AI assistant
FIYTA Precision Technology Co., Ltd. — Annual Report 2006
Apr 26, 2007
53563_rns_2007-04-26_59b5252e-6a1d-4c98-b94c-4006d1f1b9d5.PDF
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [242 x 229] intentionally omitted <==
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD. 2006 年度报告
二○○七年四月二十六日
释 义
除非另有说明，以下简称在本报告中含义如下：
本公司、公司、飞亚达 ：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 中航技深圳公司： 中国航空技术进出口深圳公司 中航实业： 深圳中航实业股份有限公司
亨 吉 利： 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司
天虹商场： 深圳市天虹商场有限责任公司 中航物业： 深圳中航物业管理有限公司 中航地产： 深圳中航地产公司
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。
三、董事长吴光权先生因工作出差未能出席本次审议年报会议，授权副董事长赖伟宣 先生代为表决。
四．岳华会计师事务所有限责任公司、华利信会计师事务所为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。
五．本公司董事长吴光权先生、董事总经理徐东升先生、副总经理兼总会计师李德华 先生、财务经理胡性龙先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
1
目 录
1 第一章 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 2 第二章 会计数据和业务数据摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 4 第三章 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 7 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 12 第五章 公司治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 13 第六章 股东大会情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 14 第七章 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 24 第八章 监事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 26 第九章 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 29 第十章 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页 29 第十一章 备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯第 页
第一章 公司基本情况简介
- 一． 公司的法定中、英文名称及缩写：
中文名称：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
中文名称缩写：飞亚达公司
SHENZHEN FIYTA HOLDINGS LTD. 英文名称：
FIYTA 英文名称缩写：
-
二．公司法定代表人 ：吴光权先生
-
三．公司董事会秘书 ：郝惠文先生
证券事务代表 ： 陈 卓先生
20 联系地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 楼
-
电 话： 0755 － 86013992 86013669
-
传 真： 0755 － 83348369
电子信箱： [email protected]
- 四．公司注册地址 ：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦
20 办公地址：深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 楼 518057 邮政编码：
公司国际互联网网址： http:// www.fiyta.com.cn
-
五．公司信息披露报纸名称 ：《证券时报》、《香港商报》
-
公司年度报告刊载网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部
-
六．公司股票上市交易所 ：深圳证券交易所
S A 000026 股票简称及代码： 飞亚达
B 200026 飞亚达
七．其他有关资料：
- 1 ．公司首次注册登记日期： 1990 年 3 月 30 日 变更注册登记日期： 1997 年 1 月 30 日 注册登记地点：深圳市工商行政管理局
1
-
2 4403011001583 ．企业法人营业执照注册号：
-
3 ．税务登记号： 440301192189783
4 ．公司聘请的会计师事务所
| 类型 | 名 称 | 办公地址 |
|---|---|---|
| A股 | 岳华会计师事务所有限责任公司 | 北京市朝阳区霄云路26 号鹏润大厦12 层 B01-B03 |
| B股 | 华利信会计师事务所 | 香港铜锣湾希慎道一号17楼 |
第二章 会计数据和业务数据摘要
2006 一．公司 年度主要会计数据
| 项 目 | 金额（人民币元） |
|---|---|
| 利润总额 | 34,846,010.21 |
| 净利润 | 29,263,221.63 |
| 扣除非经常性损益后的净利润* | 28,000,226.95 |
| 主营业务利润 | 175,387,995.88 |
| 其他业务利润 | 2,748,362.63 |
| 营业利润 | 33,570,719.89 |
| 投资收益 | 1,357,261.22 |
| 补贴收入 | 0.00 |
| 营业外收支净额 | -81,970.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -86,133,036.02 |
| 现金及现金等价物净增减额 | 12,515,872.43 |
* 扣除非经常性损益项目和涉及金额
| 非经常性损益项目 | 金 额（人民币元） |
|---|---|
| 处置固定资产等的收益 | -83,218.10 |
| 以前年度已经计提各项减值准备的转回 | 340,200.29 |
| 短期投资收益 | 1,017,061.22 |
| 其他营业外收支 | 1,247.20 |
| 所得税影响额 | -12,295.64 |
| 合计 | 1,262,994.68 |
二． 国内、外会计师审计的净利润差异说明
单位：(人民币)千元
2
| 国内会计准则 | 境外会计准则 | 境外会计准则 | |
|---|---|---|---|
| 净利润 | 29,263 |
26,169 | |
| 差异说明 | 经岳华会计师事务所有限公司审计之净利润 |
29,263 | |
| 坏账准备调整 |
454 | ||
| 递延所得税影响 |
-3,548 | ||
| 经华利信会计师事务所按国际财务报告准则审计之净利润 | 26,169 |
三． 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
1. 主要会计数据
单位：（人民币）元
| 项 目 | 2006年（本年） | 2005年（上年） |
本年比上年增 减（％） |
2004年 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 487,241,213.32 | 341,504,786.91 | 42.67% | 278,246,963.00 |
| 利润总额 | 34,846,010.21 | 18,563,592.41 | 87.71% | 3,523,936.00 |
| 净利润 |
29,263,221.63 | 16,006,999.87 | 82.82% | 1,907,880.00 |
| 扣除非经常性损益 后的净利润 |
28,000,226.95 | 17,181,233.23 | 62.97% | 2,473,894.00 |
| 经营活动产生的现 金流量净额 |
-86,133,036.02 | -14,006,618.19 | － | -24,942,143.00 |
| 2006年末 （本年末） |
2005年末 |
本年末比上年 |
2004 年末 | |
| （上年末） | 末增长（％） | |||
| 总资产 |
771,947,475.56 | 621,275,547.20 | 24.25% | 627,537,297.71 |
| 股东权益（不含少 数股东权益） |
562,634,460.99 | 533,371,239.36 | 5.49% | 517,364,239.49 |
2 ．主要财务指标
单位：（人民币）元
| 项 目 | 2006年（本年） | 2005年（上年） |
本年比上年增减 | 2004年 |
|---|---|---|---|---|
| 每股收益 | 0.117 | 0.064 | 82.82% | 0.008 |
| 净资产收益率 |
5.20% | 3.00% | 增加2.20个百分点 | 0.37% |
| 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 算的净资产收益率 |
4.98% | 3.22% | 增加1.76个百分点 | 0.48% |
| 每股经营活动产生 的现金流量净额 |
-0.345 | -0.056 | - | -0.10 |
| 2006年末 （本年末） |
2005年末 （上年末） |
本年末比上年末增 长（％） |
2004年末 | |
| 每股净资产 | 2.257 | 2.139 | 5.49% | 2.075 |
3
调整后每股净资产 2.180 2.087 4.47% 2.03
9 四．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 号》计算的净资产 收益率和每股收益：
| 项目 | 项目 | 报告期利润 （元） |
报告期利润 （元） |
净资产收益率（%） | 净资产收益率（%） | 净资产收益率（%） | 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | 每股收益（元/股） | 每股收益（元/股） | 每股收益（元/股） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | ||||||||
| 主营业务利润 | 175,387,995.88 | 31.17% | 32.00% | 0.703 | 0.703 | ||||||
| 营业利润 |
33,570,719.89 | 5.97% | 6.13% | 0.135 | 0.135 | ||||||
| 归属于公司普通 股股东的净利润 |
29,263,221.63 | 5.20% | 5.34% | 0.117 | 0.117 | ||||||
| 扣除非经常性损 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 |
28,000,226.95 | 4.98% | 5.11% | 0.112 | 0.112 | ||||||
| 五．报告期内股东权益变动情况 | |||||||||||
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 法定公益金 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||
| 期初数 | 249,317,999 | 191,847,232.65 | 98,654,301.02 | 25,036,994.11 | -6,448,293.31 | 533,371,239.36 | |||||
| 本期增加 | 0 | 0.00 | 2,826,696.60 | 0.00 | 26,436,525.03 | 29,263,221.63 | |||||
| 本期减少 | 0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 期末数 | 249,317,999 | 191,847,232.65 | 101,480,997.62 | - | 19,988,231.72 | 562,634,460.99 | |||||
| 变动原因 | 未分配利润的增加额来源于报告期盈利。 |
第三章 股本变动及股东情况
一．股份变动情况
- 1 2006 12 31 ．截止 年 月 日，本公司股本变动如下：
数量单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |
|---|---|---|---|
| 一．未上市流通股份 | |||
| 发起人股份 | 130,248,000 | 0 | 130,248,000 |
| 其中：境内法人持有股份 | 130,248,000 | 0 | 130,248,000 |
| 未上市流通股份合计 | 130,248,000 | 0 | 130,248,000 |
| 二．已上市流通股份 | |||
| 1．人民币普通股 | 60,749,999 | 0 | 60,749,999 |
| 其中：高管持有股份 | 48,210 | 0 | 48,210 |
4
| 58,320,000 | 0 | 58,320,000 |
|---|---|---|
| 119,069,999 | 0 | 119,069,999 |
| 249,317,999 | 0 | 249,317,999 |
-
2 ．股票发行与上市情况
-
1
-
（ ）公司到报告期末为止的前三年没有发行股票及衍生证券。
2 2006 （ ）公司 年度无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换债券 转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等情况，不存在可能引起公司股份总数及结 构变动的情况。
（3）公司现无内部职工股。
二．股东情况介绍
1．截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 17,879 人：A 股股东 8,851 人(其中 高级管理人员 1 人)；B 股股东 9,028 人。
2 ．公司前十名股东持股情况
| 股 东 名 称 | 年度内增 | 年末持股 | 持股比例 | 股份类别（已 |
质押或冻 结的股份 数量 |
|---|---|---|---|---|---|
| 减 | 数量 | （） | 流通或未流 |
||
| % | 通） | ||||
| 深圳中航实业股份有限公司 |
0 | 130248000 | 52.24 | 境内法人股 | 0 |
| 浙江省国际信托投资有限责任 公司 |
10354324 | 10354324 | 4.15 | 流通A 股 | 未知 |
| 河南方晨科贸有限公司 | 6280000 | 6280000 | 2.52 | 流通A 股 | 未知 |
| 深圳市星伦网络科技有限公司 | 4714157 | 4714157 | 1.89 | 流通A 股 | 未知 |
| 开封鑫丰商贸有限公司 | 4147400 | 4147400 | 1.66 | 流通A 股 | 未知 |
| 上海德麟物业管理有限公司 | 3951975 | 3951975 | 1.59 | 流通A 股 | 未知 |
| 区燕萍 | 不详 | 559322 | 0.22 | 流通B 股 | 未知 |
| 区燕萍 | 14942 | 515400 | 0.21 | 流通B 股 | 未知 |
| 林俊华 | 439794 | 439794 | 0.18 | 流通A 股 | 未知 |
| 林楚斌 | 不详 | 419854 | 0.17 | 流通B 股 | 未知 |
5% 持有公司 以上股份的深圳中航实业股份有限公司，本年度内其所持股份无增减 变动，亦未发生质押或冻结情况。前十名股东中，同名股东“区燕萍”的身份证证号及 地址等股东信息均不同，除此以外，公司未发现股东之间存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
- 3．公司控股股东情况介绍
5
深圳中航实业股份有限公司成立于 1997 年 6 月，总股本 6.42 亿，法定代表人：吴 光权。主要生产经营范围：设计、制造及销售印刷线路板，液晶显示器以及机械、石英 4 钟表。该公司于成立之日向中国航空技术进出口深圳公司发行 亿股中国内资股，占总 股本的 62.31% ；于 1997 年成功在港发行 2.42 亿股 H 股，占总股本的 37.69% 。 1997 年 9 月该公司在香港联交所上市。
- 4 ．公司控股股东实际控制人
中国航空技术进出口总公司成立于 1979 年，注册资金 3 亿元人民币，法定代表人： 付舒拉，主营：经批准的三类计划商品、其他三类商品及橡胶制品的出口，二类商品、 三类商品的进口；代理上述商品的进出口；本系统技术进出口；承办来料加工、来样加 工、来件装配业务和补偿贸易；对销贸易和转口贸易；经批准的易货贸易；经营或代理 除国家组织的统一联合经营的十六种出口商品和实行核定公司经营的十二种进口商品 以外的其他商品的进出口业务；从事利用国外贷款和国内资金采购机电产品的国际招标 业务和其他国际招标采购业务；汽车（不含小轿车）销售。
==> picture [421 x 317] intentionally omitted <==
- 5 ．前十名流通股股东
股 东 名 称
年末持股数量 股票种类 持股比例（ % ）
6
| 浙江省国际信托投资有限责任公司 | 10354324 | 流通A 股 | 4.15 |
|---|---|---|---|
| 河南方晨科贸有限公司 | 6280000 | 流通A 股 | 2.52 |
| 深圳市星伦网络科技有限公司 | 4714157 | 流通A 股 | 1.89 |
| 开封鑫丰商贸有限公司 | 4147400 | 流通A 股 | 1.66 |
| 上海德麟物业管理有限公司 | 3951975 | 流通A 股 | 1.59 |
| 区燕萍 | 559322 | 流通B 股 | 0.22 |
| 区燕萍 | 515400 | 流通B 股 | 0.21 |
| 林俊华 | 439794 | 流通A 股 | 0.18 |
| 林楚斌 | 419854 | 流通B 股 | 0.17 |
| ABN AMRO BANK NV | 382400 |
流通B 股 |
0.15 |
| 前十名流通股股东关联关系说明 | 公司未发现前十名流通股股东之间、以及前十名流通 股东和前十名股东之间存在关联关系。 |
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一． 公司董事、监事和高级管理人员情况
1 ．公司董事、监事和高级管理人员的基本情况
| 姓 名 | 职 务 | 性别 | 年龄 | 任期起止日期 | 年初持 股数 |
年末持 股数 |
变动 原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 吴光权 | 董事长 | 男 | 44 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 赖伟宣 | 副董事长 | 男 | 42 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 隋 涌 | 董事 | 男 | 48 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 徐东升 | 董事、总经理 | 男 | 40 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 王宝瑛 | 董事 | 男 | 42 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 华小宁 | 独立董事 | 男 | 43 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 郭万达 | 独立董事 | 男 | 41 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 吉勤之 | 独立董事 | 女 | 65 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 黄高健 | 监事会主席 | 男 | 50 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 张颂华 | 监事 | 男 | 53 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 唐博学 | 监事 | 男 | 45 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 卢炳强 | 副总经理 | 男 | 45 | 2006.5-2009.5 | 48210 | 48210 |
冻结 |
| 李德华 | 副总经理、总会计师 | 男 | 46 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
| 李 北 | 副总经理 | 男 | 51 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
7
| 方 娟 | 副总经理 | 女 | 47 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 郝惠文 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 38 | 2006.5-2009.5 | 0 | 0 |
— |
- 在股东单位任职的董事监事情况
| 姓名 | 任职的股东名称 | 在股东单位担任的职务 | 任职期间 |
|---|---|---|---|
| 吴光权 | 深圳中航实业股份有限公司 | 董事长 | 2006.6-2009.6 |
| 赖伟宣 | 深圳中航实业股份有限公司 | 董事 | 2006.6-2009.6 |
| 隋 涌 | 深圳中航实业股份有限公司 | 董事 | 2006.6-2009.6 |
| 徐东升 | 深圳中航实业股份有限公司 | 董事 | 2006.6-2009.6 |
| 王宝瑛 | 深圳中航实业股份有限公司 | 董事 | 2006.6-2009.6 |
| 黄高健 | 深圳中航实业股份有限公司 | 监事会主席 | 2006.6-2009.6 |
3．现任公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况
1 （ ）董事
44 吴光权先生， 岁，高级会计师，同济大学工商管理硕士毕业，现任本公司董事长、 中航技深圳公司总裁。曾任中航技深圳公司副总会计师兼财务部经理、江西江南信托投 资股份有限公司总经理、董事长。
42 EMBA 赖伟宣先生， 岁，高级会计师，北京大学高级工商管理硕士（ ）在读，美国 IVY UNIVERSITY 工商管理硕士毕业，现任本公司副董事长、中航技深圳公司副总裁兼党 委书记、深圳天虹商场有限公司董事总经理。曾任中航商贸公司总经理助理、深圳天虹 商场有限公司副总经理。
隋 涌先生，48 岁，高级会计师，毕业于北京航空航天大学，现任本公司董事、中 航技深圳公司副总裁兼总会计师。曾任沈阳黎明发动机公司财务处副处长、中航技总公 司财务处副处长、中航物业北海中航联合发展公司总经理助理、中航技深圳公司财务部 经理、副总会计师。
徐东升先生，40 岁，高级经济师，同济大学工商管理硕士毕业，现任本公司董事总 经理、中航技深圳公司副总裁。曾任中航技深圳公司团委书记、深圳中航企业集团生活 服务公司总经理，中航技深圳公司纪委副书记、监察审计部经理、中航技深圳公司总裁 助理。
8
42 王宝瑛先生， 岁，高级工程师，北京航空航天大学本科毕业、美国南加州职业大 学（SCUPS）MBA 毕业，现任本公司董事、中航技深圳公司总裁助理兼战略与管理部经理。 历任天津国营 105 厂技术员、劳资处副处长、综合处处长、投资管理处处长，深圳天虹 商场有限公司总经理助理、副总经理，深圳市南光（集团）股份有限公司副总经理。
华小宁先生，43 岁，中国注册会计师，杭州电子工业学院硕士研究生毕业。现任本 公司独立董事、深圳市友联时骏企业管理顾问有限公司总裁；兼任杭州汽轮机股份有限 公司、深圳天马微电子股份有限公司独立董事。曾先后在安永和安达信两家著名国际会 计师事务所担任高级职务。
41 郭万达先生， 岁，研究员，南开大学经济学博士，现任本公司独立董事、综合开 发研究院（中国·深圳）副院长兼脑库投资管理有限公司总经理。曾任南开大学经济研 究所研究员，深圳市信息中心经济预测部宏观室主任，深圳广顺股份有限公司投资部长、 董事局秘书、总经理助理，广顺投资湖北沙市公司董事长兼总经理。
吉勤之女士，65 岁，高级工程师，天津大学计时仪器专业本科毕业，现任本公司独 立董事、中国钟表协会第六届理事会副理事长，兼任全国钟表标准化技术委员会主任委 员、中国计时仪器史学会副理事长。曾任原轻工业部钟表科学研究所技术员、原轻工业 部一轻局钟表处技术员、副处长、处长，中国钟表协会第四届理事会理事长、中国钟表 协会第五届理事会理事长兼秘书长，北京市第八届人民代表大会代表。 2 （ ）监事
黄高健先生，50 岁，高级政工师，华中师范大学本科毕业。现任本公司监事会主席、 中航技深圳公司副总裁兼工委会主席。曾任湖北松滋杨林中学教师、华中师范大学高等 教育研究所副所长、中航技深圳公司党群工作部主任兼《深圳中航》总编、江西江南信 托投资股份公司党委书记兼副总经理、中航技深圳公司总裁助理。
