FIYTA Precision Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2006

Aug 11, 2006

深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

财务会计报告（未经审计）

一．会计报表

资 产 负 债 表

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年 6 月 30 日 单位：人民币元

资产	合并	合并	母公司	母公司
	2006-6-30	2005-12-31	2006-6-30	2005-12-31
流动资产
货币资金	52,673,326.99	47,710,206.11	41,732,415.87	29,988,789.99
短期投资	2,122,200.00	4,949,220.00	2,122,200.00	4,949,220.00
应收票据		550,000.00		550,000.00
应收股利			244,066.90	244,066.90
应收账款	21,416,300.96	27,659,618.52	15,107,741.73	21,367,150.45
其他应收款	17,249,899.37	17,329,135.64	109,365,850.51	106,055,435.82
预付账款	2,156,919.42	526,831.60	59,999.99	59,999.99
存货	290,254,136.16	233,861,001.05	64,170,396.84	61,888,807.31
待摊费用	797,928.05	689,324.14	100,360.92	142,103.53
流动资产合计	386,670,710.95	333,275,337.06	232,903,032.76	225,245,573.99
长期投资
长期股权投资	10,385,500.87	10,385,500.87	166,662,576.05	159,145,424.44
固定资产
固定资产原价	325,626,480.31	322,125,256.90	296,615,847.01	291,699,290.65
减：累计折旧	67,955,140.93	63,305,277.38	55,883,977.99	50,857,649.80
固定资产净值	257,671,339.38	258,819,979.52	240,731,869.02	240,841,640.85
减：固定资产减值准备	2,860,323.09	2,860,323.09	2,600,000.00	2,600,000.00
固定资产净额	254,811,016.29	255,959,656.43	238,131,869.02	238,241,640.85
在建工程	134,773.24	134,773.24	134,773.24	134,773.24
固定资产合计	254,945,789.53	256,094,429.67	238,266,642.26	238,376,414.09
无形资产及其他资产
无形资产	16,012,040.73	16,242,387.93	16,012,040.73	16,242,387.93
长期待摊费用	7,280,088.85	5,277,891.67	4,512,882.32	4,062,993.96
无形资产及其他资产合计	23,292,129.58	21,520,279.60	20,524,923.05	20,305,381.89
资产总计	675,294,130.93	621,275,547.20	658,357,174.12	643,072,794.41
法定代表人：吴光权	主管会计机构负责人：李德华		会计机构负责人：胡性龙

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资 产 负 债 表（续）

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年 6 月 30 日 单位：人民币元

负债及股东权益	合并	合并	母公司	母公司
	2006-6-30	2005-12-31	2006-6-30	2005-12-31
负债类
流动负债
短期借款	60,000,000.00	20,000,000.00	60,000,000.00	20,000,000.00
应付账款	35,451,228.47	28,992,468.45	10,670,970.46	46,011,182.83
预收账款	702,510.00	4,235,032.14	15,916.00	3,283,700.14
应付工资	688,698.41	1,679,877.40	31,806.93	69,064.40
应付福利费	3,246,707.55	2,871,521.81	1,979,351.41	1,978,323.61
应付股利
应交税金	-11,491,681.22	-10,744,164.79	4,290,691.93	2,571,988.26
其他应付款	26,393,913.27	28,918,936.66	23,663,738.35	25,611,311.27
其他应交款	57,343.92	38,460.40	45,657.69	7,282.92
预提费用	2,902,815.37	1,409,493.00	1,244,119.62	720,408.31
流动负债合计	117,951,535.77	77,401,625.07	101,942,252.39	100,253,261.74
长期负债
专项应付款	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
长期负债合计	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
负债合计	120,951,535.77	80,401,625.07	104,942,252.39	103,253,261.74
少数股东权益	7,375,966.74	7,502,682.77
股东权益
股本	249,317,999.00	249,317,999.00	249,317,999.00	249,317,999.00
资本公积	191,847,232.65	191,847,232.65	191,847,232.65	191,847,232.65
盈余公积	98,654,301.02	98,654,301.02	98,654,301.02	98,654,301.02
其中：公益金	25,036,994.11	25,036,994.11	25,036,994.11	25,036,994.11
未分配利润	7,147,095.75	-6,448,293.31	13,595,389.06	0.00
股东权益合计	546,966,628.42	533,371,239.36	553,414,921.73	539,819,532.67
负债及股东权益总计	675,294,130.93	621,275,547.20	658,357,174.12	643,072,794.41
法定代表人：吴光权	主管会计机构负责人：李德华		会计机构负责人：胡性龙

