 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Description des procédures d’identification et d’évaluation des impacts, risques et opportunités importants 148-150 ESRS G1 Conduite des affaires G1-1 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Culture d’entreprise et politiques en matière de conduite des affaires 148-150 ESRS G1 Conduite des affaires G1-3 Gestion des impacts, risques et opportunités (IRO) Prévention et détection de la corruption et des pots-de-vin 148-150 ESRS G1 Conduite des affaires G1-4 Métriques et objectifs (MT) Cas de corruption ou de versement de pots-de-vin 148-150 157 Annexe III : Évaluation d’assurance limitée de nos déclarations ESG Rapport du commissaire relatif à l’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA pour l'exercice clos le 31 décembre 2024 A l’Assemblée Générale Dans le cadre de la mission légale d’assurance limitée sur l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA (la « Société »), nous vous présentons notre rapport sur cette mission. Nous avons été nommés par l’assemblée générale du 14 mai 2024, conformément à la proposition de l’organe d’administration émise sur recommandation du comité d’audit et sur présentation du conseil d’entreprise de Fluxys Belgium SA pour réaliser une mission d’assurance limitée portant sur l’information en matière de durabilité de la Société, incluse dans le rapport annuel au 1er janvier 2024 et pour l’exercice 2024 clôturé à cette date (ci-après l’« information en matière de durabilité »). Notre mandat vient à échéance à la date de l’assemblée générale délibérant sur les comptes annuels clôturés au 31 décembre 2024. Nous avons effectué notre mission d’assurance sur l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA durant un exercice consécutif. Conclusion d'assurance limitée Nous avons réalisé une mission d’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de la Société. Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre et des éléments probants que nous avons obtenus, nous n’avons rien relevé qui nous porte à croire que l’information en matière de durabilité de la Société, dans tous ses aspects significatifs : • n’a pas été établie conformément aux exigences visées à l’article 3:32/2 du Code des sociétés et des associations, y compris la conformité avec les normes européennes applicables pour l’information en matière de durabilité (European Sustainability Reporting Standards (« ESRS’s »)) ; • n’est pas conforme avec le processus mis en œuvre par la Société « le Processus » pour déterminer l’information en matière de durabilité publiée conformément aux normes européennes (ESRS 2 IRO-1) ; et • ne respecte pas les obligations de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 (le « Règlement taxonomie »), relatives à la publications des informations reprises dans sous-section EU Taxonomy de la partie en matière d’environnement du rapport de gestion. Fondement de la conclusion Nous avons réalisé notre mission d’assurance limitée conformément à la norme ISAE 3000 (Révisée), Missions d'assurance autres que les audits et examens limités de l'information financière historique (« ISAE 3000 (Révisée) »), telle qu’applicable en Belgique. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de cette norme sont décrites plus en détail dans la section de notre rapport « Responsabilités du commissaire relatives à la mission d’assurance limitée de l’information en matière de durabilité. Nous nous sommes conformés à toutes les exigences déontologiques qui s’appliquent à la mission d’assurance de l’information en Rapport du commissaire relatif à l’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA pour l'exercice clos le 31 décembre 2024 A l’Assemblée Générale Dans le cadre de la mission légale d’assurance limitée sur l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA (la « Société »), nous vous présentons notre rapport sur cette mission. Nous avons été nommés par l’assemblée générale du 14 mai 2024, conformément à la proposition de l’organe d’administration émise sur recommandation du comité d’audit et sur présentation du conseil d’entreprise de Fluxys Belgium SA pour réaliser une mission d’assurance limitée portant sur l’information en matière de durabilité de la Société, incluse dans le rapport annuel au 1er janvier 2024 et pour l’exercice 2024 clôturé à cette date (ci-après l’« information en matière de durabilité »). Notre mandat vient à échéance à la date de l’assemblée générale délibérant sur les comptes annuels clôturés au 31 décembre 2024. Nous avons effectué notre mission d’assurance sur l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA durant un exercice consécutif. Conclusion d'assurance limitée Nous avons réalisé une mission d’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de la Société. Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre et des éléments probants que nous avons obtenus, nous n’avons rien relevé qui nous porte à croire que l’information en matière de durabilité de la Société, dans tous ses aspects significatifs : • n’a pas été établie conformément aux exigences visées à l’article 3:32/2 du Code des sociétés et des associations, y compris la conformité avec les normes européennes applicables pour l’information en matière de durabilité (European Sustainability Reporting Standards (« ESRS’s »)) ; • n’est pas conforme avec le processus mis en œuvre par la Société « le Processus » pour déterminer l’information en matière de durabilité publiée conformément aux normes européennes (ESRS 2 IRO-1) ; et • ne respecte pas les obligations de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 (le « Règlement taxonomie »), relatives à la publications des informations reprises dans sous-section EU Taxonomy de la partie en matière d’environnement du rapport de gestion. Fondement de la conclusion Nous avons réalisé notre mission d’assurance limitée conformément à la norme ISAE 3000 (Révisée), Missions d'assurance autres que les audits et examens limités de l'information financière historique (« ISAE 3000 (Révisée) »), telle qu’applicable en Belgique. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de cette norme sont décrites plus en détail dans la section de notre rapport « Responsabilités du commissaire relatives à la mission d’assurance limitée de l’information en matière de durabilité. Nous nous sommes conformés à toutes les exigences déontologiques qui s’appliquent à la mission d’assurance de l’information en 158 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Rapport relatif à l’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA (suite) 2 matière de durabilité en Belgique, en ce compris celles concernant l’indépendance. Nous appliquons la norme internationale de gestion de la qualité 1 (« ISQM 1 »), qui exige que le cabinet conçoive, mette en œuvre et assure le fonctionnement d’un système de gestion de la qualité comprenant des politiques ou des procédures relatives au respect des exigences éthiques, des normes professionnelles et des exigences légales et réglementaires applicables. Nous avons obtenu de l’organe d’administration et des préposés de la Société, les explications et informations requises pour notre mission d’assurance limitée. Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre conclusion. Autres points L’étendue de nos travaux se limite à notre mission l’assurance limitée de l’information de durabilité de la Société relatif à la période de ce rapport. Notre mission d’assurance limitée ne s’étend pas aux informations relatives aux chiffres comparatifs. Responsabilités de l’organe d’administration relatives à l’établissement de l’information en matière de durabilité L’organe d’administration de la Société est responsable de l'élaboration et de la mise en œuvre d'un Processus et de la publication de ce Processus dans la note (ESRS 2 IRO-1) de l’information en matière de durabilité. Cette responsabilité inclut : • la compréhension du contexte dans lequel s'inscrivent les activités et les relations d'affaires de la Société et le développement d’une compréhension des parties prenantes concernées ; • l'identification des impacts réels et potentiels (négatifs et positifs) liés aux questions de durabilité, ainsi que des risques et des opportunités qui affectent, ou dont on peut raisonnablement penser qu'ils affecteront, la situation financière de la société, ses performances financières, ses flux de trésorerie, son accès au financement ou le coût de son capital à court, moyen ou long terme ; • l'évaluation du caractère significatif des impacts, des risques et des opportunités identifiés en matière de durabilité, en sélectionnant et en appliquant des seuils appropriés ; et • la formulation d’hypothèses et des estimations raisonnables au vu des circonstances. L’organe d’administration de la Société est également responsable de l’établissement de l’information en matière de durabilité, qui comprend l’information identifiée par le Processus : • conformément aux exigences visées à l’article 3:32/2 du Code des sociétés et des associations, - y compris aux ESRS’s; et • en respectant les obligations de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 (le « Règlement taxonomie ») relatives à la publication des informations reprises dans sous-section EU Taxonomy de la partie en matière d’environnement du rapport de gestion, conformément à. Cette responsabilité comprend : • la conception, la mise en œuvre et le maintien des contrôles internes que l’organe d'administration juge nécessaires pour permettre l’établissement de l'information en matière de durabilité exempte d'anomalies significatives, qu'elles soient dues à une fraude ou à une erreur ; et • la sélection et l'application de méthodes appropriées de publication de l’information en matière de durabilité et la formulation d'hypothèses et d'estimations raisonnables au vu des circonstances. L’organe d’administration est responsable de la supervision du processus de publication de l’information en matière de durabilité de la Société. Limites inhérentes à l’établissement de l’information de durabilité En publiant des informations prospectives conformément aux ESRS, l’organe d'administration de la Société est tenu de 159 Rapport relatif à l’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA (suite) 3 préparer les informations prospectives sur la base d'hypothèses divulguées concernant des événements susceptibles de se produire à l'avenir et des actions futures possibles de la part de la Société. Le résultat réel est susceptible d'être différent car les événements anticipés ne se produisent souvent pas comme prévu, et les écarts pourraient être significatifs. Responsabilités du commissaire relatives à la mission d’assurance limitée de l’information en matière de durabilité Notre responsabilité est de planifier et de réaliser la mission d'assurance afin d'obtenir une assurance limitée que l’information en matière de durabilité ne comporte pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et d'émettre un rapport d'assurance limitée comprenant notre conclusion. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, prises individuellement ou en cumulé, elles puissent influencer les décisions que les utilisateurs de l’information en matière de durabilité prennent en se fondant sur celle-ci. Dans le cadre d'une mission d'assurance limitée conforme à la norme ISAE 3000 (révisée), telle qu'applicable en Belgique, et tout au long de celle-ci, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique. Ces procédures, pour lesquelles nous renvoyons à la section « Résumé des travaux effectués » sont moins approfondies que les procédures d'une mission d'assurance raisonnable. Nous n’exprimons donc pas une opinion d’assurance raisonnable dans la cadre de cette mission. Étant donné que les informations prospectives incluses dans les informations en matière de durabilité, ainsi que les hypothèses sur lesquelles elles reposent, se rapportent à l’avenir, elles peuvent être influencées par des événements qui pourraient se produire et/ou par d'éventuelles actions de la Société. Les résultats réels différeront probablement des hypothèses, car les événements supposés ne se produiront généralement pas comme prévu, et ces écarts pourraient être significatifs. Par conséquent, notre conclusion ne garantit pas que les résultats réels rapportés correspondront à ceux figurant dans les informations prospectives des informations de durabilité. Nos responsabilités à l’égard de l’information en matière de durabilité, en ce qui concerne le Processus, sont les suivantes : • Comprendre le Processus, mais pas dans le but de fournir une conclusion sur l'efficacité du Processus, y compris sur le résultat du Processus ; et • Concevoir et mettre en œuvre des procédures pour évaluer si le Processus est cohérent avec la description de ce Processus par la Société [comme indiqué dans la note (ESRS 2 IRO-1)]; Nos autres responsabilités à l'égard de l’information en matière de durabilité sont les suivantes : • Prendre connaissance de l’environnement de contrôle de la Société, des processus et systèmes d’information pertinents pour l’établissement de l’information en matière de durabilité, mais sans évaluer la conception d’activités de contrôle spécifiques, acquérir des éléments probants sur leur mise en œuvre ou tester l’efficacité du fonctionnement des contrôles mis en place., • Identifier les domaines où des anomalies significatives sont susceptibles de se produire au niveau de l’information en matière de durabilité, que ce soit en raison de fraudes ou d’erreurs ; et • Concevoir et mettre en œuvre des procédures adaptées aux domaines où des anomalies significatives sont susceptibles de se produire dans l’information en matière de durabilité. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne. 160 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Nos performances ESG Rapport relatif à l’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA (suite) 4 Résumé des travaux effectués Une mission d'assurance limitée implique la mise en œuvre de procédures visant à obtenir des éléments probants sur l’information en matière de durabilité. La nature et la forme des procédures effectuées dans une mission d'assurance limitée varient, et leur étendue est moindre que dans une mission d'assurance raisonnable. Par conséquent, le niveau d'assurance obtenu dans une mission d'assurance limitée est nettement plus faible que celui qui aurait été obtenu dans une mission d'assurance raisonnable. La nature, le calendrier et l'étendue des procédures sélectionnées dépendent du jugement professionnel, y compris l'identification des cas où des anomalies significatives sont susceptibles de se produire dans l’information en matière de durabilité, que ce soit en raison d'une fraude ou d'une erreur. Dans le cadre de notre mission d'assurance limitée, en ce qui concerne le Processus, nous avons: • Acquis une compréhension du Processus en : o des demandes de renseignement pour comprendre les sources d'information utilisées par la direction (par exemple, l'engagement des parties prenantes, les plans d'affaires et les documents de stratégie) et en examinant la documentation interne de la Société relative à son Processus ; et • Évalué si les preuves obtenues à partir de nos procédures concernant le Processus mis en œuvre par la Société étaient cohérentes avec la description du Processus présentée dans la note (ESRS 2 IRO-1). Dans le cadre de notre mission d'assurance limitée, en ce qui concerne l’information en matière de durabilité, nous avons: • Acquis une compréhension des processus de reporting de la Société concernant l’établissement de son information en matière de durabilité en: o Entretien avec la direction et le personnel responsable de la consolidation et de la mise en œuvre des mesures de contrôle interne relatives aux informations sur en matière de durabilité; et o Lorsque cela est jugé approprié, obtenir les documents justificatifs relatifs aux processus de reporting • Évalué si les informations identifiées par le Processus sont incluses dans l’information en matière de durabilité ; • Evalué si la structure et l’établissement de l’information en matière de durabilité est conforme aux ESRS’s ; • Effectué des demandes de renseignement auprès du personnel concerné et des procédures analytiques sur une sélection d'informations contenues dans l’information en matière de durabilité ; • Effectué des procédures d'assurance substantives sur la base d'un échantillon d'informations sélectionnées dans l’information en matière de durabilité ; • Nous avons procédé à des tests de détails limités processus de collecte de l’information et de calcul des données, ainsi qu'à des procédures de validation liées aux informations quantitatives, sur la base d'un jugement professionnel et sur la base d'un échantillon; • Obtenu des éléments probants sur les méthodes d'élaboration des estimations et des informations prospectives telles que décrites dans la section relative au responsabilités du commissaire relatives à la mission d’assurance limitée de l’information en matière de durabilité; • Compris le processus d'identification des activités économiques éligibles à la taxonomie et des activités économiques alignées sur la taxonomie, ainsi que les informations correspondantes dans l’information en matière de durabilité ; • Autres procédures effectuées en ce qui concerne les informations relatives à la taxonomie de l'UE ; • Sur la base d'un échantillon, rapprochement des activités économiques avec les pièces justificatives 161 Rapport relatif à l’assurance limitée de l’information en matière de durabilité de Fluxys Belgium SA (suite) 5 attestant de la contribution substantielle, de la contribution sans atteinte significative et des garanties minimales attestant que la contribution substantielle a bien été prise en compte; • Rapprocher les données relatives aux recettes, aux dépenses d'investissement et aux charges d'exploitation avec les informations financières sous-jacentes de la Société. Déclarations concernant l'indépendance Notre cabinet de révision et notre réseau n'ont pas effectué de missions incompatibles avec la mission d'assurance limitée, et notre cabinet de révision est resté indépendant de la société pendant la durée de notre mandat. Diegem, le 27 mars 2025 EY Réviseurs d’Entreprises SRL représentée par Wim Van Gasse Partner * Agissant au nom d'une SRL 162 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise 162 163 Déclaration de gouvernement d’entreprise 164 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise Déclaration de gouvernement d’entreprise Le Code belge de gouvernance d’entreprise 2020 (‘Code 2020’) a servi de code de référence pour Fluxys Belgium, dont les grands principes sont repris dans ses statuts et sa Charte de gouvernement d’entreprise. S’applique également à Fluxys Belgium : la réglementation en matière de bonne gouvernance prévue dans la loi du 12 avril 1965 relative au transport de produits gazeux et autres par canalisations, telle que modifiée ultérieurement (« loi Gaz »), et dans la directive européenne 2009/73/CE concernant des règles communes pour le marché intérieur du gaz naturel, remplacée par la directive européenne 2024/1788 du 13 juin 2024 concernant des règles communes pour les marchés intérieurs du gaz renouvelable, du gaz naturel et de l’hydrogène (« Directive »). La réglementation appliquée par Fluxys Belgium est disponible sur Internet : • Code 2020 : www.corporategovernancecommittee.be • Loi Gaz : www.just.fgov.be • Directive : www.eur-lex.europa.eu Conformément au principe de transparence, Fluxys Belgium indique dans le présent chapitre de son rapport annuel les parties du Code 2020 auxquelles la société déroge et les raisons fondées de cette dérogation : • La société n’applique pas les règles du Code 2020 en ce qui concerne la durée du mandat des administrateurs. Les membres du Conseil d’administration sont nommés pour une période de six ans, et non, comme préconisé par le principe 5§6 du Code 2020, pour une période de quatre ans. Cette durée se justifie dans le contexte des spécificités et complexités techniques, financières et juridiques propres aux tâches et responsabilités confiées au gestionnaire du réseau de transport de gaz naturel, au gestionnaire du réseau de transport d’hydrogène, et au développement des activités liées, entre autres, à l’hydrogène et au CO 2 . Un mandat d’une durée de six ans permet aux administrateurs d’approfondir leur expertise et de fournir une véritable plus-value au débat sur une période plus longue. Cela correspond en outre à la nature long-terme des activités des gestionnaires d’infrastructure. • La société déroge également à la recommandation 7§6 et 7§9 du Code 2020 pour les raisons exposées dans le rapport de rémunération auquel il est ici renvoyé. Évolution de la composition du Conseil d’administration en 2024 Lors de l’Assemblée générale ordinaire du 14 mai 2024, les mandats d’administrateur indépendant de Sabine Colson et Anne Leclercq, ainsi que le mandat d’administrateur de Jean-Claude Marcourt ont été renouvelés pour une durée de 6 ans, jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de 2030. Par ailleurs, cette même Assemblée générale ordinaire a nommé Patrick Dewael en tant qu’administrateur en remplacement de Geert Versnick, pour un mandat venant à échéance le 31 décembre 2025. La procédure de reconduction et de nouvelle nomination au sein du Comité de nomination et de rémunération et au sein du Comité de gouvernement d’entreprise a été respectée. Règles pour la nomination et le remplacement des membres du Conseil d’administration et pour la modification des statuts Nomination et remplacement d’administrateurs Les administrateurs sont nommés par l’Assemblée générale pour 6 ans au plus et peuvent être révoqués par l’Assemblée générale. L’article 10 des statuts stipule que la société est administrée par un Conseil d’administration composé d’administrateurs non exécutifs, à l’exception de l’administrateur chargé de la gestion journalière de la société, nommés pour six ans au plus et révocables par l’Assemblée générale. Les mandats des 165 administrateurs sortants non réélus cessent immédiatement après l’Assemblée générale ordinaire. En cas de vacance d’un ou de plusieurs postes d’administrateur, les administrateurs restants peuvent à la majorité simple des voix y pourvoir provisoirement. Dans ce cas, l’Assemblée générale, lors de sa première réunion, procède à l’élection définitive. En cas de vacance avant l’expiration du terme d’un mandat, l’administrateur nouvellement nommé achève le terme de celui qu’il remplace. Modification des statuts Les statuts de l’entreprise peuvent être modifiés par une Assemblée générale extraordinaire et sont publiés au Moniteur belge. Lorsqu’il s’agit de délibérer sur une modification des statuts, l’Assemblée générale extraordinaire ne peut valablement délibérer et statuer que si ceux qui assistent ou sont représentés à la réunion représentent la moitié au moins du capital social. Aucune modification n’est admise si elle ne réunit pas les trois quarts des voix. Conseil d’administration Composition du Conseil d’administration L’article 10 des statuts stipule que le Conseil d’administration est composé d’au moins 3 et de maximum 24 administrateurs non exécutifs, sans compter le(s) représentant(s) du gouvernement fédéral. Le principe 3§2 du Code de gouvernance d’entreprise 2020 recommande que la taille du Conseil soit suffisamment restreinte pour permettre la prise efficace de décisions et aussi suffisamment étoffée pour que les administrateurs y apportent l’expérience et la connaissance de différents domaines et que les changements dans sa composition soient gérés sans perturbation. La taille du Conseil d’administration de Fluxys Belgium se justifie dans le contexte des spécificités et complexités techniques, financières et juridiques propres aux tâches et responsabilités confiées au gestionnaire du réseau de transport de gaz naturel, et de la diversité des intérêts concernés. En vue de satisfaire aux exigences de la Loi Gaz, au moins un tiers des administrateurs sont indépendants au sens de la Loi Gaz. Ces administrateurs indépendants sont choisis en partie pour leurs connaissances en matière de gestion financière et en partie pour leurs connaissances utiles en matière technique, et particulièrement leur connaissance pertinente du secteur de l’énergie. Les administrateurs indépendants au sens de la Loi Gaz doivent notamment répondre aux critères d’indépendance requis par le Code belge de gouvernance d’entreprise 2020. Un tiers des administrateurs sont de sexe opposé aux autres membres. La moitié au moins des administrateurs a une connaissance courante du français, et une moitié au moins une connaissance courante du néerlandais. En outre, la ‘part spécifique’ confère au ministre fédéral en charge de l’Énergie le droit de nommer deux représentants du gouvernement fédéral au sein du Conseil d’administration. Les administrateurs de la société ne peuvent pas être simultanément membre du Conseil de surveillance, du Conseil d’administration ou des autres organes représentant légalement l’entreprise et d’une entreprise active dans la production ou la fourniture de gaz naturel, ni ne peuvent exercer quelque droit que ce soit sur une telle entreprise. Membres du Conseil d’administration Andries Gryffroy, administrateur, président du Conseil d’administration Andries Gryffroy est ingénieur industriel EM et est titulaire d’un master en Marketing. Il a suivi plusieurs formations dans le secteur de l’énergie et a également exercé différentes fonctions dans ce secteur. Il est consultant en technique et énergie. Il est en outre président de Publigaz, député flamand et sénateur des entités fédérées. Il a été nommé administrateur en mai 2015 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2027. Jean-Claude Marcourt, administrateur, vice-président du Conseil d’administration Jean-Claude Marcourt est licencié en droit de l’Université de Liège et avocat au Barreau de Liège depuis 1979, spécialisé en droit économique et droit social. Il a été chef de cabinet de divers ministres de 1992 à 2004 et a également occupé divers postes ministériels de 2004 à 2019 et il a été député au Parlement de Wallonie et au Parlement de la Fédération Wallonie-Bruxelles. Il a été nommé administrateur en mai 2023 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2030. Pascal De Buck, administrateur délégué et CEO Pascal De Buck est diplômé en Droit, avec une spécialisation en droit économique, et a suivi par la suite différentes formations en management, notamment auprès de VLEKHO et EHSAL à Bruxelles ainsi que le programme international Global CEO Program de l’IESE. Il a rejoint la société en 1995 en tant que Legal Counsel. Il a successivement dirigé les départements Legal et Commercial et a ensuite été 166 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise Commercial Director et responsable de Business Development & Strategy. Il a été nommé président du Comité de direction et CEO de Fluxys Belgium le 1 er janvier 2015. Il a été nommé administrateur délégué de Fluxys Belgium en mai 2020. Son mandat d’administrateur actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2026. Abdellah Achaoui administrateur Abdellah Achaoui est titulaire d’un diplôme en finance et occupe le poste de responsable de gestion au sein de Vivaqua. Il est président du Conseil d’administration d’Interfin et membre des Conseils d’administration de Sibelga et de Publigaz. Il a exercé des fonctions financières dans divers secteurs, aussi bien privé que public. Il a été coopté en qualité d’administrateur par le Conseil d’administration avec effet au 30 mars 2022 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2027. Laurent Coppens administrateur Laurent Coppens a obtenu un master en Business administration à l’Université de Liège et a suivi des cours spécialisés en management accounting & control à l’Université de Maastricht, avant de travailler comme assistant et chercheur dans la finance. Il est actuellement CFO de Sibelga et d’Interfin et responsable financier de Publigaz et Publi-T. Il a été nommé administrateur avec effet au 1 er juillet 2021 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2027. Patrick Dewael administrateur (depuis le 14 mai 2024) Patrick Dewael est diplômé en Droit et en Droit notarial de la VUB. Il a été bourgmestre de Tongeren de 1994 à fin 2024, et y occupe maintenant le poste de président du Conseil municipal. Il a été membre de la Chambre des Représentants. Il a été nommé administrateur en mai 2024 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance le 31 décembre 2025. Leen Dierick, administrateur Leen Dierick a fait des études d’ingénieur commercial et de marketing & logistique à l’EHSAL à Bruxelles, et a ensuite exercé différentes fonctions au sein de la société DOMO SA. Depuis 2024, elle est bourgmestre de la ville de Dendermonde, où elle a été échevine de 2001 à 2023. Elle a été membre du Parlement fédéral pour le cd&v de 2007 à fin 2024. Pour la Chambre, elle est membre permanent des commissions de la Chambre « Économie & Énergie » et de la sous-commission « Sécurité nucléaire ». Elle a été nommée administrateur en mai 2022 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2028. Gianni Infanti administrateur Gianni Infanti a obtenu un Master en Sciences de Gestion à l’UCL Mons . Il a été nommé administrateur en mai 2022 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2028. Ludo Kelchtermans, administrateur Ludo Kelchtermans est licencié en Sciences économiques et est directeur général de Nuhma, Het Limburgs klimaatbedrijf. Il est administrateur de plusieurs sociétés et président du Comité d’audit d’Aspiravi. Il a été nommé administrateur en juin 2012 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2026. Josly Piette administrateur Josly Piette est gradué en Sciences sociales du travail et licencié en Sciences économiques et sociales. Il est secrétaire général honoraire de la CSC (Confédération des Syndicats Chrétiens) et administrateur de la SOCOFE et de Publigaz. Il a été nommé administrateur en juin 2009 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2026. Daniël Termont, administrateur, président du Comité d’audit et de risques Daniël Termont est membre du Conseil d’administration de Publigaz. Il a été nommé administrateur en mai 1998 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2027. Koen Van den Heuvel, administrateur, président du Comité de nomination et de rémunération Koen Van den Heuvel est licencié en Économie et en Sciences politiques. Il est membre du Conseil communal de Puurs depuis 1989 et a également été échevin de la Jeunesse, de la Culture et des Finances pendant 5 ans. En 1997, il est devenu bourgmestre de la commune de Puurs et depuis 2019 de la commune fusionnée de Puurs-Sint-Amands. De 2004 à 2024, il a été député flamand et de 2012 à 2019, chef de groupe. En 2019, il était ministre flamand de l’Environnement, de la Nature et de l’Agriculture. Il est membre de la Chambre des représentants depuis 2024. Il a été coopté en qualité d’administrateur par le Conseil d’administration avec effet au 1 er décembre 2019 sur proposition de Publigaz et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2025. 