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Flask Co., Ltd. — Annual Report 2021
Mar 21, 2022
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Annual Report
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사업보고서 4.7 (주)젬백스지오 C A 110111-1625271
사업보고서 (제 24기)
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 사업연도
금융위원회, 한국거래소 귀중
2022년 03월 21일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형: 면제사유발생:
회사명: 주식회사 플래스크 (前 젬백스지오)
대표이사: 이병재, 윤수아
본점 소재지: 서울특별시 송파구 법원로11길 11 비동 1305호
(전화) 02-3443-1911 (홈페이지) http://www.flask.global
작성 책임자:
(직책) 이사
(성명) 김태원
(전화) 070-8633-7108
목 차
- 【 대표이사 등의 확인 】
- I. 회사의 개요
- II. 사업의 내용
- III. 재무에 관한 사항
- IV. 감사의 의견 등
- V. 이사의 보수 등
- VI. 특수관계인과의 거래
- VII. 기타 주주총회 전에 알릴 수 있는 사항
- VIII. 재무제표 본문
- IX. 부속명세서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 플래스크"이며, 영문명은 "Flask Co., Ltd."입니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 1998년 12월 28일에 설립되었으며, 2002년 11월 1일에 코스닥시장에 상장하였습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소: 서울특별시 송파구 법원로11길 11 비동 1305호
- 전화번호: 02-3443-1911
- 홈페이지: http://www.flask.global
라. 중소기업 해당 여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.
마. 주요 사업의 내용
당사의 사업 부문은 호텔, 주거 시설, 스포츠 문화시설, 쇼핑 시설, 기업 사무공간 등의 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치, 건축 설계 시공 사업을 영위하는 종합인테리어 사업부문, 신재생 에너지 장치 및 설비를 공급하는 에너지 사업부문으로 나눌 수 있습니다.
보고서 작성기준일 현재, 종합인테리어 사업부문 매출액은 186억원 (총매출액 대비 77%), 에너지 사업부문 매출액은 43억원 (총매출액 대비 18%)의 비율을 구성하고 있습니다.
기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
바. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||||||
| ※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
- ㈜지오앤에이종합건축사사무소: 당기 중 청산
- Beijing ZIO design company ltd.: 당기 중 청산
- ZIO D&C Co., Ltd.: 당기 중 매각
| 구분 | 자회사 | 사유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|---|
주) 연결회사의 사업구조 개편 및 재무 구조 개선을 위하여 2021년 6월 15일 주식회사 지오앤에이종합건축사사무소, 2021년 8월 17일 Beijing ZIO design company ltd.를 청산하였으며, 2021년 11월 19일 ZIO D&C Co., Ltd. 지분을 매각하였습니다.
사. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음.
아. 중소기업 등 해당 여부
| 구분 | 해당 여부 |
|---|---|
| 중소기업 | 해당 |
| 벤처기업 | 미해당 |
| 중견기업 | 미해당 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 주권상장 | 2002년 11월 01일 | -- | -- |
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁
- 2017년
- 03월: 유상증자 (2,008,031주 / 주당발행가 3,486원)
- ㈜젬백스링크(前 필링크) 지분 및 경영권 인수를 통해 계열회사 편입 (유상증자 참여)
- 4,761,904주 취득 (지분율 10.10%)
- 제12회 무기명식 무보증 전환사채 110억원 발행
- 04월: ㈜미즈앤코 주식 및 경영권 양도
- 05월: 경기도 성남시 분당구 운중동 960번지 소재 토지, 건물 양도 (양도가액 : 185억원)
- ㈜젬백스링크(前 필링크) 9회 전환사채권 110억원 현금 취득
- ㈜젬백스링크(前 필링크) 유상증자 참여로 보통주 2,529,724주 취득 (지분율 14.64%)
- 09월: VeriGraft AB 주식 일부 양도(지분율 57.39%→28.81%)
- 11월: 유상증자 (3,229,527주 / 주당발행가 : 4,335원)
- ㈜젬백스링크(前 필링크) 지분 양수 (양수주식수 : 3,500,000주 / 양수후 지분율 : 20.60%)
- 03월: 유상증자 (2,008,031주 / 주당발행가 3,486원)
- 2018년
- 01월: 유상증자 (3,247,947주 / 주당발행가 4,755원)
- ㈜유엠에너지 주식 및 경영권 인수 (지분율 : 55%)
- ㈜라프리마 주식 및 경영권 양도 (거래상대방 : ㈜젬백스링크(前 필링크) )
- 제14회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 100억원)
- 02월: ㈜유엠에너지 주식 양수 (지분율 : 100%)
- 제13회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 142.3억원)
- 06월: ㈜유엠에너지 흡수 합병
- 08월: 제15회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 200억원)
- 11월: 합작투자법인 ㈜인업스 설립
- 01월: 유상증자 (3,247,947주 / 주당발행가 4,755원)
- 2019년
- 02월: 제16회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 100억원)
- 05월: 코스닥 시장 업종 변경 (전자부품 제조업 → 건물설비 설치공사업)
- 06월: ㈜지오인터내셔널 주식 및 경영권 인수 (지분율 : 100%)
- 유상증자 (2,785,186주 / 주당발행가 1,625원)
- 08월: 상호변경 (에너전트 → 젬백스지오)
- 본점소재지 변경 (서울특별시 송파구 법원로11길 11 비동 1305호)
- ㈜지오인터내셔널 흡수합병
- 09월: ㈜지오인터내셔널 신규 설립
- 2020년
- 02월: ㈜위지오 신규 설립
- 03월: 제17회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 84억원)
- 04월: 유상증자 (6,031,363주 / 주당발행가 829원)
- 05월: 코스닥 시장 업종 변경 (건물설비 설치공사업 → 실내건축 및 건축마무리공사업)
- 06월: 유상증자 (3,825,136주 / 주당발행가 915원)
- 제18회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 100억원)
- 제19회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 28억원)
- 2021년
- 03월: 강원도 용평리조트 이동식가구 납품 수주 (29억원)
- 08월: ㈜ 젬백스링크 주식 양도 (10,791,628주 / 180억원)
- 10월: 캄보디아 Aeon mall 인테리어 공사 수주 (USD 10,669,000.00)
- 12월: 제20회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 73억원)
- 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지 양수 (173억원)
- 2022년
- 01월: 유상증자 (23,020,257주 / 주당발행가 1,086원)
- 최대주주 변경 (젬백스앤카엘 -> 비엔엠홀딩스)
- 03월: 제21회 무기명식 무보증 전환사채 발행 (총 300억원)
- 상호변경 (주식회사 젬백스지오 -> 주식회사 플래스크)
- 01월: 유상증자 (23,020,257주 / 주당발행가 1,086원)
나. 본점소재지의 변동
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2019년 08월 30일 | 대전광역시 유성구 테크노 1로 30 | 서울특별시 송파구 법원로11길 11 비동 1305호 | - |
다. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2019년 08월 30일 | 주식회사 에너전트 | 주식회사 젬백스지오 | - |
| 2022년 03월 08일 | 주식회사 젬백스지오 | 주식회사 플래스크 | 주) |
주) 2022년 3월 8일 25기 임시주주총회에서 주식회사 젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 상호가 변경되었습니다.
라. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총 종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 03월 04일 | 엄주호 대표이사 | 주1) 2019년 3월 4일 엄주호 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. | ||||
| 2019년 03월 28일 | 정기주총 | 최영석 | 사내이사 | 주2) 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 최영석 사내이사 신규 선임, 김상재 사내이사 재선임되었으며, 당일 개최된 이사회에서 최영석 대표이사를 선임하였습니다. | ||
| 김상재 | 재선임 | |||||
| 최영석 | 대표이사 | |||||
| 2019년 08월 30일 | 임시주총 | 박군희 | 사내이사 | 주3) 2019년 8월 30일 임시주주총회에서 박군희 사내이사가 신규 선임되었으며, 당일 개최된 이사회에서 김상재 대표이사가 대표이사직을 사임하고, 박군희 대표이사를 선임하였습니다. | ||
| 김상재 대표이사 | ||||||
| 박군희 | 대표이사 | |||||
| 2020년 04월 01일 | 최영석 대표이사 | 주4) 2020년 4월 1일 개최된 이사회에서 최영석 대표이사가 대표이사직을 사임하고, 김상재 대표이사를 선임하였습니다. | ||||
| 김상재 | 대표이사 | |||||
| 2022년 02월 23일 | 박군희 대표이사 | 주5) 2022년 2월 23일 박군희 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. | ||||
| 2022년 03월 08일 | 임시주총 | 이병재 | 사내이사 | 주6) 2022년 3월 8일 임시주주총회에서 이병재, 윤수아, 박성진을 사내이사 신규 선임하였으며, 당일 개최된 이사회에서 김상재 대표이사가 대표이사직을 사임하고, 이병재, 윤수아 대표이사를 선임하였습니다. 최영석 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. | ||
| 윤수아 | 사내이사 | |||||
| 박성진 | 사내이사 | |||||
| Sarah Styslinger | 기타비상무이사 | |||||
| 김인숙 | 사외이사 | |||||
| 김상재 | 사내이사 | |||||
| 최영석 | 사내이사 | |||||
| 이병재 | 대표이사 | |||||
| 윤수아 | 대표이사 |
마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일자 | 구분 | 내용 |
| 2019년 08월 30일 | 사업목적 추가 | 배관 및 냉난방 공사업, 건물용 기계장비 설치 공사업, 방음, 방진 및 내화 공사업, 소방시설 공사업, 기타 건물 관련 설비 설치 공사업, 생명공학 관련 신기술, 신제품의 연구개발, 제조 및 판매업, 항체 및 단백질 제품 연구개발, 제조 및 판매업, 유전공학을 이용한 신기술, 신제품 등의 연구개발, 제조 및 판매업, 면역학 및 분자생물학 기법을 이용한 의약품의 연구개발, 제조 및 판매업, 천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발, 제조 및 판매업, 지적재산권 획득, 관리 및 라이선스업, 위 각호에 관련된 기술개발 용역 및 연구용역사업, 위 각호에 부대되는 사업일체 | 신규 사업 개발 및 사업 다각화를 위한 사업목적 추가 |
| 2019년 08월 30일 | 사업목적 추가 | 가구 제조 및 도소매 유통업, 건축가구 자재 및 제품 도소매업, 실내장식 설비 및 설계업, 철강 및 철재, 건축석재 판매업, 전시물 모형 제작업, 실내 디자인업, 가구 디자인업, 건축공사업, 실내건축 공사업, 건설업 (해외), 금융업 (해외투자), 건축설계 및 관련 서비스업, 관광호텔업, 주류판매업, 체육시설업, 기념품 소매업, 호텔개발 및 경영, 마케팅 자문, 기획 및 컨설팅업, 반도체관련 소재 개발, 제조 및 도소매 유통업, 위 각호에 관련된 무역업 및 무역대리업, 위 각호에 관련된 수출입업 및 동 대행업 | 신규 사업 개발 및 사업 다각화를 위한 사업목적 추가 |
| 2019년 08월 30일 | 사업목적 삭제 | 학원 및 학교 운영업, 교육서비스업, 인터넷 방송 및 쇼핑몰 운영업, 영화, 방송 및 공연예술관련사업, 영화 상영, 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업, 애니메이션 제작 판매업, 온라인게임 사업, 귀금속 가공 및 판매업, 수ㆍ출입업, 각호에 관련된 무역업 및 무역대리업, 의류, 잡화 무역업, 전자상거래업, 부동산 임대업, 소프트웨어 개발, 자문, 공급, 판매업, 인터넷, 모바일 콘텐츠 제작, 게임소프트웨어 개발 및 공급 서비스업, 정보처리, 데이터베이스 및 정보서비스업, 정보처리 통합구축사업, 전자카드, 전자접속카드 제조 및 도소매 유통업, 컴퓨터, 기타 주변기기, 소프트웨어 제조 및 도소매 유통업, 유선 통신장비, 방송 및 무선통신장비 제조 및 도소매 유통업, 가전제품 및 부품 도소매 유통업, 영상, 음반, 게임물, 캐릭터 등의 제작 및 유통업, 온, 오프라인 광고 대행업, 신문사업, 인터넷 신문사업, 정기간행물 출판업, 전 각호와 관련한 기술개발 및 연구, 전 각호와 관련한 무역업 및 무역대리업, 위 각호에 관련된 부대사업, 위 각호와 관련된 수출입업 및 동 대행업 | 사업 목적 삭제 |
| 2022년 03월 08일 | 사업목적 추가 | 소프트웨어 개발 및 판매, 소프트웨어 및 컨텐츠의 개발 및 유통, 소프트웨어 및 콘텐츠개발, 제작, 유통 서비스 및 컨설팅업, 시스템 구축 및 통합 개발 용역 서비스업, 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 데이터베이스 및 시스템의 구축 및 관리, 블록체인 개발 및 관련 사업, 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업, 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업, 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업, 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업, 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업, 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업, 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업, 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업, 가상자산 환전 및 중개업, 가상자산 매매 및 거래중개업, 가상자산 이체 및 시세정보제공업, 가상자산 신탁업, 가상자산 예금관리업, 가상자산 발행업, 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업, 가상자산 지불관련 서비스, 가상현실(VR) 관련 사업, 인공지능(AI) 관련 사업, 증강현실(AR) 관련 사업, 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업, 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업, 전자상거래와 관련 유통업, 전자상거래에 의한 금융업, 통신판매업, 상품권발행 및 판매업, 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업, 인터넷 사업, 인터넷 광고업, 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업, 온라인정보 제공업, 인터넷콘텐츠사업, 부가통신업, 정보서비스업, 기타정보서비스업, 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업, 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업, 콘텐츠판권 유통사업, 모바일콘텐츠 사업, 전자지급결제대행업, 선불전자지급수단 발행 및 관리업, 결제대금 예치업, 모바일결제사업, 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업, 전자화폐 환전 및 중개업, 환전업 및 외화이체업, 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업, 종합무역업(게임관련 소프트웨어 등), 게임퍼블리싱사업, 온라인게임 개발 및 서비스업, 모바일게임 개발 및 서비스업, 온라인 게임아이피 관련사업, 온라인 게임아이템 관련 전자상거래 시장 제공 사업, 게임물개발, 제작, 배급, 유통업, 게임 관련 투자사업, 캐릭터상품 판매업, 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업, 저작물 등 출판업, 전자 및 기록매체 출판물 제조업, 출판물 제작과 판매업, 상표,브랜드 등 지적재권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업, 증권정보 제공업, 인터넷뉴스 서비스업, 위 각호의 사업과 관련된 교육, 훈련사업 및 연구와 기술개발업 | 신규 사업 개발 및 사업 다각화를 위한 사업목적 추가 |
| 2022년 03월 08일 | 사업목적 삭제 | 평판디스플레이 및 전용부품 제조업, 통신기기관련 부품 제조업, 대체에너지 및 신재생에너지 사업, 해외 에너지 투자 및 개발사업, 해외자원 개발업, 환경관련 기술개발업, 신소재 개발업, 각종 식음료품 생산 및 판매업, 웰빙 관련 사업, 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입업, 병원 건설 및 운영업, 의약품 제조, 판매업, 생명공학을 이용한 의약품 개발, 세포치료제 연구 및 개발사업, 줄기세포치료제 기술개발 및 공급업, 신약개발 및 판매업, 유용한 유전자 개발 및 판매, 의료용구의 개발, 제조 및 판매, 의료용 S/W의 개발, 제조 및 판매, 오락, 문화 및 운동관련 사업, 반도체관련 설비, 부품, 제조, 판매, 벤처사업관련 투자 및 관련업, 생물학적 제재 제조 및 유통업, 생물학적 제재의 신기술 연구, 의약품 도소매 및 수출입업, 의료서비스와 휴양, 레저, 문화활동 등 관련사업, 국내외 여행알선 및 관광업, 관광개발 및 기타 경영, 마케팅 -자문, 기획 및 컨설팅업, 의류, 잡화 도소매업, 면세판매업, 반도체, 전자부품 제조 및 도소매 유통업, 전자상거래 및 인터넷관련사업, 생명공학 관련 신기술, 신제품의 연구개발, 제조 및 판매업, 항체 및 단백질 제품 연구개발, 제조 및 판매업, 유전공학을 이용한 신기술, 신제품 등의 연구개발, 제조 및 판매업, 면역학 및 분자생물학 기법을 이용한 의약품의 연구개발, 제조 및 판매업, 천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발, 제조 및 판매업, 반도체관련 소재 개발, 제조 및 도소매 유통업 | 사업목적 삭제 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 24기 (2021년말) | 23기 (2020년말) | 22기 (2019년말) | 21기 (2018년말) | 20기 (2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 91,258,945 | 77,426,225 | 65,627,300 | 44,474,790 | 41,163,129 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 45,629,472,000 | 38,713,112,500 | 32,813,650,000 | 22,237,395,000 | 20,581,564,500 |
주) 각 년도 중 발행주식총수, 자본금의 증감내역은 아래와 같습니다.
* 2017년 보통주 10,925,747주 발행, 자본금 55억원 증가
* 2018년 보통주 3,311,661주 발행, 자본금 17억원 증가
* 2019년 보통주 21,152,510주 발행, 자본금 106억원 증가
* 2020년 보통주 11,798,925주 발행, 자본금 59억원 증가
* 2021년 보통주 13,832,720주 발행, 자본금 69억원 증가
4. 주식의 총수 등
당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 2억주입니다. 보고서 작성기준일 현재 발행한 기명식 보통주식의 수는 91,258,945주이며, 발행한 종류주식은 없습니다. 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 500,000주를 제외한 90,758,945주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주식 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주식 | 91,258,945 | 91,258,945 |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 |
- | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주식 | 91,258,945 | 91,258,945 |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주식 | 500,000 | 500,000 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주식 | 90,758,945 | 90,758,945 |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식 취득 및 처분 내역이 없습니다.
5. 정관에 규정된 발행할 주식의 총수
당사의 정관에 규정된 발행할 주식의 총수는 200,000,000주입니다.# 정관에 관한 사항
당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 8일이며, 제24기 정기주주총회(2022년 3월 29일 개최예정) 안건 중 정관 일부 변경의 건이 아래와 같이 포함되어 결의에 따라 변경될 수 있습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다. | 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주로 한다. | - 발행예정주식총수 변경 |
| 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 8일부터 시행한다. | 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 29일부터 시행한다. | - 시행일 변경 |
가. 정관 변경 이력
- 2017년 03월 27일 제19기 정기주주총회: 사업목적 사항 추가 등 - 신규 사업 개발 및 사업 영역 확대를 위한 목적 사업 추가
- 2018년 03월 29일 제20기 정기주주총회: 상호변경, 사업목적 사항 추가 등 - 상호 변경, 신사업 개발을 위한 목적 사업 추가
- 2019년 03월 28일 제21기 정기주주총회: 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 - 주권전자등록 의무화
- 2019년 08월 30일 제22기 임시주주총회: 상호변경, 사업목적 추가 및 삭제 - 기업 이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호 변경 등
- 2020년 03월 27일 제22기 정기주주총회: 주식 등의 전자등록에 관한 단서조항 추가 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령에 따른 조문 추가
- 2021년 03월 30일 제23기 정기주주총회: 배당기준일 / 주주총회 소집시기 변경 등 - 배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 정비, 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비
- 2022년 03월 08일 제25기 임시주주총회: 상호변경, 사업목적 추가 및 삭제 - 기업 이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호 변경 등
- 2022년 03월 29일 제24기 정기주주총회: 발행예정주식총수 변경 - 회사의 발행예정주식총수 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 03월 08일 | 제25기 임시주주총회 | 상호변경, 사업목적 추가 및 삭제 | - |
| 2022년 03월 29일 | 제24기 정기주주총회 | 발행예정주식총수 변경 | - |
주) 제24기 정기주주총회(2022년 3월 29일 개최예정) 안건 중 정관 일부 변경의 건이 상기와 같이 포함되어 결의에 따라 변경될 수 있습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사의 사업 부문은 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치, 건축 설계 시공 사업을 영위하는 종합인테리어 사업부문, 신재생 에너지 장치 및 설비를 공급하는 에너지 사업부문으로 나눌 수 있습니다.
종합인테리어 사업부문은 국내 유수의 호텔, 고급 주거 시설, 스포츠 문화시설, 쇼핑 시설, 기업 사무공간 등의 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인 제작 설치를 수행하고 있습니다. 최근에는 수요가 늘고 있는 건물 리모델링 프로젝트를 다수 수행하였습니다. 또한, 베트남 국회의사당 프로젝트를 성공적으로 수행하는 등 동남아시아지역에서 사업 영역을 확장하고 있습니다.
에너지 사업부문은 저렴한 요금의 심야 전력 에너지를 저장하고 이를 피크시간에 냉방 등에 사용하는 시스템으로 국내 40여개 대형 복합 쇼핑센터 등의 상업 시설에 시스템을 구축하고 IoT 데이터 통신기술을 적용한 관제소를 운영하고 있습니다.
2021년말 기준, 종합인테리어 사업부문 매출액은 186억원으로 전년동기 대비 34% 감소하였고, 에너지 사업부문 매출액은 43 억원으로 전년동기 대비 73% 감소하였습니다. 전년동기 대비 매출액은 감소하였으나 동년 3분기 대비 수주 회복세를 보이고 있어 사업부문의 매출 성장을 기대하고 있습니다.
종합인테리어 사업 부문의 부가가치 창출 극대화를 위하여 부동산 기획, 개발사업으로 사업 영역을 확대하고 있으며, 사업 외형 확장 및 수익성 개선을 통하여 회사 가치 상승 및 주주가치 제고에 기여할 것으로 예상됩니다.
본 사업의 개요의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인테리어사업 | 실내건축, 가구매출 등 | 건설공사, 가구 등 | 인테리어 등 | 지오 | 18,600,987 | |
| 에너지사업 | 설비공사, 용역 등 | 빙축열, ESS 등 | 신재생에너지 | 지오 | 4,262,608 | |
| 임대사업 | 임대매출 | 상가임대 | 1,206,966 | |||
| 합 계 | 24,070,561 | 100.00% |
주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다.
(2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사의 에너지 사업 부문 및 인테리어 사업 부문 주요 제품 등의 가격 변동 추이는 고객 및 현장의 특성, 사업 조건 등의 요인으로 인하여 공급가격이 다르게 책정되므로 표준화된 시장가격이 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사 종합인테리어사업 부문, 에너지사업 부문의 원재료 현황은 고객 및 현장의 특성, 공급 모델 등에 따라 변화가 크므로 원재료가격 변동 추이를 산출하기가 어렵습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출 실적 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인테리어 사업 | 실내건축, 가구 등 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 18,601 | 28,274 | 13,360 | ||
| 합 계 | 18,601 | 28,274 | 13,360 | ||
| 에너지 사업 | 설비공사, 용역 등 | ||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 4,263 | 16,257 | 3,994 | ||
| 합 계 | 4,263 | 16,257 | 3,994 | ||
| 임대사업 | 임대 등 | 상가임대 | |||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 1,207 | 1,236 | 895 | ||
| 합 계 | 1,207 | 1,236 | 895 | ||
| 합 계 | |||||
| 수출 | - | - | - | ||
| 내수 | 24,071 | 45,768 | 18,236 | ||
| 합 계 | 24,071 | 45,768 | 18,236 |
(2) 판매 경로 및 판매 방법 등
1) 판매 조직
* 국내 영업: 영업팀 / 기술영업팀
* 해외 영업: 동남아본부 (ZIOVI DESIGN JV COMPANY, ZIO D&C Co., Ltd.), Beijing ZIO design company ltd
2) 수주 및 판매 전략
인테리어 디자인은 민간공사의 경우 수의계약, 경쟁, 제한입찰, 지명입찰 등 여러 가지 방법으로 발주되고, 관급공사는 적격심사에 의한 제한경쟁 입찰로 이루어집니다.
당사는 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치, 건축 설계 시공 사업을 영위하고 하얏트, 조선호텔, 메리어트, 쉐라톤, 파라다이스, 르메르디안 등 국내 유수의 호텔, 신세계백화점, 스타필드, 코엑스, Apm 등 쇼핑시설, 공유 오피스, 기업 사무공간 등의 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인 제작 설치를 수행하였습니다. 최근 수요가 급증하고 있는 여가 활동 트랜드를 적극 수용한 스포테인먼트 프로젝트 설계 및 시공 경험을 보유하고 있어 특화된 시장 진출 확대 기대하고 있으며, 2005년 베트남 진출을 시작으로 캄보디아, 중국, 인도네시아 등 해외 유명호텔, 리조트, 쇼핑센터, 오피스, 공장시설 인테리어 및 건축 등 다양한 프로젝트를 수행. 베트남 국회의사당 프로젝트를 성공적으로 수행하였습니다. 동종업계에서는 드물게 국내 가구공장을 직접 소유하여 운영. 프로젝트 수행 시 가구의 설계부터 제작 설치, 품질 관리에 특화된 장점을 보유하고 있고, 국내 및 국외 실내건축공사시장의 치열한 경쟁 속에서도 경영진의 실속 경영과 장기간 신뢰로 맺은 네트워크, 해외사업, 호텔, 가구, 쇼핑몰, 스포테인먼트, 리모델링 등 특화된 프로젝트 경험과 만족도 높은 품질, 차별화된 서비스로 향후 지속적인 성장을 위하여 노력하고 있습니다. 해외부문의 대금결제 방식은 L/C와 T/T방식을 혼용하고, 국내부문의 대금결제는 Local L/C, 당월현금 및 30일~90일 후 결제 조건입니다.
(3) 수주 상황 (단위 :천원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사매출채권 | 총액 | 손상차손 누계액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜플래스크 | 단독주택 신축공사 | A사 | 2021.06.01 | 2022.01.15 | 1,294,000 | 93.26% | (75,664) | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 세대설계 및 홍보관공사 | B사 | 2021.08.07 | 2022.01.30 | 78,000 | 15.13% | 56,621 | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 세대 인테리어공사 | C사 | 2021.08.16 | 2022.01.15 | 500,000 | 90.91% | 34,594 | - | 62,920 | - | - |
| ㈜플래스크 | 스포테인먼트 인테리어 공사 | D사 | 2021.11.17 | 2022.02.18 | 5,090,000 | 23.75% | 52,404 | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 갤러리 인테리어공사 | G사 | 2021.11.30 | 2022.02.10 | 565,000 | 30.00% | (137,884) | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 사무실 인테리어공사 | H사 | 2021.12.27 | 2022.01.20 | 160,000 | 0.00% | 1,021 | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 빙축열조 성능개선공사 | I사 | 2021.11.15 | 2022.04.14 | 1,127,634 | 10.82% | 69,232 | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 쇼핑몰 인테리어 공사 | J사 | 2021.10.22 | 2022.11.30 | 12,544,610 | 9.74% | (458,717) | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 홍보관 가구 제작 및 납품 | K사 | 2021.12.10 | 2022.02.28 | 214,600 | 50.00% | (85,152) | - | - | - | - |
| ㈜플래스크 | 사무실 가구 제작 외 | L사 | 2021.12.15 | 2022.01.03 | 332,600 | 0.00% | 1,132 | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,906,444 | (542,413) | - | 62,920 | - | - |
주) 상기 발주처 및 공사명은 당사 또는 종속회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 간략히 기재한 점을 참고하여 주시기 바랍니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 37,258,859 | 50,389,724 |
| 자본 (B) | 66,768,933 | 82,222,489 |
| 현금및현금성자산 (C) | 7,978,563 | 12,336,936 |
| 차입금 (D)(주1) | 28,339,213 | 34,416,940 |
| 부채비율 (A/B) | 55.80% | 61.52% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 30.49% | 26.94% |
(주1) 차입금은 장단기차입금, 전환사채, 리스부채로 산정하였습니다.
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 환위험
연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원)
| 계정과목 | 통화 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 584,420.58 | 695,754 | 30,840.11 | 33,554 |
| 미수금 | USD | 49,085.58 | 58,436 | - | - |
| 보증금 | USD | 550.00 | 655 | - | - |
| 자산합계 | 634,056.16 | 754,845.00 | 30,840.11 | 33,554 | |
| 부채: | |||||
| 미지급금 | USD | 122,701.44 | 146,076 | 8,000.00 | 8,704 |
| 임대보증금 | USD | 4,116.60 | 4,901 | - | - |
| 부채합계 | 126,818.04 | 150,977 | 8,000.00 | 8,704 |
연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 60,387 | (60,387) | 2,485 | (2,485) |
② 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 2021.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 | |
| 전환사채(유동) | 11,172,210 | 11,172,210 | - | - | - | - |
| 리스부채(유동)(주1) | 168,350 | 86,027 | 82,323 | - | - | - |
| 단기차입금 | 9,668,277 | 6,679,707 | 2,988,570 | - | - | - |
| 매입채무 | 1,752,619 | 1,752,619 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 711,668 | 689,362 | 5,168 | 17,138 | - | - |
| 미지급비용 | 158,297 | 158,297 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 654,700 | - | - | 620,500 | 34,200 | - |
| 리스부채(비유동)(주2) | 313,521 | - | - | 124,348 | 189,173 | - |
| 전환사채(비유동) | 5,516,854 | - | - | 5,516,854 | - | - |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
| 합계 | 31,616,496 | 20,538,222 | 3,076,061 | 7,778,840 | 223,373 | - |
(주1) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다.
| 2020.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 | |
| 전환사채(유동) | 22,688,026 | 13,229,003 | 9,459,023 | - | - | - |
| 리스부채(유동)(주1) | 191,918 | 111,706 | 80,212 | - | - | - |
| 단기차입금 | 9,578,758 | 6,995,674 | 2,583,084 | - | - | - |
| 매입채무 | 3,646,452 | 3,646,452 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 787,618 | 772,124 | - | 15,494 | - | - |
| 미지급비용 | 19,597 | 19,597 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 640,200 | - | - | 640,200 | - | - |
| 리스부채(비유동)(주2) | 458,238 | - | - | 395,112 | 63,126 | - |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
| 합계 | 39,510,807 | 24,774,556 | 12,122,319 | 2,550,806 | 63,126 | - |
(주1) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다.
③ 신용위험관리
연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
④ 이자율위험
연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금을 제외하고 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 금융부채: | ||
| 단기차입금 | 9,500,000 | 9,500,000 |
한편, 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | (47,500) | 47,500 | (47,500) | 47,500 |
⑤ 주가변동위험
연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당기말과 전기 말 현재 각각 30,839 백만원 및 40,064백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,626백만원 및 6,010 백만원입니다.
연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배회사의 경영진이 승인하고있습니다.
(3) 파생상품 등 거래 현황
- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요 계약 및 연구개발활동
- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 영업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원)
| 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 에너지 | 실내건축 | 임대사업 | 합계 | |
| 매출액 | 4,262,608 | 18,600,987 | 1,206,966 | 24,070,561 |
| 영업이익(손실) | (973,932) | (3,161,768) | (109,819) | (4,245,519) |
주1) 상기 재무수치는 연결 반영 각 영업부문별 재무수치입니다.
주2) (-)는 부의 수치입니다.
나. 산업분석
[종합인테리어 사업 - 실내건축업 외]
1) 산업에 대한 이해
(1) 실내건축 산업
① 산업의 특성
실내건축업(인테리어디자인, 또는 실내디자인)은 인간의 삶에 중요한 실내환경을 목적에 맞게 쾌적하고 안전하게 조성하는 작업으로 기획 및 디자인(설계)능력과 이를 구현하기 위한 시공능력, 현장관리능력 등의 전문지식 및 노하우가 동시에 요구되는 분야입니다.
국내에서 실내건축업은 디자인(설계)과 시공이 분리되지 않은 상태에서 발전했으며 국민의 안전과 직결되는 시공분야만 국내 건설산업을 규정하는 건설산업기본법에 근거해 전문건설업의 한 업종으로 분류, 업무내용과 시공자격을 규정하고 있습니다. 산업의 도입기 및 성장 초기의 경우, 비용 최소화와 단순/획일화된 형태의 서비스 제공에 초점이 맞추어져 있었다면, 90년대 이후의 본격적 성장 단계와 2000년대 이후 생활수준 향상에 따른 공간 활용에 대한 패러다임 변화 등을 거치면서 건축물의 목적과 소비자의 니즈, 공간의 효율적 활용 등을 고려한 기획/디자인 설계, 시공의 중요성이 더해지고 있습니다.
경제산업 발전과 문화의식 향상으로 공간에 대한 디자인의 중요성이 높아짐에 따라, 실내건축이 자산가치를 증가시키고 경쟁력과 매출향상에 필수적인 요소 중에 하나라는 것이 점차 사회적으로 보편화되어 인식되고 있습니다.# 목차
1. 사업의 내용
가. 업계의 현황
(1) 실내건축 및 디자인 산업의 개요
실내건축 및 디자인 산업은 건축물의 내, 외부를 인간이 생활하기에 편리하고 쾌적하게 꾸미는 것을 목표로 하는 산업입니다. 최근 몇 년간 소비자의 라이프스타일 변화와 주거 공간에 대한 인식 변화는 실내건축 및 디자인 산업의 성장을 견인하고 있습니다. 즉, 사람이 거주하는 모든 공간의 소요되는 기능과 쾌적성 요구가 증가함에 따라 실내인테리어 시장은 과거 건설경기에 의존적인 영향을 벗어나, 안정적으로 성장추세를 보일 것으로 예측됩니다. 또한, 신축으로 인한 공간 신설의 요구가 증가하고 노후화되거나 용도변경, 증축, 리뉴얼 등으로 인한 리모델링 요구가 늘어나고 있는 것도 실내인테리어시장의 긍정적인 측면입니다. 이런 인테리어디자인이 이루어지는 공간 특성을 그 산업과 연관지어 시장으로 세분해보면 주거공간 인테리어, 상업인테리어, 업무시설인테리어, 호텔, 레져 및 국가기간산업 인테리어, 기타특수시설인테리어, 리모델링 등으로 구분되어지며 이런 시장들의 특성 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다.
- 주거공간인테리어시장: 최근 단순히 잠만 자는 공간이 아닌 자신의 삶의 일부로 많은 고객들이 어떤 공간에서 어떻게 살 것인가를 고민하면서 일반 아파트와는 달리 주거공간에 고급 인테리어 디자인을 적용하고 있습니다. 또한 디자인 시대라고 무색할 만큼 가정과 직결되는 주거 공간의 경우 자신의 경제 수준을 알리는 소비 형태가 몇 년 전부터 생활 공간으로 확장되고 있어 그 시장이 나날이 성장할 것입니다.
- 상업인테리어시장: 백화점, 할인점, 훼미리 레스토랑등의 실내 인테리어 시장으로서 현대 상업인테리어시장은 단순한 공간디자인으로서의 역할에서 벗어나 공간마케팅의 수단으로서 그 필요가치가 늘고 있습니다. 이 시장은 상업시설의 상품가치를 높이고 소비자의 소비충동을 일으키기 위한 공간구성의 인테리어, 소비자와 상품의 트렌드를 엮어내는 종합적 마케팅의 기법으로서 자리매김하며, 상업시설 기획단계로부터 리모델링까지 사전검토되어져야 하는 필수조건으로 인식되어 기존재래시장의 재개발까지도 인테리어마케팅 기법이 도입되는 등 시장이 확장되는 추세에 있습니다.
- 업무시설인테리어시장: 사무실, 금융객장, 빌딩로비 등의 실내 인테리어 시장이며, 최근 부드럽고 활기찬 소통이 원활하게 이루어 지는 공간을 선호함에 따라, 사무공간의 경계는 사라지고 모든공간이 하나로 합쳐지는 추세로 변화 하고 있습니다. 또한 업무인테리어가 또 다른 명함이라는 이미지가 각광됨에 따라 서로 다른 수요에 각기 다른 인테리어로 부응해야 하는 새로운 시장으로 떠오르고 있습니다.
- 호텔, 레져 및 국가기간산업 인테리어시장: 호텔, 콘도, 국제회의장등의 인테리어디자인 시장이며, 현재 인테리어디자인 업계는 국가에서 중점 사업으로 육성하고 있는 관광 산업의 동반산업으로서 역할을 수행하고 있습니다. 특히 본 시장은 해외관광객 유치를 위해 다양한 관광상품이 개발됨에 따라 이에 대비한 국제 수준의 관광 인프라 확충사업의 일환으로 숙박 및 테마관광 개발 사업등을 추진하고 있는 정부정책과도 연관지어 앞으로도 기대되고 있는 시장입니다.
- 기타특수시설인테리어: 병원, 실버타운, 미술관, 공연장등의 특수시설의 인테리어시장이며, 특히 근래 병원의 인테리어는 기존의 사무빌딩과 별 다를 바 없었던 구조와 의료진 중심의 인테리어와 검사실 등의 공간에 대한 특수인테리어는 물론 병원시설을 이용하는 환자들을 위한 실내환경디자인 그리고 치료와 회복에 도움을 줄 수 있도록 기능성을 갖춘 인테리어디자인이 필요한 공간으로 탈바꿈되는 추세입니다. 또한, 이러한 시설에 대한 신축 또는 개보수가 한창 진행 중이어서 그 수요가 늘 것으로 예상되고 있습니다.
- 리모델링: 모든 재고 건축물의 기능을 향상시키기 위한 개보수시장이며, 신축건설 시장의 양적성장이 한계에 다다른 현재의 시점에서 확실한 비젼과 대안을 가지고 21세기 건설산업의 기본 축으로 급부상 될 것입니다.
② 산업의 성장성
실내건축공사 및 디자인 산업은 건설업의 성장과 국민소득의 증대로 인해 90년대 이후 부터 급격히 성장하기 시작하였으며, 특히 국민생활수준 향상에 따른 실내인테리어 및 디자인에 대한 관심의 증가와 리모델링 시장의 확대에 따라 지속적 성장세를 보이고 있습니다. 실내건축공사업 및 디자인 산업의 향후 성장세는 지속적으로 이어질 것으로 판단되며, 의/식/주 기본 욕구에 대한 사람들의 관심과 질적욕구 증대에 따른 소비 및 지출은 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 특히, 실내건축공사 및 디자인 산업의 경우 국내외를 포함하여 소비자들의 지속적 관심과 수준이 높아지고 있으며, 주요 기업및 상업시설 등의 경우에도 공간가치 창출에 대한 중요성을 인식함에 따라 해당산업에 대한 지속적인 투자와 지출이 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 인테리어디자인산업은 지난 30∼40년간 우리나라 경제의 고도 성장 과정을 거치면서 사회적으로 필요한 주거용 및 비주거용 건축물의 양적 성장과 함께 건설업의 한축으로서 발전해 왔습니다. 그러나 우리나라 신축건설업은 이미 서구 선진국의 경우와 같이 그 수요의 성장세가 둔화되기 시작하였고, 이에 따라 건설산업의 양적 성장은 지속 될 수 없는 한계점에 다다랐습니다. 하지만, 인테리어디자인업은 앞서 설명한 것과 같이 국민소득증대에 따른 삶의 질 향상과 밀접한 연관이 있는 바 실내인테리어의 고급화 욕구 등으로 앞으로도 그 기존시장은 기초 건설업의 양적성장의 순화와는 상관없이 완만한 성장이 지속될 것으로 예상되며, 21세기 가장 유망한 신건설시장으로서 주목 받고 있는 분야인 리모델링(REMODELING) 시장의 성장으로 인테리어 디자인 산업은 이미 새로운 시장이 형성되기 시작했으며 이는 동 업계의 제2도약의 발판이 될 것으로 예상되고 있습니다.
③ 경기변동의 특성
실내건축공사업 및 디자인 산업은 건설경기에만 직접적 영향을 받기 보다는, 국민총생산(GNI), 국민생활 및 소득수준과 밀접한 연관이 있는 산업입니다. 국민총생산과 소득수준은 지속적으로 증가하고 있는 추세이며, 의/식/주 기본생활에 대한 관심 증대와 질적욕구 향상으로 인해 실내건축공사업 및 디자인 산업에 대한 관심과 지출 수준은 지속적으로 증가 할 것으로 판단됩니다. 인테리어디자인 산업의 특성상 국민생활수준의 향상이 시장규모를 좌우하는 중요한 요인으로 작용하고 있으므로, 앞으로도 소득증가에 따른 생활수준의 향상이 기대되는 국내 경제 전망과 함께 인테리어디자인 산업은 성장세를 보일 것으로 기대되며 특히 전반적인 국가 경제관련 경기가 위축되더라도 동산업은 그 영향을 적게 받는 특성을 나타내며 꾸준한 시장의 성장은 당분간 계속 이어질 것으로 예상됩니다.
(2) 국내외 시장 상황
국내의 주요시장은 주거공간, 상업공간, 레져 및 국가기간산업 공간, 오피스 공간, 기타 특수시설 등으로 나누어 볼 수 있으며, 특히 주거공간의 고급화, 상업공간의 공간디자인 및 마케팅화를 통한 브랜드 가치 제고, 오피스공간의 업무 효율화를 위한 최적의 환경 제공, 레져 및 기간산업의 경우 목적적합성에 최적화된 인테리어 및 디자인이 중요시 되고 있습니다. 이는 실내건축 및 디자인 산업에 대한 시각이 변화하고 있는 것으로, 단순히 사람이 머무를 수 있는 장소를 제공하기 위한 건설마무리 공사라는 시각에서, 이제는 목적에맞는 최적의 생활공간을 제공하는 공간창출 산업이며, 이를 기반으로 실내에 머무르는 사람들과 장소를 제공하는 공급자 상호간 최고의 가치 창출을 가능하게 하는 기반산업으로써의 의미가 부여되고 있는 시점입니다. 현재 우리나라 인테리어디자인 산업은 국민소득의 증대로 관심이 그 어느 때보다도 높아져있는 상황이며, 그 범위도 단순한 주거 인테리어에서 사무환경 개선, 환경디자인, 공간 컨설팅등으로 확대되고 있는 상황입니다. 우리나라도 60년대 이후 도시화 및 산업화의 진전에 따라 주거용, 업무용 및 공업용 건축물의 재고가 축적되면서 전체 재고 건축물의 25%내외가 지은지 15∼24년 이상 된 건물로서 이들 건물들은 개보수에 해당되는 리모델링 사이클에 진입하여 건설수요의 구조변화를 암시하고 있으며, 특히 정부도 무분별한 재건축을 막고 대신 리모델링으로 유도하는 등 앞으로 리모델링은 높은 성장률과 함께 21세기 건설시장을 주도해 나갈 주역으로서의 역할을 하게될 것으로 예상됩니다. 또한, 해외 시장은 성장이 포화상태에 이른 국내시장을 대체할 신시장으로, 현재 신흥경제국으로 성장하고 있는 베트남, 캄보디아와 중국 등에서 현지업체와 차별화된 기술 및 디자인 노우하우를 가지고 있는 국내 인테리어업체등의 활발한 진출이 이루어지고 있습니다.
