FIYTA Precision Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2005

Aug 10, 2005

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深圳市飞亚达（集团）股份有限公司

SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD. 2005 年半年度报告

二○○五年八月十日

重要提示

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

独立董事华小宁先生因工作出差而委托独立董事郭万达先生出席会议并代为行使表决

权。

2005 本公司 年半年度财务报告未经审计。

本公司董事长吴光权先生、董事总经理徐东升先生、副总经理兼总会计师李德华先生、 财务经理刘标先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

目 录

2 第一节 公司基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 4 第二节 股本变动和主要股东持股情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 5 第三节 董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 5 第四节 管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 第五节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 9 页 10 第六节 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 10 第七节 备查文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页

1

第一节 公司基本情况

一．公司简介

• 1 ．中文名称：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司

• 中文名称缩写：飞亚达公司

SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD. 英文名称：

FIYTA 英文名称缩写：

• 2 ．公司股票上市交易所：深圳证券交易所

A 000026 股票简称及代码：飞亚达

B 200026 飞亚达

• 3 ．公司注册地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 20

• 公司办公地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 楼 518057

• 邮政编码：

公司国际互联网网址： http:// www. fiyta.com.cn

公司电子信箱： szfiyta@public.szptt.net.cn

• 4 ．公司法定代表人：吴光权先生

• 5 ．公司董事会秘书：郝惠文先生

证券事务 代 表：陈 卓先生

20 联系地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 楼

• 电 话： 0755 － 83217888 （总机） 86013669

• 传 真： 0755 － 83348369

电子信箱： investor@fiyta.com.cn

• 6 ．公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《香港商报》

公司半年度报告刊载网址： http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司证券部

• 7 ．其他有关资料：

• （ 1 ）公司首次注册登记日期： 1990 年 3 月 30 日

变更注册登记日期： 1997 年 1 月 30 日

2

注册登记地点：深圳市工商行政管理局

2 4403011001583 （ ）企业法人营业执照注册号：

税务登记号：深字 440301192189783 号

二．主要会计数据和财务指标

表一 单位：人民币元

项 目	2005年6月30日	2004年12月31日	本报告期末比上年度 期末增长
流动资产	318,338,061.05	343,493,968.00	-7.32%
流动负债	72,882,140.84	99,836,728.00	-27.00%
总资产	605,862,813.58	627,537,297.00	-3.45%
股东权益（不含少数股东权 益）	522,573,879.21	517,364,242.00	1.01%
每股净资产	2.096	2.075	1.01%
调整后的每股净资产	2.026	2.030	-0.19%

表二 单位：人民币元

项 目	2005年1—6月	2004年1—6月	本报告期比上年同期 增长
净利润	5,209,639.04	1,562,895.14	233.33%
扣除非经常性损益后的净利 润*	7,396,174.29	424,801.16	1641.09%
每股收益	0.021	0.006	233.33%
净资产收益率	1.00%	0.30%	增加0.70个百分点
经营活动产生的现金流量净 额	-8,722,830.88	-35,957,512.59	75.74%

* 扣除非经常性损益项目和涉及金额

项 目	金 额（人民币元）
短期投资损失	-2,648,072.04
营业外收支净额	75,677.63
所得税影响	385,859.16
合 计	-2,186,535.25

说明：按中国会计准则和国际会计准则及相关的制度计算的净利润无差异。

三．利润表附表

3

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	10.98%	11.03%	0.23	0.23
营业利润	1.71%	1.71%	0.04	0.04
净利润	1.00%	1.00%	0.02	0.02
扣除非经常性损 益后的净利润	1.42%	1.42%	0.03	0.03

第二节 股本变动和主要股东持股情况

一．报告期内公司股份总数及结构未发生变动。

二．报告期末股东总数

截止 2005 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 17,845 人，其中 A 股股东 8,425 人， B 股 股东 9,420 人。

三．主要股东情况介绍

截止 2005 年 6 月 30 日，本公司前十名股东持股情况：

股 东 名 称	报告期内增减	持股数量	持股比例	股票类型
深圳中航实业股份有限公司	0	130,248,000	52.24%	境内法人股
曾颖	+635,490	890,490	0.36%	流通B 股
CHANKEUNG	+100	769,083	0.31%	流通B 股
KUNG NGAI HIN	+562,200	669,820	0.27%	流通B 股
区燕萍	+49,157	500,458	0.20%	流通B 股
林鸿波	0	362,880	0.15%	流通B 股
中国平保(香港)	0	359,070	0.14%	流通B 股
薛培明	0	336,800	0.14%	流通B 股
林芝华	0	330,000	0.13%	流通B 股
杜军	未知	323,731	0.13%	流通A 股

5% 持有公司 以上股份的深圳中航实业股份有限公司，报告期内其所持股份无增减变动， 亦未发生质押、冻结或托管情况。

本公司前十名股东中，发起法人股股东与其他流通股股东无关联关系，公司未发现其他 流通股东之间存在关联关系，其他流通股东所持股份的质押或冻结情况不详。 四．前十名流通股股东

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序号	股 东 名 称	年末持股数量	股票类型
1	曾颖	890,490	流通B 股
2	CHAN KEUNG	769,083	流通B 股
3	KUNG NGAI HIN	669,820	流通B 股
4	区燕萍	500,458	流通B 股
5	林鸿波	362,880	流通B 股
6	中国平保(香港)	359,070	流通B 股
7	薛培明	336,800	流通B 股
8	林芝华	330,000	流通B 股
9	杜军	323,731	流通A 股
10	杨源洲	285,900	流通B 股
前10 名流通股股东关系说明：公司未发现股东之间存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

五．报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。

第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一． 持有本公司股份变动情况

本公司现任董事、监事和高级管理人员中仅副总经理卢炳强先生持有公司股票 48210 股，其所持股份在报告期内未发生变化。

二． 董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况

2005 年 5 月 25 日，公司 2004 年度股东大会同意由镭先生、刁伟程先生因工作变动辞 去公司董事、独立董事职务，并选举王宝瑛先生为公司第四届董事会董事、郭万达先生为公 司第四届董事会独立董事。

第四节 管理层讨论与分析

一．公司报告期内整体经营情况讨论与分析

（一）2005 年上半年，公司根据年初确定的“着力品牌塑造、紧密团队配合、强化系统 运作、实现增收创效”的工作方针，继续围绕飞亚达手表、亨吉利名表连锁店两条业务主线 开展工作，抓好品牌经营，凝聚团队力量，提高盈利能力；同时稳定发展物业经营，为公司 增创收益。

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1 ． 飞亚达表 报告期内，公司不断强化顾客导向，大力促进由价格促销到价值促销 的转变，快速应对市场，运用各项措施提升品牌价值。加强研产销之间的联系，梳理研发流 程，强化对设计师队伍的激励。报告期内公司成功举办了第二届“飞亚达杯设计大赛”，大 赛共收到国内外共 26 所院校的参赛作品 289 件，在业内引起强烈反响。公司把握市场总体 向中高档转移的趋势，强化中高价位产品和机械表的开发。同时大力加强分公司销售队伍建 设，强化计划分解和日常考核，健全了分公司培训制度，持续加强营业员、维修员的培训， 提升终端拦截能力。基本明确了品牌整合推广的思路，以此为支点展开各项广告、公关、促 销、包装等工作，公司共开展了 5 次规模较大的促销活动，效果较好。