167 Wim Vermeir, administrateur Wim Vermeir est ingénieur civil en physique (Université de Gand) et a obtenu un MBA à la Vlerick School of Management. Il a commencé sa carrière à l’Université de Gand et à la Vlerick School of Management en tant qu’assistant de recherche en finance d’entreprise. Entre 1995 et 2006, il a endossé plusieurs fonctions chez Dexia Asset Management et en 2006, il a été nommé en qualité de Chief Investment Officer pour Traditional Investments et est devenu membre du Comité de direction de Dexia Asset Management. Depuis avril 2011, Wim est Chief Investment Officer d’AG Insurance et depuis juin 2012, il est aussi Group Head of Investments pour Ageas. Il a été coopté en qualité d’administrateur par le Conseil d’administration avec effet au 21 février 2023 sur proposition d’AG Insurance et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2028. Geert Versnick, administrateur (jusqu’au 14 mai 2024) Geert Versnick est licencié en Droit, diplômé de l’Université de Gand. Il a également suivi des formations au sein des instituts suivants : GUBERNA, IMD et INSEAD. Il était avocat au Barreau de Gand de 1980 à 2000 et a été actif en politique de 1989 à 2017. Il exécute divers mandats d’administrateur tant dans le secteur du droit public que privé. Il a été nommé administrateur en mai 2018 sur proposition de Publigaz avec effet le 3 octobre 2018, et son mandat est venu à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2024. Administrateurs indépendants au sens de la Loi Gaz Sabine Colson administrateur indépendant, présidente du Comité de gouvernance d’entreprise Sabine Colson est licenciée en Sciences commerciales et financières de la HEC-ULg. Elle a suivi une formation d’administrateur agréé Guberna et a obtenu un certificat universitaire en gestion de l’innovation à l’UCL. Actuellement, elle est Investment manager (MBO, transmission familiale et actionnariat salarié) auprès de Wallonie Entreprendre et juge consulaire auprès du Tribunal de l’Entreprise de Liège. Elle a été cooptée en qualité administrateur indépendant avec effet au 1 er octobre 2018 sur proposition du Conseil d’administration et après avis des comités consultatifs concernés et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2030. Valentine Delwart administrateur indépendant Valentine Delwart est licenciée en Droit et a suivi un master en Droit européen. Elle est échevin des Finances à Uccle, et elle assume la fonction de secrétaire générale du Mouvement Réformateur depuis mars 2011. Elle a été nommée administrateur indépendant en mai 2013 sur proposition du Conseil d’administration et après avis des comités consultatifs concernés et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2025. Cécile Flandre administrateur indépendant Cécile Flandre est licenciée en sciences mathématiques et actuaire de l’ULB. Elle a exercé pendant 9 ans la fonction de CFO et administratrice exécutive auprès de deux entreprises d’assurance, Belfius Insurance puis Ethias. Elle a une longue expérience dans le secteur des assurances y compris sa supervision, ainsi que des matières financières. Elle a été jusqu’en janvier 2023 administratrice d’Elia Transmission Belgium, Elia Asset et Elia Group, et est actuellement administratrice indépendante de MS Amlin Insurance SE où elle préside le Comité d’audit, et de Monument Assurance Belgium où elle préside le Comité d’Investissements, présidente (indépendante) du Conseil d’administration de Synatom, et membre du Conseil d’administration de l’asbl Belgian Finance Center. Elle a été membre ou présidente de Conseils d’administration et de Comités d’audit de diverses sociétés. Elle a été cooptée en qualité d’administrateur indépendant avec effet au 30 mars 2022 sur proposition du Conseil d’administration et après avis des comités consultatifs concernés et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2025. Sandra Gobert, administrateur indépendant Sandra Gobert a obtenu son master en Droit à la VUB. Elle est avocate au Barreau de Bruxelles depuis 1992 et partenaire chez Andersen en Belgique. Après une spécialisation et un stage en droit fiscal, elle a développé son expertise en droit des sociétés, en bonne gouvernance et en réglementation en matière de durabilité. Elle est GUBERNA Certified Director depuis 2010 et a endossé des mandats d’administration dans divers secteurs (distribution et retail, legal, immobilier et énergie). Elle a suivi le « Director Climate Journey » de Chapter Zero en 2021. Elle intervient en tant que professeure en bonne gouvernance et ESG dans des programmes universitaires et exécutifs. Depuis début 2019, elle est administrateur exécutif de GUBERNA (Institut des administrateurs) où elle siège au Conseil d’administration depuis 2016. Elle est membre de la Commission belge Corporate Governance, membre du Conseil d’administration d’ecoDa (European Confederation of Directors’ Associations) et présidente du « Working Group on 168 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise Sustainability » d’ecoDa et du Comité de nomination et de rémunération. Elle est membre du Comité d’avis « ESG Exchange ». Elle a été nommée administrateur indépendant en mai 2019 sur proposition du Conseil d’administration et après avis des comités consultatifs concernés. Son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2025. Roberte Kesteman, administrateur indépendant Roberte Kesteman a obtenu un Master en Sciences économiques appliquées à la Vlaamse Economische Hogeschool.. Elle a également suivi le programme International Corporate Finance à l’INSEAD en France. Elle est actuellement administrateur indépendant chez Elia Transmission Belgium, Elia Asset et Elia Group, ainsi que membre du Comité d’audit, du Comité de rémunération et du Comité de gouvernance d’entreprise. Depuis le 4 mai 2022, elle est administrateur indépendant, membre du Comité d’audit et membre du Comité de nomination, de rémunération et de gouvernement d’entreprise chez Aperam SA. Le 18 décembre 2023, elle a été nommée administrateur indépendant de l’URBSFA/RBFA (Union royale belge des Sociétés de football-Association/Royal Belgian Football Association). Elle a été cooptée en qualité d’administrateur indépendant avec effet au 1 er juillet 2019 sur proposition du Conseil d’administration et après avis des comités consultatifs concernés et son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2029. Anne Leclercq, administrateur indépendant Anne Leclercq est titulaire d’un Master en Droit et d’un MBA à la Vlerick Business School. Grâce à une longue carrière tant dans le secteur bancaire que dans sa fonction de directeur de l’Agence Fédérale de la Dette (gestionnaire de la dette publique belge), elle dispose d’une expertise financière étendue et d’expérience dans le domaine du management. Jusqu’à la mi-2019, elle était également présidente d’un sous-comité du Comité économique et financier de l’UE, dans lequel siègent des gestionnaires de dette des 28 États membres. Actuellement, elle est administrateur chez BNP Paribas Fortis, où elle est également présidente du Comité des risques, WDP (Warehouses De Pauw) et à l’AZ St Maria Halle. Jusqu’à la fin du mois de décembre 2022, elle était administrateur au et présidente du Comité d’audit de la KULeuven/UZ 1. Arrêté royal du 31 janvier 2021 relatif à la démission et à la nomination des commissaires du gouvernement fédéral au Conseil d’administration des gestionnaires désignés, visés à l’article 8/3, § 1/3, de la loi du 12 avril 1965 relative au transport de produits gazeux et autres par canalisations (publié au Moniteur belge le 8 février 2021). 2. Arrêté royal du 25 mai 2024 relatif à la démission et à la nomination des commissaires du gouvernement fédéral au Conseil d’administration des gestionnaires désignés, visés à l’article 8/3, § 1/3, de la loi du 12 avril 1965 relative au transport de produits gazeux et autres par canalisations (publié au Moniteur belge le 31 mai 2024). Leuven. Elle a été nommée administrateur indépendant en mai 2018 sur proposition du Conseil d’administration et après avis des comités consultatifs concernés. Son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2030. Sandra Wauters, administrateur indépendant Sandra Wauters a obtenu un doctorat d’Ingénieur civil en Chimie à l’Université de Gand. Elle occupe actuellement la fonction de Manager Net Zero Transition chez BASF Antwerpen, et elle est responsable du business development et de la coordination chez BASF Antwerpen concernant les thèmes relatifs à la croissance climatiquement neutre. Elle a été nommée administrateur indépendant en mai 2013 sur proposition du Conseil d’administration et après avis des comités consultatifs concernés. Son mandat actuel viendra à échéance à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire de mai 2025. Représentants du gouvernement fédéral Maxime Saliez, Julien Simon et Tom Vanden Borre Maxime Saliez siégeait au Conseil d’administration, comme représentant du gouvernement fédéral avec voix consultative pour le rôle linguistique francophone, jusqu’au 1 er mai 2024. Tom Vanden Borre a été nommé par arrêté royal du 31 janvier 2021 en tant que représentant du gouvernement fédéral avec voix consultative, pour le rôle linguistique néerlandophone. L’arrêté royal est entré en vigueur à la date de sa publication au Moniteur belge, c’est-à-dire le 8 février 2021 1 . Tom Vanden Borre est docteur en droit. Julien Simon a été désigné par l’arrêté royal du 25 mai 2024 comme représentant du gouvernement fédéral avec voix consultative pour le rôle linguistique francophone. L’arrêté royal est entré en vigueur à la date de sa publication au Moniteur belge, soit le 31 mai 2024 2 . Julien Simon est titulaire d’un Master en sciences biologiques et possède plus de dix années d’expérience dans le domaine des politiques publiques en matière d’énergie et de climat. Après avoir débuté sa carrière comme consultant au sein d’un bureau d’études, il a ensuite occupé pendant cinq ans le poste de conseiller auprès du ministre bruxellois en charge de l’Énergie. 169 Les représentants du gouvernement fédéral disposent de compétences particulières, telles que fixées dans les lois du 26 juin 2002 et du 29 avril 1999 et dans les arrêtés royaux du 16 juin 1994 et du 5 décembre 2000, décrites à l’article 12 des statuts et dans la Charte de gouvernement d’entreprise. Les représentants du gouvernement fédéral siègent aux réunions du Conseil d’administration avec voix consultative. Secrétariat Le secrétariat du Conseil d’administration est assuré par Nicolas Daubies, Group General Counsel & Company Secretary. Rapport d’activités Sujets de délibérations Dans leur prise de décision, les membres du Conseil d’administration recherchent un consensus. Les points principaux examinés sont : • la stratégie de Fluxys Belgium ; • le suivi du budget 2024 ; • le programme d’investissement sur 10 ans (2025-2034) ; • le plan financier à moyen terme ; • la politique HSEQ ; • le New operating model et le staffing du groupe Fluxys ; • la gestion des risques ; • la préparation des comptes annuels et semestriels de l’entreprise et de ses filiales, ainsi que les communiqués de presse relatifs à ces comptes ; • la préparation et l’approbation du rapport financier annuel pour l’exercice 2023 et du rapport financier semestriel au 30 juin 2024 ; • le suivi de la méthodologie tarifaire 2024-2027 et concertations avec la CREG ; • les projets ou l’étude de projets portant sur la continuité du développement des activités en Belgique, avec entre autres : – des projets d’intégration de marché ; – des projets relatifs à la transition énergétique, en particulier des projets relatifs au biométhane et au transport d’hydrogène et de CO 2 (également couvert dans une session d’experts distincte), y compris le (projet de) décret flamand et wallon sur le CO 2 , le développement et l’utilisation des nouveaux modèles de systèmes énergétiques ; – les différents développements des activités CO 2 et HNO, y compris, après la création de Fluxys c-grid en 2023, la création de Fluxys c-grid Antwerp, et la désignation de Fluxys hydrogen en tant que gestionnaire de réseau de transport d’hydrogène ; – les commandes de matériel critique pour des projets dans le cadre du développement des réseaux H 2 et CO 2 ; – le projet Antwerp@C, un projet de terminal d’exportation de CO 2 et une canalisation backbone d’environ 20 km dans la zone portuaire ; – le renforcement du tracé de canalisation Zeebrugge-Opwijk : décision d’investissement et reporting de la progression des travaux ; – la progression de l’extension de capacité GNL et des projets Truck-loading ; • la poursuite de la mise en œuvre de l’ESG, la fixation d’objectifs ESG pour 2024 et la mise en œuvre de la politique et des lignes directrices ESG, entre autres CSRD et CSDDD ; • l’approbation de la loi NIS2 ; • le revamping du terminal Zeepipe ; • le Contract Award Electricity Supply ‘25-’26 ; • la responsabilité des administrateurs ; • le cadre Ethics and compliance ; • l’évolution du cadre juridique et réglementaire ; • le suivi des litiges et des actions intentées en vue de défendre les intérêts de la société ; • le mix énergétique, le Green Deal européen et l’élaboration d’une vision à long terme sur un système énergétique à faible émission de carbone d’ici 2050 et le programme ‘Fit for 55’ de la Commission européenne ; • les conséquences de la guerre en Ukraine et des sanctions sur le gaz russe ; • la sécurité d’approvisionnement ; • la vente d’une capacité supplémentaire à Zeebrugge ; • l’impact sur différents domaines en termes de coût et de sécurité d’approvisionnement des différents vecteurs énergétiques dans une économie décarbonée ; • le rôle du gaz naturel dans le futur système énergétique belge et dans la transition énergétique ; • les activités commerciales et l’exploitation du réseau et du Terminal GNL (y compris la demande de capacité de regazéification supplémentaire au Terminal GNL) ; • la culture de la sécurité au sein de la société ; • la convocation à l’Assemblée générale ordinaire ; • les changements dans la composition du Conseil d’administration et des comités consultatifs ; • l’examen des rapports du Comité d’audit et de risques, du Comité de nomination et de rémunération ainsi que du Comité de gouvernement d’entreprise ; • l’examen du rapport du Conseil d’administration de Fluxys LNG. 170 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise Fonctionnement Le Conseil d’administration ne peut délibérer et prendre des décisions que si la moitié au moins des administrateurs sont présents ou représentés. Les décisions du Conseil d’administration sont prises à la majorité des voix des administrateurs présents ou représentés. En 2024, le Conseil d’administration a pris toutes ses décisions à l’unanimité des membres présents ou représentés. Périodicité des réunions et taux de participation En 2024, le Conseil d’administration s’est réuni sept fois en séance ordinaire. La participation des administrateurs aux réunions du Conseil d’administration en 2024 se présente comme suit : Participation aux séances Andries Gryffroy 7 sur 7 invitations Jean-Claude Marcourt 7 sur 7 invitations Pascal De Buck 7 sur 7 invitations Abdellah Achaoui 4 sur 7 invitations Sabine Colson 5 sur 7 invitations Laurent Coppens 6 sur 7 invitations Valentine Delwart 6 sur 7 invitations Patrick Dewael 4 sur 4 invitations Leen Dierick 6 sur 7 invitations Cécile Flandre 7 sur 7 invitations Sandra Gobert 7 sur 7 invitations Gianni Infanti 7 sur 7 invitations Ludo Kelchtermans 7 sur 7 invitations Roberte Kesteman 7 sur 7 invitations Anne Leclercq 7 sur 7 invitations Josly Piette 7 sur 7 invitations Daniël Termont 7 sur 7 invitations Koen Van den Heuvel 7 sur 7 invitations Wim Vermeir 7 sur 7 invitations Geert Versnick 3 sur 3 invitations Sandra Wauters 7 sur 7 invitations Comités constitués par le Conseil d’administration Comité d’audit et de risques Composition du Comité d’audit et de risques Le Comité d’audit et de risques est composé de sept administrateurs non exécutifs, et d’au moins un tiers d’administrateurs indépendants au sens de la Loi Gaz et du Code belge de gouvernance d’entreprise 2020. Le Comité d’audit et de risques dispose d’une expertise collective quant aux activités de la société, et au moins un administrateur indépendant est compétent en matière de comptabilité et d’audit. Président Daniël Termont Membres • Sabine Colson • Laurent Coppens • Cécile Flandre • Anne Leclercq • Wim Vermeir • Sandra Wauters * Administrateurs indépendants au sens de la Loi Gaz. Invité avec voix consultative Pascal De Buck, administrateur délégué et CEO. Secrétariat Le secrétariat du Comité d’audit et de risques est assuré par Julie Van de Velde, Head of Corporate Legal. Compétences des administrateurs indépendants du Comité d’audit et de risques en matière de comptabilité et d’audit Cécile Flandre • Licence en sciences mathématiques et en sciences actuarielles • Elle dispose d’une vaste expérience car elle a siégé depuis 2012 et siège actuellement au sein de plusieurs conseils d’administration et comités d’audit • Elle a exercé la fonction de Chief Financial Officer, Membre d’un Comité de direction et administratrice exécutive et était notamment responsable des investissements, de la comptabilité, planification, du contrôle financier, et de finance corporate. * Administrateurs indépendants au sens de la Loi Gaz. 171 Sabine Colson • Licenciée en Sciences commerciales et financières de HEC-Ulg, elle a travaillé chez PWC où elle a occupé la fonction d’Audit Manager. • Elle dispose d’une expérience de Comités d’audit et de Comités de nomination et de rémunération. • Elle est administratrice de différentes entreprises, notamment dans le secteur de l’environnement. Anne Leclercq • Possède un Master en Droit et un MBA à la Vlerick Business School. • Grâce à une longue carrière dans le secteur financier, elle dispose d’une expertise financière étendue et d’expérience dans le domaine du management. • Elle possède également une connaissance étendue du marché et une bonne compréhension des moteurs du changement dans les marchés financiers, tels que des modifications au niveau de la législation et de facteurs économiques. • Jusqu’au 31 juillet 2019, elle exerçait la fonction de Director Treasury and Capital Markets à l’Agence Fédérale de la Dette. Sandra Wauters • Doctorat d’Ingénieur civil en Chimie. • Sa fonction au sein de la division Operations chez BASF Antwerpen lui a permis de se forger une expérience en matière d’études HAZOP et de technical risk assessments. Sujets de délibérations Le Comité d’audit et de risques est un comité constitué par le Conseil d’administration en son sein en vue d’assister le Conseil d’administration. Ce Comité a les pouvoirs que la loi attribue à un Comité d’audit et de risques, ainsi que les autres pouvoirs que le Conseil d’administration peut lui attribuer. En 2024, le Comité d’audit et de risques s’est essentiellement penché sur les sujets suivants : • les comptes au 31 décembre 2023 et au 30 juin 2024 et les communiqués de presse relatifs à ces comptes (volet financier) ; • le rapport financier annuel pour l’exercice 2023 et le rapport financier semestriel au 30 juin 2024 ; • les principes de clôture des comptes ; • l’examen des travaux, du planning et des tâches supplémentaires du commissaire ; • l’examen du système de contrôle interne et de gestion des risques ; • les objectifs, la planification et les activités de l’audit interne pour 2024 ; • le planning d’audit interne pour 2025 ; • le suivi des recommandations formulées par l’audit interne en 2023 ; • la gestion des risques, y compris les risques et les opportunités ESG ; • la nomination du commissaire chargé du reporting sur le développement durable dans le cadre de la CSRD ; • les résultats de l’ESG readiness assessment par EY ; • l’audit de l’Institut des auditeurs internes sur les activités d’audit interne ; • le renouvellement du mandat d’EY en tant que commissaire ; • la confirmation de l’indépendance de l’audit interne au Comité d’audit et de risques ; • l’évaluation du responsable de l’audit interne. Fonctionnement Les décisions du Comité d’audit et de risques sont prises à la majorité des voix des membres présents ou représentés, et ce, dans les limites des compétences octroyées. Dans leur prise de décision, les membres du Comité d’audit et de risques recherchent un consensus. En 2024, le Comité d’audit et de risques a approuvé toutes les décisions qui lui ont été soumises. Des informations détaillées sur le fonctionnement du Comité sont reprises dans l’Annexe II de la Charte de gouvernement d’entreprise – Règlement d’ordre intérieur du Comité d’audit et de risques (https ://www. fluxys.com/fr/about-us/fluxys-belgium/investors). Périodicité des réunions et taux de participation Le Comité d’audit et de risques s’est réuni quatre fois en 2024. La participation des administrateurs aux réunions du Comité d’audit et de risques en 2024 se présente comme suit : Participation aux séances Daniël Termont 4 sur 4 invitations Sabine Colson 4 sur 4 invitations Laurent Coppens 4 sur 4 invitations Cécile Flandre 4 sur 4 invitations Anne Leclercq 4 sur 4 invitations Wim Vermeir 4 sur 4 invitations Sandra Wauters 4 sur 4 invitations 176 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise Fixation de la rémunération L’administrateur délégué et CEO de Fluxys Belgium a été évalué par le Conseil d’administration sur la base du niveau de réalisation des objectifs, après avis du Comité de nomination et de rémunération. Le Comité de nomination et de rémunération a également reçu une explication du niveau de réalisation des objectifs par l’administrateur délégué et CEO de Fluxys Belgium à propos de l’évaluation des membres de la Management Team BE en 2024. Le Conseil d’administration s’est réuni pour décider de la rémunération de l’administrateur délégué et CEO et des membres de la Management Team BE. Le Conseil d’administration a : • validé les prestations et performances en Fluxys Belgium pour 2024 ; • fixé le montant de la rémunération variable 2024 de Pascal De Buck en tant qu’administrateur délégué et CEO de Fluxys Belgium en 2024, sur proposition du Comité de nomination et de rémunération, ainsi que le montant total des rémunérations variables 2024 des membres de la Management Team BE de Fluxys Belgium, sur proposition de Pascal De Buck. L’attribution de la rémunération liée aux performances s’effectue sur la base d’une évaluation des critères suivants : Pour l’administrateur délégué et CEO Rémunération variable à court terme Cycle Par an Lien performance et paiement Niveau de performance Paiement Prime minimale 80 % ou moins Pas de % minimum, en fonction des cir- constances Prime sur objectif 100 % 40 % Prime maximale 120 % ou plus 70 % Objectifs Description Pondération D’entreprise Objectifs d’entreprise principaux incluant les objectifs Fluxtainable 50 % Personnels Individuels et transversaux 35 % Style & values Leadership et lien avec les valeurs de l’entreprise 15 % Rémunération variable à long terme Cycle Par 4 ans / Paiement possible tous les 2 ans Lien performance et paiement Niveau de performance Paiement Prime maximale 100% ou plus 13%/an Objectifs Description Pondération D’entreprise Objectifs d’entreprise à long terme principaux 100% Un nouveau cycle 2024-2027 a été lancé avec un premier paiement possible en 2025 pour les résultats 2024-2025. 177 Pour les membres de la Management Team BE Rémunération variable à court terme Cycle Par an Lien performance et paiement Niveau de performance Paiement Prime minimale 80 % ou moins Pas de % minimum, en fonction des cir- constances Prime sur objectif 100 % 30 % Prime maximale 120 % ou plus 45 % Objectifs Description Pondération D’entreprise Objectifs d’entreprise principaux incluant les objectifs Fluxtainable 40 % Personnels Individuels et transversaux 30 % Style & values Leadership et lien avec les valeurs de l’entreprise 30 % Rémunération variable à long terme Cycle Par 4 ans / Paiement possible tous les 2 ans Lien performance et paiement Niveau de performance Paiement Prime maximale 100% ou plus 7%/an Objectifs Description Pondération D’entreprise Objectifs d’entreprise à long terme principaux 100% Un nouveau cycle 2024-2027 a été lancé avec un premier paiement possible en 2025 pour les résultats 2024-2025. Pour 2024, les objectifs d’entreprise principaux peuvent être résumés comme suit : • Prestations financières : maîtriser les OPEX et atteindre les objectifs financiers de Fluxys Belgium ; • Transition énergétique et croissance profitable et durable : devenir le partenaire essentiel pour accélérer la transition énergétique ; • Réaliser le plan d’investissement avec une attention spécifique à la transition énergétique ; • Opérations sûres, fiables et efficaces axées sur un niveau acceptable d’incidents de processus et l’attention sur la sécurité d’approvisionnement (SOS) dans la situation de marché actuelle ; • A partir d’une vision ESG approuvée, définir et déployer le programme de durabilité de Fluxys Belgium, en vue d’assurer un reporting adéquat d’ici 2025. Fluxys Belgium concrétise sa stratégie et son engagement en faveur du développement durable par des objectifs d’entreprise qui s’inscrivent dans « Fluxtainable », son parcours de durabilité, qui sont traduits annuellement en objectifs individuels. Par exemple, l’accent mis sur le rôle de Fluxys Belgium dans la transition vers un avenir énergétique durable est un facteur essentiel dans le cadre de la rémunération variable, tout comme le projet « Go4 Net0 » dont l’objectif est une entreprise sans émissions de gaz à effet de serre, et le soutien actif des technologies et des modèles de marché qui renforcent la position du gaz naturel et du gaz neutre en carbone dans le contexte de la transition énergétique. En outre, respect, open & reliable ont été inclus comme piliers clés dans les plans de rémunération à court et à long terme. Les objectifs d’entreprise à court et à long terme, ainsi que les objectifs personnels respectifs, forment ensemble le cadre dans lequel les performances de l’administrateur délégué et CEO et des membres de la Management Team BE (et à l’avenir des membres de la Operational Management Team) sont évaluées et dans lequel leur rémunération variable correspondante est attribuée. Tous les objectifs d’entreprise ont été dépassés en 2024. Pour l’administrateur délégué et CEO, les objectifs personnels ont été dépassés et les objectifs en matière de leadership et de promotion des valeurs de l’entreprise ont également été évalués positivement. La rémunération variable à court terme de l’administrateur délégué et CEO est principalement payée en espèces, le reste en assurance groupe et avec la possibilité de demander le paiement d’une partie de la prime en options OTC (over-the-counter). 178 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise Le CEO bénéficie également d’une rémunération liée aux performances pour des objectifs à long terme pour la période 2024-2027. Le paiement suivant est possible après 2 ans, en 2025 pour les années 2024 et 2025. La rémunération variable pour les objectifs à long terme est versée en espèces. Pour les membres de la Management Team BE, les objectifs individuels ont également été dépassés et les objectifs en matière de leadership et de promotion des valeurs de l’entreprise ont également été jugés positifs. La rémunération variable à court terme est entièrement versée en espèces, avec la possibilité de demander le paiement d’une partie de la prime en options OTC. En ce qui concerne la réalisation des objectifs à long terme des membres de la Operational Management Team, le paiement suivant est possible en 2025, pour les années 2024 et 2025. La rémunération variable des objectifs à long terme est versée en espèces. Pour l’année 2024, les mesures liées au développement durable représentent au moins un tiers de la rémunération variable totale du CEO et des membres de la Management Team BE, en mettant l’accent sur le changement climatique, la construction et l’exploitation d’une infrastructure fiable et sûre, l’engagement des employés, l’apprentissage et le développement, ainsi que la diversité et l’inclusion. Une partie des objectifs de développement durable est liée au climat, et plus particulièrement au transport de molécules pour un avenir neutre en carbone. Pour le CEO et les membres de la Management Team BE, cela représente au moins 5 % de la rémunération totale (salaire de base + salaire variable à court terme + salaire variable à long terme). Rémunération octroyée à l’administrateur délégué et CEO et aux membres de la Management Team BE en 2024 Composantes Administrateur délégué et CEO (individuel) Membres de la Management Team BE (ensemble) Rémunération de base 276.386,79 650.522,29 Rémunération variable 195.595 256.238 Rémunération variable à long terme (a) 0 0 Pension 105.737,86 262.867,81 Autres composantes 14.080,21 55.870,37 Total 591.799,86 1.225.498,47 Rapport fixe/variable 67% 79% 33% 21% (a) Conformément aux règles établies en matière de rémunération à long terme, le prochain paiement aura lieu en 2025. La politique de rémunération actuelle tient compte de la législation sur la répartition de la rémunération variable. Plus de la moitié des critères de performance se réfèrent à plusieurs années en raison du contexte des tarifs pluriannuels et de la transition énergétique. Rémunération liée aux actions L’administrateur délégué et CEO et les membres de la Management Team BE ne reçoivent ni actions, ni options sur actions de la société comme part de leur rémunération de base ou rémunération liée aux performances. Indemnité de départ La société n’a octroyé aucune indemnité de départ au cours de l’année de prestations. Utilisation de droits de récupération L’administrateur délégué et CEO, en cette qualité, et les membres de la Management Team BE ont le statut d’employé. Fluxys Belgium applique à leur égard la législation en matière de contrats de travail. S’il devait s’avérer qu’une faute délibérée a donné lieu à des données financières incorrectes et à la rémunération variable établie sur cette base, il est tenu compte de la faute dans le processus d’évaluation de la personne concernée l’année au cours de laquelle celle-ci a été constatée. La société n’a pas utilisé cette possibilité au cours de l’année de prestations. Dérogations à la politique de rémunération En 2024, il n’y a pas eu de dérogation à la politique de rémunération. 179 Évolution de la rémunération et des prestations de la société Évolution annuelle 2020 2021 2022 2023 2024 Administrateurs non-exécutifs (a) Total 464.687 469.910 442.266 437.660 429.673 Administrateur délégué et CEO Total 619.288 609.811 669.973 884.700 591.800 Membres de la Management Team BE (a) Total 977.242 1.022.346 1.057.617 1.259.195 1.225.498 Prestations de Fluxys Belgium groupe (comptes consolidés – en k€) Produit des activités ordinaires 560.590 573.191 912.559 592.788 608.789 EBITDA 313.623 318.905 323.167 285.809 303.632 EBIT 133.482 137.821 147.305 129.570 135.280 Résultat net 73.237 75.521 83.728 77.423 83.969 Rémunération moyenne des autres travailleurs (en équivalent temps-plein) Total (b) 89.292 91.112 99.140 103.191 109.162 (a) Le nombre de membres peut varier d’une année à l’autre. (b) Total de la rubrique rémunération de tous les travailleurs, à savoir le personnel cadre et barémisé, en compris la population figée des travailleurs qui est encore rémunérée conformément aux conditions de travail dites « anciennes », en ligne avec les dispositions de la commission paritaire 326. Cette rubrique « rémunération » comprend toutes les composantes brutes de la rémunération et notamment les salaires annuels fixes, mais également les composantes variables, en ce compris les rétributions pour les rôles de garde, le travail en pause, les heures supplémentaires, etc. Les autres composantes de la rémunération (les contributions patronales dans l’assurance groupe, les assurances du personnel et le coût de certains avantages liés aux fonctions) ne sont pas reprises. Le ratio entre la rémunération la plus haute parmi les membres du management (l’administrateur délégué et CEO) et la rémunération la plus basse, exprimée sur une base équivalent temps plein, parmi les salariés, s’élève à 1 :12 pour 2024. Le ratio a changé principalement parce qu’il n’y a pas eu de paiement de LTI en 2024. Droits de vote et pouvoirs spéciaux L’Assemblée des actionnaires représente l’ensemble des actionnaires, quelle que soit la classe de leurs actions. Ses décisions prises valablement à la majorité requise sont contraignantes pour tous les actionnaires, y compris les absents ou ceux qui ne sont pas d’accord. Chaque action donne droit à une voix. Conformément à l’arrêté royal du 16 juin 1994, et conformément aux statuts qui traduisent ces dispositions, des droits particuliers sont attribués à la part spécifique de l’État belge dans la société Fluxys Belgium, outre les droits communs attachés à toutes les autres actions. Ces droits particuliers sont exercés par le ministre fédéral en charge de l’Énergie et peuvent être résumés comme suit : • Le droit de s’opposer à toute cession, toute affectation à titre de sûreté ou tout changement de la destination des actifs stratégiques de Fluxys Belgium dont la liste est reprise en annexe à l’arrêté royal précité du 16 juin 1994, si le ministre fédéral en charge de l’Énergie considère que cette opération porte atteinte aux intérêts nationaux dans le domaine de l’énergie ; • Le droit de nommer deux représentants du gouvernement fédéral ayant voix consultative au Conseil d’administration de Fluxys Belgium ; • Le droit des représentants du gouvernement fédéral, dans un délai de quatre jours ouvrables, de prendre recours auprès du ministre fédéral en charge de l’Énergie sur la base de critères objectifs, non discriminatoires et transparents, tels que définis dans l’arrêté royal du 5 décembre 2000, contre toute décision du Conseil d’administration de Fluxys Belgium (en ce compris le plan d’investissement et 180 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Déclaration de gouvernement d’entreprise d’activités ainsi que le budget y afférent) qu’ils estiment contraire aux lignes directrices de la politique énergétique du pays, en ce compris les objectifs du gouvernement relatifs à l’approvisionnement énergétique du pays. Le recours est suspensif. Si le ministre fédéral en charge de l’Énergie n’a pas annulé la décision concernée dans un délai de huit jours ouvrables après ce recours, celle-ci devient définitive ; • Un droit de vote spécial en cas de blocage au sein de l’Assemblée générale concernant une question touchant aux objectifs de la politique énergétique fédérale. Les droits particuliers attachés à la part spécifique de l’État belge sont énoncés aux articles 5, 10, 12 et 18 des statuts de Fluxys Belgium. Ces droits restent attachés à la part spécifique aussi longtemps que celle-ci est la propriété de l’État belge et que les articles 3 à 5 de l’arrêté royal du 16 juin 1994 instituant au profit de l’État une part spécifique de Fluxys Belgium ou les dispositions qui s’y substitueraient sont en vigueur. Outre ces droits particuliers légaux, la « part spécifique » confère également à son détenteur le droit de recevoir une part cent fois supérieure à celle attachée à chaque action de classe B et de classe D de toute distribution de dividende et de toute autre distribution quelconque effectuée par la société au profit de ses actionnaires. Limitations légales ou statutaires en cas de transfert de titres Les transferts de titres suivants sont libres : • Les cessions d’actions, de droits de souscription et de droits autonomes permettant d’acquérir des actions (ci-après globalement dénommées « les titres ») entre un actionnaire et des sociétés qui lui sont liées au sens du Code des sociétés et des associations ; • Toutes les cessions d’actions de classe D. Dans tous les autres cas, l’actionnaire qui envisage de céder des titres, de quelque façon que ce soit, à un autre actionnaire ou à un tiers, donnera à l’ensemble des autres actionnaires, à l’exception de ceux de classe D et de l’« action spécifique », la possibilité d’acquérir par priorité au prorata de leur participation, les titres dont la cession est envisagée selon les modalités ci-après définies. L’actionnaire qui envisage la cession sera tenu de notifier à la société, par écrit avec avis de réception, le nombre de titres qu’il propose de céder, le nom du ou des cessionnaire(s) de bonne foi pressenti(s), ainsi que le prix irrévocablement offert par ceux-ci et l’offre aux actionnaires d’acquérir par préférence ces titres aux mêmes conditions. Le Conseil d’administration informe les autres actionnaires de cette offre dans les quinze jours par la même voie. Chacun des actionnaires disposera d’un délai de soixante jours à compter de la réception de l’écrit visé ci-dessus pour notifier à l’actionnaire cédant et à la société, par écrit avec avis de réception, s’il se porte ou non acquéreur et, dans l’affirmative, le nombre de titres dont il désire faire l’acquisition. En cas de demande excédant le nombre de titres offerts, il sera procédé par le Conseil d’administration à une répartition des titres entre les demandeurs, au prorata des titres que ceux-ci détiennent et dans la limite de leur demande. Si à l’expiration du délai de soixante jours, aucun actionnaire n’a notifié sa décision d’acheter les titres offerts ou si le nombre de titres demandés par les actionnaires est inférieur à celui des titres offerts, l’actionnaire qui aura notifié son projet de cession conformément aux dispositions du présent article pourra réaliser la cession projetée avec le tiers indiqué dans sa notification et aux conditions indiquées dans celle-ci. Transactions et autres relations contractuelles Les administrateurs et membres de l’Operational Management Team doivent veiller au respect des obligations légales et déontologiques qui leur incombent, notamment en matière de conflits d’intérêts des administrateurs, en particulier au sens de l’article 7 :96 du Code des sociétés et des associations. La Charte de gouvernement d’entreprise prévoit une procédure pour les transactions ou autres relations contractuelles entre les administrateurs ou les membres de l’Operational Management Team et la société ou ses filiales qui n’entreraient pas dans le champ d’application de l’article 7 :96 du Code des sociétés et des associations. Cette procédure est la suivante : • L’administrateur ou le membre de l’Operational Management Team doit être attentif au respect des obligations légales et déontologiques qui lui incombent. Il organise ses affaires privées et professionnelles de manière à éviter dans la mesure du possible de se placer dans des situations où il se trouverait en conflit d’intérêts personnel avec la société ou ses filiales. 