2) 사업 현황
회사는 설립이후, 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인, 제작 및 설치, 건축 설계 시공 사업을 영위하고 하얏트, 조선호텔, 메리어트, 쉐라톤, 파라다이스, 르메르디안 등 국내 유수의 호텔, 한남 나인원 등의 고급 주거 시설, Apm, 신세계 백화점, 스타필드, 코엑스, 등 쇼핑 시설, 공유 오피스, 기업 사무공간 등의 인테리어 디자인, 시공, 가구 디자인 제작 설치를 수행하였습니다. 최근에는 인테리어 뿐만 아니라 건물 신축 및 최근 들어 수요가 늘고 있는 건물 리모델링 프로젝트를 다수 수행하였습니다. 또한, 회사는 2005년 베트남 진출을 시작으로 캄보디아, 중국, 인도네시아 등에서 호텔, 리조트, 쇼핑센터, 오피스, 공장 시설 인테리어 및 건축 등 다양한 프로젝트를 수행하였으며 특히 국가적인 시설인 베트남 국회의사당 프로젝트를 성공적으로 수행함으로써 실력을 인정받았습니다. 회사는 동종 업계에서는 드물게 가구 공장을 직접 소유하여 운영함으로써 프로젝트수행시 인테리어 부분 공장 제작 현장 조립의 장점을 확보하고 가구 부분 설계부터 제작 설치까지 원스톱 프로젝트 및 품질관리체제를 구축하였습니다. 회사는 국내 및 국외 실내건축공사시장의 치열한 경쟁 속에서도 경영진의 실속 경영과 장기간 신뢰로 맺은 네트워크, 해외사업, 호텔, 가구, 쇼핑몰, 스포테인먼트, 리모델링 등 특화된 프로젝트 경험과 만족도 높은 품질, 차별화된 서비스로 향후 지속적인 성장을 영위할 것으로 기대하고 있습니다.
3) 시장별 주요 프로젝트
| Project | 내용 | 주요 실적 |
|---|---|---|
| Hotel / Resort | 호텔, 콘도, 리조트 및 국제회의장 등 인테리어 디자인 | - G호텔(남산) 객실 리뉴얼 - J호텔 리뉴얼 - R호텔 인테리어 설계 - S호텔 연회장, 공용부 리뉴얼 |
| Architecture | 복합쇼핑몰 리뉴얼 및 건설사 모델하우스 | - F빌딩 리뉴얼 - A쇼핑몰 리뉴얼(동대문) |
| Office / Finance | 사무실, 금융 객장 또는 빌딩 인테리어 | - H생명보험 강남 쉐어오피스 - A상선 오피스 |
| Culture / Commerce | 백화점, 미술관, 공연장 등의 실내 인테리어 | - 서소문 역사공원 기념공원 - S사 쇼핑몰 스포츠 융복합 테마파크 |
| Overseas | 해외현지법인 및 지사 | - 베트남 하노이 국회의사당 - 프놈펜, 자카르타 AEON몰 |
[에너지 사업 - 신재생에너지 관련 컨설팅업 외]
(1) ESS 산업에 대한 이해
① 정의
에너지저장장치(ESS, Energy Storage System)는 생산된 전기에너지를 저장하여 전력이 필요한 시기에 사용함으로써 에너지 이용 효율을 향상시키고, 신재생에너지 활용도를 제고하며 전력공급 시스템을 안정화시킬 수 있는 장치로 정의됩니다. 일반적으로 전기에너지는 생산시점과 소비시점이 일치되지 않고 저장이 힘들기 때문에 최대 수요 전력 이상으로 발전량을 유지할 필요가 있으나, ESS는 이러한 전기에너지의 생산과 수요의 불일치를 최소화하여 에너지의 효율적인 사용을 가능케 하고 있습니다. ESS는 전기를 저장하는 장치(배터리), AC(교류)를 DC(직류)로 또는 DC를 AC로 변환하는 전력변환장치(PCS, power conditioning system), 이들을 모니터링하고 제어명령을 내리며 전기요금, 주파수, 외부의 지령 등에 따라 충.방전 명령을 내리는 PMS(Power Management System)로 구성됩니다.
② 성장 배경
ESS 시장은 몇 가지 요인에 의하여 급성장하게 되었습니다.
첫째, 2016년 파리기후협약 등 전세계적으로 기후 변화에 대하여 강한 대응 정책 기조가 확산되며 ESS의 수요 증가를 견인하였습니다. 친환경 에너지 확대는 신재생 에너지의 한계인 출력의 간헐성 문제로 인한 시스템 안정성 저하를 야기시켰으며, 이를 보정하기 위하여 ESS의 필요성이 대두되었습니다. 또한 전기 자동차 확산, 신재생 에너지 확대 정책 또한 ESS 수요를 증가시키고 있습니다.
둘째, 리튬 배터리 가격의 하락 또한 ESS 시장 확대에 영향을 주고 있습니다. 전세계적으로 ESS 수요가 증가하며 리튬배터리(LiB) 가격 하락을 유도하여 이로 인하여 ESS 시장의 성장을 촉진시키고 있습니다. 배터리 가격은 당초 예상보다 빠르게 하락하고 있으며, 전기자동차의 지속적 증가 추세를 감안하면 배터리 가격 하락 추이는 점점 더 가속화될 것으로 예상되고 있습니다.
③ 범위
ESS는 전기를 생산하는 발전 영역, 생산된 전기를 전송하는 송.배전 영역, 그리고 전달된 전기를 사용하는 수용가 영역에서 모두 적용이 가능하며, 배터리 사용 목적과 용량에 따라 BTM(Behind the meter) 시장과 FTM(Front of the meter) 시장으로 구분됩니다.
(2) ESS 산업 특성
ESS는 전력 인프라를 구성하는 요소이며, 차세대 전력망을 구현하기 위한 핵심 요소 중 하나로 전력망과 연계해야 효용성이 확대되는 전력 인프라에 종속되어 있는 산업 영역입니다. 전력인프라 산업은 국가를 지탱하는 최상위 산업 중 하나로, 기간산업으로서의 공공성이 중시됩니다. ESS 산업은 전력 인프라 산업과 마찬가지로 초기 기기 판매 및 설치 등보다 장기 운영이나 보수 서비스가 주된 수익 모델입니다. 발전기, 변압기 등 전력기기의 사용 수명이 20년 이상이므로 ESS 또한 10년 이상의 장기간 수명 보장이 필수적입니다. ESS 산업의 발전을 위해서는 수요자, 공급자 및 관리자 등 다양한 이해관계자들이 ESS 적용 필요성에 대한 공감대를 형성해야 합니다.
(3) ESS 시장 현황
ESS 시장은 BTM ESS 시장과 FTM ESS 시장으로 구분할 수 있습니다. 지금까지 전세계 ESS 시장은 FTM 분야가 견인하였으나, 향후 BTM 분야 주도로 성장이 예상됩니다. 2016년 Bloomberg New Energy Finance에서 발표한 Global Energy Storage Forecast에 따르면 2016년 전세계 ESS 시장은 FTM이 84%, BTM이 16%를 차지하였으나, 2024년에는 FTM 시장이 34%, BTM 시장이 66%로 BTM 시장 비중이 대폭 성장할 것으로 예상되고 있습니다.
① BTM ESS 시장
BTM ESS는 주로 태양광 발전 등 신재생에너지와 ESS를 설치하고 자가발전하여 발전한 전력을 ESS에 저장하고 필요할 때 자가 소비하는 유형입니다. 주택용 태양광 발전과 ESS를 결합하여 이용 소비자의 전기요금을 절약하고 전력손실을 최소화할 수 있는 사업 모델입니다. 태양광 발전은 ESS와 결합하면 전력 생산량의 80% 수준까지 사용이 가능하여 효율이 대폭 향상됩니다(ESS 미활용 시 태양광 전력 생산량의 사용율은 30 ~ 40% 수준임). 독일, 이탈리아, 호주 등 전기요금이 높은 국가에서 투자금 보조 등 방법으로 보급이 확대되어 소비자의 전기요금 부담을 경감시켜 주고 있습니다. 향후 BTM ESS 시장은 이들 국가를 중심으로 크게 확대될 것으로 예상되고 있습니다.
② FTM ESS 시장
FTM ESS는 주로 안정적인 전력수급을 위해 전력계통에 대형 ESS를 연계한 형태를 띠고 있습니다. FTM ESS는 부하 관리, 수급 조절 등 전력품질 향상을 위한 ESS 설비로서, 전력량 계량기 전단인 발전 및 송.배전 계통에 대규모 ESS를 설치하여 신재생 에너지의 간헐적인 발전 특성을 완화시키고 부하 관리 등을 통하여 전력 품질 향상에 기여하고 있습니다. 2015년 알리소 캐년 천연가스 누출 사고를 기점으로 발전소 사고 등으로 전력 공급이 차질이 생길 때 긴급 대체 방안으로 ESS의 중요성을 체감한 미국은 전세계에서 가장 큰 FTM 시장을 형성하고 있으며, 최근들어 신재생 에너지 도입이 확대되고 있는 영국은 신흥 FTM 시장으로 대두되고 있습니다. FTM ESS의 용도는 송배전망 보강, 실시간 수급 균형, 첨두부하용 용량 설비, 신재생 에너지 연계 등 크게 네가지로 구분되며 향후 신재생 에너지 연계용 ESS 시장을 중심으로 성장할 것으로 전망됩니다.
다. 조직도
[조직도 이미지 파일명: 조직도.jpg]
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무제표
㈜플래스크(前 젬백스지오)와 그 종속기업
(단위 : 천원)
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 회계기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| [유동자산] | 17,128,044 | 16,036,605 | 19,009,579 |
| ㆍ현금 및 현금성 자산 | 7,978,563 | 12,336,936 | 7,263,693 |
| ㆍ기타유동자산 | 245,504 | 204,682 | 3,067,059 |
| ㆍ매출채권 및 기타 유동채권 | 1,338,792 | 2,974,362 | 5,829,249 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 2,006,200 | - | - |
| ㆍ재고자산 | 483,215 | 428,543 | 2,723,428 |
| ㆍ단기금융자산 | 5,019,548 | 17,672 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | 56,222 | 74,410 | 126,150 |
| [비유동자산] | 86,899,747 | 116,575,608 | 128,382,840 |
| ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 | 284,374 | 384,301 | 161,771 |
| ㆍ유형자산 | 7,254,994 | 9,460,175 | 7,190,571 |
| ㆍ무형자산 | 795,726 | 10,579,845 | 11,127,897 |
| ㆍ관계기업및공동지배기업투자 | - | 22,274,627 | 21,595,297 |
| ㆍ매도가능금융자산 | - | - | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 168,416 | 162,498 | 3,758 |
| ㆍ공정가치측정 금융자산 | 32,691,912 | 45,862,094 | 60,474,526 |
| ㆍ장기금융상품 | - | 6,631 | 240,000 |
| ㆍ투자부동산및기타투자자산 | 45,704,325 | 27,845,438 | 27,589,018 |
| 자산총계 | 104,027,792 | 132,612,213 | 147,392,419 |
| 지배회사 소유주지분 | 66,781,462 | 81,997,951 | 75,050,579 |
| [자본금] | 45,629,473 | 38,713,113 | 32,813,650 |
| [기타불입자본] | 56,031,342 | 34,447,123 | 93,111,025 |
| [기타포괄손익누계액] | (1,347,832) | 22,763,357 | 29,522,703 |
| [이익잉여금(결손금)] | (33,531,521) | (13,925,643) | (80,396,799) |
| [비지배지분] | (12,529) | 224,538 | - |
| 자본총계 | 66,768,933 | 82,222,489 | 75,050,579 |
| [유동부채] | 27,283,173 | 43,965,818 | 65,579,582 |
| [비유동부채] | 9,975,686 | 6,423,907 | 6,762,258 |
| 부채총계 | 37,258,859 | 50,389,724 | 72,341,840 |
| 자본과부채총계 | 104,027,792 | 132,612,213 | 147,392,419 |
| 구분 | (2021.1.1~2021.12.31) | (2020.1.1~2020.12.31) | (2019.1.1~2019.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,070,562 | 45,768,226 | 18,236,382 |
| 영업이익 | (4,245,520) | 627,067 | (3,989,260) |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (20,625,484) | (479,045) | (74,415,629) |
| 법인세비용 | - | 26,306 | (3,081,483) |
| 계속영업 당기순이익 | (19,903,249) | (505,352) | (71,334,146) |
| 중단영업 당기순이익 | - | - | (4,395,675) |
| 당기순이익 | (19,903,249) | (505,352) | (75,729,821) |
| -지배회사지분순이익(손실) | (19,666,181) | (329,890) | (75,729,821) |
| 총포괄손익 | (27,436,114) | (7,375,202) | (52,347,301) |
| -지배회사지분포괄이익(손실) | (27,199,046) | (7,199,741) | (52,347,301) |
| 주당순이익 (원) | (237) | (5) | (1,678) |
| -계속영업 기본주당이익(손실) (원) | (237) | ||
| (5) (1,581) -중단영업 기본주당이익(손실) (원) - - (97) 연결에 포함된 회사 수 3 6 6 [(-)는 부(-)의 수치임] |
주1) 상기 제22기, 제23기, 제24기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.
주2) 상기 제24기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업
| 연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제24기 | ㈜지오인터내셔널 | - | - |
| | ㈜위지오 | - | - |
| | ZIOVI DESING JV COMPANY | - | - |
| | ZIO D&C | - | - |
| | ㈜지오앤에이종합건축사사무소 | - | - |
| | Beijing ZIO design company ltd | - | - |
주) 연결회사의 사업구조 개편 및 재무 구조 개선을 위하여 2021년 6월 15일 주식회사 지오앤에이종합건축사사무소, 2021년 8월 17일 Beijing ZIO design company ltd .를 청산하였으며, 2021년 11월 19일 ZIO D&C Co., Ltd. 지분을 매각하였습니다.
다. 요약 재무정보 (별도) ㈜플래스크(前 젬백스지오) (단위 : 천원)
| 구 분 | 제24기 (2021년 12월말) | 제23기 (2020년 12월말) | 제22기 (2019년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 회계기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 16,275,389 | 15,276,243 | 17,707,169 |
| ㆍ재고자산 | 39,632 | - | 2,281,595 |
| ㆍ매출채권및기타유동채권 | 1,444,261 | 3,078,600 | 5,471,801 |
| ㆍ기타유동자산 | 175,955 | 133,866 | 2,759,102 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 2,006,200 | - | - |
| ㆍ단기금융상품 | 5,000,000 | - | - |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,553,153 | 11,992,891 | 7,072,482 |
| ㆍ당기법인세자산 | 56,188 | 70,886 | 122,189 |
| [비유동자산] | 83,877,001 | 111,548,606 | 128,787,865 |
| ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 | 247,530 | 1,862,131 | 154,652 |
| ㆍ유형자산 | 4,733,892 | 6,609,311 | 6,471,943 |
| ㆍ무형자산 | 795,726 | 10,579,845 | 11,127,898 |
| ㆍ관계기업투자자산 | 450,000 | 19,484,034 | 22,729,828 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 32,641,211 | 45,811,799 | 60,474,526 |
| ㆍ장기금융상품 | - | - | 240,000 |
| ㆍ투자부동산및기타투자자산 | 45,008,642 | 27,201,485 | 27,589,018 |
| 자산총계 | 100,152,390 | 126,824,849 | 146,495,034 |
| [자본금] | 45,629,473 | 38,713,112 | 32,813,650 |
| [기타불입자본] | 42,375,461 | 37,309,264 | 95,973,166 |
| [기타포괄손익누계액] | (1,523,240) | 6,153,882 | 13,006,893 |
| [이익잉여금] | (20,866,310) | (3,252,648) | (66,328,727) |
| 자본총계 | 65,615,384 | 78,923,610 | 75,464,982 |
| [유동부채] | 26,101,042 | 42,979,486 | 64,262,548 |
| [비유동부채] | 8,435,964 | 4,921,752 | 6,767,504 |
| 부채총계 | 34,537,006 | 47,901,239 | 71,030,052 |
| 자본과 부채총계 | 100,152,390 | 126,824,849 | 146,495,034 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2021.1.1~2021.12.31) | (2020.1.1~2020.12.31) | (2019.1.1~2019.12.31) | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 22,748,044 | 45,333,512 | 12,047,635 |
| 영업이익 | (3,832,805) | 1,679,982 | (5,125,053) |
| 법인세비용차감전순이익 | (18,396,410) | (3,724,968) | (65,939,663) |
| 계속사업이익 | (17,673,965) | (3,724,968) | (62,831,959) |
| 당기순이익 | (17,673,965) | (3,724,968) | (67,227,634) |
| 총포괄이익 | (25,290,783) | (10,688,484) | (44,456,112) |
| 기본주당이익 (원) | (213) | (51) | (1,424) |
[(-)는 부(-)의 수치임]
주1) 상기 제22기, 제23기, 제24기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.
주2) 상기 제24기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 연결재무제표
연결 재무상태표
제 24 기 2021.12.31 현재
제 23 기 2020.12.31 현재
제 22 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 17,128,044,464 | 16,036,605,183 | 19,009,579,416 |
| 현금및현금성자산 | 7,978,563,319 | 12,336,936,266 | 7,263,692,587 |
| 단기금융상품 | 5,019,547,920 | 17,671,920 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,338,791,856 | 2,974,361,615 | 5,829,248,801 |
| 공정가치측정금융자산 | 2,006,200,000 | ||
| 재고자산 | 483,214,893 | 428,543,144 | 2,723,427,780 |
| 기타유동자산 | 245,503,796 | 204,681,683 | 3,067,059,467 |
| 당기법인세자산 | 56,222,680 | 74,410,555 | 126,150,781 |
| 비유동자산 | 86,899,747,476 | 116,575,608,269 | 128,382,839,567 |
| 장기금융상품 | 6,631,069 | 240,000,000 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 284,374,432 | 384,300,646 | 161,771,194 |
| 유형자산 | 7,254,993,768 | 9,460,174,852 | 7,190,570,967 |
| 무형자산 | 795,725,788 | 10,579,845,074 | 11,127,898,462 |
| 투자부동산 및 기타투자자산 | 45,704,324,997 | 27,845,437,839 | 27,589,018,285 |
| 관계기업투자자산 | 22,274,626,906 | 21,595,296,774 | |
| 공정가치측정금융자산 | 32,691,912,250 | 45,862,094,061 | 60,474,525,740 |
| 기타비유동자산 | 168,416,241 | 162,497,822 | 3,758,145 |
| 자산총계 | 104,027,791,940 | 132,612,213,452 | 147,392,418,983 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 27,283,173,374 | 43,965,817,528 | 65,579,581,879 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,410,391,332 | 5,472,640,774 | 8,185,888,907 |
| 유동성장기부채 | 368,330,000 | ||
| 단기차입금 | 9,668,277,450 | 9,578,757,800 | 21,372,410,000 |
| 기타금융부채 | 11,172,210,092 | 22,688,026,362 | 21,273,891,943 |
| 공정가치측정금융부채 | 999,180,000 | 5,105,305,000 | 8,973,315,000 |
| 기타유동부채 | 860,006,647 | 800,415,255 | 5,362,637,029 |
| 당기법인세부채 | 4,107,973 | ||
| 충당부채 | 168,999,880 | 320,672,337 | 43,109,000 |
| 비유동부채 | 9,975,685,813 | 6,423,906,953 | 6,762,258,330 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 968,221,013 | 1,098,437,590 | 788,756,503 |
| 장기차입금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 520,000,000 |
| 기타금융부채 | 5,516,854,027 | ||
| 공정가치측정금융부채 | 1,045,360,000 | ||
| 확정급여채무 | 902,962,776 | 771,726,776 | 377,994,370 |
| 충당부채 | 42,287,997 | 178,855,547 | 616,539,393 |
| 이연법인세부채 | 2,874,887,040 | 4,458,968,064 | |
| 부채총계 | 37,258,859,187 | 50,389,724,481 | 72,341,840,209 |
| 자본 | |||
| 지배회사소유주지분 | 66,781,461,989 | 81,997,950,364 | 75,050,578,774 |
| 자본금 | 45,629,472,500 | 38,713,112,500 | 32,813,650,000 |
| 기타자본구성요소 | 56,031,342,608 | 34,447,122,970 | 93,111,024,460 |
| 기타포괄손익누계액 | (1,347,832,291) | 22,763,357,424 | 29,522,702,875 |
| 이익잉여금(결손금) | (33,531,520,828) | (13,925,642,530) | (80,396,798,561) |
| 비지배지분 | (12,529,236) | 224,538,607 | |
| 자본총계 | 66,768,932,753 | 82,222,488,971 | 75,050,578,774 |
| 부채와자본총계 | 104,027,791,940 | 132,612,213,452 | 147,392,418,983 |
연결 포괄손익계산서
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,070,561,688 | 45,768,226,497 | 18,236,381,689 |
| 매출원가 | 21,183,359,577 | 39,012,440,724 | 16,314,482,722 |
| 매출총이익 | 2,887,202,111 | 6,755,785,773 | 1,921,898,967 |
| 판매비와관리비 | 7,132,721,629 | 6,128,718,649 | 5,911,159,275 |
| 영업이익(손실) | (4,245,519,518) | 627,067,124 | (3,989,260,308) |
| 기타이익 | (2,713,335,105) | 1,722,805,657 | 927,810,454 |
| 기타손실 | 12,573,930,035 | 786,481,845 | 55,748,495,864 |
| 금융수익 | 2,293,954,659 | 3,228,551,879 | 7,132,722,902 |
| 금융원가 | 4,442,323,910 | 6,045,512,114 | 23,669,466,659 |
| 관계기업에 대한 지분변동손익 | 1,055,669,646 | 774,524,041 | 931,060,200 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | (20,625,484,263) | (479,045,258) | (74,415,629,275) |
| 법인세비용 | (722,235,006) | 26,306,364 | (3,081,483,271) |
| 계속영업이익(손실) | (19,903,249,257) | (505,351,622) | (71,334,146,004) |
| 중단영업이익(손실) | (4,395,674,772) | ||
| 당기순이익(손실) | (19,903,249,257) | (505,351,622) | (75,729,820,776) |
| 기타포괄손익 | (7,532,864,366) | (6,869,850,517) | 23,382,519,334 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | |||
| 확정급여제도의 재측정손익 | 60,303,116 | (110,505,066) | (52,537,564) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (7,669,968,415) | (6,852,964,406) | 22,824,059,679 |
| 관계기업자본변동 | 12,722,371 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 600,487,685 | ||
| 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 | 76,800,933 | 80,896,584 | 10,509,534 |
| 총포괄손익 | (27,436,113,623) | (7,375,202,139) | (52,347,301,442) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | |||
| 계속영업이익 | (19,666,181,414) | (329,890,229) | (71,334,146,004) |
| 중단영업이익 | (4,395,674,772) | ||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | |||
| 계속영업이익 | (237,067,843) | (175,461,393) | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (27,199,045,780) | (7,199,740,746) | (52,347,301,442) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (237,067,843) | (175,461,393) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (237) | (5) | (1,608) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (237) | (5) | (1,511) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (97) | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (237) | (5) | (1,608) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (237) | (5) | (1,511) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (97) |
연결 자본변동표
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 22,237,395,000 | 91,502,208,666 | 6,087,645,977 | (12,730,549,011) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (18,517,515,757) | 9,240,031,268 | ||
| 당기순이익(손실) | (75,729,820,776) | |||
| 미처리결손금 상계 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 22,824,059,679 | (1,123,922,478) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (52,537,564) | |||
| 관계기업 기타포괄손익 | 600,487,685 | |||
| 해외사업환산손익 | 10,509,534 | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||
| 전환사채의 발행 | ||||
| 전환사채의 전환 | 9,183,662,000 | 16,550,094,051 | ||
| 유상증자 | 1,392,593,000 | 3,024,213,820 | ||
| 사업결합 | 552,023,680 | |||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 32,813,650,000 | 93,111,024,460 | 29,522,702,875 | (80,396,798,561) |
| 2020.01.01 (기초자본) | 32,813,650,000 | 93,111,024,460 | 29,522,702,875 | (80,396,798,561) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | (329,890,229) | |||
| 미처리결손금 상계 | (66,911,551,326) | 66,911,551,326 | ||
| 기타포괄손익 | ||||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (6,852,964,406) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (110,505,066) | |||
| 관계기업 기타포괄손익 | 12,722,371 | |||
| 해외사업환산손익 | 80,896,584 | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||
| 전환사채의 발행 | 1,548,117,760 | |||
| 전환사채의 전환 | 971,213,000 | 3,220,843,846 | ||
| 유상증자 | 4,928,249,500 | 3,478,688,230 | ||
| 사업결합 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 38,713,112,500 | 34,447,122,970 | 22,763,357,424 | (13,925,642,530) |
| 2021.01.01 (기초자본) | 38,713,112,500 | 34,447,122,970 | 22,763,357,424 | (13,925,642,530) |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||
| 당기순이익(손실) | (19,666,181,414) | |||
| 미처리결손금 상계 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (7,669,968,415) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 60,303,116 | |||
| 관계기업 기타포괄손익 | 16,518,022,233 | (16,518,022,233) | ||
| 해외사업환산손익 | 76,800,933 | |||
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||
| 전환사채의 발행 | 857,658,087 | |||
| 전환사채의 전환 | 6,916,360,000 | 4,208,539,318 | ||
| 유상증자 | ||||
| 사업결합 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 45,629,472,500 | 56,031,342,608 | (1,347,832,291) | (33,531,520,828) |
연결 현금흐름표
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | (523,193,893) | 4,000,680,671 | 622,710,835 |
| 영업에서 창출된 현금 | (380,530,598) | 4,020,334,822 | 650,380,834 |
| 이자수취(영업) | 92,170,454 | 464,230,100 | 704,287,493 |
| 이자지급(영업) | (249,442,123) | (643,103,521) | (822,952,402) |
| 법인세납부(환급) | 14,608,374 | 51,302,990 | 90,994,910 |
| 배당금수취(영업) | 107,916,280 | ||
| 투자활동으로인한현금흐름 | (5,718,269,295) | 2,525,324,506 | 1,524,618,848 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 18,131,718,660 | 400,000,000 | |
| 기타유동채권의 증가 | (1,270,000,000) | ||
| ``````markdown | |||
| (166,407,999) 3,529,251,000 기타유동채권의 감소 1,426,000,000 11,539,519 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 기타비유동채권의 증가 (78,117,216) (369,312,120) (70,553,320) 기타비유동채권의 감소 149,515,100 161,350,660 142,040,000 공정가치측정금융자산의 취득 2,311,960,422 5,280,329,175 (164,326,303) 공정가치측정금융자산의 처분 (2,000,000,000) 10,248,095,079 장기금융상품의 취득 (70,000,000) 장기금융상품의 처분 240,000,000 360,000,000 투자부동산 및 기타투자자산의 취득 (19,788,684,736) 투자부동산 및 기타투자자산의 처분 1,000,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 500,000,000 유형자산의 취득 (444,196,206) (3,193,249,742) (308,531,796) 유형자산의 처분 7,409,091 445,013 132,720,588 무형자산의 취득 (163,874,410) (9,370,000) (312,597,000) 무형자산의 처분 170,000,000 150,000,000 연결범위의 변동 400,000,000 (14,011,479,400) 재무활동으로인한현금흐름 1,834,431,704 (1,434,240,506) (3,611,687,423) 단기차입금의 증가 186,551,550 5,717,415,259 16,497,240,600 단기차입금의 상환 (100,000,000) (9,179,348,649) (9,147,720,000) 장기차입금의 증가 1,500,000,000 (163,332,000) 장기차입금의 상환 (520,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (41,666,000) 리스부채의 지급 (214,901,220) (238,373,700) (84,830,689) 주식의 발행 4,410,217,216 전환사채의 증가 7,164,912,153 21,197,369,520 10,000,000,000 전환사채의 감소 (5,088,385,529) (19,911,302,936) (25,081,596,550) 전환사채의 전환 (113,745,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,407,031,484) 5,091,764,671 (1,464,357,740) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,658,537 (18,520,992) (3,047,824) 기초현금및현금성자산 12,336,936,266 7,263,692,587 8,731,098,151 기말현금및현금성자산 7,978,563,319 12,336,936,266 7,263,692,587 |
3. 연결재무제표 주석
제 24 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 23 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 플래스크(구, 주식회사 젬백스지오)와 그 종속기업
1. 연결회사의 개요
(1) 지배회사의 개요
주식 회사 플래스크(이하 "지배회사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 서울특별시 송파구 법원로11길 11에 본사를 두고, 에너지사업, 건물설비 설치 공사업과 실내건축 공사업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2002년 11월 1일 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였으며, 2022년 3월 8일 사명을 주식회사 젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 주주현황 (단위:주,%)
| 주주명 | 2021.12.31 | | 2020.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| ㈜젬백스&카엘 | 20,075,914 | 22.00 | 20,075,914 | 25.93 |
| 자기주식 | 500,000 | 0.55 | 500,000 | 0.65 |
| 기타 | 70,683,031 | 77.45 | 56,850,311 | 73.42 |
| 합계 | 91,258,945 | 100.00 | 77,426,225 | 100.00 |
연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 종속기업투자 | ||||
| ㈜디케이앤파트너스(주1) | 한국 | 반도체 IC등 연구 및 개발업 | - | 100.00% | |
| ㈜지오인터내셔널 | 한국 | 실내건축 | 100.00% | 100.00% | |
| ZIOVI DESIGN JV COMPANY | 베트남 | 실내건축, 설계 | 100.00% | 100.00% | |
| ZIO D&C(주2) | 베트남 | 실내건축, 설계 | - | 100.00% | |
| 지오앤에이종합건축사사무소(주1) | 한국 | 설계, 시공감리 | - | 100.00% | |
| ZIO BEIJING DESIGN COMPANY(주1) | 중국 | 실내건축, 설계 | - | 100.00% | |
| ㈜위지오(주3) | 한국 | 스포츠엔터테이먼트 건설 및 운영 | 50.00% | 50.00% |
(주1) 당기 중 청산되었습니다.
(주2) 당기 중 매각되었습니다.
(주3) 이사회에서 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보 (연결조정분개 반영전)
보고기간종료일 현재 연결조정분개 반영 전 기준 종속기업의 요약재무정보는 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 2021.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ㈜지오 인터내셔널 | ZIOVI DESIGN JV COMPANY | ㈜위지오 | ||
| 유동자산 | 132,082 | 747,295 | 206,553 | |
| 비유동자산 | 35,029 | 928,140 | 2,974,062 | |
| 자산총계 | 167,111 | 1,675,435 | 3,180,615 | |
| 유동부채 | 114,690 | 2,330,525 | 242,992 | |
| 비유동부채 | 2,254 | 49,837 | 3,002,572 | |
| 부채총계 | 116,944 | 2,380,362 | 3,245,564 | |
| 자본총계 | 50,167 | (704,927) | (64,949) | |
| 매출 | 129,375 | 811,943 | 395,000 | |
| 영업손익 | 8,390 | (257,051) | (290,418) | |
| 당기순손익 | 5,366 | (245,472) | (474,136) |
(단위: 천원)
| 2020.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜디케이앤 파트너스 | ㈜지오 인터내셔널 | ZIOVI DESIGN JV COMPANY | ZIO D&C | ㈜지오앤에이종합건축사사무소 | ZIO Beijing Design Co., Ltd | ㈜위지오 | |
| 유동자산 | 10,007 | 44,800 | 637,298 | 31,030 | 13,794 | 51,653 | 261,053 |
| 비유동자산 | - | - | 847,046 | 3,554 | 10,000 | - | 3,489,181 |
| 자산총계 | 10,007 | 44,800 | 1,484,344 | 34,584 | 23,794 | 51,653 | 3,750,234 |
| 유동부채 | - | - | 1,873,437 | 264,191 | 1,661 | - | 341,454 |
| 비유동부채 | - | - | 16,623 | 801 | 20,000 | - | 3,000,000 |
| 부채총계 | - | - | 1,890,060 | 264,992 | 21,661 | - | 3,341,454 |
| 자본총계 | 10,007 | 44,800 | (405,716) | (230,408) | 2,133 | 51,653 | 408,780 |
| 매출 | - | - | 2,909,020 | 49,566 | - | - | 116,129 |
| 영업손익 | (51,513) | (5,266) | 20,850 | (18,705) | (20,136) | (64,251) | (312,432) |
| 당기순손익 | 1,752,386 | (5,200) | 8,629 | (48,313) | (19,677) | (64,251) | (391,267) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
● 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
● 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
● 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
● 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(아) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(자) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(차) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 연결재무제표 작성기준
(1) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(2) 기능통화와 표시통화
연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되
지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2) 내부거래제거
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
3) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
```&cr;4) 비지배지분&cr;
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
5) 종속기업의 처분&cr;
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.
( 4) 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로서는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익&cr;으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
1) 외화거래&cr;
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
2) 해외사업장의 환산&cr;
서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;
해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 및 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr; &cr;
(6) 현금및현금성자산&cr;
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;
(7) 금융상품&cr;
1) 금융자산
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정&cr;
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;
3) 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;
① 상각후원가측정 금융자산&cr;
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;
4) 지분상품&cr;
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
5) 금융부채&cr;
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채.
ㆍ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr;
6) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;
연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;
7) 부채와 자본의 분류&cr;
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
(8) 재고자산&cr;
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 제품, 상품, 원재료 및 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;&cr;
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr;
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 | 계정과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40~50년 | 비품 | 2~6년 |
| 기계장치 | 2~13년 | 시설장치 | 3~5년 |
| 차량운반구 | 5~6년 | 사용권자산 | 리스기간 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산&cr;
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득&cr;
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;
2) 영업권&cr;
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
3) 사업결합으로 인한 취득&cr;
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;
5) 내용연수 및 상각&cr;
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용년수 | 구 분 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 3년 | 고객관계 | 10년 |
| 브랜드 | 5년 | 기타의무형자산 | 5년 |
6) 무형자산의 제거&cr;
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.# (11) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 연결회사는 기타의 차입원가를 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 관계기업과 공동지배기업
관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결회사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
공동지배기업은 연결회사가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.
관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.
(14) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스
- 2019년 1월 1일부터 적용된 회계정책
연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결 회사 는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결 회사 는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결 회사 는 자동차 및 사무용 비품 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결 회사 는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결 회사 의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결 회사 는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결 회사 는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결 회사 는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.
한편, 연결 회사 는 정수기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결 회사 는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결 회사 는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결 회사 는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결 회사 가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결 회사 는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
연결 회사 는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결 회사 는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
연결 회사 는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
연결 회사 가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결 회사 는 당기 중 체결된 전대 리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.
- 2019년 1월 1일 이전 적용된 회계정책
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 금융리스
리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(16) 전환사채
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품에 내재된 지분전환특성 중 확정수량으로 결제될 수 있는 약정은 자본으로 분류하고, 해당 요건을 충족하지 못할 경우에는 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으므로 분리하여 파생상품(이하 "전환권 등")으로 인식합니다. 최초 인식시 주계약의 장부금액은 전환권 등의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하며 상각후원가로 측정합니다. 파생상품으로 분리하여 부채로 인식한 전환권 등은 공정가치로 최초 인식되며, 이후 매보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다.
(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 연결재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 자기주식
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(20) 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(21) 수익
연결회사 는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 공사수익
연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.
2) 재화의 판매(제품매출)
연결회사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 한편, 고객으로부터 수취하여 정부에 지급할 부가가치세는 포괄연결손익계산서상 수익에서 제외하여 인식하고 있습니다.
(22) 종업원급여
1) 단기종업원급여
연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.
2) 기타 장기종업원급여
퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한근무용역의 대가로, 연결회사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.
3) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 연결회사는 확정급여부채를 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다.## (23) 자산손상
재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(24) 금융수익과 금융비용
연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
* 이자수익
* 이자비용
* 배당금수익
* 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
* 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
* 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
* 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(25) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
1) 당기법인세
당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.
종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결회사가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(26) 주당이익
연결회사는 보통주에 대한 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산되며, 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
(27) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 임대영업부문과 신재생에너지영업부문, 실내건축영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 36 참조).
(28) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(29) 중단영업
연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 연결 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
(30) 추정과 판단
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
3) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
4) 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
5) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
6) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
7) 확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
8) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 건설계약과 관련한 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
3. 범주별 금융상품
(1) 범주별 금융자산 (단위: 천원)
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | - | 7,976,803 | - | 7,976,803 |
| 단기금융상품 | - | 5,019,548 | - | 5,019,548 |
| 매출채권및기타유동채권(주2) | - | 1,116,081 | - | 1,116,081 |
| 공정가치측정금융자산(유동) | 2,006,200 | - | - | 2,006,200 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 284,374 | - | 284,374 |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | 332,566 | - | 32,359,346 | 32,691,912 |
| 합계 | 2,338,766 | 14,396,806 | 32,359,346 | 49,094,918 |
(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재를 제외한 현금성자산(보통예금)으로 산정하였습니다.
(주2) 매출채권및기타유동채권 중 계약자산을 제외한 채권으로 산정하였습니다.
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 2020.12.31 | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | - | 12,333,184 | - | 12,333,184 |
| 단기금융상품 | - | 17,672 | - | 17,672 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 2,974,362 | - | 2,974,362 |
| 장기금융상품 | - | 6,631 | - | 6,631 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 384,301 | - | 384,301 |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | 3,668,934 | - | 42,193,160 | 45,862,094 |
| 합계 | 3,668,934 | 15,716,150 | 42,193,160 | 61,578,244 |
(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재를 제외한 현금성자산(보통예금)으로 산정하였습니다.
(2) 범주별 금융부채 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 공정가치측정 | 상각후원가측정 | |
| 매입채무및기타채무(주1) | - | 2,464,271 |
| 단기차입금 | - | 9,668,277 |
| 전환사채(유동) | - | 11,172,210 |
| 공정가치측정금융부채(유동) | 999,180 | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 968,221 |
| 장기차입금 | - | 1,500,000 |
| 전환사채(비유동) | - | 5,516,854 |
| 공정가치측정금융부채(비유동) | 1,045,360 | - |
| 합계 | 2,044,540 | 31,289,833 |
(주1) 매입채무및기타채무 중 계약부채와 당사 직원 급여 미지급금을 제외한 채무로 산정하였습니다.
(3) 금융상품 범주별 수익과 비용 (단위: 천원)
| 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||||
| 당기손익- | 기타포괄손익- | 상각후원가 | 당기손익- | 상각후원가 | |||
| 공정가치측정 | 공정가치측정 | 측정 | 공정가치측정 | 측정 | |||
| 이자수익 | 215,123 | - | 84,841 | - | - | 299,964 | |
| 배당금수익 | 48,260 | - | - | - | - | 48,260 | |
| 외환차익 | - | - | 1,181 | - | - | 1,181 | |
| 외화환산이익 | - | - | 53,393 | - | - | 53,393 | |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 191,998 | 191,998 | |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | (42,515) | (42,515) | |
| 이자비용 | - | - | - | - | (2,876,157) | (2,876,157) | |
| 외환차손 | - | - | (3,451) | - | (19) | (3,470) | |
| 외화환산손실 | - | - | (1,556) | - | (4) | (1,560) | |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 15,528 | - | - | - | - | 15,528 | |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | - | (7,670,375) | - | - | - | (7,670,375) | |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | (1,249,265) | - | - | - | - | (1,249,265) | |
| 공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | - | 1,683,630 | - | 1,683,630 | |
| 공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | - | (269,356) | - | (269,356) | |
| 합계 | (970,354) | (7,670,375) | 134,408 | 1,414,274 | (2,726,697) | (9,818,744) |
| 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||||
| 당기손익- | 기타포괄손익- | 상각후원가 | 당기손익- | 상각후원가 | |||
| 공정가치측정 | 공정가치측정 | 측정 | 공정가치측정 | 측정 | |||
| 이자수익 | 350,332 | - | 163,059 | - | - | 513,391 | |
| 배당금수익 | 6,200 | - | - | - | - | 6,200 | |
| 외환차익 | - | - | 6,776 | - | - | 6,776 | |
| 외화환산이익 | - | - | 2,761 | - | - | 2,761 | |
| 채무면제이익 | - | - | - | - | 49,916 | 49,916 | |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 147,360 | 147,360 | |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | (45,546) | (45,546) | |
| 이자비용 | - | - | (920) | - | (4,805,033) | (4,805,953) | |
| 외환차손 | - | - | (79) | - | (169) | (248) | |
| 외화환산손실 | - | - | (12,799) | - | - | (12,799) | |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 108,542 | - | - | - | - | 108,542 | |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 29 | - | - | - | - | 29 | |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (464,205) | (6,853,012) | - | - | - | (7,317,217) | |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | (571,600) | - | - | - | - | (571,600) | |
| 공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | - | 2,393,576 | - | 2,393,576 | |
| 공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | - | (145,239) | - | (145,239) | |
| 합계 | (570,702) | (6,853,012) | 158,798 | 2,248,337 | (4,653,472) | (9,670,051) |
(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 7,976,803 | 7,976,803 | 12,333,184 | 12,333,184 |
| 단기금융상품 | 5,019,548 | 5,019,548 | 17,672 | 17,672 |
| 매출채권및기타유동채권(주2) | 1,116,081 | 1,116,081 | 2,974,362 | 2,974,362 |
| 공정가치측정금융자산(유동) | ||||
| 수익증권 등 | 2,006,200 | 2,006,200 | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 6,631 | 6,631 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 284,374 | 284,374 | 384,301 | 384,301 |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | ||||
| 상장주식 | 30,838,944 | 30,838,944 | 40,064,358 | 40,064,358 |
| 비상장주식 | 1,520,402 | 1,520,402 | 2,128,802 | 2,128,802 |
| 전환사채 | - | - | 3,249,265 | 3,249,265 |
| 출자금 | 332,566 | 332,566 | 329,600 | 329,600 |
| 수익증권 등 | - | - | 90,069 | 90,069 |
| 소계 | 32,691,912 | 32,691,912 | 45,862,094 | 45,862,094 |
| 합계 | 49,094,918 | 49,094,918 | 61,578,244 | 61,578,244 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무(주3) | 2,464,271 | 2,464,271 | 4,645,584 | 4,645,584 |
| 단기차입금 | 9,668,277 | 9,668,277 | 9,578,758 | 9,578,758 |
| 전환사채(유동) | 11,172,210 | 11,172,210 | 22,688,026 | 22,688,026 |
| 공정가치측정금융부채(유동) | 999,180 | 999,180 | 5,105,305 | 5,105,305 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 968,221 | 968,221 | 1,098,438 | 1,098,438 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 전환사채(비유동) | 5,516,854 | 5,516,854 | - | - |
| 공정가치측정금융부채(비유동) | 1,045,360 | 1,045,360 | - | - |
| 합계 | 33,334,373 | 33,334,373 | 44,616,111 | 44,616,111 |
(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재를 제외한 현금성자산(보통예금)으로 산정하였습니다.