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利润及利润分配表

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	2006年1-6月	2005年1-6月	2006年1-6月	2005年1-6月
主营业务收入	229,743,079.32	160,156,032.82	83,188,073.45	72,863,280.09
减：主营业务成本	147,224,470.90	101,325,518.66	37,212,695.06	38,055,541.39
主营业务税金及附加	1,393,440.96	1,465,583.32	1,200,007.23	1,309,719.27
主营业务利润	81,125,167.46	57,364,930.84	44,775,371.16	33,498,019.43
加：其他业务利润	875,505.97	295,669.51	322,150.19	-239,357.32
减：营业费用	36,359,095.06	25,032,769.21	22,164,024.18	16,341,024.44
管理费用	27,926,820.32	23,208,250.09	15,864,374.25	12,748,855.98
财务费用	2,085,547.19	502,556.44	272,387.15	282,645.75
营业利润	15,629,210.86	8,917,024.61	6,796,735.77	3,886,135.94
加：投资收益	1,335,191.64	-2,648,072.04	8,852,343.25	1,848,614.14
补贴收入
营业外收入	186,868.70	112,315.21		81,357.33
减：营业外支出	72,658.55	36,637.58	3,556.96	6,468.37
利润总额	17,078,612.65	6,344,630.20	15,645,522.06	5,809,639.04
减：所得税	3,603,287.57	1,064,534.63	2,050,133.00	600,000.00
少数股东损益	-120,063.98	70,456.53
净利润	13,595,389.06	5,209,639.04	13,595,389.06	5,209,639.04
加：年初未分配利润	-6,448,293.31	-54,268,783.00	0.00	-54,268,783.00
可供分配的利润	7,147,095.75	-49,059,143.96	13,595,389.06	-49,059,143.96
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供投资者分配的利润	7,147,095.75	-49,059,143.96	13,595,389.06	-49,059,143.96
减：应付普通股股利
未分配利润	7,147,095.75	-49,059,143.96	13,595,389.06	-49,059,143.96
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被 投资单位所得收益	-	-	-	-
2．自然灾害发生的损失	-	-	-	-
3．会计政策变更增加 （或减少）利润总额	-	-	-	-
4．会计估计变更增加 （或减少）利润总额	-	-	-	-
5．债务重组损失	-	-	-	-
6．其他	-	-	-	-

法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙

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现金流量表

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	279,614,438.26	95,107,822.32
收到的其他与经营活动有关的现金	1,498,569.30	1,009,428.31
现金流入小计	281,113,007.56	96,117,250.63
购买商品、接受劳务支付的现金	225,397,611.12	36,853,225.59
支付给职工以及为职工支付的现金	28,530,696.04	13,018,518.31
支付的各项税费	12,412,814.74	7,373,835.97
支付的其他与经营活动有关的现金	41,336,526.13	63,257,829.46
现金流出小计	307,677,648.03	120,503,409.33
经营活动产生的现金流量净额	-26,564,640.47	-24,386,158.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	3,000,000.00	3,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	112,885.00
取得的利息收入
现金流入小计	3,112,885.00	3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	10,123,823.65	5,408,915.42
投资所支付的现金
现金流出小计	10,123,823.65	5,408,915.42
投资活动产生的现金流量净额	-7,010,938.65	-2,408,915.42
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金	40,000,000.00	40,000,000.00
现金流入小计	40,000,000.00	40,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金	187,200.00	187,200.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	1,274,100.00	1,274,100.00
现金流出小计	1,461,300.00	1,461,300.00
筹资活动产生的现金流量净额	38,538,700.00	38,538,700.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	4,963,120.88	11,743,625.88

法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

现金流量表（续）

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年 1-6 月 单位：人民币 元

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006年 元	1-6月	单位：人民币
项 目	合并	母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	13,595,389.06	13,595,389.06
加：少数股东损益	-120,063.98
固定资产折旧	5,850,888.12	4,917,277.63
无形资产摊销	417,847.20	417,847.20
长期待摊费用摊销	2,469,351.64	1,169,681.81
待摊费用减少（减：增加）	-108,603.91	41,742.61
预提费用增加（减：减少）	1,493,322.37	523,711.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-114,210.15
固定资产报废损失
财务费用	1,298,781.76	155,000.00
投资损失（减：收益）	-1,335,191.64	-1,335,191.64
递延税款贷项（减；借项）
存货的减少（减：增加）	-56,393,135.11	-2,280,589.53
经营性应收项目的减少（减：增加）	4,692,466.01	-3,310,414.69
经营性应付项目的增加（减：减少）	1,688,518.16	-38,280,612.46
增值税增加净额（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额	-26,564,640.47	-24,386,158.70
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	52,673,326.99	41,732,415.87
减：现金的期初余额	47,710,206.11	29,988,789.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,963,120.88	11,743,625.88

法定代表人：吴光权 主管会计机构负责人：李德华 会计机构负责人：胡性龙

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

二．会计报表附注

• （一）会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

• 1.会计报表的编制基准

本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

2.会计期间

本集团的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• 3.记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

4.记账基础和计价原则

本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发 生资产减值，则计提相应的减值准备。

5. 外币业务核算方法

外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入 账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布 的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金 借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外、筹建期间计入长期待摊费用外，直接 计入当期损益。