181 • En cas de doute dans l’esprit de l’administrateur sur l’existence d’un conflit d’intérêts personnel, il doit en informer le président du Comité de gouvernement d’entreprise. En cas de doute, les membres de l’Operational Management Team doivent en informer l’administrateur délégué. • En cas de conflit d’intérêts personnel, l’administrateur concerné prend l’initiative de se retirer de la partie de la séance du Conseil d’administration au cours de laquelle cette matière est évoquée et il ne prend pas part au vote, y compris par procuration. Son abstention doit être motivée conformément au Code des sociétés et des associations. • S’il est conclu à l’existence d’un conflit d’intérêts, l’objet et les conditions de la transaction ou d’une autre relation contractuelle seront communiqués pour information par le président au Conseil d’administration, lequel devra les approuver (ou les renvoyer pour approbation au Conseil d’administration de la filiale concernée) si le montant de l’opération ou des opérations cumulées sur une période de trois mois est supérieur à 25 000 €. • Tout membre de l’Operational Management Team qui a, directement ou indirectement, un intérêt de nature patrimoniale opposé à une décision ou à une opération relevant de cette dernière, doit le communiquer aux autres membres de l’Operational Management Team avant la délibération de cette dernière. Le membre concerné ne pourra pas participer aux délibérations de l’Operational Management Team concernant cette décision ou cette opération, ni prendre part au vote. Le Conseil d’administration n’a pas dû avoir recours à cette procédure au cours de l’exercice 2024. Émission ou rachat de parts Les statuts de Fluxys Belgium autorisent l’Assemblée générale à faire l’acquisition de ses propres actions conformément aux dispositions légales. Aucune décision en ce sens n’a été prise par l’Assemblée générale en 2024. Toutefois, lorsque la société acquiert ses propres actions en vue de les distribuer à son personnel, la décision de l’Assemblée générale n’est pas requise. En cas d’augmentation du capital, les actions à souscrire en espèces seront offertes de préférence aux actionnaires, proportionnellement à la partie du capital que représentent leurs actions. Toutefois, dans l’intérêt de la société, l’Assemblée générale peut limiter ou supprimer le droit de souscription préférentielle dans le respect des prescriptions légales en la matière. Commissaire Pour son mandat auprès du groupe Fluxys Belgium, EY a perçu en 2024 des émoluments à hauteur de 542 782 €. Les émoluments se décomposent comme suit : • Missions d’audit en tant que commissaire auprès du groupe : 378 984 €. • Missions d’audit en tant que commissaire auprès des filiales étrangères du groupe : 21 920 €. • Des services supplémentaires ont été fournis par le commissaire au cours de l’année pour un total de 141 878 €. Filiales Le Conseil d’administration suit au minimum deux fois par an l’évolution des activités de ses filiales à l’occasion de l’examen des comptes consolidés (semestriels et annuels). Le Conseil d’administration est également informé régulièrement et ponctuellement de tout événement ou développement important au sein de ces filiales. Publications des participations importantes En vertu de l’article 74 § 8 de la loi du 1 er avril 2007, la notification périodique a été transmise le 13 décembre 2017. À la date de notification, Fluxys détenait 63 237 240 titres avec droit de vote dans Fluxys Belgium. Publigaz ne détenait pas de titres avec droit de vote dans Fluxys Belgium. Publigaz a confirmé à l’époque qu’elle n’avait pas acquis ou cédé de titres avec droit de vote dans Fluxys Belgium. Aucune cession de titres avec droit de vote n’a été réalisée en 2024. États financiers consolidés en IFRS ___ 187 Renseignements de caractère général concernant la société ____ 187 Dénomination sociale et siège social ________ 187 Activités du groupe _________ 187 Etats financiers consolidés du groupe Fluxys Belgium en IFRS ____ 188 A. Bilan consolidé _________ 188 B. Compte de résultat consolidé _______ 190 C. Etat du résultat global consolidé _______ 191 D. Etat des variations de capitaux propres consolidés _____ 192 E. Tableau consolidé des flux de trésorerie ______ 193 Notes ___________ 195 Note 1a. Déclaration de conformité aux IFRS _________ 195 Note 1b. Jugement et utilisation d’estimations _______ 195 Note 1c. Date d’autorisation de publication _______ 196 Note 1d. Normes, amendements et interprétations applicables au 1er janvier 2024 _ 196 Note 1e. Normes, amendements et interprétations applicables à partir du 1er janvier 2025 et après ___________ 197 Note 2. Principes et méthodes comptables ______ 197 Note 2.1. Principes généraux ________ 197 Note 2.2. Date de clôture _________ 197 Note 2.3. Evénements postérieurs à la clôture ______ 198 Note 2.4. Critères de consolidation _______ 198 Note 2.5. Les immobilisations incorporelles ______ 198 Note 2.6. Les immobilisations corporelles ________ 200 Note 2.7. Contrats de location ________ 202 Note 2.8. Instruments financiers ________ 204 Note 2.9. Les stocks __________ 206 Note 2.10. Les coûts d’emprunt _______ 207 Note 2.11. Les provisions ________ 207 Note 2.12. La comptabilisation des produits _______ 209 Note 2.13. Les impôts _________ 212 Note 3. Acquisitions, cessions et restructurations ______ 212 Note 4. Compte de résultat et secteurs opérationnels _____ 215 Note 4.1. Produits des activités ordinaires ______ 219 Note 4.2. Charges opérationnelles ________ 220 Note 4.3. Produits financiers ________ 226 Note 4.4. Charges financières ________ 226 Note 4.5. Impôts sur le résultat ________ 228 184 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 4.6. Résultat net de la période _______ 231 Note 4.7. Résultat par action ________ 232 Note 5 Informations bilantaires ________ 234 Note 5.1 Immobilisations corporelles _______ 234 Note 5.2. Immobilisations incorporelles _______ 240 Note 5.3. Actifs au titre du droit d'utilisation ______ 242 Note 5.4. Autres actifs financiers _________ 243 Note 5.5. Autres actifs non courants _______ 243 Note 5.6. Stocks __________ 244 Note 5.7. Clients et autres débiteurs _______ 245 Note 5.8. Placements, trésorerie et équivalents de trésorerie ____ 246 Note 5.9. Autres actifs courants ________ 247 Note 5.10. Capitaux propres ________ 248 Note 5.11. Passifs portant intérêts ________ 249 Note 5.12. Obligations régulatoires _______ 252 Note 5.13. Provisions _________ 254 Note 5.14. Provisions pour avantages du personnel ______ 257 Note 5.15. Actifs et passifs d’impôts différés ______ 267 Note 5.16. Fournisseurs et autres créditeurs courants _____ 268 Note 6. Instruments financiers ________ 269 Note 7. Actifs et passifs éventuels - droits et engagements du groupe ___ 274 Note 7.1. Les litiges _________ 274 Note 7.2. Biens et valeurs détenus pour compte de tiers, en leur nom. mais aux risques et profits des entreprises comprises dans la consolidation _____ 274 Note 7.3. Garanties reçues ________ 274 Note 7.4. Garanties constituées par des tiers pour compte de l'entreprise __ 274 Note 7.5. Engagements dans le cadre des contrats de services de terminalling _ 275 Note 7.6. Autres engagements donnés et reçus _____ 275 Note 7.7. Actif régulatoire latent _________ 275 Note 8. Parties liées _________ 276 Note 9. Rémunération aux administrateurs ______ 279 Comptes annuels statutaires de Fluxys Belgium SA en normes belges __ 280 Bilan ____________ 281 Compte de résultats _________ 283 Affectation du résultat _________ 284 Etat du capital au terme de l’exercice ________ 285 Impôts sur le résultat _________ 286 Bilan social ___________ 287 185 Rapport du commissaire et déclaration des personnes responsables _____ 291 Rapport du commissaire à l’assemblée générale de Fluxys Belgium SA pour l'exercice clos le 31 décembre 2024 __________ 291 Rapport sur l'audit des Comptes Consolidés ______ 292 Rapport sur d'autres obligations légales et réglementaires ______ 297 Déclaration des personnes responsables _______ 300 Déclaration relative à l’exercice clôturé au 31 décembre 2024 ___ 300 Glossaire ______ 301 Pertinence des ratios financiers publiés ________ 301 Définition des indicateurs ________ 302 Autres investissements corporels hors RAB ______ 302 Charges financières nettes _________ 302 Dépenses d’intérêts _________ 302 EBIT ___________ 302 EBITDA ___________ 302 Endettement financier net _________ 302 FFO ___________ 303 RAB ____________ 303 RAB étendue __________ 303 RCF _____________ 303 WACC _____________ 303 Guide de l’actionnaire ____ 307 Agenda de l’actionnaire ________ 307 Mise en paiement du dividende __________ 307 186 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière États financiers consolidés en IFRS Renseignements de caractère général concernant la société Dénomination sociale et siège social Le siège social de la société mère Fluxys Belgium SA est situé en Belgique à 1040 Bruxelles, avenue des Arts 31 . Activités du groupe Le groupe Fluxys Belgium a essentiellement pour activités le transport, le stockage de gaz et les services de terminalling de gaz naturel liquéfié en Belgique. Le groupe Fluxys Belgium assure également des services supplémentaires liés aux activités décrites ci-dessus. Les services de transport, de stockage et de terminalling en Belgique sont soumis à la Loi Gaz 1 . Nous renvoyons le lecteur aux chapitres spécifiques du rapport de gestion pour de plus amples informations sur ces activités. 1 Loi du 12 avril 1965 relative au transport de produits gazeux et autres par canalisations, telle que modifiée ultérieurement. 187 Etats financiers consolidés du groupe Fluxys Belgium en IFRS A. Bilan consolidé Bilan consolidé En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 I. Actifs non courants 2.006.598 2.073.059 Immobilisations corporelles 5.1 1.804.302 1.873.286 Immobilisations incorporelles 5.2 29.418 27.238 Actifs au titre du droit d’utilisation 5.3 28.428 28.580 Participations mises en équivalence 50 50 Autres actifs financiers 5.4/6 108.953 111.210 Autres créances 6 18.691 21.496 Autres actifs non courants 5.5 16.756 11.199 II. Actifs courants 1.303.498 1.285.557 Stocks 5.6 52.711 50.443 Créances de location-financement 6 0 1.644 Actifs d’impôt exigible 8.357 7.071 Clients et autres débiteurs 5.7/6 93.521 102.056 Placements de trésorerie 5.8/6 31.672 32.998 Trésorerie et équivalents de trésorerie 5.8/6 1.091.543 1.068.227 Autres actifs courants 5.9 25.694 23.118 Total de l’actif 3.310.096 3.358.616 188 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Bilan consolidé En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 I. Capitaux propres 5.10 603.813 613.413 Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la maison mère 603.090 612.625 Capital social et primes d'émission 60.310 60.310 Résultats non distribués et autres réserves 542.780 552.315 Intérêts minoritaires 723 788 II. Passifs non courants 2.318.379 2.297.633 Passifs portant intérêts 5.11/6 1.025.275 1.070.311 Obligations régulatoires 5.12 1.119.089 1.039.716 Provisions 5.13 1.182 3.939 Provisions pour avantages du personnel 5.14 45.779 48.455 Autres passifs financiers non courants 6 2.912 4.010 Passifs d’impôts différés 5.15 124.142 131.202 III. Passifs courants 387.904 447.570 Passifs portant intérêts 5.11/6 56.346 55.336 Obligations régulatoires 5.12 170.868 219.122 Provisions 5.13 0 291 Provisions pour avantages du personnel 5.14 3.293 3.508 Passifs d’impôt exigible 4.516 4.248 Fournisseurs et autres créditeurs 5.16/6 108.959 118.956 Autres passifs courants 2 43.922 46.109 Total des capitaux propres et des passifs 3.310.096 3.358.616 2 Principalement des subsides d’exploitation à utiliser dans les périodes suivantes 189 B. Compte de résultat consolidé Compte de résultat consolidé En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ventes et prestations 4.1 608.789 592.788 Ventes de gaz relatives aux opérations de balancing et besoins opérationnels 5.6 84.152 160.761 Autres produits opérationnels 4.1 20.491 19.594 Matières consommables, marchandises et fournitures utilisées 4.2.1 -13.012 -8.895 Achats de gaz pour opérations de balancing et besoins opérationnels 5.6 -71.635 -157.389 Biens et services divers 4.2.2 -179.034 -179.845 Frais de personnel 4.2.3 -141.877 -135.240 Autres charges opérationnelles 4.2.4 -5.591 -5.965 Amortissements 4.2.5.1 -177.533 -166.894 Provisions 4.2.5.2 2.958 -745 Dépréciations de valeur 4.2.5.3 6.223 11.400 Résultat opérationnel 133.931 129.570 Variation de la juste valeur des instruments financiers -66 262 Produits financiers 4.3 45.808 37.606 Charges financières 4.4 -72.038 -70.777 Résultat avant impôt 107.635 96.661 Charges d'impôt sur le résultat 4.5 -25.574 -19.238 Résultat net de la période 4.6 82.061 77.423 Part de Fluxys Belgium 82.913 77.423 Part des intérêts minoritaires -852 0 Résultat net de base par action attribuable aux actionnaires de la maison mère en € 4.7 1,1800 1,1019 Résultat net dilué par action attribuable aux actionnaires de la maison mère en € 4.7 1,1800 1,1019 190 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière C. Etat du résultat global consolidé Etat du résultat global consolidé En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Résultat net de la période 4.6 82.061 77.423 Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement dans le compte de résultat Réévaluations au titre des régimes à prestations définies 5.12 7.925 -13.394 Charges d'impôt sur les autres éléments du résultat global 5.15 -2.006 3.348 Autres éléments du résultat global 5.919 -10.046 Résultat global de la période 87.980 67.377 Part de Fluxys Belgium 88.832 67.377 Part des intérêts minoritaires -852 0 191 D. Etat des variations de capitaux propres consolidés Etat des variations des capitaux propres consolidés En milliers d’euros Capital social Primes d'émis- sion Réserves indis- ponibles Résultats non distribués Réserves avantages du person- nel Autres éléments du résultat global Capitaux propres attribuables aux actionnaires de la société mère Intérêts minori- taires Total des capitaux propres I. SOLDE DE CLOTURE AU 31-12-2022 60.272 38 54.072 508.560 20.675 0 643.617 0 643.617 1. Résultat global de la période 77.423 -10.046 67.377 67.377 2. Dividendes distribués -98.369 -98.369 -98.369 3. Augmentations de capital 788 788 II. SOLDE DE CLOTURE AU 31-12-2023 60.272 38 54.072 487.614 10.629 0 612.625 788 613.413 1. Résultat global de la période 82.913 5.919 88.832 -852 87.980 2. Dividendes distribués -98.367 -98.367 -98.367 3. Augmentations de capital 787 787 III. SOLDE DE CLOTURE AU 31-12-2024 60.272 38 54.072 472.160 16.548 0 603.090 723 603.813 192 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière E. Tableau consolidé des flux de trésorerie Tableau consolidé des flux de trésorerie (méthode indirecte) En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 I. Trésorerie et équivalents de trésorerie, solde d’ouverture A. 1.068.227 1.070.708 II. Flux de trésorerie nets relatifs aux activités opérationnelles 303.095 356.266 1. Flux de trésorerie relatifs à l'exploitation 292.095 345.568 1.1. Résultat opérationnel B. 133.931 129.569 1.2. Ajustements pour éléments sans effet de trésorerie 157.991 447.983 1.2.1. Amortissements B. 177.533 166.894 1.2.2. Provisions B. -6.613 745 1.2.3. Dépréciations de valeur B. -6.223 -11.400 1.2.4. Autres ajustements pour éléments sans effet de trésorerie -135 640 1.2.5. Augmentation (diminution) des dettes régulatoires 5.12 -6.571 291.104 1.3. Variation du fonds de roulement 173 -231.984 1.3.1. Diminution (augmentation) des stocks 5.6 4.084 23.644 1.3.2. Diminution (augmentation) des actifs d'impôt exigible A. -1.286 901 1.3.3. Diminution (augmentation) des clients et autres débiteurs A. 13.765 62.264 1.3.4. Diminution (augmentation) des autres actifs courants -1.959 -7.628 1.3.5. Augmentation (diminution) des passifs d'impôt exigible 268 1.070 1.3.6. Augmentation (diminution) des fournisseurs et autres créditeurs A. -12.065 -333.230 1.3.7. Augmentation (diminution) des autres passifs courants A. -2.634 20.995 2. Flux de trésorerie relatifs aux autres activités opérationnelles 11.000 10.698 2.1. Impôts exigibles versés -34.639 -26.600 2.2. Intérêts perçus sur placements, trésorerie et équivalents de trésorerie 4.3 45.452 36.689 2.3. Autres entrées (sorties) relatives aux autres activités opérationnelles 4.3/4.4 187 609 III. Flux de trésorerie nets relatifs aux activités d’investissement -102.441 -177.564 1. Acquisitions -111.834 -185.595 1.1. Paiements effectués pour l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles 5.1/5.2 -103.852 -184.776 1.2. Paiements effectués pour l'acquisition d'autres actifs financiers 5.4 -7.982 -819 193 Tableau consolidé des flux de trésorerie (méthode indirecte) En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 2. Cessions 8.067 14.916 2.1. Entrées relatives à la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles 933 2.916 2.2. Entrées relatives à la cession d'autres actifs financiers 5.4 7.134 12.000 3. Augmentation (-) / Diminution (+) des placements de trésorerie (1) A. 1.326 -6.885 IV. Flux de trésorerie nets relatifs aux activités de financement -177.338 -181.183 1. Flux de trésorerie perçus relatifs aux financements 2.431 1.238 1.1. Entrées provenant de de l’émission d’instruments de capitaux propres D. 787 788 1.2. Entrées provenant des contrats de location- financement A. 1.644 450 2. Flux de trésorerie remboursés relatifs aux financements -48.484 -49.411 2.1. Remboursement de dettes relatives à un contrat de location 5.11 -5.248 -5.048 2.2. Remboursement d'autres passifs financiers 5.11 -43.236 -44.363 3. Intérêts -32.918 -34.641 3.1. Intérêts versés relatifs aux financements -32.918 -34.680 3.2. Intérêts perçus relatifs aux financements 4.3 0 39 4. Dividendes versés D. -98.367 -98.369 V. Mouvement net de la trésorerie et des équivalents de trésorerie 23.316 -2.481 VI. Trésorerie et équivalents de trésorerie, solde de clôture A. 1.091.543 1.068.227 194 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Notes Note 1a. Déclaration de conformité aux IFRS Les états financiers consolidés du groupe Fluxys Belgium pour l’exercice clos le 31 décembre 2024 sont établis conformément au référentiel avec les normes comptables IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne et applicable à la date de clôture. Ils sont présentés en milliers d’euros. Note 1b. Jugement et utilisation d’estimations La préparation des états financiers nécessite l’utilisation d’estimations et d’hypothèses pour la détermination de la valeur des actifs et des passifs, l’évaluation des aléas positifs et négatifs à la date de clôture, ainsi que les produits et charges de l’exercice. Les estimations significatives réalisées par le groupe pour l’établissement des états financiers portent principalement sur l’évaluation de la valeur recouvrable des immobilisations corporelles et incorporelles (voir Notes 5.1 et 5.2), l’évaluation de la valeur des droits d’utilisation et des obligations locatives issus des contrats de location (voir Notes 5.3 et 5.11), l’évaluation des provisions et actifs/passifs éventuels (voir Notes 5.13 et 7) et notamment les provisions pour litiges ainsi que les engagements de retraite et assimilés (voir Note 5.14). En raison des incertitudes inhérentes à tout processus d’évaluation, le groupe révise ses estimations sur la base d’informations régulièrement mises à jour. Il est possible que les résultats futurs des opérations concernées diffèrent de ces estimations. Outre l’utilisation d’estimations, la direction du groupe a fait usage de jugement pour définir le traitement comptable adéquat de certaines activités et transactions lorsque les normes et interprétations IFRS en vigueur ne traitent pas de manière précise les problématiques comptables concernées. Ainsi, le groupe comptabilise au bilan les passifs régulatoires correspondant à l’excédent de revenus régulés perçus par rapport aux coûts réels à couvrir par les tarifs régulés admis. Cet écart est transféré du compte de résultat vers le bilan dans les obligations régulatoires (non courants et courants - voir Note 5.12). Le cas échéant, les actifs régulatoires sont enregistrés au bilan dans la ligne " actifs régulatoires " lorsque les revenus régulés perçus sont inférieurs aux coûts réels à couvrir par les tarifs régulés admis. Ces derniers sont reconnus tant que le groupe estime leur récupération hautement probable. Cette méthode comptable (voir Note 2.12) a été déterminée par le groupe, aucune guidance définitive sur les activités à tarifs règlementés n’ayant été publiée à ce jour. 195 Note 1c. Date d’autorisation de publication Le conseil d’administration de Fluxys Belgium SA a arrêté les états financiers IFRS du groupe le 27 mars 2025. Note 1d. Normes, amendements et interprétations applicables au 1er janvier 2024 Les normes et interprétations suivantes sont applicables pour la période annuelle ouverte à compter du 1er janvier 2024 : • Amendements à IAS 1 Présentation des Etats Financiers - Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants • Amendements à IAS 7 Tableau des flux de trésorerie et IFRS 7 Instruments financiers : informations à fournir - Accords de financement de fournisseurs • Amendements à IFRS 16 Contrats de location: Passif locatif dans une cession-bail À partir de l’exercice financier commençant le 1 janvier 2024, Publigaz, y compris sa participation dans Fluxys SA et ses filiales belges et étrangères, sont soumises à la loi dite "Pillar Two" (Loi concernant l'introduction d'un impôt minimum pour les groupes d'entreprises multinationales et les groupes nationaux de grand envergure) du 19 décembre 2023. Cette loi suit généralement la Directive (UE) 2022/2523 du Conseil du 14 décembre 2022. La loi vise à garantir un niveau minimum mondial de taxation pour les groupes d'entreprises multinationales belges et les grands groupes belges. La loi comprend un ensemble de règles qui devraient entraîner l'application d'un taux d'imposition effectif minimum de 15 % pour le groupe Publigaz, étant un groupe d'entreprises multinationales avec un chiffre d'affaires consolidé dépassant 750 millions d'euros pour au moins deux des quatre exercices financiers précédents. Le groupe Publigaz vise à se conformer correctement à cette nouvelle législation, tant en Belgique que dans les autres pays où le groupe est présent. Le groupe se concentre sur l'application des règles « Transitional CbCR Safe Harbour ». Sur la base d'une analyse des données historiques, le groupe Publigaz s'attend à pouvoir appliquer ces règles dans la plupart des juridictions où le groupe opère. Aux fins des règles du modèle GloBE pour le pilier deux, Publigaz SC (entité juridique belge) a été identifiée comme l'entreprise mère ultime de l'ensemble du groupe et Fluxys Belgium est une entité constitutive (et en particulier une entité mère partiellement détenue) de l'entreprise mère ultime. Fluxys Belgium a appliqué l'exception concernant la reconnaissance et la divulgation des informations sur les actifs et passifs d'impôt différé liés aux impôts sur le revenu du pilier deux. Il est raisonnable de s'attendre à ce que le groupe Publigaz puisse se prévaloir des règles transitoires d'exonération de déclaration pays par pays pour toutes les juridictions dans lesquelles Fluxys Belgium opère et, par conséquent, aucune imposition supplémentaire n'est attendue au niveau de Fluxys Belgium. L’application de ces amendements n’a pas eu d’incidence significative sur les états financiers du groupe. 196 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 1e. Normes, amendements et interprétations applicables à partir du 1er janvier 2025 et après A la date d’autorisation de publication des présents états financiers, les normes et interprétations suivantes ont été émises mais ne sont pas encore d’application obligatoire : • Amendements à IAS 21 Effet des Variations des Cours des Monnaies Etrangères: absence de convertibilité, date d’entrée en vigueur: 1er janvier 2025 • Amendements à IFRS 9 Exigences de classification et évaluation et IFRS 7 Informations à fournir, date d’entrée en vigueur: 1er janvier 2026 • Amendements à IFRS 9 et IFRS 7 – Contrats faisant référence à l’électricité dépendante de la nature, date d’entrée en vigueur: 1er janvier 2026 • Améliorations annuelles Volume 11 • IFRS 18 Présentation et Informations à fournir dans les états financiers, date d’entrée en vigueur: 1er janvier 2027 • IFRS 19 Filiales sans responsabilité publique: Informations à fournir, date d’entrée en vigueur: 1er janvier 2027 Ces normes, amendements et interprétations n’ont pas été appliqués anticipativement. L’application de ces normes, amendements et interprétations n’aura pas d’impacts significatifs sur les états financiers du groupe. Note 2. Principes et méthodes comptables Les principes et méthodes comptables ont été arrêtés par le conseil d’administration de Fluxys Belgium en sa séance du 27 mars 2025. Toute modification ou complément par rapport à l’exercice précédent est soulignée. Note 2.1. Principes généraux Les états financiers présentent une image fidèle de la situation financière, de la performance financière et des flux de trésorerie du groupe Fluxys Belgium. Le groupe établit ses états financiers selon la méthode de la comptabilité d’engagement, sauf pour les informations relatives aux flux de trésorerie. Les actifs et passifs ne sont pas compensés, sauf si la compensation est imposée ou autorisée par une norme comptable internationale. Le bilan du groupe Fluxys Belgium présente les actifs et les passifs courants et non courants séparément. Les méthodes comptables sont appliquées de manière cohérente. Note 2.2. Date de clôture Les états financiers consolidés sont arrêtés au 31 décembre, date de clôture des comptes de la société mère. 197 Note 2.3. Evénements postérieurs à la clôture La valeur des actifs et passifs à la date du bilan est ajustée lorsque des événements postérieurs à la clôture altèrent les montants déterminés sur la base de situations et circonstances qui existaient à la date de clôture. Ces ajustements ont lieu jusqu’à la date d’approbation des états financiers par le conseil d’administration. Les autres événements se rapportant à des situations apparues après la date de clôture sont présentés dans les Notes s’ils sont significatifs. Note 2.4. Critères de consolidation Les états financiers consolidés du groupe Fluxys Belgium sont établis conformément aux IFRS et en particulier les IFRS 3 (Regroupements d’entreprises), IFRS 10 (Etats financiers consolidés), IFRS 11 (Partenariats) et IAS 28 (Participations dans des entreprises associées et des coentreprises). Sociétés-filiales Ils comprennent les états financiers de la société mère et les états financiers des entités qu’elle contrôle ainsi que ses filiales. L’investisseur contrôle une entité lorsqu’il est exposé ou qu’il a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l’entité faisant l'objet d'un investissement et qu’il a la capacité d’influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu’il détient sur celle-ci. Participations dans des coentreprises Une coentreprise est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contrôle conjoint sur l’entreprise ont des droits sur l’actif net de celle-ci. Le contrôle conjoint s’entend du partage contractuellement convenu du contrôle exercé sur une entreprise, qui n’existe que dans le cas où les décisions concernant les activités pertinentes requièrent le consentement unanime des parties partageant le contrôle. Les résultats et les actifs et passifs des coentreprises sont comptabilisés dans les présents états financiers consolidés selon la méthode de la mise en équivalence, sauf si la participation, ou une partie de celle-ci, est classée comme détenue en vue de la vente conformément à IFRS 5. Une participation dans une entreprise associée ou une coentreprise est initialement comptabilisée au coût. Elle intègre ensuite la quote-part du groupe dans le résultat net et les autres éléments du résultat global de l’entreprise mise en équivalence. Les dividendes distribués par cette entité viennent enfin diminuer la valeur de la participation. Note 2.5. Les immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est comptabilisée s’il est probable que les avantages économiques futurs attribuables à l’actif iront à l’entreprise et si le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable. Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût (modèle du coût), sous déduction des amortissements et pertes de valeur éventuelles. Les immobilisations incorporelles portées à l’actif du bilan, dont l’usage est limité dans le temps, sont amorties sur leur durée d'utilité. 