(주2) 매출채권및기타유동채권 중 계약자산을 제외한 채권으로 산정하였습니다.
(주3) 매입채무및기타채무 중 계약부채와 당사 직원 급여 미지급금을 제외한 채무로 산정하였습니다.
상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 측정치 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정: | ||||
| 전환사채 | - | - | - | - |
| 출자금 | - | - | 332,566 | 332,566 |
| 수익증권 등 | - | 2,006,200 | - | 2,006,200 |
| 기타포괄손익-공정가치측정: | ||||
| 상장주식 | 30,838,944 | - | - | 30,838,944 |
| 비상장주식 | - | - | 1,520,402 | 1,520,402 |
| 합계 | 30,838,944 | 2,006,200 | 1,852,968 | 34,698,112 |
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정: | ||||
| 전환사채 | - | 3,249,265 | - | 3,249,265 |
| 출자금 | - | - | 329,600 | 329,600 |
| 수익증권 등 | - | 90,069 | - | 90,069 |
| 기타포괄손익-공정가치측정: | ||||
| 상장주식 | 40,064,358 | - | - | 40,064,358 |
| 비상장주식 | - | - | 2,128,802 | 2,128,802 |
| 합계 | 40,064,358 | 90,069 | 5,707,667 | 45,862,094 |
(4) 공정가치로 측정된 금융부채 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,044,540 | 2,044,540 |
(단위: 천원)
| 구분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 당기손익-공정가치측정: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,105,305 | 5,105,305 |
(5) 공정가치의 측정
수준 2 와 수준 3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2021.12.31 | 금액 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 전환사채 | - | 시장접근법 | - |
| 출자금 | 332,566 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치 |
| 수익증권 등 | 2,006,200 | 시장접근법 | - |
| 비상장주식(주1) | 1,480,435 | 현금흐름할인법 | 할인율 및 영구성장율 |
| 비상장주식 | 39,967 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치 |
| 소계 | 3,859,168 | ||
| 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 2,044,540 | 이항옵션모형 | 할인율 및 변동성 |
(주1) 비상장주식 중 ㈜한국줄기세포뱅크 및 ㈜킹스맨에 대하여 현금흐름할인법을 적용하여 공정가치로 측정하였습니다.
(단위: 천원)
| 2020.12.31 | 금액 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 전환사채 | 3,249,265 | 시장접근법 | - |
| 출자금 | 279,305 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치 |
| 수익증권 등 | 90,069 | 시장접근법 | - |
| 비상장주식(주1) | 2,088,835 | 현금흐름할인법 | 할인율 및 영구성장율 |
| 비상장주식 | 39,967 | 순자산가치법 | 개별 자산 부채의 순실현가치 |
| 소계 | 5,747,441 | ||
| 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 5,105,305 | 이항옵션모형 | 할인율 및 변동성 |
(주1) 비상장주식 중 ㈜한국줄기세포뱅크 및 ㈜킹스맨에 대하여 현금흐름할인법을 적용하여 공정가치로 측정하였습니다.
(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 변동내역
1) '수준 3'으로 분류되는 금융자산의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 계 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 계 | |
| 기초 | 2,128,802 | 3,579,271 | 5,708,073 | 3,738,987 | 10,484,416 | 14,223,403 |
| 취득 | - | - | - | - | 309,673 | 309,673 |
| 처분 | - | (3,249,265) | (3,249,265) | (259,378) | (6,859,324) | (7,118,702) |
| 공정가치평가 | (608,400) | 2,560 | (605,840) | (1,350,807) | (355,900) | (1,706,707) |
| 기말 | 1,520,402 | 332,566 | 1,852,968 | 2,128,802 | 3,578,865 | 5,707,667 |
2) '수준 3'으로 분류되는 금융부채의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | |
| 기초 | 5,105,305 | 8,973,315 |
| 취득 | 966,416 | 3,656,120 |
| 처분 | (2,612,907) | (9,772,466) |
| 공정가치평가 | (1,414,274) | 2,248,336 |
| 기말 | 2,044,540 | 5,105,305 |
(7) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 후 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2021.12.31 | 유리한 변동 효과 | 불리한 변동 효과 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 14,545 | - | (16,753) |
(단위: 천원)
| 2020.12.31 | 유리한 변동 효과 | 불리한 변동 효과 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,523,905 | 1,523,905 | (1,221,074) | (1,221,074) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 40,696 | - | (43,562) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,918,574 | 1,918,574 | (2,394,388) | (2,394,388) |
5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금시재 | 1,760 | 3,752 |
| 보통예금 | 7,976,803 | 12,333,184 |
| 소계 | 7,978,563 | 12,336,936 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 5,019,548 | 17,672 |
| 장기금융상품 | ||
| 정기예금 | - | 6,631 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권및기타유동채권 | ||||||
| 매출채권 | 1,332,667 | (488,491) | 844,176 | 2,963,482 | (294,812) | 2,668,670 |
| 계약자산 | 222,711 | - | 222,711 | - | - | - |
| 단기대여금 | 445,000 | (371,828) | 73,172 | 894,946 | (706,047) | 188,899 |
| 미수수익 | 91,987 | (52,327) | 39,660 | 156,760 | (154,269) | 2,491 |
| 미수금 | 159,073 | - | 159,073 | 114,456 | (156) | 114,300 |
| 소 계 | 2,251,438 | (912,646) | 1,338,792 | 4,129,644 | (1,155,284) | 2,974,360 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | ||||||
| 장기매출채권 | 41,140 | (41,140) | - | 41,140 | (41,140) | - |
| 보증금 | 1,581,800 | (1,297,426) | 284,374 | 1,664,726 | (1,297,426) | 367,300 |
| 장기대여금 | - | - | - | 17,000 | - | 17,000 |
| 소 계 | 1,622,940 | (1,338,566) | 284,374 | 1,722,866 | (1,338,566) | 384,300 |
| 합계 | 3,874,378 | (2,251,212) | 1,623,166 | 5,852,510 | (2,493,850) | 3,358,660 |
(2) 매출 채권 및 기타채권 의 연령 및 각 연령별 대손충당금 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 30일 이내 | 1,130,471 | (76,091) | 1,516,498 | (24,076) |
| 31일~120일 | 542,579 | (135,880) | 261,552 | - |
| 121일~1년 | 146,316 | (100,000) | 1,750,343 | (145,656) |
| 1년 초과 | 2,055,011 | (1,939,241) | 2,324,118 | (2,324,118) |
| 합계 | 3,874,377 | (2,251,212) | 5,852,511 | (2,493,850) |
(3) 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,493,850 | 2,267,037 |
| 대손상각비 | 178,408 | 52,155 |
| 기타대손상각비 | 10,009 | 240,340 |
| 기타대손충당금환입 | (111,554) | - |
| 채권제각 | (336,277) | (50,498) |
| 환산차이 | 16,932 | (9,994) |
| 기타 | (156) | (5,190) |
| 기말장부금액 | 2,251,212 | 2,493,850 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(대손상각비) 및 기타비용(기타대손상각비)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
7. 재고자산 (단위: 천원)
| 과 목 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 재공품 | 443,582 | - | 443,582 | 428,543 | - | 428,543 |
| 원재료 | 82,395 | (82,395) | - | 82,395 | (82,395) | - |
| 미착품 | 39,632 | - | 39,632 | - | - | - |
| 합계 | 565,609 | (82,395) | 483,214 | 510,938 | (82,395) | 428,543 |
8. 공정가치측정금융자산
(1) 공정가치측정금융자산 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지분증권-상장주식 | 30,838,944 | 40,064,358 | 기타포괄손익-공정가치측정 |
| 지분증권-비상장주식 | 1,520,402 | 2,128,802 | 기타포괄손익-공정가치측정 |
| 지분증권 소계 | 32,359,346 | 42,193,160 | |
| 채무증권-비상장사채 | - | 3,249,265 | 당기손익-공정가치측정 |
| 출자금 | 332,566 | 329,600 | 당기손익-공정가치측정 |
| 기타금융자산 | 2,006,200 | 90,069 | 당기손익-공정가치측정 |
| 기타금융자산 소계 | 2,338,766 | 3,668,934 | |
| 합계 | 34,698,112 | 45,862,094 |
(2) 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 상장주식 | ㈜젬백스&카엘 | 865,942주 | 2.21% | 22,396,708 | 15,886,220 | (5,809,818) | ||
| ㈜삼성제약 | 3,036,086주 | 4.93% | 9,668,312 | 14,952,724 | (3,415,596) | |||
| 소계 | 32,065,020 | 30,838,944 | (9,225,414) | |||||
| 비상장주식 | ㈜오리온트레이딩 | 6,030주 | 18.13% | 39,968 | 39,968 | - | ||
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 923,184주 | 6.01% | 586,425 | 1,360,773 | (271,416) | |||
| ㈜비글컴퍼니 | 6,000주 | 9.92% | 300,000 | - | - | |||
| Micronoc Inc. | 483,092주 | 4.95% | 1,123,922 | - | - | |||
| ㈜킹스맨 | 20,490주 | 5.34% | 846,544 | 119,662 | (336,983) | |||
| 소계 | 2,896,859 | 1,520,403 | (608,399) | |||||
| 합계 | 34,961,879 | 32,359,347 | (9,833,813) |
(3) 공정가치측정금융자산 중 비상장사채, 출자금, 기타금융자산의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 취득원가 | 장부금액 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장사채 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | - | 3,249,265 | |
| 출자금 | 기계건설설비조합 | 45,085 | 47,113 | 46,421 | |
| 한국전시공업협동조합 | 2,062 | 1,800 | 1,800 | ||
| 전문건설공제조합 | 262,379 | 283,553 | 281,279 | ||
| 서울시가구공업협동조합 | 100 | 100 | 100 | ||
| 소계 | 309,626 | 332,566 | 329,600 | ||
| 기타금융자산 | 페블스톤자산운용 수익증권 | - | - | 90,069 | |
| 삼성증권 종목연계 ELB | 2,000,000 | 2,006,200 | - | ||
| 소계 | 2,000,000 | 2,006,200 | 90,069 | ||
| 합계 | 2,309,626 | 2,338,766 | 3,668,934 |
(4) 공정가치측정 자산 중 담보로 제공된 자산 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채무자 | 채권자 | 담보주식수 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | ㈜젬백스&카엘 | ㈜플래스크 | 낙스파트너스 외 전환사채 채권자 12인 | 122,400 | 2,142,000 | 3,100,000 |
| ㈜삼성제약 | ㈜플래스크 | 422,799 | 2,082,285 | |||
| 출자금 | 전문건설공제조합 | ㈜플래스크 | 전문건설공제조합 | 248 | 232,851 | 77,910 |
| 합계 | 4,457,136 | 3,177,910 |
9. 투자부동산 및 기타투자자산
(1) 투자부동산및기타투자자산의 내역 (단위: 천원)
| 2021.12.31 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산: | ||||
| 토지 | 32,266,640 | - | (45,977) | 32,220,663 |
| 건물 | 16,620,390 | (2,875,997) | (2,943,131) | 10,801,262 |
| 소계 | 48,887,030 | (2,875,997) | (2,989,108) | 43,021,925 |
| 기타투자자산: | ||||
| 기타투자자산 | 3,328,400 | - | (646,000) | 2,682,400 |
| 합계 | 52,215,430 | (2,875,997) | (3,635,108) | 45,704,325 |
(단위: 천원)
| 2020.12.31 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산: | ||||
| 토지 | 11,634,568 | - | (45,977) | 11,588,591 |
| 건물 | 15,504,756 | (2,303,719) | (126,589) | 13,074,448 |
| 소계 | 27,139,324 | (2,303,719) | (172,566) | 24,663,039 |
| 기타투자자산: | ||||
| 기타투자자산 | 4,428,400 | - | (1,246,000) | 3,182,400 |
| 합계 | 31,567,724 | (2,303,719) | (1,918,566) | 27,845,439 |
(2) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원)
| 2021 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 손상차손 | 대체(주1) | 매각(주2) | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,588,591 | 19,546,496 | - | - | 1,085,577 | - | - | 32,220,663 |
| 건물 | 13,074,448 | 242,188 | (425,117) | (2,816,542) | 658,626 | - | 67,658 | 10,801,262 |
| 소계 | 24,663,039 | 19,788,684 | (425,117) | (2,816,542) | 1,744,203 | - | 67,658 | 43,021,925 |
| 기타투자자산 | 3,182,400 | - | - | - | - | (500,000) | - | 2,682,400 |
| 합계 | 27,845,439 | 19,788,684 | (425,117) | (2,816,542) | 1,744,203 | (500,000) | 67,658 | 45,704,325 |
(주1) 유형자산 토지, 건물에서 대체되었습니다.
(주2) 기타투자자산 매각관련 투자자산처분이익 500,000천원을 계상하였습니다.
(단위: 천원)
| 2020 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,588,591 | - | - | - | - | 11,588,591 |
| 건물 | 12,818,028 | - | (387,534) | - | 643,954 | 13,074,448 |
| 소계 | 24,406,619 | - | (387,534) | - | 643,954 | 24,663,039 |
| 기타투자자산 | 3,182,400 | - | - | - | - | 3,182,400 |
| 합계 | 27,589,019 | - | (387,534) | - | 643,954 | 27,845,439 |
(3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원)
| 내역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 포항 북구 소재 토지, 건물 | 13,468,236 | 15,487,496 | 16,690,273 | 17,422,405 |
| 서산시 팔봉면 소재 토지, 건물 | 2,716,968 | 2,914,947 | 1,047,566 | 1,047,566 |
| 대전 동구 소재 토지, 건물 | 1,335,586 | 1,842,400 | 1,216,521 | 1,270,022 |
| 대전 유성구 소재 토지, 건물 | 4,963,620 | 9,569,838 | 5,064,724 | 9,569,838 |
| 서울시 송파구 문정동 소재 토지, 건물 | 403,552 | 702,470 | - | - |
| 경기도 김포시 하성면 소재 토지, 건물 | 1,323,450 | 950,342 | - | - |
| 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지 | 18,114,831 | 17,300,000 | - | - |
| 베트남 하노이 | 695,682 | 695,682 | 643,953 | 643,953 |
| 합계 | 43,021,925 | 49,463,175 | 24,663,037 | 29,953,784 |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산 (단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 채무자 | 채권자 | 채무금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 대전광역시 유성구 소재 | ㈜플래스크 | 신한은행 | 2,400,000 | 3,000,000 |
| 대전광역시 동구 소재 | |||||
| 포항시 북구 소재 | 삼성제약㈜ | 6,600,000 | 8,375,000 | ||
| 서울 송파구 소재 | 기업은행 | 500,000 | 1,200,000 |
(5) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 1,212,966 | 1,236,563 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 1,000,534 | 742,514 |
| 투자자산손상차손 | 2,816,542 | - |
(6) 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 최소 리스료 (단위: 천원)
| 리스기간 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| :------- | :--------- | :--------- |# 10. 유형자산
(1) 유형자산의 내역 (단위:천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,773,186 | - | 2,773,186 | 3,858,763 | - | 3,858,763 |
| 건물 | 783,690 | (55,533) | 728,157 | 1,471,763 | (61,181) | 1,410,582 |
| 기계장치 | 10,250 | (7,972) | 2,278 | 10,250 | (4,556) | 5,694 |
| 차량운반구 | 90,439 | (50,039) | 40,400 | 105,556 | (74,174) | 31,382 |
| 비품 | 514,602 | (467,760) | 46,842 | 533,957 | (364,502) | 169,455 |
| 시설장치 | 4,025,041 | (907,512) | 3,117,529 | 3,696,874 | (410,781) | 3,286,093 |
| 사용권자산 | 764,100 | (281,134) | 482,966 | 944,301 | (265,095) | 679,206 |
| 건설중인자산 | 63,636 | - | 63,636 | 19,000 | - | 19,000 |
| 합계 | 9,024,944 | (1,769,950) | 7,254,994 | 10,640,464 | (1,180,289) | 9,460,175 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 환율변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,858,763 | - | - | - | - | (1,085,577) | 2,773,186 |
| 건물 | 1,410,583 | - | - | (23,800) | - | (658,626) | 728,157 |
| 기계장치 | 5,694 | - | - | (3,416) | - | - | 2,278 |
| 차량운반구 | 31,381 | 30,788 | - | (21,769) | - | - | 40,400 |
| 비품 | 169,454 | 38,091 | (45,090) | (115,773) | 160 | - | 46,842 |
| 시설장치 | 3,286,093 | 291,822 | - | (496,732) | - | 36,346 | 3,117,529 |
| 사용권자산 | 679,206 | 128,120 | (58,125) | (195,282) | 4,157 | (75,110) | 482,966 |
| 건설중인자산 | 19,000 | 80,982 | - | - | - | (36,346) | 63,636 |
| 합계 | 9,460,174 | 569,803 | (103,215) | (856,772) | 4,317 | (1,819,313) | 7,254,994 |
2020
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 환율변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,858,763 | - | - | - | - | - | 3,858,763 |
| 건물 | 2,156,031 | - | - | (60,345) | (41,151) | (643,953) | 1,410,582 |
| 기계장치 | 9,111 | - | - | (3,417) | - | - | 5,694 |
| 차량운반구 | 49,584 | - | - | (18,202) | - | - | 31,382 |
| 비품 | 256,767 | 34,561 | (8,101) | (113,626) | (146) | - | 169,455 |
| 시설장치 | 479,684 | 225,569 | (5,667) | (349,128) | - | 2,935,635 | 3,286,093 |
| 사용권자산 | 380,630 | 618,482 | (120,181) | (209,743) | (2,367) | 12,385 | 679,206 |
| 건설중인자산 | - | 2,954,635 | - | - | - | (2,935,635) | 19,000 |
| 합계 | 7,190,570 | 3,833,247 | (133,949) | (754,461) | (43,664) | (631,568) | 9,460,175 |
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산 (단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 채무자 | 채권자 | 채무금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 서울특별시 송파구 소재 | ㈜플래스크 | 기업은행 | 500,000 | 1,200,000 |
11. 무형자산
(1) 무형자산 장부금액 (단위:천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 장부금액 | 2020.12.31 | 장부금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | ||||
| 영업권 | 25,262,673 | - | (25,262,673) | - | 25,262,673 | - | (17,448,000) | 7,814,673 | |
| 회원권 | 718,329 | - | - | 718,329 | 555,955 | - | - | 555,955 | |
| 기타무형자산 | 3,301,314 | (1,340,062) | (1,883,855) | 77,397 | 3,299,814 | (1,040,780) | (49,817) | 2,209,217 | |
| 합계 | 29,282,316 | (1,340,062) | (27,146,528) | 795,726 | 29,118,442 | (1,040,780) | (17,497,817) | 10,579,845 |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 7,814,673 | - | - | - | (7,814,673) | - | - |
| 회원권 | 555,955 | 162,374 | - | - | - | - | 718,329 |
| 기타무형자산 | 2,209,217 | 1,500 | - | (299,282) | (1,834,038) | - | 77,397 |
| 합계 | 10,579,845 | 163,874 | - | (299,282) | (9,648,711) | - | 795,726 |
2020
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 7,814,673 | - | - | - | - | - | 7,814,673 |
| 회원권 | 726,505 | - | (170,000) | - | - | (550) | 555,955 |
| 기타무형자산 | 2,586,720 | 9,587 | - | (337,273) | (49,817) | - | 2,209,217 |
| 합계 | 11,127,898 | 9,587 | (170,000) | (337,273) | (49,817) | (550) | 10,579,845 |
(3) 무형자산의 손상차손의 인식
당기 중 손상징후가 있는 무형자산에 대하여 손상 검사를 수행한 결과, 회사는 영업권과 기타무형자산에 대하여 각각 7,814백만원, 1,834백만원 손상차손을 인식하였습니다. 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 영업권 | 기타무형자산 |
|---|---|---|
| 추정근거 | 순공정가치 | 순공정가치 |
| 공정가치 서열체계 | 수준 2 | 수준 2 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 할인율 : 15.30% | 할인율 : 15.30% |
| 손상차손내용 | 영업권 | 고객관계, 브랜드 성격 |
| 사업결합을 통한 취득 | 사업결합을 통한 취득 | 사업결합을 통한 취득 |
| 보고부문 | 실내건축사업부 | 실내건축사업부 |
12. 관계기업투자
(1) 관계기업투자의 내역 (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스링크(주1) | 한국 | 무선인터넷 솔루션, 패션잡화 도소매 | - | - | 22,274,627 |
(주1) 당기중 매각완료하였습니다.
(2) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타 | 배당금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스링크 | 22,274,627 | - | (23,328,149) | 1,055,669 | (2,147) | - | - |
2020
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 배당금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스링크 | 21,595,297 | - | (540,816) | 1,315,340 | 12,722 | (107,916) | 22,274,627 |
(3) 투자차액의 처리내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 증(감)액 | 상각액(환입) | 기타증감 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스링크 | 3,143,301 | (3,113,407) | (29,894) | - | - | - |
2020
| 구분 | 기초 | 증(감)액 | 상각액(환입) | 기타증감 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스링크 | 3,202,324 | - | (59,022) | - | - | 3,143,302 |
13. 기타자산 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 481,934 | - | 1,064,426 | - |
| 선급금대손충당금 | (308,320) | - | (947,214) | - |
| 선급비용 | 63,291 | 168,416 | 57,629 | 162,498 |
| 부가세대급금 | 8,599 | - | 29,841 | - |
| 합계 | 245,504 | 168,416 | 204,682 | 162,498 |
14. 리스
(1) 사용권자산
1) 리스사용권자산의 구성 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 623,815 | (223,538) | 400,277 | 615,086 | (85,905) | 529,181 |
| 차량운반구 | 140,285 | (57,596) | 82,689 | 329,215 | (179,190) | 150,025 |
| 합계 | 764,100 | (281,134) | 482,966 | 944,301 | (265,095) | 679,206 |
2) 리스사용권자산의 변동내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 취득 | 해지/처분 | 상각 | 기타 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 529,180 | 56,492 | - | (136,392) | (53,160) | 4,157 | 400,277 |
| 차량운반구 | 150,026 | 71,628 | (58,125) | (58,890) | (21,950) | - | 82,689 |
| 합계 | 679,206 | 128,120 | (58,125) | (195,282) | (75,110) | 4,157 | 482,966 |
2020
| 구분 | 기초 | 취득 | 해지/처분 | 상각 | 기타 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 117,439 | 618,481 | (82,295) | (122,079) | - | (2,367) | 529,179 |
| 차량운반구 | 263,191 | - | (37,886) | (87,664) | 12,385 | - | 150,026 |
| 합계 | 380,630 | 618,481 | (120,181) | (209,743) | 12,385 | (2,367) | 679,205 |
(2) 리스부채
1) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 650,155 | 282,968 |
| 당기증가 | 131,516 | 577,383 |
| 당기해지 | (79,214) | (17,731) |
| 이자비용 | 30,169 | 35,841 |
| 리스료지급 | (206,578) | (226,123) |
| 환율변동효과 | 4,006 | (2,183) |
| 기타 | (48,183) | - |
| 기말장부금액 | 481,871 | 650,155 |
2) 리스로 인한 현금유출액 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | (136,392) | (122,079) |
| 차량운반구 | (58,890) | (87,664) |
| 합계 | (195,282) | (209,743) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 30,169 | 37,032 |
| 단기 및 소액자산 리스료 | 175,349 | 121,011 |
한편, 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금 유출액(재무활동)은 당기 206,578천원과 전기 226,123천원 입니다.
15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,752,619 | - | 3,646,452 | - |
| 계약부채 | 1,619,457 | - | 827,057 | - |
| 미지급금 | 711,668 | - | 787,618 | - |
| 미지급비용 | 158,297 | - | 19,596 | - |
| 임대보증금 | - | 654,700 | - | 640,200 |
| 리스부채 | 168,350 | 313,521 | 191,918 | 458,238 |
| 합계 | 4,410,391 | 968,221 | 5,472,641 | 1,098,438 |
16. 차입금
(1) 단기차입금 (단위:천원)
| 종별 | 차입처 | 연이자율(%) | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 3.27 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 3.59 | 6,600,000 | 6,600,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2.95 | 500,000 | 500,000 |
| 구매자금대출 | 건설공제조합 | 1.48 | 77,910 | 77,910 |
| 일반자금대출 | 개인 | - | 90,367 | 848 |
| 합계 | 9,668,277 | 9,578,758 |
(2) 장기차입금 (단위:천원)
| 종별 | 차입처 | 연이자율(%) | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | ㈜위피크 | 4.60 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금(1년이내 만기도래분) | - | - | - | - |
| 차감계 | 1,500,000 | 1,500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2023년 | - |
| 2024년 | - |
| 2024년 이후 | 1,500,000 |
| 합계 | 1,500,000 |
(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석 35 참조 )
17. 전환사채
(1) 전환사채의 내역 (단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2018.02.02 | 2021.02.02 | - | 4,550,000 |
| 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2018.08.10 | 2023.08.10 | - | 2,200,000 |
| 제17회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2020.03.30 | 2023.03.30 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 제18회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2020.06.29 | 2023.06.29 | 3,100,000 | 10,000,000 |
| 제19회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2020.06.29 | 2023.06.29 | 1,100,000 | 2,800,000 |
| 제20회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2021.12.09 | 2024.12.09 | 7,300,000 | - |
| 소계 | 19,900,000 | 27,950,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 1,845,267 | 2,762,922 | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,580) | (24,221) | ||
| 차감: 전환권조정 | (5,054,623) | (8,000,674) | ||
| 합계 | 16,689,064 | 22,688,027 | ||
| 유동성전환사채(1년이내 상환청구가능분) | (11,172,210) | (22,688,027) | ||
| 전환권대가 | 2,586,577 | 3,220,844 |
(주1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.
(주2) 보고기간 중 일부가 사채권자의 상환청구로 상환되거나 전환청구에 의해 보통주로 전환되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용
| 종류 | 제13회 무보증 사모 전환사채 | 제15회 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 액면금액(액면발행) | 4,550,000,000원 | 2,200,000,000원 | 8,400,000,000원 |
| 표면이자율 | - | - | - |
| 만기보장 수익율 | 4% | 2% | 3% |
| 행사가액 | 3,386원 | 882원 | 810원 |
| 행사청구기간 | 2019.02.02~2021.01.02 | 2019.08.10~2023.07.10 | 2021.03.30~2023.02.28 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 03월 30일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 |
| 종류 | 제18회 무보증 사모 전환사채 | 제19회 무보증 사모 전환사채 | 제20회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 액면금액(액면발행) | 10,000,000,000원 | 2,800,000,000원 | 7,300,000,000원 |
| 표면이자율 | - | - | - |
| 만기보장 수익율 | 3% | 3% | 3.00% |
| 행사가액 | 809원 | 809원 | 1,208원 |
| 행사청구기간 | 2021.06.29~2023.05.29 | 2021.06.29~2023.05.29 | 2022.12.09~2024.12.09 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 12월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 12월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2023년 6월 9일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 |
18. 확정급여채무
보고기간종료일 현재 연결회사는 종업원의 퇴직금 지급을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영 중인 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 한편, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 확정급여채무 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,449,099 | 1,132,041 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (546,137) | (360,314) |
| 합계 | 902,962 | 771,727 |
(2) 확정급여채무의 변동 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 1,132,041 | 754,589 |
| 당기근무원가 | 489,822 | 394,499 |
| 이자원가 | 24,244 | 8,867 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (83,294) | 142,682 |
| 관계사전입(전출)에 의한 영향 | - | (76,335) |
| 급여지급액 | (113,714) | (92,261) |
| 기말확정급여채무 | 1,449,099 | 1,132,041 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 360,314 | 376,595 |
| 기여금 납부액 | 353,189 | 76,209 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 10,662 | 6,260 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,983) | - |
| 관계사전입(전출)에 의한 영향 | (78,533) | (92,118) |
| 급여지급액 | (93,512) | (6,632) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 546,137 | 360,314 |
(4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 489,822 | 394,499 |
| 이자원가 | 24,244 | 8,867 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (10,662) | (6,260) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 503,404 | 397,106 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.11% | 2.11% |
| 미래 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(6) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초 누적금액 | (654,020) | (543,515) |
| 당기 인식한 금액 | 77,311 | (142,682) |
| 법인세효과 | (17,009) | 32,177 |
| 기말 누적금액 | (593,718) | (654,020) |
(7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
2021
| 1% 포인트 감소 | Medium | 1% 포인트 증가 | |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1,618,367 | 1,449,099 | 1,309,572 |
| 미래 임금상승률 | 1,311,033 | 1,449,099 | 1,612,746 |
2020
| 1% 포인트 감소 | Medium | 1% 포인트 증가 | |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1,254,328 | 1,132,041 | 1,032,735 |
| 미래 임금상승률 | 1,034,279 | 1,132,041 | 1,249,486 |
(8) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.01 년입니다.
19. 충당부채
(1) 충당부채의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 169,000 | 42,288 | 320,672 | 178,856 |
(2) 하자보수충당부채의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 320,672 | 178,856 | 43,109 | 616,539 |
| 증가 | 31,274 | 40,065 | 1,526 | 26,799 |
| 유동성대체 | 176,633 | (176,633) | 464,482 | (464,482) |
| 감소 | (359,579) | - | (188,445) | - |
| 기말 | 169,000 | 42,288 | 320,672 | 178,856 |
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 비유동 | ||
| 예수금 | 114,579 | 104,672 |
| 부가세예수금 | 139,687 | 219,321 |
| 선수금 | 597,568 | 469,201 |
| 선수수익 | 8,173 | 7,221 |
| 합계 | 860,007 | 800,415 |
21. 자본금
(1) 자본금 세부내역
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 91,258,945주 | 77,426,225주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 총액 | 45,629,473천원 | 38,713,113천원 |
(2) 자본금의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | |
| 기초 | 77,426,225 | 38,713,113 |
| 유상증자 | - | - |
| 전환사채의 전환 | 13,832,720 | 6,916,359 |
| 기말 | 91,258,945 | 45,629,472 |
22. 기타불입자본 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 39,533,390 | 33,832,926 |
| 전환권대가 | 2,586,577 | 3,220,844 |
| 기타자본잉여금 | 14,992,244 | (1,525,779) |
| 자기주식 | (1,080,868) | (1,080,868) |
| 합계 | 56,031,343 | 34,447,123 |
23. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 법인세효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||||
| 해외사업장환산손익 | 91,406 | 76,801 | - | 168,207 | (21,662) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 6,153,929 | - | 7,669,968 | (1,516,039) | 2,163,324 |
| 지분법자본변동(*) | 16,518,022 | - | 16,518,022 | - | - |
| 소계 | 22,671,951 | - | 24,187,990 | (1,516,039) | 2,163,324 |
| 합계 | 22,763,357 | 76,801 | 24,187,990 | (1,347,832) | 2,165,227 |
(*) 관계기업의 지분법자본변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않는 항목으로 당기에 처분되면서 기타불입자본으로 재분류되었습니다.
2020
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 법인세효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 13,006,893 | - | 6,852,964 | 6,153,929 | 1,551,904 |
| 지분법자본변동 | 16,505,301 | 12,722 | - | 16,518,023 | - |
| 소계 | 29,512,194 | 12,722 | 6,852,964 | 22,671,952 | 1,551,904 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||||
| 해외사업장환산손익 | 10,509 | 80,897 | - | 91,406 | - |
| 합계 | 29,522,703 | 93,619 | 6,852,964 | 22,763,358 | 1,551,904 |
24. 결손금 (단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 48,800 | 48,800 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 534,025 | 534,025 |
| 미처리결손금 | (34,114,346) | (14,508,468) | |
| 합계 | (33,531,521) | (13,925,643) |
지배회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
25. 매출액과 매출원가
(1) 매출액의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 수행의무별 분류: | ||
| 제품매출 | 4,675,078 | 6,202,871 |
| 상품매출 | - | 6,865,600 |
| 임대매출 | 1,506,966 | 1,352,691 |
| 공사매출 | 14,484,908 | 26,757,397 |
| 용역매출 | 3,403,610 | 4,589,667 |
| 합계 | 24,070,562 | 45,768,226 |
| 수익인식시기에 따른 분류: | ||
| 한 시점에 이행 | 8,078,688 | 17,658,138 |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 15,991,874 | 28,110,088 |
| 합계 | 24,070,562 | 45,768,226 |
(2) 매출원가의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 4,292,900 | 5,669,354 |
| 상품매출원가 | - | 6,366,400 |
| 임대매출원가 | 984,605 | 742,514 |
| 공사매출원가 | 12,707,559 | 21,851,797 |
| 용역매출원가 | 3,198,296 | 4,382,376 |
| 합계 | 21,183,360 | 39,012,441 |
26. 건설계약
(1) 건설계약잔액의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 에너지설비 | 인테리어 | |
| 기초계약잔액 | 1,418,997 | 14,549,228 |
| 당기계약증가(감소) | 1,221,291 | 29,340,949 |
| 당기수익액 | 1,703,884 | 27,114,712 |
| 기말계약잔액 | 936,404 | 16,775,465 |
(2) 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 20,070,137 | 35,622,946 |
| 누적공사원가 | 18,012,135 | 29,715,283 |
| 누적공사이익 | 2,058,002 | 5,907,663 |
| 진행청구액 | 21,466,884 | 36,221,212 |
| 선수금 | - | 126,455 |
| 미청구공사 | 222,710 | 73,603 |
| 초과 청구공사 | 1,619,457 | 760,345 |
(3) 계약자산 및 계약부채
1) 계약자산 및 계약부채의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 222,710 | 73,603 |
| 계약부채 | ||
| 초과청구공사 | 1,619,457 | 760,345 |
| 선수금 | - | 126,455 |
2) 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며 보고기간종료일 현재 계약자산이 없거나 발생일 이후 3개월 미만의 계약자산으로서 계약자산의 기대손실 위험은 없습니다.
(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 유의적인 주요 계약의 내역
- 2021 (단위: 천원)
| 현 장 명 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실 충당부채 |
미청구공사 손실충당금 | 공사미수금 손실충당금 (초과청구) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A 쇼핑몰 | 2021.04.19 | 2021.10.31 | 100.00% | - | - | - |
| B 쇼핑몰 | 2021.11.17 | 2022.02.18 | 24.78% | 52,404 | - | - |
| C 기계설비공사 | 2019.07.10 | 2021.10.15 | 100.00% | - | - | - |
| D. 쇼핑몰 | 2021.10.22 | 2022.11.30 | 6.37% | (458,717) | - | - |
| E 호텔 객실가구 | 2021.03.08 | 2021.06.30 | 99.75% | (7,787) | - | - |
- 2020 (단위: 천원)
| 현 장 명 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실 충당부채 |
미청구공사 손실충당금 | 공사미수금 손실충당금 (초과청구) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A 세대보수 | 2019.10.01 | 2020.01.31 | 100.0% | (31,612) | - | (31,612) |
| B 레지던스 인테리어 | 2020.05.06 | 2020.08.03 | 100.0% | 24,338 | - | - |
| C 쇼핑몰 | 2020.05.29 | 2020.10.31 | 100.0% | (14,432) | - | - |
| D 쇼핑몰 | 2020.06.10 | 2020.09.22 | 100.0% | (15,905) | - | - |
| E 건축공사 | 2020.09.01 | 2020.12.31 | 100.0% | (24,065) | - | (963) |
| F 공장 설계및 기타공사 | 2020.09.01 | 2020.12.31 | 100.0% | (86,916) | - | - |
| G 쇼핑몰 | 2019.07.10 | 2021.08.31 | 74.7% | (411,265) | - | (414,812) |
| H 호텔 객실 가구 | 2019.07.03 | 2020.05.31 | 100.0% | (88,020) | - | - |
| I 호텔 공용부 이동가구 | 2020.03.01 | 2020.05.30 | 100.0% | (24,779) | - | - |
| J 호텔 설계용역 | 2020.07.01 | 2021.03.31 | 60.0% | - | - | (150,879) |
| K 리조트공사 | 2019.07.31 | 2020.04.30 | 100.0% | 1,344,754 | - | 888,257 |
| L 리조트공사 | 2019.11.18 | 2020.02.18 | 100.0% | 219,532 | - | 176,141 |
| M 리조트공사 | 2019.10.01 | 2020.03.31 | 53.9% | 385,482 | - | 165,207 |
| N 리조트공사 | 2020.10.02 | 2020.10.30 | 8.1% | 532,499 | - | 4,263,760 |
27. 판매비와관리비 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,225,296 | 2,547,460 |
| 퇴직급여 | 332,674 | 270,925 |
| 복리후생비 | 375,623 | 389,485 |
| 여비교통비 | 149,763 | 94,009 |
| 임차료 | 116,214 | 87,107 |
| 세금과공과 | 84,962 | 92,428 |
| 감가상각비 | 723,012 | 661,635 |
| 수선비 | 13,951 | 6,076 |
| 보험료 | 35,302 | 119,295 |
| 접대비 | 304,415 | 203,472 |
| 지급수수료 | 1,025,513 | 878,604 |
| 광고선전비 | 13,072 | - |
| 무형자산상각비 | 299,282 | 337,273 |
| 소모품비 | 52,434 | 49,910 |
| 차량유지비 | 15,296 | 35,444 |
| 외주용역비 | 16,412 | 54,913 |
| 대손상각비 | 178,408 | 67,665 |
| 기타 | 171,093 | 233,018 |
| 합계 | 7,132,722 | 6,128,719 |
28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (10,465) | 2,185,894 |
| 원재료 및 상품매입액 | 2,201,179 | 10,013,573 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 1,581,172 | 1,481,025 |
| 외주가공비 | 15,071,638 | 17,602,340 |
| 인건비 | 5,348,391 | 10,049,125 |
| 소모품비 | 256,931 | 479,488 |
| 지급수수료 | 1,479,080 | 1,219,039 |
| 임차료 | 204,566 | 186,442 |
| 하자보수비 | (257,500) | (151,969) |
| 기타비용 | 2,441,089 | 2,076,202 |
| 합계(주1) | 28,316,081 | 45,141,159 |
(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
29. 기타영업수익 및 기타영업비용
(1) 기타영업수익 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | - | 66,000 |
| 외환차익 | 50,691 | - |
| 외화환산이익 | 4,019 | - |
| 유형자산처분이익 | 7,409 | - |
| 투자자산처분이익 | 500,000 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 581,144 | 207,630 |
| 종속기업및관계기업처분이익 | 25,621 | - |
| 잡이익 | 1,426,059 | 1,449,176 |
| 합계 | 2,594,943 | 1,722,806 |
(2) 기타영업비용 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 734 | 77 |
| 외화환산손실 | 4 | - |
| 기타대손상각비 | 10,009 | 548,659 |
| 유형자산처분손실 | 45,090 | 13,359 |
| 무형자산손상차손 | 9,648,712 | 49,817 |
| 기타투자자산손상차손 | 2,816,542 | - |
| 리스해지손실 | 29,353 | 5,776 |
| 종속기업및관계기업처분손실 | 5,308,278 | - |
| 잡손실 | 23,486 | 168,794 |
| 합계 | 17,882,208 | 786,482 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 금융수익 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 299,964 | 513,391 |
| 배당금수익 | 48,260 | 6,200 |
| 외환차익 | 1,182 | 6,777 |
| 외화환산이익 | 53,393 | 2,761 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 15,528 | 108,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 29 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 1,683,630 | 2,393,576 |
| 채무면제이익 | - | 49,916 |
| 사채상환이익 | 191,998 | 147,360 |
| 합계 | 2,293,955 | 3,228,552 |
(2) 금융원가 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,876,157 | 4,805,953 |
| 외환차손 | 3,471 | 170 |
| 외화환산손실 | 1,560 | 12,799 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 464,205 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 1,249,265 | 571,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 | 269,356 | 145,239 |
| 사채상환손실 | 42,515 | 45,546 |
| 합계 | 4,442,324 | 6,045,512 |
31. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 4,319 | 26,306 |
| 소계 | 4,319 | 26,306 |
| 이연법인세비용: | ||
| 이연법인세 | (726,554) | - |
| 소계 | (726,554) | - |
| 법인세비용 | (722,235) | 26,306 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실(이익) | 2,163,324 | 1,551,904 |
| 보험수리적손실(이익) | (17,008) | 32,177 |
| 해외사업환산손익 | (21,662) | - |
| 합계 | 2,124,654 | 1,584,081 |
(3) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전이익(손실) | (20,625,484) | (479,045) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (4,537,607) | (105,390) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 482,685 | 238,482 |
| 당기조정항목: | ||
| 이연법인세 미인식효과 등 | 3,332,686 | (133,092) |
| 법인세비용(수익) | (722,235) | - |
| 유효세율(법인세비용/세전이익)(주1) | 0.00% | 0.00% |
(주1) 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효법인세율은 산출되지 않습니다.