6.现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金和可随时用于支付的银行存款及现金 等价物，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现 金及价值变动风险很小的投资。

• 7.短期投资

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短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金 投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息后计价。

短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利 息外，均直接冲减投资成本。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值 以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。

短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对于市价低于成本的部分计提 短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认， 如果某项短期投资占整个短期投资的10%及以上时，按单项投资为基础计算并确定 计提的跌价准备。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确 认的跌价损失范围内予以转回。

8.应收款项及坏账准备

应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法 核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 （1）应收款项

应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。

本集团对应收款项的可回收性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应 收款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应 收款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：

账龄	比例
1 年以内	5%
1–2 年以内	10%
2–3 年以内	30%
3 年以上	50%

（2）坏账损失确认标准

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

9.存货

存货的盘存制度为永续盘存制。

存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成 本与可变现净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核 算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产 成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分 摊的所有间接生产费用。

存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。 可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发 生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

10.长期投资

（1）股权投资

长期投资包括本公司对子公司的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投 资。

子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有 权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对投资额占被投资 企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资， 采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不 足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的 现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。

长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企 业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始

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投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额按一定的期限摊销计入 损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的， 按10 年平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额 计入资本公积。

采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。

处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投 资损益。

（2）长期投资减值准备

长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投 资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予 以转回。

11. 固定资产计价和折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 一年以上且单位价值较高的有形资产。自2001 年1 月1 日起利用土地建造自用项目 时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行 评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。

固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价 值及尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、预计残值率及年折旧率列示如下：

固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至35 年 5%-10% 2.7%-4.8% 机器设备 10 年 5%-10% 9%-9.5%

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运输设备	5	年	5%	19%
电子设备	5	年	5%	19%
其他设备	5	年	5%	19%
装修费	5	年	0%	20%

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先 的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚 可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。

期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低法量。如果有迹象或环境变化 显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减 值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

12. 在建工程

在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资 产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到 预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，对已交付使用尚未办 理竣工决算手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时， 本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额， 其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因 素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确 认的减值损失范围内予以转回。

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13. 借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款 费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时， 开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关 借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定 资本化金额。

其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。

14. 无形资产

无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。

购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。

期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化 显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减 值测试。若单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以 转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

15.长期待摊费用

长期待摊费用包括商标使用权及已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年) 的各项费用等，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净 额列示。

16. 职工社会保障及福利

本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括 养老、医疗保险及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承 诺。

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根据有关规定，本集团按职工工资额的一定比例且在不低过规定下限及不超过 规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支 出计入当期生产成本或费用。

17. 股利分配

股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。

18. 专项应付款

专项应付款为企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改 造、技术研究等，以及从其他来源取得的款项。

本集团用此拨款购买固定资产，经相关部门竣工验收批准后，将相应款项转入 资本公积。

19. 收入确认

销售产(商)品

在已将产/商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产/商 品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成 本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

提供劳务

劳务收入于劳务提供的当期，按完工百分比法确认。

其他收入按下列基础确认

利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。

补贴收入于收到时确认。

经营租赁下收取的租金在租赁期内的各期间按直线法确认为收入。

20. 经营租赁

与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经营租赁。 经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

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21. 所得税的会计处理方法

本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应 纳税所得额及税率计算确认。

22. 合并会计报表的编制方法

合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根 据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规 定》、《企业会计制度》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、 利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交 易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有 者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列 示。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异 对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。

（二） 税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税	税率 17% 5% 1%,7% 15%,33% 1.2%	计税基础
		按应纳税销售额的17%，扣除当期允许抵扣的进项税后的余 额计算 房屋出租收入 增值税及营业税当期交纳额 应纳税所得额(1) 房产原值的百分之七十（2）

（1）本集团按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所 得税。根据有关之所得税法例，本集团系深圳经济特区内成立的公司，适用税率为

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15%；于其他地区成立的公司，适用税率为33%。

此外，本公司一家子公司，深圳市飞亚达精密计时制造有限公司已获深圳市地 方税务局同意，从获利年度起，可享受“两免三减半”征收所得税的优惠。2002 年 度为该子公司第一个获利年度；本年度该公司企业所得税依据应纳税所得额按税率 7.5% 计提。

（2）本集团位于深圳市南山区高科技园的飞亚达科技大厦按照《深圳经济特区 房产税实施办法》第九条规定：纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的 房屋)，自建成或购置之月起免纳房产税三年。根据深地税发〔1999〕374 号关于印 发《房产税、车船使用税若干政策问题解答》的通知中第五条规定：生产经营单位 出租房屋，按房产原值的70%计算缴纳房产税，税率为1.2%.该房产2004、2005 年 度及本报告期处于免税期，免交房产税。