198 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Les logiciels informatiques sont amortis au taux de 20 %. Les dépenses ultérieures sont activées si elles permettent de générer des avantages économiques au-delà du niveau de performance initiale. A chaque clôture de l’exercice, les immobilisations incorporelles sont revues afin d’identifier les indications de pertes de valeur éventuelles s’étant produites au cours de l’exercice. Lorsque de telles indications existent, il est procédé à l’estimation de la valeur recouvrable des immobilisations incorporelles concernées. La valeur recouvrable est définie comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur nette d’un actif et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est calculée par l’actualisation des entrées et sorties de trésoreries futures générées par l’utilisation continue de l’actif et par sa sortie finale, à un taux d’actualisation approprié. Ces immobilisations font l'objet de pertes de valeur lorsque, en raison de leur altération ou de modifications de circonstances économiques ou technologiques, leur valeur comptable dépasse leur valeur recouvrable par l'entreprise. La durée d’utilité, le mode d’amortissement ainsi que la valeur résiduelle éventuelle des immobilisations incorporelles sont réexaminés à chaque date de clôture et, le cas échéant, adaptés de façon prospective. Droits d’émission de gaz à effet de serre Les quotas d’émission de gaz à effet de serre acquis à titre onéreux sont comptabilisés en immobilisations incorporelles à leur coût d’acquisition. Les droits obtenus à titre gratuit sont repris en immobilisations incorporelles à une valeur comptable nulle. Le rejet des gaz à effet de serre dans l’atmosphère est comptabilisé en charge opérationnelle avec, en contrepartie, l’enregistrement d’une obligation de restitution des quotas correspondants aux émissions de la période au passif du bilan (autres créditeurs). Cette charge est évaluée au coût moyen pondéré des droits acquis ou reçus. Lors de la restitution des droits, l’obligation enregistrée au passif du bilan (autres créditeurs) est éteinte par un prélèvement des quotas d’émission repris au niveau des immobilisations incorporelles. En cas d’insuffisance de quotas pour couvrir les émissions de gaz à effet de serre de l’exercice, le groupe constitue une provision. Cette provision est valorisée sur la base du prix de marché, à la date de clôture, des quotas restant à acquérir. Les quotas excédentaires qui n’ont pas fait l’objet d’une cession sur le marché sont valorisés en fin d’exercice au coût moyen pondéré des droits acquis ou reçus ou au prix de marché si celui-ci est inférieur au coût moyen pondéré. 199 Note 2.6. Les immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est comptabilisée s’il est probable que les avantages économiques futurs associés à cet élément iront à l’entreprise et si le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable. Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût (modèle du coût), sous déduction des amortissements et pertes de valeur éventuelles. Les dépenses ultérieures sont activées si elles permettent de générer des avantages économiques au-delà du niveau de performance initiale. A chaque clôture de l’exercice, les immobilisations corporelles sont revues afin d’identifier les indications de pertes de valeur éventuelles s’étant produites au cours de l’exercice. Lorsque de telles indications existent, il est procédé à l’estimation de la valeur recouvrable des immobilisations corporelles concernées. La valeur recouvrable est définie comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur nette d’un actif et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité est calculée par l’actualisation des entrées et sorties de trésoreries futures générées par l’utilisation continue de l’actif et par sa sortie finale, à un taux d’actualisation approprié. Les éléments liés au climat ont été évalués et il a été déterminé qu'il n'y a pas d'impact sur la durée de vie utile des actifs. Cette évaluation est conforme au cadre réglementaire défini par la CREG. La CREG est habilitée à développer la méthodologie pour les tarifs de transport, de stockage et de terminalling GNL, après avoir mené une consultation publique à cet effet. Cette méthodologie prévoit que les canalisations et installations doivent être totalement amorties au plus tard en décembre 2049, règle appliquée par le groupe Fluxys Belgium. 200 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Méthodes d'amortissement Les immobilisations corporelles sont amorties sur leur durée d'utilité. Chaque élément significatif constitutif d’une immobilisation corporelle est comptabilisé séparément et est amorti sur la base de sa durée d’utilité. Le mode d’amortissement utilisé reflète le rythme selon lequel le groupe s’attend à consommer les avantages économiques futurs liés à l’actif, en tenant compte de la durée durant laquelle les actifs génèreront des revenus régulés éventuels. Les investissements régulés destinés à accroître la sécurité d’approvisionnement en Europe font l’objet d’une méthode d’amortissement au profil dégressif qui reflète plus étroitement le rythme selon lequel le groupe s’attend à consommer les avantages économiques futurs liés à ces actifs. Il s’agit d’une liste spécifique d’investissements régulés en infrastructure, qui sont essentiels pour le transport de gaz en Europe et qui font partie intégrante de la RAB. Les méthodes et durées d’amortissement utilisées sont les suivantes : Méthode linéaire : • 50 ans pour les canalisations de transport en Belgique, les installations de terminalling et les réservoirs ; En ligne avec la nouvelle méthodologie tarifaire qui est appliquée depuis le 01.01.2020 tous les investissements (existants et nouveaux) en canalisations de transport de gaz sont amortis intégralement au plus tard en décembre 2049. Conformément avec la nouvelle méthodologie tarifaire qui est appliquée depuis le 01.01.2024 tous les nouveaux investissements en installations sont amortis intégralement au plus tard en décembre 2049. • 50 ans pour les bâtiments administratifs, les habitations et installations en faveur du personnel ; • 40 ans pour les installations de stockage ; • 33 ans pour les bâtiments industriels ; • 20 ans pour les investissements liés aux extensions du Terminal GNL à Zeebrugge • 10 ans pour l'outillage et le mobilier ; • 5 ans pour les véhicules et les engins de chantier ; • 4 ans pour le matériel informatique ; • 3 ans pour les prototypes ; Méthode dégressive : • Cette méthode est uniquement d’application pour les investissements effectués pour assurer la sécurité d’approvisionnement : amortissement dégressif. La durée d’utilité, le mode d’amortissement ainsi que la valeur résiduelle éventuelle des immobilisations corporelles sont réexaminés à chaque date de clôture et, le cas échéant, adaptés de façon prospective. 201 Note 2.7. Contrats de location Définition d’un contrat de location Un contrat est ou contient un contrat de location s’il confère le droit de contrôler l’utilisation d’un actif identifié pour une période déterminée moyennant le paiement d’une contrepartie. Pour déterminer si un contrat de location confère le droit de contrôler l’utilisation d’un bien déterminé pour une période déterminée, l’entité doit apprécier si, tout au long de la durée d’utilisation, elle détient les deux droits suivants : • le droit d'obtenir la quasi-totalité des avantages économiques de l'utilisation du bien déterminé ; et • le droit de décider de l’utilisation du bien déterminé. Pour la détermination de la durée des contrats de location, les éventuelles options de renouvellement ou de résiliation ont été considérées conformément à IFRS 16 en tenant compte de la probabilité d’exercer l’option et uniquement si celle-ci est sous le contrôle du preneur. Le groupe en tant que preneur A la date de début du contrat, le preneur comptabilise un actif au titre de droit d’utilisation et une obligation locative. Actifs au titre du droits d’utilisation Le groupe comptabilise des actifs au titre du droits d’utilisation à la date de début du contrat, soit la date à laquelle l’actif est disponible à l’utilisation. Ces actifs sont évalués au coût initial de l’obligation locative déduction faite des amortissements et des éventuelles réductions de valeur, ajustés pour tenir compte des réévaluations éventuelles de l’obligation locative. Le coût initial des actifs au titre du droit d’utilisation comprend la valeur actualisée de l’obligation locative, les coûts initiaux engagés par le preneur, les paiements de loyers versés à la date de début ou avant cette date, déduction faites des éventuels avantages incitatifs obtenus par le preneur. Ces actifs sont amortis sur la durée de vie estimée de l’actif sous-jacent ou sur la durée du contrat si celle-ci est plus courte sauf si le groupe est suffisamment certain d’obtenir la propriété de l’actif en fin de contrat. Les actifs au titre du droit d’utilisation sont présentés séparément des autres actifs dans une rubrique distincte sous les actifs non courants. 202 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Obligations locatives L’obligation locative est évaluée à la valeur actualisée des paiements de loyers qui n’ont pas encore été versés. La valeur actualisée des paiements de loyers doit être calculée à l’aide du taux d’intérêt implicite du contrat de location s’il est possible de déterminer ce taux. Dans le cas contraire, le preneur doit utiliser son taux d’emprunt marginal. Le taux d’emprunt marginal est le taux d’intérêt que le preneur aurait à payer pour emprunter, pour une durée et avec une garantie similaire, les fonds nécessaires pour se procurer un bien de valeur similaire à l’actif au titre du droit d’utilisation dans un environnement économique similaire. Sur la durée du contrat, le preneur évalue l’obligation locative comme suit : • en augmentant la valeur comptable pour refléter les intérêts sur l’obligation locative ; • en réduisant la valeur comptable pour refléter les paiements de loyers effectués ; • en réévaluant la valeur comptable pour refléter la nouvelle appréciation de l’obligation locative ou les modifications de contrat de location. Les services inclus dans des contrats de location ne font pas partie de la dette de location. Les obligations locatives sont présentées dans une rubrique distincte sous les passifs portant intérêts courants et non courants (voir note 5.11). Contrats de location de courte durée et contrats de faible valeur Pour les contrats de location à court terme (durée de 12 mois ou moins), le groupe Fluxys Belgium enregistre une charge de location. Pour la détermination du critère de faible valeur, un seuil de matérialité a été déterminé à l’exception des voitures qui sont regroupées dans le groupe véhicules loués à plus d’un an sans application du critère de valeur. Pour les contrats de location de courte durée et les contrats de faible valeur l’effet sur le résultat n’est pas significatif. Présentation Dans le compte de résultat consolidé, la charge d’intérêt sur l’obligation locative est présentée séparément de la dotation aux amortissement applicable à l’actif au titre du droit d’utilisation. Dans le tableau des flux de trésorerie, les flux seront présentés comme suit : • les sorties de trésorerie se rapportant au principal de l’obligation locative et les intérêts versés dans les activités de financement ; • les paiements de loyers au titre de contrats de location court terme, contrats de faible valeur et les paiements de loyers variables qui n’ont pas été pris en compte dans l’évaluation de l’obligation locative, dans les activités d’exploitation. 203 Note 2.8. Instruments financiers Comptabilisation et décomptabilisation des actifs et de passifs financiers Comptabilisation Les actifs et passifs financiers sont comptabilisés lorsque le groupe devient partie aux dispositions contractuelles de l'instrument. Décomptabilisation d’actifs financiers Le groupe doit décomptabiliser un actif financier si et seulement si les droits contractuels sur les flux de trésorerie de l'actif financier arrivent à expiration, ou lorsqu’il transfère la quasi- totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l'actif financier à un tiers. Si le groupe ne transfère pas, ni ne conserve la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l'actif financier et qu’elle conserve le contrôle de l’actif transféré, le groupe continue à comptabiliser l'actif financier dans la mesure de son implication continue dans celui-ci et un passif associé pour le montant dû. Si le groupe conserve la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l'actif financier, il continue à comptabiliser l’intégralité de l’actif financier et comptabilise un passif financier pour la contrepartie reçue. Lors de la décomptabilisation d’un actif financier évalué au coût amorti, la différence entre le coût amorti et la somme des contreparties reçues est comptabilisé en résultat net. Lors de la décomptabilisation d’un investissement en instruments de capitaux propres jusqu'alors classé comme étant évalué à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, le cumul des profits et des pertes comptabilisés antérieurement dans les autres éléments du résultat global n’est pas reclassé en résultat net. Décomptabilisation de passifs financiers L'entité décomptabilise un passif financier uniquement lorsque ce passif est éteint, c'est-à- dire lorsque l'obligation est exécutée, qu'elle est annulée ou qu'elle expire. La différence entre la valeur comptable d'un passif financier éteint et la contrepartie payée, y compris, s'il y a lieu, les actifs (hors trésorerie) transférés et les passifs assumés, doit être comptabilisée dans le compte de résultat. Instruments de capitaux propres non consolidés (tels qu’actions et parts) Le groupe Fluxys Belgium évalue les instruments de capitaux propres non consolidés à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. Toutefois, eu égard à la matérialité de certains instruments et l’indisponibilité de valeurs récentes de marché, certains instruments de capitaux propres sont comptabilisés au coût initial. Les dividendes perçus d’instruments de capitaux propres sont comptabilisés en produits financiers dans la rubrique ‘Dividendes de sociétés non consolidées’. 204 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Placements de trésorerie, trésorerie et équivalents de trésorerie Les placements de trésorerie sous forme d’obligations ou de papier commercial, dont l’échéance est supérieure à 3 mois, sont classés dans la catégorie des actifs financiers évalués au coût amorti. Ils figurent au bilan dans la rubrique ‘autres actifs financiers’ non courants ainsi que dans la rubrique ‘placements de trésorerie’ courants. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont classés dans la catégorie des actifs financiers évalués au coût amorti. Le modèle économique utilisé par le groupe Fluxys Belgium pour la gestion de ces actifs financiers a pour objectif de les détenir afin d'en percevoir les flux de trésorerie contractuels. En effet, les ventes d’actifs financiers sont rares et le groupe ne s'attend pas à procéder à de telles ventes dans l'avenir, sauf dans le cas d’une augmentation du risque de crédit des actifs au-delà de la politique préconisée par le groupe. Une vente peut également être motivée par un besoin de financement non anticipé. Lorsque les conditions requises pour être qualifiés d’actifs financiers évalués au coût amorti ne sont pas réunies, ces actifs financiers concernés sont évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. Les créances commerciales et autres éléments d’actifs Les créances commerciales et autres éléments d’actifs sont évalués à leur valeur nominale, diminuée des montants estimés non recouvrables. Lorsque l’effet de la valeur temps de l’argent est significatif, les créances commerciales et autres éléments d’actifs sont actualisés. Les éléments visés dans ces rubriques font l'objet de dépréciations lorsque leur valeur comptable à la date de clôture de l'exercice est supérieure à leur valeur recouvrable. Les pertes de crédit attendues et réductions de valeur Les pertes de crédit attendues sur les actifs financiers comptabilisés au coût amorti sont calculées sur base d’une approche individuelle, en fonction de la qualité du crédit de la contrepartie et de l’échéance de l’actif financier. Les pertes de crédit attendues sont calculées en utilisant une probabilité de défaut sur la durée de vie de l’actif financier. Un actif financier est déprécié lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de cet actif financier. Les indications de dépréciation d'un actif financier englobent les données observables sur les événements suivants : • paiements en souffrance depuis plus de 90 jours, • difficultés financières importantes de l'émetteur ou du débiteur et • probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur. Si les conditions économiques prévues (par exemple le produit intérieur brut) devaient se détériorer au cours de l’année prochaine, ce qui pourrait entraîner une augmentation du nombre de défaillances, les taux de défaillance historiques sont ajustés. A chaque clôture, 205 les taux de défaillance historiques observés sont mis à jour et les changements dans les estimations prévisionnelles sont analysés. Passifs portant intérêts Les passifs portant intérêts sont comptabilisés à concurrence du montant net obtenu. Après la comptabilisation initiale, les emprunts productifs d’intérêts sont comptabilisés au coût amorti. La différence entre le coût amorti et la valeur de remboursement est prise en résultat en fonction de leur taux d’intérêt effectif sur la durée des emprunts. Les dettes commerciales Les dettes commerciales sont évaluées à leur valeur nominale. Lorsque l’effet de la valeur temps de l’argent est significatif, les dettes commerciales sont actualisées. Note 2.9. Les stocks Evaluation Les stocks sont évalués au plus faible du coût et de la valeur nette de réalisation. Des dépréciations sur stocks sont actées, si nécessaire, pour tenir compte : • soit de la valeur nette de réalisation, • soit des pertes de valeur sur stocks suite à des aléas justifiés par la nature des avoirs en cause ou de l'activité exercée. De telles dépréciations de stocks sont comptabilisées en charge de l’exercice au cours duquel elles se produisent. Stocks de gaz Les mouvements de stocks de gaz sont évalués selon la méthode des prix moyens pondérés. Stocks de matières consommables et de fournitures Les matières consommables et les fournitures sont inventoriées par application de la méthode des prix moyens pondérés. Commandes en cours d'exécution Les travaux en cours pour compte de tiers sont valorisés à leur prix de revient, en ce compris les coûts indirectement imputables. Lorsque le résultat d’une commande en cours d’exécution peut être estimé de façon fiable, les produits du contrat et les coûts du contrat sont comptabilisés respectivement en produits et en charges en fonction du degré d’avancement de la commande à la date de clôture. Une perte attendue sur la commande en cours d’exécution est immédiatement comptabilisée en charges. 206 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 2.10. Les coûts d’emprunt Les coûts d’emprunt directement attribuables à l’acquisition, la construction ou la production d’un actif exigeant une longue période de préparation (immobilisations, immeubles de placements, …) sont ajoutés au coût de cet actif, jusqu’à ce qu’il puisse être utilisé ou vendu. Le montant du coût de ces emprunts incorporables au coût de l’actif correspond au coût réel encouru sur ces emprunts, coût diminué de tout produit obtenu du placement temporaire de ces fonds empruntés. Note 2.11. Les provisions Les provisions comptabilisées au passif du bilan sont celles qui répondent aux critères suivants : • le groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d’un événement passé ; • il est probable (i.e. plus probable qu’improbable) qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation ; • le montant de l’obligation peut être estimé de manière fiable. Si ces conditions ne sont pas réunies, aucune provision n’est comptabilisée. Le montant comptabilisé en provisions correspond à la meilleure estimation de la dépense nécessaire à l’extinction de l’obligation actuelle à la date de clôture, autrement dit, le montant que l’entreprise estime raisonnablement devoir payer pour éteindre l’obligation à la date de clôture ou pour la transférer à un tiers à cette même date. Avantages du personnel Certaines sociétés du groupe ont mis en place des régimes de pensions complémentaires de type ‘à prestations définies’ ou de type ‘à cotisations définies’. Les avantages de ces régimes reposent sur l’ancienneté de service et le salaire de l’employé. Le régime de pensions de type ‘à prestations définies’ permet à l’employé de bénéficier d’un capital calculé selon une formule qui tient compte du salaire annuel en fin de carrière et de l’ancienneté acquise lors du départ à la retraite. Le régime de pensions de type ‘à cotisations définies’ permet à l’employé de bénéficier d’un capital constitué par des primes personnelles et par des primes patronales en fonction du salaire. En Belgique, la législation requiert que l’employeur garantisse un taux de rendement minimum pour les régimes à cotisations définies, taux qui varie en fonction des taux observés sur le marché. La méthode comptable utilisée par le groupe pour valoriser ces ‘régimes à cotisations définies, avec garantie d’un rendement minimum’, est identique à la méthode utilisée pour les ‘régimes à prestations définies’. En cas de décès avant le départ en pension, ces régimes prévoient des capitaux en faveur du conjoint survivant et des allocations aux orphelins. 207 Autres avantages du personnel Certaines sociétés du groupe octroient des avantages postérieurs à l’emploi tels que le remboursement de frais médicaux et des réductions tarifaires, ainsi que d'autres avantages à long terme (primes d'ancienneté). Evaluation Ces engagements sont évalués annuellement par un actuaire qualifié. Les versements réguliers relatifs à ces régimes de pensions complémentaires sont comptabilisés en charge au moment où ils sont engagés. Le régime de pensions de type ‘à prestations définies’ Les provisions pour pensions et autres engagements collectifs sont comptabilisés au bilan conformément à l’IAS 19 (Avantages du personnel) en fonction de la méthode des unités de crédit projetées (PUCM - Projected Unit Credit Method). La valeur actuelle des avantages postérieurs à l’emploi est déterminée à chaque date de clôture sur la base d’hypothèses de salaires projetés en fin de carrière, de taux d’inflation, d’espérance de vie, de rotation du personnel et de l’âge attendu de la retraite. La valeur actuelle des obligations au titre de prestations définies est déterminée en utilisant un taux d’actualisation basé sur des obligations de haute qualité qui ont des dates d’échéance proches de la durée moyenne pondérée des plans concernés et qui sont libellées dans la devise dans laquelle les avantages seront payés. Le montant comptabilisé au titre des engagements postérieurs à l’emploi correspond à la différence entre la valeur actuelle des obligations futures et la juste valeur des actifs du régime destinés à les couvrir. Lorsque le résultat de ce calcul est un déficit, une obligation est constatée au passif du bilan. Dans le cas contraire, un actif est comptabilisé à concurrence de l’excédent du régime à prestations définies, plafonné à la valeur actuelle de tout remboursement futur du régime ou de toute diminution des cotisations futures du régime. La réévaluation des obligations au passif ou des excédents à l’actif du bilan se compose : • des écarts actuariels portant sur les obligations au titre des prestations résultant des ajustements liés à l’expérience et/ou des changements d’hypothèses actuarielles (y compris l’effet de la variation du taux d’actualisation) ; • du rendement des actifs du régime (hors montants d’intérêts nets) et des changements survenant dans le plafonnement du montant de l’actif net comptabilisé (hors montants d’intérêts nets). Ces réévaluations sont comptabilisées directement en capitaux propres par le biais des autres éléments du résultat global. Le régime de pensions de type ‘à cotisations définies’ Les engagements du groupe relatifs aux régimes ‘à cotisations définies’ se limitent à la prise en résultat des primes patronales versées. 208 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Ecarts actuariels relatifs aux autres avantages à long terme du personnel Les autres avantages à long terme sont comptabilisés de la même façon que les avantages postérieurs à l’emploi, mais les réévaluations sont intégralement comptabilisées en résultat financier dans l’exercice au cours duquel ils surviennent. Note 2.12. La comptabilisation des produits Le groupe comptabilise les produits des activités ordinaires à mesure qu'il remplit une obligation de prestation en fournissant au client le bien ou le service promis et que ce dernier en obtient le contrôle. Le groupe Fluxys Belgium utilise une approche en cinq étapes pour déterminer si un contrat conclu avec un client peut être comptabilisé et la manière dont les revenus doivent être comptabilisés : 1. identification du contrat, 2. identification des obligations de prestation, 3. détermination du prix de transaction, 4. répartition du prix de transaction entre les obligations de prestation et 5. comptabilisation des produits des activités ordinaires lorsque les obligations de prestation sont remplies ou lorsque le contrôle des biens ou services est transféré au client. Les revenus du groupe sont issus, en majeure partie, de contrats standards régulés pour lesquels tant les prestations à fournir que le prix du service sont clairement identifiés. Fluxys Belgium et ses filiales transfèrent le contrôle de leurs services régulés progressivement et, de ce fait, remplissent leur obligation de prestation et comptabilisent les produits des activités ordinaires progressivement. Il est à noter que le chiffre d’affaires des activités régulées est reconnu sur base des capacités réservées. En outre, le groupe Fluxys Belgium effectue des ventes de gaz qui sont nécessaires aux opérations de balancing et à ses besoins opérationnels. Ces prestations, remplies à un moment précis, sont comptabilisées en produits des activités ordinaires au moment de leur réalisation. A partir du 1 er juin 2020 ces opérations de balancing sont effectuées par la coentreprise Balansys. Le balancing technique, censé être résiduel, demeure chez Fluxys Belgium. Les revenus régulés perçus par le groupe peuvent générer un boni ou un mali par rapport à la marge équitable destinée à rémunérer les capitaux investis. Les bonis sont reportés et comptabilisés en tant que obligations régulatoires, tandis que les revenus acquis correspondant à un mali sont repris en produits des activités ordinaires en contrepartie de la comptabilisation d’un actif régulatoire. Le groupe n’a pas d’actifs régulatoires dans les périodes publiés. Le cadre régulatoire est expliqué plus en détail dans le chapitre ‘Cadre légale et réglementaire’ du rapport annuel. Dans la note 4 - Compte de résultat sectoriel, la distinction est faite entre le chiffre d’affaires facturé et le chiffre d’affaires comptabilisé. Ce dernier comprend non seulement le chiffre d’affaires facturé mais aussi les mouvements dans les actifs et passifs régulatoires. 209 Le tableau suivant fournit de plus amples détails sur les services (obligations de prestation) du groupe, les types de contrats, la détermination des prix et la façon dont les produits des activités ordinaires sont reconnus. Ces produits sont très majoritairement régulés. Entité Source de Obligations de prestation : nature, clients et degré Type de contrat et légale produits d'avancement détermination de prix des activités ordinaires Fluxys Transport Nature de l’obligation de prestation : Vente de Contrat régulé standard de Belgium capacités de réseau de transport et services transport. connexes, qui permettent aux clients de livrer du Les tarifs sont exprimés en gaz naturel à des gestionnaires de réseaux de €/kWh/h/an distribution, des centrales électriques ou de grands consommateurs industriels en Belgique, ou de transporter du gaz jusqu’à un point frontalier en vue de transport vers d’autres débouchés en Europe. Clients : les affréteurs de gaz réservent des créneaux de capacité sous forme de contrats à court terme ou long terme. Comptabilisation des produits des activités ordinaire : l’obligation de prestation consiste à mettre les capacités à disposition du client, afin qu'il les utilise comme et quand il le décide (cf. IFRS 15.26 (e)). En pratique, selon les termes contractuels, les clients réservent une capacité pour une période convenue, durant laquelle ils peuvent utiliser cette capacité à leur gré. Fluxys Belgium fournit ainsi une série de services distincts qui sont essentiellement les mêmes et qui sont fournis au client au même rythme (IFRS 15.22(b)). Chaque service de la série est une obligation de prestation qui est remplie progressivement, cf. IFRS 15.35a (le client reçoit et consomme simultanément les avantages procurés par la prestation de Fluxys Belgium). Par conséquent, les capacités réservées sont facturées et comptabilisées mensuellement durant la période contractuelle en accord avec IFRS 15.39 et IFRS 15.B15, i.e. progressivement. Fluxys Stockage Nature de l’obligation de prestation : services de Contrat régulé standard Belgium stockage qui permettent aux clients d’utiliser de de stockage façon flexible des capacités tampon en combiné avec un contrat fonction de leurs besoins. Le gaz est stocké sur le de transport (voir ci-avant) site souterrain de Loenhout, Belgique. pour permettre l’injection La plupart des revenus est généré par la vente dans le réseau de d’unités standard groupées. Celles-ci se transport ou le composent de services d’injection, de stockage prélèvement. et d’émission dans des proportions fixes durant Les tarifs de stockage sont la saison de stockage, sur base de contrats à exprimés en €/unité long terme ou à court terme. standard groupée/an. Clients : comme pour le transport, les revenus Les tarifs des capacités de sont basés sur les capacités réservées. stockage achetées 210 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Comptabilisation des produits des activités séparément sont exprimés ordinaire : les revenus sont comptabilisés en €/GWh/an. progressivement, parce que ces services sont Les capacités d’injection ou prestés sur une base continue pendant la d’émission sont exprimés en période contractuelle. €/m³(n)/h/an. Fluxys LNG Terminal- Nature de l’obligation de prestation : ling • Déchargement : les slots, aussi appelés droits d'accostage, sont vendus au préalable et Contrat régulé standard peuvent être combinés avec des services de services GNL connexes comme le stockage, la souvent combiné avec un regazéification ou le ‘sending out’ (i.e. contrat séparé pour des regazéifier le gaz et l’injecter dans le réseau services connexes tels que de transport). le stockage, le ‘sending • Chargement out’, etc. • Transbordement, ces services se présentent Les tarifs pour le service de sous 2 formes: (dé)chargement sont exprimés en €/droit 1. navire-à-navire : déchargement d’un d’accostage pour les méthanier avec transfert direct du GNL réservations de capacité. dans un autre méthanier, Pour le stockage et la 2. navire-stockage-navire : le GNL est regazéification et les déchargé d’un méthanier, puis stocké services ‘sending out’, les dans un réservoir au Terminal. Il pourra tarifs sont exprimés en être chargé quelques jours plus tard par €/MWh/jour. un autre méthanier. Clients : les clients réservent des slots au Contrat régulé standard préalable, sous forme de contrats long terme ou de services de court terme. transbordement Comptabilisation des produits des activités Les tarifs de ordinaires : les revenus sont comptabilisés transbordement sont progressivement sur la base de la capacité exprimés en €/droit réservée, indépendamment de l’utilisation d’accostage. effective des slots. Pour les services connexes Pour certains services connexes, tels que le de stockage, le tarif est stockage, les revenus sont également reconnus exprimé en €/MWh/jour. progressivement, conformément à IFRS 15.35(a). Pour d’autres services, comme la regazéification, les revenus sont comptabilisés à un moment précis. 