上半年飞亚达表实现销售收入 51,785 千元，较去年同期有所下降。但由于中高档手表 销售额所占的比重增加幅度较大，成本费用控制较好，利润完成预定目标，品牌竞争能力有 一定提升。

2 ．名表零售 公司全面构建和优化亨吉利名表销售网络，坚持“诚信、温馨、专业、 规范”的经营理念，稳健经营，适度拓展，规范管理，提高效益。不断发展与各大名表品牌 4 的关系，深化与行业的合作，合作成果日益显现。报告期内新开 家新店，同时调整和关闭 4 家较差的店，目前已在全国大中城市拥有 38 家连锁店。报告期内，公司名表零售收入共 计 87,165 千元，较去年同期增长 43.72%；共计实现净利润 800 千元，较去年同期有较大增 长。随着国内名表市场业务的拓展，预计其收益将会继续增长。

3．物业经营 由于新建的飞亚达科技大厦在 2004 年下半年全面投入使用，为公司增 加了物业收益来源。报告期内，位于深圳高新园区的飞亚达科技大厦和深圳华强北商业圈的 飞亚达大厦，运营状况良好，租金回收率高，共实现收入 19,590 千元，较去年同期增长 169.70%。

另外，公司继续持有上一年度的股票投资，受股市下跌的影响，至报告期末公司短期投 资账面市值 9,153 千元，报告期内增加计提短期投资跌价准备 2,661 千元，给公司利润总额 带来了一定的影响。

整体而言，报告期内公司实现主营业务收入 160,156 千元，较去年同期增长 19.38%， 主要原因是名表零售收入和物业收入均有较大幅度的增长。公司实现利润总额 6,345 千元， 净利润 5,210 千元，较去年同期分别增长 155.15%、233.33%，主要原因是公司表业、名表 零售及物业利润均有增加。

6

报告期内，受亨吉利连锁店存货投入增加的影响，经营活动产生的现金流量净额为 -8,723 千元。公司报告期末总资产 605,863 千元，较去年年末减少 3.45%，主要是由于公司 支付了飞亚达科技大厦工程款 21,165 千元。由于公司盈利增加，报告期末公司股东权益 522,574 千元，较去年年末增长 1.01%。

二．公司报告期内经营情况

• 1 ．主营业务的范围及其经营情况

本公司主要从事钟表及其零配件的设计开发、制造、销售和维修，包括“飞亚达”表的 产品经营和“亨吉利”世界名表的商业连锁销售；以及飞亚达科技大厦、飞亚达大厦的物业 经营。

1 （ ）公司的经营状况

①公司主营业务收入和主营业务利润按行业分类如下：

行业	主营业务收 入（元）	主营业务成 本（元）	毛利率 (%)	主营业务 收入比上 年同期增 减（％）	主营业务 成本比上 年同期增 减（％）	毛利率比上 年同期增减 百分点数
工业制造及 销售	53,401,239.97	26,956,171.20	49.52	-19.39	-17.95	减少0.89
商业零售	87,164,573.30	70,200,231.46	19.46	43.72	40.09	增加2.09
物业经营	19,590,219.55	4,169,116.00	78.72	169.70	504.34	减少11.78
其中：关联交 易	－	－	－	－	－	－

②报告期内，占公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上的业务活动包括表业和物

业。

A ．表业 飞亚达表及国外名表的产品销售收入、产品销售成本如下： 表一：按产品类别列示

行业	主营业务收入 （元）	主营业务成本 （元）	毛利率 (%)	主营业务 收入比上 年同期增 减（％）	主营业务 成本比上 年同期增 减（％）	毛利率比 上年同期 增减百分 点数
飞亚达表 的制造和 销售	51,784,841.74	25,863,246.54	50.06	-21.62	-20.23	减少0.87
国外名表 的销售	87,164,573.30	70,200,231.46	19.46	43.72	40.09	增加2.09

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合计	合计	138,949,415.04	138,949,415.04	96,063,478.00		30.86	9.65	16.40	减少4.01
其中：关联 交易		－		－		－	－	－	－
	表二：按地区分布列示
	地区		产品销售收入（元）			比上年同期增减（％）
	东北		21,544,334.59			15.88
	华北		13,270,641.20			-28.66
	西北		32,185,639.67			26.38
	华东		18,634,110.63			4.87
	西南		6,168,529.40			-27.51
	华南		47,146,159.55			24.81
	合计		138,949,415.04			9.65

• B．物业 公司物业经营的利润也占主营业务利润的 10%以上，该项经营的收入和利润

• 均来自飞亚达大厦和飞亚达科技大厦的物业出租业务。

2 ．报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力与前一报告期相 比的变化，主要表现在：由于公司飞亚达科技大厦在去年下半年全面投入使用，扩大了物业 收益在公司主营业务收入和利润总额中的比重。

• 3．公司无其他对报告期内产生重大影响的其他业务经营活动。

• 4 ．经营中的问题与困难

公司所从事的钟表行业市场竞争较为激烈，国产表整体规模不大，进口表销售上升势头 迅猛。公司惟有通过不断提升品牌价值、提供顾客满意的增值服务等措施，才能有效地增强 盈利能力和持续发展能力。亨吉利连锁店需要利用难得的市场机遇，增加资源投入，有效地 扩张和优化营销网络，扩大与国际顶级名表商的合作，发展名表连锁经营。 三．公司投资情况

• （一）公司无报告期内募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期的情况。 （二）重大非募集资金投资项目。

• （1）亨吉利世界名表连锁店项目 本公司持股 90%的深圳市亨吉利世界名表中心有限

• 公司，注册资本人民币 1500 万元，主要从事钟表及零配件的购销和维修服务。报告期内，

8

本公司增加投入人民币 22,700 千元,累计投资总额为人民币 133,760 千元（其中 70,000 千 元募集资金在 2004 年度以前投入）。亨吉利已先后国内大中城市建有 38 家亨吉利世界名表 中心连锁店，报告期内名表销售收入 87,165 千元，净利润 800 千元。

本公司第四届董事会第十次会议审议通过的《关于增加深圳市亨吉利世界名表中心有限 2004 12 31 公司的注册资本的议案》（相关公告于 年 月 日刊载《证券时报》、《香港商报》和 巨潮资讯网上），拟由本公司单方面增资人民币 10880 万元，使其注册资本达到人民币 12380 万元。目前增资事宜正在办理当中。

（2）飞亚达科技大厦 该大厦已于 2004 年竣工并投入使用，工程正在决算中。报告 期内支付投资建设款 21,165 千元，累计投资总额为人民币 196,414 千元（其中 139,718 千 元募集资金在 2004 年度以前投入）。报告期内该大厦实现收入 11,790 千元。