（3）其他税项，按国家有关的具体规定计缴。

（三） 控股子公司

本公司投资额

						本公司
						直接及
						间接
	注册	法定	注 册			控股比		是否
被控股子公司	地	代表人	资 本	原 币	折合人民币	例	主 营 业 务	合并备注
西安豪门美食娱乐	西安	门腾善	港 币	人 民 币			餐饮、娱乐、精
					11,040,000.00	62%		否	a
城有限公司			16,000,000.00	11,040,000.00			品
深圳市亨吉利世界	深圳	徐东升	人 民 币	人 民 币			钟表及零配件的
					122,300,000.00	98.79%		是
名表中心有限公司			123,800,000.00	122,300,000.00			购销及维修服务
深圳市飞精精密光	深圳	徐东升	人 民 币	人 民 币
							加工、生产、经
学仪器制造有限公			7,000,000.00	6,300,000.00	6,300,000.00	99.879%		是
							营精密光学仪器
司
深圳市飞亚达精密	深圳	徐东升	人 民 币	人 民 币			生产各种钟表及
计时制造有限公司			10,000,000.00	9,000,000.00			其机芯、零配件、
					9,000,000.00	99.879%		是
							精密计时器及维
							修

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深圳市世界名表中 深圳 方娟 人 民 币 人 民 币 高档钟表、眼镜、 心有限公司 2,800,000.00 1,400,000.00 饰物、礼品、百 1,400,000.00 50% 是 b 货工艺品(不含 金银首饰) 深圳市飞图新技术 深圳 陈知立 港 币 人 民 币 开发公司 3,080,000.00 992,626.00 港 币 脉冲镀金、真空 1,848,000.00 60% 否 C 107,313.00 镀膜 美 元 143,475.00 深圳飞宇艺术钟有 深圳 朱根森 港 币 人 民 币 限公司 3,000,000.00 825,000.00 生产经营各种艺 1,905,000.00 75% 否 d 美 元 术钟 192,981.00

• a.该公司已于2003 年度停止经营活动。详见附注九1

• b.该公司原为本公司的合营企业，自2003 年度起由本公司控制其财务和经营

• 管理，故该合营企业纳入本集团合并范围，视为本集团子公司。

• c.该公司的经营期限已于2003 年12 月16 日到期，并于2003 年12 月开始清

• 算，故自清算之日起未纳入本集团会计报表的合并范围。母公司于该子公司投资账 面价值已为零，详见附注六 3(2)。

• d.该子公司的经营期限已于2001 年11 月28 日到期，并于2001 年底开始清算，

• 故自清算之日起未纳入本集团会计报表的合并范围，至本报告期末清算程序尚未结 束。母公司于该子公司投资账面价值已为零，详见附注六3(2)。

（四）会计报表主要科目注释

1.货币资金

项目 现金 银行存款 其他货币资金 合计	2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 663,082.68 473,696.48 50,623,054.27 47,011,531.23 1,387,190.04 224,978.40 52,673,326.99 47,710,206.11

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2006 年 6 月 30 日货币资金中包括以下外币余额：

外币名称	原币金额	汇率	折合人民币
港币	5,956,864.00	1.04	6,196,925.62
美元	428,256.88	8.07	3,456,118.67
英镑	110.00	15.30	1,683.00
合计			9,654,727.29

2．短期投资

项目 投资金额 ——股票投资 合计 短期投资跌价准备 ——股票投资 短期投资净额		2006 年6 月30 日 8,608,680.00 8,608,680.00 6,486,480.00 2,122,200.00	2005 年12 月31 日 14,169,347.00 14,169,347.00 9,220,127.00 4,949,220.00

3．应收账款

2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日

帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金额	比例	坏帐准备 1,313,847.22 179,112.25 454,917.88 39,905,106.23 41,852,983.58	金额	比例	坏帐准备 1,313,847.22 179,112.25 454,917.88 39,905,106.23 41,852,983.58
	19,133,195.14 1,467,332.86 654,371.28 42,014,385.26 63,269,284.54	30% 2% 1% 66% 100%		25,665,387.60 1,322,177.45 691,879.71 41,833,157.34 69,512,602.10	37% 2% 1% 60% 100%

截至 2006 年 6 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

截至 2006 年 6 月 30 日，应收账款前 5 名单位及金额列示如下：

单位名称 应收金额 占应收账款总额比 例

北京城乡贸易中心股份有限公司 2,033,710.00 3.21% 北京西单商场股份有限公司 1,752,010.62 2.77% 青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 1,298,215.00 2.05% 营口市被货公司钟表缝纫机批发站 982,604.00 1.55% 四平第一百货商厦 823,302.00 1.30% 合 计 6,889,841.62 10.89%

4．其他应收款

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	2006	年6 月30 日	年6 月30 日	2005	年12 月31 日	年12 月31 日
帐龄	金额	比例	坏帐准备	金额	比例	坏帐准备
1年以内	7,205,645.47	24%	350,963.88	6,898,381.14	23%	350,963.88
1-2年	3,118,258.31	10%	23,182.59	5,596,441.14	18%	23,182.59
2-3年	2,437,215.64	8%	515,838.90	678,263.18	2%	515,838.90
3年以上	17,454,372.63	58%	12,075,607.31	17,121,642.86	57%	12,075,607.31
合计	30,215,492.05	100%	12,965,592.68	30,294,728.32	100%	12,965,592.68

