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Fiplasto S.A. Interim / Quarterly Report 2012
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ÍNDICE
ESTADOS CONTABLES POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2012.
(Presentados en forma comparativa con los datos patrimoniales del cierre del último ejercicio anual de junio de 2011, y de resultados, evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo del período equivalente anterior terminado el 31 de marzo de 2011)
- Reseña informativa al 31 de marzo de 2012
- Informe de los auditores independientes (revisión limitada)
- Estados contables:
Estados de situación patrimonial
Estados de resultados
Estados de evolución del patrimonio neto
Estados de flujo de efectivo
Notas a los estados contables
Anexos a los estados contables
- Información adicional a las notas a los estados contables al 31 de marzo de 2012 requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires
- Informe de la Comisión Fiscalizadora
RESEÑA INFORMATIVA AL 31 DE MARZO DE 2012
(período de nueve meses)
- COMENTARIOS GENERALES
El período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012 finalizó con un resultado positivo de pesos 18.558.134 antes del impuesto a las ganancias, y un resultado final -neto del cargo por el citado impuesto- de pesos 11.963.616 (ganancia).
En la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad, celebrada el 28 de octubre de 2011, se aprobó el aumento de capital por pesos 2.350.000 y una distribución de dividendos en efectivo por pesos 400.000. Respecto del aumento de capital, el mismo fue aprobado por la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y la Comisión Nacional de Valores, acreditando las acciones en las respectivas cuentas de los accionistas, a partir del 2 de marzo de 2012.
GESTIÓN COMERCIAL
Ventas – Las ventas netas del período, en lo que respecta al negocio de hardboard, alcanzaron los pesos 125.686.241, distribuidos pesos 101.404.751 (81%) en el mercado doméstico, mientras que la exportación contribuyó con pesos 24.281.490 (19%). En lo que respecta al negocio de muebles el mismo se incrementó en un 55% respecto del mismo período de año anterior, llegando a pesos 30.140.948.
GESTIÓN INDUSTRIAL
Producción Hardboard – La producción del período julio 2011 a marzo de 2012 fue de 17.041.000 m2 con 257 días de operación contra 17.531.000 m2 de igual período del ejercicio anterior, con 254 días de fabricación.
Producción de Muebles- La producción de muebles del período julio 2011 a marzo de 2012 alcanzó las 67.997 unidades entre las plantas de Ramallo y Vedia.
Parada anual – La parada anual de mantenimiento se llevó a cabo durante la primera quincena del mes de julio para las Líneas I y II. Los trabajos realizados, además del mantenimiento de las líneas de prensa y movimiento de madera, incluyeron trabajos en las cámaras, máquina continua, desfibrador, picadora y usina, entre otros.
GESTIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA
Deuda bancaria –
Durante el período continuaron cancelándose las cuotas correspondientes a los préstamos obtenidos con anterioridad. Asimismo, se ha recibido un nuevo préstamo hipotecario que a continuación se detalla:
-
Banco Nación- En el mes de agosto 2011 la Sociedad obtuvo del Banco Nación un préstamo hipotecario de pesos 8.000.000 a reintegrar en 30 cuotas mensuales y consecutivas con primer vencimiento en marzo de 2012. Este préstamo devenga mensualmente intereses calculados a la Tasa Activa Cartera Diversas, en pesos, con sus oscilaciones a través de tiempo, establecida por el Banco de la Nación Argentina, bonificada en un 20% por buen cumplimiento del servicio. La tasa mínima a aplicar en cada servicio de interés es del 11% nominal anual. El saldo adeudado al 31 de marzo de 2012 asciende a pesos 8.102.743, expuestos pesos 3.302.743 en el pasivo corriente y pesos 4.800.000 en el pasivo no corriente.