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 일시적 차이 기초 | 변동 | 기말 | 이연법인세자산(부채) 기초 | 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무형자산 | (9,532,979) | 9,632,801 | 99,822 | (378,028) | 2,119,216 | 1,741,189 |
| 종속관계기업 | 36,267,085 | (35,258,447) | 1,008,638 | 7,978,759 | (7,756,859) | 221,901 |
| 대손충당금 | 15,671,331 | (1,046,492) | 14,624,839 | 3,447,693 | (230,228) | 3,217,465 |
| 투자자산 | 1,438,566 | 2,210,212 | 3,648,778 | 316,485 | 486,247 | 802,732 |
| 금융상품 | (6,805,818) | 9,449,464 | 2,643,646 | (1,497,280) | 2,078,882 | 581,602 |
| 미수수익 | (493) | (21,754) | (22,247) | (108) | (4,786) | (4,894) |
| 전환사채 | (5,261,974) | 4,095,580 | (1,166,394) | (1,157,634) | 901,027 | (256,607) |
| 외화환산손익 | 12,918 | (54,029) | (41,111) | 2,842 | (11,886) | (9,045) |
| 재고자산 | 82,395 | - | 82,395 | 18,127 | - | 18,127 |
| 종업원급여 | 835,282 | 118,018 | 953,300 | 183,762 | 25,964 | 209,726 |
| 업무용승용차 | - | 12,551 | 12,551 | - | 2,761 | 2,761 |
| 충당부채 | 499,528 | (288,240) | 211,288 | 109,897 | (63,413) | 46,484 |
| 유형자산 | (3,320,660) | (8,591) | (3,329,251) | (730,546) | 5,088 | (725,458) |
| 계약자산 | - | (222,711) | (222,711) | - | (48,996) | (48,996) |
| 계약부채 | - | 1,296,563 | 1,296,563 | - | 285,244 | 285,244 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 리스 | 11,935 | 14,585 | 26,520 | 2,626 | 3,208 | 5,834 |
| 계 | 29,897,116 | (10,070,490) | 19,826,626 | 8,296,594 | (2,208,531) | 6,088,063 |
| 이월결손금 이연법인세 | 5,302,022 | 4,794,557 | 10,096,579 | |||
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (2,874,887) | 2,124,654 | (750,233) | |||
| 미인식이연법인세 | (13,598,616) | (1,835,793) | (15,434,409) | |||
| 이연법인세자산(부채) | (2,874,887) | 2,874,887 | - |
(주) 관계기업 투자주식 및 영업용 유형자산 등에서 발생한 가산할 일시적차이에 따른 이연법인세부채로 가산할 일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금을 포함한 차감할 일시적 차이가 활용가능한 것으로 예상되지 않으므로 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
2020
| 구분 | 일시적 차이 기초 | 변동 | 기말 | 이연법인세자산(부채) 기초 | 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무형자산 | (9,610,040) | 77,061 | (9,532,979) | (394,981) | 16,953 | (378,028) |
| 종속관계기업 | 28,975,498 | 7,291,587 | 36,267,085 | 6,374,610 | 1,604,149 | 7,978,759 |
| 대손충당금 | 13,469,550 | 2,201,781 | 15,671,331 | 2,963,301 | 484,392 | 3,447,693 |
| 투자자산 | 1,438,566 | - | 1,438,566 | 316,485 | - | 316,485 |
| 금융상품 | (17,515,299) | 10,709,481 | (6,805,818) | (3,853,366) | 2,356,086 | (1,497,280) |
| 미수수익 | (270,810) | 270,317 | (493) | (59,578) | 59,470 | (108) |
| 전환사채 | 1,972,217 | (7,234,191) | (5,261,974) | 433,888 | (1,591,522) | (1,157,634) |
| 외화환산손익 | 6,492 | 6,426 | 12,918 | 1,428 | 1,414 | 2,842 |
| 재고자산 | - | 82,395 | 82,395 | - | 18,127 | 18,127 |
| 종업원급여 | 284,005 | 551,277 | 835,282 | 62,481 | 121,281 | 183,762 |
| 충당부채 | 659,648 | (160,120) | 499,528 | 145,123 | (35,226) | 109,897 |
| 유형자산 | (3,592,706) | 272,046 | (3,320,660) | (790,396) | 59,850 | (730,546) |
| 기타 | (8,788) | 8,788 | - | (1,933) | 1,933 | - |
| 리스 | - | 11,935 | 11,935 | - | 2,626 | 2,626 |
| 계 | 15,808,333 | 14,088,783 | 29,897,116 | 5,197,062 | 3,099,532 | 8,296,594 |
| 이월결손금 이연법인세 | 3,569,566 | 1,732,457 | 5,302,023 | |||
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (4,458,968) | 1,584,081 | (2,874,887) | |||
| 미인식이연법인세 | (8,766,628) | (4,831,989) | (13,598,617) | |||
| 이연법인세자산(부채)(주) | (4,458,968) | 1,584,081 | (2,874,887) |
(주) 관계기업 투자주식 및 영업용 유형자산 등에서 발생한 가산할 일시적차이에 따른 이연법인세부채로 가산할 일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금을 포함한 차감할 일시적 차이가 활용가능한 것으로 예상되지 않으므로 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기말 현재 미사용 이월결손금 만료시기 (단위: 천원)
| 발생분 | 이월결손금 | 만료시기 |
|---|---|---|
| 2017년 | 2,603,593 | 2027년 |
| 2019년 | 6,782,465 | 2029년 |
| 2021년 | 36,507,484 | 2036년 |
| 합계 | 45,893,542 |
32.# 주당손익
(1) 지배기업소유주지분 계속사업주당순손익 (단위: 주, 원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분순손익 | (19,666,181,414) | (329,890,229) |
| 가중평균유통보통주식수 | 83,136,037 | 73,238,331 |
| 보통주기본주당손익 | (237) | (5) |
가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 91,258,945 | 77,426,225 |
| 자기주식수 | (500,000) | (500,000) |
| 유통주식수 적수(*) | 30,344,653,477 | 26,731,990,757 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통주식수 | 83,136,037 | 73,238,331 |
(주1) 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.
(2) 희석주당순손익
보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.
한편, 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 17회 전환사채 | 2021.03.30~2023.02.28 | 10,370,370 |
| 18회 전환사채 | 2021.06.29~2023.06.29 | 3,831,891 |
| 19회 전환사채 | 2021.06.29~2023.06.29 | 1,359,703 |
| 20회 전환사채 | 2021.12.09~2024.12.09 | 6,043,046 |
| 합계 | 21,605,010 |
33. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (19,903,249) | (505,352) |
| 당기순이익에 대한 조정 | ||
| 감가상각비 | 1,281,890 | 1,143,751 |
| 무형자산상각비 | 299,282 | 337,273 |
| 유형자산처분손실 | 45,090 | 13,359 |
| 이자비용 | 2,876,157 | 4,805,953 |
| 지급수수료 | - | 550 |
| 퇴직급여 | 503,404 | 397,106 |
| 외화환산손실 | 1,565 | 12,799 |
| 공정가치측정금융자산 처분손실(당기손익) | 1,249,265 | 571,600 |
| 종속기업및관계기업지분증권처분이익 | 5,308,278 | - |
| 무형자산손상차손 | 9,648,712 | 49,817 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | (288,240) | (160,121) |
| 공정가치측정금융자산 평가손실(당기손익) | - | 464,205 |
| 공정가치측정금융부채평가손실 | 269,356 | 145,239 |
| 대손상각비 | 178,408 | 67,665 |
| 재고자산평가손실 | - | 82,395 |
| 사채상환손실 | 42,515 | 45,546 |
| 투자자산손상차손 | 2,816,542 | - |
| 기타의대손상각비 | 10,009 | 548,659 |
| 법인세비용(수익) | (722,235) | 26,306 |
| 리스해지손실 | 29,353 | - |
| 잡손실 | 12,319 | 41,815 |
| 공정가치측정금융자산 평가이익(당기손익) | (15,528) | (108,542) |
| 이자수익 | (299,964) | (513,391) |
| 잡이익 | - | (52,298) |
| 외화환산이익 | (57,412) | (2,761) |
| 공정가치측정금융자산 처분이익(당기손익) | - | (29) |
| 공정가치측정금융부채평가이익 | (1,683,630) | (2,393,576) |
| 종속기업및관계기업지분증권처분이익 | (25,621) | - |
| 기타대손충당금환입 | (581,144) | (207,630) |
| 채무면제이익 | - | (49,916) |
| 사채상환이익 | (191,998) | (147,360) |
| 유형자산처분이익 | (7,409) | - |
| 투자자산처분이익 | (500,000) | - |
| 지분법손익 | (1,055,670) | (774,524) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 1,387,539 | 570,349 |
| 기타채권의 감소(증가) | (34,908) | 518,901 |
| 재고자산의 감소(증가) | (10,465) | 2,185,894 |
| 기타유동자산의 감소 | 432,058 | 2,750,352 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 9,923 | (171,445) |
| 매입채무의 감소 | (1,152,105) | (404,321) |
| 기타채무의 감소 | (19,569) | (827,554) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 40,678 | (4,324,146) |
| 기타비유동금융부채의 증가 | 14,500 | - |
| 비유동기타채무의 증가 | - | 24,200 |
| 퇴직금의 지급 | (20,201) | (142) |
| 순확정급여채무의 감소 | - | (76,335) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (268,025) | (76,209) |
| 합계 | (380,530) | 4,008,082 |
(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 | (9,833,814) | 8,404,916 |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본으로의 계정대체 | 11,316,556 | 2,725,551 |
| 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 | 857,658 | 3,220,844 |
| 차입금의 자본 대체 | - | 8,406,938 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 | 1,744,203 | 643,953 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,578,758 | 86,552 | 2,968 | 9,668,278 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 전환사채 | 22,688,026 | 2,076,527 | (8,075,489) | 16,689,064 |
| 유동리스부채 | 114,965 | (215,403) | 268,787 | 168,349 |
| 리스부채 | 168,003 | - | 145,518 | 313,521 |
| 합계 | 34,049,752 | 1,947,676 | (7,658,216) | 28,339,212 |
2020
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 21,372,410 | (3,461,933) | (8,331,719) | 9,578,758 |
| 유동성장기차입금 | 368,330 | - | (368,330) | - |
| 장기차입금 | 520,000 | 980,000 | - | 1,500,000 |
| 전환사채 | 21,273,892 | 1,286,067 | 128,068 | 22,688,027 |
| 유동리스부채 | 114,965 | (226,123) | 303,075 | 191,917 |
| 리스부채 | 168,003 | - | 290,235 | 458,238 |
| 합계 | 43,817,600 | (1,421,989) | (7,978,671) | 34,416,940 |
34. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 유의적인 주주 | ㈜젬백스&카엘 | ㈜젬백스&카엘 |
| 관계기업(주1) | - | ㈜젬백스링크 |
| 기타의 특수관계자 | 삼성제약㈜ | 삼성제약㈜ |
| ㈜젬백스링크 | ㈜한국줄기세포뱅크 | |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | ㈜킹스맨 | |
| ㈜킹스맨 | ㈜정수연 | |
| ㈜정수연 | ||
| 회사의 주요임원 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(주1) 당기 중 매각하여 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역 (단위: 천원)
| 구분 | 거래내용 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 이자비용 | - | 132,770 |
| 기타비용지출 | 3,690 | 3,032 | |
| 관계기업투자주식처분 | 19,014,849 | - | |
| 관계기업투자주식처분손실 | 992,830 | - | |
| 공사 등 매출 | 2,025,845 | 5,803,185 | |
| 삼성제약㈜ | 기타비용지출 | 9,260 | 34,054 |
| 이자수익 | - | 158,597 | |
| 이자비용 | - | 706 | |
| 공사 등 매출 | 446,474 | 1,052,888 | |
| 투자부동산 매입 | 17,300,000 | - | |
| ㈜젬백스링크 | 이자수익 | - | 181,615 |
| 배당금수익 | - | 107,916 | |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 이자수익 | - | 258,977 |
(3) 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무
1) 특수관계자 채권ㆍ채무 (단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 외상매출금 | 424,066 | 365,571 |
| ㈜삼성제약 | 외상매출금 | - | 776,600 |
| 미지급금 | - | 78,533 | |
| ㈜킹스맨 | 장기외상매출금 | 41,140 | 41,140 |
| 대손충당금(장기외상매출금) | (41,140) | (41,140) |
2) 특수관계자 채권ㆍ채무 변동내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 매출채권 | 365,571 | 2,227,371 | 2,168,876 | 424,066 |
| 미지급금 | - | - | - | - | |
| 미지급비용 | - | - | - | - | |
| ㈜삼성제약 | 매출채권 | 776,600 | 635,250 | 1,411,850 | - |
| 미지급금 | 78,533 | 9,970 | 88,503 | - | |
| 선수금 | - | 7,300,000 | 7,300,000 | - | |
| ㈜킹스맨 | 장기외상매출금 | 41,140 | - | - | 41,140 |
| 대손충당금(장기외상매출금) | 41,140 | - | - | 41,140 | |
| 한국줄기세포뱅크㈜ | 미수수익 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | - | - | - |
2020
| 구분 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 매출채권 | 233,598 | 6,384,562 | 6,252,589 | 365,571 |
| 미지급금 | - | 9,290,669 | 9,290,669 | - | |
| 미지급비용 | 259,932 | 88,599 | 348,531 | - | |
| ㈜삼성제약 | 매출채권 | 15,015 | 1,272,227 | 510,642 | 776,600 |
| 미지급금 | 7,025 | 115,613 | 44,105 | 78,533 | |
| 선수금 | - | 871,800 | 871,800 | - | |
| ㈜킹스맨 | 장기외상매출금 | 41,140 | - | - | 41,140 |
| 대손충당금(장기외상매출금) | - | 41,140 | - | 41,140 | |
| 한국줄기세포뱅크㈜ | 미수수익 | 8,561 | 58,222 | 66,783 | - |
| 미수금 | - | 122,258 | 122,258 | - |
(4) 특수관계자와의 자금거래내역
1) 특수관계자와의 자금거래 잔액 (단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 기타포괄_공정가치측정금융자산 | 15,886,220 | 21,696,038 |
| 전환사채 | 8,400,000 | 8,400,000 | |
| ㈜삼성제약 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 14,952,723 | 18,368,320 |
| 전환사채 | 7,300,000 | - | |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 1,360,773 | 1,632,189 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | - | 3,249,265 | |
| ㈜젬백스링크 | 관계기업투자 | - | 19,014,849 |
| 전환사채 | - | 4,550,000 | |
| ㈜킹스맨 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 119,662 | 456,645 |
| ㈜정수연 | 전환사채 | 500,000 | 500,000 |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | - | 70,000 |
2) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 21,696,038 | - | 5,809,817 | 15,886,221 |
| 전환사채 | 8,400,000 | - | - | 8,400,000 | |
| 단기차입금(주1) | - | - | - | - | |
| ㈜삼성제약 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 18,368,321 | - | 3,415,598 | 14,952,723 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | |
| 전환사채 | - | 7,300,000 | - | 7,300,000 | |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 1,632,189 | - | 271,416 | 1,360,773 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | 3,249,265 | - | 3,249,265 | - | |
| ㈜젬백스링크 | 종속기업및관계기업지분증권 | 19,014,849 | - | - | 19,014,849 |
| 전환사채 | 4,550,000 | - | - | 4,550,000 | |
| 당기손익_공정가치금융자산 | - | - | - | - | |
| ㈜킹스맨 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 456,645 | - | 336,983 | 119,662 |
| ㈜정수연 | 전환사채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 70,000 | 1,170,000 | 1,240,000 | - |
| 미지급금 | - | 1,248,200 | 1,248,200 | - |
2020
| 구분 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 33,382,064 | 1,000,024 | 12,686,050 | 21,696,038 |
| 전환사채 | 8,400,000 | - | - | 8,400,000 | |
| 단기차입금(주1) | 8,500,000 | - | 8,500,000 | - | |
| ㈜삼성제약 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 12,736,381 | 5,631,940 | - | 18,368,321 |
| 단기차입금 | - | 5,600,000 | 5,600,000 | - | |
| 전환사채 | - | - | - | - | |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 2,538,756 | - | 906,567 | 1,632,189 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | 6,418,431 | - | 3,169,166 | 3,249,265 | |
| ㈜젬백스링크 | 종속기업및관계기업지분증권 | 22,579,828 | - | 3,564,979 | 19,014,849 |
| 전환사채 | - | - | - | 4,550,000 | |
| 당기손익_공정가치금융자산 | 4,055,985 | - | 4,055,985 | - | |
| ㈜킹스맨 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 900,884 | - | 444,239 | 456,645 |
| ㈜정수연 | 전환사채 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 70,000 | - | 70,000 | - |
| 미지급금 | - | - | - | - |
(주1) 전기 중 상환된 금액 8,500백만원은 제3자배정 유상증자로 출자전환 되었습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공 (단위: 천원)
| 채권자 | 채무자 | 채무금액 | 채권최고액 | 담보물건 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성제약㈜ | ㈜플래스크 | 7,300,000 | 8,760,000 | 경상북도 포항시 북구 대흥동 투자부동산&20회 전환사채 담보제공 |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
(7) 주요 경영진 보상내역
당사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 총급여액 | 퇴직급여 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기 : 이사 5인 | 801,867 | 49,936 | 851,803 |
| 전기 : 이사 5인 | 394,100 | 32,446 | 426,546 |
35. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 담보제공 내용 (단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지,건물 | 6,299,206 | 2,400,000 | 신한은행 | 대전 유성구, 동구 |
| 투자부동산 | 13,468,236 | 6,600,000 | 경상북도 포항시 북구 | ||
| 투자부동산 | 토지,건물 | 13,468,236 | 8,760,000 | 삼성제약㈜ | 경상북도 포항시 북구 |
| 투자부동산 | 토지,건물 | 1,237,483 | 500,000 | 기업은행 | 서울시 송파구 법원로 11길 11 사무실 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 상장주식 | 4,224,285 | 3,100,000 | 낙스파트너스 외 4인, ㈜젬백스앤카엘 주식 122,400주, ㈜삼성제약 422,799주 | 질권설정 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 출자금 | 232,851 | 77,910 | 전문건설공제조합 | 출자구좌 248좌 |
| 합계 | 25,462,061 | 12,677,910 |
(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용
1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 (단위: 천원)
| 담보제공자 | 거래처 | 담보자산 | 거래금액 | 담보금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정대근 | 정대근 | ㈜플래스크 보통주 134,680주 | 440,000 | 152,188 | 단기대여금 담보, 당기말 종가금액 |
2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
(3) 당기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다.
(4) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 상세내역 (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 기업은행 | 500,000 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 9,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 전문건설공제조합 | 77,910 | - |
| 합계 | 9,577,910 | - |
(5) 당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역 (단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | 비고 | 보험기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 화재관련 재산손해, 풍수재 등 | CHUBB | 6,030,000 | 대전광역시 유성구 테크노1로 30(관평동) | 2021.03.31-2022.03.31 |
| 재산종합보험 | 화재관련 보험, 지진, 풍수재 | 한화손해보험 | 12,301,000 | 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 | 2021.04.23~2022.04.23 |
| 승강기보험 | 승강기사고배상책임보험(대인, 대물) | DB손해보험 | 380,000 | 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 | 2021.09.24~2022.09.24 |
| 화재보험 | 한화기업사랑종합보험2 | 한화손해보험 | 2,500,000 | 대전시 동구 새울로41(판암동) | 2021.08.30~2022.08.30 |
| 화재보험 | 화재손해(건물,집기,시설),화재배상책임, 시설소유관리자배상책임,화재벌금 | KB손해 보험 | 390,000 | 서울특별시 송파구 법원로 11길 11, B동 1305호 | 2021.05.11~2026.05.11 |
| 화재보험 | 화재손해, 화재대물배상책임, 풍수재위험 | DB손해보험 | 1,342,800 | 경기도 김포시 하성면 석평로 131 | 2021.10.30~2022.10.30 |
| 근재보험 | 사용자배상책임담보 | KB손해보험 | 700,000 | 서울특별시 송파구 법원로 11길 11, B동 1305호 | 2021.10.30~2022.10.30 |
상기 보험 외 당사는 차량 운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜, 현대해상화재종합보험 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 계약이행 및 하자보증 등을 사유로 3,800백만원의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있습 니다. 한편, 전문건설공제조합으로부터 신규계약에 따른 계약이행 및 하자보증의 사유로 2,788백만원을 받고 있습니다.
(7) 당기말 현재 당사가 원고인 4건의 소송이 진행 중이며, 당사가 피소된 소송사건은 없습니다.
36. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 37,258,859 | 50,389,724 |
| 자본 (B) | 66,768,933 | 82,222,489 |
| 현금및현금성자산 (C) | 7,978,563 | 12,336,936 |
| 차입금 (D)(주1) | 28,339,213 | 34,416,940 |
| 부채비율 (A/B) | 55.80% | 61.52% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 30.49% | 26.94% |
(주1) 차입금은 장단기차입금, 전환사채, 리스부채로 산정하였습니다.
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 환위험
연결회사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원)
| 계정과목 | 통화 | 2021.12.31 (외화) | 2021.12.31 (원화환산액) | 2020.12.31 (외화) | 2020.12.31 (원화환산액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 584,420.58 | 695,754 | 30,840.11 | 33,554 |
| 미수금 | USD | 49,085.58 | 58,436 | - | - |
| 보증금 | USD | 550.00 | 655 | - | - |
| 자산합계 | 634,056.16 | 754,845.00 | 30,840.11 | 33,554 | |
| 부채: | |||||
| 미지급금 | USD | 122,701.44 | 146,076 | 8,000.00 | 8,704 |
| 임대보증금 | USD | 4,116.60 | 4,901 | - | - |
| 부채합계 | 126,818.04 | 150,977 | 8,000.00 | 8,704 |
연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 2021 (10% 상승시) | 2021 (10% 하락시) | 2020 (10% 상승시) | 2020 (10% 하락시) |
|---|---|---|---|---|
| USD | 60,387 | (60,387) | 2,485 | (2,485) |
② 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.# 36. 위험관리 및 금융상품 (계속)
③ 신용위험관리
연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
④ 이자율위험
연결회사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금을 제외하고 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| :----------- | :--------- | :--------- |
| 금융부채: | | |
| 단기차입금 | 9,500,000 | 9,500,000 |
한편, 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| :----------- | :--------- | :--------- |
| | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 |
| 이자비용 | (47,500) | 47,500 | (47,500) | 47,500 |
⑤ 주가변동위험
연결회사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당기말과 전기 말 현재 각각 30,839 백만원 및 40,064백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,626백만원 및 6,010 백만원입니다.
연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배회사의 경영진이 승인하고있습니다.
37. 영업부문 정보
(1) 영업부문
연결회사의 영업부문은 투자부동산에서 발생하는 임대수익을 영위하는 사업부문과 신재생에너지 사업을 영위하는 사업부문 및 실내건축 사업을 영위하는 사업부문으로구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 2021 | 에너지 | 실내건축 | 임대사업 | 합계 |
| :-------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- |
| 매출액 | 4,262,608 | 18,600,987 | 1,206,966 | 24,070,561 |
| 영업이익(손실) | (973,932) | (3,161,768) | (109,819) | (4,245,519) |
| 감가상각비와상각비 | 134,891 | 899,796 | 546,484 | 1,581,171 |
(단위 : 천원)
| 2020 | 에너지 | 실내건축 | 임대사업 | 합계 |
| :-------- | :---------- | :---------- | :---------- | :---------- |
| 매출액 | 16,257,207 | 28,274,457 | 1,236,563 | 45,768,227 |
| 영업이익(손실) | 91,365 | 180,250 | 355,452 | 627,067 |
| 감가상각비와상각비 | 288,147 | 784,529 | 408,349 | 1,481,025 |
(3) 주요고객에 대한 정보
보고기간 중 계속영업 매출액의 10%이상을 차지하는 고객
(단위 : 천원)
| 구분 | 2021 | | 2020 | |
| :---- | :--------- | :---- | :--------- | :---- |
| | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| A사 | 3,769,598 | 15.66% | B | 6,852,064 | 14.97% |
| | | | C | 5,240,699 | 11.45% |
| 합계 | 3,769,598 | 15.66% | 합계 | 12,092,763 | 26.42% |
(4) 내부거래 제거 전 지역별 매출 및 비유동자산
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출 | 비유동자산 |
| :--- | :-------- | :--------- |
| 국내 | 23,272,419 | 45,449,641 |
| 아시아 | 811,943 | 2,958,585 |
| 합계 | 24,084,362 | 48,408,226 |
38. 보고기간 후 사건
(1) 최대주주의 변경을 수반하는 유상증자 결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2022년 1월 13일 |
| 신주의 종류와 수 | 보통주식 23,020,257주 |
| 자금조달목적 | 1) 운영자금: 10,000,000,000 2) 신규사업자금: 14,999,999,102 |
| 신주 발행가액 | 24,999,999,102 |
| 증자방식 | 1) 제3자 배정증자 2) 제3자 배정대상자: ㈜비엔엠홀딩스 |
| 납입일 | 2022년 1월 24일 |
| 신주의 상장 예정일 | 2022년 2월 11일 |
| 최대주주변경 | 1) 잔금 지급시점에 최대주주가 변경됨 2) 변경 후 최대주주: ㈜비엔엠홀딩스 |
(2) 전환사채 발행
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행사채 | 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 | 30,000,000,000 |
| 사채만기일 | 2025년 2월 14일 |
| 자금조달목적 | 1) 신규사업자금: 30,000,000,000 |
| 금리 | 본 사채 납입일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면금액에 대하여 표면금리는 연 0%, 만기보장수익률은 연복리 3%로 함. |
| 전환권 | 전환 가격: 1,251원/주 전환 청구기간: 2023년 2월 14일~2025년 1월 14일 |
| 납입일 | 2022년 2월 14일 |
(3) 타법인 주식 취득
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 젬백스앤카엘 - 자본금: 19,899,029,500원 (21년 3분기 연결기준) - 주요사업: 환경오염제어사업 및 바이오사업 |
| 2. 대표자 | 김상재 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 60,000주 |
| 4. 취득가액 범위 | 1,000,000,000 (금 일십억원) 이내 |
| 5. 취득기간 및 방법 | 2022년 1월 25일 ~ 2022년 1월 26일 장내매수 |
| 6. 취득목적 | 단순 투자목적 취득 |
(4) 금융상품 가입
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상상품 | 삼성증권 6개월 원금지급형 주가연계파생결합사채 |
| 2. 금리 | 연 1.84% ~ 1.86% |
| 3. 가입기간 | 2022년 2월 10일 ~ 2022년 8월 10일 (6개월) |
| 4. 위험등급 | 저위험 |
| 5. 가입금액 | 5,000,000,000 (금 오십억원) |
(5) 타법인 주식 취득
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 팬덤코리아 - 자본금: 978,260,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 블록체인 기반 NFT 매매 및 중개업 |
| 2. 대표자 | 박상진 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 760,869주 |
| 4. 취득가액 | 10,134,775,080 (금 일백일억삼천사백칠십오만오천팔십원) |
| 5. 취득일 및 방법 | 2022년 2월 24일 당일 장외거래 |
| 6. 취득목적 | 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 재고 |
(6) 금전 차입기간 연장
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 차입기관 | 신한은행 스타시트 금융센터 |
| 2. 연장금액 | 6,600,000,000 (금 육십육억원) |
| 3. 금리 | 금융채 6개월물 + 2.14% 가산금리 |
| 4. 차입기간 | 2022년 9월 6일 까지 |
| 5. 담보물건 | 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 |
(7) 종속기업 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 지오인터내셔널 - 자본금: 50,000,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 실내건축 및 건축마무리 공사업 |
| 2. 대표자 | 박군희 |
| 3. 매각주식수 | 보통주 5,000주 |
| 4. 매각대금 | 10,000,000 (금 일천만원) |
| 5. 매각일 및 방법 | 2022일 3월 중 장외거래 |
| 6. 매각사유 | 연결회사의 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위한 법인매각 |
(8) 투자자산(부동산) 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상물건 | 대전광역시 유성구 관평동 1357 투자부동산 토지 및 건물 |
| 2. 매수인 | 피에스엠티 주식회사 |
| 3. 장부가액 | 4,963,620,291 - 토지: 1,812,560,869 - 건물: 3,151,059,422 |
| 4. 매각대금 | 9,820,000,000 (금 구십팔억이천만원) - 토지: 6,300,000,000 (금 육십삼억원) - 건물: 3,520,000,000 (금 삼십오억이천만원), 부가세포함 |
| 5. 매각일 | 2022일 3월 14일 |
| 6. 매각사유 | 자금확보 및 재무구조 개선 |
(9) 임시주주총회 결의
| 구분 | 내용
(2) 전환사채 발행
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행사채 | 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 | 30,000,000,000 |
| 사채만기일 | 2025년 2월 14일 |
| 자금조달목적 | 1) 신규사업자금: 30,000,000,000 |
| 금리 | 본 사채 납입일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면금액에 대하여 표면금리는 연 0%, 만기보장수익률은 연복리 3%로 함. |
| 전환권 | 전환 가격: 1,251원/주 전환 청구기간: 2023년 2월 14일~2025년 1월 14일 |
| 납입일 | 2022년 2월 14일 |
(3) 타법인 주식 취득
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 젬백스앤카엘 - 자본금: 19,899,029,500원 (21년 3분기 연결기준) - 주요사업: 환경오염제어사업 및 바이오사업 |
| 2. 대표자 | 김상재 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 60,000주 |
| 4. 취득가액 범위 | 1,000,000,000 (금 일십억원) 이내 |
| 5. 취득기간 및 방법 | 2022년 1월 25일 ~ 2022년 1월 26일 장내매수 |
| 6. 취득목적 | 단순 투자목적 취득 |
(4) 금융상품 가입
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상상품 | 삼성증권 6개월 원금지급형 주가연계파생결합사채 |
| 2. 금리 | 연 1.84% ~ 1.86% |
| 3. 가입기간 | 2022년 2월 10일 ~ 2022년 8월 10일 (6개월) |
| 4. 위험등급 | 저위험 |
| 5. 가입금액 | 5,000,000,000 (금 오십억원) |
(5) 타법인 주식 취득
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 팬덤코리아 - 자본금: 978,260,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 블록체인 기반 NFT 매매 및 중개업 |
| 2. 대표자 | 박상진 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 760,869주 |
| 4. 취득가액 | 10,134,775,080 (금 일백일억삼천사백칠십오만오천팔십원) |
| 5. 취득일 및 방법 | 2022년 2월 24일 당일 장외거래 |
| 6. 취득목적 | 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 재고 |
(6) 금전 차입기간 연장
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 차입기관 | 신한은행 스타시트 금융센터 |
| 2. 연장금액 | 6,600,000,000 (금 육십육억원) |
| 3. 금리 | 금융채 6개월물 + 2.14% 가산금리 |
| 4. 차입기간 | 2022년 9월 6일 까지 |
| 5. 담보물건 | 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 |
(7) 종속기업 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 지오인터내셔널 - 자본금: 50,000,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 실내건축 및 건축마무리 공사업 |
| 2. 대표자 | 박군희 |
| 3. 매각주식수 | 보통주 5,000주 |
| 4. 매각대금 | 10,000,000 (금 일천만원) |
| 5. 매각일 및 방법 | 2022일 3월 중 장외거래 |
| 6. 매각사유 | 연결회사의 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위한 법인매각 |
(8) 투자자산(부동산) 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상물건 | 대전광역시 유성구 관평동 1357 투자부동산 토지 및 건물 |
| 2. 매수인 | 피에스엠티 주식회사 |
| 3. 장부가액 | 4,963,620,291 - 토지: 1,812,560,869 - 건물: 3,151,059,422 |
| 4. 매각대금 | 9,820,000,000 (금 구십팔억이천만원) - 토지: 6,300,000,000 (금 육십삼억원) - 건물: 3,520,000,000 (금 삼십오억이천만원), 부가세포함 |
| 5. 매각일 | 2022일 3월 14일 |
| 6. 매각사유 | 자금확보 및 재무구조 개선 |
(9) 임시주주총회 결의
| 구분 | 내용 # 5. 재무제표 주석
제 24 기 : 2021년 12월 31일 현재
제 23 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 플래스크(구, 주식회사 젬백스지오)
1. 회사의 개요
주식회사 플래스크(이하 "당사")는 1998년 12월 28일 오리온전기주식회사의 LCD사업부문에서 분리되어 설립된 법인으로 서울특별시 송파구 법원로11길 11에 본사를 두고, 에너지사업, 건물설비 설치 공사업과 실내건축 공사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 11월 1일 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였으며, 2022년 3월 8일 사명을 주식회사 젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜젬백스&카엘 | 20,075,914 | 22.00 | 20,075,914 | 25.93 |
| 자기주식 | 500,000 | 0.55 | 500,000 | 0.65 |
| 기타 | 70,683,031 | 77.45 | 56,850,311 | 73.42 |
| 합계 | 91,258,945 | 100.00 | 77,426,225 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회 계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
(아) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(자) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(차) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 재무제표 작성기준
(1) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(2) 표시통화
재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 외화환산
1) 외화거래
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에 는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 해외사업장의 환산
서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 당사는 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 당사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 당사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 재무상태표의비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.
자본변동표
| 구분 | 2019.12.31 (기말자본) | 2020.01.01 (기초자본) | 2020.12.31 (기말자본) | 2021.01.01 (기초자본) | 2021.12.31 (기말자본) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (67,227,633,788) | (67,227,633,788) | (3,724,967,769) | (3,724,967,769) | (17,673,964,500) |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | (66,911,551,326) | 66,911,551,326 | |||
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산평가손익 | 22,824,059,679 | (1,123,922,478) | 21,700,137,201 | (6,853,011,548) | (7,670,375,089) |
| 해외사업환산손익 | (6,746,850) | ||||
| 보험수리적손익 | (52,537,564) | (52,537,564) | 60,303,116 | ||
| 자본에 직접 인식된 거래 | |||||
| 전환사채의 발행 | 1,217,148,818 | 5,801,355,713 | 857,658,087 | ||
| 전환사채의 전환 | 9,183,662,000 | 15,332,945,233 | 4,208,539,318 | ||
| 유상증자 | 1,392,593,000 | 3,024,213,820 | 4,928,249,500 | 3,478,688,230 | |
| 사업결합 | 2,522,182,278 | ||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 32,813,650,000 | 95,973,165,348 | 13,006,893,479 | (66,328,726,734) | 75,464,982,093 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 32,813,650,000 | 95,973,165,348 | 13,006,893,479 | (66,328,726,734) | 75,464,982,093 |
| 당기순이익(손실) | (3,724,967,769) | (3,724,967,769) | (17,673,964,500) | ||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | (66,911,551,326) | 66,911,551,326 | |||
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산평가손익 | (6,853,011,548) | (7,670,375,089) | |||
| 해외사업환산손익 | (6,746,850) | ||||
| 보험수리적손익 | (110,505,066) | (110,505,066) | 60,303,116 | ||
| 자본에 직접 인식된 거래 | |||||
| 전환사채의 발행 | 5,801,355,713 | 857,658,087 | |||
| 전환사채의 전환 | (1,032,394,107) | 4,208,539,318 | |||
| 유상증자 | 3,478,688,230 | 4,928,249,500 | 3,478,688,230 | ||
| 사업결합 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 38,713,112,500 | 37,309,263,858 | 6,153,881,931 | (3,252,648,243) | 78,923,610,046 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 38,713,112,500 | 37,309,263,858 | 6,153,881,931 | (3,252,648,243) | 78,923,610,046 |
| 당기순이익(손실) | (17,673,964,500) | ||||
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | |||||
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산평가손익 | (7,670,375,089) | ||||
| 해외사업환산손익 | (6,746,850) | ||||
| 보험수리적손익 | 60,303,116 | ||||
| 자본에 직접 인식된 거래 | |||||
| 전환사채의 발행 | 857,658,087 | ||||
| 전환사채의 전환 | 11,124,899,318 | ||||
| 유상증자 | |||||
| 사업결합 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 45,629,472,500 | 42,375,461,263 | (1,523,240,008) | (20,866,309,627) | 65,615,384,128 |
현금흐름표
(단위 : 원)
| 구분 | 제 24 기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) | 제 23 기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제 22 기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | (463,663,677) | 4,519,953,411 | 811,754,141 |
| 영업에서 창출된 현금 | (321,541,680) | 4,644,176,157 | 804,310,015 |
| 이자수취(영업) | 91,493,774 | 462,931,965 | 702,401,689 |
| 이자지급(영업) | (248,312,921) | (638,457,701) | (782,856,973) |
| 법인세납부(환급) | 14,697,150 | 51,302,990 | 87,899,410 |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (5,772,679,258) | 3,380,419,153 | 1,127,020,586 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (400,000,000) | (50,000,000) | |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 18,151,673,606 | 400,000,000 | |
| 기타유동채권의 증가 | (1,270,000,000) | (166,407,999) | |
| 기타유동채권의 감소 | 1,426,000,000 | 82,435,999 | 4,519,251,000 |
| 투자부동산 및 기타투자자산의 취득 | (19,788,684,736) | ||
| 투자부동산 및 기타투자자산의 처분 | 1,000,000,000 | ||
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 500,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (5,000,000,000) | ||
| 기타비유동채권의 증가 | (148,117,216) | (1,839,312,120) | (40,553,320) |
| 기타비유동채권의 감소 | 139,515,100 | 161,350,660 | 142,040,000 |
| 공정가치측정금융자산의 취득 | (2,000,000,000) | (1,000,023,800) | (150,326,303) |
| 공정가치측정금융자산의 처분 | 2,311,960,422 | 6,330,600,677 | 10,248,095,079 |
| 장기금융상품의 처분 | 240,000,000 | 360,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (438,561,115) | (248,263,354) | (216,369,995) |
| 유형자산의 처분 | 7,409,091 | 59,409,090 | 132,720,588 |
| 장기금융상품의 취득 | (10,000,000) | ||
| 무형자산의 취득 | (163,874,410) | (9,370,000) | (312,597,000) |
| 무형자산의 처분 | 170,000,000 | 150,000,000 | |
| 합병으로 인한 증감 | (14,545,239,463) | ||
| 재무활동으로인한현금흐름 | 1,759,923,201 | (2,967,045,157) | (3,544,923,263) |
| 단기차입금의 증가 | 5,600,000,000 | 16,500,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (9,111,392,270) | (9,137,500,000) | |
| 장기차입금의 상환 | (520,000,000) | (163,332,000) | |
| 리스부채의 지급 | (194,033,271) | (221,719,471) | (72,711,929) |
| 리스중도해지급금의 지급 | (8,824,902) | ||
| 주식의 발행 | 4,410,217,216 | ||
| 전환사채의 전환 | (113,745,250) | ||
| 전환사채의 증가 | 7,164,912,153 | 21,197,369,520 | (15,081,596,550) |
| 전환사채의 감소 | (5,088,385,529) | (19,911,302,936) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,476,419,734) | 4,933,327,407 | (1,606,148,536) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 36,681,347 | (12,918,470) | (3,047,612) |
| 기초현금및현금성자산 | 11,992,891,127 | 7,072,482,190 | 8,681,678,338 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,553,152,740 | 11,992,891,127 | 7,072,482,190 |
(4) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;
(5) 금융상품
1) 금융자산
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;
3) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;
① 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;
② 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;
4) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;
5) 금융부채
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채.
- 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;
6) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
7) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
(6) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 제품, 상품, 원재료 및 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;&cr;
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(7) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 |
|------------|---------------|
| 건물 | 40~50년 |
| 비품 | 5년 |
| 기계장치 | 2~13년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(8) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;&cr;
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용년수 | 구분 | 내용년수 |
|----------------|----------|--------------|----------|
| 개발비 | 3년 | 고객관계 | 10년 |
| 브랜드 | 5년 | 기타의무형자산 | 5년 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;
(9) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 외환차이를 포함한 이자비용의 조정으로 간주된 차입원가를 당해 자산의 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 차입원가에서 차감됩니다. 당사는 기타의 차입원가를 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr;&cr;
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(11) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(12) 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 자동차 및 사무용 비품 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;# (13) 전환사채
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품에 내재된 지분전환특성 중 확정수량으로 결제될 수 있는 약정은 자본으로 분류하고, 해당 요건을 충족하지 못할 경우에는 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으므로 분리하여 파생상품(이하 "전환권 등")으로 인식합니다. 최초 인식시 주계약의 장부금액은 전환권 등의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하며 상각후원가로 측정합니다. 파생상품으로 분리하여 부채로 인식한 전환권 등은 공정가치로 최초 인식되며, 이후 매보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 자기주식
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(17) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
(18) 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 공사수익
당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다.