截至 2006 年 6 月 30 日，除附注（六）2 所述关联方应收款项余额外，其他应收款中无持有公 司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

截至 2006 年 6 月 30 日，其它应收款前 5 名单位及金额列示如下：

	截至2006年6月30日，其它应收款前	5名单位及金额列示如下：
	单位名称 深圳飞宇艺术钟有限公司 深圳市飞图新技术开发有限公司 新隆泰实业有限公司 西安航空发动机公司 壮图商品交易中心 合 计	应收金额 5,352,480.13 1,904,482.00 1,573,876.89 715,034.21 641,807.20 10,187,680.43	占应收账款总额比例
			17.71% 6.30% 5.21% 2.37% 2.12% 33.72%

5．待摊费用

类别 租赁费 保险费 装修费 其他 合 计	2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 23,100.00 118,818.35 63,946.80 33,253.48 60,086.49 51,979.99 323,471.39 528,705.00 356,200.71 309,499.27 4,275,495.18 4,402,373.61 689,324.14 4,983,105.02 4,874,501.11	2006 年6 月30 日 77,971.55 41,359.98 495,975.68 182,620.84 797,928.05

6．预付账款

2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日

帐 龄 1 年以内 合 计	金 额 2,156,919.42 2,156,919.42	比例 100% 100%	金 额 526,831.60 526,831.60	比例 100% 100%

截至 2006 年 6 月 30 日，预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。

7． 存 货

2006 年6 月30 日

2005 年12 月31 日

项目

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原材料 低值易耗品及包装物 在产品 产成品及库存商品 合计	金额	跌价准备 21,566,182.89 39,593,733.04 61,159,915.93	金额	跌价准备
	50,002,291.03 13,316.25 1,724,349.29 299,674,095.52 351,414,052.09		46,954,301.17 336,366.55 5,323,529.08 242,406,720.18 295,020,916.98	21,566,182.89 39,593,733.04 61,159,915.93

*存货可变现净值参照市场价格见区估计销售费用及相关税金后的金额确定。

8． 长期投资

项目 股票投资 其他股权投资 长期股权投资合计 长期股权投资减值准备 长期股权投资净值	2006 年6 月30 日 3,085,000.00 7,600,500.87 10,685,500.87 300,000.00 10,385,500.87	2005 年12 月31 日 3,085,000.00 7,600,500.87 10,685,500.87 300,000.00 10,385,500.87

① 股票投资

被投资 股份 占被投资公司注册 公司名称 性质 股数 资本的比例 投资金额 年末市价 减值准备 备注 皖能股份有限公司 法人股 110 万股 0.13% 3,000,000.00 未上市 西安唐城股份有 法人股 5 万股 0.10% 85,000.00 未上市 限公司 合计 3,085,000.00

②其他股权投资

被投资公司名称 投资起始年限 西北工业大学深圳研究院 2002.2-2022.2 西安豪门美食娱乐城有限公司1994.1-2009.1 中航文化传播有限公司 1995.5-2008.5 合计	持股比例 50% 62% 15%	投资金额 1,500,000.00 5,800,500.87 300,000.00 7,600,500.87

③长期股权投资减值准备

被投资单位 2005 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2006 年6 月30 日 中航文化传播有限公司 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00

9. 固定资产及累计折旧

固定资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

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固定资产原值： 房屋建筑物 274,114,775.99 4,783,165.86 机器设备 14,379,768.50 259,290.59 运输工具 11,676,163.76 319,078.00 电子设备 9,816,149.99 275,167.00 其他 12,138,398.66 229,474.34 小计 322,125,256.90 5,866,175.79 累计折旧： 房屋建筑物 42,837,909.74 3,759,232.66 机器设备 8,424,857.28 497,172.43 运输工具 5,522,571.03 730,634.09 电子设备 3,919,681.95 759,810.96 其他 2,600,257.38 431,341.70 小计 63,305,277.38 6,178,191.84 净 值 258,819,979.52 减值准备： 房屋建筑物 2,600,000.00 机器设备 260,323.09 运输工具 电子设备 其他 小计 2,860,323.09 - 固定资产净额255,959,656.43 10． 在建工程 工程名称 预算 2005年12月31日 本年增加 其他 134,773.24 合计 -134,773.24 -	4,783,165.86 259,290.59 319,078.00 275,167.00 229,474.34 5,866,175.79 3,759,232.66 497,172.43 730,634.09 759,810.96 431,341.70 6,178,191.84	1,749,776.38 316,428.00 216,724.00 82,024.00 2,364,952.38 - 1,079,431.50 143,429.86 224,707.23 80,759.70 1,528,328.29