第五节 重要事项

一．根据中国证监会有关文件的要求，本公司严格要求、规范运作，积极完善公司法人 治理结构，目前在公司治理方面已基本符合相关规范性文件的要求。

二．报告期内，公司召开的年度股东大会批准了 2004 年度不分配不转增的利润分配预 案；2005 年半年度公司未拟订利润分配预案。

三．公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

四．公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售及资产 重组事项。

五．关联交易事项

1 ．日常关联交易执行情况

本公司的飞亚达大厦和飞亚达科技大厦由关联法人深圳市中航物业管理有限公司提供 物业管理服务，双方参照市场价格确定了物业管理价格，报告期内本公司物业管理费用 500 千元，符合预计情况。

《2005 年日常关联交易公告》已于 2005 年 4 月 15 日公告于《证券时报》、《香港商报》 和巨潮资讯网。

• 2 ．关联债务往来情况

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单位：人民币万元

关联方	关联关系	向关联方提供资金	向关联方提供资金	关联方向上市公司提供资金	关联方向上市公司提供资金
		发生额	余额	发生额	余额
中国航空技术进 出口深圳公司	实际控制人	0.00	150.00	0.00	0.00
合计		0.00	150.00	0.00	0.00

本项关联资金往来系 1998 年以内部往来款形式借出，中国航空技术进出口深圳公司已 同意于今年年底之前返还。

• 3．本公司控股股东及其子公司无其他占用公司资金的情况。

• 六．公司重大合同及其履行情况

• 1 ．报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁

• 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

• 报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

• 3．报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托理财事项。

• 七．公司或持股 5%以上（含 5%）的股东在报告期内未披露任何承诺事项，亦无以前期

• 间发生但持续到报告期的承诺事项。

• 八．公司本期财务报告未经审计，亦未更换会计师事务所。

• 九．报告期内公司、公司董事及高级管理人员未发生受监管部门稽查或处罚的情况。 十．其他信息索引

本公司向深圳发展银行贷款人民币 2000 万元，期限为 2004 年 9 月 14 日至 2005 年 9 月 14 日，《借款事项公告》已于 2004 年 9 月 24 日公告在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资 讯网。

第六节 财务报告

一．会计报表（附后第 12-16 页）

二．会计报表附注（附后第 17-33 页）

第七节 备查文件目录

一．载有董事长签名的半年度报告文本；

• 二．载有单位负责人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；

10

• 三．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；

四．公司章程文本。

深圳市飞亚达（集团）股份有限公司

董 事 会

二○○五年八月十日

11

附：财务会计报告（未经审计）

一．会计报表

资 产 负 债 表

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元

资产	合并	合并	母公司	母公司
	2005-6-30	2004-12-31	2005-6-30	2004-12-31
流动资产
货币资金	51,080,916.18	84,791,535.00	41,996,753.57	74,420,417.00
短期投资	9,153,241.00	11,819,472.00	9,153,241.00	11,819,472.00
应收股利				244,067.00
应收账款	20,462,600.70	18,730,857.00	16,696,587.27	14,793,711.00
其他应收款	20,718,819.70	20,953,910.00	150,089,166.16	166,443,664.00
预付账款	1,257,008.75	2,771,912.00	1,062,838.67	60,000.00
存货	215,433,607.79	203,983,820.00	67,486,385.58	68,598,064.00
待摊费用	231,866.93	442,462.00	36,744.46	32,881.00
流动资产合计	318,338,061.05	343,493,968.00	286,521,716.71	336,412,276.00
长期投资
长期股权投资	5,885,000.00	4,885,000.00	41,852,796.18	37,356,110.00
固定资产
固定资产原价	320,115,291.49	318,124,295.00	289,479,761.59	289,242,773.00
减：累计折旧	60,883,514.42	56,045,908.00	47,296,917.74	42,887,401.00
固定资产净值	259,231,777.07	262,078,387.00	242,182,843.85	246,355,372.00
减：固定资产减 值准备	2,860,323.09	2,860,323.00	2,600,000.00	2,600,000.00
固定资产净额	256,371,453.98	259,218,064.00	239,582,843.85	243,755,372.00
在建工程	1,592,635.64	1,290,242.00	1,592,635.64	1,290,242.00
固定资产合计	257,964,089.62	260,508,306.00	241,175,479.49	245,045,614.00
无形资产及其他 资产
无形资产	16,472,735.13	16,703,082.00	16,472,735.13	16,703,082.00
长期待摊费用	7,202,927.78	1,946,941.00	2,979,794.46	1,880,008.00
无形资产及其他 资产合计	23,675,662.91	18,650,023.00	19,452,529.59	18,583,090.00
资产总计	605,862,813.58	627,537,297.00	589,002,521.97	637,397,090.00

12

资 产 负 债 表（续）

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元

负债及股东权益	合并	合并	母公司	母公司
	2005-6-30	2004-12-31	2005-6-30	2004-12-31
负债类
流动负债
短期借款	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
应付账款	37,113,807.85	65,263,798.00	6,527,655.35	63,800,416.00
预收账款	699,290.40	684,171.00		156,330.00
应付工资	259,147.00	334,386.00	184,974.30	22,822.00
应付福利费	2,708,185.72	2,764,845.00	1,981,270.67	2,267,505.00
应付股利
应交税金	-8,247,034.50	-8,892,246.00	2,466,533.36	2,266,790.00
其他应付款	19,149,191.27	19,046,627.00	32,239,701.42	28,361,609.00
其他应交款	29,414.30	9,434.00	15,782.46	3,491.00
预提费用	1,170,138.80	625,713.00	12,725.20	153,885.00
流动负债合计	72,882,140.84	99,836,728.00	63,428,642.76	117,032,848.00
长期负债
专项应付款	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
长期负债合计	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
负债合计	75,882,140.84	102,836,728.00	66,428,642.76	120,032,848.00
少数股东权益	7,406,793.53	7,336,327.00
股东权益
股本	249,317,999.00	249,317,999.00	249,317,999.00	249,317,999.00
资本公积	191,847,232.65	191,847,234.00	191,847,232.65	191,847,234.00
盈余公积	130,467,791.52	130,467,792.00	130,467,791.52	130,467,792.00
其中：公益金	25,036,994.11	25,036,994.00	25,036,994.11	25,036,994.00
未分配利润	-49,059,143.96	-54,268,783.00	-49,059,143.96	-54,268,783.00
股东权益合计	522,573,879.21	517,364,242.00	522,573,879.21	517,364,242.00
负债及股东权益 总计	605,862,813.58	627,537,297.00	589,002,521.97	637,397,090.00