2) 재화의 판매(제품매출)
당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을 제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 한편, 고객으로부터 수취하여 정부에 지급할 부가가치세는 포괄손익계산서상 수익에서 제외하여 인식하고 있습니다.
(19) 종업원급여
1) 단기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적 의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.
2) 기타 장기종업원급여
퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로, 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.
3) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 당사는 확정급여부채를 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.
(20) 자산손상
재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(21) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
1) 당기법인세
당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.
종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(23) 주당이익
당사는 보통주에 대한 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산되며, 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
(24) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 당기말 현재 당사는 임대영업부문과 신재생에너지영업부문, 실내건축영업부문으로 운영되고 있습니다.
(25) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(26) 중단영업
당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거 재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
(27) 추정과 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.# 2. Summary of Significant Accounting Policies
The following is a summary of significant accounting policies applied by the Company in the preparation of its consolidated financial statements.
2.1 Significant Accounting Estimates and Judgments
The preparation of financial statements in conformity with K-IFRS requires management to make judgments, estimates, and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income, and expenses. The estimates and assumptions are based on historical experience and other factors that are believed to be reasonable under the circumstances. The results of these estimates form the basis for making judgments about the carrying values of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The actual results may differ from these estimates.
The Company continuously evaluates its estimates and judgments. If a revision to an accounting estimate is necessary, the effects of the revision are recognized in the period of the revision.
2.1.1 Significant Accounting Estimates and Judgments
1) Contract Revenue:
The Company includes contract revenue in contract revenue when it is probable that customers will approve changes in contract work, or when the Company is likely to meet performance criteria, and the amount can be reliably measured.
2) Uncertainty of Total Contract Revenue Estimate due to Construction Delays:
The measurement of construction revenue is affected by various uncertainties related to the outcome of future events. If the Company incurs liquidated damages due to delays in completion caused by its fault, contract revenue may decrease. Therefore, for contracts where completion is expected to be delayed, the Company estimates the liquidated damages it will incur based on past experience.
3) Estimated Total Contract Costs:
The total contract revenue is measured based on the progress of cumulative incurred contract costs. Total contract costs are estimated based on future expectations of material costs, labor costs, and construction periods.
4) Impairment of Goodwill:
For cash-generating units to which goodwill has been allocated, the calculation of value in use in the impairment test is based on various estimates, including estimates of future cash flows expected to be generated from the asset, expectations about the variability of the amount and timing of future cash flows, the time value of money expressed at the current risk-free market interest rate, compensation for the inherent uncertainty of the asset, and other factors such as illiquidity that market participants reflect when determining the price of future cash flows expected to be generated from the asset.
5) Income Tax:
There is uncertainty in calculating the final tax effect as income tax on the Company's taxable income is calculated by applying the tax laws and decisions of tax authorities of various countries.
The Company incurs additional income tax calculated according to methods prescribed by tax laws when it does not use a certain amount of taxable income for specific periods for investment, wage increases, etc. Therefore, when measuring current income tax and deferred income tax for the period, the tax effect must be reflected. As a result, the income tax that the Company will incur varies depending on the level of investment, wage increases, etc. each year, so there is uncertainty in calculating the final tax effect.
6) Fair Value of Financial Instruments:
The fair value of financial instruments not traded in an active market is determined in principle using valuation techniques. The Company makes judgments about the selection of various valuation techniques and assumptions based on significant market conditions at the reporting date.
7) Defined Benefit Liabilities:
The present value of net defined benefit liabilities is affected by various factors determined by actuarial methods, particularly by changes in the discount rate.
8) Provisions:
At the end of the reporting period, the Company records provisions for repairs and maintenance related to construction contracts. These provisions are determined based on estimates derived from past experience.
2.3 Subsidiaries, Associates, and Joint Ventures
The Company, as the parent company under K-IFRS 1110 'Consolidated Financial Statements', accounts for investments in subsidiaries, associates, and joint ventures in its separate financial statements at cost in accordance with Standard No. 1027 'Separate Financial Statements'. In addition, if there is an objective indication of impairment of investments in subsidiaries, associates, and joint ventures, the difference between the recoverable amount and the carrying amount of the investment is recognized as an impairment loss.
3. Financial Instruments by Category
(1) Financial Assets by Category (Unit: KRW 1,000)
| 2021.12.31 | 2021.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| Fair Value Through | Amortized Cost | Fair Value Through | |
| Profit or Loss | Other Comprehensive | ||
| Income | |||
| Cash and Cash Equivalents | - | 7,553,153 | - |
| Short-term Financial Instruments | - | 5,000,000 | - |
| Trade and Other Current Receivables (Note 1) | - | 1,221,550 | - |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Current) | 2,006,200 | - | - |
| Long-term Trade and Other Non-current Receivables | - | 247,530 | - |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Non-current) | 281,865 | - | 32,359,346 |
| Total | 2,288,065 | 14,022,233 | 32,359,346 |
| 2021.12.31 | |
|---|---|
| Total | |
| Cash and Cash Equivalents | 7,553,153 |
| Short-term Financial Instruments | 5,000,000 |
| Trade and Other Current Receivables (Note 1) | 1,221,550 |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Current) | 2,006,200 |
| Long-term Trade and Other Non-current Receivables | 247,530 |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Non-current) | 32,641,211 |
| Total | 48,669,644 |
(Note 1) Trade and other current receivables exclude contract assets.
(Unit: KRW 1,000)
| 2020.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| Fair Value Through | Amortized Cost | Fair Value Through | |
| Profit or Loss | Other Comprehensive | ||
| Income | |||
| Cash and Cash Equivalents | - | 11,992,891 | - |
| Trade and Other Current Receivables | - | 3,078,600 | - |
| Long-term Trade and Other Non-current Receivables | - | 1,862,131 | - |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Non-current) | 3,618,639 | - | 42,193,160 |
| Total | 3,618,639 | 16,933,622 | 42,193,160 |
| 2020.12.31 | |
|---|---|
| Total | |
| Cash and Cash Equivalents | 11,992,891 |
| Trade and Other Current Receivables | 3,078,600 |
| Long-term Trade and Other Non-current Receivables | 1,862,131 |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Non-current) | 45,811,799 |
| Total | 62,745,421 |
(2) Financial Liabilities by Category (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| Fair Value Through | Amortized Cost | |
| Profit or Loss | ||
| Trade and Other Current Payables (Note 1) | - | 1,752,138 |
| Short-term Borrowings | - | 9,577,910 |
| Convertible Bonds (Current) | - | 11,172,210 |
| Financial Liabilities Measured at Fair Value (Current) | 999,180 | - |
| Long-term Trade and Other Non-current Payables | - | 933,327 |
| Convertible Bonds (Non-current) | - | 5,516,854 |
| Financial Liabilities Measured at Fair Value (Non-current) | 1,045,360 | - |
| Total | 2,044,540 | 28,952,439 |
(Note 1) Trade and other current payables exclude contract liabilities and unpaid salaries of the Company's employees.
(3) Income and Expenses of Financial Instruments by Category (Unit: KRW 1,000)
| 2021.12.31 | |
|---|---|
| Financial Assets | |
| Fair Value Through | |
| Profit or Loss | |
| Interest Income | 215,123 |
| Dividend Income | 47,450 |
| Foreign Currency Translation Gain | - |
| Gain on Redemption of Bonds | - |
| Loss on Redemption of Bonds | - |
| Interest Expense | - |
| Foreign Currency Transaction Loss | - |
| Foreign Currency Translation Loss | - |
| Fair Value Gain on Financial Assets at FVPL | 15,528 |
| Fair Value Loss on Financial Assets at FVPL | - |
| Disposal Loss on Financial Assets at FVPL | (1,249,265) |
| Fair Value Gain on Financial Liabilities at FVPL | - |
| Fair Value Loss on Financial Liabilities at FVPL | - |
| Total | (971,164) |
| 2020.12.31 | |
|---|---|
| Financial Assets | |
| Fair Value Through | |
| Profit or Loss | |
| Interest Income | 350,332 |
| Dividend Income | 6,200 |
| Foreign Currency Transaction Gain | - |
| Gain on Redemption of Bonds | - |
| Loss on Redemption of Bonds | - |
| Interest Expense | - |
| Foreign Currency Transaction Loss | - |
| Foreign Currency Translation Loss | - |
| Fair Value Gain on Financial Assets at FVPL | 108,542 |
| Disposal Gain on Financial Assets at FVPL | 29 |
| Fair Value Loss on Financial Assets at FVPL | (464,205) |
| Disposal Loss on Financial Assets at FVPL | (571,600) |
| Fair Value Gain on Financial Liabilities at FVPL | - |
| Fair Value Loss on Financial Liabilities at FVPL | - |
| Total | (570,702) |
4. Fair Value of Financial Instruments
(1) Carrying Amount and Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| Carrying Amount | Fair Value | |
| Financial Assets | ||
| Cash and Cash Equivalents | 7,553,153 | 7,553,153 |
| Short-term Financial Instruments | 5,000,000 | 5,000,000 |
| Trade and Other Current Receivables (Note 1) | 1,221,550 | 1,221,550 |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Current) | 2,006,200 | 2,006,200 |
| Beneficiary certificates, etc. | 2,006,200 | 2,006,200 |
| Long-term Trade and Other Non-current Receivables | 247,530 | 247,530 |
| Financial Assets Measured at Fair Value (Non-current) | 32,641,211 | 32,641,211 |
| Listed stocks | 30,838,944 | 30,838,944 |
| Unlisted stocks | 1,520,402 | 1,520,402 |
| Convertible bonds | - | - |
| Contributions | 281,865 | 281,865 |
| Beneficiary certificates, etc. | - | - |
| Subtotal | 32,641,211 | 32,641,211 |
| Total | 48,669,644 | 48,669,644 |
| Financial Liabilities | ||
| Trade and Other Current Payables (Note 2) | 1,752,138 | 1,752,138 |
| Short-term Borrowings | 9,577,910 | 9,577,910 |
| Convertible Bonds (Current) | 11,172,210 | 11,172,210 |
| Financial Liabilities Measured at Fair Value (Current) | 999,180 | 999,180 |
| Long-term Trade and Other Non-current Payables | 933,327 | 933,327 |
| Convertible Bonds (Non-current) | 5,516,854 | 5,516,854 |
| Financial Liabilities Measured at Fair Value (Non-current) | 1,045,360 | 1,045,360 |
| Total | 30,996,979 | 30,996,979 |
(Note 1) Trade and other current receivables exclude contract assets.
(Note 2) Trade and other current payables exclude contract liabilities and unpaid salaries of the Company's employees.
The carrying amount of the above financial assets and financial liabilities is a reasonable approximation of their fair value.
(2) Fair Value Hierarchy:
The Company classifies its fair value measurements according to a hierarchy that reflects the significance of the inputs used in determining fair value. The levels of the fair value hierarchy are as follows: There were no transfers between Level 1 and Level 2 during the current and prior periods.
| Classification | Significance of Inputs Used | Level |
|---|---|---|
| Level 1 | Quoted prices in active markets for identical assets or liabilities | Level 1 |
| Level 2 | Inputs for assets or liabilities that are directly or indirectly observable | Level 2 |
| Level 3 | Inputs for assets or liabilities that are not based on observable market data | Level 3 |
(3) Level-based Measurements of Financial Instruments Measured at Fair Value (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2021.12.31 | 2021.12.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | Total | |
| Measured at Fair Value Through Profit or Loss: | ||||
| Convertible Bonds | - | - | - | - |
| Contributions | - | - | 281,865 | 281,865 |
| Beneficiary certificates, etc. | - | 2,006,200 | - | 2,006,200 |
| Measured at Fair Value Through Other Comprehensive Income: | ||||
| Listed stocks | 30,838,944 | - | - | 30,838,944 |
| Unlisted stocks | - | - | 1,520,402 | 1,520,402 |
| Total | 30,838,944 | 2,006,200 | 1,802,267 | 34,647,411 |
| Classification | 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | Total | |
| Measured at Fair Value Through Profit or Loss: | ||||
| Convertible Bonds | - | - | 3,249,265 | 3,249,265 |
| Contributions | - | - | 279,305 | 279,305 |
| Beneficiary certificates, etc. | - | 90,069 | - | 90,069 |
| Measured at Fair Value Through Other Comprehensive Income: | ||||
| Listed stocks | 40,064,358 | - | - | 40,064,358 |
| Unlisted stocks | - | - | 2,128,802 | 2,128,802 |
| Total | 40,064,358 | 90,069 | 5,657,372 | 45,811,799 |
(4) Financial Liabilities Measured at Fair Value (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2021.12.31 | 2021.12.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | Total | |
| Measured at Fair Value Through Profit or Loss: | ||||
| Derivative Liabilities | - | - | 2,044,540 | 2,044,540 |
| Classification | 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | Total | |
| Measured at Fair Value Through Profit or Loss: | ||||
| Derivative Liabilities | - | - | 5,105,305 | 5,105,305 |
(5) Fair Value Measurement:
Valuation Techniques and Significant Unobservable Inputs Used for Level 2 and Level 3 Fair Value Measurements (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | Valuation Technique | Significant Unobservable Inputs |
|---|---|---|---|
| Financial Assets | |||
| Convertible Bonds | - | Market Approach | - |
| Contributions | 281,865 | Net Asset Value Approach | Net realizable value of individual assets and liabilities |
| Beneficiary certificates, etc. | 2,006,200 | Market Approach | - |
| Unlisted Stocks (Note 1) | 1,480,435 | Discounted Cash Flow Method | Discount rate and perpetual growth rate |
| Unlisted Stocks | 39,967 | Net Asset Value Approach | Net realizable value of individual assets and liabilities |
| Subtotal | 3,808,467 | ||
| Financial Liabilities | |||
| Derivative Liabilities | 2,044,540 | Binomial Option Pricing Model | Discount rate and volatility |
(Note 1) For unlisted stocks of ㈜Korea Stem Cell Bank and ㈜Kingsman, fair value was measured using the discounted cash flow method.
(Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2020.12.31 | Valuation Technique | Significant Unobservable Inputs |
|---|---|---|---|
| Financial Assets | |||
| Convertible Bonds | 3,249,265 | Market Approach | - |
| Contributions | 279,305 | Net Asset Value Approach | Net realizable value of individual assets and liabilities |
| Beneficiary certificates, etc. | 90,069 | Market Approach | - |
| Unlisted Stocks (Note 1) | 2,088,835 | Discounted Cash Flow Method | Discount rate and perpetual growth rate |
| Unlisted Stocks | 39,967 | Net Asset Value Approach | Net realizable value of individual assets and liabilities |
| Subtotal | 5,747,441 | ||
| Financial Liabilities | |||
| Derivative Liabilities | 5,105,305 | Binomial Option Pricing Model | Discount rate and volatility |
(Note 1) For unlisted stocks of ㈜Korea Stem Cell Bank and ㈜Kingsman, fair value was measured using the discounted cash flow method.
(6) Changes in Level 3 Recurring Fair Value Measurements:
1) Changes in Level 3 Financial Assets (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021 | 2021 | 2021 | 2020 | 2020 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fair Value Through | Fair Value Through | Total | Fair Value Through | Fair Value Through | Total | |
| Other Comp. Income | Profit or Loss | Other Comp. Income | Profit or Loss | |||
| Beginning Balance | 2,128,802 | 3,528,570 | 5,657,372 | 3,738,987 | 10,484,416 | 14,223,403 |
| Acquisitions | - | - | - | - | 259,377 | 259,377 |
| Disposals | - | (3,249,265) | (3,249,265) | (259,378) | (6,859,324) | (7,118,702) |
| Fair Value Adjustment | (608,400) | 2,560 | (605,840) | (1,350,807) | (355,900) | (1,706,707) |
| Ending Balance | 1,520,402 | 281,865 | 1,802,267 | 2,128,802 | 3,528,569 | 5,657,371 |
2) Changes in Level 3 Financial Liabilities (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Fair Value Through | Fair Value Through | |
| Profit or Loss | Profit or Loss | |
| Beginning Balance | 5,105,305 | 8,973,315 |
| Acquisitions | 966,416 | 3,656,120 |
| Disposals | (2,612,907) | (9,772,466) |
| Fair Value Adjustment | (1,414,274) | 2,248,336 |
| Ending Balance | 2,044,540 | 5,105,305 |
(7) Sensitivity Analysis of Level 3 Recurring Fair Value Measurements:
The sensitivity analysis of financial instruments is performed based on the value changes of unobservable inputs using statistical methods, divided into favorable and unfavorable changes. If fair value is affected by two or more inputs, it is calculated based on the most favorable or most unfavorable amount. The sensitivity analysis results for the impact of changes in the input variables on profit or loss (equity effect after tax effect) for major financial instruments classified as Level 3 as of the end of the reporting period are as follows:
(Unit: KRW 1,000)
| 2021.12.31 | 2021.12.31 | 2021.12.31 | 2021.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| Favorable Change Effect | Unfavorable Change Effect | Favorable Change Effect | Unfavorable Change Effect | |
| Profit or Loss | Equity | Profit or Loss | Equity | |
| Financial Assets at OCI | - | 14,545 | - | (16,753) |
(Unit: KRW 1,000)
| 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2020.12.31 | 2020.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| Favorable Change Effect | Unfavorable Change Effect | Favorable Change Effect | Unfavorable Change Effect | |
| Profit or Loss | Equity | Profit or Loss | Equity | |
| Financial Assets at P/L | 1,523,905 | 1,523,905 | (1,221,074) | (1,221,074) |
| Financial Assets at OCI | - | 40,696 | - | (43,562) |
| Financial Liabilities at P/L | 1,918,574 | 1,918,574 | (2,394,388) | (2,394,388) |
5. Cash and Cash Equivalents and Short-term Financial Instruments (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| Cash and Cash Equivalents | 7,553,153 | 11,992,891 |
| Short-term Financial Instruments | 5,000,000 | - |
| Total | 12,553,153 | 11,992,891 |
6. Trade Receivables and Other Receivables
(1) Details of Trade Receivables and Other Receivables (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| Amount Receivable | Allowance for Doubtful Accounts | |
| Trade and Other Current Receivables | ||
| Trade receivables | 2,443,385 | (1,496,743) |
| Contract assets | 222,711 | - |
| Short-term loans | 445,000 | (371,828) |
| Accrued income | 184,705 | (52,982) |
| Other receivables | 70,013 | - |
| Subtotal | 3,365,814 | (1,921,553) |
| Long-term Trade and Other Non-current Receivables | ||
| Long-term trade receivables | 41,140 | (41,140) |
| Long-term loans | 1,600,000 | (1,600,000) |
| Deposits | 1,544,956 | (1,297,426) |
| Subtotal | 3,186,096 | (2,938,566) |
| Total | 6,551,910 | (4,860,119) |
(2) Aging of Trade Receivables and Other Receivables and Allowance for Doubtful Accounts by Aging Period (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| Amount Receivable | Allowance for Doubtful Accounts | |
| 30 days or less | 1,171,582 | (176,747) |
| 31 to 120 days | 542,579 | (567) |
| 121 days to 1 year | 146,316 | (100,000) |
| Over 1 year | 4,691,433 | (4,582,805) |
| Total | 6,551,910 | (4,860,119) |
(3) Changes in Allowance for Doubtful Accounts for Trade Receivables and Other Receivables (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Beginning balance | 3,650,371 | 5,073,302 |
| Bad debt expense | 178,408 | 41,140 |
| Other bad debt expense | 1,701,065 | 240,340 |
| Other bad debt expense (reversal) | (111,554) | - |
| Write-offs | (558,171) | (1,699,223) |
| Other changes | - | (5,188) |
| Ending balance | 4,860,119 | 3,650,371 |
The provision for and reversal of impaired receivables are included in selling and administrative expenses (bad debt expense) and other expenses (other bad debt expense) in the statement of comprehensive income. Uncollectible accounts are generally written off when there is no further possibility of recovery.
7. Inventories (Unit: KRW 1,000)
| Classification | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| Cost of Acquisition | Allowance for Valuation | |
| Raw Materials | 82,395 | (82,395) |
| Goods in Transit | 39,632 | - |
| Total | 122,027 | (82,395) |
(1) 공정가치측정금융자산 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지분증권-상장주식 | 30,838,944 | 40,064,358 | 기타포괄손익-공정가치 |
| 지분증권-비상장주식 | 1,520,402 | 2,128,802 | 기타포괄손익-공정가치 |
| 지분증권 소계 | 32,359,346 | 42,193,160 | |
| 채무증권-비상장사채 | - | 3,249,265 | 당기손익-공정가치 |
| 출자금 | 281,865 | 279,305 | 당기손익-공정가치 |
| 기타금융자산 | 2,006,200 | 90,069 | 당기손익-공정가치 |
| 기타금융자산 소계 | 2,288,065 | 3,618,639 | |
| 합계 | 34,647,411 | 45,811,799 |
(2) 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 상장주식 | ㈜젬백스&카엘 | 907,784주 | 2.28% | 22,396,708 | 15,886,220 | 21,696,038 |
| ㈜삼성제약 | 3,036,086주 | 4.54% | 9,668,312 | 14,952,724 | 18,368,320 | |
| 소계 | 32,065,020 | 30,838,944 | 40,064,358 | |||
| 비상장주식 | ㈜오리온트레이딩 | 6,030주 | 18.13% | 39,968 | 39,968 | 39,968 |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 923,184주 | 6.01% | 586,425 | 1,360,773 | 1,632,189 | |
| ㈜비글컴퍼니 | 6,000주 | 9.92% | 300,000 | - | - | |
| Micronoc Inc. | 483,092주 | 4.95% | 1,123,922 | - | - | |
| ㈜킹스맨 | 20,490주 | 5.34% | 846,544 | 119,662 | 456,645 | |
| 소계 | 2,896,859 | 1,520,403 | 2,128,802 | |||
| 합계 | 34,961,879 | 32,359,347 | 42,193,160 | |||
| (9,225,414) | (608,399) | (9,833,813) |
(3) 공정가치측정금융자산 중 비상장사채, 출자금, 기타금융자산의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 취득원가 | 장부금액 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장사채 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | - | 3,249,265 | |
| 출자금 | 기계건설설비조합 | 45,085 | 47,114 | 46,421 | |
| 한국전시공업협동조합 | 2,062 | 1,800 | 1,800 | ||
| 전문건설공제조합 | 212,131 | 232,851 | 230,984 | ||
| 서울시가구공업협동조합 | 100 | 100 | 100 | ||
| 소계 | 259,378 | 281,865 | 279,305 | ||
| 기타금융자산 | 페블스톤자산운용 | - | - | 90,069 | |
| 삼성증권 | 2,000,000 | 2,006,200 | - | ||
| 소계 | 2,000,000 | 2,006,200 | 90,069 | ||
| 합계 | 2,259,378 | 2,288,065 | 3,618,639 |
(4) 공정가치측정 자산 중 담보로 제공된 자산 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채무자 | 채권자 | 담보주식수 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | ㈜젬백스&카엘 | ㈜플래스크 | 낙스파트너스 외&cr;전환사채 채권자 12인 | 122,400 | 2,142,000 | 3,100,000 |
| ㈜삼성제약 | ㈜플래스크 | 422,799 | 2,082,285 | |||
| 출자금 | 전문건설공제조합 | ㈜플래스크 | 전문건설공제조합 | 248 | 232,851 | 77,910 |
| 합계 | 4,457,136 | 3,177,910 |
9. 투자부동산 및 기타투자자산
(1) 투자부동산 및 기타투자자산의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | ||||
| 투자부동산: | ||||
| 토지 | 32,266,640 | - | (45,977) | 32,220,663 |
| 건물 | 15,791,065 | (2,742,355) | (2,943,131) | 10,105,579 |
| 소계 | 48,057,705 | (2,742,355) | (2,989,108) | 42,326,242 |
| 기타투자자산: | ||||
| 기타투자자산 | 3,328,400 | - | (646,000) | 2,682,400 |
| 합계 | 51,386,105 | (2,742,355) | (3,635,108) | 45,008,642 |
| 2020.12.31 | ||||
| 투자부동산: | ||||
| 토지 | 11,634,568 | - | (45,977) | 11,588,591 |
| 건물 | 14,860,803 | (2,303,719) | (126,589) | 12,430,495 |
| 소계 | 26,495,371 | (2,303,719) | (172,566) | 24,019,086 |
| 기타투자자산: | ||||
| 기타투자자산 | 4,248,400 | - | (1,246,000) | 3,182,400 |
| 합계 | 30,743,771 | (2,303,719) | (1,418,566) | 27,201,486 |
(2) 투자부동산 및 기타투자자산의 변동내역 (단위: 천원)
| 기초 | 취득 | 감가상각 | 평가 | 대체(주1) | 매각(주2) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | |||||||
| 토지 | 11,588,591 | 19,546,495 | - | - | 1,085,577 | - | 32,220,663 |
| 건물 | 12,430,495 | 242,189 | (409,188) | (2,816,542) | 658,626 | - | 10,105,580 |
| 소계 | 24,019,086 | 19,788,684 | (409,188) | (2,816,542) | 1,744,203 | - | 42,326,243 |
| 기타투자자산 | 3,182,400 | - | - | - | (500,000) | 2,682,400 | |
| 합계 | 27,201,486 | 19,788,684 | (409,188) | (2,816,542) | 1,744,203 | (500,000) | 45,008,643 |
(주1) 유형자산 토지, 건물에서 대체되었습니다.
(주2) 기타투자자산 매각관련 투자자산처분이익 500,000천원을 계상하였습니다.
| 기초 | 취득 | 감가상각 | 평가 | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | ||||||
| 토지 | 11,588,591 | - | - | - | - | 11,588,591 |
| 건물 | 12,818,029 | - | (387,534) | - | - | 12,430,495 |
| 소계 | 24,406,620 | - | (387,534) | - | - | 24,019,086 |
| 기타투자자산 | 3,182,400 | - | - | - | - | 3,182,400 |
| 합계 | 27,589,020 | - | (387,534) | - | - | 27,201,486 |
(3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원)
| 내역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 포항 북구 소재 토지, 건물 | 13,468,236 | 15,487,496 | 16,690,273 | 17,422,405 |
| 서산시 팔봉면 소재 토지, 건물 | 2,716,968 | 2,914,947 | 1,047,566 | 1,047,566 |
| 대전 동구 소재 토지, 건물 | 1,335,586 | 1,842,400 | 1,216,521 | 1,270,022 |
| 대전 유성구 소재 토지, 건물 | 4,963,620 | 9,569,838 | 5,064,724 | 9,569,838 |
| 서울시 송파구 문정동 소재 토지, 건물 | 403,552 | 702,470 | - | - |
| 경기도 김포시 하성면 소재 토지, 건물 | 1,323,450 | 950,342 | - | - |
| 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지 | 18,114,831 | 17,300,000 | - | - |
| 합계 | 42,326,243 | 48,767,493 | 24,019,084 | 29,309,831 |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산 (단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 채무자 | 채권자 | 채무금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 대전광역시 유성구 소재 | ㈜플래스크 | 신한은행 | 2,400,000 | 3,000,000 |
| 대전광역시 동구 소재 | 6,600,000 | 8,375,000 | |||
| 포항시 북구 소재 | 삼성제약㈜ | 7,300,000 | 8,760,000 | ||
| 서울 송파구 소재 | 기업은행 | 500,000 | 1,200,000 |
(5) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 1,212,966 | 1,236,563 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 984,605 | 742,514 |
| 투자자산손상차손 | 2,816,542 | - |
(6) 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 최소 리스료 (단위: 천원)
| 리스기간 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 848,420 | 997,440 |
| 1년초과 2년이내 | 344,210 | 986,400 |
| 2년초과 3년이내 | 267,360 | 877,200 |
| 3년초과 4년이내 | 249,120 | 877,200 |
| 4년초과 5년이내 | 240,000 | 877,200 |
| 합계 | 1,949,110 | 4,615,440 |
(7) 기타투자자산 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액(주1) | 취득원가 | 장부금액(주1) | |
| 기타투자자산 | 3,328,400 | 2,682,400 | 4,428,400 | 3,182,400 |
(주1) 기타투자자산의 장부금액은 한국미술품감정연구센터의 감정금액을 기준으로 손상차손을 인식한 후의 금액입니다.
10. 유형자산
(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,773,186 | - | 2,773,186 | 3,858,763 | - | 3,858,763 |
| 건물 | 783,690 | (55,533) | 728,157 | 1,471,763 | (61,180) | 1,410,583 |
| 기계장치 | 10,249 | (7,972) | 2,277 | 10,250 | (4,556) | 5,694 |
| 차량운반구 | 90,439 | (50,039) | 40,400 | 105,556 | (74,175) | 31,381 |
| 비품 | 535,158 | (449,261) | 85,897 | 502,701 | (342,786) | 159,915 |
| 시설장치 | 1,008,555 | (395,147) | 613,408 | 680,387 | (205,490) | 474,897 |
| 사용권자산 | 705,117 | (278,186) | 426,931 | 901,075 | (251,997) | 649,078 |
| 건설중인자산 | 63,637 | - | 63,637 | 19,000 | - | 19,000 |
| 합계 | 5,970,031 | (1,236,138) | 4,733,893 | 7,549,495 | (940,184) | 6,609,311 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원)
| 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | ||||||
| 토지 | 3,858,763 | - | - | - | (1,085,577) | 2,773,186 |
| 건물 | 1,410,583 | 242,189 | - | (23,800) | (658,626) | 728,157 |
| 기계장치 | 5,694 | - | - | (3,417) | - | 2,277 |
| 차량운반구 | 31,381 | 30,788 | - | (21,769) | - | 40,400 |
| 비품 | 159,914 | 32,457 | - | (106,474) | - | 85,897 |
| 시설장치 | 474,897 | 291,823 | - | (189,657) | 36,345 | 613,408 |
| 사용권자산 | 649,078 | 71,628 | (58,125) | (183,024) | (52,625) | 426,932 |
| 건설중인자산 | 19,000 | 80,982 | - | - | (36,345) | 63,637 |
| 합계 | 6,609,310 | 507,678 | (58,125) | (528,141) | (1,796,828) | 4,733,894 |
| 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | ||||||
| 토지 | 3,858,763 | - | - | - | - | 3,858,763 |
| 건물 | 1,456,468 | - | - | (45,885) | - | 1,410,583 |
| 기계장치 | 9,111 | - | - | (3,417) | - | 5,694 |
| 차량운반구 | 49,584 | - | - | (18,203) | - | 31,381 |
| 비품 | 245,919 | 25,208 | (9,080) | (102,132) | - | 159,915 |
| 시설장치 | 471,468 | 225,568 | (68,724) | (153,415) | - | 474,897 |
| 사용권자산 | 380,630 | 571,859 | (120,181) | (195,615) | 12,385 | 649,078 |
| 건설중인자산 | - | 19,000 | - | - | - | 19,000 |
| 합계 | 6,471,943 | 841,635 | (197,985) | (518,667) | 12,385 | 6,609,311 |
(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 담보로 제공된 자산 (단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 채무자 | 채권자 | 채무금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 서울특별시 송파구 소재 | ㈜플래스크 | 기업은행 | 500,000 | 1,200,000 |
11. 무형자산
(1) 무형자산 장부금액 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | |
| 영업권 | 25,262,673 | - | (25,262,673) | - | 25,262,673 | - |
| 회원권 | 718,329 | - | - | 718,329 | 555,955 | - |
| 기타무형자산 | 3,301,314 | (1,340,062) | (1,883,855) | 77,397 | 3,299,814 | (1,040,780) |
| 합계 | 29,282,316 | (1,340,062) | (27,146,528) | 795,726 | 29,118,442 | (1,040,780) |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원)
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | |||||||
| 영업권 | 7,814,673 | - | - | - | (7,814,673) | - | - |
| 회원권 | 555,955 | 162,374 | - | - | - | - | 718,329 |
| 기타무형자산 | 2,209,217 | 1,500 | - | (299,282) | (1,834,038) | - | 77,397 |
| 합계 | 10,579,845 | 163,874 | - | (299,282) | (9,648,711) | - | 795,726 |
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | |||||||
| 영업권 | 7,814,673 | - | - | - | - | - | 7,814,673 |
| 회원권 | 726,505 | - | (170,000) | - | - | (550) | 555,955 |
| 기타무형자산 | 2,586,720 | 9,587 | - | (337,273) | (49,817) | - | 2,209,217 |
| 합계 | 11,127,898 | 9,587 | (170,000) | (337,273) | (49,817) | (550) | 10,579,845 |
(3) 무형자산의 손상차손의 인식
당기 중 손상징후가 있는 무형자산에 대하여 손상 검사를 수행한 결과, 회사는 영업권과 기타무형자산에 대하여 각각 7,814백만원, 1,834백만원 손상차손을 인식하였습니다. 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 영업권 | 기타무형자산 |
|---|---|---|
| 추정근거 | 순공정가치 | 순공정가치 |
| 공정가치 서열체계 | 수준 2 | 수준 2 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 할인율 : 15.30% | 할인율 : 15.30% |
| 손상차손내용 | 영업권 | 고객관계, 브랜드 |
| 성격 | 사업결합을 통한 취득 | 사업결합을 통한 취득 |
| 보고부문 | 실내건축사업부 | 실내건축사업부 |
12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(1) 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ㈜디케이앤파트너스(주1) | 한국 | 반도체 IC등 연구 및 개발업 | - | - | - |
| ㈜지오인터내셔널 | 한국 | 실내건축 | 100.00% | 50,000 | 50,000 | |
| ZIOVI DESIGN JV COMPANY | 베트남 | 실내건축, 설계 | 100.00% | - | - | |
| ZIO D&C(주2) | 베트남 | 실내건축, 설계 | - | - | - | |
| 지오앤에이종합건축사사무소(주1) | 한국 | 설계, 시공감리 | - | - | 19,186 | |
| ZIO BEIJING DESIGN COMPANY(주1) | 중국 | 실내건축, 설계 | - | - | - | |
| ㈜위지오(주3) | 한국 | 스포츠엔터테인먼트 건설 및 운영 | 50.00% | 400,000 | 400,000 | |
| 소계 | 450,000 | 469,186 | ||||
| 관계기업투자 | ㈜젬백스링크(주2)(주4) | 한국 | 무선인터넷 솔루션, 패션잡화 도소매 | 14.97% | - | 19,014,848 |
| 합계 | 450,000 | 19,484,034 |
(주1) 당기 중 청산되었습니다.
(주2) 당기 중 매각되었습니다.
(주3) 이사회에서 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 지분율이 20% 미만이나 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하였습니다.
(2) 종속기업및관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | |||||||
| 종속기업투자 | ㈜디케이앤파트너스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜지오인터내셔널 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | |
| ZIOVI DESIGN JV COMPANY | - | - | - | - | - | - | |
| ZIO D&C | - | - | - | - | - | - | |
| 지오앤에이종합건축사사무소 | 19,186 | - | (19,186) | - | - | - | |
| ZIO BEIJING DESIGN COMPANY | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜위지오 | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 | |
| 소계 | 469,186 | - | (19,186) | - | - | 450,000 | |
| 관계기업투자 | ㈜젬백스링크 | 19,014,849 | - | (19,014,849) | - | - | - |
| 합계 | 19,484,035 | - | (19,034,035) | - | - | 450,000 |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | |||||||
| 종속기업투자 | ㈜디케이앤파트너스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜지오인터내셔널 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | |
| ZIOVI DESIGN JV COMPANY | - | - | - | - | - | - | |
| ZIO D&C | - | - | - | - | - | - | |
| 지오앤에이종합건축사사무소 | 100,000 | - | - | - | (80,814) | 19,186 | |
| ZIO BEIJING DESIGN COMPANY | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜위지오 | - | 400,000 | - | - | - | 400,000 | |
| 소계 | 150,000 | 400,000 | - | - | (80,814) | 469,186 | |
| 관계기업투자 | ㈜젬백스링크 | 22,579,828 | - | - | - | (3,564,980) | 19,014,848 |
| 합계 | 22,729,828 | 400,000 | - | - | (3,645,794) | 19,484,034 |
(3) 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보 (단위: 천원)
| 2021 종속기업 | |
|---|---|
| ㈜지오인터내셔널 | |
| 유동자산 | 132,082 |
| 비유동자산 | 35,029 |
| 자산총계 | 167,111 |
| 유동부채 | 114,690 |
| 비유동부채 | 2,254 |
| 부채총계 | 116,944 |
| 자본총계 | 50,167 |
| 매출 | 129,375 |
| 영업손익 | 8,390 |
| 당기순손익 | 5,366 |
| 2020 종속기업 | 관계기업 | |
|---|---|---|
| ㈜디케이앤&cr;파트너스 | ㈜지오&cr;인터내셔널 | |
| 유동자산 | 10,007 | 44,800 |
| 비유동자산 | - | - |
| 자산총계 | 10,007 | 44,800 |
| 유동부채 | - | - |
| 비유동부채 | - | - |
| 부채총계 | - | - |
| 자본총계 | 10,007 | 44,800 |
| 매출 | - | - |
| 영업손익 | (51,513) | (5,266) |
| 당기순손익 | 1,752,386 | (5,200) |
(4) 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 시장가치 | 장부금액 | 주식수 | |
| ㈜젬백스링크 | - | - | - | 10,791,628 |
(1) 사용권자산
1) 리스사용권자산의 구성 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 564,832 | (220,589) | 344,243 | 571,860 | (72,807) | 499,053 |
| 차량운반구 | 140,285 | (57,596) | 82,689 | 329,215 | (179,190) | 150,025 |
| 합계 | 705,117 | (278,185) | 426,932 | 901,075 | (251,997) | 649,078 |
2) 리스사용권자산의 변동내역 (단위: 천원)
| 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 해지/처분 | 상각 | 기타 | 기말 | |
| 부동산 | 499,053 | - | - | (124,134) | (30,676) | 344,243 |
| 차량운반구 | 150,025 | 71,628 | (58,125) | (58,890) | (21,949) | 82,689 |
| 합계 | 649,078 | 71,628 | (58,125) | (183,024) | (52,625) | 426,932 |
| 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 해지/처분 | 상각 | 기타 | 기말 | |
| 부동산 | 117,440 | 571,859 | (82,295) | (107,951) | - | 499,053 |
| 차량운반구 | 263,190 | - | (37,886) | (87,664) | 12,385 | 150,025 |
| 합계 | 380,630 | 571,859 | (120,181) | (195,615) | 12,385 | 649,078 |
(2) 리스부채
1) 리스부채의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 622,370 | 282,968 |
| 당기증가 | 74,232 | 529,571 |
| 당기해지 | (59,211) | (17,731) |
| 이자비용 | 30,960 | 37,032 |
| 리스료지급 | (194,033) | (209,469) |
| 기타증감 | (48,181) | - |
| 기말장부금액 | 426,137 | 622,371 |
2) 리스로 인한 현금유출액 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | (124,134) | (107,951) |
| 차량운반구 | (58,890) | (87,664) |
| 합계 | (183,024) | (195,615) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 30,960 | 37,032 |
| 단기 및 소액자산 리스료 | 151,078 | 121,011 |
한편, 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금 유출액(재무활동)은 당기 194,033천원과 전기 209,469천원 입니다.
15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,330,406 | - | 3,033,942 | - |
| 계약부채 | 1,296,563 | - | 598,266 | - |
| 미지급금 | 581,645 | - | 692,887 | - |
| 미지급비용 | 9,240 | - | 12,569 | - |
| 임대보증금 | - | 664,700 | - | 650,200 |
| 리스부채 | 157,510 | 268,627 | 176,288 | 446,083 |
| 합계 | 3,375,364 | 933,327 | 4,513,952 | 1,096,283 |
16. 차입금
(1) 단기차입금 (단위: 천원)
| 종별 | 차입처 | 연이자율(%) | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 3.27 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 3.59 | 6,600,000 | 6,600,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2.95 | 500,000 | 500,000 |
| 구매자금대출 | 건설공제조합 | 1.48 | 77,910 | 77,910 |
| 합계 | 9,577,910 | 9,577,910 |
한편, 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 35 참조)
17. 전환사채
(1) 전환사채의 내역 (단위: 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 제13회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2018.02.02 | 2021.02.02 | - | 4,550,000 |
| 제15회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2018.08.10 | 2023.08.10 | - | 2,200,000 |
| 제17회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2020.03.30 | 2023.03.30 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 제18회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2020.06.29 | 2023.06.29 | 3,100,000 | 10,000,000 |
| 제19회 무기명식 사모 분리형 전환사채(주1,2) | 2020.06.29 | 2023.06.29 | 1,100,000 | 2,800,000 |
| 제20회 무기명식 사모 분리형 전환사채 | 2021.12.09 | 2024.12.09 | 7,300,000 | - |
| 소계 | 19,900,000 | 27,950,000 | ||
| 가산: 사채상환할증금 | 1,845,267 | 2,762,922 | ||
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,580) | (24,221) | ||
| 차감: 전환권조정 | (5,054,623) | (8,000,674) | ||
| 합계 | 16,689,064 | 22,688,027 | ||
| 유동성전환사채(1년이내 상환청구가능분) | (11,172,210) | (22,688,027) | ||
| 전환권대가 | 2,586,577 | 3,220,844 |
(주1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 만기 또는 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.