11．无形资产

类别 原始金额 累计摊销 土地使用权20,736,614.00 4,494,226.07 合 计 20,736,614.00 4,494,226.07	2005-12月31日 本年摊销 2006年6月30日 16,242,387.93 230,347.20 16,012,040.73 16,242,387.93 230,347.20 16,012,040.73

12． 长期待摊费用

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项 目 年初余额 本期增加额 专柜制作费 2,557,986.30 5,271,571.46 ERP 费用 547,099.53 - 商标使用费 1,505,007.66 - 其他 667,798.18 1,449,452.00 合计 5,277,891.67 6,721,023.46	本期摊销额 年末余额 3,552,244.19 4,277,313.57 86,153.20 460,946.33 187,500.00 1,317,507.66 892,928.89 1,224,321.29 4,718,826.28 7,280,088.85

13. 短期借款

票据类型 银行借款 —担保借款 合 计	2006 年6 月30 日 60,000,000.00 60,000,000.00	2005 年12 月31 日 20,000,000.00 20,000,000.00

13. 应付帐款

2006 年6 月30 日 金额 比例（%） 35,451,228.47 100% 35,451,228.47 100%	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	金额	比例（%）
	28,992,468.45 100% 28,992,468.45 100%

应付账款中无欠直接持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的欠款。

14. 预收账款

帐龄 一年以内 合计	2006 年6 月30 日 金额 比例（%） 702,510.00 100% 702,510.00 100%	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	金额	金额	比例（%）
	702,510.00 702,510.00	4,235,032.14 4,235,032.14	100% 100%

预收账款中无欠直接持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的欠款。

15.其他应付款

帐龄 一年以内	2006 年6 月30 日 金额 比例（%） 14,436,193.67 55%	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	金额	金额	比例（%）
	14,436,193.67	18,144,260.40	63%

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

一年至两年	2,937,606.55	11%	3,299,001.04	11%
二年至三年	4,516,382.64	17%	3,493,751.99	12%
三年以上	4,503,730.41	17%	3,981,923.23	14%
合计	26,393,913.27	100%	28,918,936.66	100%

其他应付款中无欠直接持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的欠款。

16. 应交税金

税项 营业税 增值税 城建税 企业所得税 其他 合 计	2006 年6 月30 日 682,565.87 -14,871,591.46 69,917.34 2,241,014.85 386,412.18 -11,491,681.22	2005 年12 月31 日 741,480.56 -13,145,703.53 64,257.21 1,279,391.25 316,409.72 -10,744,164.79

17. 预提费用

项目 房租及水电 广告费 其他 合计	2006 年6 月30 日 1,212,105.13 - 1,690,710.24 2,902,815.37	2005 年12 月31 日 544,633.45 441,889.00 422,970.55 1,409,493.00

18. 其它应交款

项目	2006	年6 月30 日	2005 年12 月31 日
教育费附加		33,182.43	38,460.40
防洪基金		5,712.07
其他		18,449.42
合计		57,343.92	38,460.40

19. 专项应付款

项目 企业技术中心建设自主资金 合计	2006 年6 月30 日 3,000,000.00 3,000,000.00	2005 年12 月31 日 3,000,000.00 3,000,000.00

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

根据深经贸发[2002]93 号文，本公司技术中心被认定为深圳市企业技术中心，获得企业技术 中心建设资助资金 300 万元，将全部用于设备购置。

20.少数股东权益

少数股东名称 北亨公司 中国航空技术进出口深圳公司 深圳深航电子机械有限公司 合计	2006 年6 月30 日 4,643,002.18 1,489,495.05 1,400,000.00 7,532,497.23	2005 年12 月31 日 4,812,711.96 1,289,970.81 1,400,000.00 7,502,682.77

21. 股本

项目 实收资本 其中：上市流通股 尚未流通股	2006年6月30日 249,317,999.00 119,069,999.00 130,248,000.00	2005年12月31日 249,317,999.00
		119,069,999.00 130,248,000.00

22. 资本公积

项目 股票溢价 法定财产重估增值 其他 资本公积合计	2005 年12 月31 日 177,354,784.00 13,753,691.65 738,757.00 191,847,232.65	本期增加 -	本期减少 -	2006 年6 月30 日 177,354,784.00 13,753,691.65 738,757.00 191,847,232.65

23. 盈余公积

项目	2005 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2006 年6 月30 日
法定盈余公积	11,632,412.91			11,632,412.91
法定公益金	25,036,994.11			25,036,994.11
任意盈余公积	61,984,894.00			61,984,894.00
合计	98,654,301.02			98,654,301.02

24. 未分配利润

项目 2006 年6 月30 日 年初未分配利润 -6,448,293.31

2005 年12 月31 日 -54,268,783.68

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

加：本期净利润	13,595,389.06	16,006,999.87
盈余公积转入		31,813,490.50
减：1.提取法定公积金
期末未分配利润	7,147,095.75	-6,448,293.31