13

利润及利润分配表

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2005 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	2005年1-6月	2004年1-6月	2005年1-6月	2004年1-6月
主营业务收入	160,156,032.82	134,155,051.11	72,863,280.09	73,331,187.24
减：主营业务成本	101,325,518.66	83,653,395.26	38,055,541.39	44,133,099.10
主营业务税金及附加	1,465,583.32	758,541.14	1,309,719.27	509,764.23
主营业务利润	57,364,930.84	49,743,114.71	33,498,019.43	28,688,323.91
加：其他业务利润	295,669.51	1,162,293.14	-239,357.32	561,270.08
减：营业费用	25,032,769.21	27,380,170.96	16,341,024.44	21,977,901.35
管理费用	23,208,250.09	19,936,829.79	12,748,855.98	12,124,234.73
财务费用	502,556.44	-200,585.98	282,645.75	-272,629.83
营业利润	8,917,024.61	3,788,993.08	3,886,135.94	-4,579,912.26
加：投资收益	-2,648,072.04	-2,440,618.45	1,848,614.14	4,986,884.11
补贴收入
营业外收入	112,315.21	1,165,442.60	81,357.33	1,162,917.00
减：营业外支出	36,637.58	27,150.73	6,468.37	8,388.12
利润总额	6,344,630.20	2,486,666.50	5,809,639.04	1,561,500.73
减：所得税	1,064,534.63	923,771.36	600,000.00	-1,394.41
少数股东权益	70,456.53
净利润	5,209,639.04	1,562,895.14	5,209,639.04	1,562,895.14
加：年初未分配利润	-54,268,783.00	-56,176,663.00	-54,268,783.00	-56,176,663.00
可供分配的利润	-49,059,143.96	-54,613,767.86	-49,059,143.96	-54,613,767.86
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供投资者分配的利润	-49,059,143.96	-54,613,767.86	-49,059,143.96	-54,613,767.86
减：应付普通股股利
未分配利润	-49,059,143.96	-54,613,767.86	-49,059,143.96	-54,613,767.86
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或 被投资单位所得收益	-	-	-	-
2．自然灾害发生的损 失	-	-	-	-
3．会计政策变更增加 （或减少）利润总额	-	-	-	-
4．会计估计变更增加 （或减少）利润总额	-	-	-	-
5．债务重组损失	-	-	-	-
6．其他	-	-	-	-

14

现金流量表

现金流量表	现金流量表
编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2005 年1-6 月		单位：人民币元
项 目	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	189,942,968.28	83,967,021.75
收到的其他与经营活动有关的现金	2,194,255.97	2,145,870.86
现金流入小计	192,137,224.25	86,112,892.61
购买商品、接受劳务支付的现金	124,377,818.74	29,720,207.55
支付给职工以及为职工支付的现金	21,313,450.95	10,956,023.00
支付的各项税费	13,136,546.72	7,337,061.61
支付的其他与经营活动有关的现金	42,032,238.72	49,655,942.52
现金流出小计	200,860,055.13	97,669,234.68
经营活动产生的现金流量净额	-8,722,830.88	-11,556,342.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金	285,643.43	285,643.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	147,038.00	115,538.00
取得的利息收入
现金流入小计	432,681.43	401,181.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	24,156,271.77	21,005,952.79
投资所支付的现金	1,000,000.00
现金流出小计	25,156,271.77	21,005,952.79
投资活动产生的现金流量净额	-24,723,590.34	-20,604,771.36
三、筹资活动产生的现金流量：
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
支付的其他与筹资活动有关的现金	264,197.60	262,550.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
现金流出小计	264,197.60	262,550.00
筹资活动产生的现金流量净额	-264,197.60	-262,550.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-33,710,618.82	-32,423,663.43

15

现金流量表（续）

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2005 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	合并	母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	5,209,639.04	5,209,639.04
加：少数股东损益	70,456.53
固定资产折旧	1,863,284.71	1,452,047.00
无形资产摊销	230,346.87	230,346.87
长期待摊费用摊销	1,451,288.00	379,362.40
待摊费用减少（减：增加）	210,595.07	-3,863.46
预提费用增加（减：减少）	544,425.80	-141,159.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-48,832.18	-20,257.33
固定资产报废损失
财务费用	413,093.00	413,093.00
投资损失（减：收益）	2,648,072.04	-1,848,614.14
递延税款贷项（减；借项）
存货的减少（减：增加）	1,763,211.33	1,111,678.42
经营性应收项目的减少（减：增加）	-7,433,216.52	-2,506,524.10
经营性应付项目的增加（减：减少）	-15,645,194.57	-15,832,089.97
增值税增加净额（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额	-8,722,830.88	-11,556,342.07
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	51,080,916.18	41,996,753.57
减：现金的期初余额	84,791,535.00	74,420,417.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-33,710,618.82	-32,423,663.43

16

二．会计报表附注

• （一）会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

(1) 公司目前执行的会计准则和会计制度

本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关 规定编制。

(2) 会计年度

公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

(3) 记账本位币

以人民币为记账本位币。

(4) 记账原则和计价基础

以权责发生制为记账基础，除特别注明以外，各项资产均以实际成本为计价原则。

(5) 外币业务核算方法

外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表 报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折合为人民币，所产 生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入 当期损益。

(6) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有 的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。

(7) 短期投资

短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资，于取得时 以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后 计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接 冲减投资成本。短期投资的年末计价按成本与市价孰低法核算，短期投资跌价准备按单项投资计提。

(8) 应收款项及坏账准备

本集团对坏账损失采用备抵法核算。

坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团一般按当期期末应收款项经 分析后按一定比例计提，对回收有困难的应收款项，结合实际经验和实际情况再相应计提坏帐准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不低债、 现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。

(9) 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。存货于取得时按实际成本入账。 原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品及包装物在领用时一次计入成本。产 成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。

17

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现 净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估 计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。

(10)长期投资

长期投资主要为准备持有超过一年的长期股权投资。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费 入账。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的 20％或 20％以上、或虽投资不足 20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业 有表决权资本总额的 20%以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额 20%或 20%以 上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。

长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价 值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值 的差额，计提长期投资减值准备。

(11)固定资产计价和折旧

固定资产是指使用期限在一年以的上房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的主要生产经营 设备、以及单位价值在人民币 2,000 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按 其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。

固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计的 5 - 10%的预计净残值后在预计使用年 限内平均计提。

固定资产的预计使用年限及预计残值率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20至35年 2.6%-4.8% 机器设备 10年 9%-9.5% 运输设备 5年 19% 电子设备 5年 19% 其他设备 5年 19%	预计残值率 5%-10% 5%-10% 5% 5% 5%

期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能 力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质 上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。

(12) 在建工程

在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的 计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前 为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在 技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值 的差额，予以计提减值准备。

(13)借款费用

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额等借款 费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产的成本：

1. 资产支出已经发生；

18

2. 借款费用已经发生；

3. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不 超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的 专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。

(14)无形资产计价和摊销

无形资产主要为土地使用权。

土地使用权按实际支付的价款计价，采用直线法按 50 年摊销。从 2001 年 1 月 1 日起，购入的 土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作 为无形资产核算。利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

(15)长期待摊费用

长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出及已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的 各项费用。

租入固定资产改良支出是指对采用经营租赁租入的固定资产所实际发生的改良支出，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

