First Capital Securities Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2019

第一创业证券股份有限公司 专项审计说明 2018年度

关于对第一创业证券股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZA10884 号

信会计师事务所(特殊普通合伙) IINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

第一创业证券股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的第一创业证券股份有限公司(以下简称"贵公 司") 2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 (以下简称"汇总表")。该汇总表己由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控 制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表 的总体列报。

专项审计说明第1页

BDO 在 立信会计师事务所(特殊普通合 A SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为, 贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是第一创业证券股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此, 汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供第一创业证券 股份有限公司2018年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

中国注册会计师: 11兒 便一帐 中国注册会计师:

C. Y. RADI

$\mathsf{cminf}$ www.cninfo.com.c

二 〇 一九年三月二十九日

中国。上海

专项审计说明第2页

单位:万元	占用性质	非经营性占用	非经营性占用		非经营性占用	非经营性占用		T	往来性质	经营性往来	经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来	非经营性往来
2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表上市公司	占用形成原因								往来形成原因
	2018年期初占用资 2018年度占用累计 2018年度占用资金的利 2018年度偿还累计 2018年期末占用资金余额 息 / 不含利 息 / 如有 》 发生金额								上市公司核算的会 2018年期初往来资 2018年度往来累计 2018年度往来资金的利 2018年度偿还累计 2018年期末往来资计科目 金余额 息、不含利 息(如有) 发生金额 金余额
	上市公司核算的会计科$\Box$						$\mathbf{I}$	I											$\mathsf{I}$
	占用方与上市公司的关联关系			$\mathbf{I}$			$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	往来方与上市公司的关联关系										ı
	资金占用方名称			I			$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	资金往来方名称										$\mathbf{I}$
编制单位:第一前业证券股份清模公司远芳树。	D非经营性资金占用		现大股东及其附属企业	小计	前大股东及其附属企业		小计	总计	其他关联资金往来	大股东及其附属企业		上市公司的子公司及其附属企业		关联自然人及其控制的法人			其他关联人及其附属企业	总计

会计机构负责人(会计主管人员):

法定代表人:

万元单位:	预计偿还时间
	预计偿还金额
	预计偿还方式
大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	期末余额
	报告期偿还总金额
	报告期新增占用金额
	期初余额
	发生原因
	占用时间
第一的业证券股份有限公司限编制单位:	股东或关联人名称Ŷ		当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明	未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

法定代表人:

主管会计工作负责人:

民党学

会计机构负责人(会计主管人员):

ROH $\mathbb Z$

Hang

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