25.主营业务收入及成本

2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月

	2006年	1-6月	2005年1-6月
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入 主营业务成本
工业制造及销售	60,754,623.11	28,457,343.92	53,401,239.97 26,956,171.20
商业零售业	146,555,005.87	114,849,825.29	87,164,573.30 70,200,231.46
物业管理租金收入	22,433,450.34	3,917,301.69	19,590,219.55 4,169,116.00
合 计	229,743,079.32	147,224,470.90	160,156,032.82 101,325,518.66

26. 主营业务税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 消费税 其他 合 计	2006年1-6月 820,580.73 171,480.31 363,382.65 37,997.27 1,393,440.96	2005年1-6月
		1,054,706.00 102,719.33 308,157.99 1,465,583.32

27．财务费用

项 目 银行手续费 利息收入 利息支出 汇兑损益 其他 合 计	2006年1-6月 876,280.88 141,796.95 1,298,781.76 31,281.50 21,000.00 2,085,547.19	2005年1-6月 276,719.77 277,159.48 503,093.00 -96.85 502,556.44

28．其他业务利润

项 目 修理收入		2006年1-6月 成本 利润 734,639.20 875,505.97		2005年1-6月	利润 295,669.51
	收入	成本	收入	成本
	1,610,145.17	734,639.20	994,024.33	698,354.82

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

促销收入		-		-
其他		-		-
合 计1,610,145.17	734,639.20 875,505.97		994,024.33 698,354.82		295,669.51
29． 投资收益
投资收益	2006年1-6月		2005年1-6月
股票投资	1,335,191.64		-2,648,072.04
债券投资
基金收益
合计	1,335,191.64		-2,648,072.04
30．营业外收入
项目	2006年1-6月		2005年1-6月
处理固定资产净收益	70,399.03		13,200.00
罚款收入
保险理陪收入
其他	116,469.67		99,115.21
合计	186,868.70		112,315.21
31．营业外支出
项目	2006年1-6月		2005年1-6月
处理固定资产净损失	57,616.88		14,255.12
罚款支出	2,725.96		7,851.70
公益性捐赠支出	-
其他	12,315.71		14,530.76
合计	72,658.55		36,637.58

(五)母公司有关财务报表项目注释

1.应收账款

帐龄 1年以内 1-2年 2-3年	2006 年6 月30 日 金额 比例 坏帐准备 8,578,028.58 16% 628,628.99 5,047,329.84 9% 93,848.12 178,342.59 0% 95,129.83	2006 年6 月30 日 金额 比例 坏帐准备 8,578,028.58 16% 628,628.99 5,047,329.84 9% 93,848.12 178,342.59 0% 95,129.83	2005	年12 月31 日	年12 月31 日
	金额	比例	金额	比例	坏帐准备
	8,578,028.58 5,047,329.84 178,342.59	16% 9% 0%	12,671,757.16 7,252,857.46 332,091.66	21% 12% 1%	628,628.99 93,848.12 95,129.83

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

3年以上	41,206,338.37 75%	39,084,690.71	41,012,741.82 67%	39,084,690.71
合计	55,010,039.38 100%	39,902,297.65	61,269,448.10 100%	39,902,297.65

期末应收账款前五位列示如

期末应收账款前五位列示如
单位名称 北京城乡贸易中心股份有限公司 北京西单商场股份有限公司 青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 营口市被货公司钟表缝纫机批发站 四平第一百货商厦 合 计	应收金额 2,033,710.00 1,752,010.62 1,298,215.00 982,604.00 823,302.00 6,889,841.62	占应收账款总额比例
		3.70% 3.18% 2.35% 1.79% 1.50% 12.52%

*截至 2005 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。

2. 其他应收款

2.其他应	收款
	2006	年6 月30	日	2005	年12 月31	日
帐龄	金额	比例	坏帐准备	金额	比例	坏帐准备
1年以内	38,012,447.29	31%	133,905.83	52,552,963.59	44%	133,905.83
1-2年	62,204,551.60	51%	23,182.59	44,993,507.85	38%	23,182.59
2-3年	2,642,051.79	2%	498,112.90	2,660,537.18	2%	498,112.90
3年以上	18,812,397.51	15%	11,650,396.36	18,154,024.91	15%	11,650,396.36
合计	121,671,448.19	100%	12,305,597.68	118,361,033.53	100%	12,305,597.68

*截至 2005 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠 款，金额较大的单位参见合并附注 4。

3.长期股权投资

项目 股票投资 子公司 其他 合计	2006 年6 月30 日 3,085,000.00 162,077,576.05 1,800,000.00 166,962,576.05	2005 年12 月31 日 3,085,000.00 154,560,424.44 1,800,000.00 159,445,424.44

（1）股票投资

被投资 公司名称 皖能股份有限公司 西安唐城股份有 限公司	股份 性质 法人股 法人股	占被投资公司注册 股数 资本的比例 投资金额 110万股0.13% 3,000,000.00 5万股 0.10% 85,000.00	年末市价	减值准备	备注 未上市 未上市