其它长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。

如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转 入当期损益。

(16)专项应付款

专项应付款为企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用语技术改造、技术研究等、 以及从其他来源取得的款项。 企业用此拨款购买固定资产时，将相应款项转入资本公积。

(17)收入确认

销售产(商)品

在已将产(商)品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控 制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。

(18)所得税的会计处理方法

本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。

(19)合并财务报表的编制方法

合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂 行规定》编制。

19

合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至 2002 年 6 月 30 日止的财务报表。根据 财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件规定的，对于主营业务 收入少于本公司主营业务收入 10%、资产总额少于公司资产总额 10%、且利润总额少于本公司利润 总额 10%的子公司，可不予合并。

子公司指本公司直接或间接拥有其 50％以上的表决权资本，具有决定其财务和经营政策权力， 并能据此从其经营活动中获取利益的企业。

本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易在合并财务会计报表编制时予 以抵销。当纳入合并范围的子公司与母公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表 影响较大时，按母公司执行的会计政策予以调整。

(二)税项

本集团承担的主要税项列示如下：

税种 增值税 营业税 城建税 企业所得税	税率 17% 5% 1% 15-33%	计税基础
		产品销售收入的17％计算，扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额计算 房屋出租收入 增值税及营业税当期交纳额 应纳税所得额(1)

(1)本集团按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。根据有关之所得税 法例，本集团于深圳经济特区内成立的公司，适用税率为 15%，而于其他地区成立的公司，适用税率 为 33%。此外，本公司一家子公司，深圳市飞亚达精密计时制造有限公司已获深圳市地方税务局同意， 从获利年度起，可享受两年免征及于随后之三年减半征收企业所得税的优惠。

(三)控股子公司及合营企业

被控股子公司 深圳市飞图新技术 开发公司 西安豪门美食娱乐城 有限公司 深圳市亨吉利世界名表 中心有限公司 深圳市飞精精密光学仪 器制造有限公司 深圳市飞亚达精密计时 制造有限公司 深圳飞宇艺术钟有限公 司 深圳市世界名表中心有限 公司	注册地 深圳 西安 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳	法定 代表人 陈知立 门腾善 徐东升 徐东升 徐东升 朱根森 卢炳强	本公司投资额 注 册 资 本 原 币 折合人民币 本公司 控股比例 主 营 业 务 是否 合并 备注 HKD3,080,000 RMB992,626 HKD107,313 USD143,475 1,848,000 60% 脉冲镀金、真空 镀膜 否 注（1） HKD16,000,000 RMB11,040,000 11,040,000 62% 餐饮、娱乐、精 品 否 注（2） RMB15,000,000 RMB13,625,000 13,625,000 90% 钟表及零配件 的购销及维修 服务 是 RMB7,000,000 RMB6,300,000 6,300,000 99% 加工、生产、经 营精密光学仪 器 是 RMB10,000,000 RMB9,000,000 9,000,000 99% 生产各种钟表 及其机芯、零配 件、精密计时器 及维修 是 HKD3,000,000 RMB825,000 USD192,981 1,905,000 75% 生产经营各种 艺术钟 否 注（3） RMB2,800,000 RMB1,400,000 1,400,000 50% 名表、眼镜、饰物、 礼品百货、工艺品 是 注（4）

20

• (1) 该公司的经营期限已于 2003 年 12 月 16 日到期，并于 2003 年 12 月开始清盘，故自清盘之 日起未纳入本集团会计报表的合并范围。

• (2) 该公司于 2003 年度将其餐饮、娱乐之资产售出，并于 2003 年底前停止经营活动。

• (3) 该子公司的经营期限已于 2001 年 11 月 28 日到期，并于 2001 年底开始清盘，至本本报告期 末清盘程序尚未结束,自 2001 年起已未纳入本集团合并报表之范围。

• (4) 该公司原为本公司的合营企业，以前年度因其主营业务收入、资产总额及利润总额均少于本 公司的主营业务收入、资产总额及利润总额的 10%，一直按权益法核算。本年度该合营企业 已由本公司控制其财务和经营管理，且本年度该公司的利润总额已超过本公司利润总额的 10%，故自 2003 年度起，该合营企业纳入本集团合并范围，视为本集团子公司。

（四）会计报表主要科目注释

1. 货币资金

项目 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31 现金 517,817.43 379,405.00 银行存款 50,235,735.70 84,091,003.00 其他货币资金 327,363.05 321,127.00 合计 51,080,916.18 84,791,535.00 *截止 2005 年 6 月 30 日外币资金明细如下: 项目 2005 — 6 — 30 币种 折合人民币 港币 5,448,831.58 美元 2,356,372.28 英镑 1,683.00 合计 7,806,886.86 2 ．短期投资 2005—6—30 2004—12—31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 22,138,415.20 12,985,174.20 22,143,326.00 10,323,854.00 国债回购 合 计 22,138,415.20 12,985,174.20 22,143,326.00 10,323,854.00 (a) 短期股票市价 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31 股票投资 9,153,241.00 11,819,472.00 (b) 主要投资项目

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被投资公司名称 持股数 投入时间 所得收益 中信证券 1,061,700.00 2004 年 2 月及 3 月 无 夏新电子 634,000.00 2004 年 1 月、 3 月及 11 月 无

3 ．应收账款

2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

帐 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内12,545,115.63 20.37% 634,535.00 12,690,728.00 21% 634,535.00 1~2年 2,032,357.00 3.30% 545,872.00 3,286,334.00 6% 545,872.00 2~3年 3,999,146.28 6.49% 1,832,892.00 2,474,617.00 4% 1,832,892.00 3年以上43,004,518.79 69.84% 38,105,238.00 41,397,715.00 69% 38,105,238.00 合 计61,581,137.70 100% 41,118,537.00 59,849,394.00 100% 41,118,537.00 截至2005年6月30日，应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

	截至2005年6月30日，应收账款前5名单位及金额列示如下： 单位名称 应收金额 北京城乡贸易中心股份有限公司2,033,710.00 青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司1,298,215.00 营口市被货公司钟表缝纫机批发站982,604.00 四平第一百货商厦823,302.00 鞍山市钟表照相器材公司807,815.00 合 计5,945,646.00	占应收账款总额比例
		3.02% 1.93% 1.46% 1.22% 1.20% 8.83%

4 ．其他应收款

2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 9,119,084.33 26.47% 190,403.00 1~2年6,063,744.00 17.60% 38,186.00 2~3年9,024,381.00 26.19% 7,082,684.00 3年以上10,245,543.37 29.74% 6,422,660.00 合 计34,452,752.70 100% 13,733,933.00	金 额 比例 坏账
	11,080,592.00 32% 190,403.00 6,401,826.00 18% 38,186.00 7,960,241.00 23% 7,082,684.00 9,245,184.00 27% 6,422,660.00 34,687,843.00 100% 13,733,933.00

截至 2005 年 6 月 30 日，除附注（六） 2 所述关联方应收款项余额外，其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的欠款。