(주2) 보고기간 중 일부가 사채권자의 상환청구로 상환되거나 전환청구에 의해 보통주로 전환되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 종류 | 제13회 무보증 사모 전환사채 | 제15회 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 액면금액 (액면발행) | 4,550,000,000원 | 2,200,000,000원 | 8,400,000,000원 |
| 표면이자율 | - | - | - |
| 만기보장 수익율 | 4% | 2% | 3% |
| 행사가액 | 3,386원 | 882원 | 810원 |
| 행사청구기간 | 2019.02.02~ 2021.01.02 | 2019.08.10~ 2023.07.10 | 2021.03.30~ 2023.02.28 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 02월 02일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 08월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 03월 30일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 |
| 종류 | 제18회 무보증 사모 전환사채 | 제19회 무보증 사모 전환사채 | 제20회 무보증 사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 액면금액 (액면발행) | 10,000,000,000원 | 2,800,000,000원 | 7,300,000,000원 |
| 표면이자율 | - | - | - |
| 만기보장 수익율 | 3% | 3% | 3.00% |
| 행사가액 | 809원 | 809원 | 1,208원 |
| 행사청구기간 | 2021.06.29~ 2023.05.29 | 2021.06.29~ 2023.05.29 | 2022.12.09~ 2024.12.09 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 12월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2021년 12월 29일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 | 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2023년 6월 9일 및 이후 매6개월에 해당되는 날에 사채권자의 요청이 있을 경우 |
18. 확정급여채무
보고기간종료일 현재 당사는 종업원의 퇴직금 지급을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영 중인 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 한편, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 확정급여채무 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,428,690 | 1,123,190 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (530,554) | (351,463) |
| 합계 | 898,136 | 771,727 |
(2) 확정급여채무의 변동 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 1,123,190 | 754,589 |
| 당기근무원가 | 478,264 | 388,753 |
| 이자원가 | 24,244 | 8,867 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (83,294) | 142,682 |
| 관계사전입(전출)에 의한 영향 | - | (85,622) |
| 급여지급액 | (113,714) | (86,079) |
| 기말확정급여채무 | 1,428,690 | 1,123,190 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 351,463 | 376,595 |
| 기여금 납부액 | 346,557 | 60,726 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 10,562 | 9,836 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,983) | (3,576) |
| 관계사전입(전출)에 의한 영향 | (78,533) | - |
| 급여지급액 | (93,512) | (92,118) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 530,554 | 351,463 |
(4) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 478,264 | 388,753 |
| 이자원가 | 24,244 | 8,867 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 | - | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | (10,562) | (9,836) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 491,946 | 387,784 |
(5) 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.69% | 2.11% |
| 미래 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(6) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기초 누적금액 | (654,020) | (543,515) |
| 당기 인식한 금액 | 77,311 | (142,682) |
| 법인세효과 | (17,009) | 32,177 |
| 기말 누적금액 | (593,718) | (654,020) |
(7) 확정급여채무의 현재가치 민감도 분석 (단위: 천원)
| 2021 | |||
|---|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | Medium | 1% 포인트 증가 | |
| 할인율 | 1,597,958 | 1,428,690 | 1,289,163 |
| 미래 임금상승률 | 1,290,624 | 1,428,690 | 1,592,337 |
| 2020 | |||
|---|---|---|---|
| 1% 포인트 감소 | Medium | 1% 포인트 증가 | |
| 할인율 | 1,245,476 | 1,123,190 | 1,023,883 |
| 미래 임금상승률 | 1,025,427 | 1,123,190 | 1,240,634 |
(8) 보고기간말 현재 당사의 확정 급여채무의 가중평균만기 는 11.01 년 입니다.
19. 충당부채
(1) 충당부채의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 169,000 | 42,288 | 320,672 | 178,856 |
(2) 하자보수충당부채의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 320,672 | 178,856 | 43,109 | 616,539 |
| 증가 | 31,274 | 40,065 | 1,526 | 26,799 |
| 유동성대체 | 176,633 | (176,633) | 464,482 | (464,482) |
| 감소 | (359,579) | - | (188,445) | - |
| 기말 | 169,000 | 42,288 | 320,672 | 178,856 |
20. 기타부채 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 100,314 | - | 103,353 | - |
| 부가세예수금 | 105,387 | - | 207,180 | - |
| 선수금 | 597,569 | - | 463,087 | - |
| 합계 | 803,270 | - | 773,620 | - |
21. 자본금
(1) 자본금 세부내역
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 91,258,945주 | 77,426,225주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 총액 | 45,629,473천원 | 38,713,113천원 |
(2) 자본금 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 자본금 | 발행주식수(주) | 자본금 | |
| 기초 | 77,426,225 | 38,713,113 | 65,627,300 | 32,813,650 |
| 유상증자 | - | - | 9,856,499 | 4,928,250 |
| 전환사채의 전환 | 13,832,720 | 6,916,359 | 1,942,426 | 971,213 |
| 기말 | 91,258,945 | 45,629,472 | 77,426,225 | 38,713,113 |
22. 기타불입자본 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 39,533,390 | 33,832,926 |
| 전환권대가 | 2,586,577 | 3,220,844 |
| 기타자본잉여금 | 1,336,362 | 1,336,362 |
| 자기주식 | (1,080,868) | (1,080,868) |
| 합계 | 42,375,461 | 37,309,264 |
23. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원)
| 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 해외사업환산손익 | - | - | (6,747) | (6,747) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 6,153,882 | - | (7,670,375) | (1,516,493) |
| 합계 | 6,153,882 | - | (7,677,122) | (1,523,240) |
| 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 13,006,893 | - | (6,853,012) | 6,153,881 |
24. 결손금
(1) 결손금 세부내역 (단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 48,800 | 48,800 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 534,025 | 534,025 |
| 미처리결손금 | (21,449,135) | (3,835,473) | |
| 합계 | (20,866,310) | (3,252,648) |
당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 미처리결손금 처리내역
| 과목 | 제 24 기 (처리예정일 : 2022년 03월 29일) | 제 23 기 (처리확정일 : 2021년 03월 30일) |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (20,866,310) | (3,252,648) |
| 전기이월결손금 | (3,252,648) | 582,825 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 60,303 | (110,505) |
| 당기순손실 | (17,673,965) | (3,724,968) |
| 결손금처리액 | - | - |
| 차기이월미처리결손금 | (20,866,310) | (3,252,648) |
25. 매출액과 매출원가
(1) 매출액의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 수행의무별 분류: | ||
| 제품매출 | 4,675,078 | 6,202,871 |
| 상품매출 | - | 6,865,600 |
| 임대매출 | 1,212,966 | 1,236,563 |
| 공사매출 | 13,632,102 | 26,438,811 |
| 용역매출 | 3,227,898 | 4,589,667 |
| 합계 | 22,748,044 | 45,333,512 |
| 수익인식시기에 따른 분류: | ||
| 한 시점에 이행 | 7,902,976 | 17,658,138 |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 14,845,068 | 27,675,374 |
| 합계 | 22,748,044 | 45,333,512 |
(2) 매출원가의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 4,292,900 | 5,669,354 |
| 상품매출원가 | - | 6,366,400 |
| 임대매출원가 | 984,605 | 742,514 |
| 공사매출원가 | 11,933,139 | 21,415,094 |
| 용역매출원가 | 3,140,474 | 4,382,375 |
| 합계 | 20,351,118 | 38,575,737 |
26. 건설계약
(1) 건설계약잔액의 변동내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에너지설비 | 인테리어 | 계 | 에너지설비 | 인테리어 | 계 | |
| 기초계약잔액 | 1,418,997 | 7,647,445 | 9,066,442 | 2,250,937 | 3,177,345 | 5,428,282 |
| 당기계약증가(감소) | 1,221,291 | 21,056,237 | 22,277,528 | 3,970,000 | 26,106,972 | 30,076,972 |
| 당기수익액 | 1,703,884 | 11,928,217 | 13,632,101 | 4,801,940 | 21,636,872 | 26,438,812 |
| 기말계약잔액 | 936,404 | 16,775,465 | 17,711,869 | 1,418,997 | 7,647,445 | 9,066,442 |
(2) 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 18,740,953 | 33,338,003 |
| 누적공사원가 | 16,936,524 | 27,793,076 |
| 누적공사이익 | 1,804,429 | 5,544,927 |
| 진행청구액 | 19,814,806 | 33,936,269 |
| 선수금 | - | - |
| 미청구공사 | 222,710 | - |
| 초과 청구공사 | 1,296,563 | 598,266 |
(3) 계약자산 및 계약부채
1) 계약자산 및 계약부채의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 222,710 | - |
| 계약부채 | ||
| 초과청구공사 | 1,296,563 | 598,266 |
2) 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며 보고기간종료일 현재 계약자산이 없거나 발생일 이후 3개월 미만의 계약자산으로서 계약자산의 기대손실 위험은 없습니다.
(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 유의적인 주요 계약의 내역
- 2021 (단위: 천원)
| 현장명 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실 충당부채 | 미청구공사 손실충당금 | 공사미수금 손실충당금 (초과청구) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. 쇼핑몰 | 2021.04.19 | 2021.10.31 | 100.00% | - | - | - |
| B. 쇼핑몰 | 2021.11.17 | 2022.02.18 | 24.78% | 52,404 | - | - |
| C. 기계설비공사 | 2019.07.10 | 2021.10.15 | 100.00% | - | - | - |
| D. 쇼핑몰 | 2021.10.22 | 2022.11.30 | 6.37% | (458,717) | - | - |
| E. 호텔 객실가구 | 2021.03.08 | 2021.06.30 | 99.75% | (7,787) | - | - |
- 2020 (단위: 천원)
| 현장명 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실 충당부채 | 미청구공사 손실충당금 | 공사미수금 손실충당금 (초과청구) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. 세대보수 | 2019.10.01 | 2020.01.31 | 97.57% | (31,612) | - | - |
| B. 건축공사 | 2020.09.01 | 2020.12.31 | 99.90% | (963) | - | - |
| C. 쇼핑몰 | 2019.07.10 | 2021.08.31 | 64.26% | (414,812) | - | 177,880 |
| D. 호텔 객실 가구 | 2019.07.03 | 2020.05.31 | 100.00% | - | - | 810,920 |
| E. 호텔 공용부 이동가구 | 2020.03.01 | 2020.05.30 | 100.00% | - | - | 225,940 |
| F. 호텔 설계용역 | 2020.07.01 | 2021.03.31 | 49.31% | (150,879) | - | 776,600 |
27. 판매비와관리비 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,828,114 | 2,077,262 |
| 퇴직급여 | 321,216 | 265,179 |
| 복리후생비 | 352,102 | 383,904 |
| 여비교통비 | 146,939 | 93,234 |
| 임차료 | 69,342 | 31,196 |
| 세금과공과 | 74,959 | 76,265 |
| 감가상각비 | 394,380 | 425,841 |
| 수선비 | 13,921 | 6,076 |
| 보험료 | 32,606 | 117,789 |
| 접대비 | 302,266 | 203,472 |
| 지급수수료 | 1,000,469 | 763,149 |
| 광고선전비 | 12,727 | - |
| 무형자산상각비 | 299,282 | 337,273 |
| 소모품비 | 50,414 | 49,867 |
| 차량유지비 | 15,296 | 35,394 |
| 대손상각비 | 178,408 | 41,140 |
| 기타 | 137,290 | 170,752 |
| 합계 | 6,229,731 | 5,077,793 |
28.## 29. 기타영업수익 및 기타영업비용
(1) 기타영업수익의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | - | 66,000 |
| 외환차익 | 50,691 | - |
| 외화환산이익 | 4,019 | - |
| 유형자산처분이익 | 7,409 | - |
| 투자자산처분이익 | 500,000 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 581,144 | 207,630 |
| 종속기업및관계기업지분증권처분이익 | 128,976 | - |
| 잡이익 | 1,420,548 | 1,412,508 |
| 합계 | 2,692,787 | 1,686,138 |
(2) 기타영업비용의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 734 | 77 |
| 외화환산손실 | 4 | - |
| 기타대손상각비 | 1,701,065 | 548,659 |
| 유형자산처분손실 | - | 18,395 |
| 무형자산손상차손 | 9,648,712 | 49,817 |
| 종속기업및관계기업지분증권처분손실 | 1,011,337 | - |
| 종속기업및관계기업지분증권손상차손 | - | 3,645,794 |
| 기타투자자산손상차손 | 2,816,542 | - |
| 리스해지손실 | 29,353 | 5,776 |
| 잡손실 | 15,037 | 146,554 |
| 합계 | 15,222,784 | 4,415,072 |
30. 금융수익 및 금융원가
(1) 금융수익 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 355,367 | 549,858 |
| 배당금수익 | 47,450 | 114,116 |
| 외환차익 | - | 6,595 |
| 외화환산이익 | 38,567 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 15,528 | 108,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 29 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 1,683,630 | 2,393,576 |
| 사채상환이익 | 191,998 | 147,360 |
| 합계 | 2,332,540 | 3,320,076 |
(2) 금융원가 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,799,982 | 4,756,581 |
| 외환차손 | 3,470 | 2 |
| 외화환산손실 | 1,561 | 12,918 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 464,205 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 1,249,265 | 571,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 | 269,356 | 145,239 |
| 사채상환손실 | 42,515 | 45,546 |
| 합계 | 4,366,149 | 5,996,091 |
31. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 4,108 | - |
| 소계 | 4,108 | - |
| 이연법인세비용: | ||
| 이연법인세 | (726,554) | - |
| 소계 | (726,554) | - |
| 법인세비용 | (722,446) | - |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실(이익) | 2,163,439 | 1,551,904 |
| 보험수리적손실(이익) | (17,008) | 32,177 |
| 해외사업환산손익 | 1,903 | - |
| 합계 | 2,148,334 | 1,584,081 |
(3) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전이익(손실) | (18,396,410) | (3,724,968) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (4,047,210) | (819,493) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 482,685 | 238,482 |
| 당기조정항목: | ||
| 이연법인세 미인식 효과 등 | 2,842,079 | 581,011 |
| 법인세비용(수익) | (722,446) | - |
| 유효세율(법인세비용/세전이익)(주1) | 0.00% | 0.00% |
(주1) 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효법인세율은 산출되지 않습니다.
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 일시적 차이 (기초) | 일시적 차이 (변동) | 일시적 차이 (기말) | 이연법인세자산(부채) (기초) | 이연법인세자산(부채) (변동) | 이연법인세자산(부채) (기말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무형자산 | (9,532,979) | 9,632,801 | 99,822 | (378,028) | 2,119,216 | 1,741,189 |
| 종속관계기업 | 36,267,085 | (35,258,447) | 1,008,638 | 7,978,759 | (7,756,859) | 221,901 |
| 대손충당금 | 15,671,331 | (1,046,492) | 14,624,839 | 3,447,693 | (230,228) | 3,217,465 |
| 투자자산 | 1,438,566 | 2,210,212 | 3,648,778 | 316,485 | 486,247 | 802,732 |
| 금융상품 | (6,805,818) | 9,449,464 | 2,643,646 | (1,497,280) | 2,078,882 | 581,602 |
| 미수수익 | (493) | (21,754) | (22,247) | (108) | (4,786) | (4,894) |
| 전환사채 | (5,261,974) | 4,095,580 | (1,166,394) | (1,157,634) | 901,027 | (256,607) |
| 외화환산손익 | 12,918 | (54,029) | (41,111) | 2,842 | (11,886) | (9,045) |
| 재고자산 | 82,395 | - | 82,395 | 18,127 | - | 18,127 |
| 종업원급여 | 835,282 | 118,018 | 953,300 | 183,762 | 25,964 | 209,726 |
| 업무용승용차 | - | 12,551 | 12,551 | - | 2,761 | 2,761 |
| 충당부채 | 499,528 | (288,240) | 211,288 | 109,897 | (63,413) | 46,484 |
| 유형자산 | (3,320,660) | (8,591) | (3,329,251) | (730,546) | 5,088 | (725,458) |
| 계약자산 | - | (222,711) | (222,711) | - | (48,996) | (48,996) |
| 계약부채 | - | 1,296,563 | 1,296,563 | - | 285,244 | 285,244 |
| 리스 | 11,935 | 14,585 | 26,520 | 2,626 | 3,208 | 5,834 |
| 계 | 29,897,116 | (10,070,490) | 19,826,626 | 8,296,594 | (2,208,531) | 6,088,063 |
| 이월결손금 | 5,302,023 | 4,794,556 | 10,096,579 | |||
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (2,874,887) | 2,148,334 | (726,553) | |||
| 미인식 이연법인세 | (13,598,617) | (1,859,472) | (15,458,089) | |||
| 이연법인세자산(부채) | (2,874,887) | 2,874,887 | - |
(주) 관계기업 투자주식 및 영업용 유형자산 등에서 발생한 가산할 일시적차이에 따른 이연법인세부채로 가산할 일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금을 포함한 차감할 일시적 차이가 활용가능한 것으로 예상되지 않으므로 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
2020
| 구분 | 일시적 차이 (기초) | 일시적 차이 (변동) | 일시적 차이 (기말) | 이연법인세자산(부채) (기초) | 이연법인세자산(부채) (변동) | 이연법인세자산(부채) (기말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무형자산 | (9,610,040) | 77,061 | (9,532,979) | (394,981) | 16,953 | (378,028) |
| 종속관계기업 | 28,975,498 | 7,291,587 | 36,267,085 | 6,374,610 | 1,604,149 | 7,978,759 |
| 대손충당금 | 13,469,550 | 2,201,781 | 15,671,331 | 2,963,301 | 484,392 | 3,447,693 |
| 투자자산 | 1,438,566 | - | 1,438,566 | 316,485 | - | 316,485 |
| 금융상품 | (17,515,299) | 10,709,481 | (6,805,818) | (3,853,366) | 2,356,086 | (1,497,280) |
| 미수수익 | (270,810) | 270,317 | (493) | (59,578) | 59,470 | (108) |
| 전환사채 | 1,972,217 | (7,234,191) | (5,261,974) | 433,888 | (1,591,522) | (1,157,634) |
| 외화환산손익 | 6,492 | 6,426 | 12,918 | 1,428 | 1,414 | 2,842 |
| 재고자산 | - | 82,395 | 82,395 | - | 18,127 | 18,127 |
| 종업원급여 | 284,005 | 551,277 | 835,282 | 62,481 | 121,281 | 183,762 |
| 충당부채 | 659,648 | (160,120) | 499,528 | 145,123 | (35,226) | 109,897 |
| 유형자산 | (3,592,706) | 272,046 | (3,320,660) | (790,396) | 59,850 | (730,546) |
| 기타 | (8,788) | 8,788 | - | (1,933) | 1,933 | - |
| 리스 | - | 11,935 | 11,935 | - | 2,626 | 2,626 |
| 계 | 15,808,333 | 14,088,783 | 29,897,116 | 5,197,062 | 3,099,532 | 8,296,594 |
| 이월결손금 | 3,569,566 | 1,732,457 | 5,302,023 | |||
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (4,458,968) | 1,584,081 | (2,874,887) | |||
| 미인식 이연법인세 | (8,766,628) | (4,831,989) | (13,598,617) | |||
| 이연법인세자산(부채)(주) | (4,458,968) | 1,584,081 | (2,874,887) |
(주) 관계기업 투자주식 및 영업용 유형자산 등에서 발생한 가산할 일시적차이에 따른 이연법인세부채로 가산할 일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금을 포함한 차감할 일시적 차이가 활용가능한 것으로 예상되지 않으므로 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기말 현재 미사용 이월결손금 만료시기 (단위: 천원)
| 발생분 | 이월결손금 | 만료시기 |
|---|---|---|
| 2017년 | 2,603,593 | 2027년 |
| 2019년 | 6,782,465 | 2029년 |
| 2021년 | 36,507,484 | 2036년 |
| 합계 | 45,893,542 |
32. 주당손익
(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (17,673,964,500) | (3,724,967,769) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 83,136,037 | 73,238,331 |
| 보통주기본주당손익 | (213) | (51) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내역 (단위: 주)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 91,258,945 | 77,426,225 |
| 자기주식수 | 500,000 | (500,000) |
| 유통주식수 적수(주1) | 30,344,653,477 | 26,731,990,757 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통주식수 | 83,136,037 | 73,238,331 |
(주1) 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.
(2) 희석주당순손익
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.
한편, 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
2021
| 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|
| 17회 전환사채 2021.03.30~2023.02.28 | 10,370,370 |
| 18회 전환사채 2021.06.29~2023.06.29 | 3,831,891 |
| 19회 전환사채 2021.06.29~2023.06.29 | 1,359,703 |
| 20회 전환사채 2021.12.09~2024.12.09 | 6,043,046 |
| 합계 | 21,605,010 |
2020
| 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|
| 13회 전환사채 2019.02.02~2021.01.02 | 1,343,768 |
| 15회 전환사채 2019.08.10~2023.07.10 | 2,494,328 |
| 16회 전환사채 2020.02.11~2022.01.11 | 1,989,725 |
| 17회 전환사채 2021.03.30~2023.02.28 | 10,370,370 |
| 18회 전환사채 2021.06.29~2023.06.29 | 12,360,931 |
| 19회 전환사채 2021.06.29~2023.06.29 | 3,461,057 |
| 합계 | 32,020,179 |
33. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (17,673,965) | (3,724,968) |
| 당기순이익에 대한 조정 | ||
| 감가상각비 | 937,329 | 906,201 |
| 무형자산상각비 | 299,282 | 337,273 |
| 유형자산처분손실 | - | 18,395 |
| 이자비용 | 2,799,982 | 4,756,581 |
| 지급수수료 | - | 550 |
| 퇴직급여 | 491,946 | 387,784 |
| 외화환산손실 | 1,565 | 12,918 |
| 공정가치측정금융자산처분손실(당기손익) | 1,249,265 | 571,600 |
| 종속기업및관계기업지분증권처분손실 | 1,011,337 | - |
| 종속기업및관계기업지분증권손상차손 | - | 3,645,794 |
| 무형자산손상차손 | 9,648,712 | 49,817 |
| 하자보수충당부채전입(환입) | (288,240) | (160,121) |
| 공정가치측정금융자산평가손실(당기손익) | - | 464,205 |
| 공정가치측정금융부채평가손실 | 269,356 | 145,239 |
| 대손상각비 | 178,408 | 41,140 |
| 기타의대손상각비 | 1,701,065 | 341,029 |
| 재고자산평가손실 | - | 82,395 |
| 사채상환손실 | 42,515 | 45,546 |
| 기타투자자산손상차손 | 2,816,542 | - |
| 리스해지손실 | 29,353 | |
| 잡손실 | 4,587 | 47,042 |
| 법인세비용(수익) | (722,446) | - |
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | (15,528) | (108,542) |
| 공정가치측정금융부채 평가이익 | (1,683,630) | (2,393,576) |
| 종속기업및관계기업지분증권처분이익 | (128,976) | - |
| 이자수익 | (355,367) | (549,858) |
| 외화환산이익 | (42,586) | - |
| 잡이익 | - | (52,298) |
| 공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (29) |
| 사채상환이익 | (191,998) | (147,360) |
| 기타대손충당금환입 | (581,144) | - |
| 유형자산처분이익 | (7,409) | - |
| 투자자산처분이익 | (500,000) | - |
| 영업자산 및 부채의 변동: | ||
| 매입채무의 감소 | (1,005,241) | (469,933) |
| 미지급금의 감소 | (108,730) | (736,429) |
| 부가세예수금의 감소 | (96,024) | (96,528) |
| 선수금의 증가(감소) | 134,480 | (4,222,161) |
| 예수금의 감소 | (3,039) | (25,128) |
| 임대보증금의 증가 | 14,500 | 24,200 |
| 매출채권의 감소 | 1,370,072 | 327,445 |
| 미수금의 감소(증가) | (55,557) | 538,940 |
| 재고자산의 감소(증가) | (39,632) | 2,199,200 |
| 선급금의 감소 | 478,877 | 2,521,418 |
| 선급비용의 감소(증가) | (12,975) | 3,128 |
| 퇴직금의 지급 | (20,201) | 6,039 |
| 순확정급여채무의 감소 | - | (85,622) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (268,025) | (57,150) |
| 합계 | (321,540) | 4,644,176 |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동거래 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익금융자산평가손익의 기타포괄손익누계액 대체 | (9,833,814) | 8,404,916 |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본으로의 계정대체 | 11,316,556 | 2,725,551 |
| 전환사채발행으로 인한 전환권대가의 증가 | 857,658 | 3,220,844 |
| 차입금의 자본 대체 | - | 8,406,938 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 | 1,744,203 | - |
| 사용권자산의 계상 | 74,232 | 529,571 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,577,910 | - | - | 9,577,910 |
| 전환사채 | 22,688,026 | 252,452 | (6,251,414) | 16,689,064 |
| 유동리스부채 | 176,288 | (159,969) | 141,191 | 157,510 |
| 리스부채 | 446,083 | - | (177,456) | 268,627 |
| 합계 | 32,888,307 | 92,483 | (6,287,679) | 26,693,111 |
2020
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 21,127,910 | (3,511,392) | (8,038,608) | 9,577,910 |
| 유동성장기차입금 | 368,330 | - | (368,330) | - |
| 장기차입금 | 520,000 | (520,000) | - | - |
| 전환사채 | 21,273,892 | 1,286,067 | 128,068 | 22,688,027 |
| 유동리스부채 | 114,965 | (221,719) | 283,042 | 176,288 |
| 리스부채 | 168,003 | - | 278,080 | 446,083 |
| 합계 | 43,573,100 | (2,967,044) | (7,717,748) | 32,888,308 |
34. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무
(1) 지배ㆍ종속관계에 있는 회사
| 구분 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 유의적인 주주 | ㈜젬백스&카엘 | ㈜젬백스&카엘 |
| 종속기업 | - (주1) | 디케이앤파트너스㈜ Ziovi Design JV COMPANY Ziovi Design JV COMPANY - (주1) ZIO D&C - (주1) 지오앤에이종합건축사사무소 - (주1) ZIO BEIJING DESIGN COMPANY |
| ㈜지오인터내셔널 | ㈜지오인터내셔널 | |
| ㈜위지오 | ㈜위지오 | |
| 관계기업(주2) | - | ㈜젬백스링크 |
| 기타의 특수관계자 | 삼성제약㈜ | 삼성제약㈜ |
| ㈜젬백스링크 | ||
| ㈜한국줄기세포뱅크 | ㈜한국줄기세포뱅크 | |
| ㈜킹스맨 | ㈜킹스맨 | |
| ㈜정수연 | ㈜정수연 | |
| 회사의 주요임원 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(주1) 당기 중 청산 및 매각 완료되었습니다.
(주2) 당기 중 매각하여 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역 (단위: 천원)
| 구분 | 거래내용 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 이자비용 | - | 132,770 |
| 기타비용지출 | 3,690 | 3,032 | |
| 관계기업투자주식처분 | 19,014,849 | - | |
| 관계기업투자주식처분손실 | 992,830 | - | |
| 공사 등 매출 | 2,025,845 | 5,803,185 | |
| 디케이앤파트너스㈜ | 이자수익 | - | 51,608 |
| 삼성제약㈜ | 기타비용지출 | 9,260 | 34,054 |
| 이자수익 | - | 158,597 | |
| 이자비용 | - | 706 | |
| 공사 등 매출 | 446,474 | 1,052,888 | |
| 투자부동산 매입 | 17,300,000 | - | |
| ㈜젬백스링크 | 이자수익 | - | 181,615 |
| 배당금수익 | - | 107,916 | |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 이자수익 | - | 261,662 |
| Ziovi Design JV COMPANY | 이자수익 | - | 19 |
| ZIO D&C | 이자수익 | 2,038 | 1,842 |
| ㈜지오앤에이종합건축사사무소 | 이자수익 | 337 | 920 |
| ㈜위지오 | 공사 등 매출 | 13,800 | 2,640,000 |
| 기타비용지출 | 10 | - | |
| 이자수익 | 72,478 | 40,455 | |
| 대손상각비(장기대여금) | 1,500,000 | - |
(3) 특수관계자와의 거래에 따른 채권ㆍ채무
1) 특수관계자 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 외상매출금 | 424,066 | 365,571 |
| ZIOVI DESING&cr;JV COMPANY | 매출채권 | 1,319,996 | 1,319,996 |
| 대손충당금(매출채권) | (1,319,996) | (1,319,996) | |
| ZIO D&C | 외상매출금 | - | 131,493 |
| 대손충당금(외상매출금) | - | (131,493) | |
| 미수수익 | - | 1,784 | |
| ㈜지오앤에이&cr;종합건축사사무소 | 미수금 | - | 1,661 |
| 미수수익 | - | 1,233 | |
| 임대보증금 | - | 10,000 | |
| ㈜위지오 | 외상매출금 | - | 101,200 |
| 미수수익 | 109,455 | 40,455 | |
| 임대보증금 | 10,000 | - | |
| 선급금 | - | 6,114 | |
| ㈜지오인터내셔널 | 미수수익 | 567 | - |
| 대손충당금(미수수익) | (567) | - | |
| ㈜삼성제약 | 외상매출금 | - | 776,600 |
| 미지급금 | - | 78,533 | |
| ㈜킹스맨 | 장기외상매출금 | 41,140 | 41,140 |
| 대손충당금(장기외상매출금) | (41,140) | (41,140) |
2) 보고기간 중 특수관계자 채권ㆍ채무 변동내역 (단위: 천원)
2021
| 구분 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 매출채권 | 365,571 | 2,227,371 | 2,168,876 | 424,066 |
| 미지급금 | - | - | - | - | |
| 미지급비용 | - | - | - | - | |
| 디케이앤파트너스 ㈜ | 미수수익 | - | - | - | - |
| 대손충당금(미수수익) | - | - | - | - | |
| ZIOVI DESING&cr;JV COMPANY | 매출채권 | 1,319,996 | - | - | 1,319,996 |
| 대손충당금(매출채권) | 1,319,996 | - | - | 1,319,996 | |
| 미수수익 | - | - | - | - |
2020
| 구분 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 매출채권 | 233,598 | 6,384,562 | 6,252,589 | 365,571 |
| 미지급금 | - | 9,290,669 | 9,290,669 | - | |
| 미지급비용 | 259,932 | 88,599 | 348,531 | - | |
| 디케이앤파트너스 ㈜ | 미수수익 | 148,725 | - | 148,725 | - |
| 대손충당금(미수수익) | 148,725 | - | 148,725 | - | |
| ZIOVI DESING&cr;JV COMPANY | 매출채권 | 1,319,996 | - | - | 1,319,996 |
| 대손충당금(매출채권) | 1,319,996 | - | - | 1,319,996 | |
| 미수수익 | 546 | - | 546 | - | |
| ZIO D&C | 매출채권 | 131,493 | 131,493 |
(4) 특수관계자와의 자금거래내역
1) 특수관계자와의 자금거래 잔액 (단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 | 기타포괄_공정가치측정금융자산 | 15,886,220 | 21,696,038 |
| 전환사채 | 8,400,000 | 8,400,000 | |
| ㈜삼성제약 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 14,952,723 | 18,368,320 |
| 전환사채 | 7,300,000 | - | |
| ㈜지오앤에이&cr;종합건축사사무소 | 장기대여금 | - | 20,000 |
| 임대보증금 | - | 10,000 | |
| 종속기업투자 | - | 19,186 | |
| ZIO D&C | 단기대여금 | - | 87,040 |
| ㈜위지오 | 종속기업투자 | 400,000 | 400,000 |
| 장기대여금 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 대손충당금(장기대여금) | 1,500,000 | - | |
| 한국줄기세포뱅크㈜ | 기타포괄_공정가치금융자산 | 1,360,773 | 1,632,189 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | - | 3,249,265 | |
| ㈜지오인터내셔널 | 종속기업투자 | 50,000 | 50,000 |
| 장기대여금 | 100,000 | - | |
| 대손충당금(장기대여금) | 100,000 | - | |
| ㈜젬백스링크 | 관계기업투자 | - | 19,014,849 |
| 전환사채 | - | 4,550,000 | |
| ㈜정수연 | 전환사채 | 500,000 | 500,000 |
| ㈜킹스맨 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 119,662 | 456,645 |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | - | 70,000 |
2) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원)
| 구분 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | ||||||||
| ㈜젬백스&카엘 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 21,696,038 | - | 5,809,817 | 15,886,221 | 33,382,064 | 1,000,024 | 12,686,050 | 21,696,038 |
| 전환사채 | 8,400,000 | - | - | 8,400,000 | 8,400,000 | - | - | 8,400,000 | |
| 단기차입금(주1) | - | - | - | - | 8,500,000 | - | 8,500,000 | - | |
| 디케이앤파트너스㈜ | 단기대여금 | - | - | - | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 대손충당금(단기대여금) | - | - | - | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | |
| ㈜삼성제약 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 18,368,321 | - | 3,415,598 | 14,952,723 | 12,736,381 | 5,631,940 | - | 18,368,321 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | 5,600,000 | 5,600,000 | - | |
| 전환사채 | - | 7,300,000 | - | 7,300,000 | - | - | - | - | |
| ZIOVI DESIGN&cr;JV COMPANY | 단기대여금 | - | - | - | - | 69,468 | - | 69,468 | - |
| ㈜지오앤에이&cr;종합건축사사무소 | 장기대여금 | 20,000 | - | 20,000 | - | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | 10,000 | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 종속기업투자 | 19,186 | - | 19,186 | - | 100,000 | - | 80,814 | 19,186 | |
| ZIO D&C | 단기대여금 | 87,040 | 7,000 | 94,040 | - | - | 87,040 | - | 87,040 |
| 대손충당금(단기대여금) | - | 90,400 | 90,400 | - | - | - | - | - | |
| ㈜위지오 | 종속기업투자 | 400,000 | - | - | 400,000 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 단기대여금 | - | 100,000 | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| 장기대여금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 | |
| 대손충당금(단기대여금) | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | |
| 한국줄기세포뱅크㈜ | 기타포괄_공정가치금융자산 | 1,632,189 | - | 271,416 | 1,360,773 | 2,538,756 | - | 906,567 | 1,632,189 |
| 당기손익_공정가치금융자산 | 3,249,265 | - | 3,249,265 | - | 6,418,431 | - | 3,169,166 | 3,249,265 | |
| ㈜지오인터내셔널 | 종속기업투자 | 50,000 | - | - | 50,000 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 장기대여금 | - | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| 대손충당금(장기대여금) | - | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| ㈜젬백스링크 | 종속기업및관계기업지분증권 | 19,014,849 | 19,014,849 | - | 22,579,828 | - | 19,014,849 | - | 19,014,849 |
| 전환사채 | 4,550,000 | 4,550,000 | - | 4,550,000 | - | - | - | 4,550,000 | |
| 당기손익_공정가치금융자산 | - | - | - | - | 4,055,985 | - | 4,055,985 | - | |
| ㈜정수연 | 전환사채 | 500,000 | - | - | 500,000 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| ㈜킹스맨 | 기타포괄_공정가치금융자산 | 456,645 | - | 336,983 | 119,662 | 900,884 | - | 444,239 | 456,645 |
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 70,000 | 1,170,000 | 1,240,000 | - | - | 70,000 | - | 70,000 |
| 미지급금 | - | 1,248,200 | 1,248,200 | - | - | - | - | - |
(주1) 전기 중 상환된 금액 8,500백만원은 제3자배정 유상증자로 출자전환 되었습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증제공의 내용 (단위: 천원)
| 채권자 | 채무자 | 채무금액 | 채권최고액 | 담보물건 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성제약㈜ | ㈜젬백스지오 | 7,300,000 | 8,760,000 | 경상북도 포항시 북구 대흥동 투자부동산&cr;20회 전환사채 담보제공 |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
(7) 주요 경영진 보상내역
당사의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 총급여액 | 퇴직급여 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기 : 이사 5인 | 801,867 | 49,936 | 851,803 |
| 전기 : 이사 5인 | 370,100 | 30,944 | 401,044 |
- 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 담보제공의 내용 (단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지,건물 | 6,299,206 | 2,400,000 | 신한은행 | 대전 유성구, 동구 투자부동산 |
| 투자부동산 | 토지,건물 | 13,468,236 | 6,600,000 | 경상북도 포항시 북구 투자부동산 | |
| 투자부동산 | 토지,건물 | 13,468,236 | 8,760,000 | 삼성제약㈜ | 경상북도 포항시 북구 투자부동산 |
| 유형자산, 투자부동산 | 토지,건물 | 1,237,483 | 500,000 | 기업은행 | 서울시 송파구 법원로 11길 11 사무실 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 상장주식 | 4,224,285 | 3,100,000 | 낙스파트너스 외 4인 | ㈜젬백스앤카엘 주식 122,400주,&cr; ㈜삼성제약 422,799주 질권설정 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 출자금 | 232,851 | 77,910 | 전문건설공제조합 | 전문건설공제조합 출자구좌 248좌 |
| 합계 | 25,462,061 | 12,677,910 |
(2) 당기말 현재 제공받은 담보 및 지급보증내용
1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 (단위: 천원)
| 담보제공자 | 거래처 | 담보자산 | 거래금액 | 담보금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정대근 | 정대근 | ㈜플래스크 보통주 134,680주 | 440,000 | 152,188 | 단기대여금 담보, 당기말 종가금액 &cr; |
2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
(3) 당기말 현재 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다.
(4) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 상세내역 (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 기업은행 | 500,000 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 9,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 전문건설공제조합 | 77,910 | - |
| 합계 | 9,577,910 | - |
(5) 당기말 현재 당사의 재고 자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역 (단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | 비고 | 보험기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 화재관련 재산손해, 풍수재 등 | CHUBB | 6,030,000 | 대전광역시 유성구 테크노1로 30(관평동) | 2021.03.31-2022.03.31 |
| 재산종합보험 | 화재관련 보험, 지진, 풍수재 | 한화손해보험 | 12,301,000 | 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 | 2021.04.23~2022.04.23 |
| 승강기보험 | 승강기사고배상책임보험(대인, 대물) | DB손해보험 | 380,000 | 경북 포항시 북구 대흥동 563-3 | 2021.09.24~2022.09.24 |
| 화재보험 | 한화기업사랑종합보험2 | 한화손해보험 | 2,500,000 | 대전시 동구 새울로41(판암동) | 2021.08.30~2022.08.30 |
| 화재보험 | 화재손해(건물,집기,시설),화재배상책임,&cr; 시설소유관리자배상책임,화재벌금 | KB손해 보험 | 390,000 | 서울특별시 송파구 법원로 11길 11,&cr; B동 1305호 | 2021.05.11~2026.05.11 |
| 화재보험 | 화재손해, 화재대물배상책임, 풍수재위험 | DB손해보험 | 1,342,800 | 경기도 김포시 하성면 석평로 131 | 2021.10.30~2022.10.30 |
| 근재보험 | 사용자배상책임담보 | KB손해보험 | 700,000 | 서울특별시 송파구 법원로 11길 11,&cr; B동 1305호 | 2021.10.30~2022.10.30 |
상기 보험 외 당사는 차량 운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜, 현대해상화재종합보험 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 계약이행 및 하자보증 등을 사유로 3,800백만원의 이행(하자)보증보험을 가입하고 있습니다. 한편, 전문건설공제조합으로부터 신규계약에 따른 계약이행 및 하자보증의 사유로 2,788백만원을 받고 있습니다.
(7) 당기말 현재 당사가 원고인 4건의 소송이 진행 중이며, 당사가 피소된 소송사건은 없습니다.
- 위험관리
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 34,537,006 | 47,901,239 |
| 자본 (B) | 65,615,384 | 78,923,610 |
| 현금및현금성자산 (C) | 7,553,153 | 11,992,891 |
| 차입금 (D)(주1) | 26,693,110 | 32,888,307 |
| 부채비율 (A/B) | 52.64% | 60.69% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 29.17% | 26.48% |
(주1) 차입금은 장단기차입금, 전환사채, 리스부채로 산정하였습니다.
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 환위험
당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원)
| 계정과목 | 통화 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 584,339 | 695,657 | 138,557 | 150,750 |
| 미수금 | USD | 49,086 | 58,436 | - | - |
| 보증금 | USD | 550 | 655 | - | - |
| 자산합계 | USD | 633,975 | 754,748 | 138,557 | 150,750 |
| 부채: | |||||
| 미지급금 | USD | 35,494 | 42,255 | - | - |
| 임대보증금 | USD | 4,117 | 4,901 | - | - |
| 부채합계 | USD | 39,610 | 47,156 | - | - |
당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 70,759 | (70,759) | 15,075 | (15,075) |
② 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 2021.12.31 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(유동) | 11,172,210 | 11,172,210 | - | - | - | - |
| 리스부채(유동)(주1) | 157,510 | 86,027 | 71,483 | - | - | - |
| 단기차입금 | 9,577,910 | 6,677,910 | 2,900,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 1,330,406 | 1,330,406 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 581,645 | 581,645 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 9,240 | 9,240 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 664,700 | - | - | 630,500 | 34,200 | - |
| 리스부채(비유동)(주1) | 268,627 | - | - | 124,348 | 144,279 | - |
| 전환사채(비유동) | 5,516,854 | - | - | 5,516,854 | - | - |
| 합계 | 29,279,102 | 19,857,438 | 2,971,483 | 6,271,702 | 178,479 | - |
(주1) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다.
(단위: 천원)
| 2020.12.31 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 22,688,026 | 13,229,003 | 9,459,023 | - | - | - |
| 리스부채(유동)(주1) | 176,288 | 103,972 | 72,316 | - | - | - |
| 단기차입금 | 9,577,910 | 7,100,000 | 2,477,910 | - | - | - |
| 매입채무 | 3,033,942 | 3,033,942 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 692,888 | 692,888 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 12,569 | - | 12,569 | - | - | - |
| 임대보증금 | 650,200 | - | - | 650,200 | - | - |
| 리스부채(비유동)(주1) | 446,083 | - | - | 382,957 | 63,126 | - |
| 합계 | 37,277,906 | 24,159,805 | 12,021,818 | 1,033,157 | 63,126 | - |
(주1) 리스부채는 계약상 지급할 명목금액으로 산정하였습니다.
③ 신용위험관리
당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
④ 이자율위험
당사는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 단기차입금을 제외하고 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다.