张颂华先生，53 岁，高级工程师，大学学历，现任本公司监事、深圳飞亚达精密计 时制造有限公司副总经理。曾任航空工业总公司宏图飞机制造厂检测处处长、深圳飞达 表业有限公司部门经理、深圳飞欧精密计时制造有限公司经理部经理、深圳飞图新技术 开发公司总经理。
唐博学先生，45 岁，本科学历，会计师，现任本公司监事兼内部审计负责人。曾任 公司财务部项目经理、深圳朋门大酒楼有限公司总经理。
9
（3）高级管理人员
徐东升先生，现任本公司总经理，参见董事简历介绍。
卢炳强先生，45 岁，高级经济师，广州暨南大学本科毕业，现任本公司副总经理。 曾任中航技深圳公司总裁秘书、本公司总经理助理、本公司董事、深圳市亨吉利世界名 表中心有限公司总经理及董事长。
李德华先生，46 岁，高级会计师，毕业于北京航空航天大学，现任本公司副总经理 兼总会计师。曾任沈阳黎明发动机制造有限公司成本会计、深圳市宝航铝业有限公司财 务负责人、中航技深圳公司主管会计、本公司财务部经理、财务总监。
李 北先生，51 岁，研究员级高级工程师，毕业于沈阳黎明工学院，现任本公司副 总经理。曾任深圳飞达表业有限公司部门经理、深圳飞镖表业外观件有限公司总经理。
47 方 娟女士， 岁，政工师，毕业于江西师范大学英语系，现任本公司副总经理兼 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司总经理。曾任江西省陶瓷公司翻译、江西省景德镇 市科技情报所室主任、本公司人力资源部经理、总经理助理。
38 郝惠文先生， 岁，高级经济师，北京经济学院经济学硕士毕业，现任本公司副总 经理、董事会秘书兼人力资源部经理。曾任山西财经大学市场学系教师、深圳宏昌实业 有限公司人事部经理助理、总经理秘书、中航技深圳公司人力资源部主任、本公司行政 管理部经理、总经理助理。
- 4 ．董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
1 （ ）公司高级管理人员的年度报酬由董事会根据其职务和工作业绩考核发放；独 立董事的津贴由股东大会审议通过。
| 姓 名 | 职 务 | 报告期内从公司领取的报酬总额 （人民币万元） |
|---|---|---|
| 徐东升 | 董事、总经理 | 65.00 |
| 华小宁 | 独立董事 | 3.00 |
| 郭万达 | 独立董事 | 3.00 |
| 吉勤之 | 独立董事 | 1.00 |
| 张颂华 | 监事 | 23.89 |
| 唐博学 | 监事 | 17.10 |
| 卢炳强 | 副总经理 | 43.80 |
| 李德华 | 副总经理、总会计师 | 46.60 |
10
| 李 北 | 副总经理 | 46.90 |
|---|---|---|
| 方 娟 | 副总经理 | 53.50 |
| 郝惠文 | 副总经理、董事会秘书 | 39.80 |
| 合计 | － | 343.59 |
- （ 2 ）报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 343.59 万元。 （3）独立董事 3 人，每人每年津贴 3 万元，暂无其他待遇。
4 （ ）董事长吴光权先生、董事隋涌先生、王宝瑛先生及监事会主席黄高健先生均 在股东单位领取报酬，副董事长赖伟宣先生在深圳天虹商场有限责任公司领取报酬，未 在本公司领取报酬和津贴。
5．报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
（1）2006 年 4 月 25 日，公司第四届董事会审议通过聘任郝惠文先生为公司副总经理。
2 （ ）第四届董事会成员吴光权先生、赖伟宣先生、隋涌先生、徐东升先生、王宝瑛 先生、朱根森先生、蔡正先生、华小宁先生、郭万达先生任期届满；2006 年 5 月 30 日 召开的公司 2005 年度股东大会选举吴光权先生、赖伟宣先生、隋涌先生、徐东升先生、 王宝瑛先生、华小宁先生、郭万达先生为公司第五届董事会成员。
（3）第四届监事会成员邵克雄先生、张颂华先生、唐博学先生任期届满；2006 年 5 月 30 日经选举，黄高健先生、张颂华先生、唐博学先生当选为公司第五届监事会成员。
（4）2006 年 6 月 8 日，公司第五届董事会第一次会议选举吴光权先生为公司董事长、 赖伟宣先生为公司副董事长，聘任徐东升先生为公司总经理，聘任卢炳强先生、李德华 先生、李北先生、方娟女士、郝惠文先生为公司副总经理，聘任李德华先生为公司总会 计师（兼）、郝惠文先生为公司董事会秘书（兼）。
（5）2006 年 6 月 8 日，公司第五届监事会第一次会议选举黄高健先生为监事会主席。
（6）2006 年 9 月 1 日，公司临时股东大会增选吉勤之女士为第五届董事会独立董事。 二． 公司员工情况
截止报告期末，公司员工共计 1614 人，其中具有大专及大专以上学历的 471 人， 占员工总数的 29.18%。员工中，行政人员 38 人，财务人员 61 人，销售人员 1378 人， 技术人员 58 人，生产人员 79 人，无公司承担费用的离退休人员。
11
第五章 公司治理结构
一．公司治理的实际状况与规范性文件要求的差异
2006 公司在 年度继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律规范 的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，提高公司规范运作水平。公司不 断修订和完善《公司章程》、股东大会、董事会、监事会的议事规则等管理规范制度， 为公司规范化管理提供了制度保障；同时，积极加强信息披露和投资者关系管理工作， 持续进行内部控制修订和完善工作，以规范的治理运作切实保障股东的权利和利益。
公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基 本不存在差异。
二．公司独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事华小宁先生、郭万达先生、吉勤之女士充分行使国家法规 和《公司章程》赋予的职权，发挥专业特长，严格按照有关规定对公司高级管理人员更 换和关联交易等事项作出独立、客观、公正的判断，提出专业意见，促进公司董事会决 策及决策程序的科学化，切实维护公司和广大股东的利益。
1 ．独立董事参加董事会情况
| 姓名 | 本年应参加董 事会次数 |
亲自出席（次） | 委托出席（次） | 缺席 （次） |
备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| 华小宁 | 9 | 9 | 0 | 0 | |
| 郭万达 | 9 | 9 | 0 | 0 | |
| 吉勤之 | 4 | 3 | 1 | 0 | 董事会五届三次会议因工作出 差而委托郭万达先生 |
2 ．独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事没有对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项提出异
议。
三．公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况
本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格做到了“五分开”， 公司具有独立完整的业务和自主经营能力。
业务方面：公司主营钟表业，拥有独立的生产、辅助生产、配套设施和采购销售系 统，公司与控股股东不存在同业竞争。
12
人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面机构独立、制度健全。除董事长吴光 权先生、副董事长赖伟宣先生、董事隋涌先生、王宝瑛先生、徐东升先生和监事会主席 黄高健先生在控股股东兼职外，其他高级管理人员均未在股东单位双重任职，财务人员 未在关联公司兼职。
资产方面：公司与控股股东产权明晰，对公司财产享有独立的法人财产权，公司资 产完全独立于控股股东，公司独立拥有“飞亚达”商标。
机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立，不存在与控股股 东职能部门之间的从属关系或合署办公情形。控股股东依法行使其权利，并承担相应的 义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的行为。
财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了健全独立的财务核算体系和财务管 理制度，独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务会计活动的情况。
四．高级管理人员的考评及激励机制
KPI 公司董事会对高级管理人员在报告期内均制定了有针对性的 指标，并在报告期 实行年度述职考评，依据考核结果和业绩完成情况决定薪酬总额和是否续聘。公司将进 一步完善激励机制，确立以目标管理为依据的绩效考核体系，充分调动管理人员的积极 性。
第六章 股东大会情况简介
一．年度股东大会
2005 2006 5 30 20 公司 年度股东大会于 年 月 日在飞亚达科技大厦 楼会议室召开， 出席会议的股东及股东代表 4 人，代表股份数 130,296,750 股，占总股份的 52.26% 。经 1 2005 2 到会股东表决，审议并通过了以下议案：（ ）董事会 年度工作报告；（ ）监事会 2005 年度工作报告；（ 3 ）公司 2005 年度财务决算报告；（ 4 ）公司 2005 年度利润分配及 5 2005 6 2005 盈余公积弥补亏损的预案；（ ）公司 年度报告；（ ）关于支付 年度审计费用 及续聘 2006 年度审计机构的议案；（ 7 ）关于公司 2006 年日常关联交易事项的议案；（ 8 ） 关于董事会换届选举的议案；（ 9 ）关于确定独立董事津贴的议案；(10)关于监事会换届 11 12 选举的议案；（ ）关于修改公司章程的议案；（ ）关于修改股东大会议事规则的议案；
13
-
（13）关于修改董事会议事规则的议案；（14）关于修改监事会议事规则的议案。 股东大会决议已于 2006 年 5 月 31 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。 2006
-
二． 年第一次临时股东大会
公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 9 月 1 日在飞亚达科技大厦 20 楼会议 室召开，出席会议的股东及股东代表 4 人，代表股份数 130,487,111 股，占总股份的 52.34% 。经到会股东表决，审议并通过了《关于增选吉勤之女士为独立董事的议案》。 股东大会决议已于 2006 年 9 月 2 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
第七章 董事会报告
一．报告期内公司经营情况的回顾
（一）公司总体经营情况概述
国内宏观经济持续向好及居民可支配收入持续增长，为中高档手表市场创造了有利 的增长条件，2006 年度公司根据年初确定的“贯彻公司理念、提升人力素质、强化品牌 整合、着力创新发展”的工作方针，根据公司战略的总体要求，继续以品牌战略统领各 项工作，飞亚达表、亨吉利名表零售、物业等三大主业继续稳步发展，公司通过强化内
部管理，理顺经营管理流程，不断提高管理能力、运营效率和盈利水平。
| 项 目 |
2006 年 | 2005 年 | 同比增减（%） |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 |
487,241,213.32 | 341,504,786.91 | 42.67% |
| 主营业务利润 |
175,387,995.88 | 129,173,020.42 | 35.78% |
| 利润总额 |
34,846,010.21 | 18,563,592.41 | 87.71% |
| 净利润 | 29,263,221.63 | 16,006,999.87 | 82.82% |
报告期内，公司三项业务均有增长，其中名表零售业务大幅增长，公司实现主营业 务收入 48724.12 万元，较去年同期增长 42.67%。公司各项业务盈利能力均有较大提升， 报告期内实现利润总额 3484.60 万元，净利润 2926.32 万元，较去年同期分别增长 87.71%、82.82%。
报告期内，受亨吉利连锁店网络规模扩大、存货投入增加的影响，经营活动产生的 现金流量净额为-8613.30 万元。报告期末总资产 77194.75 万元、股东权益 56263.45 万
14
元，较去年年末分别增长 24.25%和 5.49%，主要原因是公司报告期内增加银行短期借款 12000.00 万元以及实现盈利 2926.32 万元。
报告期内，公司不断强化人力资源建设工作，增加员工培训投入，参加了由清华大 学、法国高级时尚学院、巴黎商学院等三家高校共同举办的“高档奢侈品培训项目”； 14 并引入平衡计分卡、六西格玛等管理工具，在表业内设立 个六西格玛项目，已结业 10 个，取得良好的效果。年内公司荣获《北大商业评论》、新浪网、国际注册人力资源 2006 TOP10 管理师协会颁发的“ 年度最佳雇主 ”称号。
- 飞亚达表 报告期内，公司继续坚持品牌战略和价值营销，不断推进研发、制造、
销售等环节的协同增效，大力提升产品设计生产能力，深入细化市场销售一线的管理工 作，品牌推广工作也取得较好成就，品牌形象进一步提升。
飞亚达表坚持以工业设计为创新重点，研发设计工作不断突破发展。公司于 2006 年初开发上市的高档“祈福表”，充分挖掘中国传统祈福文化的概念，加之独具匠心的 结构设计，顺应顾客的心理和情感需求，取得良好的市场业绩和积极影响。公司继续保 4 持国内钟表行业的技术领先优势，年内参与并完成 项钟表国家或行业标准制订、修订 1 工作，并参与 项国际标准的制订工作；属下企业深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 获得“深圳市高新技术企业”称号。2006 年 3 月在上海举行的第四届中国企业“产品创 新设计奖”（CIDF 产品设计奖）上，飞亚达“天玑”系列荣获金奖，“神舟六号航天表” 荣获“生活类最佳设计奖”。
报告期内，公司深入市场开展顾客研究，在销售终端开展神秘顾客访问，强化对一 线的管理和支持工作，同时加强市场营销策划推广，有效提升了飞亚达表的品牌形象和 市场地位，公司“神六航天表整合营销推广案例”获得“2005 年度中国企业十大策划案 例奖”，飞亚达表成为“第 6 届亚洲冬季运动会配置计时设计设备独家赞助商”。
2006 年飞亚达表开展了“表·扬自我、品·尚生活”等系列促销活动，“神六航天 表”、“祈福表”等主导产品持续旺销，飞亚达表实现销售收入 12783.55 万元，较去年 同期上升 8.52%，手表销售毛利率和平均销售单价均有提高。飞亚达表已连续第 12 年荣 获国家统计局中国行业信息统计信息发布中心“全国市场同类产品销量第一”殊荣。
2．名表零售 亨吉利世界名表中心连锁网络是公司近年来的重点投资项目。2006 年度，亨吉利按照既定计划继续积极扩大和稳步优化名表连锁网络，规模效应逐步显现，
15
“亨吉利”名表零售商业品牌形象亦显著提升。报告期内新开重庆新世纪凯瑞店、昆明 历山店、哈尔滨欧罗巴店、西安美美店、杭州湖滨店等 17 家名表连锁店，撤并 3 家店 铺，至期末已在全国大中城市共设有 55 家连锁店；同时完成了对原有 18 家店的局部改 造和品牌扩充；单店规模和开店质量呈提高趋势。亨吉利下属的亨联达公司主要在全国 范围内承包商场的钟表区销售进口表和国产表，至 2006 年末已在全国 17 家商场设有钟 表销售区。
报告期内，亨吉利秉承“诚信、温馨、专业、规范”的经营理念，按照 2006 年 “Professional 专业经营年”的高标准要求，强化专业经营，开创管理创新，逐步深化 “表层（销售服务）－中层（文化传播）－深层（情感诉求）”三层营销理论，加强与 顾客的情感沟通，持续改善增值服务，组织了多次营销专题活动，完善了员工的培训管 理和晋升通道，提高竞争能力。同时，随着连锁规模的扩大和市场份额的提升，亨吉利 进一步密切与世界名表品牌联系，不断深入与各名表强势品牌、顶级品牌及潜力品牌的 合作，年内共有 20 多家顶级品牌的全球总裁、亚太区总裁到访公司，合作不断深入。
报告期内，公司名表零售收入共计 31093.88 万元，较去年同期增长 72.48%；共计 实现净利润 957.16 万元，较去年同期增长 291.32%。其中，七成以上的销售增长来源于 原有店面的增长，国内西部及华南地区的区域发展优势较为明显。
3．物业经营 报告期内，位于深圳高新园区的飞亚达科技大厦和深圳华强北商 业圈的飞亚达大厦，运营状况良好，通过加强与客户的服务和沟通协调，出租率及租金 实收率均接近 100%。2006 年共实现收入 4576.75 万元，较去年同期增长 11.27%。飞亚 达科技大厦在 2006 年度还通过了建设部“国家优秀物业管理示范大厦”考评。
（二）公司主营业务及经营情况
本公司主要从事钟表及其零配件的设计、开发、制造、销售和维修，包括“飞亚达” 表的产品经营和世界名表的商业连锁销售。另有飞亚达大厦、飞亚达科技大厦的物业收 入。
- 公司主营业务收入和主营业务利润按行业分类如下：
单位：（人民币）元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收 主营业务成 毛利率比上年
16
| 率(%) | 入比上年增 减（％） |
本比上年增 减（％） |
增减 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 工 业 | 130,534,911.57 | 58,261,987.01 | 55.37 | 8.69 | -0.15 | 增长3.95个百分点 |
| 商 业 | 310,938,790.39 | 242,699,820.36 | 21.95 | 72.48 | 71.09 | 增长0.64个百分点 |
| 物业管理 |
45,767,511.36 | 7,655,220.06 | 83.27 | 11.27 | -14.18 | 增长4.96个百分点 |
| 其中：关 联交易 |
1,784,992.00 | － | － | － | － | － |
-
表业和物业占公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上
-
(1)表业 飞亚达表及国外名表的产品销售收入、产品销售成本如下： 表一：按产品类别列示
单位：（人民币）元
| 产品 |
毛利 | 主营业务收 |
主营业务成 |
毛利率比上年 增减 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 率 | 入比上年增 |
本比上年增 |
||
| (%) | 减（％） | 减（％） | ||||
| 飞亚达表 的销售 |
127,835,527.13 | 61,970,393.00 | 51.52 | 8.52 | 0.17 | 增加4.04个百分点 |
| 国外名表 的销售 |
310,938,790.39 | 242,699,820.36 | 21.95 | 72.48 | 71.09 | 增加0.64个百分点 |
| 其中：关 联交易 |
－ | － | － | － | － | － |
表二：按地区分布列示
单位：（人民币）元
| 地区 | 主营业务收入 | 主营业务收入比上年增减（％） |
|---|---|---|
| 东北 | 49,009,187.18 | 22.68% |
| 华北 | 69,510,330.77 | 153.69% |
| 西北 | 74,861,338.41 | 12.04% |
| 华东 | 65,888,642.74 | 57.57% |
| 西南 | 33,782,390.65 | 166.61% |
| 华南 | 145,722,427.77 | 33.17% |
| 合计 | 438,774,317.52 | 47.20% |
- (2)物业 公司物业经营收入和利润主要来自飞亚达大厦和飞亚达科技大厦的物业
出租业务。
3. 主要供应商、客户情况
单位：（人民币）元
17
| 前五名供应商采购金额合计 | 293,195,243.79 | 占采购总额比重 |
61.03% |
|---|---|---|---|
| 前五名销售客户销售金额合计 | 19,998,002.64 | 占销售总额比重 | 4.10% |
- 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力与前一报告期相比未发生
重大变化。
5．报告期内公司资产构成和损益变化情况
| 项目 | 期末数（元） | 期初数（元） | 增减率(%) | 变动原因 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 60,226,078.54 | 47,710,206.11 | 26.23% | 主要是公司名表连锁销售投资规 模扩大的同时短期借款也有增加 |
| 短期投资 | 2,138,400.00 | 4,949,220.00 | -56.79% | 公司减少并收回短期投资 |
| 存货 | 371,196,239.94 | 233,861,001.05 | 58.73% | 主要是公司名表采购增加所致 |
| 长期股权投资 | 5,519,041.29 | 10,385,500.87 | -46.86% | 主要是子公司飞精公司未纳入合 并报表所致 |
| 短期借款 | 140,000,000.00 | 20,000,000.00 | 600.00% | 公司增加银行短期借款用于亨吉 利名表连锁店投资 |
| 应付账款 | 39,397,856.09 | 28,992,468.45 | 35.89% | 主要是公司采购增加所致 |
| 长期待摊费用 | 8,557,457.77 | 5,277,891.67 | 62.14% | 主要是连锁店及专柜装修支出增 加所致 |
| 股东权益 | 562,634,460.99 | 533,371,239.36 | 5.49% | 由于报告期公司盈利增加所致 |
| 项目 | 本期数（元） | 上年同期数（元） | 增减率(%) | 变动原因 |
| 主营业务利润 | 175,387,995.88 | 129,173,020.42 | 35.78% | 主要是营业收入大幅增长 |
| 管理费用 | 60,381,727.76 | 50,057,719.30 | 20.62% | 主要是公司连锁店规模扩大导致 费用支出增加 |
| 财务费用 | 5,684,509.02 | 1,505,405.02 | 277.61% | 主要是银行借款增加导致利息费 用支出扩大 |
| 净利润 | 29,263,221.63 | 16,006,999.87 | 82.82% | 主要是主营业务收入有较大幅度 增长，利润率也有大幅提高 |
6．公司现金流量的构成情况
| 项目 |
本期数（元） | 上年同期数（元） | 增减率(%) |
|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金净流量 |
-86,133,036.02 | -14,006,618.19 | - |
| 投资活动产生的现金净流量 |
-22,096,351.03 | -27,169,260.70 | - |
| 筹资活动产生的现金净流量 | 120,745,259.48 | 4,094,550.00 | 2848.93% |
2006 年，公司现金及现金等价物净增加额仅为 1251.59 万元，主要原因是虽然公司 短期借款增加 12000 万元增加了筹资活动产生的现金流量，但亨吉利连锁店营销网络扩 大和优化投资迅速增加，导致公司经营活动和投资活动产生的现金流出量较去年均有大 幅增加。
18
公司经营活动产生的现金流量净额为-8613.30 万元，与公司本年净利润 2926.32 万 元存在差异，主要是因为亨吉利连锁网络扩大以及原有店面升级改造、名表采购金额增 加导致相应现金流出所致。
7 ．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）深圳市飞亚达精密计时制造有限公司，注册资本人民币 1000 万元，主要生产 各种钟表及其机芯、零配件、精密计时器及维修，本公司持有 99.88%的股权。2006 年 末总资产 4343.51 万元，净资产 2972.04 万元，2006 年度实现净利润 623.54 万元。
（2）深圳市亨吉利世界名表中心有限公司，注册资本人民币 12380 万元，主要从 事钟表及零配件的购销和维修服务，本公司持有 98.79%的股权。2006 年末总资产 33905.12 万元，净资产 12602.32 万元，2006 年度净利润 718.77 万元。
（3）深圳市世界名表中心有限公司，注册资本人民币 280 万元，主要经营高档钟 表、眼镜、饰物、礼品、百货工艺品（不含经营首饰），本公司持有 50%的股权。2006 年末总资产 1496.66 万元，净资产 378.39 万元， 2006 年度实现净利润 98.39 万元。
二、对公司未来发展的展望
- 1 ．公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局
国内经济持续高速增长和居民消费能力提升，扩大了中高档手表市场的消费需求， 为名表等奢侈品消费提供巨大的发展空间。中高档手表的符号化特征日益突出，是与汽 车、服装、首饰等消费品相关联的配饰产品，满足了消费者知识和情感的需求，逐渐成 为生活品质和品味的象征。近几年名表行业正在迅速突破增长，国外名表品牌积极进入 中国市场，行业竞争较为激烈；同时，为分享国内名表零售业的高成长回报，国内名表 零售企业及境外名表行也在积极扩张网络或开设门店，加紧在重点城市布局，扩大市场 份额，相对于国内广阔的行业前景，名表零售业务的竞争格局尚在形成中。
2．公司发展战略及 2007 年的经营计划
面对国内良好的经济环境和市场需求，公司将珍惜行业发展的历史机遇，在 2007 年按照“坚定发展信念、全力打造品牌、提升人力素质、深化创新管理”的指导方针， 依据公司理念和价值观的要求，继续以品牌战略统领各项工作，努力提升公司的运营效 率和盈利水平。