截至 2005 年 6 月 30 日，其它应收款前 5 名单位及金额列示如下：

	单位名称 深圳飞宇艺术钟有限公司 深圳市飞图新技术开发有限公司 新隆泰实业有限公司 西安航空发动机公司 壮图商品交易中心 合 计	应收金额 5,352,480.13 1,904,482.00 1,573,876.89 715,034.21 641,807.20 10,187,680.43	占应收账款总额比例
			15.54% 5.52% 4.57% 2.08% 1.86% 29.57%

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5．待摊费用
项目	2004—12—31本年增加 本年摊销2005—6—30
租赁费	82,564.00 77,787.63 79,725.28 80,626.35
保险费	18,623.00 30,104.60 18,823.44 29,904.16
简易装修费	259,912.00 210,268.48 49,643.52
其它	81,363.00 14,942.00 24,612.10 71,692.90
合 计	442,462.00 122,834.23 333,429.30 231,866.93
6.预付账款
	2004—12—31 2005—6—30
帐 龄	金 额 比例 金 额 比例
1年以内	2,771,912.00 100% 1,257,008.75 100%
1~2年
2~3年
3年以上
合 计	2,771,912.00 100% 1,257,008.75 100%
截至2005年6月30日，预付账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
7． 存 货
	2005—6—30 2004—12—31
项 目	金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料	46,228,630.22 21,566,183.00 45,054,052.00 21,566,183.00
在产品	2,828,777.35 1,729,758.00
产成品及
库存商品	225,748,004.86 37,824,163.39 216,799,604.00 38,055,472.00
包装物及	-
低值易耗品	18,541.75 22,061.00
合 计	274,823,954.18 59,390,346.39 263,605,475.00 59,621,655.00

• 存货可变现净值参照市场价格见区估计销售费用及相关税金后的金额确定。

8 ． 长期投资

8． 长期投资
项 目 2005—6—30 2004—12—31
股票投资3,085,000.00 3,085,000.00
其他股权投资2,800,000.00 2,800,000.00
合计5,885,000.00 5,885,000.00
① 股票投资
被投资 股份 占被投资公司注册
公司名称 性质 股数 资本的比例 投资金额 年末市价 减值准备	备注
皖能股份有限公司 法人股110万股 0.13% 3,000,000.00	未上市
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西安唐城股份有 法人股 5 万股 0.10% 85,000.00 限公司 合计 3,085,000.00

未上市

3,085,000.00

②其他股权投资

投资金额

被投资 单位名称 深圳市中航文化 传播有限公司 西北工业大学 深圳研究院 北京亨联达钟表 有限公司 合 计	投资 初始投资额 占被投资公 期限 原币 折合人民币 本年权益调整 累计权益调整 年末余额 司股权比例 13年 300,000..00 300,000..00 300,000..00 15% 20年1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 50% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 50% 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00	投资 初始投资额 占被投资公 期限 原币 折合人民币 本年权益调整 累计权益调整 年末余额 司股权比例 13年 300,000..00 300,000..00 300,000..00 15% 20年1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 50% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 50% 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
		15% 50% 50%

9. 固定资产及累计折旧

9. 固定资产及累计折旧
固定资产类别及原价2004-12-31本期增加 本期减少	2005-6-30
房屋建筑物274,068,292.00	274,068,292.00
机器设备13,669,622.00 1,163,100.00	14,832,722.00
电子设备9,059,701.00 583,118.19 7,658.00	9,635,161.19
运输设备8,680,525.00 453,954.00 84,500.00	9,049,979.00
其他设备12,646,155.00 462,750.00 579,767.70	12,529,137.30
合 计318,124,295.00 2,662,922.19 671,925.70	320,115,291.49
累计折旧
房屋建筑物35,661,585.00 3,595,238.40	39,256,823.40
机器设备7,748,084.00 535,687.31 45,393.40	8,238,377.91
电子设备3,181,897.00 771,245.86 2,178.00	3,950,964.86
运输设备4,107,361.00 546,064.19 323,077.56	4,330,347.63
其他设备5,346,981.00 339,788.93 579,769.31	5,107,000.62
合 计56,045,908.00 5,788,024.69 950,418.27	60,883,514.42
固定资产减值准备
房屋建筑物2,600,000.00	2,600,000.00
机器设备260,323.09	260,323.09
合 计2,860,323.09	2,860,323.09
10． 在建工程
工程名称2004-12-31本年增加 本年转入固定资产 其他减少	2005-6-30资金来源
飞亚达外墙改 715,151.00 212,511.86	927,662.86自有
造工程
其他575,091.00 237,108.78 147,227.00	664,972.78
合 计1,290,242.00 449,620.64 147,227.00	1,592,635.64自有

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11． 长期待摊费用 项 目2004-12-31 商标补偿费 1,880,007.00 其他递延支出 66,934.00 合 计 1,946,941.00	本年增加 7,201,655.15 7,201,655.15	本年转出	本年摊销 187,499.34 1,758,169.03 1,945,668.37	2005-6-30 1,692,507.66 5,510,420.12 7,202,927.78

12.	短期借款
	项目	2005-6-30	2004-12-31
	银行借款:
	-担保	20,000,000.00	20,000,000.00
	-其他
	合计	20,000,000.00	20,000,000.00

13. 应付帐款

13.应付帐款
	2005-6-30	2004-12-31
账 龄	余 额 比例（%）	余 额 比例（%）
一年以内	34,915,746.30 94.08%	61,942,573.05 94.91%
一年以上至二年以内	1,309,718.16 3.53%	2,432,881.56 3.73%
二年以上至三年以内
三年以上	888,343.39 2.39%	888,343.39 1.36%
合 计	37,113,807.85 100%	65,263,798.00 100%
应付账款中无欠直接持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

14. 预收账款

14.预收账款
	2005-6-30	2004-12-31
账 龄	余 额 比例（%）	余 额 比例（%）
一年以内	699,290.40 100.%	684,171.00 100%
一年以上至二年以内
二年以上至三年以内
三年以上
合 计699,290.40 100% 684,171.00 100% 预收账款中无欠直接持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

15. 其他应付款

15.其他应付款
2005-6-30	2004-12-31
账 龄 余 额 比例（%）	余 额 比例（%）
一年以内8,059,361.36 42.09%	8,653,615.63 45.43%
一年以上至二年以内4,021,856.44 21.00%	3,157,332.06 16.58%
二年以上至三年以内3,014,552.00 15.74%	2,936,634.96 15.42%
三年以上4,053,421.47 21.17%	4,299,044.35 22.57%
合 计19,149,191.27 100% 19,046,627.00 100% 其他应付款中无欠直接持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。