보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
|---|---|---|
| 금융부채: | ||
| 단기차입금 | 9,500,000 | 9,500,000 |
한편, 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | (47,500) | 47,500 | (47,500) | 47,500 |
⑤ 주가변동위험
당사는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당기말과 전기 말 현재 각각 30,839백만원 및 40,064백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 15% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,626백만원 및 6,010백만원입니다.
당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
- 영업부문 정보
(1) 영업부문
당사의 영업부문은 투자부동산에서 발생하는 임대수익을 영위하는 영업부문과 신재생에너지 사업을 영위하는 사업부문 및 실내건축 사업을 영위하는 사업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구분 | 2021 에너지 | 2021 실내건축 | 2021 임대사업 | 2021 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,262,608 | 17,272,470 | 1,212,966 | 22,748,044 |
| 영업이익(손실) | (973,932) | (2,755,054) | (103,819) | (3,832,805) |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 134,891 | 555,236 | 546,484 | 1,236,611 |
(단위: 천원)
| 구분 | 2020 에너지 | 2020 실내건축 | 2020 임대사업 | 2020 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 15,232,614 | 28,864,335 | 1,236,563 | 45,333,512 |
| 영업이익(손실) | 116,017 | 1,115,246 | 448,718 | 1,679,981 |
| 감가상각비와무형자산상각비 | 282,137 | 552,988 | 408,349 | 1,243,474 |
(3) 주요고객에 대한 정보
보고기간 중 계속영업 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2021 금액 | 2021 비율 | 2020 금액 | 2020 비율 |
|---|---|---|---|---|
| A사 | 3,769,598 | 16.57% | B사 | 6,852,064 | 15.11% |
| - | - | - | C사 | 5,240,699 | 11.56% |
| 합계 | 3,769,598 | 16.57% | 합계 | 12,092,763 | 26.67% |
38. 보고기간 후 사건
(1) 최대주주의 변경을 수반하는 유상증자 결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 이사회결의일 | 2022년 1월 13일 |
| 2. 신주의 종류와 수 | 보통주식 23,020,257주 |
| 3. 자금조달목적 | 1) 운영자금: 10,000,000,000 2) 신규사업자금: 14,999,999,102 |
| 4. 신주 발행가액 | 24,999,999,102 |
| 5. 증자방식 | 1) 제3자 배정증자 2) 제3자 배정대상자: ㈜비엔엠홀딩스 |
| 6. 납입일 | 2022년 1월 24일 |
| 7. 신주의 상장 예정일 | 2022년 2월 11일 |
| 8. 최대주주변경 | 1) 잔금 지급시점에 최대주주가 변경됨 2) 변경 후 최대주주: ㈜비엔엠홀딩스 |
(2) 전환사채 발행
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 발행사채 | 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 발행금액 | 30,000,000,000 |
| 3. 사채만기일 | 2025년 2월 14일 |
| 4. 자금조달목적 | 1) 신규사업자금: 30,000,000,000 |
| 5. 금리 | 본 사채 납입일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면금액에 대하여 표면금리는 연 0%, 만기보장수익률은 연복리 3%로 함. |
| 6. 전환권 | 전환가격: 1,251원/주 전환청구기간: 2023년 2월 14일~2025년 1월 14일 |
| 7. 납입일 | 2022년 2월 14일 |
(3) 타법인 주식 취득
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 젬백스앤카엘 - 자본금: 19,899,029,500원 (21년 3분기 연결기준) - 주요사업: 환경오염제어사업 및 바이오사업 |
| 2. 대표자 | 김상재 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 60,000주 |
| 4. 취득가액 범위 | 1,000,000,000 (금 일십억원) 이내 |
| 5. 취득기간 및 방법 | 2022년 1월 25일 ~ 2022년 1월 26일 장내매수 |
| 6. 취득목적 | 단순 투자목적 취득 |
(4) 금융상품 가입
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상상품 | 삼성증권 6개월 원금지급형 주가연계파생결합사채 |
| 2. 금리 | 연 1.84% ~ 1.86% |
| 3. 가입기간 | 2022년 2월 10일 ~ 2022년 8월 10일 (6개월) |
| 4. 위험등급 | 저위험 |
| 5. 가입금액 | 5,000,000,000 (금 오십억원) |
(5) 타법인 주식 취득
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 팬덤코리아 - 자본금: 978,260,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 블록체인 기반 NFT 매매 및 중개업 |
| 2. 대표자 | 박상진 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 760,869주 |
| 4. 취득가액 | 10,134,775,080 (금 일백일억삼천사백칠십오만오천팔십원) |
| 5. 취득일 및 방법 | 2022년 2월 24일 당일 장외거래 |
| 6. 취득목적 | 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 재고 |
(6) 금전 차입기간 연장
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 차입기관 | 신한은행 스타시트 금융센터 |
| 2. 연장금액 | 6,600,000,000 (금 육십육억원) |
| 3. 금리 | 금융채 6개월물 + 2.14% 가산금리 |
| 4. 차입기간 | 2022년 9월 6일 까지 |
| 5. 담보물건 | 경상북도 포항시 북구 대흥동 563-3외 4필지 |
(7) 종속기업 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 지오인터내셔널 - 자본금: 50,000,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 실내건축 및 건축마무리 공사업 |
| 2. 대표자 | 박군희 |
| 3. 매각주식수 | 보통주 5,000주 |
| 4. 매각대금 | 10,000,000 (금 일천만원) |
| 5. 매각일 및 방법 | 2022일 3월 중 장외거래 |
| 6. 매각사유 | 연결회사의 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위한 법인매각 |
(8) 투자자산(부동산) 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상물건 | 대전광역시 유성구 관평동 1357 투자부동산 토지 및 건물 |
| 2. 매수인 | 피에스엠티 주식회사 |
| 3. 장부가액 | 4,963,620,291 - 토지: 1,812,560,869 - 건물: 3,151,059,422 |
| 4. 매각대금 | 9,820,000,000 (금 구십팔억이천만원) - 토지: 6,300,000,000 (금 육십삼억원) - 건물: 3,520,000,000 (금 삼십오억이천만원), 부가세포함 |
| 5. 매각일 | 2022일 3월 14일 |
| 6. 매각사유 | 자금확보 및 재무구조 개선 |
(9) 임시주주총회 결의
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 결의사항 | - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -> 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 재선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-2호 의안 : 사내이사 이병재 신규선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-3호 의안 : 사내이사 윤수아 신규선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-4호 의안 : 사내이사 박성진 신규선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-5호 의안 : 기타비상무이사 Sarah Styslinger 신규선임 -> 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 사외이사 김인숙 선임의 건 -> 원안대로 가결 |
| 2. 주주총회 일자 | 2022-03-08 |
| 3. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 중 상호변경 사항 "주식회사 젬백스지오(Gemvaxzio Co., Ltd.)"에서 "주식회사 플래스크(Flask Co., Ltd.)"로 상호변경 |
(10) 대표이사 변경
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 변경 전 | 김상재, 박군희 |
| 2. 변경 후 | 이병재, 윤수아 |
| 3. 변경일자 | 2022년 3월 8일 |
(11) 타법인 주식 취득 및 퍼블리싱 계약 체결
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 메타에디션 - 자본금: 10,000,000원 (22년말 3월 11일 기준) - 주요사업: 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 2. 대표자 | 노희남 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 10,200주 |
| 4. 취득가액 | 없음 |
| 5. 취득일 및 방법 | 2022년 3월 11일 당일 장외거래 |
| 6. 취득목적 | 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 재고 |
| 7. 퍼블리싱 계약 | 게임 개발 및 퍼블리싱 - 개발금액: 4,500,000,000 (금 사입오억원) - 수익배분: 개발사 40 : 플래스크 60 - 계약지역: 전 세계 (중국 본토, 홍콩, 마카오, 대만, 싱가포르, 아프리카 제외) - 계약기간: 2022년 3월 11일 ~ "유료서비스" 개시일로부터 3년 - 기타사항: 계약지역 내 독점, 배타적 권리를 가짐 |
39. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2022년 3월 14일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.
현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않은 상황으로, 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정됩니다. 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 관련 사항은 검토하고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.
나. 배당에 관한 사항 (당사 정관)
-
제53조 (이익배당)
- ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다.
- ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
- ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
- ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 제무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
-
제53조의2 (배당금지급청구권의 소멸 시효)
- ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
- ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
-
제54조 (분기배당)
- ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
- ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
- ③ 제8조2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
- ④ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
- 직전결산기의 자본금의 액
- 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
- 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
- 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
- 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
- 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
- ⑤ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
다. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 제24기 | 전기 제23기 | 전전기 제22기 |
|---|---|---|---|---|
| (연결)당기순이익(백만원) | 500,500 | 500 | -19,903 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -505 | -71,341 | -17,674 | |
| (연결)주당순이익(원) | -3,725 | -62,908 | -237 | |
| 현금배당금총액(백만원) | -5 | -1,511 | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
라. 과거 배당 이력
| 구분 | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | ||||
| 최근 5년간 | ||||
| 주1) | 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다. | |||
| 주2) | 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)&cr;일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 01월 13일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 36,913 | 500 | 2,709 | |
| 2017년 03월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,008,031 | 500 | 3,486 | |
| 2017년 08월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,430,615 | 500 | 3,495 | |
| 2017년 11월 08일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,229,527 | 500 | 4,335 | |
| 2017년 11월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,073,342 | 500 | 3,354 | |
| 2017년 11월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,534,280 | 500 | 3,354 | |
| 2017년 11월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 298,150 | 500 | 3,354 | |
| 2017년 11월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 314,889 | 500 | 4,446 | |
| 2018년 01월 04일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,247,947 | 500 | 4,755 | |
| 2018년 08월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 63,714 | 500 | 3,139 | |
| 2019년 06월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,785,186 | 500 | 1,625 | |
| 2019년 10월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 340,136 | 500 | 882 | |
| 2019년 10월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,133,785 | 500 | 882 | |
| 2019년 11월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 793,649 | 500 | 882 | |
| 2019년 11월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,360,541 | 500 | 882 | |
| 2019년 11월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,585,026 | 500 | 882 | |
| 2019년 11월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 566,893 | 500 | 882 | |
| 2019년 11월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 113,378 | 500 | 882 | |
| 2019년 12월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 453,514 | 500 | 882 | |
| 2019년 12월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,587,301 | 500 | 882 | |
| 2019년 12월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 8,730,156 | 500 | 882 | |
| 2019년 12월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 362,810 | 500 | 882 | |
| 2019년 12월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 226,757 | 500 | 882 | |
| 2019년 12월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 113,378 | 500 | 882 | |
| 2020년 01월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,587,300 | 500 | 882 | |
| 2020년 01월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 226,757 | 500 | 880 | |
| 2020년 03월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 128,369 | 500 | 1,558 | |
| 2020년 04월 17일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,031,363 | 500 | 829 | |
| 2020년 06월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,825,136 | 500 | 915 | |
| 2021년 01월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 145,560 | 500 | 687 | |
| 2021년 04월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 727,802 | 500 | 687 | |
| 2021년 05월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 873,362 | 500 | 687 | |
| 2021년 06월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,854,138 | 500 | 809 | |
| 2021년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 370,827 | 500 | 809 | |
| 2021년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 618,046 | 500 | 809 | |
| 2021년 07월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,101,358 | 500 | 809 | |
| 2021년 08월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,224,968 | 500 | 809 | |
| 2021년 08월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 123,609 | 500 | 809 | |
| 2021년 08월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 370,828 | 500 | 809 | |
| 2021년 08월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 61,804 | 500 | 809 | |
| 2021년 08월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 370,827 | 500 | 809 | |
| 2021년 08월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,236,093 | 500 | 809 | |
| 2021년 08월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,455,604 | 500 | 687 | |
| 2021년 08월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 494,436 | 500 | 809 | |
| 2021년 09월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 247,218 | 500 | 809 | |
| 2021년 12월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 247,218 | 500 | 809 | |
| 2021년 12월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 61,804 | 500 | 809 | |
| 2021년 12월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 247,218 | 500 | 809 |
주) 2022년 1월 25일 제3자배정 유상증자로 인하여 보통주 23,020,257주가 발행되었습니다. 해당 주식은 1년간(2022. 02. 18 ~ 2023. 02. 17) 보호예수 대상 주식입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
2021년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채&cr;권면(전자등록)총액 | 비고 | 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무보증 국내사모&cr;전환사채 | 17 | 2020년 03월 30일 | 2023년 03월 30일 | 8,400,000 | 보통주 | 2020. 03. 30&cr;~2023. 02. 28 | 8,400,000 | 100 | 8,108 | 103,703.70 | ||
| 무보증 담보부&cr;국내사모 전환사채 | 18 | 2020년 06월 29일 | 2023년 06월 29일 | 10,000,000 | 보통주 | 2021. 06. 29&cr;~2023. 05. 29 | 10,000,000 | 100 | 8,093 | 1,235,000.00 | ||
| 무보증 국내사모&cr;전환사채 | 19 | 2020년 06월 29일 | 2023년 06월 29일 | 2,800,000 | 보통주 | 2021. 06. 29&cr;~2023. 05. 29 | 2,800,000 | 100 | 8,091 | 346,093.70 | ||
| 무보증 담보부&cr;국내사모 전환사채 | 20 | 2021년 12월 09일 | 2024년 12월 09일 | 7,300,000 | 보통주 | 2022. 12. 09&cr;~2024. 11. 09 | 7,300,000 | 100 | 1,208 | 6,043,046.00 | ||
| 합 계 | - | - | - | 28,500,000 | - | - | - | 28,500,000 | - | - | - | - |
주) 2022년 3월 4일 21회 무보증 국내사모 전환사채 300억원이 발행되었으며, 전환가액은 1,251원, 전환가능 주식수는 23,980,815주입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
다. 채무증권 발행실적
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
라. 기업어음증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
마. 단기사채 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
바. 회사채 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 12,600 | 7,300 | - | - | - | - | - | 19,900 |
| 공모 | 12,600 | 7,300 | - | - | - | - | - | 19,900 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,600 | 7,300 | - | - | - | - | - | 19,900 |
사. 신종자본증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
아. 조건부자본증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가.
```# 사모자금의 사용내역
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | 사용 용도 | 조달 금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제16회 전환사채 | 16 | 2019년 02월 11일 | 차입금 상환 | 차입금 상환 | - | - | 10,000 | 10,000 | |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2019년 06월 11일 | 차입금 상환 | 차입금 상환 | - | - | 4,526 | 4,526 | |
| 제17회 전환사채 | 17 | 2020년 03월 30일 | 사채 상환 자금 | 사채 상환 자금 | - | - | 8,400 | 8,400 | |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2020년 04월 16일 | 차입금 출자전환 | 차입금 출자전환 | - | - | 5,000 | 5,000 | |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2020년 06월 18일 | 차입금 출자전환 | 차입금 출자전환 | - | - | 3,500 | 3,500 | |
| 제18회 전환사채 | 18 | 2020년 06월 29일 | 차입금 상환 : 5,600 운영자금 : 4,400 |
차입금 상환 : 5,600 채무 상환 자금 등 : 3,300 운영자금 : 1,100 |
10,000주1) | - | 10,000 | 10,000 | |
| 제19회 전환사채 | 19 | 2020년 06월 29일 | 운영자금 | 운영자금 | - | - | 2,800 | 2,800 | |
| 제20회 전환사채 | 20 | 2021년 12월 09일 | 유형자산 취득 자금 | 유형자산 취득 자금 | - | - | 7,300 | 7,300 |
주1) 채권자와의 만기전 사채 상환 합의, 회사의 자금 운용 계획에 따라 기 발행 사채의 상환 자금으로 사용되었습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
-
(연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
-
회사는 당시 관계기업인 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)가 종속회사의 비지배주주와 체결한 풋옵션을 금융부채로 인식하고 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 회사의 지분법손익과 기타영업손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.
- 이에 따라 회사는 2017년도 연결재무제표의 재작성 사유가 전기에 미치는 영향으로 인한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.
- 자세한 사항은 2020년 10월 08일 사업보고서(2019.12), 사업보고서(2018.12) 정정공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
-
회사는 23기 중 전환사채에 내재된 전환권 회계처리와 관련하여 회제이-00094 를 적용하지 않는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 전환사채 발행시점의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 내재파생상품의 공정가치변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다. 당사는 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 22기초 및 22기말 재무상태표를 재작성하였으며, 회계정책변경이 재무상태표에 미치는 영향 등 세부사항은 본 보고서 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 등을 참조하여 주시기 바랍니다.
-
합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
(1) 2019년 06월 12일 회사합병 결정
1) ㈜에너전트(現 플래스크)가 ㈜지오인터내셔널을 흡수합병
* 존속회사 : ㈜에너전트 (現 플래스크)
* 소멸회사 : ㈜지오인터내셔널2) 합병 주요 일정
| 구분 | ㈜에너전트 (존속회사, 現 플래스크) | ㈜지오인터내셔널 (소멸회사) | |---|---|---| | 합병 이사회 결의 | 2019년 06월 12일(수) | 2019년 06월 12일(수) | | 합병 계약일 | 2019년 06월 26일(수) | 2019년 06월 26일(수) | | 주주확정기준일 | 2019년 07월 09일(화) | - | | 주주명부 폐쇄기간 시작일 | 2019년 07월 10일(수) | - | | 종료일 | 2019년 07월 14일(일) | - | | 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 | 2019년 07월 10일(수) | - | | 종료일 | 2019년 07월 23일(화) | - | | 합병승인 이사회 | 2019년 07월 24일(수) | 2019년 07월 24일(수) | | 채권자 이의제출 공고일 | 2019년 07월 26일(금) | 2019년 07월 26일(금) | | 채권자 이의제출기간 시작일 | 2019년 07월 29일(월) | 2019년 07월 29일(월) | | 종료일 | 2019년 08월 29일(목) | 2019년 08월 29일(목) | | 합병기일 | 2019년 08월 30일(금) | 2019년 08월 30일(금) | | 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2019년 08월 30일(금) | - | | 합병(해산)등기 예정일 | 2019년 09월 06일(금) | 2019년 09월 06일(금) |3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원)
| 구분 | 합병 전 | 합병 후 | |---|---|---| | | ㈜에너전트 | ㈜지오인터내셔널 | ㈜에너전트 | | 유동자산 | 17,285,907,040 | 6,865,514,196 | 23,377,339,227 | | 비유동자산 | 121,376,169,762 | 8,450,071,553 | 122,298,974,235 | | 자산총계 | 138,662,076,802 | 15,315,585,749 | 145,676,313,462 | | 유동부채 | 57,349,228,618 | 9,161,237,134 | 65,796,068,718 | | 비유동부채 | 1,586,223,240 | 1,030,760,259 | 3,092,377,692 | | 부채총계 | 58,935,451,858 | 10,191,997,393 | 68,888,446,410 | | 자본금 | 23,629,988,000 | 1,220,000,000 | 23,629,988,000 | | 자본잉여금 | 99,520,048,823 | 3,231,793,416 | 98,628,066,533 | | 기타자본구성요소 | (1,080,868,335) | - | (1,080,868,335) | | 기타포괄손익누계액 | (8,397,002,735) | (166,815,325) | (6,817,715,775) | | 이익잉여금 | (33,945,540,809) | 838,610,265 | (37,571,603,371) | | 자본총계 | 79,726,624,944 | 5,123,588,356 | 76,787,867,052 | | 부채와자본총계 | 138,662,076,802 | 15,315,585,749 | 145,676,313,462 |4) 2019년 08월 30일 당사는 종속회사와 소규모합병을 완료하였습니다. 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
* 2019. 06. 12 주요사항보고서(회사합병결정)
* 2019. 06. 26 [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)
* 2019. 07. 24 [정정] 기타경영사항(자율공시) 소규모합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과보고
* 2019. 08 30 합병등종료보고서
5) 2019년 08월 30일 주식회사 에너전트는 주식회사 젬백스지오, 2022년 03월 08일 주식회사 플래스크로 상호 변경하였습니다.(2) 타법인 보유주식 양도
1) 양수도내역
| 구분 | 내용 | |---|---| | 거래상대방 | 주식회사 젬백스앤카엘 | | 양도주식 내역 | 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주 | | 매매금액 | 18,022,018,760원 (주당 1,670원) |2) 진행일정
| 구분 | 일정 | 비고 | |---|---|---| | 외부평가기간 | 2021. 8. 11 ~ 2021. 8. 19 | 선율회계법인 | | 이사회결의일 | 2021. 8. 19 | - | | 주식매매계약 체결일 | 2021. 8. 19 | - | | 주요사항보고서 제출일 | 2021. 8. 19 | - | | 거래종결일 | 2021. 8. 19 | - |3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양도 전 | 증감 | 자산양도 후 | |---|---|---|---| | 유동자산 | 12,082,019 | 18,022,019 | 30,104,038 | | 비유동자산 | 111,848,556 | (18,022,019) | 93,826,537 | | 자산총계 | 123,930,575 | - | 123,930,575 | | 유동부채 | 36,377,621 | - | 36,377,621 | | 비유동부채 | 5,892,602 | - | 5,892,602 | | 부채총계 | 42,270,223 | - | 42,270,223 | | 자본금 | 41,007,980 | - | 41,007,980 | | 자본총계 | 81,660,352 | - | 81,660,352 | | 부채및자본총계 | 123,930,575 | - | 123,930,575 | 주) 상기 요약재무정보는 2021년 6월 30일 재무제표 기준으로 작성되었으며, 해당 자산 양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역입니다.4) 2021년 8월 19일 당사가 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 젬백스앤카엘에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
* 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양도결정)
* 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (자산양수도)(3) 유형자산(부동산) 양수
1) 양수내역
| 구분 | 내용 | |---|---| | 거래상대방 | 삼성제약 주식회사 | | 양수 자산 | 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 연제리 664-2 외 1필지 | | 매매금액 | 17,300,000,000원 |2) 진행일정
| 구분 | 일정 | 비고 | |---|---|---| | 외부평가기간 | 2021. 11. 25. ~ 2021. 12. 06. | 신한회계법인 | | 이사회결의일 | 2021. 12. 09. | - | | 토지매매계약 체결일 | 2021. 12. 09. | - | | 주요사항보고서 제출일 | 2021. 12. 09. | - | | 거래종결일 | 2021. 12. 09. | 대금 지급 완료일 |3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양수 전 | 증감 | 자산양수 후 | |---|---|---|---| | 유동자산 | 26,184,647 | (10,000,000) | 16,184,647 | | 비유동자산 | 86,451,828 | 17,300,000 | 103,751,828 | | 자산총계 | 112,636,475 | - | 119,936,475 | | 유동부채 | 26,380,408 | - | 26,380,408 | | 비유동부채 | 5,849,421 | 7,300,000 | 13,149,421 | | 부채총계 | 32,229,829 | - | 39,529,829 | | 자본금 | 45,351,353 | - | 45,351,353 | | 자본총계 | 80,406,646 | - | 80,406,646 | | 부채및자본총계 | 112,636,475 | - | 119,936,475 | * 상기 요약재무정보는 2021년 9월 30일 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.4) 2021년 12월 9일 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지를 삼성제약 주식회사에게 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
* 2021. 12. 09 주요사항보고서 (유형자산양수결정)
* 2021. 12. 09 합병등종료보고서 (자산양수도) -
자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무에 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 2. 우발채무 등에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
-
기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 2019년 06월 03일 당사는 박군희 외 16인과 주식회사 지오인터내셔널 주식 양수도 계약을 체결하고 지분 100%를 취득하여 ㈜지오인터내셔널, ZIOVI DESIGN JV COMPANY, ZIO D&C Co., Ltd., Beijing ZIO design company ltd, ㈜지오앤에이종합건축사사무소가 종속회사로 편입되었습니다. 이에 따라, 제22기 반기보고서부터 연결대상회사에 포함되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.
- 2019년 08월 30일 LCD 전방산업의 시장 포화 상황 및 업체 간 경쟁 심화 등의 시장 환경 변화에 따른 지속적인 매출 감소, 수익성 악화로 인하여 IT사업 부문 LCM(LCD Module) 사업을 중단하였습니다. 이에 따라 제21기, 제22기의 재무제표 및 연결재무제표에 해당 사업 부문의 중단사업 효과를 반영하게 되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.
-
연결회사의 사업구조 개편 및 재무 구조 개선을 위하여 2021년 6월 15일 주식회사 지오앤에이종합건축사사무소, 2021년 8월 17일 Beijing ZIO design company ltd .를 청산하였으며, 2021년 11월 19일 ZIO D&C Co., Ltd. 지분을 매각하였습니다. 이에 따라, 제24기부터 연결대상회사에서 제외되었으니 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.
-
대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 | |---|---|---|---|---| | 제24기 | 매출채권 | 2,443,385 | (1,496,743) | 61.26% | | | 장기매출채권 | 41,140 | (41,140) | 100.00% | | | 단기대여금 | 2,045,000 | (1,971,828) | 96.42% | | | 미수수익 | 184,705 | (52,982) | 28.68% | | | 보증금 | 1,544,956 | (1,297,426) | 83.98% | | | 미수금 | 70,013 | - | - | | | 계약자산 | 222,711 | - | - | | | **합 계** | **6,551,910** | **(4,860,119)** | **74.18%** | | 제23기 | 매출채권 | 2,963,482 | (294,812) | 9.95% | | | 장기성매출채권 | 41,140 | (41,140) | 100.00% | | | 대여금 | 911,946 | (706,046) | 77.42% | | | 미수수익 | 156,760 | (154,269) | 98.41% | | | 보증금 | 1,703,370 | (1,297,425) | 76.17% | | | 미수금 | 114,456 | (155) | 0.14% | | | 계약자산 | - | - | - | | | **합 계** | **5,891,154** | **(2,493,847)** | **42.33%** | | 제22기 | 매출채권 | 3,102,944 | 293,792 | 9.47% | | | 장기성매출채권 | 41,140 | - | - | | | 대여금 | 996,218 | 597,839 | 60.01% | | | 미수수익 | 140,459 | 27,326 | 19.45% | | | 보증금 | 1,468,763 | 1,297,426 | 88.33% | | | 미수금 | 2,072,742 | 50,654 | 2.44% | | | 계약자산 | 381,791 | - | - | | | **합 계** | **8,204,057** | **2,267,037** | **28.98%** |(2) 최근 사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구분 | 2021 | 2020 | |---|---|---| | 기초장부금액 | 2,493,850 | 2,267,037 | | 대손상각비 | 178,408 | 52,155 | | 기타대손상각비 | 10,009 | 240,340 | | 기타대손충당금환입 | (111,554) | - | | 채권제각 | (336,277) | (50,498) | | 환산차이 | 16,932 | (9,994) | | 기타 | (156) | (5,190) | | 기말장부금액 | 2,251,212 | 2,493,850 |(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 기업회생절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비 및 대손충당금으로 처리하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | | 2020.12.31 | | |---|---|---|---|---| | | 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | | 30일 이내 | 1,130,471 | (76,091) | 1,516,498 | (24,076) | | 31일~120일 | 542,579 | (135,880) | 261,552 | - | | 121일~1년 | 146,316 | (100,000) | 1,750,343 | (145,656) | | 1년 초과 | 2,055,011 | (1,939,241) | 2,324,118 | (2,324,118) | | **합계** | **3,874,377** | **(2,251,212)** | **5,852,511** | **(2,493,850)** | -
재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과목 | 2021.12.31 | | | 2020.12.31 | | | |---|---|---|---|---|---|---| | | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | | 재공품 | 443,582 | - | 443,582 | 428,543 | - | 428,543 | | 원재료 | 82,395 | (82,395) | - | 82,395 | (82,395) | - | | 미착품 | 39,632 | - | 39,632 | - | - | - | | **합계** | **565,609** | **(82,395)** | **483,214** | **510,938** | **(82,395)** | **428,543** |(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 상품 및 제품은 총평균법, 원재료 및 재공품은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실질재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.| 구분 | 제23기 | 제22기 | 제21기 | |---|---|---|---| | 실사일자 | 2021년 01월 04일 | 2020년 01월 02일 | 2018년 12월 28일 | | 실사기관 | 삼덕회계법인 | 대주회계법인 | 대주회계법인 | | 감사인참석 및 입회여부 | 참석 | 참석 | 참석 | | 장기체화재고 | - | - | - | 주) 상기 (1)의 재고자산 내역은 연결재무제표 기준으로, 제24기 회계연도에는 중요성의 관점에서 유의미하지 않아 재고자산의 실사를 진행하지 아니하였습니다. (별도재무제표 기준 재고자산 39,632천원) -
공정가치 측정 금융자산
(1) 공정가치측정금융자산 (단위: 천원)
| 구분 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 비고 | |---|---|---|---| | 지분증권-상장주식 | 30,838,944 | 40,064,358 | 기타포괄손익-공정가치측정 | | 지분증권-비상장주식 | 1,520,402 | 2,128,802 | 기타포괄손익-공정가치측정 | | 지분증권 소계 | 32,359,346 | 42,193,160 | | | 채무증권-비상장사채 | - | 3,249,265 | 당기손익-공정가치측정 | | 출자금 | 332,566 | 329,600 | 당기손익-공정가치측정 | | 기타금융자산 | 2,006,200 | 90,069 | 당기손익-공정가치측정 | | 기타금융자산 소계 | 2,338,766 | 3,668,934 | | | **합계** | **34,698,112** | **45,862,094** | |(2) 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익 | |---|---|---|---|---|---|---| | | | | | 2021.12.31 | 2020.12.31 | | | 기타포괄손익 | 상장주식 | ㈜젬백스&카엘 | 865,942주 | 2.21% | 22,396,708 | 15,886,220 | 21,696,038 | (5,809,818) | | | ㈜삼성제약 | 3,036,086주 | 4.93% | 9,668,312 | 14,952,724 | 18,368,320 | (3,415,596) | | 소계 | | | | 32,065,020 | 30,838,944 | 40,064,358 | (9,225,414) | | 비상장주식 | ㈜오리온트레이딩 | 6,030주 | 18.13% | 39,968 | 39,968 | 39,968 | - | | | ㈜한국줄기세포뱅크 | 923,184주 | 6.01% | 586,425 | 1,360,773 | 1,632,189 | (271,416) | | | ㈜비글컴퍼니 | 6,000주 | 9.92% | 300,000 | - | - | - | | | Micronoc Inc. | 483,092주 | 4.95% | 1,123,922 | - | - | - | | | ㈜킹스맨 | 20,490주 | 5.34% | 846,544 | 119,662 | 456,645 | (336,983) | | 소계 | | | | 2,896,859 | 1,520,403 | 2,128,802 | (608,399) | | **합계** | | | | **34,961,879** | **32,359,347** | **42,193,160** | **(9,833,813)** |(3) 공정가치측정금융자산 중 비상장사채, 출자금, 기타금융자산의 구성내역 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 취득원가 | 장부금액 | |---|---|---|---| | | | 2021.12.31 | 2020.12.31 | | 비상장사채 | ㈜한국줄기세포뱅크 | - | 3,249,265 | | 출자금 | 기계건설설비조합 | 45,085 | 47,113 | 46,421 | | | 한국전시공업협동조합 | 2,062 | 1,800 | 1,800 | | | 전문건설공제조합 | 262,379 | 283,553 | 281,279 | | | 서울시가구공업협동조합 | 100 | 100 | 100 | | 소계 | | 309,626 | 332,566 | 329,600 | | 기타금융자산 | 페블스톤자산운용 수익증권 | - | - | 90,069 | | | 삼성증권 종목연계 ELB | 2,000,000 | 2,006,200 | - | | 소계 | | 2,000,000 | 2,006,200 | 90,069 | | **합계** | | **2,309,626** | **2,338,766** | **3,668,934** |(4) 공정가치측정 자산 중 담보로 제공된 자산 (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채무자 | 채권자 | 담보주식수 | 장부금액 | 채권최고액 | |---|---|---|---|---|---|---| | 상장주식 | ㈜젬백스&카엘 | ㈜플래스크 | 낙스파트너스 외 전환사채 채권자 12인 | 122,400 | 2,142,000 | 3,100,000 | | | ㈜삼성제약 | ㈜플래스크 | | 422,799 | 2,082,285 | | | 출자금 | 전문건설공제조합 | ㈜플래스크 | 전문건설공제조합 | 248 | 232,851 | 77,910 | | **합계** | | | | | **4,457,136** | **3,177,910** |# 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 (%) | 미청구공사 | 공사미수금 | 총액 | 손상차손&cr;누계액 | 총액 | 대손&cr;충당금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜플래스크 | 단독주택 신축공사 | A사 | 2021.06.01 | 2022.01.15 | 1,294,000 | 93.26 | -75,664 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 세대설계 및 홍보관공사 | B사 | 2021.08.07 | 2022.01.30 | 78,000 | 15.13 | 56,621 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 세대 인테리어공사 | C사 | 2021.08.16 | 2022.01.15 | 500,000 | 90.91 | 34,594 | -62,920 | - | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 스포테인먼트 인테리어 공사 | D사 | 2021.11.17 | 2022.02.18 | 5,090,000 | 23.75 | 52,404 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 갤러리 인테리어공사 | G사 | 2021.11.30 | 2022.02.10 | 565,000 | 30.00 | -137,884 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 사무실 인테리어공사 | H사 | 2021.12.27 | 2022.01.20 | 160,000 | 0.00 | 1,021 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 빙축열조 성능개선공사 | I사 | 2021.11.15 | 2022.04.14 | 1,127,634 | 10.82 | 69,232 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 쇼핑몰 인테리어 공사 | J사 | 2021.10.22 | 2022.11.30 | 12,544,610 | 9.74 | -458,717 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 홍보관 가구 제작 및 납품 | K사 | 2021.12.10 | 2022.02.28 | 214,600 | 50.00 | -85,152 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜플래스크 | 사무실 가구 제작 외 | L사 | 2021.12.15 | 2022.01.03 | 332,600 | 0.00 | 1,132 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 542,413 | -62,920 |
주) 상기 발주처 및 공사명은 당사 또는 종속회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 간략히 기재한 점을 참고하여 주시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
2. 경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 요약 재무상태표 (연결) (단위 : 천원)
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 증감액 | 증감율 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 104,027,792 | 132,612,213 | -28,584,421 | -21.55% |
| 유동자산 | 17,128,044 | 16,036,605 | 1,091,439 | 6.81% |
| 비유동자산 | 86,899,747 | 116,575,608 | -29,675,861 | -25.46% |
| 부채총계 | 37,258,859 | 50,389,724 | -13,130,865 | -26.06% |
| 유동부채 | 27,283,173 | 43,965,818 | -16,682,645 | -37.94% |
| 비유동부채 | 9,975,686 | 6,423,907 | 3,551,779 | 55.29% |
| 자본총계 | 66,768,933 | 82,222,489 | -15,453,556 | -18.79% |
| 자본금 | 45,629,473 | 38,713,113 | 6,916,360 | 17.87% |
| 기타불입자본 | 56,031,342 | 34,447,123 | 21,584,219 | 62.66% |
| 기타포괄손익누계액 | -1,347,832 | 22,763,357 | -24,111,189 | -105.92% |
| 이익잉여금 | -33,531,521 | -13,925,643 | -19,605,878 | 140.79% |
| 부채비율(%) | 55.80% | 61.28% | -5.48% | - |
(1) 자산
2021년말 자산은 전년대비 286억원 감소한 1,040억원으로 유동자산은 16.4%인 171억원, 비유동자산은 83.6%인 869억원입니다.
- 비유동자산은 관계기업 보유지분 매각 및 공정가치측정 금융자산의 평가로 인하여 전년대비 25.46% 감소하였습니다.
(2) 부채
2021년말 부채는 전년대비 131억원 감소한 373억원으로 유동부채는 73.2%인 273억원, 비유동부채는 26.8%인 99억원입니다.
- 당사 관계기업 보유지분 매각대금의 차입금 상환, 전환사채의 주식 전환 등의 사유로 부채가 감소하였습니다.
(3) 자본
2021년말 자본은 전년대비 155억 감소한 668억원으로, 무형자산 손상차손 및 관계기업 매각에 따른 처분손실 등의 사유로 기타불입자본의 감소로 인하여 전년대비 18.79% 감소하였습니다.
나. 요약 손익계산서 (연결) (단위 : 천원)
| 구 분 | 제24기 | 제23기 | 증감액 | 증감율 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 24,070,562 | 45,768,226 | -21,697,664 | -47.41% |
| 2. 매출 원가 | 21,183,360 | 39,012,441 | -17,829,081 | -45.70% |
| 3. 매출 총 이익 | 2,887,202 | 6,755,786 | -3,868,584 | -57.26% |
| 4. 판매비와 관리비 | 7,132,722 | 6,128,719 | 1,004,003 | 16.38% |
| 5. 영업 손익 | -4,245,520 | 627,067 | -4,872,587 | -777.04% |
| 6. 금융 수 익 | 2,293,954 | 3,228,552 | -934,598 | -28.95% |
| 7. 금융 원 가 | 4,442,324 | 6,045,512 | -1,603,188 | -26.52% |
| 8. 기 타 수 익 | 2,594,943 | 1,722,806 | 872,137 | 50.62% |
| 9. 기 타 비 용 | 17,882,208 | 786,482 | 17,095,726 | 2,173.70% |
| 10. 지분법이익 | 1,055,670 | 774,524 | 281,146 | 36.30% |
| 11. 법인세비용차감전순이익 | -20,625,484 | -479,045 | -20,146,439 | -4,205.54% |
| 12. 법 인 세 비 용 | - | 26,306 | -26,306 | -100.00% |
| 13. 당 기 순 이 익 | -19,903,249 | -505,352 | -19,397,897 | -3,838.49% |
(1) 2021년말 기준, 코로나19 장기화에 따른 영향으로 종합인테리어 사업부문 매출액은 186억원으로 전년동기 대비 34% 감소하였고, 에너지 사업부문 매출액은 43 억원으로 전년동기 대비 73% 감소하였습니다. 매출 감소 및 원자재 가격 상승, 인건비 증가 등으로 전기대비 적자 전환하였습니다. 다만, 동년 3분기 대비 수주 회복세를 보이고 있어 사업부문의 매출 성장을 기대하고 있습니다.
관계기업 매각에 따른 처분손실, 무형자산 손상차손 발생으로 인하여 영업외 손실이 증가하여 당기순손실 규모가 증가하였습니다.
다. 영업부문별 영업실적 (단위 : 천원)
| 2021 | 에너지 | 실내건축 | 임대사업 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,262,608 | 18,600,987 | 1,206,966 | 24,070,561 | |
| 영업이익(손실) | (973,932) | (3,161,768) | (109,819) | (4,245,519) |
| 2020 | 에너지 | 실내건축 | 임대사업 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,257,207 | 28,274,457 | 1,236,563 | 45,768,227 | |
| 영업이익(손실) | 91,365 | 180,250 | 355,542 | 627,067 |
(1) 영업부문별 영업현황
- 종합인테리어사업부
2021년도 종합인테리어 사업부 매출액은 186억원으로 전년대비 34% 감소하였습니다. 코로나19 장기화에 따른 매출 감소와 원자재 가격 상승등의 요인으로 적자전환하였으나, 동년 3분기 대비 수주잔고 회복세를 보이고 있어 매출의 상승을 기대하고 있습니다.
- 에너지사업부
2021년 에너지사업부의 매출액은 43억원으로, 전기대비 73% 감소하였습니다. 코로나19 장기화에 따른 매출 감소가 주요 요인으로, 신규 거래처 발굴 및 수익성 제고 등 실적 개선을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
당사는 연결 재무제표 기준으로 유동자산 171억원을 보유하고 있으며, 유동비율(유동자산/유동부채)은 63%로 전기대비 27% 증가하였습니다. 유동성 개선을 위해 지속적으로 노력할 계획이며, 유동비율을 높여갈 예정입니다.
나. 자금조달
당사가 공시대상기간동안 조달한 자금의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 억원)
| 구 분 | 조달액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 차입금 주1) | 95 | 금융기관 차입금 기간 연장 등 |
| 전환사채 발행 주2) | 73 | 20회 전환사채 발행 |
| 타법인 주식 매각 주3) | 180 | 관계기업 보유지분 매각 |
| 합 계 | 348 | - |
주1) 차입금 관련 세부사항은 "연결재무제표에 대한 감사보고서" 주석 16. 차입금을 참조하시기 바랍니다.
주2) 전환사채 발행 관련 세부사항은 당 보고서 "I. 회사의 개요, 3. 자본금 변동사항, 나. 미상환 전환사채 발행현황"을 참조하시기 바랍니다.
주3) 공시대상기간 중 재무구조 개선 및 사업 투자재원 확보를 위하여 관계기업 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 전량 매각하였습니다.
다. 지출
- 2021년 12월 9일 부동산 개발사업을 통한 사업영역 확정을 위하여 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 토지를 173억원에 양수하였습니다. 자세한 사항은 2021년 12월 9일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)를 참조하여 주시기 바랍니다.
5. 부외거래
가. 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련
- 당 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석의 35. 우발상황과 약정사항 등을 참조하시기 바랍니다.