19
1 （ ）稳步发展“飞亚达”品牌，逐步扩大海外市场销售，提高技术研发和工业设 计能力；完成时尚第三品牌的前期工作，加强对高端名表品牌的引进工作，稳步推进“三 色堇”品牌规划；
2 （ ）扩大“亨吉利”商业零售品牌的宣传推广，继续加强对现有零售网点的店面 优化升级和名表品牌扩充，整体提升店面形象和销售份额；计划在重点城市开拓 10-15 家新的连锁店，扩大品牌合作，不断改善运营效益；
（3）不断改进物业管理服务和信息沟通，提升大厦形象，力争物业收益稳步增长；
4 （ ）优化公司内部管理结构，强化人力资源管理，努力建设一支有活力的经理人 队伍，建立和完善积极的薪酬机制，建设高效能的企业团队。
3．为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划
2007 年公司预计扩充和新设亨吉利名表连锁店需要资金额约人民币 16000 万元。公 司目前资产负债率较低，所需资金主要通过银行短期借款方式解决。
4 ．公司发展经营目标中的风险因素和措施
（1） 宏观政策风险。根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2006]33 号通知， 从 2006 年 4 月 1 日起，对我国现行消费税的税目、税率及相关政策进行调整，其中销 售价格（不含增值税）每只在 10000 元（含）以上的各类高档手表将按 20%税率征消费 税。其后，财政部于 2006 年 12 月 26 日公布了 2007 年我国进出口关税税则的调整内容， 从 2007 年 1 月 1 日起，旅客携带或邮寄入境的高档手表的进口税税率将由 10%调整为 30%。
目前，消费税的征税范围对飞亚达表暂时没有影响；政策发布之初对亨吉利名表销 售曾在短期内产生较小的波动影响，但高档手表的价格需求弹性较小，随着进口关税的 调升，预期税收因素对名表销售的影响趋于平稳。
2 （ ） 市场风险。钟表行业市场竞争较为激烈，进口表销售呈良好升势，国产表多 数处于低层次竞争且面临原有商场销售渠道萎缩的风险。国内及境外名表零售商都看好 中国名表市场的广阔前景，积极在国内大中城市布局设店，今后几年将是名表零售行业 发展的关键时期。
针对这种市场发展态势，飞亚达表加强工业设计创新和市场营销管理，提升飞亚达 品牌形象，同时充分利用亨吉利名表连锁店、亨联达公司等自有销售渠道，巩固与其他
20
国内商业连锁网络的合作，参与国内名表市场的竞争。亨吉利连锁店则通过加强自身品 VIP 牌推广、 客户管理、营销队伍建设、激励机制完善、品牌合作关系等措施积极拓展 连锁网络，调整和优化在国内各区域的布局发展，不断提升企业竞争力和市场份额。
3 （ ）财务风险。名表品牌的培育需要一定的时间周期，在表业的技术研发、市场 推广及终端零售库存等方面都需要较大的的资金投入，公司通过优化产品供应链、改善 产品结构、提高营销能力等管理措施，目前飞亚达表业已基本能够依靠自有资金发展。 名表零售网络的扩大以及原有店面的升级改造都需要增加相当数量的存货采购，公司近 两年主要依靠银行借款资金拓展网络；公司在稳健拓展连锁网络的同时，积极优化现有 店面的经营，存货结构日趋合理，存货周转速度逐年提升。
5.执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更对公司财务状况和 经营成果的影响
(1)关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的 差异分析：
根据财政部、证监会的有关规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公 司根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》的规定，以经审计后的 2006 年度财务报表为基础，进行了 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则的衔接调帐工作。执行 新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成 果的影响如下：
①所得税 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定， 公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的 所得税影响进行追溯调整，同时考虑到个别子公司在可预见的未来难以获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，公司将因资产减值准备形成的资产账面价值小于 资产计税基础和因长期股权投资帐面余额与税法计税基础不同形成的所得税影响金额 调增了留存收益 2,195,356.43 元。其中，增加属于母公司股东权益金额 2,193,726.41 元，增加属于少数股东的权益 1,602.02 元。
②少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会 计准则第 33 号—合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数 股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。公司 2007
21
年 1 月 1 日将经按新企业会计准则调整后的少数股东权益 7,581,680.51 元列于股东权 益，同时，前述调整属于少数股东权益的 1,602.02 元留存收益，亦列示于股东权益。
2 （ ）执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务 状况和经营成果的影响分析：
2 ①根据《企业会计准则第 号－长期股权投资》的规定，公司对子公司的长期投资 由采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整。这 样从财务上更能真实体现母公司财务状况和经营业绩，但不影响公司合并财务报表。
18 ②根据《企业会计准则第 号－所得税》的规定，公司所得税的会计处理由采用 应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算。此项会计政策变化将会影响公司当 期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
33 ③根据《企业会计准则第 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下 合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解进行调整。
三．公司投资情况
（一）公司报告期内无募集资金投资使用情况。
（二）其他重大非募集资金投资情况。
报告期内，公司继续增加对亨吉利世界名表连锁店的投资，亨吉利世界名表中心净 增 14 家连锁店，年末已在全国大中城市拥有 55 家连锁店。2006 年增加投入 13374.50 万元，名表零售收入共计 31093.88 万元，净利润 957.16 万元。
四．会计师事务所意见
岳华会计师事务所和华利信会计师事务所经审计后为本公司 2006 年度出具了标准 无保留意见的年度审计报告。
五．董事会日常工作情况
- 1．报告期内，公司共召开 9 次董事会会议，会议的程序和议案均符合《公司法》
22
和《公司章程》的规定，具体情况如下：
（1）2006 年 2 月 24 日召开第四届董事会临时会议，审议通过了向招商银行福田支 行申请人民币 5000 万元一年期的综合授信额度。此次董事会决议及《授信额度》的公 告于 2006 年 3 月 9 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
（2）2006 年 4 月 18 日召开第四届董事会第十七次会议，审议并通过了如下议案： ①董事会 2005 年度工作报告；②公司 2005 年度财务决算报告；③公司 2005 年度利润 分配及盈余公积弥补亏损的预案；④公司 2005 年度报告及摘要；⑤关于支付 2005 年度 审计费用及续聘 2006 年度审计机构的议案；⑥关于公司 2006 年日常关联交易事项的议 案；⑦关于董事会换届选举的议案；⑧关于确定独立董事津贴的议案；⑨关于修改公司 章程的议案、⑩关于修改股东大会议事规则的议案、关于修改董事会议事规则的议案、 内部控制审计报告、召开 2005 年度股东大会的通知、公司 2006 年 1 季度报告等。相关 公告于 2006 年 4 月 20 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
（3）2006 年 4 月 25 日召开第四届董事会第十八次会议，审议同意聘任郝惠文先生 为公司副总经理。
（4）2006 年 6 月 8 日召开第五届董事会第一次会议，审议通过了选举公司董事长、 聘任总经理、副总经理、总会计师及董事会秘书等议案。相关公告于 2006 年 6 月 13 日 刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
（5）2006 年 8 月 9 日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《2006 年中期报 告》、《关于在香港投资设立子公司的议案》、《关于提名吉勤之女士为公司独立董事候选 人的议案》、《关于召开 2006 年度第一次临时股东大会的议案》。相关公告于 2006 年 8 11 月 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
（6）2006 年 9 月 12 日召开第五届董事会临时会议，审议通过了向深圳发展银行江 苏大厦支行申请人民币 4000 万元一年期的综合授信额度。此次董事会决议及《授信额 度》的公告于 2006 年 9 月 21 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。 （7）2006 年 10 月 18 日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了公司 2006 年度 第三季度报告。相关公告于 2006 年 10 月 20 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
（8）2006 年 11 月 10 日召开第五届董事会临时会议，审议通过了向上海浦东发展 银行深圳分行申请人民币 4000 万元一年期的综合授信额度。此次董事会决议及《授信
23
额度》的公告于 2006 年 11 月 15 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
（9）2006 年 11 月 22 日召开第五届董事会临时会议，审议通过了向中国银行深圳 分行申请人民币 5000 万元一年期的综合授信额度。此次董事会决议及《授信额度》的 公告于 2006 年 11 月 24 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
2 ．董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，本公司董事会严格按照公司章程和股东大会形成的决议，认真履行职责， 落实了 2005 年度股东大会的各项决议。公司股东大会通过的董事会换届、修改公司章 程等议案，均在报告期内执行完毕。
六．利润分配预案
经岳华会计师事务所有限公司按中国会计准则及华利信会计师事务所按国际财务 报告准则分别进行审计，本公司 2006 年度的合并报表净利润分别为人民币 29,263,221.63 元和人民币 26,169 千元。根据《公司法》和本公司《章程》的有关规定， 本公司 2006 年度以岳华会计师事务所有限公司审计确认的净利润人民币 29,263,221.63 元为基准，加上年初未分配利润-6,448,293.31 元，提取法定公积金 2,826,696.60 元， 可供股东分配的利润为人民币 19,988,231.72 元。
由于公司亨吉利世界名表连锁店仍需扩大投资，现金净支出较多，经公司董事会研 2006 究， 年度拟不向股东派发现金股利和股票股利，也不进行资本公积金转增股本。
公司独立董事均表示同意董事会作出该项预案，认为符合公司实际发展情况；该预 2006 案还需经公司 年度股东大会批准。
七．公司选定的信息披露报刊为《证券时报》和《香港商报》，报告期内未发生变 更。
第八章 监事会报告
一．监事会工作情况
- 1 ．本公司监事会在报告期内，按照《公司法》和《公司章程》赋予的职权，重点从
24
公司依法运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责、公司财务检查、募集资金运 用、关联交易等方面行使监督职能。
2 ．报告期内公司监事会共召开了四次会议：
（1）2006 年 4 月 18 日召开第四届监事会第八次会议，审议通过了如下议案：①监 事会 2005 年度工作报告；②2005 年度报告及 2006 年 1 季度报告；③关于公司 2006 年 日常关联交易事项的议案；④关于修改监事会议事规则的议案；⑤关于监事会换届选举 的议案。
（2）2006 年 6 月 8 日召开第五届监事会第一次会议，会议选举黄高健先生为公司 监事会主席。
（ 3 ）2006 年 8 月 9 日召开第五届监事会第二次会议，会议审议通过了公司 2006 年 中期报告。
（4）2006 年 10 月 18 日召开第五届监事会第三次会议，会议审议通过了公司 2006 年 3 季度报告。
-
3 2006 ．本公司监事会监事列席公司 年度召开的董事会会议，听取了有关议案和报
-
告，了解了公司经营情况及重大决策过程。
4 2005 2005 ．本公司监事会监事出席了公司 年度股东大会，报告了 年度监事会工作 情况，并对公司生产经营、财务状况及董事会成员和高级管理人员履行职责等情况发表 了独立意见。
二．监事会独立意见报告
2006 年度，公司监事会充分行使国家有关法规和公司章程所赋予的权力，对公司依 法运作、高级管理人员工作等事项进行了持续有效的监督，现就下列事项发表独立意见：
1 ．公司董事会工作认真负责，公司的决策科学合理，内部控制制度健全并得以切 实执行；公司董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，认真执行股东大会和董事会 决议，在执行公司职务时无违反有关法律、法规、公司章程行为、无损害公司利益和股 东权益情况。
2 ．经岳华会计师事务所有限公司和华利信会计师事务所审计后出具的标准无保留 意见审计财务报告，真实客观地反映了公司 2006 年度的实际财务状况和经营成果。
- 3．公司对外交易价格合理，在交易活动中未发现内幕交易；关联交易的实施亦遵
25
从法定程序和市场价格原则，没有任何损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象。
第九章 重要事项
一． 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二． 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三． 关联交易事项
1 ．关联交易方
1 （ ）深圳市天虹商场有限责任公司系本公司实际控制人控制的子公司，法定代表人 吴光权先生，注册资本 8800 万元，主营商品批发零售业务。本公司按市场价向该公司 租赁商场专柜销售手表产品，并以银行转帐方式支付结算。 2 （ ）深圳中航物业管理有限公司系本公司实际控制人间接控制的子公司，法定代表 人仇慎谦先生，注册资本 2000 万元，主营物业管理及其配套设施管理服务。本公司按 市场价格委托该公司为飞亚达大厦和飞亚达科技大厦提供物业管理服务，并以银行转帐 方式支付结算。
（3）深圳中航地产公司系本公司实际控制人控制的子公司，法定代表人吴光权先生， 注册资本 10000 万元，主营房地产开发经营。本公司按市场价向该公司提供办公场所物 业出租，并以银行转帐方式支付结算。
2 ．委托销售及接受劳务的日常关联交易
（1）公司报告期内支付物业管理费用 170.01 万元，物业租赁费用 80.50 万元,工程 款 15.13 万元。本公司飞亚达大厦、飞亚达科技大厦均由中航物业提供物业管理服务， 公司有一家名表门店在深圳租用中航物业的房产，双方各项交易均按公平的市场定价原 则签订合同，有利于提高专业化服务水平，对公司利益不构成损害。
（2）公司通过天虹商场销售手表而支付商场专柜销售费用 266.70 万元，占报告期 内相应费用约 10%。天虹商场已在深圳、厦门、南昌等大城市设有 24 家商场，由于其中 高档的市场定位和良好的声誉，加之近年来在珠三角、长三角迅速扩张，天虹商场已成 为公司表业销售的优秀渠道，同时能够为本公司设立销售专柜提供条件，有利于促进公 司表业收益的提升，对公司利益不构成损害。
26
-
（3）公司报告期内收取中航地产物业租赁收入 94.49 万元。双方交易按公平的市场
-
定价原则签订合同，对公司利益不构成损害。
-
3．其他关联交易详见财务报告附注。
本公司与天虹商场、中航物业、中航地产等关联方之间的关联债务均为正常的货物 销售或物业管理费用等债务往来。
四．重大合同及履行情况
-
1 ．报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本
-
公司资产的事项。
-
2 ．报告期内公司无对外担保事项。
-
3．报告期内公司无委托理财事项。
-
4 ．其他重大合同履行情况
（1）本公司与深圳发展银行深圳江苏大厦支行签署授信额度为人民币 4000 万元的 协议，期限为 2005 年 9 月 15 日至 2006 年 9 月 14 日。相关公告于 2005 年 9 月 21 日刊 载《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上。该协议已正常履行完毕。
（2）本公司与招商银行深圳福田支行签署授信额度为人民币 5000 万元的协议，期 限为 2006 年 2 月 28 日至 2007 年 2 月 28 日。相关公告于 2006 年 3 月 9 日刊载《证券 时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上。
（ 3 ）本公司与深圳发展银行深圳江苏大厦支行签署授信额度为人民币 4000 万元的 协议，期限为 2006 年 9 月 15 日至 2007 年 9 月 15 日。相关公告于 2006 年 9 月 21 日刊 登在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上。
（4）本公司与上海浦东发展银行深圳分行签署授信额度为人民币 4000 万元的协议， 期限为 2006 年 11 月 10 日至 2007 年 11 月 10 日。相关公告于 2006 年 11 月 15 日刊登 在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上。
（5）本公司与中国银行深圳分行签署授信额度为人民币 5000 万元的协议，期限为 2006 年 11 月 22 日至 2007 年 11 月 22 日。相关公告于 2006 年 11 月 24 日刊登在《证券 时报》、《香港商报》和巨潮资讯网上。
上述协议均按正常程序予以履行，至报告期末公司实际使用银行授信额度 14000 万 元。
27
五．公司或持股 5％以上股东对承诺事项的履行情况
在报告期内或持续到报告期内，本公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
六．聘任会计师事务所及支付报酬情况
报告期内，公司续聘岳华会计师事务所有限公司和华利信会计师事务所为境内外审 计机构。
| 类别 | 名 称 | 2006年度报酬（万元） | 连续服务 年限 |
|---|---|---|---|
| A股 | 岳华会计师事务所有限责任公司 | 25万 | 2 |
| B股 | 华利信会计师事务所 | 20万 | 2 |
七． 公司接待调研及采访情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时， 公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没 有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄漏非公开信息的情形。本公司接待 来访情况如下：
| 时间 |
地点 |
方式 |
双方当事人 |
内容 |
提供资料 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2006．7．7 | 公司 | 面谈 | 博时基金周力、唐定中；公 司董事会秘书郝惠文 |
公司历史及相 关情况介绍 |
2005 年报 |
八． 公司、公司董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
九． 公司股权分置改革情况
1. 2006 1 16 年 月 日公司公告《深圳市飞亚达（集团）股权分置改革说明书》，股改 对价方案为流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将获得非流通股股东支付的 3 股股份； 2006 4 12 年 月 日，公司召开相关股东会议审议股权分置改革方案，表决未通过股权分 置改革方案，相关公告于次日公告于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨 潮资讯网上。
2. 2006 11 27 年 月 日公司再次公告《深圳市飞亚达（集团）股权分置改革说明书》， 公司重启股权分置改革工作，股改对价方案调整为流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股 将获得非流通股股东支付的 3.1 股股份。 2007 年 4 月 16 日，公司召开相关股东会议审 议股权分置改革方案，表决未通过股权分置改革方案，相关公告于次日公告于《证券时
28
报》和巨潮资讯网上。
第十章 财务报告 30-81 （见第 页）
第十一章 备查文件目录
一．载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三．报告期内在中国证监会指定报纸（《证券时报》、《香港商报》）上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司
董 事 会 二○○七年四月二十六日
29
岳总审字〔2007〕第 391 号
审 计 报 告
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市飞亚达 (集团 )股份有限公司（以下简称飞亚达公 司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表及利润分配 表和 2006 年度的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是飞亚达 1 公司管理层的责任。这种责任包括：（ ）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （ 2）选择和运用恰当的会计政策；（ 3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报 表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。
三、审计意见
我们认为，飞亚达公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了飞亚达公司 2006 年 12 月
30
31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王宇桥
中国·北京
中国注册会计师：刘贵彬
二零零七年四月二十四日
31
| 资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
资产负债表（一） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006 年12 月31 日 |
||||||||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 元 |
单位：人民币 |
|||||||||
| 合 | 并 | 母公司 | ||||||||
| 资 产 | 附注 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | |||||
| 流动资产: | ||||||||||
| 货币资金 | 五1 | 60,226,078.54 | 47,710,206.11 | 48,521,282.16 | 29,988,789.99 |
|||||
| 短期投资 | 五2 | 2,138,400.00 | 4,949,220.00 | 2,138,400.00 | 4,949,220.00 |
|||||
| 应收票据 | -- | 550,000.00 | -- | 550,000.00 |
||||||
| 应收股利 | 244,066.90 | -- | 2,770,434.88 | 244,066.90 |
||||||
| 应收帐款 | 五3 六1 |
29,949,363.85 | 27,659,618.52 | 12,258,698.48 | 21,367,150.45 |
|||||
| 其他应收款 | 五4 六2 |
12,078,097.16 | 17,329,135.64 | 214,782,071.77 | 106,055,435.82 | |||||
| 预付账款 | 五5 | 7,785,252.34 | 526,831.60 | 59,999.99 | 59,999.99 |
|||||
| 存货 | 五6 | 371,196,239.94 | 233,861,001.05 | 55,072,650.67 | 61,888,807.31 |
|||||