211 Note 2.13. Les impôts Les impôts exigibles sont établis conformément aux règles fiscales locales et reposent sur le résultat de la société mère, des sociétés-filiales et des entreprises communes. Les actifs et passifs d’impôts différés enregistrent respectivement les différences temporelles déductibles ou imposables entre les valeurs comptables et fiscales. Note 3. Acquisitions, cessions et restructurations Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation et les pourcentages d’intérêts dans les entreprises consolidées sont identiques à ceux au 31 décembre 2023. Entreprises consolidées par la méthode de l'intégration globale Nom de la % d'intérêt Activité Date de filiale Siège N° d'entreprise dans le principale Devise clôture capital Fluxys LNG Rue Guimard 4 0426 047 853 100,00% Terminalling € 31 décembre SA B - 1040 Bruxelles GNL Rue de Merl 74 Société de Flux Re SA L - 2146 - 100,00% réassurance € 31 décembre Luxemburg Fluxys c- Rue Guimard 4 1002.472.828 77,50% Transport de € 31 décembre grid SA B - 1040 Bruxelles CO2 Fluxys Rue Guimard 4 Transport hydrogen B - 1040 Bruxelles 1002.472.927 100,00% d’hydrogène € 31 décembre SA Entreprises consolidées par la méthode de mise en équivalence Nom de la Siège N° % d'intérêt Activité Devise Date de filiale d'entreprise dans le capital principale clôture Rue de Société Balansys Strassen 105 - 50,00% d’équilibrage € 31 décembre SA L - 2555 de réseaux Luxemburg 212 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Nature et étendue des restrictions liées aux actifs et passifs du groupe Des droits particuliers sont attribués à la part spécifique de l’Etat belge dans la société Fluxys Belgium, outre les droits communs attachés à toutes les autres actions. Ces droits particuliers sont exercés par le ministre fédéral en charge de l’Energie et peuvent être résumés comme suit : • le droit de s’opposer à toute cession, toute affectation à titre de sûreté ou tout changement de la destination des actifs stratégiques de Fluxys Belgium dont la liste est reprise en annexe à l’arrêté royal du 16 juin 1994, si le ministre fédéral en charge de l’Energie considère que cette opération porte atteinte aux intérêts nationaux dans le domaine de l’énergie ; • le droit de nommer deux représentants du gouvernement fédéral ayant voix consultative au Conseil d'administration et au Comité stratégique de Fluxys Belgium ; • le droit des représentants du gouvernement fédéral, dans un délai de quatre jours ouvrables, de prendre recours auprès du ministre fédéral en charge de l’Energie sur la base de critères objectifs, non discriminatoires et transparents, tels que définis dans l’arrêté royal du 5 décembre 2000, contre toute décision du Conseil d’administration ou avis du Comité stratégique de Fluxys Belgium (en ce compris le plan d’investissement et d’activités ainsi que le budget y afférent) qu’ils estiment contraire aux lignes directrices de la politique énergétique du pays, en ce compris les objectifs du gouvernement relatifs à l’approvisionnement énergétique du pays. Le recours est suspensif. Si le ministre fédéral en charge de l’Energie n’a pas annulé la décision concernée dans un délai de huit jours ouvrables après ce recours, celle-ci devient définitive ; • un droit de vote spécial en cas de blocage au sein de l'Assemblée générale concernant une question touchant aux objectifs de la politique énergétique fédérale. Il n’y a pas d’autres restrictions importantes qui limitent la faculté du groupe d'accéder ses actifs ou de les utiliser et de régler ses passifs. Notons toutefois que les actifs de Flux Re sont destinés à couvrir le risque encouru par la société dans le cadre de ses activités de réassurance. Le montant total de l’actif du bilan de Flux Re s’élève à 184,2 millions € au 31- 12-2024 contre 177,8 millions € à fin 2023. Balansys SA est une société de droit luxembourgeois dans laquelle 50% des actions sont détenues par Fluxys Belgium SA et 50% par Creos Luxembourg SA. L'objectif de cette société est d’intégrer les marchés du gaz naturel belge et luxembourgeois. Dans ce cadre, un accord a été signé entre les actionnaires qui stipule que les actions de Balansys SA ne peuvent être ni grevées d’une garantie, ni transférées, sauf au profit d'un autre gestionnaire de réseau de transport et avec l’accord de l'autre actionnaire. 213 Les principaux chiffres de Balansys sont reflétés dans le tableau suivant : Données de société mise en équivalence 31-12-2024 31-12-2023 En milliers d’euros () En milliers d’euros () Actifs non courants 0 0 Actifs courants 52.523 58.340 Capitaux propres 100 100 Passifs non courants 30.203 26.167 Passifs courants 22.220 32.073 Résultats des activités ordinaires 125.293 148.698 Charges opérationnelles -124.274 -147.560 Résultat financier net -980 -1.099 Charges d’impôt sur le résultat -39 -40 Résultat net de la période 0 0 Participations mises en équivalence 50 50 Résultat des sociétés mises en équivalence 0 0 () Chiffres avant éliminations intra-groupe, sur une base annuelle et à 100%, sous réserve d’approbation des comptes par les organes et par l’assemblée générale de la société. 214 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 4. Compte de résultat et secteurs opérationnels Secteurs opérationnels Le groupe Fluxys Belgium suit ses activités selon les secteurs opérationnels suivants : activités de transport, de stockage, de terminalling GNL en Belgique et autres activités. Ces segments sont la base pour l’établissement de l’information sectorielle. Les activités de transport comprennent l’ensemble des services soumis à la Loi Gaz liés au transport de gaz et d’hydrogène en Belgique. Les activités de stockage comprennent l’ensemble des services soumis à la Loi Gaz liés au stockage de gaz à Loenhout en Belgique. Les activités de terminalling comprennent l’ensemble des services soumis à la Loi Gaz liés au Terminal GNL à Zeebrugge en Belgique. Le segment ‘Autres’ comprend d’autres activités assurées par Fluxys Belgium et ses filiales telles que la participation dans les terminaux IZT et ZPT en Belgique ainsi que des travaux pour tiers. À la date de clôture, les activités CO2 font également partie de cette catégorie. Le groupe Fluxys Belgium est essentiellement actif en Belgique et ne présente dès lors pas d’informations par secteur géographique. Le CEO est le Chief Operating Decision Maker (CODM). Convention comptable relative aux transactions entre secteurs opérationnels Les transactions entre les secteurs opérationnels correspondent principalement à des réservations de capacités par une activité soumise à la Loi Gaz auprès d’une autre. Leur facturation est effectuée sur base des mêmes tarifs que pour les clients externes. 215 Informations sectorielles au 31.12.2024 (en milliers d’euros) Transport Stockage Terminalling Autres Eliminations Total entre secteurs Produits des activités ordinaires 417.031 35.129 142.349 26.879 -12.599 608.789 Ventes et prestations aux 340.578 33.556 172.714 25.227 0 572.075 clients externes Transactions avec d’autres 983 8.466 1.498 1.652 -12.599 0 secteurs Mouvements des obligations 75.470 -6.893 -31.863 0 0 36.714 régulatoires Ventes de gaz relatives aux opérations de balancing et 63.499 2.062 18.591 0 0 84.152 besoins opérationnels Ventes 93.960 2.297 35.683 0 0 131.940 Mouvements des obligations -30.461 -235 -17.092 0 0 -47.788 régulatoires Autres produits opérationnels 6.463 188 4.872 15.217 -6.249 20.491 Matières consommables, marchandises et fournitures -1.130 -2 -40 -11.840 0 -13.012 utilisées Achats de gaz pour opérations de balancing et besoins -63.508 -1.639 -6.488 0 0 -71635 opérationnels Biens et services divers -142.316 -8.878 -40.706 -5.915 18.781 -179.034 Frais de personnel -98.432 -8.186 -26.086 -9.240 67 -141.877 Autres charges opérationnelles -4.415 -569 -545 -62 0 -5.591 Amortissements -111.885 -8.178 -54.082 -3.388 0 -177.533 Provisions -38 138 2.780 78 0 2.958 Pertes de valeur 6.165 -39 187 -90 0 6.223 Résultat opérationnel 71.434 10.026 40.832 11.639 0 133.931 Variation de la juste valeur des -66 0 -66 instruments financiers Produits financiers 29.069 3.079 7.054 6.606 0 45.808 Charges financières -44.940 -4.761 -17.500 -4.837 0 -72.038 Résultat avant impôt 55.559 8.344 30.322 13.410 0 107.635 Charges d’impôt sur le résultat -25.574 Résultat net de la période 82.061 Investissements de la période en 81.718 3.560 4.576 2.268 0 92.122 immobilisations corporelles 216 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Les produits des activités ordinaires de 2024 se sont établis à k€ 608.789 contre k€ 592.788 pour 2023, soit une augmentation de k€ 16.001. Les services de transport, de stockage et de terminalling en Belgique sont soumis à la Loi Gaz. Les produits de ces services doivent assurer un rendement autorisé sur les capitaux investis, couvrir les amortissements admis et les charges opérationnelles y relatives, tout en intégrant des efforts d’efficience à réaliser par le gestionnaire de réseau. Leur traitement comptable reste identique à celui de la clôture 2023. Les produits des activités ordinaires des activités régulées 3 s’élèvent à k€ 581.910 (soit 95,6% du total), ce qui représente une augmentation de k€ 12.762 par rapport à la même période en 2023. L’augmentation du chiffre d’affaires des activités de transport en 2024 s’explique par une diminution des ventes de capacité et des primes d’enchères, plus que compensée par l’utilisation des obligations régulatoires. Les produits de l’activité de stockage ont légèrement diminué mais sont compensés intégralement par une dotation moins importante aux obligations régulatoires. Dans l’activité de terminalling il y a aussi une diminution de ventes principalement due aux moins de ventes de spot slots mais qui est renforcée par une dotation plus importante aux obligations régulatoires comme suite à l’écart des couts avec la proposition tarifaire. Les achats et les ventes de gaz pour couvrir les besoins opérationnels d'équilibrage et d'exploitation diminuent par rapport à 2023. Toutefois, le résultat éventuel de ces opérations est neutralisé via le mouvement des obligations régulatoires, conformément au cadre réglementaire. Suite à la résolution d’un litige avec la région Flamande, une reprise de provision est enregistrée dans le premier semestre de cet exercice, dans le segment ‘terminalling’. En 2024, de nouvelles reprises de réductions de valeur ont été comptabilisées pour un montant de k€ 6.165 afin d’aligner le prix moyen du gaz en stock au prix du marché. Les charges financières sont en hausse avec k€ 72.408 en 2024 comparé à k€ 70.777 en 2023. Une hausse des taux d’intérêts s’est traduite par des produits financiers plus élevés sur les placements de trésorerie et la trésorerie. Les impôts sur le résultat sont en hausse de k€ 6.336 suite à un résultat avant impôts plus élevé. La déduction pour revenus d'innovation a été appliquée sur base de l'estimation reprise dans le ruling accordé par la commission de ruling en 2023 pour la période de 2022 à 2024. Cet avantage fiscal est cependant intégré entièrement dans les tarifs régulés. Le résultat net de 2024 s’élève à k€ 82.061 contre k€ 77.423 en 2023, soit une augmentation de k€ 4.638. 3 Après l’élimination des transactions avec d’autres secteurs et les activités non-régulées 217 Informations sectorielles au 31.12.2023 (en milliers d’euros) Transport Stockage Terminalling Autres Eliminations Total entre secteurs Produits des activités ordinaires 397.497 35.557 148.676 23.910 -12.852 592.788 Ventes et prestations aux 678.805 35.138 176.063 23.376 0 913.382 clients externes Transactions avec d’autres 954 9.884 1.480 534 -12.852 0 secteurs Mouvements des obligations -282.262 -9.465 -28.867 0 0 -320.594 régulatoires Ventes de gaz relatives aux opérations de balancing et 111.563 3.255 45.943 0 0 160.761 besoins opérationnels Ventes 116.272 2.464 64.861 0 0 183.597 Mouvements des obligations -4.709 791 -18.918 0 0 -22.836 régulatoires Autres produits opérationnels 7.270 137 5.531 6.842 -186 19.594 Matières consommables, marchandises et fournitures -3.467 -30 -36 -5.362 0 -8.895 utilisées Achats de gaz pour opérations de balancing et besoins -111.563 -3.255 -42.556 -15 0 -157.389 opérationnels Biens et services divers -128.314 -10.214 -46.080 -8.225 12.988 -179.845 Frais de personnel -95.931 -7.438 -23.883 -8.038 50 -135.240 Autres charges opérationnelles -4.792 -607 -529 -37 0 -5.965 Amortissements -109.068 -8.137 -48.205 -1.484 0 -166.894 Provisions -518 -141 -25 -61 0 -745 Pertes de valeur 10.970 -54 460 24 0 11.400 Résultat opérationnel 73.647 9.073 39.296 7.554 0 129.570 Variation de la juste valeur des 262 0 262 instruments financiers Produits financiers 23.308 2.578 4.619 7.101 0 37.606 Charges financières -42.074 -4.654 -18.042 -6.007 0 -70.777 Résultat avant impôt 54.881 6.997 25.873 8.910 0 96.661 Charges d’impôt sur le résultat -19.238 Résultat net de la période 77.423 Investissements de la période en 106.289 9.124 50.434 1.807 0 167.654 immobilisations corporelles 218 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 4.1. Produits des activités ordinaires Ventilation des produits des activités ordinaires en fonction de leur nature : Ventes et prestations En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Transport en Belgique 4.1.1 416.048 396.543 19.505 Stockage en Belgique 4.1.1 26.663 25.673 990 Terminalling en Belgique 4.1.1 140.851 147.196 -6.345 Autres produits des activités ordinaires 4.1.2 25.227 23.376 1.851 Total 608.789 592.788 16.001 Les produits des activités ordinaires de l’exercice 2024 se sont établis à k€ 608.789, ce qui représente une augmentation de k€ 16.001par rapport à l’exercice précédent. 4.1.1 Les services de transport, de stockage et de terminalling en Belgique sont soumis à la Loi Gaz. Les produits de ces services doivent assurer un rendement autorisé sur les capitaux investis, couvrir les charges opérationnelles y relatives, tout en intégrant des efforts de productivité à accomplir par le gestionnaire de réseau, ainsi que les amortissements admis. La majeure partie de l’augmentation des ventes et prestations régulées a trait aux activités de transport (k€ 19.505). Cette augmentation résulte principalement de la hausse des coûts observée pour cette activité. Les recettes facturées en 2024 ont baissé comparé au niveau exceptionnel en 2023. Les revenus de stockage facturés diminuent en 2024 comparé au niveau exceptionnel en 2023. Cependant cette baisse est compensée par une dotation moins importante aux obligations régulatoires conformément à la proposition tarifaire. Quant aux produits de terminalling, ceux-ci ont connu une diminution, principalement due à des prix plus faibles des ‘spot slots’ lors des ventes aux enchères. De plus, la dotation aux obligations régulatoires a été plus importante en raison du différentiel au niveau des coûts. 4.1.2. Les autres produits des activités ordinaires Les autres produits des activités ordinaires concernent principalement les travaux et services prestés pour tiers ainsi que la mise à disposition d’installations. 219 Note 4.2. Charges opérationnelles Charges opérationnelles hors amortissements, En milliers d’euros dépréciations de valeur et provisions Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Matières consommables, marchandises et 4.2.1 -13.012 -8.895 -4.117 fournitures utilisées Biens et services divers 4.2.2 -179.034 -179.845 811 Frais de personnel 4.2.3 -141.877 -135.240 -6.637 Autres charges opérationnelles 4.2.4 -5.591 -5.965 374 Total des charges opérationnelles -339.514 -329.945 -9.569 4.2.1. Matières consommables, marchandises et fournitures utilisées Cette rubrique enregistre principalement le coût du matériel de transport sorti de stock pour les projets d’entretien et de réparation ainsi que le coût des travaux pour tiers. 220 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 4.2.2. Biens et services divers Les biens et services divers sont composés de : 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Achats de matériel d'exploitation -8.312 -10.575 2.263 Loyers et charges locatives (1) -10.457 -9.492 -965 Charges d'entretien et de réparation -27.418 -27.785 367 Fournitures faites au groupe -14.176 -20.870 6.694 Rétributions de tiers -56.172 -54.705 -1.467 Redevances et contributions -47.101 -41.730 -5.371 Assurances non relatives au personnel -7.573 -7.041 -532 Autres services et biens divers -7.825 -7.647 -178 Total des services et biens divers -179.034 -179.845 811 (1) Ces montants concernent des services qui ne répondent pas à la définition d’un contrat de leasing selon IFRS 16. Le cout des biens et services divers est resté stable entre 2024 et 2023. La diminution des fournitures au groupe s’explique principalement par un cout d’énergie moins important comparé à 2023 suite à des prix d’énergie plus faibles et une consommation à la baisse. La hausse des rétributions de tiers au groupe et des redevances et contributions est imputable pour la majeure partie à une augmentation de la consultance externe et une augmentation de la redevance de capture d’eau au terminal. La diminution des achats de matériel d’exploitation s’explique principalement par moins d’achats de pièces de rechange et moins d’achats opérationnel divers comme de l’azote. Les charges d’assurance sont à la hausse suite à l’augmentation de la prime pour l’assurance de l’exploitation du terminal et l’augmentation de la prime pour le cyber risk suite à un montant assuré plus élevé. La hausse des loyers et charges locatives trouve son origine dans les prix plus élevés des différents logiciels. 221 4.2.2.1 Emoluments du commissaire Les autres services et bien divers (voir note 4.2.2.) sont notamment composés des émoluments du commissaire que Fluxys Belgium SA et ses filiales consolidées ont payés. Ces émoluments sont présentés ci-dessous. Emoluments du commissaire En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecart Missions d’audit -401 -191 -210 Autres services (non liés à l’audit) -142 -32 -110 Total émoluments -543 -223 -320 Le montant des autres services (non liés à l'audit) fournis par le commissaire et les personnes qui lui sont professionnellement liées est conforme à l'article 3:64 et 65 du Code des sociétés et des associés et approuvé à l'avance par le Comité d'audit. Il s'agit principalement d'attestations ad hoc et d'attestations d'assurance limitée. 222 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 4.2.3. Frais de personnel Les frais du personnel ont augmenté de k€ 6.637 par rapport à 2023 suite à une augmentation de l’effectif et à l’indexation. L’effectif total moyen du groupe est en augmentation, de 957 personnes en 2023 à 978 personnes en 2024. Exprimés en moyenne ETP (équivalents temps plein), ces chiffres deviennent respectivement 944 en 2024 contre 925 en 2023. Emploi Exercice Exercice précédent Total en unités Total en ETP Total en unités Total en ETP Nombre moyen de travailleurs 978 944 957 925,0 Fluxys Belgium 924 894,7 908 878,2 Cadres 352 343,8 338 329,5 Statutaires 572 550,9 571 548,7 Fluxys LNG 50 48,6 47 46,3 Cadres 7 6,9 3 2,5 Statutaires 43 41,7 45 43,8 Flux Re 1 0,5 1 0,5 Fluxys Hydrogen 1 0,5 0 0 Cadres 1 0,5 0 0 Statutaires 0 0 0 0 Nombre de travailleurs à la fin de l'exercice 982 953 968 937,1 Fluxys Belgium 926 898,9 920 890,6 Cadres 360 352,6 344 335,5 Statutaires 566 546,3 576 555,2 Fluxys LNG 52 51,0 47 46,0 Cadres 8 8,0 3 2,9 Statutaires 44 43,0 44 43,1 Flux Re 1 0,5 1 0,5 223 Fluxys hydrogen 3 3,0 0 0 Cadres 3 3,0 0 0 Statutaires 0 0,0 0 0 224 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 4.2.4. Autres charges opérationnelles Les autres charges opérationnelles comprennent les précomptes immobiliers, les taxes locales ainsi que les moins-values sur cessions ou désaffectations d’immobilisations corporelles. 4.2.5. Amortissements, dépréciations de valeur et provisions Amortissements. dépréciations de valeur et provisions En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Amortissements 4.2.5.1 -177.533 -166.894 -10.639 Immobilisations incorporelles -11.053 -15.382 4.329 Immobilisations corporelles -160.376 -146.760 -13.616 Actifs au titre du droit d’utilisation -6.104 -4.752 -1.352 Provisions pour risques et charges 4.2.5.2 2.958 -745 3.703 Dépréciations de valeur 4.2.5.3 6.223 11.400 -5.177 Immobilisations incorporelles -39 -54 15 Sur stocks 6.352 11.431 -5.079 Créances commerciales -90 23 -113 Total des amortissements, -168.352 -156.239 -12.113 dépréciations de valeur et provisions 4.2.5.1. Amortissements Les amortissements sur immobilisations corporelles actés durant la période sont supérieurs de k€ 13.616 par rapport à l’exercice précédent principalement suite à la mise en service de Desteldonk – Opwijk et les nouveaux Open Rack Vaporizers au terminal et l'amortissement accéléré du siège social de la société compte tenu de la rénovation en cours. La fin de l’amortissement du portefeuille de clients en 2023 explique en grande partie la baisse de k€ 4.329 en 2024 des amortissements sur immobilisations incorporelles. 4.2.5.2. Provisions pour risques et charges En 2024, la diminution des provisions provient de l’annulation d’une provision au terminal suite à la résolution d’un litige avec la région Flamande. 4.2.5.3. Dépréciations de valeur En 2024, de nouvelles reprises de réductions de valeur ont été comptabilisées pour un montant de k€ 6.165 afin d’aligner le prix moyen du gaz en stock au prix du marché. 225 Note 4.3. Produits financiers Produits financiers En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Dividendes de sociétés non 0 0 0 consolidées Produits financiers sur contrats de 4.3.1 0 39 -39 leasing Intérêts sur placements et 4.3.2 42.174 32.487 9.687 équivalents de trésorerie Autres intérêts 4.3.2 3.278 4.202 -924 Désactualisation des provisions 4.4.2 0 0 0 Autres produits financiers 356 878 -522 Total 45.808 37.606 8.202 4.3.1. Produits financiers sur contrats de leasing Les produits financiers sur contrats de leasing concernent les installations Interconnector Zeebrugge Terminal (IZT). Celui-ci a pris fin en 2023. 4.3.2. Intérêts sur placements et équivalents de trésorerie Les intérêts sur placements et équivalents de trésorerie sont principalement issus de placements comptabilisés au coût amorti conformément à IFRS 9. Les montants de ces intérêts sont en forte augmentation par rapport à 2023, suite à la hausse des taux d’intérêt. Ceci a un impact limité sur le résultat compte tenu du cadre régulatoire. Note 4.4. Charges financières Charges financières En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Charges d'intérêts sur dettes 4.4.1 -69.311 -65.909 -3.402 Désactualisation des provisions 4.4.2 -1.233 -2.557 1.324 Charges d'intérêts sur dettes de -927 -827 -100 location Autres charges financières -567 -1.484 917 Total -72.038 -70.777 -1.261 226 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 4.4.1. Charges d'intérêts sur dettes Les charges de dettes comprennent essentiellement les intérêts sur les emprunts conclus auprès de la Banque Européenne d’Investissement et de Fluxys, sur les emprunts obligataires ainsi que sur les passifs régulatoires. L’augmentation observée en 2024 s’explique par le niveau plus élevé des passifs régulatoires et par la hausse du taux d’intérêt. Ceci a un impact limité sur le résultat compte tenu du cadre régulatoire. 4.4.2. Désactualisation des provisions Cette rubrique concerne presque exclusivement des avantages du personnel qui ont été comptabilisés et évalués conformément à l'IAS 19, et comprend, en plus de la désactualisation des provisions, le rendement des actifs liés et les écarts actuariels comptabilisés en résultat. L'évolution est principalement liée à la baisse des taux d'actualisation. 227 Note 4.5. Impôts sur le résultat La ventilation des impôts s’établit comme suit : Impôts sur le résultat En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Impôts courants 4.5.1 -34.639 -28.235 -6.404 Impôts différés 4.5.2 9.065 8.998 67 Total 4.5.3 -25.574 -19.237 -6.337 Les impôts sur le résultat ont augmenté de k€ 6.337 par rapport à l'exercice précédent. Cette évolution s’explique essentiellement par les éléments suivants : • L’augmentation du résultat avant impôts ; • une augmentation du montant de la déduction pour revenus d’innovation (k€ 10.201 en 2024 comparé à k€ 9.203 estimé en 2023). Cette augmentation a été complètement compensée par la déduction diminuée pour investissement en économie d’énergie obtenue par Fluxys LNG. Le montant de cette déduction pour l’année 2024 est estimé à k€ 310 Les impôts sur le résultat comprennent à la fois les impôts courants et les impôts différés, les deux sont séparément détaillés ci-dessous. 4.5.1. Impôts courants En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Impôts sur le résultat de l'exercice -37.410 -31.665 -5.745 Ajustements aux impôts d'exercices 2.771 3.430 -659 antérieurs Total -34.639 -28.235 -6.404 Les charges d’impôts courants sont en hausse de k€ 6.404 en 2024. 228 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 4.5.2. Impôts différés En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Afférents à la naissance ou au 9.065 8.998 68 renversement des différences temporelles Ecarts issus de l'évaluation des 9.283 9.488 -205 immobilisations Ecarts issus des provisions -490 -1.113 623 Autres écarts 272 623 -351 Afférents aux variations des taux d’impôt ou à l’assujettissement à des impôts 0 0 0 nouveaux Afférents aux changements de méthodes 0 0 0 comptables et aux erreurs fondamentales Afférents aux changements de statut fiscal d'une entreprise ou de ses 0 0 0 actionnaires Total 9.065 8.998 67 Les impôts différés sont principalement influencés par l’écart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des immobilisations corporelles. Les produits d’impôts différés sont stables par rapport à 2023. 229 4.5.3. Rapprochement entre le taux d'impôt applicable et En milliers d’euros le taux d'impôt effectif moyen 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Charges d'impôt sur base du taux d'impôt -26.909 -24.165 -2.744 applicable - Exercice Résultat avant impôts 107.635 96.661 10.974 Taux d'impôt applicable 25,00% 25.00% Impacts justifiant le passage vers le taux d'impôt -1.472 1.497 -2.969 effectif moyen Taux différents d'autres juridictions 9 16 -7 Changements de taux d’impôt 0 0 0 Revenus non taxables 0 0 0 Frais non déductibles -1.600 -1.425 -175 Quote-part taxable de dividendes 0 0 0 Intérêts notionnels déductibles 0 0 0 Autres (1) 119 2.906 -2.787 Charges d'impôt sur base du taux d'impôt effectif -28.382 -22.668 -5.714 moyen - Exercice Résultat avant impôts 107.635 96.661 10.974 Taux d'impôt effectif moyen 26,37% 23.45% 2,92% Taxation de réserves immunisées 38 0 38 Ajustements aux impôts exigibles d'exercices 2.770 3.430 -660 antérieurs (1) Total des impôts -25.574 -19.238 -6.336 (1) En 2024 et 2023. Fluxys LNG a obtenu la déduction pour investissement en économie d’énergie. L’avantage fiscal est intégré dans les tarifs régulés. Le taux d'impôt effectif moyen de l’année 2024 s’élève à 26,37 % contre 23,45 % l’année précédente. 230 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 4.6. Résultat net de la période Résultat net de la période En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Part des intérêts minoritaires -852 0 -852 Part du groupe 82.913 77.423 5.490 Total résultat net de la période 82.061 77.423 4.638 Le résultat net de l’exercice s'élève à k€ 82.061, soit une augmentation de k€ 4.638 par rapport à 2023. 231 Note 4.7. Résultat par action Numérateur (en milliers d'euros) 31-12-2024 31-12-2023 Résultat net des activités poursuivies attribuable aux 82.061 77.423 actionnaires de la maison mère Résultat net 82.061 77.423 Effet des instruments dilutifs 0 0 Résultat net dilué des activités poursuivies attribuable aux 82.061 77.423 actionnaires de la maison mère Résultat net des activités abandonnées attribuable aux 0 0 actionnaires de la maison mère Résultat net 0 0 Effet des instruments dilutifs 0 0 Résultat net dilué des activités abandonnées attribuable aux 0 0 actionnaires de la maison mère Résultat net attribuable aux actionnaires de la maison mère 82.061 77.423 Résultat net 82.061 77.423 Effet des instruments dilutifs 0 Résultat net dilué attribuable aux actionnaires de la maison 82.061 77.423 mère Dénominateur (en unités) 31-12-2024 31-12-2023 Nombre moyen d'actions en circulation 70.263.501 70.263.501 Effet des instruments dilutifs 0 Nombre moyen dilué d'actions en circulation 70.263.501 70.263.501 232 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Résultat par action (en euros) 31-12-2024 31-12-2023 Résultat net par action des activités poursuivies 1,1679 1,1019 attribuable aux actionnaires de la maison mère Résultat net dilué par action des activités poursuivies 1,1679 1,1019 attribuable aux actionnaires de la maison mère Résultat net par action des activités abandonnées 0,0000 0,0000 attribuable aux actionnaires de la maison mère Résultat net dilué par action des activités abandonnées 0,0000 0,0000 attribuable aux actionnaires de la maison mère Résultat net par action attribuable aux actionnaires de 1,1679 1,1019 la maison mère Résultat net dilué par action attribuable aux actionnaires 1,1679 1,1019 de la maison mère 233 Note 5 Informations bilantaires Note 5.1 Immobilisations corporelles Mouvements des immobilisations corporelles Réseaux de Stockage de Valeur comptable brute Terrains Constructions transport de gaz gaz Au 31-12-2022 49.585 161.259 3.506.126 387.120 Investissements 218 288 44.238 966 Subsides obtenus 0 0 0 0 Cessions et désaffectations -1.585 -253 -14.728 0 Transferts internes 0 0 1.375 0 Variations de périmètre et actifs détenus en vue de la 0 0 0 0 vente Ecarts de conversion 0 0 0 0 Au 31-12-2023 48.218 161.294 3.537.011 388.086 Investissements 1.626 665 58.641 2.145 Subsides obtenus 0 0 0 0 Cessions et désaffectations -43 0 -1.233 0 Transferts internes 0 0 42.485 0 Variations de périmètre et actifs détenus en vue de la 0 0 0 0 vente Ecarts de conversion 0 0 0 0 Au 31-12-2024 49.801 161.959 3.636.904 390.231 * Installations soumises à la Loi Gaz 234 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière En milliers d’euros Autres Mobilier. Immobilisations Terminal GNL installations outillage et en cours et Total et machines matériel roulant acomptes versés 1.461.392 43.511 58.362 81.676 5.749.031 39.712 0 14.294 67.938 167.654 0 0 0 0 0 -491 -26.252 -9.416 0 -52.725 0 0 0 -1.375 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.500.613 17.259 63.240 148.239 5.863.960 3.398 0 12.724 12.923 92.122 0 0 0 0 0 -71 0 -4.536 -181 -6.064 22.196 0 0 -64.681 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.526.136 17.259 71.428 96.300 5.950.019 235 Mouvements des immobilisations corporelles Réseaux de Stockage de Amortissements et pertes de valeur Terrains Constructions transport de gaz gaz Au 31-12-2022 0 -106.445 -2.461.454 -268.883 Amortissements actés 0 -2.983 -85.305 -7.912 Cessions et désaffectations 0 253 13.852 0 Transferts internes 0 0 0 0 Variations de périmètre et actifs détenus 0 0 0 0 en vue de la vente Ecarts de conversion 0 0 0 0 Au 31-12-2023 0 -109.175 -2.532.907 -276.795 Amortissements actés 0 -2.226 -92.355 -7.938 Cessions et désaffectations 0 0 792 0 Transferts internes 0 0 0 0 Variations de périmètre et actifs détenus 0 0 0 0 en vue de la vente Ecarts de conversion 0 0 0 0 Au 31-12-2024 0 -111.401 -2.624.470 -284.733 Valeurs comptables nettes 49.801 50.558 1.012.434 105.498 au 31-12-2024 Valeurs comptables nettes 48.218 52.119 1.004.104 111.291 au 31-12-2023 * Installations soumises à la Loi Gaz 236 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière En milliers d’euros Autres Mobilier. Immobilisations en Terminal GNL installations et outillage et cours et acomptes Total machines matériel versés roulant -975.986 -43.266 -37.622 0 -3.893.656 -43.687 0 -6.873 0 -146.760 34 26.252 9.351 0 49.742 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.019.639 -17.014 -35.144 0 -3.990.674 -49.867 0 -7.990 0 -160.376 5 0 4.536 0 5.333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.069.501 -17.014 -38.598 0 -4.145.717 456.635 245 32.830 96.300 1.804.302 480.974 245 28.096 148.239 1.873.286 237 Mouvements des immobilisations corporelles Réseaux de Stockage de Terrains Constructions transport de gaz gaz Valeurs comptables nettes 49.801 50.558 1.012.434 105.498 au 31-12-2024. dont : Immobilisations corporelles suivant 49.801 50.558 1.012.434 105.498 modèle du coût Immobilisations corporelles suivant 0 0 0 0 modèle de réévaluation Informations complémentaires 0 0 0 0 Valeurs comptables nettes des immobilisations temporairement 110 0 0 0 inutilisées * Installations soumises à la Loi Gaz Les immobilisations corporelles sont essentiellement composées des installations de transport, de stockage à Loenhout et du Terminal GNL à Zeebrugge. Le groupe Fluxys Belgium a un plan d’investissement indicatif de €8,3 millards pour la période 2025-2034. En 2024, le groupe Fluxys Belgium a procédé à des investissements dans des immobilisations corporelles en infrastructure à concurrence de k€ 92.122. En outre, le groupe Fluxys Belgium a réalisé k€ 1.240 d'investissements informatiques dans l’infrastructure comme le réseau ainsi que du parc d’ordinateurs et périphériques. Parmi ces investissements, k€ 4.575 ont été consacrés à des projets d'infrastructure GNL (principalement pour la construction de 3 nouveaux Open Rack Vaporizers) et k€ 85.946 à des projets liés aux activités de transport dont les principaux investissements concernent la canalisation Desteldonk-Opwijk ainsi que la connection avec la centrale de Les Awirs. L’investissement pour le Clean Enclosed Burner se trouve également dans cette catégorie. Il y a eu également des investissements dans l’activité de stockage pour un montant de k€ 3.560, principalement les panneaux solaires et pour l'électrification de nos installations de compression Suite à la mise en service de plusieurs installations, un transfert de 64.681 k€ a été effectué depuis les “Immobilisations en cours” vers le “Réseaux de transport de gaz” (mise en service de deux conduites et d’une station de détente) et vers le “Terminal GNL” (mise en service de nouveaux quais de chargement de camions). En 2024 il n’y a pas eu de coûts d’emprunts activés sur les investissements de construction. 