-
ESTRUCTURA PATRIMONIAL
| ..31-03-12.. | ..31-03-11.. | ..31-03-10.. | ..31-03-09.. | ..31-03-08.. | |
| Activo corriente | 79.440.738 | 63.311.320 | 47.586.444 | 37.449.920 | 26.574.687 |
| Activo no corriente | 80.899.465 | 82.840.133 | 87.867.284 | 90.913.240 | 84.981.036 |
| Total | 160.340.203 | 146.151.453 | 135.453.728 | 128.363.160 | 111.555.723 |
| Pasivo corriente | 49.455.026 | 49.890.144 | 48.840.309 | 38.670.462 | 23.676.466 |
| Pasivo no corriente | 18.231.618 | 15.489.767 | 16.247.644 | 13.333.335 | 13.065.503 |
| Subtotal | 67.686.644 | 65.379.911 | 65.087.953 | 52.003.797 | 36.741.969 |
| Participación de terceros en sociedad controlada | - | - | 74.425 | 166.478 | 261.798 |
| Patrimonio neto | 92.653.559 | 80.771.542 | 70.291.350 | 76.192.885 | 74.551.956 |
| Total | 160.340.203 | 146.151.453 | 135.453.728 | 128.363.160 | 111.555.723 |
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS
| ..31-03-12.. | ..31-03-11.. | ..31-03-10.. | ..31-03-09.. | ..31-03-08.. | |
| Ganancia operativa | 18.664.744 | 15.463.162 | 6.703.870 | 8.548.568 | 5.964.393 |
| Resultados financieros y por tenencia, netos | 97.123 | (1.012.871) | (3.172.374) | (2.638.751) | (1.960.001) |
| Otros ingresos y egresos, netos | (203.733) | (1.133.545) | (2.823.483) | (3.774.020) | (369.203) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 18.558.134 | 13.316.746 | 708.013 | 2.135.797 | 3.635.189 |
| Impuesto a las ganancias | (6.594.518) | (4.954.745) | (490.475) | (1.443.063) | (1.967.782) |
| Participación de terceros en sociedad controlada | 51.527 | 57.400 | 74.380 | ||
| Ganancia del período | 11.963.616 | 8.362.001 | 269.065 | 750.134 | 1.741.787 |
- DATOS ESTADÍSTICOS (EN UNIDADES FÍSICAS)
| ..31-03-12.. | ..31-03-11.. | ..31-03-10.. | ..31-03-09.. | ..31-03-08.. | |
| Volumen de ventas | |||||
| Mercado local (‘000 m2) | 11.197 | 9.767 | 8.855 | 8.535 | 9.056 |
| Mercado exterior (‘000 m2) | 4.561 | 6.486 | 6.655 | 5.666 | 6.294 |
| Producción | |||||
| Producción (en toneladas) | 49.943 | 51.333 | 46.375 | 52.873 | 48.756 |
| Producción (‘000 m2) | 17.041 | 17.531 | 16.166 | 18.078 | 17.326 |
- ÍNDICES
| ..31-03-12.. | ..31-03-11.. | ..31-03-10.. | ..31-03-09.. | ..31-03-08.. | |
| Liquidez (1) | 1,61 | 1,27 | 1,02 | 0,97 | 1,12 |
| Solvencia (2) | 1,37 | 1,23 | 1,07 | 1,47 | 2,03 |
| Inmovilización del capital (3) | 0,50 | 0,57 | 0,65 | 0,71 | 0,76 |
- Activo corriente / Pasivo corriente
- Patrimonio neto / Pasivo total
- Activo no corriente / Activo total
- PERSPECTIVAS
En el negocio de tableros, en lo que corresponde al mercado local, se continuará trabajando para consolidar la posición alcanzada con foco sobre los costos, mientras que en el mercado exterior se seguirá seleccionando mercados de mejores precios, y abasteciendo a los clientes estratégicos.
En el negocio mueblero se pondrá foco en el análisis de nuevos negocios.
Se trabajará sobre las inversiones en distintas áreas para el próximo ejercicio.
En lo que respecta a la Planta de Tratamiento de Efluentes, seguiremos trabajando en el cronograma aprobado por el A.D.A, avanzándose tanto en la implementación de ciertas mejoras de procesos con el fin de disminuir los caudales de efluentes líquidos a ser tratados como en el replanteo de la segunda etapa de la planta de tratamiento de efluentes incorporando novedosos desarrollos tecnológicos.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de mayo de 2012
| EDUARDO A. SABATER |
| Vicepresidente en ejercicio de la presidencia |
Deloitte S.C.
Florida 234, Piso 5º
C1005AAF
Ciudad Autónoma
de Buenos Aires
Argentina
Tel: (54-11) 4320-2700
Fax: (54-11) 4325-8081
www.deloitte.com/ar
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(Revisión limitada)
A los señores Vicepresidente en ejercicio de la presidencia y Directores de
FIPLASTO S.A.
C.U.I.T. N° 30-50211225-9
Domicilio legal: Alsina 756, Piso 10º
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1. Identificación de los estados contables objeto de la revisión limitada
- Hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables de Fiplasto S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como “Fiplasto S.A.” o la “Sociedad”) que incluyen el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2012, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha y la información complementaria contenida en sus notas 1 a 12 (la nota 3 describe las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados contables adjuntos) y sus anexos A, E, F, G, H e I.
- Los estados contables y la información complementaria detallados se presentan en forma comparativa con información que surge de:
b.1) el estado de situación patrimonial y su información complementaria al 30 de junio de 2011, que forman parte de los estados contables e información complementaria por el ejercicio económico terminado en esa fecha; y
b.2) los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y su información complementaria por el período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2011, que forman parte de los estados contables e información complementaria por el período de nueve meses terminado en esa fecha.