25

16.应交税金 税 种2005—6—30 应交营业税591,043.01 尚未抵扣的增殖税-10,108,789.26 应交城市建设税51,220.98 应交企业所得税416,389.97 其它803,100.80 合 计-8,247,034.50 17.预提费用 项 目2005—6—30 房租水电778,818.58 广告费12,725.20 年终双薪 其它378,595.02 合 计1,170,138.80 18.其它应交款 项 目2005—6—30 教育费附加17,714.98 防洪基金1,716.11 其他9,983.21 合计29,414.30 19.专项应付款 项 目2005—6—30 企业技术中心建设3,000,000.00 资助资金 合计3,000,000.00	2004—12—31 653,099.00 -10,225,965.00 48,020.00 449,154.00 183,446.00 -8,892,246.00 2004—12—31 124,827.00 140,000.00 266,170.00 94,716.00 625,713.00 2004—12—31 8,298.00 1,136.00 9,434.00 2004—12—31 3,000,000.00 3,000,000.00

根据深经贸发 [2002]93 号文，本公司技术中心被认定为深圳市企业技术中心，获得企业技术中心 建设资助资金 300 万元，将全部用于设备购置。

20. 少数股东权益

项 目 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

西安豪门美食娱乐城有限公司 4,753,410.00 4,753,410.00 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 1,253,383.53 1,182,917.00 深圳市世界名表中心有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 7,406,793.53 7,336,327.00 20. 股本 项目 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

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未上市流通股 130,248,000.00 130,248,000.00 已上市流通股 119,069,999.00 119,069,999.00 其中：境内人民币普通股 60,749,999.00 60,749,999.00 境内人民币外资股 58,320,000.00 58,320,000.00 合计： 249,317,999.00 249,317,999.00

21. 资本公积

项 目 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

股本溢价 177,354,784.00 177,354,784.00 资产评估增值准备 13,753,693.00 13,753,693.00 关联交易差价 738,757.00 738,757.00 合计 191,847,234.00 191,847,243.00

22. 盈余公积

项 目 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

法定赢余公积 43,445,904.00 43,445,904.00 法定公益金 25,036,994.00 25,036,994.00 任意赢余公积 61,984,894.00 61,984,894.00 合计 130,467,792.00 130,467,792.00

23. 未分配利润

项 目 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

未分配利润 -54,268,783.00 - 年初未分配利润 -54,268,783.00 - 本年利润 5,209,639.04 合计 -49,059,143.96 -54,268,783.00

24. 主营业务收入

项 目 2005.1.1 — 6.30 2004.1.1 — 6.30 产品销售收入 53,401,239.97 66,243,641.43 商品销售收入 87,164,573.30 60,647,687.49 物业收入 19,590,219.55 7,263,722.19 合计 160,156,032.82 134,155,051.11 25. 主营业务成本 项目 2005.1.1 — 6.30 2004.1.1 — 6.30 产品销售成本 26,956,171.20 32,852,632.53 商品销售成本 70,200,231.46 50,110,901.96 物业成本 4,169,116.00 689,860.77 合计 101,325,518.66 83,653,395.26 26. 主营业务税金及附加 项目 2005.1.1 — 6.30 2004.1.1 — 6.30

27

城建税 102,719.33 60,585.97 教育费附加 308,157.99 193,757.92 合 计 1,465,583.32 758,541.14

27．财务费用 类 别2005.1.1—6.30 利息支出503,093.00 减:利息收入277,159.48 汇兑损失 减:汇兑收益 -96.85 银行手续费276,719.77 其他 合 计 502,556.44	2004.1.1—6.30 2,114.00 411,893.82 160,399.69 48,794.15 -200,585.98

28．其他业务利润 项目 收入 修理修配收入994,024.33 其 他 合 计 994,024.33 29． 投资收益 类 别 短期投资收益 权益法调整的被投资公司 债券投资 处理被投资公司产生收益 其他 合计 30．营业外收入 主要明细项目 地产地销销项税额转出入 处理固定资产净收益 无须支付款项 其他 合 计 31．营业外支出	28．其他业务利润 项目 收入 修理修配收入994,024.33 其 他 合 计 994,024.33 29． 投资收益 类 别 短期投资收益 权益法调整的被投资公司 债券投资 处理被投资公司产生收益 其他 合计 30．营业外收入 主要明细项目 地产地销销项税额转出入 处理固定资产净收益 无须支付款项 其他 合 计 31．营业外支出		2005. 1.1—6.30	2004.1.1—6.30 利 润 利 润 295,669.51 1,153,855.04 8,438.10 295,669.51 1,162,293.14 2004.1.1—6.30 -2,795,826.67 351,335,63 3,872.59 -2,440,618.45 2004.1.1—6.30 702,525.26 462,917.34 1,165,442.60
			成本 税金 698,354.82 698,354.82 2005.1.1—6.30 -2,648,072.04 -2,648,072.04 2005.1.1—6.30 13,200.00 99,115.21 112,315.21

28

主要明细项目 2005.1.1 — 6.30 2004.1.1 — 6.30

地产地销进项税额转入 处理固定资产净损失 14,255.12 4,358.62 罚款支出 7,581.70 21,322.50 其他 14,530.76 1,469.61 合 计 36,637.58 27,150.73

( 五 ) 母公司有关财务报表项目注释 1 ．应收账款

2005 — 6 — 30 2004 — 12 —

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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|账|龄|金|额|比例|坏账准备|金|额|比例|坏账准备|
|1|年以内|10,348,987.84 18.35% 459,756.00 10,140,308.00 19% 459,756.00|
|1~2|年|2,816,442.51 4.99% 130,993.00 1,309,950.00 2%|130,993.00|
|2~3|年|2,012,533.28 3.57% . 1,218,833.00 1,860,558.00 3% . 1,218,833.00|
|3|年以上|41,226,385.64 73.09% 37,898,180.00 41,190,657.00 76% 37,898,180.00|
|合|计|56,404,349.27 100% 39,707,762.00 54,501,473.00 100% 39,707,762.00|

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期末应收账款前五位列示如下：

单位名称 应收金额 占应收账款总额比例

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|---|---|---|
|北京城乡贸易中心股份有限公司|2,033,710.00 3.61%|
|青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司|1,298,215.00 2.30%|
|营口市被货公司钟表缝纫机批发站|982,604.00|1.74%|
|四平第一百货商厦|823,302.00|1.46%|
|鞍山市钟表照相器材公司|807,815.00|1.43%|

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• 截至 2005 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。

2. 其他应收款

2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|账|龄|金|额|比例|坏账准备|金|额|比例|坏账准备|
|1 年以内|146,448,911.69 90.05% 2,190,403.00 163,301,243.00 91% 2,190,403.00|
|1~2|年|2,140,537.88 1.32% 38,186.00 2,521,860.00 1% 38,186.00|
|2~3|年|10,221,014.68 6.29% . 7,568,960.00 9,907,340.00 6% 7,568,960.00|
|3|年以上|3,814,552.91 2.35% 2,738,302.00 3,249,072.00 2% 2,738,302.00|
|合|计|162,625,017.16 100% 12,535,851.00 178,979,515.00 100% 12,535,851.00|
|*|截至|2005|年|6|月|30|日，其他应收款中无持有本公司|5%|（含|5%|）以上股份的股东单位的欠款。|