238 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière En milliers d’euros Autres Mobilier, outillage Immobilisations en Terminal GNL installations et et matériel roulant cours et Total machines acomptes versés 456.635 245 32.830 96.300 1.804.302 456.635 245 32.830 96.300 1.804.302 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 110 Les amortissements sur immobilisations corporelles actés durant la période s’élèvent à k€ 160.376 et reflètent le rythme selon lequel le groupe s’attend à consommer les avantages économiques liés à ces immobilisations corporelles. En 2024, la charge d’amortissement des actifs amortis selon la méthode dégressive est de k€ 24.005 et leur valeur nette comptable à la clôture est égale à k€ 189.774. Les immobilisations utilisées dans le cadre du marché régulé sont amorties sur les durées d’utilité reprises au point 6 des méthodes comptables (Note 2), sans tenir compte d’une valeur résiduelle, eu égard à la spécificité du secteur d’activité. Les autres immobilisations sont amorties sur leurs durées d’utilisation prévues par le groupe, en fonction des contrats conclus ou potentiels et d’hypothèses raisonnables de marché et ce, sur la base du principe de rattachement des produits et des charges. Aucune valeur résiduelle n’est retenue pour ces installations, eu égard à la spécificité du secteur d’activité. Enfin, le groupe ne dispose, à la date de clôture, d’aucune immobilisation corporelle donnée en nantissement de dettes. Au terme de l’exercice, le groupe n’a identifié aucun indice ou événement pouvant conduire à considérer qu’un immobilisé corporel pourrait avoir subi une perte de valeur. Cette évaluation tient compte du cadre régulatoire dans lequel le groupe opère et de la transition énergétique dans laquelle nous nous trouvons et à laquelle le groupe participe activement. Nous faisons référence, par exemple, à la conversion de notre réseau du gaz à bas pouvoir calorifique au gaz à haut pouvoir calorifique, au transport de molécules autres que le gaz naturel et aux efforts nécessaires pour combattre le changement climatique. Tous les investissements et actifs régulés du groupe donnent droit à un rendement régulé pendant leur durée de vie (voir également les principes comptables dans la note 2.6). 239 Note 5.2. Immobilisations incorporelles Evolution de la valeur comptable des immobilisations incorporelles En milliers d’euros Logiciels Immobilisations Droits Valeur comptable brute d'application ‘portefeuille de d'émission de Total clients’ C02 Au 31-12-2022 30.547 52.800 0 83.347 Investissements 18.221 0 1.599 19.820 Cessions et désaffectations -2.877 0 0 -2.877 Au 31-12-2023 45.891 52.800 1.599 100.290 Investissements 13.798 0 0 13.798 Cessions et désaffectations -1.022 -52.800 -526 -54.348 Au 31-12-2024 58.667 0 1.073 59.740 Evolution de la valeur comptable des immobilisations incorporelles En milliers d’euros Amortissements et Logiciels Immobilisations Droits d'application ‘portefeuille de d'émission de Total réductions de valeur clients’ C0 2 Au 31-12-2022 -14.136 -46.348 0 -60.484 Dotations aux amortissements -8.930 -6.452 0 -15.382 Perte de valeur 0 0 -54 -54 Cessions et désaffectations 2.868 0 0 2.868 Au 31-12-2023 -20.198 -52.800 -54 -73.052 Dotations aux amortissements -11.053 0 0 -11.053 Perte de valeur 0 0 -39 -39 Cessions et désaffectations 1.022 52.800 0 53.822 Au 31-12-2024 -30.229 0 -93 -30.322 240 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Evolution de la valeur comptable des immobilisations incorporelles En milliers d’euros Logiciels Immobilisations Droits d'application ‘portefeuille de d'émission de Total clients’ C02 Valeurs comptables nettes 28.438 0 980 29.418 au 31-12-2024 Valeurs comptables nettes 25.693 0 1.545 27.238 au 31-12-2023 Les immobilisations incorporelles comprennent la valeur nette comptable des logiciels d’application et des droits d’émission de CO2. Les logiciels d’application repris en immobilisations incorporelles sont ceux qui sont développés ou acquis par le groupe et qui présentent un caractère d’investissement. Ces logiciels sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans. Les principaux investissements réalisés durant l’exercice correspondent aux développements de logiciels dans le cadre de la gestion des flux gaziers, des actifs et des outils administratifs y relatifs. En 2015. Fluxys Belgium a acquis l’universalité des activités de la société Huberator pour un montant de 52.8 millions €. Cette immobilisation incorporelle a été amortie pour la dernière année en 2023 (amortissement linéaire). Etant donné que cette activité est complétement intégrée dans l’activité régulée, l’actif a été désaffecté des immobilisations incorporelles. Certaines de nos installations en Belgique sont incluses dans le système d'échange de quotas d’émission de gaz à effet de serre. Ainsi, le groupe Fluxys Belgium a droit, pour 2024, à des droits d’émission à titre gratuit de 26.675 tonnes de CO2 pour les sites de compression, de stockage et d’activités de terminalling. Conformément à la méthode comptable reprise à la Note 2, les droits reçus et non utilisés figurent à valeur nulle dans les actifs incorporels. Au 31-12-2024, le groupe Fluxys Belgium dispose 526.742 droits d’émission à valeur comptable nulle. En avril 2024, le groupe Fluxys Belgium a utilisé 6.578 droits d’émission achetés et 1.769 droits d’émission gratuits pour couvrir les émissions liées au stockage, soit un total de 8.347 tonnes de CO2. En 2023 le groupe Fluxys Belgium a acheté des droits d’émission pour couvrir ses besoins futurs, principalement pour ses activités de stockage. Les droits d'émission achetés sont activés au prix d’acquisition en tant qu'actifs incorporels. Ils sont ensuite évalués à leur juste valeur, sans que la valeur comptable puisse dépasser le prix d'acquisition. Si la juste valeur est inférieure à la valeur comptable à la date du bilan, les droits d'émission sont dépréciés. 241 Note 5.3. Actifs au titre du droit d'utilisation Les actifs au titre du droit d’utilisation concernent essentiellement des installations de transport et de terminalling (Zeebrugge) qui ont été construits sur des terrains qui ont été mis à disposition du groupe pour une longue durée. Ces contrats ne contiennent pas de clauses d’option de résiliation ou de prolongation significatives. Les loyers ne sont pas variables à l’exception de quelques contrats avec indexation annuelle, mais dont l’impact n’est pas matériel. Actifs au titre du droit d’utilisation En milliers d’euros Terrains et constructions Installations Véhicules Total Au 31-12-2022 24.616 1.961 3.443 30.020 Augmentations 0 0 3.401 3.401 Amortissements et pertes de -2.406 -671 -1.675 -4.752 valeur Cessions 0 0 -89 -89 Au 31-12-2023 22.210 1.290 5.080 28.580 Augmentations 2.330 0 3.734 6.064 Amortissements et pertes de -3.461 -397 -2.246 -6.104 valeur Cessions 0 0 -112 -112 Au 31-12-2024 21.079 893 6.456 28.428 242 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 5.4. Autres actifs financiers Autres actifs financiers En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Actions évaluées au coût 24 24 Titres de placement au coût amorti 5.4.1 58.882 66.016 Autres placements au coût amorti 5.4.1 47.065 41.083 Instruments financiers à la juste valeur par le 2.912 4.011 compte de résultat Autres actifs financiers au coût 70 76 Total 108.953 111.210 5.4.1. Ces rubriques enregistrent les placements de trésorerie ayant une échéance supérieure à un an. Les titres de placement au coût amorti correspondent à des obligations alors que les autres placements au coût amorti correspondent principalement à des dépôts à terme. Ils sont principalement issus de Flux Re, dont la trésorerie est destinée à couvrir le risque encouru par la société dans le cadre de ses activités de réassurance. L’échéance de ces placements se situe entre 2026 et 2034. Les actifs détenus par Flux Re sont significativement plus élevés que les exigences minimales en matière de capital selon Solvency II (€ 17,9 millions). Note 5.5. Autres actifs non courants Autres actifs courants En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Excédents d’actifs de couverture ‘IAS 5.14 16.756 11.199 5.557 19 avantages du personnel’ Total 16.756 11.199 5.557 La valeur des excédents d’actifs de couverture de la provision pour avantages du personnel a connu une augmentation en 2024 en raison d’une augmentation des rendements attendus. 243 Note 5.6. Stocks Valeur comptable des stocks En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Stocks de fournitures 32.195 31.558 637 Valeur comptable brute 36.001 35.260 741 Dépréciations de valeur -3.806 -3.702 -104 Stocks de marchandises (gaz) 19.768 18.641 1.127 Valeur comptable brute 19.768 25.097 -5.329 Dépréciations de valeur 0 -6.456 6.456 Commandes en cours d'exécution 748 244 504 Valeur comptable brute 748 244 504 Dépréciations de valeur 0 0 0 Total 52.711 50.443 2.268 Les stocks de matériel relatif au réseau de transport sont à leur niveau normal d’exploitation. La diminution de la valeur comptable brute du stock de marchandises s’explique en grande partie par une baisse des prix moyens du gaz. Pour l’évolution des dépréciations de valeur sur le stock de gaz, voir 4.2.5.3. Impact des mouvements de stocks sur le résultat En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Constitutions ou utilisations de -4.084 -23.644 19.560 stocks Dépréciations de valeur 6.352 11.431 -5.079 Total 2.268 -12.213 14.481 La variation des commandes en cours d’exécution est incluse dans la rubrique ‘Autres produits opérationnels’ dans le compte de résultat. Les autres variations de stocks sont incluses dans la rubrique ‘Achats de gaz pour opérations de balancing et besoins opérationnels’. Les dépréciations de valeur sont relatives à du matériel standard avec des possibilités de réutilisation très limitées. 244 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 5.7. Clients et autres débiteurs Clients et autres débiteurs En milliers d’euros Note 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Créances commerciales brutes 72.504 82.903 -10.399 Dépréciations de valeur -1.572 -1.551 -21 Créances commerciales nettes 5.7.1 70.932 81.352 -10.420 Autres créances 5.7.2 22.589 20.704 1.885 Total 93.521 102.056 -8.535 La baisse des créances commerciales est en ligne avec une diminution des ventes et prestations auprès de clients. 5.7.1 Compte tenu des délais de paiement accordés aux clients (paiement dans le mois), d’une politique de suivi rigoureuse de ses créances commerciales et d’une évaluation systématique de la capacité financière de ses contreparties, le groupe Fluxys Belgium limite son exposition aux risques de crédit tant au niveau de la défaillance que de la concentration. Les réductions de valeur sur base des pertes de crédit attendues et comptabilisées sur les clients et autres débiteurs sont peu matérielles pour le groupe Fluxys Belgium. Les créances commerciales se décomposent comme suit par ancienneté de solde : Créances commerciales nettes par ancienneté de solde En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Créances non échues 70.063 79.253 -9.190 Créances < 3 mois 470 1.966 -1.496 Créances 3 - 6 mois 20 25 -5 Créances > 6 mois 0 17 -17 Créances litigieuses ou douteuses 379 91 288 non dépréciées Total 70.932 81.352 -10.420 Les créances litigieuses ou douteuses concernent essentiellement les créances ouvertes sur des utilisateurs du réseau. Celles estimées irrécouvrables ont fait l’objet de dépréciations de valeur à concurrence de 100 %. 5.7.2 Les autres créances contiennent principalement des créances envers les coentreprises et envers l’administration TVA. 245 Note 5.8. Placements, trésorerie et équivalents de trésorerie Les placements correspondent aux placements sous forme d’obligations, de billets de trésorerie et de dépôts bancaires à plus de trois mois et maximum un an. La trésorerie et équivalents de trésorerie correspondent principalement aux placements en euros sous forme de papier commercial dont l’échéance au moment de l’acquisition peut aller jusqu’à 11 mois maximum, aux dépôts auprès de Fluxys SA (cash pooling), aux dépôts à terme auprès d’établissements de crédit, aux comptes courants bancaires et aux avoirs en caisse. Placements, trésorerie et équivalents de trésorerie En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Placements de trésorerie 31.672 32.998 -1.326 Trésorerie et équivalents de 1.091.543 1.068.227 23.316 trésorerie Equivalents de trésorerie et 1.040.611 1.012.850 27.761 cash pooling Comptes à court terme 20.036 19.120 916 Soldes bancaires 30.883 36.246 -5.363 Argent en caisse 13 11 2 Total 1.123.215 1.101.225 21.990 En 2024, le taux de rendement moyen obtenu sur les placements, la trésorerie et les équivalents de trésorerie s’est élevé à 2.00%. Les réductions de valeur en raison des pertes de crédit attendues et comptabilisées sur les placements, la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont peu matérielles pour le groupe Fluxys Belgium. 246 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 5.9. Autres actifs courants Autres actifs courants En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Produits acquis 3.163 4.425 -1.262 Charges à reporter 20.669 17.449 3.220 Autres actifs courants 5.9.1 1.862 1.244 618 Total 25.694 23.118 2.576 Les autres actifs courants sont principalement constitués par des charges payées d’avance pour k€ 20.669 (assurances, redevances, loyers, …) et par divers produits acquis à encaisser. 5.9.1 Les autres actifs courants comprennent la quote-part à court terme des excédents d’actifs de couverture par rapport à la dette actuarielle relative aux engagements du groupe en matière de retraites (voir Notes 5.5 et 5.14). 247 Note 5.10. Capitaux propres Au 31-12-2024, les capitaux propres s’élevaient à k€ 603.813. La diminution de k€ 9.600 constatée par rapport à l’exercice précédent provient des dividendes distribués en 2024 (k€ 98.368), qui sont essentiellement compensé par le résultat global de la période (k€ 87.980). Annexe relative aux actions de la société mère Actions Actions Total ordinaires préférentielles I. Mouvements du nombre d’actions 1. Nombre d'actions, solde d'ouverture 70.263.501 0 70.263.501 2. Nombre d'actions émises 3. Nombre d'actions ordinaires annulées ou réduites ( - ) 4. Nombre d'actions préférentielles remboursées, converties ou réduites ( - ) 5. Autre augmentation (diminution) 6. Nombre d'actions, solde de clôture 70.263.501 0 70.263.501 II. Autres informations 1. Valeur nominale des actions Sans valeur nominale 2. Nombre d'actions en possession de 0 0 0 l'entreprise elle-même 3. Acomptes sur dividendes payés pendant l'exercice Le capital de Fluxys Belgium SA est représenté par 70 263 501 actions sans désignation de valeur nominale réparties en 2 catégories, outre l’action spécifique. Les actions de catégorie B sont et demeurent nominatives. Cette catégorie d’actions est détenue par l’actionnaire stable. Les actions de la catégorie D sont nominatives ou dématérialisées et sont principalement détenues par le public. L'Etat belge est, par ailleurs, propriétaire de l’action n° 1 qui n'appartient à aucune des catégories susdites, ci-après dénommée action spécifique. Des droits particuliers sont attachés à l’action spécifique en vertu des statuts de Fluxys Belgium. Ces droits y resteront attachés aussi longtemps qu'elle demeurera la propriété de l'Etat et que les articles trois à cinq de l'Arrêté Royal du 16 juin 1994 instituant au profit de l'Etat une action spécifique de Fluxys Belgium (anciennement Distrigaz) ou les dispositions qui s'y substitueraient seront en vigueur. Ces droits sont exercés par le Ministre fédéral qui a l'énergie dans ses attributions. Outre ces droits particuliers, l’action spécifique donne également le droit à son propriétaire de recevoir une part cent fois supérieure à celle attachée à chaque action de catégorie B et de catégorie D de toute distribution de dividende et de toute autre distribution quelconque effectuée par la société au profit de ses actionnaires. 248 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 5.11. Passifs portant intérêts Passifs non-courants portant intérêts En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Contrats de location 5.11.1 22.312 24.354 -2.042 Emprunts obligataires 5.11.2 696.781 696.412 369 Emprunts bancaires 5.11.3 166.000 186.000 -20.000 Autres emprunts 5.11.4 140.182 163.545 -23.363 Total 1.025.275 1.070.311 -45.036 Dont dettes garanties par les pouvoirs 0 0 0 publics ou des sûretés réelles Passifs courants portant intérêts En milliers d’euros Notes 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Contrats de location 5.11.1 3.974 2.355 1.619 Emprunts obligataires 5.11.2 2.523 2.516 7 Emprunts bancaires 5.11.3 22.269 22.498 -229 Autres emprunts 5.11.4 27.580 27.967 -387 Total 56.346 55.336 1.010 Dont dettes garanties par les pouvoirs 0 0 0 publics ou des sûretés réelles 5.11.1 Les engagements de location sont comptabilisés conformément à la norme IFRS 16 et sont limités aux obligations qui sont contractuellement exécutoires, même si le Groupe s'attend à ce que certains contrats soient prolongés à l'avenir, mais que cette option de prolongation n'est pas prévue dans le contrat actuel 5.11.2 Fluxys Belgium a émis en novembre 2014 et en octobre 2017 des emprunts obligataires pour un montant total de k€ 700.000. Ces obligations offrent respectivement des coupons annuels bruts de 1.75 % et de 3.25 %. Elles viendront à échéance entre 2027 et 2034. 5.11.3 Un emprunt sur 25 ans de k€ 400.000 à taux fixe contracté en décembre 2008 auprès de la BEI pour le financement des investissements de développement du réseau de transport de gaz, dont le solde s’élève à k€ 186.269 au 31-12-2024. 249 5.11.4 Les autres emprunts se composent de : • Un financement de k€ 257.000 au taux fixe de 3.20 % auprès de Fluxys SA destiné à couvrir des besoins liés aux investissements nécessaires aux services de transbordement au Terminal GNL à Zeebrugge. Le solde encore du au 31-12-2024 est de k€ 163.545. • Des emprunts à court terme et prorata d’intérêts pour un montant de k€ 4.128. Variations des passifs liés aux activités de financement 31.12.2023 Flux de Autres mouvements 31.12.2024 trésorerie Nouveaux Reclas- Variation Amortis- sement entre des intérêts sements contrats de non-courant de frais location et courant à payer émission Passifs non- courants portant 1.070.312 -60 4.825 -50.231 0 429 1.025.275 intérêts Contrats de 24.354 0 4.825 -6.867 0 0 22.312 location Emprunts 696.412 -60 0 0 0 429 696.781 obligataires Emprunts 186.000 0 0 -20.000 0 0 166.000 bancaires Autres emprunts 163.546 0 0 -23.364 0 0 140.182 Passifs courants 55.337 -48.424 0 50.231 -797 0 56.346 portant intérêts Contrats de 2.355 -5.248 0 6.867 0 0 3.974 location Emprunts 2.516 0 0 0 7 0 2.523 obligataires Emprunts 22.498 -20.000 0 20.000 -229 0 22.269 bancaires Autres emprunts 27.967 -23.176 0 23.364 -575 0 27.580 Total 1.125.648 -48.484 4.825 0 -797 429 1.081.621 Les flux de trésorerie relatifs aux passifs portant intérêts sont repris aux points IV.1.2. IV.2.1 et IV.2.2 du tableau consolidé des flux de trésorerie. La variation des intérêts à payer et les amortissements des frais d’émission (k€ -368 au total) correspond à l’écart entre : • les intérêts payés, y compris contrats de location (voir point IV.3.1 du tableau consolidé des flux de trésorerie : k€ 32.916) et • le total des charges d’intérêts sur dettes et sur contrats de location (voir Note 4.4 : k€ • 70.238) moins les intérêts des obligations régulatoires pour k€ 37.690 = k€ 32.548. 250 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Echéancier des passifs portant intérêts au 31-12-2024. En milliers d’euros non actualisés Plus d'1 an à Au-delà de 5 A 1 an au maximum Total maximum 5 ans ans Contrats de location 4.613 15.870 9.924 30.407 Emprunts obligataires 19.316 601.419 169.506 790.241 Emprunts bancaires 34.562 113.245 95.663 243.470 Autres emprunts 32.314 104.818 47.855 184.987 Total 90.805 835.352 322.948 1.249.105 Echéancier des passifs portant intérêts au 31-12-2023. En milliers d’euros non actualisés Plus d'1 an à Au-delà de 5 A 1 an au maximum Total maximum 5 ans ans Contrats de location 3.094 16.280 12.200 31.574 Emprunts obligataires 19.355 358.621 428.727 806.703 Autres emprunts 64.393 213.080 191.666 469.139 Total 86.842 587.981 632.593 1.307.416 251 Note 5.12. Obligations régulatoires Obligations régulatoires En milliers d’euros Note 31-12-2024 31-12-2023 Différence Autres financements – long terme 858.922 888.753 -29.831 Autres financements – court terme 161.347 203.249 -41.902 Total des autres financements (A) 5.12.1 1.020.269 1.092.002 -71.733 Autres dettes – long terme 260.167 150.963 109.205 Autres dettes – court terme 9.521 15.873 -6.352 Total des autres dettes (B) 5.12.2 269.688 166.836 102.852 Total des obligations régulatoires 1.289.957 1.258.838 31.120 (A+B = C) Présentation au bilan : Obligations régulatoires non- 1.119.089 1.039.716 79.374 courantes Obligations régulatoires courantes 170.868 219.122 -48.254 Total des obligations régulatoires (C) 1.289.957 1.258.838 31.120 5.12.1 Les autres financements correspondent aux allocations spécifiques des obligations régulatoires qui sont à disposition du groupe pour financer des investissements spécifiques, notamment dans la seconde jetée à Zeebrugge, d’une part. et le coût lié à la conversion d’une partie du réseau de transport de gaz, d’autre part. Ces montants portent intérêts à un taux OLO à 10 ans pour une partie et à un taux moyen Euribor 1 an pour le solde. Des primes d’enchères pour un montant de € 40,1 millions ont été réalisées en 2024 et ont été alloués sous ‘Autres financements’. Cette présentation se justifie par le traitement régulatoire différent appliqué aux primes d’enchères conformément au code de réseau européen. 5.12.2 Les autres obligations régulatoires reprises en ‘autres dettes’ enregistrent les écarts entre les tarifs régulés facturés et les tarifs régulés acquis. Ces montants portent intérêts au taux moyen Euribor 1 an. Les obligations régulatoires se réconcilient avec le reporting sectoriel et le tableau des flux de trésorerie, comme suit : 252 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Variation des obligations régulatoires En milliers d’euros Autres Long terme + court terme financements Autres dettes (B) Total (A) Solde d’ouverture au 01-01-2024 1.092.002 166.836 1.258.838 Utilisations -104.022 -53.313 -157.335 Dotations 47.928 102.836 150.764 Intérêts 30.981 6.709 37.690 Transferts -46.620 46.620 0 Solde de clôture au 31-12-2024 1.020.269 269.688 1.289.957 La somme des utilisations et dotations s’élève à k€ -6.571. Cette augmentation nette des obligations régulatoires correspond à l’évolution des obligations régulatoires reprises dans la rubrique 1.2.5 du tableau des flux de trésorerie. La charge d’intérêts de k€ 37.690 sur les obligations régulatoires a été comptabilisée dans les charges financières. 253 Note 5.13. Provisions 5.13.1 Provisions pour avantages du personnel Provisions pour avantages du personnel En milliers d’euros Provisions au 31-12-2023 51.963 Dotations 8.939 Utilisations -11.402 Excédents 0 Charges liées à l'actualisation 8.752 Ecarts actuariels comptabilisés en résultat (primes d’ancienneté) -1.192 Rendement attendu -6.239 Ecarts actuariels comptabilisés directement en capitaux propres -7.925 Reclassement à l’actif 6.175 Provisions au 31-12-2024. dont : 49.072 Provisions non courantes 45.779 Provisions courantes 3.293 Les charges liées aux effets de l’actualisation sont présentées dans le résultat financier du groupe, sur base compensée avec le rendement attendu des actifs de couverture. Le taux de rendement attendu des actifs de couverture est supérieur au taux d’actualisation utilisé pour la détermination de la dette actuarielle. L’évolution des provisions pour avantage du personnel est essentiellement liée à • L’augmentation des obligations, due principalement aux coûts des services et des intérêts qui sont supérieurs aux liquidations des pensions. • L’augmentation des actifs de couverture principalement dû au rendement important et à l'augmentation des paiements des contributions dans le plan defined benefit. Voir Note 5.14. 254 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 5.13.2. Autres provisions Provisions pour : En milliers d’euros Environnement et Total autres Contentieux et sinistres reconstitutions de Autres provisions sites Provisions au 31-12-2023 2.649 1.482 99 4.230 Dotations 0 0 0 0 Utilisations -2.649 -211 -99 -2.959 Excédents 0 0 0 0 Charges/(produits) liées à 0 -89 0 -89 l'actualisation Provisions au 31-12-2024 dont : 0 1.182 0 1.182 Provisions non courantes 0 1.182 0 1.182 Provisions courantes 0 0 0 0 255 5.13.3 Mouvements dans le compte de résultat et échéanciers des provisions Les mouvements des provisions dans le compte de résultat se ventilent comme suit : Impact 2024 En milliers d’euros Dotations Utilisations et reprises Total Résultat d'exploitation 8.939 -14.361 -5.422 Résultat financier 8.663 -7.430 1.233 Total 17.603 -21.792 -4.189 Echéancier des provisions au 31-12-2024 En milliers d’euros A 1 an au Plus d’1 an à Plus de 5 ans Total maximum maximum 5 ans Contentieux et sinistres 0 0 0 0 Environnement et 0 0 1.182 1.182 reconstitution de sites Autres 0 0 0 0 Sous-total 0 0 1.182 1.182 Avantages du personnel 3.293 13.172 32.607 49.072 Total 3.293 13.172 33.789 50.254 Echéancier des provisions au 31-12-2023 En milliers d’euros A 1 an au Plus d’1 an à Plus de 5 ans Total maximum maximum 5 ans Contentieux et sinistres 0 0 2.648 2.648 Environnement et reconstitution de sites 192 1.291 0 1.483 Autres 99 0 0 99 Sous-total 291 1.291 2.648 4.230 Avantages du personnel 3.508 14.032 34.423 51.963 Total 3.799 15.323 37.071 56.193 256 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Provisions pour contentieux et sinistres Les provisions relatives aux litiges concernant la construction du Terminal GNL à Zeebrugge (1983) ont été reprises en 2024 suite à la résolution des contentieux. Provisions pour environnement et reconstitution de sites Ces provisions couvrent essentiellement des dépenses de protection, d’assainissement et de remise en état de sites en cours de fermeture. Ces provisions s’inscrivent dans le cadre législatif environnemental régional belge et dans le cadre de la Loi Gaz. La mise en œuvre de ces travaux nécessite des plans d’action et de multiples études en collaboration avec les différents niveaux de pouvoirs et les institutions créées à cet effet. Note 5.14. Provisions pour avantages du personnel Description des principaux régimes de retraite et des autres avantages En Belgique, des conventions collectives régissent les droits du personnel des sociétés du secteur de l’Electricité et du Gaz. Régimes de retraite à prestations définies Ces conventions, applicables au personnel barémisé engagé avant le 1er juin 2002 et au personnel cadres engagé avant le 1er mai 1999, permettent aux affiliés de bénéficier d’un capital calculé selon une formule qui tient compte du salaire annuel en fin de carrière et de l’ancienneté acquise lors du départ à la retraite. Il s’agit de régimes à prestations définies. Les obligations résultant de ces plans de pension sont financées auprès de plusieurs fonds de pension établis pour le secteur de l’Electricité et du Gaz et auprès de compagnies d’assurances. Les plans de pension sont alimentés par des cotisations des salariés et des employeurs. Les cotisations des employeurs sont déterminées annuellement sur la base d’une expertise actuarielle. Elle a pour but de vérifier que les obligations légales en matière de financement minimum soient remplies et que le financement à long terme des prestations soit assuré. Description des principaux risques actuariels Le groupe est exposé, dans le cadre de ses plans de pension à prestations définies, aux risques liés aux hypothèses actuarielles prises en matière d’investissements, de taux d’intérêt, d’espérance de vie et d’évolution salariale. La valeur actuelle des obligations au titre de prestations définies est déterminée en utilisant un taux d’actualisation basé sur des obligations de haute qualité. Les hypothèses relatives aux augmentations salariales, à l'inflation, aux mouvements du personnel et à l'âge moyen attendu de la retraite sont définies sur la base de statistiques historiques de la société. Les tables de mortalité utilisées sont celles publiées par l’IABE (Institut des Actuaires en Belgique). A fin 2024, les régimes de retraite à prestations définies présentent des excédents d’actifs de couverture d’un montant de k€ 18.618 (2023 : k€ 12.443) par rapport à la dette actuarielle relative aux engagements estimés du groupe. Leur montant a dès lors été transféré à l’actif du bilan au niveau des rubriques ‘Autres actifs non courants’ (note 5.5) et ‘Autres actifs courants’ (note 5.9.1). 257 La politique de financement a été amendée en 2018 afin de veiller à ce que les excédents soient récupérés sur la durée des plans de pension. De plus, les transferts entre différents plans de pension sont possibles. Régimes de retraite à cotisations définies avec garantie d’un rendement minimum En Belgique, le personnel barémisé engagé à partir du 1er juin 2002, le personnel cadres engagé à partir du 1er mai 1999 ainsi que les membres de la direction bénéficient de régimes à cotisations définies. Les plans de pension sont alimentés par des cotisations des salariés et des employeurs, ces dernières correspondant à un multiple des cotisations des salariés. Les obligations résultant de ces plans de pension sont financées auprès de plusieurs fonds de pension établis pour le secteur de l’Electricité et du Gaz et auprès de compagnies d’assurances. Les actifs des fonds de pension sont alloués entre les différentes catégories de risques suivantes : • Low risk : obligations de la zone euro et/ou obligations de haute qualité. • Medium risk : diversification des risques entre obligations, obligations convertibles, immobilier et instruments de fonds propres. • High risk : instruments de fonds propres. Immobilier, … • Dynamic Asset Allocation : adaptation rapide de la structure du portefeuille lors d’événements spécifiques afin de limiter les pertes dans les périodes de stress. La législation belge requiert que l’employeur garantisse un taux de rendement minimum pour les régimes à cotisations définies, taux qui varie en fonction des taux observés sur le marché. Spécifications relatives aux rendements minimums garantis par l’employeur : • Pour les contributions payées jusqu’au 31-12-2015, le rendement minimum de 3.25 % pour les cotisations des employeurs et de 3.75 % pour les cotisations des employés est applicable jusqu’à cette date. • Pour les contributions payées depuis le 01-01-2025, le rendement minimum garanti est passé de 1,75% à 2,5%. • La méthode comptable utilisée par le groupe pour valoriser ces ‘régimes à cotisations définies’, avec garantie d’un rendement minimum, est identique à la méthode utilisée pour les ‘régimes à prestations définies’ (voir Note 2.11). Pour certains de ces régimes à cotisations définies, les cotisations augmentent en fonction de l'ancienneté dans le groupe (régimes dits "back-loaded"). Pour ces régimes, les cotisations sont réparties uniformément dans le temps. 258 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Description des principaux risques Les régimes de retraite à cotisations définies exposent l’employeur au risque de rendement minimum des actifs de fonds de pension qui n’offrent pas un rendement garanti suffisant. Autres avantages du personnel à long terme Le groupe Fluxys Belgium accorde également des régimes de prépension, d’autres avantages postérieurs à l'emploi tels que le remboursement de frais médicaux et des réductions tarifaires, ainsi que d'autres avantages à long terme (primes d'ancienneté). Ces avantages ne font pas tous l’objet de préfinancements. Situation de financement des avantages du personnel En milliers d’euros Pensions * Autres ** 2024 2023 2024 2023 Valeur actuelle des obligations -214.252 -206.978 -34.070 -35.643 Juste valeur des actifs des plans 221.453 205.500 0 0 Situation de financement des plans 7.201 -1.478 -34.070 -35.643 Effet du plafonnement des actifs4 -3.586 -2.398 0 0 Autres 0 0 0 0 Situation nette 3.615 -3.876 -34.070 -35.643 Dont actifs 18.618 12.443 0 0 Dont passifs -15.002 -16.319 -34.070 -35.643 * Les pensions englobent également les obligations de préretraite et départ anticipé non préfinancées. Elles comprennent également, depuis 2018, les primes versées en couverture de régimes de retraite dont le profil tient compte de l’ancienneté. ** La rubrique ‘Autres’ comprend les primes d’ancienneté versées en cours de carrière ainsi que d’autres avantages postérieurs à l’emploi (remboursements de frais médicaux et réductions tarifaires (rabais sur prix d’énergie)). 4 Applicable sur un nombre limité de plans dans lesquels les excédents d’actifs ne sont pas transférables à d’autres plans. 