| 待摊费用 | 五7 | 1,785,112.69 | 689,324.14 | 213,959.27 | 142,103.53 |
|||||
| 流动资产合计 | 485,402,611.42 | 333,275,337.06 | 335,817,497.22 | 225,245,573.99 | ||||||
| 长期投资: | ||||||||||
| 长期股权投资 | 5,819,041.29 | 10,685,500.87 | 161,499,323.70 | 159,445,424.44 | ||||||
| 减:长期投资减值准备 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
||||||
| 长期投资净额 | 五8 六3 | 5,519,041.29 |
10,385,500.87 | 161,199,323.70 | 159,145,424.44 | |||||
| 固定资产: | ||||||||||
| 固定资产原价 | 325,057,458.69 | 314,215,739.27 | 306,771,311.71 | 291,699,290.65 | ||||||
| 减:累计折旧 | 71,429,172.79 | 63,305,277.38 | 61,283,128.65 | 50,857,649.80 |
||||||
| 固定资产净值 | 253,628,285.90 | 250,910,461.89 | 245,488,183.06 | 240,841,640.85 | ||||||
| 减:固定资产减值准备 | 2,600,000.00 | 2,860,323.09 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 |
||||||
| 固定资产净额 |
五9 | 251,028,285.90 | 248,050,138.80 | 242,888,183.06 | 238,241,640.85 | |||||
| 经营租入固定资 产改良 |
五10 | 9,473,084.96 | 7,909,517.63 | -- | -- |
|||||
| 在建工程 | 五11 | 151,261.50 | 134,773.24 | 151,261.50 | 134,773.24 |
|||||
| 固定资产合计 | 260,652,632.36 | 256,094,429.67 | 243,039,444.56 | 238,376,414.09 | ||||||
| 无形资产及其他资产: | ||||||||||
| 无形资产 | 五12 | 11,815,732.72 | 16,242,387.93 | 11,702,532.72 | 16,242,387.93 |
|||||
| 长期待摊费用 |
五13 | 8,557,457.77 |
5,277,891.67 | 6,226,236.60 | 4,062,993.96 |
|||||
| 无形资产及其他资 产合计 |
20,373,190.49 | 21,520,279.60 | 17,928,769.32 | 20,305,381.89 |
||||||
| 资 产 总 计 | 771,947,475.56 | 621,275,547.20 | 757,985,034.80 | 643,072,794.41 | ||||||
（所附财务报表附注系财务报表组成部分）
32
资产负债表（二）
| 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） | 资产负债表（二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006年12月31日 |
|||||||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民 币元 |
|||||||||
| 合 并 | 母公司 | ||||||||
| 负债及所有者权益 | 附注 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | 2006-12-31 | 2005-12-31 |
||||
| 短期借款 | 五14 | 140,000,000.00 | 20,000,000.00 | 140,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 应付帐款 | 五15 | 39,397,856.09 | 28,992,468.45 | 11,749,442.14 | 46,011,182.83 | ||||
| 预收账款 | 五16 | 550,455.25 | 4,235,032.14 | 242,866.25 | 3,283,700.14 | ||||
| 应付工资 | 1,503,425.69 | 1,679,877.40 | 35,080.10 | 69,064.40 | |||||
| 应付福利费 | 3,335,250.23 | 2,871,521.81 | 2,013,460.31 | 1,978,323.61 | |||||
| 其他应付款 | 五17 | 21,675,227.09 | 28,918,936.66 | 24,701,436.70 | 25,611,311.27 | ||||
| 未交税金 | 五18 | -17,754,415.15 | -10,744,164.79 | 4,200,810.24 | 2,571,988.26 | ||||
| 其他应交款 | 五19 | 64,920.93 | 38,460.40 | 34,547.51 | 7,282.92 | ||||
| 预提费用 | 五20 | 4,960,243.95 | 1,409,493.00 | 3,920,892.92 | 720,408.31 | ||||
| 流动负债合计 | 193,732,964.08 | 77,401,625.07 | 186,898,536.17 | 100,253,261.74 | |||||
| 长期负债: | |||||||||
| 长期应付款 | 五21 | 8,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 长期负债合计 | 8,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 负 债 合 计 | 201,732,964.08 | 80,401,625.07 | 189,898,536.17 | 103,253,261.74 | |||||
| 少数股东权益 | 五22 | 7,580,050.49 | 7,502,682.77 | -- | -- | ||||
| 股东权益: | |||||||||
| 股本 | 五23 | 249,317,999.00 | 249,317,999.00 | 249,317,999.00 | 249,317,999.00 | ||||
| 资本公积 | 五24 | 191,847,232.65 | 191,847,232.65 | 191,847,232.65 | 191,847,232.65 | ||||
| 盈余公积 | 五25 | 101,480,997.62 | 98,654,301.02 | 101,480,997.62 | 98,654,301.02 | ||||
| 其中:公益金 | -- | 25,036,994.11 | -- | 25,036,994.11 | |||||
| 未分配利润 | 五26 | 19,988,231.72 | -6,448,293.31 | 25,440,269.36 | -- | ||||
| 股东权益合计 | 562,634,460.99 | 533,371,239.36 | 568,086,498.63 | 539,819,532.67 | |||||
| 负债与股东权益总计 | 771,947,475.56 | 621,275,547.20 | 757,985,034.80 | 643,072,794.41 | |||||
| 公司负责人： | 财务负责人： | 制表人： | |||||||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
33
利润及利润分配表
2006 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币
| 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 | 利润及利润分配表 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006 年1 月1 日至12 月31 日 |
||||||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民币 | ||||||||
| 元 |
||||||||
| 合 并 | 母公司 | |||||||
| 项目 | 附注 | 2006 年度 | 2005 年度 | 2006 年度 | 2005 年度 | |||
| 一、主营业务收入 | 五27,六4 | 487,241,213.32 | 341,504,786.91 | 173,723,038.49 | 158,935,734.96 | |||
| 减:营业成本 | 五27,六5 | 308,617,027.43 | 209,122,311.21 | 76,568,826.35 | 79,919,089.32 | |||
| 主营业务税金及附加 | 五28 | 3,236,190.01 | 3,209,455.28 | 2,778,495.38 | 2,818,790.83 | |||
| 二、主营业务利润 | 175,387,995.88 | 129,173,020.42 | 94,375,716.76 | 76,197,854.81 | ||||
| 加:其他业务利润 | 五29 | 2,748,362.63 | 744,145.09 | 423,949.90 | -391,634.45 | |||
| 减:营业费用 | 五30 | 78,499,401.84 | 59,040,536.20 | 47,267,602.73 | 39,242,233.37 | |||
| 管理费用 | 60,381,727.76 | 50,057,719.30 | 32,154,888.31 | 25,944,230.07 | ||||
| 财务费用 | 五31 | 5,684,509.02 | 1,505,405.02 | 654,284.56 | 837,933.22 | |||
| 三、营业利润 | 33,570,719.89 | 19,313,504.99 | 14,722,891.06 | 9,781,823.70 | ||||
| 加:投资收益 | 五32,六6 | 1,357,261.22 |
-1,144,477.69 | 15,669,720.96 | 6,163,553.64 | |||
| 营业外收入 | 五33 | 188,546.47 | 561,288.66 | 27,189.94 | 336,765.35 | |||
| 减:营业外支出 | 五34 | 270,517.37 | 166,723.55 | 166,380.36 | 14,551.63 | |||
| 四、利润总额 | 34,846,010.21 | 18,563,592.41 | 30,253,421.60 | 16,267,591.06 | ||||
| 减:所得税 | 三 | 5,511,267.62 | 2,712,085.48 | 1,986,455.64 | 1,174,318.47 | |||
| 减:少数股东损益 | 71,520.96 | -155,492.94 | -- | -- | ||||
| 五、净利润 | 29,263,221.63 | 16,006,999.87 | 28,266,965.96 | 15,093,272.59 | ||||
| 加:年初未分配利润 | -6,448,293.31 | -54,268,783.68 | -- | -46,906,763.09 | ||||
| 盈余公积转入 | -- | 31,813,490.50 | -- | 31,813,490.50 | ||||
| 六、可分配利润 | 22,814,928.32 | -6,448,293.31 | 28,266,965.96 | -- | ||||
| 减:提取法定公积金 | 2,826,696.60 | -- | 2,826,696.60 | -- | ||||
| 提取法定公益金 |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 七、可供股东分配的 利润 |
19.988,231.72 | -6,448,293.31 | 25,440,269.36 | -- | ||||
| 减:应付优先股股利 | -- | -- | -- | -- | ||||
| 提取任意公积金 | -- | -- | -- | -- | ||||
| 应付普通股股利 |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 转作股本的普通 股股利 |
-- | -- | -- | -- | ||||
| 八、未分配利润 | 19.988,231.72 | -6,448,293.31 | 25,440,269.36 | -- | ||||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
34
| 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | 现金流量表 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2006 年度 |
|||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位：人民 币元 |
|||||
| 项 目 | 合并 | 母公司 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 532,566,400.16 | 136,720,333.03 | |||
| 收取的租金 | 45,887,511.36 | 45,887,511.36 | |||
| 收到的税费返还 | -- | -- | |||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 7,432,526.94 | 3,871,422.11 | |||
| 现 金 流 入 小 计 | 585,886,438.46 | 186,479,266.50 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 507,769,110.87 | 48,789,609.09 | |||
| 经营租赁所支付的现金 | -- | -- | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 58,600,237.59 | 25,364,610.37 | |||
| 支付的各项税费 | 23,580,151.32 | 17,972,595.03 | |||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 82,069,974.70 | 178,758,766.70 | |||
| 现 金 流 出 小 计 | 672,019,474.48 | 270,885,581.19 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -86,133,036.02 | -84,406,314.69 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||||
| 收回投资所收到的现金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 分得股利或利润所收到的现金 |
-- | -- | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他资产所取到的现 金 |
61,130.00 | 34,730.00 | |||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | -- | -- | |||
| 现 金 流 入 小 计 |
3,061,130.00 | 3,034,730.00 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现 金 |
25,125,971.96 | 15,994,203.14 | |||
| 投资所支付的现金 | -- | -- | |||
| 支付的其他投资活动有关的现金 | 31,509.07 | -- | |||
| 现 金 流 出 小 计 | 25,157,481.03 | 15,994,203.14 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,096,351.03 | -12,959,473.14 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||||
| 吸收权益性投资所收到的现金 | -- | -- | |||
| 借款所收到的现金 | 205,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 53,439.48 | -- | |||
| 现 金 流 入 小 计 | 205,053,439.48 | 200,000,000.00 | |||
| 偿还债务所支付的现金 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||
| 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | 4,120,980.00 | 3,914,520.00 | |||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 |
187,200.00 | 187,200.00 | |||
| 现 金 流 出 小 计 | 84,308,180.00 | 84,101,720.00 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 120,745,259.48 | 115,898,280.00 | |||
| 四、汇率变动对现金的影响 | -- | -- | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
12,515,872.43 |
18,532,492.17 | |||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
35
现金流量表（续）
| 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） | 现金流量表（续） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2006年度 |
|||||
| 编制单位：深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 单位: 人民币元 |
|||||
| 项 目 | 合并 | 母公司 | |||
| 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: | -- | -- | |||
| 以固定资产偿还债务 | -- | -- | |||
| 以投资偿还债务 | -- | -- | |||
| 以存货偿还债务 | -- | -- | |||
| 2、将净利润调节为经营活动的现金流量: |
|||||
| 净利润 | 29,263,221.63 | 28,266,965.96 | |||
| 加:少数股东损益 | 71,520.96 | -- | |||
| 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 | 1,628,486.09 | 1,628,486.09 | |||
| 计提存货跌价准备 | 221,613.76 | 221,613.76 | |||
| 计提长期投资减值准备 | -- | -- | |||
| 计提短期投资跌价准备 | -2,749,847.00 | -2,749,847.00 | |||
| 固定资产折旧 | 10,143,252.48 | 10,056,138.23 | |||
| 经营性租入固定资产改良摊销 | 1,881,306.45 | -- | |||
| 无形资产摊销 | 421,821.08 | 421,821.08 | |||
| 长期待摊费用摊销 | 5,224,124.03 | 3,398,422.70 | |||
| 待摊费用的减少 | -1,096,788.55 | -181,078.27 | |||
| 预提费用的增加 | 3,550,750.95 | 4,239,835.64 | |||
| 处置固定资产损失(减收益) | 83,218.10 | -- | |||
| 固定资产报废损失 | 4,587.93 | 57,955.66 | |||
| 财务费用 | 4,978,125.03 | 386,240.00 | |||
| 投资损失(减收益) | -1,357,261.22 | -15,669,720.96 | |||
| 递延税款贷项(减借项) | -- | -- | |||
| 存货的减少（减增加） | -122,368,163.45 | -20,629,163.95 | |||
| 经营性应收项目的减少(减增加) | -27,059,476.80 | -59,592,242.94 | |||
| 经营性应付项目的增加（减减少） | 10,381,763.99 | -34,261,740.69 | |||
| 其他 | 644,708.52 | -- | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -86,133,036.02 | -84,406,314.69 | |||
| 3、现金及现金等价物净增加情况: | |||||
| 货币资金的期末余额 | 60,226,078.54 | 48,521,282.16 | |||
| 减:货币资金的期初余额 | 47,710,206.11 | 29,988,789.99 | |||
| 加：现金及现金等价物的期末余额 | -- | -- | |||
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | -- | -- | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,515,872.43 | 18,532,492.17 | |||
| （所附财务报表附注系财务报表组成部分） |
36
==> picture [440 x 87] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司
2006
年度财务报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元)
----- End of picture text -----
一、公司简介
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司(“以下简称本公司”)于 1992 年 12 月 25 日 经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1259 号文批准，由“深圳飞亚达计时工 业公司”改组为股份有限公司，并更名为“深圳飞亚达(集团)股份有限公司”，变更 后的企业法人营业执照为深内法字 01141 号。1997 年 1 月 30 日，经深圳市工商行政 管理局核准，本公司更名为“深圳市飞亚达(集团)股份有限公司”，企业法人营业执 照为深司字 N25115 号。
本公司于 1993 年 3 月向社会公开发行股票；同年 6 月，本公司 A、B 股在深圳证 券交易所挂牌上市。
本公司及其子公司(以下统称“本公司”)的主要业务为各种指针式石英表及其机芯、 K 零部件、各种计时仪器，加工批发 金首饰表，国内商业、物资供销业及物业管理等。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1 、财务报表的编制基准
本财务报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
2 、会计期间
本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4 、记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生 资产减值，则计提相应的减值准备。
37
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 5、外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入 账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的 基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款 产生的汇兑损益按资本化的原则处理外、筹建期间计入长期待摊费用外，直接计入当 期损益。
6、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金和可随时用于支付的银行存款及现金 等价物，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金 及价值变动风险很小的投资。