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合计 （2）子公司 被投资公司名称 经营期限 深圳市飞图新技1983-2003 术开发公司 西安豪门美食娱 乐城有限公司1994-2009 深圳市亨吉利世 界名表中心有限 公司1997-2012 深圳市飞精精密 光学仪器制造有 限公司1997-2007 深圳市飞亚达精 密计时制造有限1999-2009 公司 深圳市世界名表 中心有限公司1993-2008 深圳飞宇艺术钟1990-2001 有限公司 合计	3,085,000.00 占被投资公司注册资本比例2006-6-30 2005-12-31 60% 62%5,800,500.87 5,800,500.87 90 %121,568,397.74 117,522,648.47 -6,275,102.57-4,866,459.58 90 % 90% 36,578,191.44 32,177,366.70 50% 4,405,588.57 3,926,367.98 75% 162,077,576.05154,560,424.44

（ 3 ）其他股权投资

初始投资额 被投资 投资 初始投资 占被 投资公 单位名称 期限 原币 折合人民币 本年权益调整 累计权益调整 年末余额 司股权比例 深圳市中航文化 传播有限公司 13年 300,000.00 300,000.00 300,000..00 15% 北工业大学 20 年 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 50% 深圳研究院 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

4. 主营业务收入及成本

2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业制造及销售 60,754,623.11 33,295,393.37 53,273,060.54 33,886,425.39 物业管理租金收入 22,433,450.34 3,917,301.69 19,590,219.55 4,169,116.00

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

合 计

83,188,073.45 37,212,695.06 72,863,280.09 38,055,541.39

（六）关联方关系及其交易

1、存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 公司类型 法定代表 人

深圳中航实业 深圳市 投资兴办实业、国内 本公司之母公司 股份有限公司 吴光权 股份有限公司 商业、物资供销业 中国航空技术

进出口深圳公 深圳市 本系统所生产运输工具 本公司母公司之 全民所有制 吴光权 司 机械设备等商品进出口 股东

2、关联方主要往来款项余额

企业名称 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日

其他应收款

深圳飞宇艺术钟有限公司 5,472,480.00 5,472,480.00 深圳市飞图新技术开发公司 1,904,482.00 1,904,482.00 其他应付款

西安豪门美食娱乐城有限公司 12,309,739.88 12,309,739.88

3 、不存在控制关系的关联方的性质

企业名称 与本公司关系

深圳市中航物业管理有限公司 受同一母公司股东控制 深圳天虹商场有限公司 受同一母公司股东控制

4、本集团与关联方重大交易

项 目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月

物业租金及管理费： 深圳市中航物业管理有限公司 1,289,614.21 1,370,921.20 商场专柜销售费用： 深圳市天虹商场有限责任公司 915,370.28 419,633.81 合计 2,204,984.49 1,790,555.01

(七)补充资料

• 1、根据中国政监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》计算的净资产收益率

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2006 年度中期财务会计报告

和每股收益：

报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股）

	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	14.83%	15.02%	0.325	0.325
营业利润	2.86%	2.89%	0.063	0.063
净利润	2.49%	2.52%	0.055	0.055
扣除非经常性损益后 的净利润	2.26%	2.28%	0.049	0.049

附：资产减值准备明细表

(a)合并

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年6 月30 日 单位：人民币元

项 目	年初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
一、应收款项	54,818,576.26			54,818,576.26
其中：应收账款	41,852,983.58			41,852,983.58
其他应收款	12,965,592.68			12,965,592.68
二、短期投资跌价准备合计	9,220,127.00		2,733,647.00	6,486,480.00
其中：股票投资	9,220,127.00		2,733,647.00	6,486,480.00
债券投资
三、存货跌价准备合计	61,159,915.93			61,159,915.93
其中：库存商品	39,593,733.07			39,593,733.07
产成品	21,566,182.89			21,566,182.89
原材料
低值易耗品及包装物
四、长期投资减值准备合计	300,000.00			300,000.00
其中：长期股权投资	300,000.00			300,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	2,860,323.09			2,860,323.09
其中：房屋、建筑物	2,600,000.00			2,600,000.00

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机器设备	260,323.09			260,323.09
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

(b)母公司

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年6 月30 日 单位：人民币元

项 目	年初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
一、应收款项	52,207,895.33			52,207,895.33
其中：应收账款	39,902,297.65			39,902,297.65
其他应收款	12,305,597.68			12,305,597.68
二、短期投资跌价准备合计	9,220,127.00		2,733,647.00	6,486,480.00
其中：股票投资	9,220,127.00		2,733,647.00	6,486,480.00
债券投资
三、存货跌价准备合计	33,780,342.23			33,780,342.23
其中：库存商品	33,780,342.23			33,780,342.23
产成品
原材料
低值易耗品及包装物
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	2,600,000.00			2,600,000.00
其中：房屋、建筑物	2,600,000.00			2,600,000.00
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

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