259 Mouvements de la valeur actuelle des obligations En milliers d’euros Pensions * Autres ** 2024 2023 2024 2023 Au début de la période -206.978 -194.397 -35.643 -32.840 Coût des services rendus -8.168 -8.682 -772 -743 Coût de préretraite 0 0 0 0 Charge (-) / produit (+) financier -7.673 -7.273 -1.080 -1.225 Cotisations des participants -969 -811 0 0 Changement dans les hypothèses 783 -385 537 -23 démographiques Changement dans les hypothèses 584 2.379 285 -864 financières Changements liés à l'expérience -158 -6.678 870 -1.993 Coût des services passés 0 0 0 0 Prestations payées 8.327 8.869 1.733 2.045 Reclassements 0 0 0 0 A la fin de la période -214.252 -206.978 -34.070 -35.643 260 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Mouvements de la juste valeur des actifs des plans En milliers d’euros Pensions * Autres ** 2024 2023 2024 2023 Au début de la période 205.500 205.651 0 0 Revenus d'intérêts 6.314 7.088 0 0 Rendement des actifs des plans (à l'exclusion des revenus 9.439 9.278 0 0 d'intérêts nets) Cotisations versées par 9.670 5.450 1.733 2.045 l'employeur Cotisations versées par les 969 811 0 0 participants Prestations servies -8.327 -8.869 -1.733 -2.045 Changement dans les -2.112 -13.909 0 0 hypothèses financières A la fin de la période 221.453 205.500 0 0 Rendement réel des actifs des 15.753 16.366 0 0 plans Le rendement des actifs des plans de pension en 2024 reste stable par rapport à celui de 2023. 261 Coût comptabilisé en résultat En milliers d’euros Pensions * Autres ** 2024 2023 2024 2023 Coût Coût des services rendus -8.168 -8.682 -772 -743 Coût de retraite anticipée 0 0 0 0 Coût des services passés 0 0 0 0 Gains/(pertes) actuariels sur les autres 1.192 -1.199 0 0 avantages à long terme Intérêt net sur le passif / (actif) net Frais d'intérêts sur les obligations -7.672 -7.272 -1.080 -1.225 Revenu d'intérêts sur les actifs des plans 6.315 7.088 0 0 Coût comptabilisé en résultat -8.333 -10.065 -1.852 -1.968 Pertes (gains) actuariels reconnus dans les autres éléments du résultat global En milliers d’euros Pensions * Autres ** 2024 2023 2024 2023 Changement dans les hypothèses 660 -410 424 -23 démographiques Changement dans les hypothèses financières -60 -10.306 -121 -864 Changements liés à l'expérience -500 -6.678 766 -1.993 Effet du plafonnement des actifs -1.121 -2.398 0 0 Rendement des actifs des plans (à l'exclusion 7.756 9.278 122 0 des revenus d'intérêts nets) Pertes (gains) actuariels reconnus dans les 6.735 -10.514 1.190 -2.880 autres éléments du résultat global 262 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Répartition de l'obligation selon le type de participants aux plans En milliers d’euros 2024 2023 Participants actifs -199.310 -196.014 Participants non-actifs avec avantages différés -26.809 -23.535 Retraités et bénéficiaires -22.203 -23.072 Total -248.322 -242.621 Répartition de l'obligation selon le type de prestations En milliers d’euros 2024 2023 Prestations de retraite et de décès -214.252 -206.978 Autres avantages postérieurs à l'emploi (frais -26.122 -26.748 médicaux et réductions tarifaires) Primes d'ancienneté -7.948 -8.895 Total -248.322 -242.621 263 Principales hypothèses actuarielles utilisées 2024 2023 Taux d'actualisation entre 10 et 12 ans 2,99% 3,03% Taux d'actualisation entre 13 et 19 ans 3,23% 3,24% Taux d'actualisation au-delà de 19 ans 3,26% 3,25% Augmentation attendue du salaire moyen 2,24% 2,04% Inflation attendue 2,00% 2,03% Augmentation attendue des dépenses de santé 3,00% 3,03% Augmentation attendue des avantages tarifaires 2,00% 2,03% Age moyen attendu de la retraite 63(BAR) / 65(CAD) 63(BAR) / 65(CAD) Tables de mortalité IABE prospective IABE prospective Espérance de vie exprimée en années : Pour une personne âgée de 65 ans à la date de clôture : - Homme 21 20 - Femme 24 24 Pour une personne âgée de 65 ans dans 20 ans : - Homme 23 22 - Femme 26 26 264 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière La juste valeur des actifs de couverture est répartie suivant les principales catégories suivantes 2024 2023 Participations cotées en bourse 92,24% 94,63% Actions - zone Euro 12,05% 8,30% Actions - hors zone Euro 13,10% 19,78% Obligations d'état - zone Euro 5,06% 1,99% Autres obligations - zone Euro 33,09% 29,30% Autres obligations - hors zone Euro 28,93% 35,26% Participations non-cotées en bourse 7,76% 5,37% Contrats d’assurance 0,00% 0,00% Biens immobiliers 1,82% 1,63% Trésorerie et équivalents de trésorerie 0,25% 2,47% Autres 5,70% 1,27% Total (en %) 100,00% 100,00% Total (en milliers d’euros) 221.453 205,500 265 Analyses de sensitivité Impact sur l'obligation En milliers d’euros Augmentation (-) / Diminution (+) Augmentation du taux d'actualisation (0.25 %) 3.685 Augmentation moyenne des salaires - hors inflation (0.1 %) -1.362 Augmentation du taux d’inflation (0.25 %) -3.320 Augmentation des prestations de soins de santé (0.01 %) -26 Augmentation des avantages tarifaires (0.5 %) -837 Augmentation de l'espérance de vie des retraités (1 an) -778 Durée moyenne pondérée des obligations 2024 2023 Durée moyenne pondérée des obligations au titre des prestations définies 7 8 Durée moyenne pondérée des autres obligations postérieures à l’emploi 16 15 Estimation des contributions à verser pour les avantages du personnel relatifs aux pensions extra-légales En milliers d’euros Contribution attendue en 2025 (pour les pensions extra-légales et autres avantages 11.028 tels repris ci-dessus) Les cotisations à verser sont fonction de la masse salariale de la population concernée. 266 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 5.15. Actifs et passifs d’impôts différés Passifs d'impôts différés comptabilisés au bilan En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecarts Evaluation des immobilisations 86.442 95.725 -9.283 Produits à recevoir 0 148 -148 Juste valeur des instruments financiers 1.606 1.731 -125 Provisions pour avantages du personnel ou non 36.094 33.598 2.496 acceptées Autres différences normatives 0 0 0 Total 124.142 131.202 -7.060 Les impôts différés actifs et passifs sont compensés par entité fiscale. Ils sont tous intégralement reconnus. La première source importante d’impôts différés est l’écart entre la valeur comptable et la valeur fiscale des immobilisations corporelles. Cet écart provient, d’une part. de la comptabilisation au bilan d’ouverture des immobilisations corporelles à leur juste valeur en tant que coût présumé et, d’autre part. de la comptabilisation à la juste valeur des actifs et passifs issus des regroupements d’entreprises SEGEO et Distrigaz & C° en 2008. Les provisions actées conformément à l’IAS 19 (Avantages du personnel) et les provisions comptabilisées en normes locales mais non acceptées en IFRS constituent l’autre source importante d’impôts différés. 267 Mouvement de la période En milliers d’euros Impôts différés Au 31-12-2023 131.202 Charges d'impôts différés - Compte de résultat -9.066 Charges d'impôts différés - Autres éléments du résultat 2.006 global Au 31-12-2024 124.142 Note 5.16. Fournisseurs et autres créditeurs courants Fournisseurs et autres créditeurs courants En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ecart Fournisseurs 50.936 54.501 -3.565 Dettes sociales et salariales 34.283 39.341 -5.058 Autres dettes 23.740 25.114 -1.374 Total 108.959 118.956 -9.997 La diminution est principalement dû à la baisse des fournisseurs elle-même due à la réduction des factures à recevoir ainsi qu’à la baisse des dettes sociales et salariales. Les autres dettes contiennent principalement les garanties reçues. 268 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 6. Instruments financiers Principes de la gestion des risques financiers Le groupe Fluxys Belgium est exposé à plusieurs risques financiers découlant de ses activités sous-jacentes et de ses activités de financement d'entreprise. Ces risques financiers consistent en des risques de marché (y compris les risques de change, les risques de taux d'intérêt et les risques de prix), des risques de crédit et des risques de liquidité. L’organisation administrative, le contrôle de gestion et les rapports financiers assurent en permanence le suivi et la gestion des risques. Le groupe utilise des instruments financiers dérivés pour couvrir son exposition aux risques de change et de taux d'intérêt découlant de ses activités opérationnelles, de financement et d'investissement. Le groupe ne s'engage pas dans des transactions spéculatives. Politique de gestion de trésorerie La trésorerie du groupe Fluxys Belgium est gérée dans le cadre d’une politique générale qui prévoit le placement des excédents de trésorerie auprès de Fluxys SA dans le cadre de conventions de cash pooling. Pour rappel, la société Fluxys SA centralise la gestion de la trésorerie et des financements du groupe Fluxys. L’objectif de cette politique est d’optimaliser les positions de trésorerie au sein du groupe. Ces opérations se font sur la base d’une rémunération conforme aux conditions de marché. La politique financière du groupe précise que les excédents de trésorerie sont placés, soit auprès d’institutions financières de premier plan, soit sous forme d’instruments financiers émis par des sociétés bénéficiant de notations de haut niveau, soit, Enfin, dans des instruments financiers d’émetteurs dont l’actionnariat est majoritairement public ou qui bénéficient de la garantie d’un Etat européen. Ces placements externes font l’objet d’une mise en concurrence tant au niveau des offres que des produits ainsi que d’une diversification suffisante afin d’éviter la concentration des risques de contrepartie. Ces placements font l’objet d’un suivi permanent et d’une analyse de risque au cas par cas. Au 31-12-2024, les placements courants et non courants. la trésorerie et les équivalents de trésorerie s’élèvent à k€ 1.229.162 contre k€ 1.207.537 à fin 2023. Risque de crédit et de contrepartie Le groupe évalue systématiquement la capacité financière de ses contreparties et applique une politique de suivi rigoureux de ses créances. Dans le cadre de sa politique de gestion des risques liés aux contreparties, le groupe soumet préalablement ses clients ou fournisseurs potentiels à une analyse financière détaillée (liquidité, solvabilité, rentabilité, réputation et risques). Il utilise des sources d’information internes et externes telles que des analyses officielles par des sociétés spécialisées (Moody’s. Standard & Poor’s et Fitch). Ces dernières évaluent les entreprises en fonction du risque et leur accordent une notation standardisée (rating). Le groupe fait également appel à des services spécialisés ou des bases de données contenant des informations générales, financières et de marché pour compléter son information sur le client ou le fournisseur potentiel. En outre, le groupe peut utiliser la faculté, dont il dispose pour la plupart de ses activités, de demander à ses contreparties, sur base contractuelle, une garantie, soit sous forme bancaire, soit sous forme 269 d’un dépôt en numéraire. Par ces moyens, le groupe limite son exposition aux risques de crédit tant au niveau de la défaillance que de la concentration. Au niveau de la concentration, il est à noter qu'un client contribue à hauteur de 16 % au chiffre d'affaires de la société, plus précisément 124 M€ à l'activité transport. Risque de taux d’intérêt L’endettement du groupe est composé principalement d’emprunts à taux fixe, dont la maturité se situe entre 2025 et 2034, et dont le solde (y compris obligations locatives) au 31- 12-2024 représente k€ 1.081.621 contre k€ 1.125.647 à fin 2023. Les passifs du groupe portant intérêts comprennent, en outre, d’autres financements et des passifs qui sont à utiliser conformément au cadre régulatoire. Comme indiqué à la Note 5.12, ces derniers portent intérêts à un taux OLO à 10 ans pour une partie et au taux moyen Euribor 1 an pour le solde. Le groupe n’encourt pas de risques de taux d’intérêt à ce niveau. Une analyse de sensibilité n’est dès lors pas représentative du risque inhérent à ces instruments financiers. En conclusion, l’exposition du groupe Fluxys Belgium au risque de taux est très limitée. Risque de liquidité La gestion du risque de liquidité constitue un objectif majeur au sein du groupe Fluxys Belgium. Le groupe Fluxys Belgium peut faire appel à Fluxys SA, en cas de besoins de liquidité, dans le cadre de conventions de cash pooling. Pour rappel, la société Fluxys SA centralise la gestion de la trésorerie et des financements du groupe Fluxys et dispose de certaines facilités de crédit confirmées et renouvelables non utilisées. Un tableau récapitulant la maturité des passifs portant intérêts est fourni en Note 5.11 Synthèse des instruments financiers à la date de clôture Les principaux instruments financiers du groupe consistent en des créances et dettes financières et commerciales, des placements de trésorerie, de la trésorerie et des équivalents de trésorerie. Vous trouverez ci-dessous la situation des instruments financiers au 31 décembre 2024 : 270 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Synthèse des instruments financiers à la date de clôture En milliers d’euros 31-12-2024 Catégories Valeurs Justes Niveaux comptables valeurs I. Actifs non courants Autres actifs financiers au coût amorti A 106.041 99.952 1 & 2 Autres actifs financiers à la juste valeur par B 2.912 2.912 2 le compte de résultat Créances de location-financement A 0 0 2 Autres créances A 18.691 18.691 2 II. Actifs courants Créances de location-financement A 0 0 2 Clients et autres débiteurs A 93.521 93.521 2 Placements de trésorerie A 31.672 31.648 2 Trésorerie et équivalents de trésorerie A 1.091.543 1.091.567 2 Total des instruments financiers à l’actif 1.344.380 1.338.291 I. Passifs non courants Passifs portant intérêts A 1.002.963 964.858 2 Autres passifs financiers B 2.912 2.912 2 II. Passifs courants Passifs portant intérêts A 52.371 52.371 2 Fournisseurs et autres créditeurs A 108.959 108.959 2 Total des instruments financiers au passif 1.167.205 1.129.100 Les catégories correspondent aux instruments financiers suivants : A. Actifs financiers ou passifs financiers au coût amorti. B. Actifs ou passifs à la juste valeur par le compte de résultat net. 271 Synthèse des instruments financiers à la date de clôture En milliers d’euros 31-12-2023 Catégories Valeurs Justes Niveaux comptables valeurs I. Actifs non courants Autres actifs financiers au coût amorti A 107.199 100.288 1 & 2 Autres actifs financiers à la juste valeur par B 4.011 4.011 2 le compte de résultat Créances de location-financement A 0 0 2 Autres créances A 21.496 21.496 2 II. Actifs courants Créances de location-financement A 1.644 1.644 2 Clients et autres débiteurs A 102.056 102.056 2 Placements de trésorerie A 32.998 32.959 2 Trésorerie et équivalents de trésorerie A 1.068.227 1.068.334 2 Total des instruments financiers à l’actif 1.337.631 1.330.788 I. Passifs non courants Passifs portant intérêts A 1.070.311 1.021.899 2 Autres passifs financiers B 4.010 4.010 2 II. Passifs courants Passifs portant intérêts A 55.336 55.336 2 Fournisseurs et autres créditeurs A 118.956 118.956 2 Total des instruments financiers au passif 1.248.613 1.200.201 L’ensemble des instruments financiers du groupe relève des niveaux 1 et 2 dans la hiérarchie des justes valeurs. Leur évaluation à la juste valeur est établie sur une base récurrente. Le niveau 1 dans la hiérarchie des justes valeurs comprend les placements de trésorerie et les équivalents de trésorerie dont la juste valeur est basée sur des prix cotés. Ils sont principalement composés d’obligations. Le niveau 2 dans la hiérarchie des justes valeurs comprend les autres actifs et passifs financiers dont la juste valeur est basée sur des autres données qui sont observables pour l’actif ou le passif concerné, directement ou indirectement. 272 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Les techniques d'évaluation de la juste valeur des instruments financiers de niveau 2 sont les suivantes : • Les rubriques ‘passifs portant intérêts’ incluent les emprunts obligataires à taux fixe émis par Fluxys Belgium dont la juste valeur est déterminée à l’aide de taux observables sur des marchés actifs, généralement fournis par des institutions financières. • La juste valeur des autres actifs et passifs financiers de niveau 2 reste proche de la valeur comptable o soit parce qu’ils ont une échéance à court terme (tels que les créances et dettes commerciales). o sauf pour les actifs au coût amorti en raison de la hausse des taux d’intérêt 273 Note 7. Actifs et passifs éventuels - droits et engagements du groupe Note 7.1. Les litiges Ghislenghien Comme annoncé dès 2011. Fluxys Belgium a entrepris, en accord avec les assureurs et les autres parties responsables, de procéder à l’indemnisation définitive des victimes privées de l’accident survenu à Ghislenghien en 2004. Toutes les victimes qui se sont manifestées à ce jour et qui avaient droit à une indemnisation ont depuis été indemnisées. Demande d’indemnité relative à l’investissement ‘Open Rack Vaporizer’ Une demande d’indemnité pour compensation de travaux complémentaires a été introduite par un fournisseur dans le cadre de l’investissement ‘Open Rack Vaporizer’ réalisé par Fluxys LNG. Cette dernière conteste cette demande et un expert a été désigné afin d’évaluer le dossier. Aucune évaluation fiable n’est disponible à ce stade du dossier, compte tenu de l’expertise toujours en cours. Aucune provision n’a dès lors été comptabilisée au 31-12-2024. Autres recours D’autres recours dans le cadre de l’exploitation de nos installations sont en cours mais leur impact potentiel n’est pas matériel et/ou la procédure a été mise en suspens. Note 7.2. Biens et valeurs détenus pour compte de tiers, en leur nom. mais aux risques et profits des entreprises comprises dans la consolidation Dans le cadre de ses activités, le groupe Fluxys Belgium détient du gaz appartenant à ses clients au niveau du site de stockage à Loenhout, dans les canalisations ainsi que dans les réservoirs du Terminal GNL à Zeebrugge. Note 7.3. Garanties reçues Les cautionnements bancaires en faveur du groupe comprennent, d’une part, des garanties reçues des entrepreneurs à titre de garantie de bonne fin des travaux qu’ils exécutent et, d’autre part. des garanties bancaires reçues des clients. Au 31-12-2024. ces garanties reçues s’élèvent à k€ 133.319 Les pertes de crédit attendues sur les garanties reçues sont peu matérielles pour le groupe Fluxys Belgium. Note 7.4. Garanties constituées par des tiers pour compte de l'entreprise Les garanties locatives constituées en faveur des propriétaires des biens situés en Belgique et loués par le groupe s’élèvent à k€ 644 au 31-12-2024. D’autres garanties ont été constituées pour un montant de k€ 265 au 31-12-2024. 274 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 7.5. Engagements dans le cadre des contrats de services de terminalling Services de regazéification Les contrats de souscription de capacité conclus avec les utilisateurs du Terminal GNL à Zeebrugge (Capacity Subscription Agreements ou CSA) prévoient la mise à disposition de 110 fenêtres d’accostage (slots) par année contractuelle jusqu'en 2023 et 88 fenêtres d'amarrage par année contractuelle jusqu'en 2027. En 2019, en plus des contrats susmentionnés, un nouveau contrat à long terme a été conclu avec Qatar Petroleum (aujourd’hui Qatar Energy), filiale de Qatar Terminal Limited (QTL), pour les slots de déchargement restants jusque 2039 avec possibilité de prolongement jusqu’en 2044. Suite à une optimisation de la planification des slots à court terme depuis 2022 et une demande du marché pour de la capacité long terme, Fluxys a mis en vente 24 slots par an à partir d’avril 2027 (au prorata) jusqu’en 2044. Deux expéditeurs ont chacun obtenu 12 slots par an pour toute la durée. En conséquence, la capacité de 134 slots est distribuée à 3 expéditeurs différents jusqu’en 2044. Lors de la fenêtre contraignante d’un Open Season qui a été tenu fin 2020 pour des capacités de regazéification supplémentaires au Terminal GNL de Zeebrugge, toute la capacité proposée de 6 millions de tonnes par an (ou près de 10.5 GWh/h) a été souscrite. Sur cette base. Fluxys LNG a pris en février 2021 la décision finale d’investissement pour la construction des infrastructures supplémentaires nécessaires au Terminal GNL de Zeebrugge. Les capacités de regazéification supplémentaires seront fournies en deux étapes : • à partir de début 2024, un total de 4.7 millions de tonnes a été fourni. • à partir de début 2025 (contractuellement prévue et souscrite à partir de janvier 2026), toute la capacité supplémentaire de 6 millions de tonnes a été mise en service La somme des capacités, slots et de regazéification, équivaut aujourd’hui à une capacité totale de regazéification de 17 milliards de mètres cubes par an. Service de transbordement En 2019, avec la mise en service du cinquième réservoir du terminal méthanier de Zeebrugge et d’une seconde jetée, Fluxys a offert un service de transbordement portant sur 214 droits d’accostage et 180 000 m³ de droits de stockage. Ce contrat a une durée de 20 ans (2039) et a été conclu avec Yamal Trade (filiale à 100% de Yamal LNG). Note 7.6. Autres engagements donnés et reçus D’autres engagements ont été donnés ou reçus par le groupe Fluxys Belgium mais leur impact potentiel n’est pas matériel. Note 7.7. Actif régulatoire latent Dans le cadre du développement des activités relatives au transport d’hydrogène, le groupe Fluxys Belgium a supporté une série de coûts en 2024. Bien que l’entité Fluxys hydrogen soit désignée gestionnaire du futur réseau d’hydrogène, le cadre régulatoire n’est pas encore ni défini, ni approuvé à la date de clôture. Néanmoins, il est attendu qu’une fois 275 ce cadre régulatoire défini est en vigueur, les coûts en question seront récupérés via les revenus autorisés. En conséquence, le groupe Fluxys Belgium considère avoir un actif régulatoire latent d’un montant estimé à k€ 6.600 au 31-12-2024. Note 8. Parties liées Fluxys Belgium et ses filiales sont contrôlées par la société Fluxys. elle-même contrôlée par Publigaz. Les comptes consolidés incluent des opérations effectuées par Fluxys Belgium et ses filiales dans le cadre normal de leurs activités avec des entreprises liées ou associées non consolidées. Ces transactions se font aux conditions du marché et concernent essentiellement des opérations réalisées avec Fluxys SA et Fluxys Europe (services administratifs. IT, de housing et gestion de la trésorerie et des financements), Interconnector (UK) (services d’inspection et de réparation), IZT (contrat de leasing IZT et services d’opération et de maintenance des installations), Dunkerque LNG (développements informatiques et autres services), Gaz-Opale (prestations de service de terminalling), Balansys (société de balancing commercial du réseau), Fluxys TENP, FluxSwiss, Flux Re (réassurances), Fluxys Byte IT (services IT). Les autres parties liées dans les tableaux ci-après ont trait à d’autres sociétés du groupe Fluxys dans lesquelles Fluxys Belgium n’a pas de participation. 276 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Transactions significatives entre parties liées En milliers d’euros au 31-12-2024 Maison mère Co- Autres parties Total entreprises liées I. Actifs avec les parties liées 1.040.766 15.102 532 1.056.400 1. Autres actifs financiers 0 0 0 0 Prêts 0 0 0 0 2. Créances de location-financement 0 0 0 0 (courantes et non-courantes) 3. Clients et autres débiteurs 156 15.000 532 15.688 Clients 156 15.000 532 15.688 4. Trésorerie. équivalents de trésorerie 1.040.610 0 0 1.040.610 et placements de trésorerie 5. Autres actifs courants 0 102 0 102 II. Passifs avec les parties liées 164.796 0 1.510 166.306 1. Passifs portant intérêt (courants et 163.733 0 0 163.733 non-courants) Autres emprunts 163.733 0 0 163.733 2. Fournisseurs et autres créditeurs 1.054 0 853 1.907 Fournisseurs 960 0 835 1.795 Autres créditeurs 94 0 18 112 3. Autres passifs courants 9 0 657 666 III. Transactions entre parties liées 34.307 2.587 20.036 56.930 1. Prestations de services et livraisons 3.534 2.022 19.061 24.617 de biens effectuées 2. Prestations de services reçues (-) -2.951 0 -1.653 -4.604 3. Résultat financier 33.724 565 0 34.289 4. Rémunérations aux membres de la 2.628 2.628 direction et aux administrateurs dont avantages à court terme 2.260 2.260 dont avantages postérieurs à l’emploi 369 369 277 Transactions significatives entre parties liées En milliers d’euros au 31-12-2023 Maison Co- Autres parties Total mère entreprises liées I. Actifs avec les parties liées 1.013.091 13.000 2.381 1.028.472 1. Autres actifs financiers 0 3.000 0 3.000 Prêts 0 3.000 0 3.000 2. Créances de location-financement 0 0 1.644 1.644 (courantes et non-courantes) 3. Clients et autres débiteurs 240 0 737 977 Clients 240 10.000 737 977 4. Trésorerie, équivalents de trésorerie et 1.012.851 0 0 1.012.851 placements de trésorerie 5. Autres actifs courants 0 0 0 0 II. Passifs avec les parties liées 188.322 0 674 188.996 1. Passifs portant intérêt (courants et non- 186.909 0 0 186.909 courants) Autres emprunts 186.909 0 0 186.909 2. Fournisseurs et autres créditeurs 1.406 0 12 1.418 Fournisseurs 37 0 0 37 Autres créditeurs 1.369 0 12 1.381 3. Autres passifs courants 7 0 662 669 III. Transactions entre parties liées 1.582 1.763 22.709 26.054 1. Prestations de services et livraisons de 3.860 1.763 22.709 28.332 biens effectuées 2. Prestations de services reçues (-) -2.284 0 0 -2.284 3. Résultat financier 6 0 0 6 4. Rémunérations aux membres de la 3.049 3.049 direction et aux administrateurs dont avantages à court terme 2.653 2.653 dont avantages postérieurs à l’emploi 396 396 278 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Note 9. Rémunération aux administrateurs Conformément à l’article 10 des statuts, le Conseil d’administration de Fluxys Belgium SA est composé d’au moins 3 et de maximum 24 membres, administrateurs non exécutifs. En outre, ‘l’action spécifique’ confère au Ministre le droit de nommer deux représentants du gouvernement fédéral au sein du Conseil d'administration. Actuellement, deux représentants du gouvernement fédéral assistent aux réunions du Conseil d’administration. L’Assemblée générale ordinaire a décidé de fixer les rémunérations des administrateurs et des représentants du gouvernement à un montant annuel indexé de maximum 360 000 € (valeur 01-01-2007), à répartir par le Conseil d’administration entre ses membres, et d’octroyer un jeton de présence de 250 € par réunion du Conseil d’administration et des comités consultatifs. L'article 15 des statuts stipule que le Conseil d'administration est autorisé à payer des rémunérations spéciales à un administrateur chargé de travaux spéciaux pour la société. Le Conseil a également le droit de rembourser les frais de déplacement et débours des membres du Conseil d’administration. Le groupe Fluxys Belgium n’a octroyé aucun prêt aux administrateurs ; les administrateurs n’ont en outre effectué aucune transaction inhabituelle avec le groupe. Il n’est pas octroyé d’actions ou d’options sur actions aux administrateurs. Nous renvoyons le lecteur vers le rapport de gestion dans la partie ‘Déclaration de gouvernement d’entreprise’ pour plus de détail en la matière et vers la Note 8 ‘Parties liées’ pour la ventilation des rémunérations par catégorie. 279 Comptes annuels statutaires de Fluxys Belgium SA en normes belges Compte tenu de l’importance des fonds propres et du chiffre d’affaires de la société mère dans les comptes consolidés, la publication détaillée des comptes annuels statutaires et de leurs commentaires, dans la présente brochure, constituerait, dans la plupart des cas, un double emploi avec les explications fournies au niveau des comptes consolidés. Conformément à l’article 3:17 du Code des sociétés et des associations, il a dès lors été décidé de se limiter à la présentation d’une version abrégée des comptes annuels statutaires de la société Fluxys Belgium SA. Le Commissaire a émis un rapport sans réserve sur les comptes annuels statutaires de Fluxys Belgium SA. Les comptes statutaires de Fluxys Belgium SA et le rapport du Commissaire sont déposés auprès de la banque nationale de Belgique. Ils sont disponibles sur le site web de Fluxys Belgium (www.fluxys.com/belgium) et ils sont également disponibles gratuitement sur simple demande à l’adresse suivante : Fluxys Belgium SA Département Communication Avenue des Arts 31 - 1040 Bruxelles 280 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Bilan Actif En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Frais d’établissement 948 1.107 Actifs immobilisés 1.428.584 1.447.863 Immobilisations incorporelles 28.103 25.789 Immobilisations corporelles 1.304.592 1.332.255 Immobilisations financières 95.889 89.819 Actifs circulants 985.827 1.041.285 Créances à plus d’un an 18.691 21.496 Stocks et commandes en cours d'exécution 51.791 49.710 Créances à un an au plus 90.686 93.272 Placements de trésorerie 0 0 Valeurs disponibles 802.055 856.221 Comptes de régularisation 22.604 20.586 Total 2.415.358 2.490.255 281 Passif En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Capitaux propres 416.169 434.959 Capital 60.272 60.272 Primes d'émission 38 38 Plus-values de réévaluation 206.179 230.856 Réserves 10.700 10.814 Bénéfice reporté 111.852 101.654 Subsides en capital 27.128 31.325 Provisions et impôts différés 13.087 15.716 Provisions pour risques et charges 3.258 4.450 Impôts différés 9.829 11.266 Dettes 1.887.733 2.039.580 Dettes à plus d'un an 877.258 896.932 Dettes à un an au plus 141.118 244.804 Comptes de régularisation 869.357 897.844 Total 2.415.358 2.490.255 282 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Compte de résultats Compte de résultats En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Ventes et prestations 598.879 653.561 Coût des ventes et des prestations 509.691 579.348 Résultat d'exploitation 89.187 74.213 Produits financiers 69.818 72.111 Charges financières 51.919 48.709 Résultat financier 17.899 23.402 Bénéfice de l'exercice avant impôts 107.086 97.616 Prélèvements sur les impôts différés 1.171 1.184 Impôts sur le résultat -24.227 -19.444 Bénéfice de l'exercice 84.029 79.356 Prélèvements sur les réserves immunisées 114 114 Bénéfice de l'exercice à affecter 84.143 79.470 283 Affectation du résultat Affectation et prélèvements En milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Bénéfice à affecter 185.797 172.554 Bénéfice de l'exercice à affecter 84.143 79.470 Bénéfice reporté de l'exercice précédent 101.654 93.084 Prélèvements sur les capitaux propres 24.424 27.470 Sur les réserves 24.424 27.470 Affectations aux capitaux propres 0 0 A la réserve légale 0 0 Aux autres réserves 0 0 Résultat à reporter 111.852 101.654 Bénéfice à reporter 111.852 101.654 Bénéfice à distribuer 98.369 98.369 Rémunération du capital 98.369 98.369 Si la répartition ci-dessus est acceptée. et compte tenu des prescriptions fiscales. le montant du dividende unitaire net de précompte mobilier pourra être fixé: € 0,980 € 0,980 En 2024, il n’y a pas eu de distribution d’acompte sur dividende. Le dividende unitaire brut à distribuer pour l’exercice 2024 s’élèvera à 1.40 € par action (0.980 € net). Il sera mis en paiement à partir du 21 mai 2025. 284 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Etat du capital au terme de l’exercice Etat du capital au terme de l’exercice 31-12-2024 Capital souscrit (en milliers d'euros) Au terme de l'exercice précédent 60.272 Au terme de l'exercice 60.272 Représentation du capital Actions nominatives 62.351.236 Actions dématérialisées 7.912.265 Structure de l'actionnariat Déclarant Date de la déclaration Catégorie de part Nombre de droits de vote déclarés % Fluxys 13-12-2017 B/D 63.237.240 90.00 L'Etat belge possède une action spécifique. 285 Impôts sur le résultat Impôts sur le résultat En milliers d’euros 31-12-2024 Détail de la rubrique 670/3 * Impôts sur le résultat de l'exercice 25.077 Impôts et précomptes dus ou versés 26.000 Excédents d'impôts estimés -923 Suppléments d'impôts estimés 0 Impôts sur le résultat d'exercices antérieurs 23 Suppléments d'impôts dus ou versés 23 Suppléments d'impôts estimés ou provisionnés 0 Disparité entre bénéfice avant impôts et bénéfice taxable estimé Bénéfice avant impôts 107.086 Eléments fiscaux : -6.777 Revenus définitivement taxés -32.837 Dépenses non admises 6.200 Intérêts notionnels 0 Réserves taxables 28.932 Réduction de valeur sur immobilisations financières 0 Prélèvements sur les réserves immunisées 114 Prélèvements sur les impôts différés 1.171 Déduction pour revenus d’innovation -10.201 Provisions non déductibles 0 Réserves occultes -154 Bénéfice taxable estimé 100.309 286 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière Bilan social Numéro ONSS: 030012851238 Numéro Commission paritaire: 326 Etat des personnes occupées A. Travailleurs inscrits au registre du personnel 1a. Au cours de l’exercice Total Hommes Femmes Nombre moyen de travailleurs Temps plein 796,8 678,4 118,4 Temps partiel 127,6 79,8 47,8 Total en équivalents temps plein (ETP) 894,7 740,0 154,7 Nombre effectif d’heures prestées Temps plein 1.210.881 1.037.937 172.943 Temps partiel 146.618 92.007 54.611 Total 1.357.498 1.129.944 227.554 Frais de personnel Temps plein 117.952.727 103.422.121 14.530.605 Temps partiel 18.025.239 12.159.150 5.866.089 Total 135.977.966 115.581.271 20.396.695 Montant des avantages accordés en sus du salaire 1.757.465 1.493.845 263.620 1b. Au cours de l’exercice précédent Total Hommes Femmes Nombre moyen travailleur en équivalent temps plein (ETP)* 878,2 727,10 151,10 Nombre effectif d’heures prestées 1.325.855 1.095.590 230.265 Frais de personnel 129.599.931 110.159.941 19.439.990 Montant des avantages accordés en sus du salaire 2.104.288 1.788.645 315.643 287 2. A la date de clôture de l’exercice Temps plein Temps partiel Total ETP * a. Nombre de travailleurs inscrits au registre du personnel 806 120 898,9 b. Par type de contrat de travail Contrat à durée indéterminée 793 119 885,30 Contrat à durée déterminée 13 1 13,6 Contrat pour l’exécution d’un travail nettement défini 0 0 0.0 Contrat de remplacement 0 0 0.0 c. Par sexe et niveau d’études Hommes 690 74 748,5 De niveau primaire 0 0 0.0 De niveau secondaire 266 43 299,7 De niveau supérieur non universitaire 165 12 174,8 De niveau universitaire 259 19 274,0 Femmes 116 46 150,4 De niveau primaire 0 0 0.0 De niveau secondaire 22 7 27,0 De niveau supérieur non universitaire 44 22 60,2 De niveau universitaire 50 17 63,1 d. Par catégorie professionnelle Personnel de direction 326 34 352,6 Employés 480 86 546,30 Ouvriers 0 0 0.0 Autres 0 0 0.0 * équivalents temps plein 288 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 289 B. Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l’entreprise Au cours de l’exercice Personnel intérimaire Personnes mises à la disposition de l’entreprise Nombre moyen de personnes occupées 4,5 0 Nombre effectif d’heures prestées 8.776 0 Frais pour l’entreprise 402.631 0 Tableau des mouvements du personnel au cours de l’exercice Temps plein Temps partiel Total ETP * Entrées a. Nombre de travailleurs inscrits au registre du personnel au cours de l’exercice 78 3 79,6 b. Par type de contrat de travail Contrat à durée indéterminée 68 2 69,0 Contrat à durée déterminée 10 1 10,6 Contrat pour l’exécution d’un travail nettement défini 0 0 0,0 Contrat de remplacement 0 0 0,0 Sorties a. Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a été inscrite au registre du personnel au cours de l’exercice 65 10 71,0 b. Par type de contrat de travail Contrat à durée indéterminée 53 10 59,0 Contrat à durée déterminée 12 0 12,0 Contrat pour l’exécution d’un travail nettement défini 0 0 0,0 Contrat de remplacement 0 0 0,0 c. Par motif de fin de contrat Pension 10 4 12,6 Prépension 0 0 0,0 Licenciement 3 0 3,0 Autre motif 52 6 55,4 Dont : le nombre de personnes qui continuent. au moins à mi-temps. à prester des services au profit de l’entreprise comme indépendants 0 0 0,0 * équivalents temps plein 289 290 Renseignements sur les formations pour les travailleurs au cours de l’exercice Hommes Femmes Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère formel à charge de l’employeur Nombre de travailleurs concernés 778 180 Nombre d’heures de formation suivies 25.716 4.385 Coût net pour l’entreprise 4.201.391 710.355 Dont coût brut directement lié aux formations 4.201.391 710.355 Dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs 0 0 Dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) 0 0 Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère moins formel ou informel à charge de l’employeur Nombre de travailleurs concernés 773 181 Nombre d’heures de formation suivies 23.711 5.395 Coût net pour l’entreprise 1.881.774 396.535 Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge de l’employeur Nombre de travailleurs concernés 0 0 Nombre d’heures de formation suivies 0 0 Coût net pour l’entreprise 0 0 290 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 291 Rapport du commissaire et déclaration des personnes responsables Rapport du commissaire à l’assemblée générale de Fluxys Belgium SA pour l'exercice clos le 31 décembre 2024 Dans le cadre du contrôle légal des Comptes Consolidés de la société Fluxys Belgium SA (« la Société ») et de ses filiales (conjointement « le Groupe »), nous vous faisons rapport dans le cadre de notre mandat de commissaire. Ce rapport inclut notre opinion sur le bilan consolidé au 31 décembre 2024, le compte de résultat consolidé, l’état du résultat global consolidé, l’état des variations de capitaux propres consolidés, et le tableau consolidé des flux de trésorerie de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ainsi que les annexes contenant des informations significatives sur les méthodes comptables formant ensemble les « Comptes Consolidés », et inclut également notre rapport sur d’autres obligations légales et réglementaires. Ces rapports constituent un ensemble et sont inséparables. Nous avons été nommés commissaire par l’assemblée générale du 10 mai 2022, conformément à la proposition de l’organe d’administration émise sur recommandation du comité d’audit et sur présentation du conseil d’entreprise. Notre mandat vient à échéance à la date de l’assemblée générale qui délibérera sur les Comptes Consolidés au 31 décembre 2024. Nous avons exercé le contrôle légal des Comptes Consolidés durant 6 exercices consécutifs. 291 292 Rapport sur l'audit des Comptes Consolidés Opinion sans réserve Nous avons procédé au contrôle légal des Comptes Consolidés de Fluxys Belgium SA, comprenant le bilan consolidé au 31 décembre 2024, ainsi que le compte de résultat consolidé, l’état du résultat global consolidé, l’état des variations de capitaux propres consolidés, et le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date et les annexes, contenant des informations significatives sur les méthodes comptables, dont le total l’état de la situation financière consolidé s’élève à € 3.310,1 millions et dont l’état du résultat global consolidé se solde par un bénéfice de l’exercice (part du groupe) de € 82,9 millions. A notre avis, les Comptes Consolidés du Groupe donnent une image fidèle du patrimoine et de la situation financière de l’ensemble consolidé au 31 décembre 2024, ainsi que de ses résultats consolidés et de ses flux de trésorerie consolidés pour l'exercice clos à cette date, conformément aux IFRS Accounting Standards telles qu’adoptées par l’Union Européenne et aux dispositions légales et réglementaires applicables en Belgique. Fondement de notre opinion sans réserve Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit (International Standards on Auditing - (“ISA’s”) telles qu’applicables en Belgique. Par ailleurs, nous avons appliqué les ISA’s approuvées par l’ International Auditing and Assurance Standards Board (“IAASB”) et applicables à la date de clôture et non encore approuvées au niveau national. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Nos responsabilités pour l'audit des Comptes Consolidés » du présent rapport. Nous nous sommes conformés à toutes les exigences déontologiques qui sont pertinentes pour notre audit des Comptes Consolidés en Belgique, y compris celles relatives à l’indépendance. Nous avons obtenu de l’organe d’administration et des préposés de la Société, les explications et informations requises pour notre audit et nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Points clés de l’audit Les points clés de l’audit sont les points qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants lors de l'audit des Comptes Consolidés de la période en cours. Les points clés de l’audit ont été traités dans le contexte de notre audit des Comptes Consolidés pris dans leur ensemble aux fins de l’élaboration de notre opinion sur ceux-ci et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces points. 292 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 293 Détermination du résultat net conformément au cadre régulatoire Description Comme exposé dans le chapitre ‘Cadre légal et régulatoire’ du rapport annuel et dans l’annexe 5.12 aux Comptes Consolidés, une méthodologie tarifaire régulée est appliquée pour le transport de gaz naturel (transport intérieur et transport de frontière à frontière), pour le stockage de gaz naturel et pour les activités de terminalling de GNL avec laquelle le résultat de la période est déterminé en application des méthodes de calcul imposé par le régulateur belge - la Commission de Régulation de l’Electricité et du Gaz (« CREG ») (ci- après le « Mécanisme Tarifaire »). Le Mécanisme Tarifaire s’appuie sur des méthodes de calcul complexes et qui imposent l’utilisation de paramètres (le Beta de l’activité régulée du Groupe, le rendement sur fonds propres,…), et de données comptables liées aux activités régulées (les actifs régulés (‘RAB’), les fonds propres régulés, les investissements, et les subsides reçus). En outre, la méthodologie prévoit une méthode de calcul de résultats spécifique pour les investissements d'extension de GNL réalisés depuis 2004 en tenant compte d’une formule IRR (‘Internal Rate of Return’) déterminée par la CREG. Le Mécanisme Tarifaire distingue également les coûts gérables et non gérables. Les écarts par rapport à la valeur estimée des coûts non gérables sont totalement répercutées dans les actifs ou passifs régulatoires (tarifs futurs). Les éléments gérables sont ceux que le Groupe contrôle et dont les déviations sont réparties entre les actionnaires du Groupe et les tarifs futurs. Par conséquent, les méthodes de calcul du résultat net du Groupe sont complexes et nécessitent des appréciations par la direction, notamment relatif à l’utilisation de données comptables correctes ainsi que de paramètres imposés par le régulateur. L’utilisation de données comptables incorrectes, ainsi que des variations dans les hypothèses retenues, peuvent avoir un impact significatif sur le résultat net du Groupe. 293 294 Nos procédures d’audit Nous avons, entre autres, effectué les procédures d’audit suivantes : • Evaluation de la conception et du fonctionnement des contrôles internes clés relatifs au calcul du résultat net, en ce compris (i) les contrôles relatifs à l’exhaustivité et l’exactitude des données sous-jacentes utilisées dans ces calculs, et (ii) les contrôles de revue par la direction; • Evaluation de la classification appropriée et consistante des charges d’exploitation par nature (gérables et non gérables), tel que décrit dans le Mécanisme Tarifaire; • Recalcul indépendant du résultat net des différentes activités régulées sur base de la documentation sous-jacente interne ainsi que disponible externe, et en appliquant les formules décrites dans le Mécanisme Tarifaire; • Evaluation des communications avec la CREG en incluant l'évaluation sur les implications comptables de ces communications et décisions prises par la CREG; • Evaluation du caractère approprié du chapitre ‘Cadre légal et régulatoire’ du rapport annuel et de l’annexe 5.12 aux Comptes Consolidés. Investissements dans et durée de vie des immobilisations corporelles Description Les immobilisations corporelles représentent 55% du bilan consolidé du Groupe, un montant d’investissements (‘CAPEX’) d’EUR 92,1 millions en 2024 et une valeur nette comptable d’EUR 1.804,3 millions au 31 décembre 2024. Les immobilisations corporelles constituent la base la plus importante des actifs régulés (Regulated Asset Base ou ‘RAB’). Les amortissements sont classifiés comme coûts non gérables et ont par conséquent un effet sur les tarifs. La durée de vie des immobilisations corporelles, approuvés par le régulateur (CREG), influence les amortissements. Etant donné l’importance des immobilisations corporelles dans le total des actifs et dans le rendement régulé, et la pertinence pour les utilisateurs des Comptes Consolidés, cette matière est considérée comme un point clé de notre audit. 294 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 295 Nos procédures d’audit Nous avons, entre autres, effectué les procédures d’audit suivantes : • Evaluation de la conception et du fonctionnement des contrôles internes clés, en ce compris les contrôles de revue par la direction, portant sur les autorisations adéquates d’investissements, le respect des critères d’activation utilisés en référence aux principes comptables, la classification des dépenses soit en investissements ou en charges opérationnelles; • Exécution de procédures analytiques portant sur les investissements et les services et biens divers par comparaison des chiffres de l’exercice avec les chiffres budgétés, tels qu’approuvés par le régulateur par classe d’actifs et par projet; • Test d’un échantillon d’acquisitions d’immobilisations corporelles, évaluation du respect des critères d’activation en application des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne et des règles d’évaluation du Groupe, recalcul des charges d'amortissements, analyse de l’allocation des investissements aux activités correctes et réconciliation de la valeur comptable des immobilisations corporelles avec la base des actifs régulés (RAB). • Evaluation, sur base de la correspondance avec le régulateur, s’il y a des changements dans la durée de vie d'un actif au cours de l'année qui auraient dû être comptabilisés. • Evaluation du caractère approprié des annexes 2.6 et 5.1 aux Comptes Consolidés. Responsabilités de l’organe de gestion dans le cadre de l'établissement des Comptes Consolidés L’organe d’administration est responsable de l'établissement des Comptes Consolidés donnant une image fidèle conformément aux IFRS Accounting Standards et aux dispositions légales et réglementaires applicables en Belgique ainsi que du contrôle interne que l’organe d’administration estime nécessaire à l'établissement de Comptes Consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Dans le cadre de l'établissement des Comptes Consolidés, l’organe d’administration est chargé d'évaluer la capacité de la Société à poursuivre son exploitation, de fournir, le cas échéant, des informations relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer le principe comptable de continuité d’exploitation, sauf si l’organe d’administration a l’intention de mettre la Société en liquidation ou de cesser ses activités, ou s’il ne peut envisager une autre solution alternative réaliste. Nos responsabilités pour l'audit des Comptes Consolidés Nos objectifs sont d'obtenir l’assurance raisonnable que les Comptes Consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et d’émettre un rapport du commissaire contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit effectué selon les normes ISA’s permettra de toujours détecter toute anomalie significative lorsqu’elle existe. Des anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce qu’elles puissent, individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des Comptes Consolidés prennent en se fondant sur ceux- ci. 295 296 Lors de l’exécution de notre contrôle, nous respectons le cadre légal, réglementaire et normatif qui s’applique à l’audit des Comptes Consolidés en Belgique. L’étendue du contrôle légal des Comptes Consolidés ne comprend pas d’assurance quant à la viabilité future de la Société et du Groupe ni quant à l’efficience ou l’efficacité avec laquelle l’organe d’administration a mené ou mènera les affaires de la Société et du Groupe. Nos responsabilités relatives à l’application par l’organe d’administration du principe comptable de continuité d’exploitation sont décrites ci-après. Dans le cadre d’un audit réalisé selon les normes ISA’s, nous exerçons notre jugement professionnel et nous faisons preuve d’esprit critique tout au long de l’audit. Nous effectuons également les procédures suivantes: • l’identification et l'évaluation des risques que les Comptes Consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, la définition et la mise en œuvre de procédures d’audit en réponse à ces risques et le recueil d’éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non- détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie provenant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; • la prise de connaissance suffisante du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, mais non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de la Société et du Groupe ; • l’appréciation du caractère approprié des règles d’évaluation retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par l’organe d’administration, de même que des informations fournies par l’organe d’administration les concernant; • conclure sur le caractère approprié de l'application par l’organe d’administration du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants recueillis, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la Société ou du Groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport du commissaire sur les informations fournies dans les Comptes Consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport du commissaire. Néanmoins, des événements ou des situations futures pourraient conduire la Société ou le Groupe à cesser son exploitation; • évaluer la présentation d’ensemble, la forme et le contenu des Comptes Consolidés, et apprécier si ces Comptes Consolidés reflètent les transactions et les événements sous- jacents d'une manière telle qu’ils en donnent une image fidèle. Nous communiquons au comité d'audit, constitué au sein de l’organe d’administration, notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit ainsi que les constatations importantes découlant de notre audit, y compris toute faiblesse significative dans le contrôle interne. Assumant l'entière responsabilité de notre opinion, nous sommes également responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des filiales du Groupe. À ce titre, nous avons déterminé la nature et l'étendue des procédures d'audit à appliquer pour ces filiales du Groupe. 296 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 297 Nous fournissons également au comité d’audit, constitué au sein de l’organe d’administration, une déclaration précisant que nous nous sommes conformés aux règles déontologiques pertinentes concernant l’indépendance, et nous leur communiquons, le cas échéant, toutes les relations et les autres facteurs qui peuvent raisonnablement être considérés comme susceptibles d’avoir une incidence sur notre indépendance ainsi que les éventuelles mesures de sauvegarde y relatives. Parmi les points communiqués au comité d’audit, constitué au sein de l’organe d’administration, nous déterminons les points qui ont été les plus importants lors de l’audit des Comptes Consolidés de la période en cours, qui sont de ce fait les points clés de l’audit. Nous décrivons ces points dans notre rapport du commissaire sauf si la loi ou la réglementation n’en interdit la publication. Rapport sur d'autres obligations légales et réglementaires Responsabilités de l’organe d’administration L’organe d’administration est responsable de l'établissement et du contenu du rapport de gestion sur les Comptes Consolidés des autres informations contenues dans le rapport annuel. Responsabilités du Commissaire Dans le cadre de notre mandat de commissaire et conformément à la norme belge complémentaire (Révisée) aux normes internationales d’audit (ISA’s) applicables en Belgique, notre responsabilité est de vérifier, dans tous les aspects significatifs, le rapport de gestion sur les Comptes Consolidés, les autres informations contenues dans le rapport annuel, ainsi que de faire rapport sur ces éléments. 297 298 Aspects relatifs au rapport de gestion et aux autres informations contenues dans le rapport annuel Le rapport de gestion sur les Comptes Consolidés contient l’information consolidés en matière de durabilité qui fait l'objet de notre rapport distinct relatif à l’assurance limitée de cette information en matière de durabilité. Cette section ne concerne pas l'assurance de l’information consolidés en matière de durabilité incluse dans le rapport de gestion. A notre avis, après avoir effectué nos procédures spécifiques sur le rapport de gestion, le rapport de gestion concorde avec les Comptes Consolidés et ce rapport de gestion a été établi conformément à l'article 3:32 du Code des sociétés et des associations. Dans le cadre de notre audit des Comptes Consolidés, nous sommes également responsables d’examiner, sur la base des renseignements obtenus lors de l’audit, si le rapport de gestion sur les Comptes Consolidés et les autres informations contenues dans le rapport annuel, à savoir: • Le chapitre ‘Cadre légal et régulatoire’ • Situation financière : chiffres-clés consolidés comportent une anomalie significative, à savoir une information substantiellement fausse ou autrement trompeuse. Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’anomalie significative à vous communiquer. Mentions relatives à l'indépendance Notre cabinet de révision et notre réseau n’ont pas effectué de missions incompatibles avec le contrôle légal des Comptes Consolidés et nous sommes restés indépendants vis-à- vis de la Société au cours de notre mandat. Les honoraires pour les missions supplémentaires qui sont compatibles avec le contrôle légal des Comptes Consolidés visés à l'article 3:65 du Code des sociétés et des associations ont été correctement déclarés et ventilés dans les annexes aux Comptes Consolidés. 298 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 299 Format électronique unique européen (“ESEF”) Nous avons procédé, conformément à la norme relative au contrôle de la conformité des états financiers avec le format électronique unique européen (ci-après « ESEF »), au contrôle du respect du format ESEF avec les normes techniques de réglementation définies par le Règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 (ci-après « Règlement Délégué »). L’organe d'administration est responsable de l’établissement, conformément aux exigences ESEF, des états financiers consolidés sous forme de fichier électronique au format ESEF (ci- après « états financiers consolidés numériques ») inclus dans le rapport financier annuel disponible à le portail de la FSMA (https://www.fsma.be/fr/stori). Notre responsabilité est d’obtenir des éléments suffisants et appropriés afin de conclure sur le fait que le format et le balisage XBRL des états financiers consolidés numériques respectent, dans tous leurs aspects significatifs, les exigences ESEF en vertu du Règlement Délégué. Sur la base de nos travaux, nous sommes d’avis que le format et le balisage d’informations dans les états financiers consolidés numériques de Fluxys Belgium SA au 31 décembre 2024 repris dans le rapport financier annuel disponible à le portail de la FSMA (https://www.fsma.be/fr/stori) sont, dans tous leurs aspects significatifs, établis en conformité avec les exigences ESEF en vertu du Règlement Délégué. Autres mentions Le présent rapport est conforme au contenu de notre rapport complémentaire destiné au comité d’audit visé à l’article 11 du règlement (UE) n° 537/2014. Diegem, le 27 mars 2025 EY Réviseurs d’Entreprises SRL Commissaire Représentée par Wim Van Gasse * Partner * Agissant au nom d'une SRL 25WVG0054 299 300 Déclaration des personnes responsables Déclaration relative à l’exercice clôturé au 31 décembre 2024 Par la présente, nous attestons qu’à notre connaissance : • les états financiers résumés de Fluxys Belgium, établis conformément aux normes comptables applicables, donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats de l’émetteur et des entreprises comprises dans la consolidation ; • le rapport annuel contient un exposé fidèle sur l’évolution des affaires, les résultats et la situation de la société et des sociétés comprises dans la consolidation, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. Bruxelles, 27 mars 2025 Christian Leclercq Pascal De Buck Membre du Comité de direction Administrateur Délégué Chief Financial Officer Chief Executive Officer 300 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 301 Glossaire Pertinence des ratios financiers publiés Le Groupe Fluxys Belgium évalue de manière continue sa solidité financière, notamment au moyen des ratios financiers suivants : • Solvabilité : le rapport entre l’endettement financier net et la somme des capitaux propres et de l’endettement financier net permet de mettre en évidence la solidité de la structure financière du groupe Fluxys Belgium. • Couverture des intérêts : le rapport entre le FFO, avant dépenses d’intérêts, et les dépenses d’intérêts représente la capacité du groupe de couvrir ses dépenses d’intérêts grâce à ses activités opérationnelles. • Endettement financier net / RAB étendue : ce ratio exprime la quote-part de la RAB étendue financée par de l’endettement externe. • FFO / endettement financier net : ce ratio a pour but de déterminer la capacité du groupe à s’acquitter de ses dettes sur base des flux de trésorerie générés par ses activités opérationnelles. • RCF / endettement financier net : ce ratio a pour but de déterminer la capacité du groupe à s’acquitter de ses dettes sur base des flux de trésorerie généré par ses activités opérationnelles après paiement des dividendes. 301 302 Définition des indicateurs Autres investissements corporels hors RAB Investissements cumulés moyens en immobilisations corporelles liées aux extensions du terminal GNL de Zeebrugge et aux activités non soumises à régulation. Charges financières nettes Dépenses d’intérêts sous déduction des produits financiers sur contrats de leasing, des intérêts sur placements et équivalents de trésorerie ainsi que d’autres intérêts perçus, avec exclusion des intérêts sur actifs et passifs régulatoires. Dépenses d’intérêts Dépenses d’intérêts sur dettes (y compris sur dettes de leasing) sous déduction des intérêts sur passifs régulatoires. EBIT Earnings Before Interests and Taxes ou résultat opérationnel des activités poursuivies auquel sont ajoutés le résultat des sociétés mises en équivalence et les dividendes reçus des sociétés non consolidées. Le groupe utilise l’EBIT comme référence pour suivre sa performance opérationnelle dans le temps. EBITDA Earnings Before Interests. Taxes, depreciation and amortization ou résultat opérationnel des activités poursuivies avant amortissements, pertes de valeur et provisions auxquelles sont ajoutés le résultat des sociétés mises en équivalence et les dividendes reçus des sociétés non consolidées. Le groupe utilise l’EBITDA comme référence pour suivre sa performance opérationnelle, en excluant les éléments qui n’ont pas d’incidence sur la trésorerie. Endettement financier net Passifs portant intérêts (y compris dettes de leasing) sous déduction des passifs régulatoires, de la trésorerie liée aux opérations de refinancement anticipé et de 75% du solde de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et des placements de trésorerie à long et court termes (les 25% restants sont considérés comme réserve à des fins opérationnelles (fonds de roulement) et ne sont donc pas disponibles à des fins d’investissements). Cet indicateur donne un aperçu du montant des dettes portant intérêts qui resterait si toute la trésorerie disponible serait utilisée pour rembourser les emprunts. 302 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 303 FFO Funds from Operations ou résultat opérationnel des activités poursuivies, hors mouvements des actifs et passifs régulatoires, avant amortissements, dépréciations de valeur et provisions auquel sont ajoutés les dividendes reçus des sociétés mises en équivalence et les dividendes reçus des sociétés non consolidées et duquel sont déduits les charges financières nettes et les impôts exigibles. C’est un indicateur du cash généré par les activités opérationnelles et donc de la capacité du groupe à repayer ses créditeurs. faire des investissements et également à verser des dividendes aux investisseurs. RAB Average Regulated Asset Base ou moyenne de l’année de la base d’actifs régulés. La RAB est un concept régulatoire correspondant à la base d’actifs régulés, sur laquelle peut être déterminé le rendement, qui est lui-même soumis au cadre tarifaire réglementé par la CREG. RAB étendue Total de la RAB et des autres investissements corporels hors RAB. RCF Retained Cash-Flow ou FFO sous déduction des dividendes versés. C’est un indicateur du cash généré par les activités opérationnelles après paiement des dividendes et donc de la capacité nette du groupe à repayer ses créditeurs ou faire des investissements. WACC Weighted Average Cost of Capital ou coût moyen pondéré du capital, représente le rendement autorisé par le régulateur sur la RAB. 303 304 Compte de résultat consolidé Fluxys Belgium en milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Notes Résultat opérationnel 133.931 129.570 Amortissements 177.533 166.894 Provisions -2.958 745 Dépréciations de valeur -6.223 -11.400 Résultat des sociétés mises en équivalence 0 0 Dividendes de sociétés non consolidées 0 0 EBITDA en milliers d’euros 302.283 285.809 Compte de résultat consolidé Fluxys Belgium en milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Notes Résultat opérationnel 133.931 129.570 Résultat des sociétés mises en équivalence 0 0 Dividendes de sociétés non consolidées 0 0 EBIT en milliers d’euros 133.931 129.570 Compte de résultat consolidé Fluxys Belgium en milliers d’euros 31-12-2024 31-12- 2023 Notes Produits financiers sur contrats de leasing 0 39 Intérêts sur placements et équivalents de trésorerie 42.174 32.487 Autres intérêts 3.278 4.202 Charges d’intérêts sur dettes -69.311 -65.909 Charges d’intérêts sur dettes de leasing -927 -827 Intérêts sur actifs et passifs régulatoires 37.690 32.441 Charges financières nettes en milliers d’euros 12.904 2.433 Compte de résultat consolidé Fluxys Belgium en milliers d’euros 31-12-2024 31-12- 2023 Notes Charges d’intérêts sur dettes -69.311 -65.909 Charges d’intérêts sur dettes de leasing 37.690 -827 Intérêts sur passifs régulatoires -927 32.441 Dépenses d’intérêts en milliers d’euros -32.548 -34.295 304 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 305 Compte de résultat consolidé Fluxys Belgium en milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Notes Résultat opérationnel 133.931 129.570 Produits des activités ordinaires – Mouvements des actifs et passifs régulatoires 11.074 291.104 Amortissements 177.533 166.894 Provisions -2.958 745 Dépréciations de valeur -6.223 -11.400 Entrées relatives aux sociétés mises en équivalence 0 0 Dividendes de sociétés non consolidées 0 0 Charges financières nettes 12.904 2.433 Charges d’impôt exigible -34.639 -28.235 FFO en milliers d’euros 291.622 551.111 Compte de résultat consolidé Fluxys Belgium en milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Notes FFO 291.622 551.111 Dividendes versés -98.367 -98.369 E – Tableau consolidé des flux de trésorerie RCF en milliers d’euros 193.255 452.742 Bilan consolidé Fluxys Belgium en milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Notes Passifs portant intérêt non-courants 1.025.275 1.070.311 Passifs portant intérêt courants 56.346 55.336 Placements de trésorerie (75%) -23.754 -24.749 Trésorerie et équivalents de trésorerie (75%) -818.657 -801.170 Autres actifs financiers (75%) -79.460 -80.324 Endettement financier net en milliers d’euros 159.750 219.404 305 306 Bilan consolidé Fluxys Belgium en millions d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Notes Transport 2.044,3 2.046,6 Stockage 216,3 228,0 Terminalling LNG 313,0 311,0 RAB en millions d’euros 2.574,7 2.585,6 Autres investissements corporels hors RAB 426,2 432,9 RAB étendue en millions d’euros 2.999,8 3.018,6 En Belgique, la Regulated Asset Base (RAB) est déterminée sur base de la valeur comptable moyenne des actifs immobilisés de la période. à laquelle sont ajoutés essentiellement les amortissements comptables cumulés sur les plus-values de réévaluation. Le calcul est conforme à la méthodologie tarifaire publiée par la CREG. Contribution à la prospérité en milliers d’euros 31-12-2024 31-12-2023 Notes Dividendes versés 98.367 98.369 D. Etat consolidé des variations de capitaux propres Produits financiers -45.808 -37.606 4.3 Charges financières 71.111 69.950 4.4 Matières consommables. marchandises et fournitures utilisées 13.012 8.895 4.2.1 Biens et services divers 179.034 179.845 4.2.2 Frais de personnel 141.877 135.240 4.2.3 Impôts et précomptes dus ou versés 30.318 31.100 4.5.1 Contrats de leasing (amortissements et intérêts) 7.031 5.579 4.2.5 & 4.4 Contribution à la prospérité en milliers d’euros 494.942 491.372 306 Fluxys Belgium | Information réglementée | Rapport annuel intégré 2024 | Situation financière 307 Guide de l’actionnaire Agenda de l’actionnaire 13.05.2025 Assemblée générale 21.05.2025 Mise en paiement du dividende 25.09.2025 Communiqué de presse du Conseil d’administration sur les résultats semestriel en IFRS Mise en paiement du dividende Le dividende brut par action s’élève à 1,40 € (0,980 € net) pour l’exercice 2024, inchangé comparé à l’exercice 2023. Le dividende récurrent est déterminé pour l’essentiel sur la base des capitaux propres investis, de la structure financière et les taux d'intérêt sans risque. Evolution du cours de l’action Fluxys Belgium – BEL 20 (Cours 13.12.2001 = base 100%) 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Bel-20 Action Fluxys Belgium 307 Questions relatives à des données financières ou comptables Filip De Boeck +32 2 282 79 89 – [email protected] Contacts presse +32 471 95 00 24 – [email protected] Création et réalisation www.chriscom.eu Photographie Will Anderson, Jasper Leonard, Renaud Coppens, Nicolas Lobet, Benoit Doppagne, Emmanuel Manderlier, Happy Day, L’Univers Fluxys Belgium Avenue des Arts 31 – 1040 Bruxelles +32 2.282.74.44 – www.fluxys.com/belgium TVA BE 0402.954.628 – RPM Bruxelles D/2025/9484/10 Editeur responsable Leen Vanhamme Avenue des Arts 31 – 1040 Bruxelles Ce rapport financier annuel est également disponible en néerlandais et en anglais. 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