- El Directorio y la Gerencia de la Sociedad son responsables por la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la República Argentina. Esta responsabilidad incluye: (i) diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables, de manera que éstos no incluyan distorsiones significativas originadas en errores u omisiones o en irregularidades; (ii) seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y (iii) efectuar las estimaciones que resulten razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una manifestación sobre dichos estados contables basada en nuestra revisión efectuada con el alcance mencionado en el capítulo 2 siguiente.
Deloitte S.C. – RAPU - CPCECABA - T° 1 Folio 2
2.
2. Alcance del trabajo
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en las normas de auditoría vigentes en la República Argentina adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios. Estas normas establecen un alcance que es sustancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto. Las referidas normas básicamente requieren aplicar procedimientos analíticos sobre los importes incluidos en los estados contables, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial y financiera de la Sociedad al 31 de marzo de 2012 ni sobre los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el período de nueve meses terminado en esa fecha.
3. Manifestación de los auditores
Con base en el trabajo realizado, según lo señalado en el capítulo 2 de este informe, que no incluyó la aplicación de todos los procedimientos necesarios para permitirnos expresar una opinión sobre la razonabilidad de los estados contables objeto de esta revisión, considerados en su conjunto, estamos en condiciones de informar que:
- los estados contables de Fiplasto S.A. mencionados en el apartado a) del capítulo 1 contemplan todos los hechos y circunstancias significativos de los que hemos tomado conocimiento, y
- no tenemos observaciones que formular sobre tales estados contables.
Con relación a las cifras correspondientes al ejercicio terminado el 30 de junio de 2011 y al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2011, que se presentan con fines comparativos según se indica en el apartado b) del capítulo 1 de este informe y que comprobamos surgen de los respectivos estados contables,
- nuestro informe de auditoría sobre los estados contables correspondientes al ejercicio terminado el 30 de junio de 2011 fue emitido con fecha 6 de septiembre de 2011 con opinión favorable sin salvedades;
- nuestro informe de revisión limitada sobre los estados contables correspondientes al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2011 fue emitido con fecha 28 de abril de 2011 sin observaciones.
3.
4. Información requerida por disposiciones vigentes
- Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1.a) de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad, los que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes, estando en proceso de transcripción en medios ópticos las registraciones correspondientes al mes de marzo de 2012.
- Los estados contables han sido preparados en sus aspectos formales de acuerdo con lo dispuesto en la Ley N° 19.550 y la Resolución General N° 368/01 (N.T. 2001 y modif.) de la Comisión Nacional de Valores, y se encuentran en proceso de transcripción al libro Inventario y Balances.
- Como parte de nuestra revisión, cuyo alcance se menciona en el capítulo 2 de este informe, hemos revisado la Reseña Informativa requerida por la Resolución General N° 368/01 (N.T. 2001 y modif.) de la Comisión Nacional de Valores y la Información Adicional requerida por el art. 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, ambas correspondientes al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012 y preparadas por el Directorio de la Sociedad, sobre las cuales, en lo que es materia nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular. La información por los períodos de nueve meses terminados al 31 de marzo de 2011, 2010, 2009 y 2008, ha sido cubierta por nuestros informes de revisión limitada de fechas 28 de abril de 2011, 10 de mayo de 2010, 11 de mayo de 2009 y 7 de mayo de 2008, respectivamente, a los que nos remitimos.
- Según surge de los mencionados registros contables de la Sociedad, que como mencionamos en el apartado 4.a) se encuentran en proceso de transcripción en medios ópticos, el pasivo devengado al 31 de marzo de 2012 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales, ascendía a $ 909.561 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de mayo de 2012.
| DELOITTE S.C. |
| (Registro de Asoc. de Prof. Universitarios C.P.C.E.C.A.B.A. - Tomo 1, Folio 2) |
| HORACIO A. BERNAL (Socio) |
| Contador Público U.S.A.L. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 217 - F° 13 |
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio webwww.deloitte.com/about.