6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
- 당 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
- 당 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
| :--- | :--- |
| 제24기(당기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 투입법에 따른 수익인식 |
| 제23기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 회계정책 변경에 따른 연결재무제표 재작성, 투입법에 따른 수익인식 |
| 제22기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | 관계기업의 연결재무제표 재작성에 따른 연결재무제표 재작성, 투입법에 따른 수익인식 |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
| :---## ② 감사
감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
(2) 감사의 주요 활동 내역
이사회 참여 내역
| 회차 | 개최일자 | 안건 내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021-01-05 | 해외법인청산에 관한 건 | 가결 | - |
| 2 | 2021-01-06 | 부동산자산담보제공기간연장의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2021-01-11 | 만기전전환사채취득의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2021-01-25 | 법인청산에 관한 건 | 가결 | - |
| 5 | 2021-02-03 | 부동산자산담보제공기간연장의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2021-02-25 | 금전차입기간연장의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2021-03-08 | 유형자산(부동산)취득의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2021-03-15 | 제23기 사업연도 내부결산재무제표확정의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2021-03-15 | 제23기 정기주주총회소집결의 | 가결 | - |
| 10 | 2021-03-15 | 내부회계관리제도 운영실태평가보고의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2021-04-01 | 투자자산매각의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2021-05-06 | 유형자산(부동산)취득의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2021-05-17 | 금전대여에 관한 건 | 가결 | - |
| 14 | 2021-06-01 | 금전차입기간연장의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2021-07-02 | 금전차입기간연장의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2021-07-14 | 종속회사채권채무면제합의의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2021-08-19 | 타법인주식양도의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2021-09-06 | 금전차입기간연장의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2021-09-07 | 금융상품가입의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2021-09-29 | 금융상품가입의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2021-11-01 | 종속회사대표이사변경의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2021-11-18 | 해외법인매각에 관한 건 | 가결 | - |
| 23 | 2021-12-09 | 유형자산(부동산)취득의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2021-12-09 | 제20회 무기명식 무보증담보부사모전환사채발행의 건 | 가결 | - |
| 25 | 2021-12-15 | 주주명부폐쇄 및 기준일설정의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2021-12-30 | 사내규정개정의 건 | 가결 | - |
감사 교육실시 현황
- 2020년 09월 25일: 코스닥협회 - 자본시장 관련 최근 입법 동향
- 회계제도 관련 주요 이슈
- 2021년 11월 01일: 코스닥협회 - 상장법인 공시위반 제재사례
- 코스닥시장 관련 주요 이슈
- 상장법인의 수시공시와 기준
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2021-11-01 | 코스닥협회 | 상장법인 공시위반 제재사례, 코스닥시장 관련 주요 이슈, 상장법인의 수시공시와 기준 |
감사 지원조직 현황
- 회계팀: 4명 (차장 10, 과장 2, 대리 4, 사원 1)
- 경영 전반에 관한 감사업무 지원
- 재무자료의 제공
- 부서(팀)명: 회계팀
- 직원수(명): 4
- 직위(근속연수): 차장(10), 과장(2), 대리(4), 사원(1)
- 주요 활동내역: 경영 전반에 관한 감사업무 지원, 재무자료의 제공
준법지원인 지원조직 현황
- 당 보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인 제도를 도입하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 23기(2020) 정기주주총회 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | 배제 | 미도입 |
| 서면투표제 | 배제 | 미도입 |
| 전자투표제 | 도입 | 실시 |
- 주1) 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.
- 주2) 당사는 필요에 따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2022년 03월 29일 제24기 정기주주총회에서는 삼성증권에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행하고 있습니다.
나. 소수주주권 행사여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
- 당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
- 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 91,258,945주이며 정관 상 발행 할 주식 총수의 45.63%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 500,000주를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 90,758,945주 입니다.
| 구분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 12월 31일 | 보통주 | 91,258,945 | - | 90,758,945 | ||||
| (기준일 : ) | 종류주식 | - | ||||||
| 보통주 | 500,000 | 자기주식 | ||||||
| 종류주식 | - | |||||||
| 보통주 | - | |||||||
| 종류주식 | - | |||||||
| 보통주 | - | |||||||
| 종류주식 | - | |||||||
| 보통주 | - | |||||||
| 종류주식 | - |
마. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
- 정관 제9조(신주인수권)
- ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
- ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
- 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
- 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
- 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
- 근로복지기본법 제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
-
발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우
9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 2에 따라 “유가증권시장”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
10. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
11. 주주우선공모방식으로 신주을 발행하는 경우- ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
- ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
- ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
-
결산일: 12월 31일
- 정기주주총회: 매 결산기마다 회사가 정한 날의 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.
- 명의개서대리인: 하나은행 증권대행부
- 주주의 특전: 없음
- 공고게재신문: 회사의 홈페이지(www.flask.global) 또는 매일경제신문
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제19기 정기주주총회 (2017.03.27) | 제1호 의안: 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안: 사내이사 김동규 신규선임의 건 제3-2호 의안: 사외이사 이세열 신규선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제20기 임시주주총회 (2017.11.03) | 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 강상진 신규선임의 건 제1-2호 의안: 사내이사 정대근 신규선임의 건 제1-3호 의안: 사외이사 정영종 신규선임의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제20기 정기주주총회 (2018.03.29) | 제1호 의안: 제20기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표(결손금처리계산서 안 포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 엄주호 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 정윤영 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제4-1호 의안: 상근감사 박기철 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제21기 정기주주총회 (2019.03.28) | 제1호 의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안: 사내이사 김상재 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 최영석 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제22기 임시주주총회 (2019.08.30) | 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 사내이사 박군희 선임의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제22기 정기주주총회 (2020.03.27) | 제1호 의안: 제22기 재무제표 및 연결재무제표(결손금처리계산서 안 포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 사외이사 이세열 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제23기 정기주주총회 (2021.03.30) | 제1호 의안: 제23기 재무제표 및 연결재무제표(결손금처리계산서 안 포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 상근감사 박기철 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제25기 임시주주총회 (2021.03.08) | 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 김상재 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 박성진 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 이병재 선임의 건 제2-4호 의안: 사내이사 윤수아 선임의 건 제2-5호 의안: 기타비상무이사 Sarah Styslinger 제3호 의안: 사외이사 김인숙 선임의 건 |
전(全)안건 원안대로 승인 | |
| 제24기 정기주주총회 (2021.03.29) | 제1호 의안: 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 사내이사 박세준 선임의 건 제4호 의안: 사외이사 김승연 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
2022년 3월 29일 개최 예정 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 소유주식수 | 지분율(%) | 기말 주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜ 젬백스앤카엘 | 최대주주 | 보통주식 | 20,075,914 | 25.93 | 20,075,914 | 22.00 | - |
| 삼성제약 ㈜ | 계열회사 | 보통주식 | 1,438,738 | 1.86 | 1,438,738 | 1.58 | - |
| 박군희 | 특수관계인 | 보통주식 | 3,856,851 | 4.98 | 3,856,851 | 4.23 | - |
| 박강희 | 특수관계인 | 보통주식 | 123,076 | 0.16 | 0주 | 1) | |
| 박미희 | 특수관계인 | 보통주식 | 92,307 | 0.12 | 92,307 | 0.10 | - |
| 홍성욱 | 특수관계인 | 보통주식 | 90,281 | 0.12 | 0주 | 2) | |
| 김태은 | 특수관계인 | 보통주식 | 73,846 | 0.10 | 73,846 | 0.08 | - |
| 윤수아 | 특수관계인 | 보통주식 | 61,538 | 0.08 | 61,538 | 0.07 | - |
| 박봉권 | 특수관계인 | 보통주식 | 15,500 | 0.02 | 15,500 | 0.02 | - |
| 보통주식 | 25,828,051 | 33.36 | 25,614,694 | 28.08 | - | ||
| 종류주식 | - | - | - | - | |||
| 계 | 주식수 |
- 주1) 2021년 9월 9일 계열회사 청산 등의 사유로 특별관계가 해소되었습니다.
- 주2) 2021년 11월 1일 계열회사 임원 퇴임 사유로 특별관계가 해소되었습니다.
- 주3) 상기 최대주주 등의 주식소유현황 내역은 2021년말 기준으로 2022년 1월 24일 최대주주 변경 이전 최대주주 등의 내역입니다. (2022년 1월 24일 최대주주 변경 ㈜젬백스앤카엘 -> ㈜비엔엠홀딩스)
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주 법인의 기본정보
- 보고서 작성기준일 현재 당사 최대주주는 ㈜ 젬백스앤카엘이며, 그 지분(율)은 20,075,914주(22.00%)입니다.
- 설립일 : 1998년 03월 10일
- 주 소 : 대전광역시 유성구 테크노11로 58
- 대표이사 (2021. 12. 31 현재)
| 성 명 | 직 위(상근여부) | 출생연도 |
|---|---|---|
| 김상재 | 대표이사(상근) | 1966 |
| 송형곤 | 대표이사(상근) | 1967 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| ㈜ 젬백스앤카엘 | 34,099 | 김상재 | 2.28 | |
| ㈜ 젬앤컴퍼니 |
- 주) 상기 출자자수는 2022.03.31 정기주주총회 개최를 위한 2021.12.31 주주명부 폐쇄 기준 주주입니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 젬백스앤카엘 | 172,338 | 18,120 | 154,218 | 60,371 | -3,481 | 15,874 |
- 주) 해당 법인의 제24기(2021사업연도) 연결기준 재무현황입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- ㈜ 젬백스앤카엘은 1998년 03월 10일에 설립되었으며, 2005년 06월 22일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업입니다.
다. 최대주주의 최대주주인 법인의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| ㈜젬앤컴퍼니 | 1 | 김상재 | 100.00 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 젬앤컴퍼니 | 25,596 | 51,070 | -25,474 | - | -90 | -5,497 |
- 주) 해당 법인의 제17기 감사보고서(2021. 10. 14) 재무현황입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- ㈜ 젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다.
라. 최대주주 변동내역
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 주) 보고서 작성기준일 이후 제3자배정 유상증자 신주 취득으로 인하여 주식회사 젬백스앤카엘에서 주식회사 비엔엠홀딩스로 최대주주가 변동되었습니다. 자세한 사항은 2022년 1월 24일 최대주주 변경 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
마. 주식 소유현황
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ㈜ 젬백스앤카엘 | 20,075,914 | 22.00 | |
| - | - | - | ||
| 우리사주조합 | - | - | - |
바. 소액주주현황
| 구분 | 소액주주수 | 전체 주주수 | 비율(%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 9,209 | 9,221 | 99.87 | 60,820,823 | 91,258,945 | 66.65 | - |
- 주) 2022. 03. 29 정기주주총회 개최를 위한 2021. 12. 31 주주명부 폐쇄 기준입니다.
사. 주가 및 주식거래실적
| 종류 | 2021. 07월 | 2021. 08월 | 2021. 09월 | 2021. 10월 | 2021. 11월 | 2021. 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 1,100 | 1,265 | 1,160 | 1,170 | 1,265 | 1,460 |
| 최 저 | 901 | 879 | 978 | 930 | 997 | 1,050 | |
| 월간거래량 | 17,051,317 | 58,277,835 | 19,530,659 | 37,389,386 | 31,083,235 | 45,403,153 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김상재 | 남 | 1966년 12월 | 대표이사 (상근) | 상근 | 경영총괄 | 주1) 참조, 최대주주의 임원 2013.04.30~현재 |
3,856,851 | - | 2025년 03월 07일 | |||
| 박군희 | 남 | 1958년 04월 | 대표이사 (상근) | 상근 | 사업총괄 | 주1) 참조, 계열회사 임원 2019.08.30~2022.02.23 |
- | 2022년 02월 23일 | ||||
| 최영석 | 남 | 1964년 02월 | 사내이사 (상근) | 상근 | 경영관리 | 주1) 참조, 계열회사 임원 2019.03.28~2022.03.08 |
- | 2022년 03월 08일 | ||||
| 이세열 | 남 | 1957년 06월 | 사외이사 (비상근) | 비상근 | 사외이사 | 주1) 참조, 계열회사 임원 2017.03.27~현재 |
- | 2023년 03월 27일 | ||||
| 박기철 | 남 | 1967년 02월 | 감사 (상근) | 상근 | 감사 | 주1) 참조, 계열회사 임원 2018.03.29~현재 |
- | 2024년 03월 30일 |
- 상기 임원 현황은 보고서 작성기준일 2021년말 기준으로 2022년 2월 23일 박군희 대표이사는 일신 상의 사유로 사임하였습니다. 2022년 3월 8일 임시주주총회에서 이병재, 윤수아, 박성진을 사내이사로 신규 선임하였으며, 당일 개최된 이사회에서 김상재 대표이사가 대표이사직을 사임하고, 이병재, 윤수아 대표이사를 선임하였습니다. 최영석 사내이사는 일신 상의 사유로 사임하였습니다. 임원 변동 사항은 I. 회사의 개요-2. 회사의 연혁-라.# 경영진의 중요한 변동 사항
주1) 등기임원 이력사항
| 구분 | 이력 사항 | 비고 |
|---|---|---|
| 김상재 | 1992 한양대학교 의과대학 졸업 1998 한양대학원 의학과 석사 (생리학) 2012 한양대학원 의학과 박사 (생리학) 2012 ~ 현재 ㈜ 젬백스앤카엘 대표이사 2013 ~ 현재 ㈜ 젬백스지오 사내이사 2015 ~ 현재 삼성제약 ㈜ 대표이사 2017 ~ 현재 ㈜ 젬백스링크 대표이사 |
- |
| 박군희 | 2008 홍익대학교 건축도시대학원 석사 2010 ~ 현재 한국실내건축가협회 명예이사 2012 ~ 현재 대한전문건설협회 실내건축공사업 대표회원 2012 가천대학교 실내건축학과 외래교수 역임 1986 ~ 현재 ㈜ 지오인터내셔널 대표이사 2019 ~ 현재 ㈜ 젬백스지오 대표이사 |
- |
| 최영석 | 1990 인하대학교 화학과 졸업 1998 고려대학교 산업개발연구소 MBA 과정 이수 2000 와세다대학교 경영간부과정 이수 1990 ~ 2002 효성 패키징 PU영업팀장 2005 ~ 2011 ㈜엠스코인더스트리 대표이사 2019 ~ 2020 ㈜젬백스지오 대표이사 2020 ~ 현재 ㈜젬백스지오 사내이사 |
- |
| 이세열 | 성균관대학교 행정학과 졸업 성균관대학교 행정대학원 석사 (정책감사학) 1995 ~ 2016 감사원 심사2과장 2016 ~ 현재 법무법인 광장 고문 |
- |
| 박기철 | 1992 고려대학교 경영학과 졸업 2011 고려대학교 정책대학원 최고경영자과정(CRO) 1994 ~ 2017 한국신용평가 ㈜ 기업IR본부 본부장 2018 ~ 현재 ㈜젬백스지오 감사 |
- |
주2) 임원 타회사 겸직현황 (기준일 : 2021년 12월 31일)
| 성명 | 직위 | 겸직현황 |
|---|---|---|
| 김상재 | 대표이사 | 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 플래스크(前 젬백스지오) 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사 |
| 박군희 | 대표이사 | 지오인터내셔널 대표이사 |
| 최영석 | 사내이사 | - |
| 이세열 | 사외이사 | 법무법인 광장 고문 |
| 박기철 | 감사 | - |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 14일)
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 박세준 | 남 | 1975년 02월 | 미해당 | - ㈜라이프엠엠오 게임제작 PD - ㈜카카오게임즈 게임제작 PD - ㈜디포게임즈 대표이사 |
2022년 03월 29일 | 없음 |
| 선임 | 김승연 | 남 | 1980년 03월 | 해당 | - (현) 틱톡 동남아시아 글로벌 비즈니스솔루션 General Manager - 틱톡 코리아 글로벌 비즈니스솔루션 General Manager - 구글 아시아 지역 글로벌마케팅 총괄 |
2022년 03월 29일 | 없음 |
다. 직원 등 현황 (2021년 12월 31일, 단위 : 천원)
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설사업 | 남 | 27 | --- | 1,223,811 | 45,326 | ---- |
| 건설사업 | 여 | 20 | --- | 80,174 | 39,009 | - |
| 에너지사업 | 남 | 12 | --- | 93,810 | 57,818 | - |
| 에너지사업 | 여 | 1 | --- | 49,921 | 49,921 | - |
| 합 계 | 60 | 2.82 | 2,747,716 | 45,795 | - | |
| 직원 소속 외 근로자 | ||||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 전체 | (단시간 근로자) | ||||
| 기간제 근로자 | 전체 | (단시간 근로자) | ||||
| 합 계 |
- 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.
- 주2) 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다.
라. 미등기임원 보수 현황 (2021년 12월 31일, 단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 87 | 49,855 | 93,732 | - |
- 주) 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다.
2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 44,000,000 | - | |
| 감사 | 100,000 | - |
- 주) 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무 이사 1명 등 총 7명이며, 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사 1명, 사외이사 1명 선임의 건이 안건으로 상정되었습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 570 | 5,866 | 141,173 | - |
2-2. 유형별 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 365 | 1,866 | 217,289 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 124 | 4,000 | 24,000 | - |
| 감사위원회 위원 | 130 | 000 | 30,000 | - |
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | -------- |
- 주) 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | -------- |
- 주) 보수지급금액 5억원 이상인 임직원이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 14개의 계열회사가 있습니다.
(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| 젬백스 | 49 | 13 |
- ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
- 주) 보고서 작성기준일 이후 제3자배정 유상증자 신주 취득으로 인하여 주식회사 젬백스앤카엘에서 주식회사 비엔엠홀딩스로 최대주주가 변동되었습니다. 자세한 사항은 2022년 1월 24일 최대주주 변경 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
(1) 계열회사 등의 지분현황 ( 기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : %)
| 출자회사 \ 피출자회사 | ㈜젬앤컴퍼니 | ㈜젬백스앤카엘 | ㈜젬백스지오 | 삼성제약㈜ | ㈜젬백스링크 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스앤카엘 | 10.22 | - | 2.28 | 2.44 | - |
| ㈜젬백스지오 | - | 22.00 | - | 1.58 | - |
| 삼성제약㈜ | - | 10.46 | 4.52 | - | - |
| TELOID Inc,. | - | 100.00 | - | - | - |
| ㈜화련젬백스 | - | 50.00 | - | - | - |
| ㈜젬백스링크 | - | 23.62 | - | - | - |
| ㈜크리스에프앤씨인베스트 | - | - | - | - | 100.00 |
| ㈜젬백스링크아이 | - | - | - | - | 100.00 |
| ㈜젬백스인베스트 | - | - | - | - | 100.00 |
| ㈜지오인터내셔널 | - | - | 100.00 | - | - |
| ZIOVI DESIGN JV COMPANY | - | - | 100.00 | - | - |
| ㈜위지오 | - | - | 50.00 | - | - |
(2) 계열회사 간 임원 겸직현황 (기준일 : 2021년 12월 31일)
| 성명 | 직위 | 겸직현황 |
|---|---|---|
| 김상재 | 대표이사 | 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 플래스크(前 젬백스지오) 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사 |
| 박군희 | 대표이사 | 지오인터내셔널 대표이사 |
| 최영석 | 사내이사 | - |
| 이세열 | 사외이사 | - |
| 박기철 | 감사 | - |
나. 타법인출자 현황(요약) (2021년 12월 31일, 단위 : 천원)
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 37 | 106,180,580 | 19,034,034 | 9,496,830 | 32,649,717 | |||||
| 일반투자 | ||||||||||
| 단순투자 | ||||||||||
| 계 | 19,484,034 | 19,034,034 | 450,000 | 213,416,965 | -- | 9,496,830 | 32,199,717 | ------- | ------- |
- ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
- 주1) 연결회사의 사업구조 개편 및 재무 구조 개선을 위하여 2021년 6월 15일 주식회사 지오앤에이종합건축사사무소, 2021년 8월 17일 Beijing ZIO design company ltd .를 청산하였으며, 2021년 11월 19일 ZIO D&C Co., Ltd. 지분을 매각하였습니다.
- 주2) 2021년 8월 19일 회사의 재무구조 개선 및 사업 투자재원 확보를 위하여 주식회사 젬백스링크 보유주식을 매각하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
- 타법인 주식 양도의 건 (주식회사 젬백스링크 주식 양도)
1) 발행회사에 관한 사항
(1) 회사명 : 주식회사 젬백스링크
(2) 대표이사 : 김상재, 서영운
(3) 주요사업 : 해외명품의류 및 잡화 도소매업, IT사업 등
(4) 자본금 : 8,309,575,500원
2) 양도내역
(1) 양도자산에 관한 사항
- 주식회사 젬백스링크 보통주식 10,791,628주
- 총 양수금액 : 18,022,018,760원
(2) 양수인에 관한 사항
| 성명(명칭) | 국적 | 주소(본점소재지) | 직업(사업내용) | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 젬백스앤카엘 | 대한민국 | 대전광역시 유성구 테크노11로 58 | 반도체 필터 제조업, 바이오 신약개발 | 최대주주 |
(3) 양도 목적 : 재무구조 개선 및 사업 투자재원 확보
3) 진행경과 및 일정
| 구분 | 일정 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2021년 08월 11일 |
| 평가기간 | 2021년 08월 11일~2021년 08월 19일 |
| 이사회결의일 | 2021년 08월 19일 |
| 자산양수도계약일 | 2021년 08월 19일 |
| 주요사항보고서(자산양수도)제출일 | 2021년 08월 19일 |
| 대금수령일 | 2021년 08월 19일 |
4) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양도 전 | 증감 | 자산양도 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 12,082,019 | 18,022,019 | 30,104,038 |
| 비유동자산 | 111,848,556 | (18,022,019) | 93,826,537 |
| 자산총계 | 123,930,575 | - | 123,930,575 |
| 유동부채 | 36,377,621 | - | 36,377,621 |
| 비유동부채 | 5,892,602 | - | 5,892,602 |
| 부채총계 | 42,270,223 | - | 42,270,223 |
| 자본금 | 41,007,980 | - | 41,007,980 |
| 자본총계 | 81,660,352 | - | 81,660,352 |
| 부채및자본총계 | 123,930,575 | - | 123,930,575 |
- 주) 상기 요약재무정보는 2021년 6월 30일 재무제표 기준으로 작성되었으며, 해당 자산 양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역입니다.
5) 본 자산양수도는 외부기관의 평가를 받아 이사회 결의를 통하여 진행되었으며, 관계기업처분손실 5,308,278천원이 발생하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
- 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양도결정)
- 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (자산양수도)
- 유형자산(부동산) 양수
1) 양수내역
| 구분 | 내용 | 거래상대방 |
|---|---|---|
| 양수 자산 | 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 연제리 664-2 외 1필지 | 삼성제약 주식회사 |
| 매매금액 | 17,300,000,000원 |
2) 진행일정
| 구분 | 일정 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2021. 11. 25. ~ 2021. 12. 06. | 신한회계법인 |
| 이사회결의일 | 2021. 12. 09. | - |
| 토지매매계약 체결일 | 2021. 12. 09. | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021. 12. 09. | - |
| 거래종결일 | 2021. 12. 09. | - |
| 대금 지급 완료일 |
3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양수 전 | 증감 | 자산양수 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 26,184,647 | (10,000,000) | 16,184,647 |
| 비유동자산 | 86,451,828 | 17,300,000 | 103,751,828 |
| 자산총계 | 112,636,475 | - | 119,936,475 |
| 유동부채 | 26,380,408 | - | 26,380,408 |
| 비유동부채 | 5,849,421 | 7,300,000 | 13,149,421 |
| 부채총계 | 32,229,829 | - | 39,529,829 |
| 자본금 | 45,351,353 | - | 45,351,353 |
| 자본총계 | 80,406,646 | - | 80,406,646 |
| 부채및자본총계 | 112,636,475 | - | 119,936,475 |
- 상기 요약재무정보는 2021년 9월 30일 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
4) 2021년 12월 9일 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지를 삼성제약 주식회사에게 양수하였습니다. 본 자산양수도는 외부기관의 평가를 받아 이사회 결의를 통하여 진행되었으며, 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
- 2021. 12. 09 주요사항보고서 (유형자산양수결정)
- 2021. 12. 09 합병등종료보고서 (자산양수도)
다. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원)
| 성명 (법인명) | 관계 | 거래종류 | 거래(계약)기간 | 거래대상물 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 젬백스앤카엘 | 최대주주 | 공사 매출 등 | 2021. 6. 2 ~ 2021. 6. 30 | 공장 설계 및 기타 공사, 필터설치 용역 등 | 2,025,845 |
| 삼성제약 | 계열회사 | 공사 매출 등 | 2021. 3. 23 ~ 2021. 12. 31 | 설계 및 건축 매출 등 | 446,474 |
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래한 내역은 없으며, 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무에 관련된 사항은 당 보고서 III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 34. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 내역을 참조하여 주시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 기업은행 | 500,000 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 9,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 전문건설공제조합 | 77,910 | - |
| 합계 | 9,577,910 | - |
바. 신용보강 제공 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항
(1) 최대주주의 변경을 수반하는 유상증자 결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2022년 1월 13일 |
| 신주의 종류와 수 | 보통주식 23,020,257주 |
| 자금조달목적 | 1) 운영자금: 10,000,000,000 2) 신규사업자금: 14,999,999,102 |
| 신주 발행가액 | 24,999,999,102 |
| 증자방식 | 1) 제3자 배정증자 2) 제3자 배정대상자: ㈜비엔엠홀딩스 |
| 납입일 | 2022년 1월 24일 |
| 신주의 상장 예정일 | 2022년 2월 11일 |
| 최대주주변경 | 1) 잔금 지급시점에 최대주주가 변경됨 2) 변경 후 최대주주: ㈜비엔엠홀딩스 |
(2) 전환사채 발행
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행사채 | 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 | 30,000,000,000 |
| 사채만기일 | 2025년 2월 14일 |
| 자금조달목적 | 1) 신규사업자금: 30,000,000,000 |
| 금리 | 본 사채 납입일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 권면금액에 대하여 표면금리는 연 0%, 만기보장수익률은 연복리 3%로 함. |
| 전환권 | 전환가격: 1,251원/주 전환청구기간: 2023년 2월 14일~2025년 1월 14일 |
| 납입일 | 2022년 2월 14일 |
(3) 타법인 주식 취득
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 팬덤코리아 - 자본금: 978,260,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 블록체인 기반 NFT 매매 및 중개업 |
| 2. 대표자 | 박상진 |
| 3. 취득주식수 | 보통주 760,869주 |
| 4. 취득가액 | \ 10,134,775,080 (금 일백일억삼천사백칠십오만오천팔십원) |
| 5. 취득일 및 방법 | 2022년 2월 24일 당일 장외거래 |
| 6. 취득목적 | 신규사업 진출 및 사업다각화를 통한 기업가치 재고 |
(4) 종속기업 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상회사 | 주식회사 지오인터내셔널 - 자본금: 50,000,000원 (21년말 기준) - 주요사업: 실내건축 및 건축마무리 공사업 |
| 2. 대표자 | 박군희 |
| 3. 매각주식수 | 보통주 5,000주 |
| 4. 매각대금 | \ 10,000,000 (금 일천만원) |
| 5. 매각일 및 방법 | 2022일 3월 중 장외거래 |
| 6. 매각사유 | 연결회사의 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위한 법인매각 |
(5) 투자자산(부동산) 매각
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상물건 | 대전광역시 유성구 관평동 1357 투자부동산 토지 및 건물 |
| 2. 매수인 | 피에스엠티 주식회사 |
| 3. 장부가액 | \ 4,963,620,291 - 토지: \ 1,812,560,869 - 건물: \ 3,151,059,422 |
| 4. 매각대금 | \ 9,820,000,000 (금 구십팔억이천만원) - 토지: \ 6,300,000,000 (금 육십삼억원) - 건물: \ 3,520,000,000 (금 삼십오억이천만원), 부가세포함 |
| 5. 매각일 | 2022일 3월 14일 |
| 6. 매각사유 | 자금확보 및 재무구조 개선 |
(6) 임시주주총회 결의
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 1. 결의사항 | -제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -> 원안대로 가결 -제2호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ제2-1호 의안 : 사내이사 김상재 재선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-2호 의안 : 사내이사 이병재 신규선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-3호 의안 : 사내이사 윤수아 신규선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-4호 의안 : 사내이사 박성진 신규선임 -> 원안대로 가결 ㆍ제2-5호 의안 : 기타비상무이사 Sarah Styslinger 신규선임 -> 원안대로 가결 -제3호 의안 : 사외이사 김인숙 선임의 건 -> 원안대로 가결 |
| 2. 주주총회 일자 | 2022-03-08 |
| 3. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 중 상호변경 사항 "주식회사 젬백스지오(Gemvaxzio Co., Ltd.)"에서 "주식회사 플래스크(Flask Co., Ltd.)"로 상호변경 |
나. 중소기업기준 검토표
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중소기업기준검토표_21_2
다.# 합병등의 사후정보
(1) 2019년 06월 12일 회사합병 결정
1) ㈜에너전트(現 플래스크)가 ㈜지오인터내셔널을 흡수합병
- 존속회사 : ㈜에너전트 (現 플래스크)
- 소멸회사 : ㈜지오인터내셔널
2) 합병주요일정
| 구분 | ㈜에너전트 (존속회사 , 現 플래스크) | ㈜지오인터내셔널 (소멸회사) |
|---|---|---|
| 합병 이사회 결의 | 2019년 06월 12일(수) | 2019년 06월 12일(수) |
| 합병 계약일 | 2019년 06월 26일(수) | 2019년 06월 26일(수) |
| 주주확정기준일 | 2019년 07월 09일(화) | - |
| - 주주명부 폐쇄기간 시작일 | 2019년 07월 10일(수) | - |
| - 종료일 | 2019년 07월 14일(일) | - |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | ||
| 시작일 | 2019년 07월 10일(수) | - |
| 종료일 | 2019년 07월 23일(화) | - |
| 합병승인 이사회 | 2019년 07월 24일(수) | 2019년 07월 24일(수) |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2019년 07월 26일(금) | 2019년 07월 26일(금) |
| 채권자 이의제출기간 | ||
| 시작일 | 2019년 07월 29일(월) | 2019년 07월 29일(월) |
| 종료일 | 2019년 08월 29일(목) | 2019년 08월 29일(목) |
| 합병기일 | 2019년 08월 30일(금) | 2019년 08월 30일(금) |
| 합병종료보고 주주총회 갈음 | ||
| 이사회 결의일 | 2019년 08월 30일(금) | - |
| 합병(해산)등기 예정일 | 2019년 09월 06일(금) | 2019년 09월 06일(금) |
3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원)
| 구분 | 합병 전 ㈜에너전트 | 합병 전 ㈜지오인터내셔널 | 합병 후 ㈜에너전트 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 17,285,907,040 | 6,865,514,196 | 23,377,339,227 |
| 비유동자산 | 121,376,169,762 | 8,450,071,553 | 122,298,974,235 |
| 자산총계 | 138,662,076,802 | 15,315,585,749 | 145,676,313,462 |
| 유동부채 | 57,349,228,618 | 9,161,237,134 | 65,796,068,718 |
| 비유동부채 | 1,586,223,240 | 1,030,760,259 | 3,092,377,692 |
| 부채총계 | 58,935,451,858 | 10,191,997,393 | 68,888,446,410 |
| 자본금 | 23,629,988,000 | 1,220,000,000 | 23,629,988,000 |
| 자본잉여금 | 99,520,048,823 | 3,231,793,416 | 98,628,066,533 |
| 기타자본구성요소 | (1,080,868,335) | - | (1,080,868,335) |
| 기타포괄손익누계액 | (8,397,002,735) | (166,815,325) | (6,817,715,775) |
| 이익잉여금 | (33,945,540,809) | 838,610,265 | (37,571,603,371) |
| 자본총계 | 79,726,624,944 | 5,123,588,356 | 76,787,867,052 |
| 부채와자본총계 | 138,662,076,802 | 15,315,585,749 | 145,676,313,462 |
4) 2019년 08월 30일 당사는 종속회사와 소규모합병을 완료하였습니다. 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
- 2019. 06. 12 주요사항보고서(회사합병결정)
- 2019. 06. 26 [정정] 주요사항보고서(회사합병결정)
- 2019. 07. 24 [정정] 기타경영사항(자율공시)
소규모합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과보고
- 2019. 08 30 합병등종료보고서
5) 2019년 08월 30일 주식회사 에너전트는 주식회사 젬백스지오, 2022년 03월 08일 주식회사 플래스크로 상호 변경하였습니다.
6) 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 1차연도 | 예측 2차연도 | 실적 1차연도 | 실적 1차연도 괴리율 | 실적 2차연도 | 실적 2차연도 괴리율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 영업이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - |
주) 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다.
(2) 타법인 보유주식 양도
1) 양수도내역
| 구분 | 내용 | 거래상대방 |
|---|---|---|
| 양도주식 내역 | 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주 | 주식회사 젬백스앤카엘 |
| 매매금액 | 18,022,018,760원 (주당 1,670원) |
2) 진행일정
| 구분 | 일정 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2021. 8. 11 ~ 2021. 8. 19 | 선율회계법인 |
| 이사회결의일 | 2021. 8. 19 | - |
| 주식매매계약 체결일 | 2021. 8. 19 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021. 8. 19 | - |
| 거래종결일 | 2021. 8. 19 | - |
3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양도 전 | 증감 | 자산양도 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 12,082,019 | 18,022,019 | 30,104,038 |
| 비유동자산 | 111,848,556 | (18,022,019) | 93,826,537 |
| 자산총계 | 123,930,575 | - | 123,930,575 |
| 유동부채 | 36,377,621 | - | 36,377,621 |
| 비유동부채 | 5,892,602 | - | 5,892,602 |
| 부채총계 | 42,270,223 | - | 42,270,223 |
| 자본금 | 41,007,980 | - | 41,007,980 |
| 자본총계 | 81,660,352 | - | 81,660,352 |
| 부채및자본총계 | 123,930,575 | - | 123,930,575 |
주) 상기 요약재무정보는 2021년 6월 30일 재무제표 기준으로 작성되었으며, 해당 자산 양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역입니다.
4) 2021년 8월 19일 당사가 주식회사 젬백스링크 보통주 10,791,628주를 주식회사 젬백스앤카엘에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
- 2021. 08. 19 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양도결정)
- 2021. 08. 19 합병등종료보고서 (자산양수도)
5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 1차연도 | 예측 2차연도 | 실적 1차연도 | 실적 1차연도 괴리율 | 실적 2차연도 | 실적 2차연도 괴리율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 영업이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - |
주) 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다.
(3) 유형자산(부동산) 양수
1) 양수내역
| 구분 | 내용 | 거래상대방 |
|---|---|---|
| 양수 자산 | 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 연제리 664-2 외 1필지 | 삼성제약 주식회사 |
| 매매금액 | 17,300,000,000원 |
2) 진행일정
| 구분 | 일정 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2021. 11. 25. ~ 2021. 12. 06. | 신한회계법인 |
| 이사회결의일 | 2021. 12. 09. | - |
| 토지매매계약 체결일 | 2021. 12. 09. | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021. 12. 09. | - |
| 거래종결일 | 2021. 12. 09. | 대금 지급 완료일 |
3) 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양수 전 | 증감 | 자산양수 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 26,184,647 | (10,000,000) | 16,184,647 |
| 비유동자산 | 86,451,828 | 17,300,000 | 103,751,828 |
| 자산총계 | 112,636,475 | - | 119,936,475 |
| 유동부채 | 26,380,408 | - | 26,380,408 |
| 비유동부채 | 5,849,421 | 7,300,000 | 13,149,421 |
| 부채총계 | 32,229,829 | - | 39,529,829 |
| 자본금 | 45,351,353 | - | 45,351,353 |
| 자본총계 | 80,406,646 | - | 80,406,646 |
| 부채및자본총계 | 112,636,475 | - | 119,936,475 |
- 상기 요약재무정보는 2021년 9월 30일 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
4) 2021년 12월 9일 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지를 삼성제약 주식회사에게 양수하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 하기 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.
- 2021. 12. 09 주요사항보고서 (유형자산양수결정)
- 2021. 12. 09 합병등종료보고서 (자산양수도)
5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 1차연도 | 예측 2차연도 | 실적 1차연도 | 실적 1차연도 괴리율 | 실적 2차연도 | 실적 2차연도 괴리율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 영업이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - |
주) 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다.
라. 보호예수 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 2022년 1월 25일 제3자배정 유상증자로 인하여 보통주 23,020,257주가 발행되었습니다. 해당 주식은 1년간(2022. 02. 18 ~ 2023. 02. 17) 보호예수 대상 주식입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 (K-IFRS 1110호) | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지오인터내셔널 | 2019. 09. 06 | 서울특별시 송파구 법원로11길 11, B동 1304호 | 내외부 인테리어 설계 건설공사 | 167,111 | 기업 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| ZIOVI DESIGN JV COMPANY | 2007. 02. 09 | 2F, Today Agriculture Newspaper B/D Duong Dinh Nghe street,Trung Hoa ward, Cau Giay disrict, Ha noi city | 내외부 인테리어 설계 건설공사 | 1,675,435 | 기업 의결권의 과반수 소유 | 해당없음 |
| ㈜위지오 | 2020. 02. 12 | 서울특별시 송파구 법원로11길 11, 13층 | 내외부 인테리어 설계 건설공사 | 3,180,615 | 사실상 지배력 기준 | 해당없음 |
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
- ㈜젬백스앤카엘
- 삼성제약㈜
- ㈜젬백스링크
- ㈜플래스크(前 젬백스지오)
- ㈜젬앤컴퍼니
- TELOID Inc.
- 화련젬백스㈜
- ㈜크리스에프앤씨인베스트
- ㈜젬백스링크아이
- ㈜젬백스인베스트
- ㈜지오인터내셔널
- ㈜위지오
- ZIOVI DESIGN JV COMPANY (베트남)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4 | ㈜젬백스앤카엘 | 160111-0069636 | |||
| 삼성제약㈜ | 110111-0032568 | ||||
| ㈜젬백스링크 | 110111-1931230 | ||||
| ㈜플래스크(前 젬백스지오) | 110111-16252719 | ||||
| ㈜젬앤컴퍼니 | 110111-3082007 | ||||
| TELOID Inc. | C2812350 | ||||
| 화련젬백스㈜ | 526-88-00169 | ||||
| ㈜크리스에프앤씨인베스트 | 110111-6384632 | ||||
| ㈜젬백스링크아이 | 110111-6402567 | ||||
| ㈜젬백스인베스트 | 110111-6300472 | ||||
| ㈜지오인터내셔널 | 110111-7227360 | ||||
| ㈜위지오 | 110111-7387495 | ||||
| ZIOVI DESIGN JV COMPANY | 0101839320 (베트남) |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일 (단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 수량 | 기초잔액 지분율 | 기초잔액 장부가액 | 증가(감소) 취득(처분) 수량 | 증가(감소) 취득(처분) 금액 | 기초잔액 총자산 | 기초잔액 당기순손익 | 기말잔액 수량 | 기말잔액 지분율 | 기말잔액 장부가액 | 최근사업연도 재무현황 수량 | 최근사업연도 재무현황 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜젬백스&카엘 주1) | 상장 | 2014년 05월 15일 | 재무구조 개선 및 지배구조 안정화 | 20,159,846 | 907,784 | 2.29 | 21,696,037 | - | - | 5,809,818 | 907,784 | 2.28 | 15,886,220 | 172,337,794 | 15,873,635 | |
| 삼성제약㈜ 주1) | 상장 | 2014년 05월 26일 | 재무구조 개선 및 지배구조 안정화 | 9,668,311 | 3,036,086 | 4.93 | 18,368,320 | - | - | 3,415,596 | 3,036,086 | 4.52 | 14,952,724 | 145,456,078 | -40,276,344 | |
| ㈜젬백스링크 주3) | 상장 | 2017년 03월 30일 | 신규사업 추진 | 34,499,996 | 10,791,628 | 13.74 | 19,014,848 | -10,791,628 | - | - | 19,014,848 | - | - | 238,046,311 | 34,549,583 | |
| ㈜한국줄기세포뱅크 | 비상장 | 2015년 05월 28일 | 투자목적 | 173,000 | 923,184 | 6.01 | 1,632,189 | - | - | 271,416 | 923,184 | 6.01 | 1,360,773 | 54,701,770 | -6,923,416 | |
| ㈜지오인터내셔널 | 비상장 | 2019년 09월 06일 | 브랜드 가치 보호 및 신규사업 추진 | 50,000 | 5,000 | 100.00 | 50,000 | - | - | 5,000 | 100.00 | 50,000 | 167,111 | 5,366 | ||
| ZIOVI DESIGN COMPANY | 비상장 | 2019년 08월 30일 | 합병으로 인한 취득 | 1,008,638 | 9,100 | 100.00 | - | - | - | 9,100 | 100.00 | - | -1,675,435 | -245,472 | ||
| ZIO D&C Co., Ltd. 주2) | 비상장 | 2019년 08월 30일 | 합병으로 인한 취득 | 1,102,892 | 10,000 | 100.00 | - | -10,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| Beijing ZIO design company ltd 주2) | 비상장 | 2019년 08월 30일 | 합병으로 인한 취득 | 343,800 | 3,000 | 100.00 | - | -3,000 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜지오앤에이종합건축사사무소 주2) | 비상장 | 2019년 08월 30일 | 합병으로 인한 취득 | 100,000 | 10,000 | 100.00 | 19,186 | -10,000 | - | - | -19,186 | - | - | - | ||
| ㈜위지오 | 비상장 | 2020년 02월 12일 | 신규사업 추진 | 400,000 | 80,000 | 50.00 | 400,000 | - | - | 80,000 | 50.00 | 400,000 | 3,180,615 | -474,136 | ||
| 합 계 | -15,775,782 | -61,180,580 |
주1) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산으로 분류되어 매분기말 시장의 가격을 반영하여 공정가치를 측정하고 반영하고 있습니다.
주2) 연결회사의 사업구조 개편 및 재무 구조 개선을 위하여 2021년 6월 15일 주식회사 지오앤에이종합건축사사무소, 2021년 8월 17일 Beijing ZIO design company ltd .를 청산하였으며, 2021년 11월 19일 ZIO D&C Co., Ltd. 지분을 매각하였습니다.
주3) 2021년 8월 19일 회사의 재무구조 개선 및 사업 투자재원 확보를 위하여 주식회사 젬백스링크 보유주식을 매각하였습니다.
【 전문가의 확인 】
- 전문가의 확인 - 해당사항 없음.
- 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.