7 、短期投资
短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投 资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息后计价。
短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利 息外，均直接冲减投资成本。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以 及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入 当期损益。
短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对于市价低于成本的部分计提短 期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认，如 果某项短期投资占整个短期投资的 10%及以上时，按单项投资为基础计算并确定计提 的跌价准备。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌 价损失范围内予以转回。
8、应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
38
==> picture [440 x 40] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
1
（ ）应收款项
----- End of picture text -----
应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
本公司对应收款项的可回收性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收 款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收款 项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
| 账 龄 | 比例 |
|---|---|
| 1年以内 | 5% |
| 1–2年以内 | 10% |
| 2–3年以内 | 30% |
| 3年以上 | 50% |
2 （ ）坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
9、存货
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本 与可变现净值孰低列示。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核 算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成 本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的 所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。 可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生 的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
10、长期投资
1 （ ）股权投资
39
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 长期投资包括本公司对子公司的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。
子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或其他本公司有权 决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对投资额占被投资企 业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资， 采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不 足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金 股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。
长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额按一定的期限摊销计入损益， 合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年 平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额时，将差额计入资本 公积 。
采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资 损益。
2 （ ）长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值 准备。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资 的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。
11 、 固定资产计价和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一 年以上且单位价值较高的有形资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，
40
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评 估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内 计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及 尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、预计残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年
| 固定资产类别 | 限 | 预计残值率 | 年折旧率 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 20-35 | |||||
| 房屋及建筑物 | 年 | 5% | 2.7%-4.8% | ||
| 机器设备 | 10 | 年 | 5%-10% | 9%-9.5% | |
| 运输设备 | 5 | 年 | 5% | 19% | |
| 电子设备 | 5 | 年 | 5% | 19% | |
| 其他设备 | 5 | 年 | 5% | 19% | |
| 装修费 | 5 | 年 | 0% | 20% |
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期 间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低法量。如果有迹象或环境变化显 示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测 试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
41
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 12 、在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入 账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产 达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定 可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，对已交付使用尚未办理竣工 决算手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本 公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差 额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生 变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值 损失范围内予以转回。
13、借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款费 用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始 资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本 化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
14 、无形资产
无形资产为土地使用权，以成本减去累计摊销后的净额列示。 购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显 示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测 试。若单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的
42
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转 回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
15、长期待摊费用
长期待摊费用包括商标使用费及已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的 各项费用等，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。
16、 职工社会保障及福利
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养 老、医疗保险及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本公司按职工工资额的一定比例且在不低过规定下限及不超过规 定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计 入当期生产成本或费用。
17 、股利分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
18、专项应付款
专项应付款为企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、 技术研究等，以及从其他来源取得的款项。
本公司用此拨款购买固定资产，经相关部门竣工验收批准后，将相应款项转入资 本公积。
19、 收入确认
销售产(商)品
在已将产/商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产/商品 实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能 够可靠计量时确认销售收入的实现。
43
==> picture [440 x 40] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
提供劳务
----- End of picture text -----
劳务收入于劳务提供的当期，按完工百分比法确认。 其他收入按下列基础确认
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
经营租赁下收取的租金在租赁期内的各期间按直线法确认为收入。
20、 经营租赁
与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁的 租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
21 、 所得税的会计处理方法
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳 税所得额及税率计算确认。
22. 、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并财务报表系根据 中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、 《企业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利 润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司内所有重大往来余额、交易及 未实现利润已在合并财务报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益 中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 三、税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础 增值税 17% 按应纳税销售额的 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计
44
| 深 圳 市 |
飞 亚 |
达 （ 集 团 ） |
股 | 份 | 有 | 限 | 公 | 司 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 0 营业税 |
0 6 5% |
年 财 务 房屋出租收入 |
报 | 表 | 附 | 注 | ||||
| 城建税 | 1%-7% | 增值税及营业税当期交纳额 | ||||||||
| 企业所得税(1) | 15%,33% | 应纳税所得额 | ||||||||
| 房产税（2） | 1.2% | 房产原值的百分之七十 |
(1)本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得 税。根据有关之所得税法规，本公司系深圳经济特区内成立的公司，适用税率为 15%； 于其他地区成立的公司，适用税率为 33%。
此外，本公司一家子公司，深圳市飞亚达精密计时制造有限公司业经深圳市地方 税务局批准：自累计获利年度起，可享受“两免三减半”征收所得税的优惠。2002 年度为该子公司第一个累计获利年度；本年度该公司企业所得税依据应纳税所得额按 税率 7.5%计提。
(2)a、根据深地税发〔1999〕374 号关于印发《房产税、车船使用税若干政策问 题解答》的通知中第五条规定：生产经营单位出租房屋，按房产原值的 70%计算缴纳 房产税，税率为 1.2%。本公司按上述通知规定的税率计缴房产税。
(2)b、本公司位于深圳市南山区高科技园的飞亚达科技大厦 2004 年度取得租金 收入 12,356,102.17 元，2005 年度取得租金收入 25,874,654.34 元，2006 年度取得 租金收入 26,784,786.86 元。按照《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定：纳 税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之月起免纳房 产税三年。2006 年 6 月 27 日本公司经深圳市地方税务局第三稽查分局以《深地税三 稽营减备告字[2005]第(35121)号税收减免登记备案告书》完成登记备案:自登记备案 之日起本公司可执行减免税。
(3)本公司之子公司深圳市飞亚达精密计时制造有限公司于 2006 年 6 月 27 日经 深圳市科技和信息局认定为高新科技企业，根据国税发[2001]89 号《国家税务总局 关于部分行业广告费用所得税扣除标准的通知》：深圳市飞亚达精密计时制造有限公 司广告费可按不超过业务收入的 8%从应纳税所得额中可扣除。
(4)其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
45
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2 0 0 6 年财务报表附注
四、控股子公司
| 四、控股子公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司投资额 | 本公司直接及间 | ||||||||
| 被控股子公司 | 注册地 | 法定代表人 | 注册资本 | 原 币 | 折合人民币 | 接控股比例 | 主 营 业 务 | 是否合并 | 备注 |
| 港 币 | 人 民 币 | 四 | |||||||
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 西安 | 门腾善 | 16,000,000.00 | 11,040,000.00 | 11,040,000.00 | 62% | 餐饮、娱乐、精品 | 否 | 1、a |
| 人 民 币 | 人 民 币 | ||||||||
| 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 | 深圳 | 徐东升 | 123,800,000.00 | 122,300,000.00 | 122,300,000.00 | 98.79% | 钟表及零配件的购销及维修服务 | 是 | |
| 人 民 币 | 人 民 币 | ||||||||
| 深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司 | 深圳 | 徐东升 | 7,000,000.00 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | 99.879% | 加工、生产、经营精密光学仪器 | 否 | 四、2 |
| 人 民 币 | 人 民 币 | 生产各种钟表及其机芯、零配件、 | |||||||
| 深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 | 深圳 | 徐东升 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 99.879% | 精密计时器及维修 | 是 | |
| 人 民 币 | 人 民 币 | 高档钟表、眼镜、饰物、礼品、百 | 四 | ||||||
| 深圳市世界名表中心有限公司 | 深圳 | 方娟 | 2,800,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 50% | 货工艺品(不含金银首饰) | 是 | 1、b |
46
深 圳 市 飞 亚 达 2 0 0 6
（ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注
年
1、a、该公司已于 2003 年度停止经营活动。详见附注九、1。
1、b、该公司原为本公司的合营企业，自 2003 年度起由本公司控制其财务和经 营管理，故该合营企业纳入本公司合并范围，视为本公司子公司。
2、与上年度相比, 本年度不再列入合并范围的子公司为深圳市飞精精密光学仪 器制造有限公司，具体情况如下：
直接及间接控 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 本公司投资额 股比例 主营业务 停业期 深圳市飞精精密光学 人 民 币 人 民 币 加工、生产、经 仪器制造有限公司 深圳 徐东升 7,000,000.00 6,300,000.00 99.879% 营精密光学仪器 2005 年
（1）深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司 2006 年 12 月 31 日的资产和负债及 预计对该公司可收回金额情况列示如下：
项 目 2006 年 12 月 31 日 流动资产 871,810.18 资产总计 1,674,624.76 流动负债及负债合计 6,810,011.70 预计 2006 年资产可收回金额 283,598.67
(2)该子公司于 2005 年 10 月已停止经营活动，因未来年度预计该子公司无持续 4 经营能力，故本年度未纳入合并范围（详见附注九、 ）。
五、 合并财务报表主要项目注释
1 、货币资金 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 现金 422,854.50 473,696.48 银行存款 58,410,164.42 47,011,531.23 其他货币资金 1,393,059.62 224,978.40 合 计 60,226,078.54 47,710,206.11
47
| 深 | 圳 | 市 | 飞 | 亚 | 达 | （ | 集 | 团 | ） | 股 | 份 | 有 | 限 | 公 | 司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 0 | 0 | 6 | 年 | 财 | 务 | 报 | 表 | 附 | 注 |
于 2006 年 12 月 31 日本公司持有其他货币资金主要为短期投资存出保证金。 于 2006 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额：
| 外币名称 港元 美元 英镑 欧元 合 计 2、 短期投资 项 目 投资金额 ——股票投资 合计 短期投资跌价准备 ——股票投资 短期投资净额 |
金额(元) 汇率 折合人民币 6,310,660.41 1.0047 6,340,320.51 3,858,641.52 7.8087 30,130,974.04 110.00 15.3000 1,683.00 4,000.00 9.8500 39,400.00 36,512,377.55 2006年12月31日 2005年12月31日 6,496,000.00 14,169,347.00 6,496,000.00 14,169,347.00 4,357,600.00 9,220,127.00 2,138,400.00 4,949,220.00 |
|---|---|
短期投资市价
股票投资市价乃根据 2006 年 12 月 31 日《证券时报》刊登的股票市场收盘价计 算而得。于 2006 年 12 月 31 日，本公司持有的股票投资项目及市价如下：
| 中信证券 夏新电子 合 计 |
年初市价 （元） 年末市价 （元） 年初结存数量 年末结存数量 年初市值（元） 年末市值（元） 5.16 -- 550,000 -- 2,838,000.00 -- 3.33 3.96 634,000 540,000 2,111,220.00 2,138,400.00 |
|---|---|
| -- -- 1,184,000 540,000 4,949,220.00 2,138,400.00 |
本公司的短期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。
48
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 本年度短期投资跌价准备减少 4,862,527.00 元，主要原因系：
（1）短期投资-中信证券跌价准备因出售而转出 1,226,500.00 元。
（2）短期投资-厦新电子因送股（每 100 股送 35 股）导致每股投资成本变化而 转出跌价准备 2,112,680.00 元。
3、应收账款
项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 应收账款 71,151,577.98 69,512,602.10 减：专项坏账准备 38,095,601.88 39,267,977.62 一般坏账准备 3,106,612.25 2,585,005.96 应收账款净额 29,949,363.85 27,659,618.52
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006 年 12 月 31 日
2005 年 12 月 31 日
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
金额 23,881,051.12 1,411,929.36 6,788,308.38 39,070,289.12 71,151,577.98 |
比例 33.56% 1.99% 9.54% 54.91% 100.00% |
坏账准备 827,238.29 141,878.06 2,112,861.34 38,120,236.44 41,202,214.13 |
金额 25,665,387.60 1,322,177.45 691,879.71 41,833,157.34 69,512,602.10 |
比例 37.00% 2.00% 1.00% 60.00% 100.00% |
坏账准备 1,313,847.22 179,112.25 454,917.88 39,905,106.23 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 41,852,983.58 |
于 2006 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的欠款。
于 2006 年 12 月 31 日，应收账款前 5 名债务人欠款金额合计为 7,879,665.03 元， 占应收账款总额的 11.07%.