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3. 长期股权投资

项 目 2005 — 6 — 30 2004 — 12 — 31

29

		股票投资3,085,000.00 3,085,000.00 子公司36,967,796.18 32,471,110.00 其他1,800,000.00 1,800,000.00 合计41,852,796.18 37,356,110.00 （1）股票投资 被投资 股份 占被投资公司注册 公司名称 性质 股数 资本的比例 投资金额 年末市价 减值准备 备注 皖能股份有限公司 法人股110万股0.13% 3,000,000.00 未上市 西安唐城股份有 法人股 5万股 0.10% 85,000.00 未上市 限公司 合计 3,085,000.00 （2）子公司 被投资公司名称 经营期限 占被投资公司注册资本比例2004-6-30 2004-12-31 深圳市飞图新技1983-2003 60% 术开发公司 西安豪门美食娱 乐城有限公司1994-2009 62% 5,800,500.00 5,800,500.00 深圳市亨吉利世 界名表中心有限 公司1997-2012 90 % 6,818,241.78 6,184,133.00 深圳市飞精精密 光学仪器制造有 限公司1997-2007 90 % 深圳市飞亚达精 密计时制造有限1999-2009 90% 公司20,924,852.30 17,239,083.00 深圳市世界名表 中心有限公司1993-2008 50% 3,424,202.10 3,247,394.00 合计 36,967,796.18 32,471,110.00 （3）其他股权投资 初始投资额 被投资 投资 初始投资 占被投资公 单位名称 期限 原币 折合人民币 本年权益调整 累计权益调整 年末余额 司股权比例 深圳市中航文化13年 传播有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000..00 15% 北工业大学 20年 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 50% 深圳研究院 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 4.主营业务收入

项 目 2005.1.1-6.30 2004.1.1 — 6.30

30

飞亚达表 51,784,841.74 66,067,465.05 物业收入 19,590,219.55 7,263,722.19 其他 1,488,218.80 合计 72,863,280.09 73,331,187.24 5. 主营业务成本

项 目 2005.1.1 — 6.30 2004.1.1 — 6.30

飞亚达表 32,398,206.59 43,443,238.33 物业成本 4,169,116.00 689,860.77 其他 1,488,218.80 合计 38,055,541.39 44,133,099.10

（六）关联方关系及其交易

1. 存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 公司类型 法定代表人 深圳中航实业 深圳市 投资兴办实业、国内 本公司之母公司 股份有限公司 吴光权 股份有限公司 商业、物资供销业 中国航空技术

进出口深圳公 深圳市 本系统所生产运输工具 本公司母公司之 全民所有制 吴光权 司 机械设备等商品进出口 股东

2. 关联方主要应收款项余额

企业名称 2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日

深圳飞宇艺术钟有限公司 5,472,480.00 5,472,480.00 深圳市飞图新技术开发公司 1,904,482.00 1,904,482.00 中国航空技术进出口深圳公司 1,500,000.00 1,500,000.00

3. 不存在控制关系的关联方的性质

企业名称 与本公司关系

深圳天马微电子股份有限公司 受同一母公司控制 深圳市中航物业管理有限公司 受同一母公司股东控制 深圳天虹商场有限公司 与本公司同一董事长 深圳市南光（集团）股份有限公司 与本公司同一董事长 深圳中航文化传播有限公司 联营公司 西北工业大学深圳研究院 合营事业单位

4. 本集团与关联方重大交易

项 目 2005 年 1-6 月 2004 年 1-6 月

31

物业管理费 500,000.00 495,100.80 合计 500,000.00 495,100.80 注：此交易关联方为深圳市中航物业管理有限公司

( 七 ) 补充资料

1. 根据中国政监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》计算的净资产收益率和每股收益：

报告期利润 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性 损益后净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 10.98% 11.03% 1.71% 1.71% 1.00% 1.00% 1.42% 1.42%	每股收益（元/股）
		全面摊薄 加权平均 0.23 0.23 0.04 0.04 0.02 0.02 0.03 0.03

1. 资产减值准备明细表

(a) 合并

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2005 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项 目	年初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
一、应收款项	54,852,470.00	0.00	0.00	54,852,470.00
其中：应收账款	41,118,537.00	0.00	0.00	41,118,537.00
其他应收款	13,733,933.00	0.00	0.00	13,733,933.00
二、短期投资跌价准备合计	10,323,854.00	2,661,320.20	0.00	12,985,174.20
其中：股票投资	10,323,854.00	2,661,320.20	0.00	12,985,174.20
债券投资	0.00	0.00	0.00	0.00
三、存货跌价准备合计	59,621,655.00	0.00	231,308.61	59,390,346.39
其中：库存商品	0.00	0.00	0.00	0.00
产成品	38,055,472.00	0.00	231,308.61	37,824,163.39
原材料	21,566,183.00		0.00	21,566,183.00
低值易耗品及包装物	0.00	0.00	0.00	0.00
四、长期投资减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：长期股权投资	0.00	0.00	0.00	0.00
长期债权投资	0.00	0.00	0.00	0.00
五、固定资产减值准备合计	2,860,323.09	0.00	0.00	2,860,323.09
其中：房屋、建筑物	2,600,000.00	0.00	0.00	2,600,000.00
机器设备	260,323.09	0.00	0.00	260,323.09
六、无形资产减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：专利权	0.00	0.00	0.00	0.00

32

商标权	0.00	0.00	0.00	0.00
七、在建工程减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00
八、委托贷款减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00

(b) 母公司

编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2005 年6 月30 日 单位：人民币元	编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2005 年6 月30 日 单位：人民币元	编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2005 年6 月30 日 单位：人民币元	编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2005 年6 月30 日 单位：人民币元	编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司2005 年6 月30 日 单位：人民币元
项 目	年初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
一、应收款项	52,243,613.00	0.00	0.00	52,243,613.00
其中：应收账款	39,707,762.00	0.00	0.00	39,707,762.00
其他应收款	12,535,851.00	0.00	0.00	12,535,851.00
二、短期投资跌价准备合计	10,323,854.00	2,661,320.20	0.00	12,985,174.20
其中：股票投资	10,323,854.00	2,661,320.20	0.00	12,985,174.20
债券投资	0.00	0.00	0.00	0.00
三、存货跌价准备合计	55,346,525.00	0.00	0.00	55,346,525.00
其中：库存商品	0.00	0.00	0.00	0.00
产成品	33,780,342.00	0.00	0.00	33,780,342.00
原材料	21,566,183.00	0.00	0.00	21,566,183.00
低值易耗品及包装物	0.00	0.00	0.00	0.00
四、长期投资减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：长期股权投资	0.00	0.00	0.00	0.00
长期债权投资	0.00	0.00	0.00	0.00
五、固定资产减值准备合计	2,600,000.00	0.00	0.00	2,600,000.00
其中：房屋、建筑物	2,600,000.00	0.00	0.00	2,600,000.00
机器设备	0.00	0.00	0.00	0.00
六、无形资产减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：专利权	0.00	0.00	0.00	0.00
商标权	0.00	0.00	0.00	0.00
七、在建工程减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00
八、委托贷款减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00

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