于 2006 年 12 月 31 日，本公司累计计提的应收账款坏账准备比例较大的主要明 晰如下：
49
| 深 圳 市 飞 亚 达 |
（ | 集 | 团 ） 股 |
份 有 限 |
公 司 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 0 0 6 |
年 | 财 务 年末应收账款余 |
报 | 表 年末计提 |
附 注 |
|
| 单 位 名 称 | 额 | 坏账准备金额 | 账龄 | |||
| 北京城乡贸易中心股份有限公司 | 2,033,710.15 | 2,033,710.15 | 3年以上 | |||
| 青岛亨得利钟表眼镜珠宝公司 | 1,298,215.01 | 1,298,215.01 | 3年以上 | |||
| 营口市百货公司钟表缝纫机批发站 | 982,604.03 | 982,604.03 | 3年以上 | |||
| 四平市第一百货商厦 | 823,302.04 | 823,302.04 | 3年以上 | |||
| 鞍山市钟表照相器材公司 | 807,815.02 | 807,815.02 | 3年以上 | |||
| 吉林市钟表照像器材批发公司 | 890,387.77 | 890,387.77 | 3年以上 | |||
| 沈阳文化大楼有限责任公司钟表分公 | ||||||
| 司 | 773,020.92 | 773,020.92 | 3年以上 | |||
| 青岛东方集团股份有限公司 | 764,149.26 | 764,149.26 | 3年以上 | |||
| 鞍山市钟表缝纫机公司 | 696,745.88 | 696,745.88 | 3年以上 | |||
| 汕头海外时间廊 | 647,818.28 | 647,818.28 | 3年以上 | |||
| 大同钟表缝纫机采购供应站 | 623,586.07 | 623,586.07 | 3年以上 | |||
| 北京蓝岛大厦 | 638,980.96 | 638,980.96 | 3年以上 | |||
| 昆明裕泰祥钟表公司 | 609,251.89 | 609,251.89 | 3年以上 | |||
| 北京市西单商场股份有限公司西单商 | ||||||
| 场 | 544,265.48 | 544,265.48 | 3年以上 | |||
| 其他（单项50万元以下） | 28,585,226.85 | 25,961,749.12 | 3年以上 | |||
| 合 计 | 40,719,079.61 | 38,095,601.88 |
4 、其他应收款
| 项 目 其他应收款 减：坏账准备 合 计 |
2006年12月31日 19,108,880.64 7,030,783.48 12,078,097.16 |
2005年12月31日 30,294,728.32 12,965,592.68 |
|---|---|---|
| 17,329,135.64 |
50
==> picture [440 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
| 账龄 | 2006年12月31 金额 比例 5,973,319.80 31.26% 2,332,042.80 12.20% 298,412.70 1.56% 10,505,105.34 54.98% 19,108,880.64 100.00% |
2006年12月31 金额 比例 5,973,319.80 31.26% 2,332,042.80 12.20% 298,412.70 1.56% 10,505,105.34 54.98% 19,108,880.64 100.00% |
日 坏账准备 298,665.99 233,204.28 89,523.81 6,409,389.40 7,030,783.48 |
2005 金额 6,898,381.14 5,596,441.14 678,263.18 17,121,642.86 30,294,728.32 |
年12月31日 比例 坏账准备 23.00% 350,963.88 18.00% 23,182.59 2.00% 515,838.90 57.00% 12,075,607.31 100.00% 12,965,592.68 |
年12月31日 比例 坏账准备 23.00% 350,963.88 18.00% 23,182.59 2.00% 515,838.90 57.00% 12,075,607.31 100.00% 12,965,592.68 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 比例 31.26% 12.20% 1.56% 54.98% 100.00% |
比例 23.00% 18.00% 2.00% 57.00% 100.00% |
|||||
| 1 年以 |
||||||
| 内 1-2年 2-3年 |
||||||
| 3 年以 |
||||||
| 上 合计 |
||||||
12,965,592.68 |
于 2006 年 12 月 31 日，除附注七、(四)中所述的关联方主要应收款项余额外， 其他应收款中无间接持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
于 2006 年 12 月 31 日，其他应收款前 5 名单位金额合计为 9,012,071.24 元，占 其他应收款总额的 47.16%。
: 本公司本年度核销的大额其他应收款坏账准备主要为
（1）应收投资单位仙门公司 415,494.32 元，已计提坏账准备 415,494.32 元 ， 因本年将该股权转让，故将该坏帐核销。
（2）应收子公司深圳市飞图新技术开发公司 1,184,030.00 元，已计提坏账准备 1,184,030.00 元，因该子公司已被吊销工商登记，该款项无法收回，故核销坏帐。
（3）应收子公司深圳飞宇艺术钟有限公司 5,472,480.13 元，已计提坏账准备 5,259,246.46 元，因该子公司已被注销工商登记，该款项无法收回，故核销坏帐。
上述（2）、（3）详见附注九、5。
51
==> picture [440 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
本公司于 2006 年 12 月 31 日，累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的主 要明细如下：
| 单位名称 新隆泰实业有限公司 壮图商品交易中心 西安航空发动机公司 深圳市飞精精密光学 仪器制造有限公司 合 计 |
年末其他应收款余 额 年末计提 坏账准备金额 账龄 计提时间 计提原因 1,573,876.89 1,573,876.89 3年以上以前年度 企业已破产 641,807.20 641,807.20 3年以上 以前年度该公司已无经营场所 602,551.69 602,551.69 3年以上以前年度 无法收回 6,199,676.83 1,293,685.48 2-3年 2006年 见附注九、4 9,017,912.61 4,111,921.26 |
|---|---|
除对深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司系本年计提外，其他大额坏帐准备系 以前年度计提，本年计提对深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司坏帐准备详见附注 4 九、 。
5、 预付账款
| 5、 预付账款 | |
|---|---|
| 项 目 预付账款账龄 1年以内 2-3年 合 计 |
2006年12月31日 2005年12月31日 金额 比例 金额 比例 7,725,252.35 99.23% 526,831.60 100.00% 59,999.99 0.77% -- -- |
| 7,785,252.34 100.00% 526,831.60 100.00% |
于 2006 年 12 月 31 日，预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的欠款。
于 2006 年 12 月 31 日，本公司账面 2-3 年预付账款 59,999.99 元系代轻工钟表 研究所付深圳体育场钟款,因该项目未最终结算而未结转。
52
==> picture [440 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
6、 存货及存货跌价准备
| 项目 成本 原材料 低值易耗品及包装物 在产品 库存商品 产成品 合计 存货跌价准备 原材料 产成品 合计 存货净值 |
2005年12月31日 46,954,301.17 336,366.55 5,323,529.08 152,766,042.40 89,640,677.78 295,020,916.98 本年增加 本年减少 21,566,182.89 2,818,662.71 39,593,733.04 221,613.62 12,370,026.35 |
2006年12月31日 | |
|---|---|---|---|
43,408,372.98 2,864.00 1,930,715.85 292,177,593.90 79,869,533.70 |
|||
| 417,389,080.43 | |||
18,747,520.18 27,445,320.31 |
|||
| 61,159,915.93 221,613.62 15,188,689.06 |
46,192,840.49 |
||
| 233,861,001.05 | 371,196,239.94 |
-
1
-
（ ）存货可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完
-
工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
（2）存货成本期末较年初数增加 41.48%，主要是本年新增门店 17 家，存货结 存相应增加及本年销售增加相应增加存货储备所致。
-
（3）存货跌价准备较上期减少 24.47%元，主要原因系：
-
a、本期因合并范围发生变化，减少飞精公司产成品跌价准备 5,813,390.95 元。
-
b、本期因存货报废转出库存产成品跌价准备 6,556,635.40 元，详见附注十、4。
-
c、本公司以前年度计提跌价准备之原材料因本期使用而转出存货跌价准备
-
2,818,662.71 元。
（4）2006 年度，本公司确认成本及费用的存货成本为 268,194,738.65 元 ( 2005 年 187,730,221.50 元) 。
- （5）于 2006 年 12 月 31 日,本公司库存各品牌名表中库龄在三年以上的库存成
53
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 本为 17,249,249.57 元，占存货年末余额的 4.13%。
因名表价格属上涨趋势且名表有一定收藏价值，故本公司期末未对库龄较长的各 品牌名表计提存货跌价准备。
7 、 待摊费用
| 7、 待摊费用 | |||
|---|---|---|---|
| 类别 2005年12月31日 租赁费 23,100.00 保险费 33,253.48 简易装修 费 323,471.39 其他 309,499.27 合计 689,324.14 |
本年增加 1,615,848.61 102,291.49 899,097.25 654,405.35 3,271,642.70 |
本年减少 731,669.70 98,563.56 700,463.20 645,157.69 2,175,854.15 |
2006年12月31日 907,278.91 36,981.41 522,105.44 318,746.93 |
| 1,785,112.69 |
上述待摊费用年末结存原因主要由于此类费用年末尚未摊销完毕所致。
8、长期股权投资
| 8、长期股权投资 | |
|---|---|
| 项 目 2006年12月31日 股票投资 （1） 3,085,000.00 其他股权投资 （2） 2,734,041.29 长期股权投资合计 5,819,041.29 长期股权投资减值准备 （3） 300,000.00 长期股权投资净值 5,519,041.29 (1)股票投资 被投资公司名称 股份性质 股数 投资比例 皖能电力(a) 法人股 1,100,000 0.13% 西安唐城股份有限公司 法人股 500,000 0.10% 合 计 |
2005年12月31 日 3,085,000.00 7,600,500.87 10,685,500.87 300,000.00 10,385,500.87 |
| 初始投资成本 3,000,000.00 85,000.00 |
|
| 3,085,000.00 |
54
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 a、根据 2006 年 12 月 31 日《证券时报》刊登的股票市场收盘价，该公司的流通 股市场价格为每股 4.60 元。
(2) 其他股权投资
| 被投资公司名称 投资起止年限 持股比例 西北工业大学深圳研究院(a) 2002.2-2022.2 50% 西安豪门美食娱乐有限公司(b) 1994-2009 62% 深圳中航文化传播有限公司 1995.5-2008.5 15% 深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司(c) 1997-2007 90% 合 计 |
投资金额 1,500,000.00 5,800,500.87 300,000.00 -4,866,459.58 |
|---|---|
| 2,734,041.29 |
(a)西北工业大学深圳研究院成立于 2002 年 6 月，开办资金为 3,000,000.00 元， 属于事业单位法人，研究院宗旨是培养高素质的科技人才、进行科技成果推广及转化。 因本公司对西北工业大学深圳研究院的财务及经营决策无重大影响，故长期投资采用 成本法核算。
-
(b)西安豪门美食娱乐有限公司已经停业，详见附注九、1。
-
(c)与上年度相比, 本年长期股权投资-其他股权投资新增为本期未纳入合并范 2 4
-
围之子公司深圳市飞精精密光学仪器制造有限公司，详见附注四、 及附注九、 。 (3)长期股权投资减值准备
被投资单位 2005 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2006 年 12 月 31 日 深圳中航文化传播有限公司 -- -- 300,000.00 300,000.00
深圳中航文化传播有限公司于 2005 年 10 月停业，本公司于 2005 年度将投资帐 面余额 300,000.00 元全部确认为长期投资减值准备。
- (4)本公司无境外投资，亦不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
55
==> picture [440 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
9、固定资产及累计折旧
| 原值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 装修费 小计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 装修费 小计 净值 固定资产减值准 备 房屋及建筑物 机器设备 小计 账面价值 |
2005年12月31日 本年增加 本年减少 2006年12月31日 275,527,782.30 14,761,579.75 425,219.00 289,864,143.05 12,802,209.39 252,590.56 3,386,078.49 9,668,721.46 9,950,482.49 376,620.00 864,032.00 9,463,070.49 9,597,417.91 1,173,978.27 941,783.17 9,829,613.01 3,612,758.72 491,329.15 597,265.65 3,506,822.22 2,725,088.46 -- -- 2,725,088.46 |
|---|---|
| 314,215,739.27 17,056,097.73 6,214,378.31 325,057,458.69 |
|
| 42,837,909.74 8,044,488.74 61,766.31 50,820,632.17 7,422,204.81 648,556.97 2,026,139.92 6,044,621.86 3,864,306.47 1,314,148.71 720,580.70 4,457,874.48 4,927,702.35 1,994,070.28 879,918.11 6,041,854.52 1,664,320.41 547,568.69 872,787.80 1,339,101.30 2,588,833.60 136,254.86 -- 2,725,088.46 |
|
| 63,305,277.38 12,685,088.25 4,561,192.84 71,429,172.79 |
|
| 250,910,461.89 253,628,285.90 2,600,000.00 -- -- 2,600,000.00 260,323.09 -- 260,323.09 -- |
|
| 2,860,323.09 2,600,000.00 |
|
| 248,050,138.80 251,028,285.90 |
（1）本年固定资产原值增加17,056,097.73元，主要原因系：
56
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 a、本年购入上海申能国际大厦房产相应增加固定资产原值 5,607,702.75 元； b、飞亚达科技大厦由土地使用权转入固定资产 4,118,034.17 元； c、飞亚达大厦由在建工程转入固定资产 4,783,165.86 元。
2 （ ）本年度固定资产减少包括因合并范围变化而转出固定资产净值 1,196,981.96 元，具体为：固定资产原值 3,283,328.34 元，累计折旧 2,086,346.38 元，固定资产减值准备 260,323.09 元。
(3)上述房屋及建筑物的减值准备乃本公司为购买的四川成都华顺大厦商品房所 计提的准备，系根据该房屋预计可收回金额与其账面价值的差异而计提的。
(4)于 2006 年 12 月 31 日，上述固定资产中约有原值计 1,963,184.70 元 (2005： 6,528,963.36 元) 的机器设备、运输设备及电子设备已提足折旧，但仍继续使用。
(5)于 2006 年 12 月 31 日，上述房屋及建筑物中计净值 9,983,404.88 元 (2005： 206,592,145.80 元；含飞亚达科技大厦，飞亚达科技大厦已于本年取得房产证) 的 2 房屋未取得产权证，系四川成都华顺大厦未能取得房产证，详见附注九、
(6)于 2006 年 12 月 31 日，上述房屋及建筑物中用于出租的固定资产帐面价值计 223,163,508.16 元 (2005：193,619,670.06 元)。
- (7)于 2006 年 12 月 31 日，本公司固定资产无用于抵押及担保。
10、经营租入固定资产改良
| 10、经营租入固定资产改良 | |
|---|---|
| 项目 | 零售店装修 |
| 2005年12月31日 | 7,909,517.63 |
| 本年增加 | 6,418,084.50 |
| 本年折旧 | 4,854,517.17 |
| 2006年12月31日 | 9,473,084.96 |
11 、在建工程
| 工程名称 | 预算数 | 2005年 12月31日 |
本年增加 | 本年转入 固定资产 |
2006年 12月31日 |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 飞亚达科技大厦 | -- | 3,285,108.43 | 3,285,108.43 | -- | 自有资金 | |
| 飞亚达科技大厦 空调工程 |
-- | 151,261.50 | -- | 151,261.50 | 自有资金 |
57
| 深 圳 市 飞 |
亚 达 （ 集 团 |
亚 达 （ 集 团 |
） 股 份 有 限 公 司 务 报 表 附 注 205,903.04 -- 自有资金 3,491,011.47 151,261.50 |
|---|---|---|---|
| 2 0 0 |
6 年 |
财 | 务 报 |
| 其他 合 计 |
134,773.24 | 71,129.80 3,507,499.73 |
205,903.04 3,491,011.47 |
| 134,773.24 |
上述在建工程项目均未发生需资本化的借款费用。
12 、 无形资产
| 2005年 | 2006年 | 剩余摊销 | 剩余摊销 | 取得方 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 原始金额 | 累计摊销额 | 12月31日 | 本期增加 | 本年摊销 | 本年转出 | 12月31日 | 年限 | 式 | |
| 土地使用权 | ||||||||||
| 飞亚达大厦-福 | ||||||||||
| 田振华路 | 15,487,349.60 | 3,784,816.88 | 12,046,607.00 | －－ | 344,074.28 | －－ | 11,702,532.72 | 34 | 购入 | |
| 南山区高新技术 | ||||||||||
| 工业区 | 5,249,264.40 | 1,131,230.23 | 4,195,780.93 | ―― | 77,746.76 | 4,118,034.17 | －－ |
－－ | 购入 | |
| 商标使用权 | 113,200.00 | －－ | －－ | 113,200.00 | －－ | －－ | 113,200.00 | 10 |
年 | 购入 |
| 合 计 | 20,849,814.00 | 4,916,047.11 | 16,242,387.93 | 113,200.00 | 421,821.04 | 4,118,034.17 | 11,815,732.72 | －－ |
- 无形资产 土地使用权(南山区高新技术工业区)本年转出原因系飞亚达科技大厦 本年办理竣工决算后，本公司将摊余价值转入固定资产所致。
13、 长期待摊费用
| 类 别 专柜制作费 ERP费用 商标使用费 装修费及其他 合 计 |
原始发生额 累计摊销额 2005年 12月31日 本年增加 本年摊销 本年转出 2006年 12月31日 剩余摊 销年限 8,832,611.87 3,925,986.85 2,557,986.30 5,322,048.27 2,973,409.55 -- 4,906,625.02 1-2年 1,059,300.00 561,070.00 547,099.53 161,400.00 176,483.20 33,786.33 498,230.00 1-2年 3,750,000.00 2,619,992.34 1,505,007.66 -- 375,000.00 -- 1,130,007.66 4年 9,667,806.62 7,645,211.53 667,798.18 3,096,824.34 1,699,231.28 42,796.15 2,022,595.09 3-4年 23,309,718.49 14,752,260.72 5,277,891.67 8,580,272.61 5,224,124.03 76,582.48 8,557,457.77 |
|---|---|
14 、短期借款
借款类别
2006 年 2 月 31 日 2005 年 12 月 31 日
58
==> picture [440 x 63] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
银行借款
- 担保借款 140,000,000.00 20,000,000.00
----- End of picture text -----
上述银行借款的年利率为 5.58-6.12%(2005 年 5.58%),由本公司之母公司深圳中 航实业股份有限公司提供担保并承担连带担保责任。
15、应付账款
于 2006 年 12 月 31 日，本公司应付账款合计 39,397,856.09 元。
于 2006 年 12 月 31 日，应付账款无向直接或间接持本公司 5%(含 5%)以上股份的 股东单位的欠款。
于 2006 年 12 月 31 日，应付款项中无重大账龄超过 3 年以上的款项。
本年末应付帐款较上年增长 35.89%，主要原因系存货购进增加相应未结算款增 加所致。
16、预收账款
预收账款中无向直接或间接持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。
于 2006 年 12 月 31 日，本公司预收账款合计 550,455.25 元。预收账款中无重大 1 账龄超过 年以上的款项。
17 、其他应付款
于 2006 年 12 月 31 日，本公司其他应付款合计 21,675,227.09 元。
于 2006 年 12 月 31 日，其他应付款无向直接或间接持本公司 5%(含 5%)以上股份 的股东单位的欠款。
于 2006 年 12 月 31 日，本公司账龄超过 3 年以上的应付账款为 2,195,108.68 元，主要系收租户租赁保证金及押金，因尚在租赁期内，故未付。
18、 应交税金
税 项 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 营业税 406,253.85 741,480.56
59
| 深 圳 市 飞 亚 达 （ |
集 团 ） 股 份 |
集 团 ） 股 份 |
有 限 公 司 表 附 注 -13,145,703.53 64,257.21 1,279,391.25 316,409.72 -- |
|
|---|---|---|---|---|
| 2 0 0 6 年 |
财 务 报 |
|||
| 增值税 城建税 企业所得税 其他 印花税 合 计 19、 其他应交款 项 目 教育费附加(1) 防洪基金 合 计 |
-20,985,036.19 106,724.42 2,293,642.64 285,906.20 138,093.93 -17,754,415.15 2006年12月31日 60,863.31 4,057.62 64,920.93 |
|||
| -10,744,164.79 |
(1)教育费附加乃根据已交增值税及营业税额的 3%计提。
20、预提费用
| 项 目 2006年12月31日 房租及水电 745,294.03 广告费及市场推广费 4,194,949.92 保险费 20,000.00 其他 -- 合 计 4,960,243.95 21、长期应付款 项 目 企业技术中心建设资助资金(1) 借款(2) |
2005年12月31日年 期末结存原因 544,633.45 计提未付 441,889.00 计提未付 -- 计提未付 422,970.55 计提未付 1,409,493.00 2006年12月31日 2005年12月31日 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 ― |
|---|---|
60
| 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 |
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 |
有 限 公 司 |
|---|---|---|
| 2 0 0 6 年 |
财 务 报 |
表 附 注 |
| 合 计 | 8,000,000.00 | 3,000,000.00 |
（1）根据深经贸发[2002]93 号文，本公司技术中心被认定为深圳市企业技术中 心。因而获得企业技术中心建设资助资金 3,000,000.00 元，将全部用于设备购置。 2 - （ ）本年新增长期应付款 借款系本公司之子公司深圳市亨吉利世界名表中心有 限公司向其联营方北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司借入款项所致。详见附注七、 （三）、2、(7)。
22 、少数股东权益
少数股东名称 2006 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 4,732,826.29 4,812,711.96 中国航空技术进出口深圳公司 1,447,224.20 1,289,970.81 深圳深航电子机械有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 7,580,050.49 7,502,682.77
23、 股本
本年增(减)变动
| 2005年 | 公积金 | 2006年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12月31日 | 配股送股转股其他 | 小计 | 12月31日 | ||||
| (一)尚未流通股 | |||||||
| 1.发起人股份 | 130,248,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
130,248,000.00 |
| 其中: | |||||||
| 境内法人持有股份 | 130,248,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
130,248,000.00 |
| 尚未流通股份合计 | 130,248,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
130,248,000.00 |
| (二)已上市流通股 | |||||||
| 1.境内上市的人民币普通股 | 60,749,999.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
60,749,999.00 |
| 其中：高管股 | 48,210.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
48,210.00 |
| 2.境内上市的外资股 | 58,320,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
58,320,000.00 |
| 已上市流通股份合计 | 119,069,999.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
119,069,999.00 |
| (三)股本总数 | 249,317,999.00 | -- | -- | -- | -- | -- |
249,317,999.00 |
61
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
上述股本业经蛇口中华会计师事务所蛇中验资报字（1998）第 16 号验资报告验 证。
24 、 资本公积
项 目 2005 年 12 月 31 日 本年增加数本年减少数 2006 年 12 月 31 日 股本溢价 177,354,784.00 -- -- 177,354,784.00 资产评估增值准备 13,753,691.65 -- -- 13,753,691.65 关联交易差价 738,757.00 -- -- 738,757.00 合 计 191,847,232.65 -- -- 191,847,232.65
25、 盈余公积
| 项 目 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积 合 计 |
2005年12月31日 11,632,412.91 25,036,994.11 61,984,894.00 98,654,301.02 |
本年增加 27,863,690.71 -- -- |
本年减少 -- 25,036,994.11 -- |
2006年12月31日 39,496,103.62 -- 61,984,894.00 |
|---|---|---|---|---|
| 27,863,690.71 | 25,036,994.11 | 101,480,997.62 |
（1）本年度法定公益金减少 25,036,994.11 元，原因系根据财政部财企（2006） 67 号有关规定将法定公益金 25,036,994.11 元转入法定盈余公积金所致。
2 1 （ ）除上述（ ）原因外，本年法定盈余公积金增加还包括本年根据公司章程按 税后净利润 10%计提法定盈余公积金所致。
26、未分配利润
项 目 2006 年度
2005 年度
62
| 深 圳 市 飞 |
亚 | 达 | （ | 集 团 ） |
股 | 份 | 有 限 公 |
司 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 0 0 年初未分配利润 |
6 | 年 | 财 务 -6,448,293.31 |
报 | 表 附 -54,268,783.68 |
注 | |||
| 加：本年利润 | 29,263,221.63 | 16,006,999.87 | |||||||
| 盈余公积转入 | -- | 31,813,490.50 | |||||||
| 减:提取法定公积金 | 2,826,696.60 | -- | |||||||
| 应付普通股股利 | |||||||||
| -- | -- | ||||||||
| 年末未分配利润 | 19,988,231.72 | -6,448,293.31 |
27 、主营业务收入及主营业务成本
2006 年度 2005 年度 行业类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钟表制造及零售业 441,473,701.96 300,961,807.37 300,373,057.11 200,202,324.89 物业管理租金收入 45,767,511.36 7,655,220.06 41,131,729.80 8,919,986.32 合 计 487,241,213.32 308,617,027.43 341,504,786.91 209,122,311.21
(1)本公司销售均在中国大陆，故无地区分部报表。
(2)2006 年度销售收入前 5 名的单位金额合计为 19,998,002.64 元(2005 年 18,372,760.98 元)，占全部销售收入的 4.1%(2005 年 5.3%)。
(3)本年度主营业务收入较上期上涨 42.67%，主营业务成本较上期上涨 47.58%， 17 主要原因系本公司之控股子公司深圳市亨吉利世界名表中心有限公司本年新开 家 门店销售增加及本年销售增长所致。
28、主营业务税金及附加
| 28、主营业务税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项 目 营业税 城建税 教育费附加 其他 合 计 |
2006年度 2,322,804.77 294,683.33 596,784.91 21,917.00 3,236,190.01 |
2005年度 2,382,283.66 235,966.26 516,037.71 75,167.65 |
| 3,209,455.28 |
上述主营业务税金及附加的计缴标准请参见附注三。
63
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 29、 其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 修理收入 1,598,985.88 1,331,717.02 267,268.86 1,253,153.13 1,727,833.89 -474,680.76 促销收入 1,984,072.17 -- 1,984,072.17 595,800.00 -- 595,800.00 其他 1,001,550.44 504,528.84 497,021.60 625,923.28 2,897.43 623,025.85 合 计 4,584,608.49 1,836,245.86 2,748,362.63 2,474,876.41 1,730,731.32 744,145.09
30、营业费用 项 目 2006 年度 2005 年度 营业费用 78,499,401.84 59,040,536.20
本年度营业费用较上年增长 19,458,865.64 元，主要原因系钟表业务增长，广告 费及租赁费随之增加所致。
31、 财务费用
| 31、 财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 利息收入－银行存款 利息支出－银行借款 汇兑损益 手续费 其他 合 计 |
2006年度 647,740.29 4,978,125.03 452,110.36 896,997.92 5,016.00 5,684,509.02 |
2005年度 599,921.72 1,056,427.00 150,387.93 897,853.61 658.20 |
| 1,505,405.02 |
本年度财务费用中银行借款的利息支出较上年增加 3,921,680.03 元，原因系本 年借款较上年增加 120,000,000.00 元相应增加利息支出所致。
32、 投资收益
项 目 2006 年度 2005 年度 股票投资收益 1,017,061.22 -2,058,204.69 -- -- 债券投资收益
64
| 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 |
团 ） 股 份 |
有 限 公 司 |
有 限 公 司 |
|---|---|---|---|
| 2 0 0 6 年 财 |
务 报 |
表 附 注 |
|
| 以成本法核算的被投资公司发放的股利 -- 长期投资减值准备 -- 短期投资跌价准备 340,200.00 合 计 1,357,261.22 33、营业外收入 项 目 2006年度 处置固定资产收益 8,520 保险赔偿金收入 27,189.94 其他 152,836.53 合 计 188,546 34、营业外支出 项 目 2006年度 罚款支出 91,738.10 处置固定资产损失 -- 罚款支出 1,025.29 非常损失 3,228.08 捐赠支出 100,000.00 其他 74,525.90 合 计 270,517.37 |
110,000.00 -300,000.00 1,103,727.00 -1,144,477.69 2005年度 425,980.91 8,000.00 127,307.75 561,288.66 2005年度 11,537.08 129,972.82 -- -- -- 25,213.65 166,723.55 |
||
六、 母公司财务报表有关项目注释
1 、应收账款
应收账款
项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 52,632,286.97 61,269,448.10
65
==> picture [440 x 63] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
减：坏账准备 40,373,588.49 39,902,297.65
应收账款净额 12,258,698.48 21,367,150.45
----- End of picture text -----
本公司应收账款的账龄分析如下：
| 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
2006 金额 3,451,957.98 1,301,357.56 7,042,871.15 40,836,100.28 |
年12月31日 比例 坏账准备 6.56% 172,597.90 2.47% 130,135.26 13.38% 2,112,861.34 77.59% 37,957,993.99 100.00% 40,373,588.49 |
年12月31日 比例 坏账准备 6.56% 172,597.90 2.47% 130,135.26 13.38% 2,112,861.34 77.59% 37,957,993.99 100.00% 40,373,588.49 |
2005 金额 12,671,757.16 7,252,857.46 332,091.66 41,012,741.82 |
年12月31日 比例 坏账准备 20.00% 628,628.99 12.00% 93,848.12 1.00% 95,129.83 67.00% 39,084,690.71 100.00% 39,902,297.65 |
年12月31日 比例 坏账准备 20.00% 628,628.99 12.00% 93,848.12 1.00% 95,129.83 67.00% 39,084,690.71 100.00% 39,902,297.65 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 52,632,286.97 | 100.00% | 40,373,588.49 | 61,269,448.10 | 100.00% | 39,902,297.65 |
于 2006 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东 单位的欠款。
于 2006 年 12 月 31 日，应收账款前 5 名单位的金额合计为 6,028,219.00 元，占 应收账款总额的 11.45%。
于 2006 年 12 月 31 日，本公司累计计提的应收账款坏账准备比较大的主要明细 请参见附注五、3。
2 、其他应收款
项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 其它应收款 221,152,860.25 118,361,033.50 减：坏账准备 6,370,788.48 12,305,597.68 其他应收款净额 214,782,071.77 106,055,435.82
(1)本公司其他应收款的账龄分析如下：
66
| 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 |
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 |
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 |
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 |
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 |
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 |
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 0 0 6 年 财 |
务 报 |
表 附 注 |
||||
| 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
2006年12月31日 金额 比例 坏账准备 207,640,874.12 93.89% 177,226.73 273,258.60 0.12% 27,325.86 1,110,705.91 0.50% 89,523.81 12,128,021.62 5.49% 6,076,712.08 221,152,860.25 100.00% 6,370,788.48 |
2005 金额 52,552,963.59 44,993,507.85 2,660,537.18 18,154,024.91 |
年12月31日 比例 坏账准备 45.00% 133,905.83 38.00% 23,182.59 2.00% 498,112.90 15.00% 11,650,396.36 100.00% 12,305,597.68 |
|||
| 221,152,860.25 | 100.00% | 6,370,788.48 | 118,361,033.50 | 100.00% | 12,305,597.68 |
-
(2)于 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股
-
东单位的欠款。
(3)于 2006 年 12 月 31 日，其他应收款前 5 名单位的金额合计为 10,175,839.94 元，占其他应收款总额的 4.60%。
(4)于 2006 年 12 月 31 日，本公司于末累计计提的其他应收款坏账准备比较大的 4 主要明细请参见附注五、 。
-
(5)本公司对于与本公司合并范围内子公司之应收款项不计提坏帐准备。
-
3、 长期股权投资
本公司长期股权投资包括：
项 目 2005 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2006 年 12 月 31 日 股票投资 ⑴ 3,085,000.00 -- -- 3,085,000.00 子公司 (4) 154,560,424.44 14,312,459.74 12,258,560.48 156,614,323,70 其他股权投资 (2) 1,800,000.00 -- -- 1,800,000.00 长期股权投资合计 159,445,424.44 14,312,459.74 12,258,560.48 161,499,323.70 长期股权投资减值准备 (3) 300,000.00 -- -- 300,000.00 长期股权投资净值 159,145,424.44 14,312,459.74 12,258,560.48 161,199,323.70
于 2006 年 12 月 31 日，本公司的长期股权投资占本公司净资产的 26.44% (2005 年 12 月 31 日 28.52%)。
1 （ ）股票投资 被投资公司名称 股份性质 股数 占被投资公司注 初始投资成本
67
| 深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 |
限 公 司 附 注 3,000,000.00 85,000.00 |
|---|---|
| 2 0 0 6 年 财 务 报 表 |
|
| 册资本比例 皖能股份有限公司 法人股 1,100,000 0.13% 西安唐城股份有限公 司 法人股 500,000 0.10% 合 计 |
|
| 3,085,000.00 |
(2)其他股权投资
| (2)其他股权投资 | |||
|---|---|---|---|
| 被投资公司名称 | 投资起止年限 | 投资比例 | 投资金额 |
| 西北工业大学深圳研究院 | 2002.2-2022.2 | 50% | 1,500,000.00 |
| 深圳中航文化传播有限公司 | 1995.5-2008.5 | 15% | 300,000.00 |
| 合 计 | 1,800,000.00 | ||
| (3)长期股权投资减值准备 | |||
| 被投资单位 2005年12月31日 本年增加 |
本年减少 | 2006年12月31日 | |
| 深圳中航文化传 | |||
| 播有限公司 | 300,000.00 -- |
-- | 300,000.00 |
68
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2 0 0 6 年财务报表附注 (4)子公司
投资金额 累计权益变动 帐面余额 投资 被投资公司名称 投资起始年限 比例% 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 本年增加 分配股利 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日
| 深圳市亨吉利世界名表 中心有限公司 1997-2012 98.79 122,425,000.00 122,425,000.00 -4,902,351.5 深圳市世界名表中心有 限公司 1993-2008 50 1,400,000.00 1,400,000.00 2,526,367.98 深圳市飞亚达精密计时 仪器制造有限公司 1999-2009 90 9,000,000.00 9,000,000.00 23,177,366.7 深圳飞宇艺术钟有限公 司b 1990-2001 75 1,905,000.00 -- -1,905,000.0 深圳市飞精精密光学仪 器制造有限公司a 1997-2007 90 6,300,000.00 6,300,000.00 -11,166,459.5 深圳市飞图新技术开发 有限公司b 1983-2003 60 1,848,000.00 -- -1,848,000.0 西安豪门美食娱乐有限 公司 1994-2009 62 11,040,000.00 11,040,000.00 -5,239,499.1 合 计 153,918,000.00 150,165,000.00 642,424.44 |
7,100,699.85 983,877.69 6,227,882.20 1,905,000.00 -- 1,848,000.00 -- |
-- 2,526,367.98 9,732,192.50 -- -- -- -- 12,258,560.48 |
2,198,348.32 117,522,648.47 124,623,348.32 983,877.69 3,926,367.98 2,383,877.69 19,673,056.40 32,177,366.70 28,673,056.40 -- -- -- -11,166,459.58 -4,866,459.58 -4,866,459.58 -- -- -- -5,239,499.13 5,800,500.87 5,800,500.87 |
|---|---|---|---|
| 18,065,459.74 | 6,449,323.70 154,560,424.44 156,614,323.70 |
-
a、因该子公司为负净资产而本公司对该子公司的生产经营承担无限责任，所以本公司对其长期投资按权益法调整为负数。
-
b、该等子公司本年冲销投资金额及累计损益调整系根据 2007 年 4 月 24 日本公司第五届第四次董事会决定处置长期股权投资所致，
-
详见附注九、5。
69
==> picture [457 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
| 4、主营业务收入 项 目 钟表业务 物业管理租金收入 合 计 5、主营业务成本 项 目 钟表业务 物业管理租金成本 合 计 6、投资收益 项 目 股票投资收益 债券投资收益 年末按权益法调整被投资公司 所有者权益净增减的金额 转回短期投资跌价准备 长期投资减值准备 以成本法核算的被投资公司发放的股利 合 计 |
2006年度 127,835,527.13 45,887,511.36 173,723,038.49 2006年度 68,913,606.29 7,655,220.06 76,568,826.35 2006年度 1,017,061.22 -- 14,312,459.74 340,200.00 -- -- 15,669,720.96 |
2005年度 117,804,005.16 41,131,729.80 158,935,734.96 2005年度 70,999,103.00 8,919,986.32 79,919,089.32 2005年度 -2,058,204.69 -- 7,308,031.33 1,103,727.00 -300,000.00 110,000.00 |
|---|---|---|
| 6,163,553.64 |
-
七 、关联方关系及其交易
-
(一)存在控制关系的关联方
-
1 、存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系如下：
70
==> picture [457 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
与本公司关 经济性质或类 法定代表 企业名称 注册地址 主要业务 系 型 人 深圳中航实业股份有 投资兴办实业、国内商 本公司之 深圳市 股份有限公司 吴光权 限公司 业、物资供销业 母公司 本系统所生产运输工 中国航空技术进出口 本公司母公 深圳市 具、机械设备等商品的 全民所有制 吴光权 深圳公司 司之股东 进出口
除上述本公司控股股东外，还包括已于附注四所列示的控股子公司。
2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
| 企业名称 | 2005年12月31日 | 本年增加数本年减少数2006年12月31日 | 本年增加数本年减少数2006年12月31日 | 本年增加数本年减少数2006年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳中航实业股份有限公司 | 642,000,000.00 | -- | -- | 642,000,000.00 |
| 中国航空技术进出口深圳公司 | 80,000,000.00 | -- | -- | 80,000,000.00 |
| 深圳市飞精精密光学仪器制造有 | ||||
| 限公司 | 7,000,000.00 | -- | -- | 7,000,000.00 |
| 深圳市飞亚达精密计时制造有限 | ||||
| 公司 | 10,000,000.00 | -- | -- | 10,000,000.00 |
| 深圳市亨吉利世界名表中心有限 | ||||
| 公司 | 123,800,000.00 | -- | -- | 123,800,000.00 |
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 港币16,000,000.00 | -- | -- 港币16,000,000.00 | |
| 深圳市世界名表中心有限公司 | 2,800,000.00 | -- | -- |
2,800,000.00 |
| 北京亨联达钟表有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
3、能控制本公司的关联方所持股份及其变化：
企业名称 2005 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日 金额 深圳中航实业股份有限公司 – 直接持有 130,248,000.00 中国航空技术进出口深圳公司 – 间接持有 81,153,009.00
71
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 -- 中国航空技术进出口深圳公司为本公司的母公司 深圳中航实业股份有限公司之控
股股东，故中国航空技术进出口深圳公司间接持有本公司 32.55%股份。
4 、本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化：
| 2005年12月31日 | 本年增加 | 本年增加 | 本年减少 | 本年减少 | 2006年12月31日 | 2006年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 金额 比例金额比例金额比例 |
金额 | 比例 | ||||
| 深圳市飞精精密光学仪器制造有 | 6,300,000.00 99.00% | -- | -- | -- | -- | 6,300,000.00 |
99.00% |
| 限公司 | |||||||
| 深圳市飞亚达精密计时制造有限 | 9,000,000.00 99.00% | -- | -- | -- | -- | 9,000,000.00 |
99.00% |
| 公司 | |||||||
| 深圳市亨吉利世界名表中心有限 | 122,425,000.00 98.79% | -- | -- | -- | -- | 122,425,000.00 | 98.79% |
| 公司 | |||||||
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 11,040,000.00 62.00% | -- | -- | -- | -- | 11,040,000.00 | 62.00% |
| 深圳市世界名表中心有限公司 | 2,800,000.00 50.00% | -- | -- | -- | -- | 2,800,000.00 |
50.00% |
| 北京亨联达钟表有限责任公司 | 5,000,000.00 50.00% | -- | -- | -- | -- | 5,000,000.00 |
50.00% |
(二)不存在控制关系的关联方的性质：
企业名称
深圳市中航物业管理有限公司 深圳市天虹商场有限责任公司 深航电子机械有限公司 北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 深圳迈威有线电视器材有限公司
与本公司的关系 受同一母公司股东控制 受同一母公司股东控制 少数股东 控股子公司之联营方 受同一母公司控制
（三）关联交易
1 、定价政策
本公司关联方的交易按双方约定价格作为定价基础。
72
==> picture [457 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
2 、本公司与关联方的重大交易明细如下：
| 2006年度 | 2006年度 | 2005年度 | 2005年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 占同类交 | 占同类交 | |||
| 项目及公司名称 | 交易金额 | 易的比例 | 交易金额 | 易的比例 |
| (1)接受劳务 | ||||
| a、工程 | ||||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 151,261.50 | -- | 2,208,122.75 | -- |
| b、 物业管理 | ||||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 1,700,059.35 | 100% | 1,946,651.19 | 100% |
| (2)租赁(经营租入) | ||||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 804,960.00 | -- | 804,960.00 | -- |
| (3)租赁(经营租出) | ||||
| 深圳市中航地产 | 944,899.20 | 425,204.64 | -- | |
| -- | ||||
| 深圳市中航阳光地产发展有限公司 | 230,880.00 | -- | -- | |
| -- | ||||
| 深圳迈威有线电视器材有限公司 | 609,212.80 | 636,512.80 | -- | |
| -- | ||||
| (4)支付商场专柜销售费用 | ||||
| 深圳市天虹商场有限责任公司 | 2,667,025.99 | -- | 969,856.52 | -- |
| (5)收取物业管理费 | ||||
| 深圳市中航阳光地产发展有限公司 | 57,720.00 | -- | -- | -- |
(5)银行借款担保及支付担保费
于 2006 年 12 月 31 日止，本公司短期银行借款人民币 140,000,000.00 元 (2005 年 20,000,000.00 元) 由本公司母公司深圳中航实业有限公司提供担保并承担连带责任， 本公司于本年度确认了 120,000.00 元担保费。
(6)支付承包费
根据本公司与深航电子机械有限公司签订的协议，本公司之子公司深圳市世界名表 中心有限公司 2006、2007 年度由本公司承包经营；深航电子机械有限公司按协议收取固
73
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 定的承包费，对该子公司的经营利润或经营损失均不承担；本年度本公司向深航电子机 械有限公司支付的承包费为 700,000.00 元（2005 年 650,000.00 元）。
7 （ ）提供资金
根据约定，本公司之子公司深圳市亨吉利世界名表中心有限公司于 2006 年 12 月向 其子公司(北京亨联达钟表有限责任公司)之另一股东北京亨得利瑞士钟表有限责任公司 借入人民币 5,000,000.00 元用于扩大经营事宜；该借款年固定费率为 6％。
（四）关联方主要往来款项余额
| 项目及公司名称 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | |||
| 深圳市天虹商场有限责任公司 | 29,858.69 | 313,097.97 | |
| 其他应收款 | |||
| 深圳飞宇艺术钟有限公司 | -- | 5,472,480.00 | 五、4 |
| 深圳市飞图新技术开发公司 | -- | 1,904,482.00 | 五、4 |
| 中国航空技术进出口深圳公司 | -- | -- | |
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 130,278.58 | 82,506.00 | 押金 |
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 2,400,000.00 | -- | 往来 |
| 中航地产 | 219,900.00 | -- | 住来 |
| 其他应付款 | |||
| 收回西安豪 | |||
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 12,311,302.88 | 12,311,302.88 | 门处置资产 |
| 款项 | |||
| 深圳市中航物业管理有限公司 | 528,796.57 | 2,649,428.32 | 往来 |
| 应付账款 | |||
| 西安豪门美食娱乐城有限公司 | 89,442.46 | -- | 往来 |
| 深航电子机械有限公司 | 8,810.26 | -- | 住来 |
| 长期应付款 | 住来 | ||
| 北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司 | 5,000,000.00 | -- | 借款 |
于 2006 年 12 月 31 日止，本公司除与北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司外与关联 方的往来款均是免息，无抵押及无固定还款期。此等往来款项均是在正常业务中本公司
74
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 与有关联公司进行交易而产生的。与北京市亨得利瑞士钟表有限责任公司往来详见七、 (三)、(7)。
八、 承诺事项 1 、 资本性承诺
于资产负债表日，本公司无已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺。 2 、经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
| 项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
2006年12月31日 7,345,100.00 6,462,300.00 5,948,000.00 844,600.00 20,600,000.00 |
2005年12月31日 3,730,000.00 3,050,000.00 2,450,000.00 2,375,000.00 |
|---|---|---|
| 11,605,000.00 |
九、其他事项
1 、本公司之子公司西安豪门美食娱乐城有限公司（以下简称“豪门公司”）成立于 1994 年 1 月，主要从事餐饮及精品小卖部，注册资本 1600 万元港币，本公司出资折合 人民币 1104 万元，拥有豪门公司 62%的股权，2003 年 8 月，豪门公司全面停止经营，主 要的资产负债在当年进行了清理，相关损失已计入当年损益并纳入 2003 年度本公司合并 财务报表。目前豪门公司仍然停业，自 2005 年度起本公司未将其纳入财务报表合并范围。
2、 本公司于 1996 年 10 月购买四川省房地产开发（集团）公司的华顺大厦（账面 净额 7,383,404.88 元,其中：已计提的固定资产减值准备为 2,600,000.00 元），由于开 发商拖欠工程款等原因导致该房产产权尚在确认中，因此本公司至今尚未取得产权证明。
3、 自 2004 年起，本公司将飞亚达科技大厦除本公司办公用房外用于对外出租，惟 本公司与深圳市国土规划局签订的土地使用权出让合同书补充协议书，该土地用地性质 限自用。
75
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 4、2007 年 4 月 24 日本公司第五届第四次董事会决定：因深圳市飞精精密光学仪器 制造有限公司长期亏损，无力持续经营，本公司拟于 2007 年度对该公司进行清算。对该 公司的其他应收款项根据对该公司资产可收回金额计提坏帐准备。
截止 2006 年 12 月 31 日，本公司对该公司帐面投资价值-4,866,459.58 元、应收股 利 244,066.90 元、其他应收款 6,199,676.83 元，预计该公司资产可收回价值为 283,598.67 元，本公司按投资与应收款项冲抵后大于资产可收回价值的差额计提特殊坏 帐准备 1,293,685.48 元。
5、本公司控股之子公司深圳飞宇艺术钟有限公司及深圳市飞图新技术开发公司因经 营期限届满与未办理工商年检，已为工商部门注销/吊销工商登记；因此，本年度本公司 已核销对该等子公司之长期投资。
上述长期投资之处置业经 2007 年 4 月 24 日本公司第五届第四次董事会决议通过， 惟该董事会决议尚待股东大会批准。
十、 期后事项
1 、执行会计准则的影响
本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经 营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进 一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差 异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整， 从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年 度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
上述影响详见经岳华会计师事务所有限责任公司于 2007 年 4 月 24 日出具的（岳总 阅字[2007]第 025 号）《关于深圳市飞亚达(集团)股份有限公司新旧会计准则股东权益 差异调节表的审阅报告》。
2 、股权分置改革
根据 2006 年 1 月 16 日本公司公告《深圳市飞亚达（集团）股权分置改革说明书》： 本公司股改对价方案为流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将获得非流通股股东支付的 3 股股份；2006 年 4 月 12 日，本公司召开相关股东会议审议股权分置改革案，经股东表
76
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注 决未通过股权分置改革方案，相关公告于次日公告于《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网上。
2006 年 11 月 27 日本公司重启股权分置改革工作，股改对价方案调整为流通 A 股股 东每持有 10 股流通 A 股将获得非流通股股东支付的 3.1 股股份。2007 年 4 月 1 日，本 公司召开相关股东会议审议股权分置改革方案，经股东表决未通过股权分置改革方案， 相关公告于次日公告于《证券时报》和巨潮资讯网上。
3、如附注三、1 所述，本公司之子公司“飞亚达精密计时制造有限公司”（以下简 称“制造公司”）经深圳市地方税务局批准自 2002 年度执行 “两免三减半”的所得税 税收优惠政策，本年度是制造公司最后一个所得税税收优惠年度。制造公司于本年度向 深圳市地方税务局第三稽查局提出延长所得税税收优惠政策申请。2007 年 3 月 20 日制 造公司经深圳市地方税务局第三稽查局以（深地税三函[2007]82 号）《关于深圳市飞亚 达精密计时制造有限公司减征企业所得税问题的复函》的复函批准：制造公司享受企业 所得税“两免三减半”税收优惠政策期满后，给予延长 3 年减半征收企业所得税的优惠。
4、本公司于 2006 年 12 月 1 日对结存部分手表予以报废，具体情况为：报废结存手 表数量 23,444 只，成本金额为人民币 8,004,679.48 元。本公司将历年已经计提的减值 准备 6,556,635.40 元准备转出并将成本与已计提的减值准备之差 1,448,044.08 元确认 为当期损益。
于 2006 年 12 月 15 日本公司向深圳市地方税务局第三稽查分局提出关于存货报损所 得税税前扣除的申请， 2007 年 3 月 20 日经深圳市地方税务局第三稽查局以（深地税三 函[2007]76 号）《关于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2006 年度财产损失所得税 前扣除问题的复函》的复函批准：本公司上述存货报废损失可在 2006 年度企业所得税税 前扣除。
77
| 深 | 圳 | 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） |
股 | 份 | 有 | 限 | 公 | 司 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 0 0 6 年 财 务 |
报 | 表 | 附 | 注 | |||
| 十一、扣除非经常性损益后的净利润 | ||||||||
| 项 目 | 2006年度 | 2005年度 | ||||||
| 净利润 | 29,263,221.63 | 16,006,999.87 | ||||||
| 减（加）： 非经常性损益项目 | ||||||||
| 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的损益； |
-83,218.10 | 296,008.09 | ||||||
| 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； | -- | -- | ||||||
| 3.各种形式的政府补贴； | -- | -- | ||||||
| 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 | ||||||||
| 费； | -- | -- | ||||||
| 5.短期投资损益; | 1,017,061.22 | -2,058,204.69 | ||||||
| 6.委托投资损益； | -- | -- | ||||||
| 7.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出； |
1,247.20 | 98,557.02 | ||||||
| 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 | ||||||||
| 项资产减值准备； | -- | -- | ||||||
| 9.以前年度已经计提各项减值准备的转回； | 340,200.00 | 430,222.22 | ||||||
| 10.债务重组损益； | -- | -- | ||||||
| 11.资产置换损益； | -- | -- | ||||||
| 12.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 | ||||||||
| 值部分的损益； | -- | -- | ||||||
| 13.比较财务报表中会计政策变更对以前期间净 | ||||||||
| 利润的追溯调整数； | -- | -- | ||||||
| 14 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经 | ||||||||
| 常性损益项目。 | -- | |||||||
| 27,987,931.31 | 17,240,417.23 | |||||||
| 减（加）： 非经常性损益的所得税影响数 |
-12,295.64 | 59,184.00 | ||||||
| 扣除非经常性损益后的净利润/(净亏损) | 28,000,226.95 | 17,181,233.23 |
78
==> picture [457 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
----- End of picture text -----
十二、补充资料
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》计算的净资产 收益率和每股收益：
| 收益率和每股收益： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |||
| 项 目 主营业务利润 |
（元） 175,387,995.88 |
全面摊薄 31.17% |
加权平均 32.00% |
全面摊薄 0.703 |
加权平均 0.703 |
| 营业利润 | 33,570,719.89 | 5.97% | 6.13% | 0.135 | 0.135 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29,263,221.63 | 5.20% | 5.34% | 0.117 | 0.117 |
| 扣除非经常性损益后归属于公 | |||||
| 司普通股股东的净利润 | 28,000,226.95 | 4.98% | 5.11% | 0.112 | 0.112 |
79
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2 0 0 6 年财务报表附注 资产减值准备明细表（合并）
| 资产减值准备明细表（合并） | 资产减值准备明细表（合并） | 资产减值准备明细表（合并） | 资产减值准备明细表（合并） | 资产减值准备明细表（合并） | 资产减值准备明细表（合并） | 资产减值准备明细表（合并） | 资产减值准备明细表（合并） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位：深圳市飞亚达（公司）股份有限公司 单位:人民币 元 |
|||||||
| 项 目 | 2005.12.31 | 本年增加数 | 本年减少数 | 2006.12.31 | 备 注 | ||
| 因资产价值回升转回 数 |
其他原因转出 数 |
合计 | |||||
| 一、坏账准备合计 | 54,818,576.26 | 1,912,981.00 | 8,498,559.65 | 8,498,559.65 | 48,232,997.61 | ||
| 其中：应收账款 | 41,852,983.58 | 601,481.13 | 1,252,250.58 |
1,252,250.58 | 41,202,214.13 | ||
| 其他应收款 | 12,965,592.68 | 1,311,499.87 | 7,246,309.07 | 7,246,309.07 | 7,030,783.48 | 五4 | |
| 二、短期投资跌价准备合计 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 |
4,357,600.00 |
五2 |
|
| 其中：股票投资 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 |
4,357,600.00 |
||
| 债券投资 | |||||||
| 三、存货跌价准备合计 | 61,159,915.93 | 6,216,548.36 | 21,183,623.80 | 21,183,623.80 | 46,192,840.49 | ||
| 其中：产成品 | 39,593,733.04 | 6,216,548.36 | 18,364,961.09 | 18,364,961.09 | 27,445,320.31 | 五6 | |
| 材料 | 21,566,182.89 | 2,818,662.71 | 2,818,662.71 | 18,747,520.18 | |||
| 配件 | |||||||
| 四、长期投资减值准备合计 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 其中：长期股权投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 长期债权投资 | |||||||
| 五、固定资产减值准备合计 | 2,860,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | 2,600,000.00 | |||
| 其中：房屋建筑物 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||
| 机器设备 | 260,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | ||||
| 六、无形资产减值准备 | |||||||
| 其中：专利权 | |||||||
| 商标权 | |||||||
| 七、在建工程减值准备 | |||||||
| 八、委托贷款减值准备 | |||||||
| 合计 | 128,358,942.28 | 8,129,529.36 | 340,200.00 | 34,464,833.54 | 34,805,033.54 | 101,683,438.10 |
80
深圳市飞亚达（集团）股份有限公司 2 0 0 6 年财务报表附注
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：深圳市飞亚达（公司）股份有限公司 单位:人民币元
| 项 目 | 2005.12.31 | 本年增加数 | 本年减少数 |
本年减少数 |
本年减少数 |
2006.12.31 | 备 注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 因资产价值回升转回数 | 其他原因转出数 | 合计 | |||||
| 一、坏账准备合计 | 52,207,895.33 | 1,912,981.00 | 7,376,499.36 | 7,376,499.36 | 46,744,376.97 | ||
| 其中：应收账款 | 39,902,297.65 | 601,481.13 | 130,190.29 | 130,190.29 | 40,373,588.49 | ||
| 其他应收款 | 12,305,597.68 | 1,311,499.87 | 7,246,309.07 | 7,246,309.07 | 6,370,788.48 | 五4 | |
| 二、短期投资跌价准备合计 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 | 4,357,600.00 | 五2 | |
| 其中：股票投资 | 9,220,127.00 | 340,200.00 | 4,522,327.00 | 4,862,527.00 | 4,357,600.00 | ||
| 债券投资 | |||||||
| 三、存货跌价准备合计 | 33,780,342.23 | 6,216,548.50 | 12,551,570.14 | 12,551,570.14 | 27,445,320.59 | ||
| 其中：产成品 | 33,780,342.09 | 6,216,548.50 | 12,551,570.14 | 12,551,570.14 | 27,445,320.45 | 五6 | |
| 材料 | 0.14 | 0.14 | |||||
| 配件 | |||||||
| 四、长期投资减值准备合计 | |||||||
| 其中：长期股权投资 | |||||||
| 长期债权投资 | |||||||
| 五、固定资产减值准备合计 | 2,860,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | 2,600,000.00 | |||
| 其中：房屋建筑物 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||
| 机器设备 | 260,323.09 | 260,323.09 | 260,323.09 | ||||
| 六、无形资产减值准备 | |||||||
| 其中：专利权 | |||||||
| 商标权 | |||||||
| 七、在建工程减值准备 | |||||||
| 八、委托贷款减值准备 | |||||||
| 合计 | 98,068,687.65 | 8,129,529.50 | 340,200.00 |
24,710,719.59 |
25,050,919.59 | 81,147,297.56 |
81
==> picture [457 x 91] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
深 圳 市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司
2 0 0 6 年 财 务 报 表 附 注
关于深圳市飞亚达(集团)股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
----- End of picture text -----
岳总审字〔2007〕第025 号
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的深圳市飞亚达(集团)股份有限公司（以下简称飞亚达公司）新旧 会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是飞亚达 公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务 报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节 表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关 会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表 以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度 低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差 异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中 所列报的相应数据之间可能存在差异。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王宇桥
中国·北京 中国注册会计师：刘贵彬
二零零七年四月二十四日
82
深 圳 2 0
市
飞
亚 6
达
（
集
团
）
股
份
有 限 表
公
司 注
年
财
务
报
附
0
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表
编制单位: 深圳市飞亚达(集团)股份有限公司
单位:元
| 编号 | 项目名称 | 注释 | 金 额 |
|---|---|---|---|
| 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） | 三.1 | 562,634,460.99 | |
| 1 | 长期股权投资差额 | -- | |
| 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | -- | ||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | -- | ||
| 2 | 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | -- | |
| 3 | 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | -- | |
| 4 | 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | -- | |
| 5 | 股份支付 | -- | |
| 6 | 符合预计负债确认条件的重组义务 | -- | |
| 7 | 企业合并 | -- | |
| 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 | -- | ||
| 根据新准则计提的商誉减值准备 |
-- | ||
| 8 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 |
-- | |
| 9 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -- | |
| 10 | 金融工具分拆增加的权益 | -- | |
| 11 | 衍生金融工具 | -- | |
| 12 | 所得税 | 三.2 | 2,193,726.42 |
| 13 | 少数股东权益 | 三.3 | 7,581,680.51 |
| 14 | 其他 | -- | |
| 2007年1月1日股东权益（新会计准则） | 572,409,867.92 |
83
深 圳 2 0
市 飞 亚 达 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 0 6 年 财 务 报 表 附 注
重要提示：
本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经 营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进 一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差 异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整， 从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年 度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
深圳市飞亚达(集团)股份有限公司（以下简称“飞亚达公司”）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响， 中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财 务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础， 并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有 明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公 司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益 或资本公积。
84
深 圳 市 飞 亚 达 2 0 0 6
公
司 注
==> picture [232 x 25] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
（ 集 团 ） 股 份 有 限
财 务 报 表 附
----- End of picture text -----
==> picture [10 x 13] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
年
----- End of picture text -----
-
2 、编制上述新旧准则差异调节表时，公司按照新会计准则对少数股东权益进行了调
-
整，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会 计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合 并）资产负债表。该报表业经岳华会计师事务所有限责任公司审计，并于 2007 年 4 月 24 日出具了标准无保留意见的审计报告（岳总审字〔2007〕第 391 号）。该报表相关的 编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。
2 、所得税
根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司 2007 年 1 1 月 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进 行追溯调整，同时考虑到个别子公司在可预见的未来难以获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异，公司将因资产减值准备形成的资产账面价值小于资产计税基础 和因长期股权投资帐面余额与税法计税基础不同形成的所得税影响金额调增了留存收益 2,195,356.43 元。其中，增加属于母公司股东权益金额 2,193,726.41 元，增加属于少 数股东的权益 1,602.02 元。
| 被投资单位名称 | 所得税影 响金额 |
预计可 以转回 |
权益 比例(%) |
母公司股 东权益 |
少数股 东权益 |
|---|---|---|---|---|---|
| 深圳市亨吉利世界 名表中心有限公司 |
134,711.67 | 134,711.67 |
98.79% | 133,081.65 | 1,630.02 |
| 深圳市世界名表 中心有限公司 |
-2,252.66 | -2,252.66 |
50.00% | -2,252.66 | -- |
| 深圳市飞亚达集团 股份有限公司 |
2,062,897.42 | 2,062,897.42 |
100.00% | 2,062,897.42 | -- |
| 小 计 | 2,195,356.43 | 2,195,356.43 |
-- | 2,193,726.41 | 1,630.02 |
3、少数股东权益
根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第 33 号 —合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当 在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。公司 2007 年 1 月 1 日将经 按新企业会计准则调整后的少数股东权益 7,581,680.51 元列于股东权益，同时，前述调 整属于少数股东权益的 1,602.02 元留存收益，亦列示于股东权益。
85