(Sociedad no adherida al “Régimen estatutario optativo de oferta pública de adquisición obligatoria”)
| Domicilio social: | Alsina 756, Piso 10º - Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad principal de la Sociedad: | Fabricación y venta de tableros, planchas, bloques y demás productos originados en la madera. |
| Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia | 3 de mayo de 1946 |
| Última modificación del estatuto: | 11 de marzo de 2004 |
| Número de registro en la Inspección General de Justicia: | 200.853 |
| Vencimiento del contrato social: | 2 de mayo de 2045 |
| Sociedades art. 33 Ley N° 19.550 | Ver nota 5 a los estados contables |
EJERCICIO ECONÓMICO N° 67
INICIADO EL 1° DE JULIO DE 2011
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012
(Período de nueve meses)
(En pesos)
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(nota 6 a los estados contables)
| ...31-03-12... | …30-06-11… | |||
| Suscripto e Integrado | Suscripto e Integrado | |||
| Acciones ordinarias categoría A de v/n 1 y de 5 votos cada una Acciones ordinarias categoría B de v/n 1 y de 1 voto cada una | 15 59.349.985 59.350.000 | 15 56.999.985 57.000.000 |
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2012
Presentado en forma comparativa con el cierre de ejercicio anterior al 30 de junio de 2011
(en pesos)
| ACTIVO | …31-03-12… | …30-06-11… |
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (nota 4.a) | 10.923.348 | 5.305.969 |
| Inversiones temporarias (nota 4.b) | 3.510.779 | 5.259.715 |
| Créditos por ventas (nota 4.c) | 44.827.810 | 29.232.153 |
| Otros créditos (nota 4.d) | 2.521.259 | 2.949.403 |
| Bienes de cambio (nota 4.e) | 17.657.542 | 19.018.570 |
| Total del Activo Corriente | 79.440.738 | 61.765.810 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (nota 4.d) | 110.408 | 181.588 |
| Bienes de uso (anexo A) | 80.158.256 | 80.647.106 |
| Subtotal del Activo no Corriente | 80.268.664 | 80.828.694 |
| Llave de negocio (nota 4.f) | 630.801 | 820.042 |
| Total del Activo no Corriente | 80.899.465 | 81.648.736 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 160.340.203 | 143.414.546 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Comerciales (nota 4.g) | 23.977.296 | 22.901.468 |
| Bancarias y financieras (nota 4.h) | 12.201.340 | 12.150.343 |
| Remuneraciones y cargas sociales (nota 4.i) | 6.561.656 | 6.363.990 |
| Cargas fiscales (nota 4.j) | 5.048.648 | 2.662.293 |
| Otras (nota 4.k) | 907.686 | 1.090.320 |
| Total de deudas | 48.696.626 | 45.168.414 |
| Previsiones (anexo E) | 758.400 | 758.400 |
| Total del Pasivo Corriente | 49.455.026 | 45.926.814 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Bancarias y financieras (nota 4.h) | 7.060.349 | 4.731.095 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 294.470 | 105.653 |
| Cargas fiscales (nota 4.j) | 9.209.643 | 9.872.812 |
| Total de deudas | 16.564.462 | 14.709.560 |
| Previsiones (anexo E) | 1.667.156 | 1.688.229 |
| Total del Pasivo no Corriente | 18.231.618 | 16.397.789 |
| Total del Pasivo | 67.686.644 | 62.324.603 |
| PATRIMONIO NETO | 92.653.559 | 81.089.943 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 160.340.203 | 143.414.546 |
Las notas 1 a 12 y los anexos A, E, F, G, H e I forman parte integrante de este estado contable.
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2012
Presentado en forma comparativa con el período equivalente terminado el 31 de marzo de 2011
(en pesos)
| .…31-03-12…. | ….31-03-11…. | |
| Ventas netas de bienes (nota 4.l) | 155.827.189 | 121.711.182 |
| Costo de los bienes vendidos (anexo F) | (118.392.426) | (92.401.525) |
| Ganancia bruta | 37.434.763 | 29.309.657 |
| Gastos de comercialización (anexo H) | (9.101.952) | (6.372.742) |
| Gastos de administración (anexo H) | (9.668.067) | (7.473.753) |
| Ganancia operativa | 18.664.744 | 15.463.162 |
| Amortización llave de negocio (nota 4.f) | (189.241) | (189.241) |
| Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos (nota 4.m) | 3.069.089 | 1.396.725 |
| Generados por pasivos (nota 4.m) | (2.782.725) | (2.220.355) |
| Otros ingresos y egresos, netos (nota 4.n) | (203.733) | (1.133.545) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 18.558.134 | 13.316.746 |
| Impuesto a las ganancias (nota 4.ñ) | (6.594.518) | (4.954.745) |
| GANANCIA DEL PERIODO | 11.963.616 | 8.362.001 |
| Resultado por acción ordinaria (resultado del período / cantidad de acciones ordinarias) (nota 3.4.k) | 0,202 | 0,147 |
Las notas 1 a 12 y los anexos A, E, F, G, H e I forman parte integrante de este estado contable.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2012
Presentado en forma comparativa con el período equivalente terminado el 31 de marzo de 2011
(en pesos)
| ………………………………….31-03-11………………………………… | ||||||
| …Aportes de los propietario… | ..…….Resultados………… | Total | ||||
| Capital Social | Total de aportes de los propietarios | Asignados a Reserva Legal | No asignados | |||
| Saldos al 30 de junio de 2010 | 55.000.000 | 55.000.000 | 6.792.769 | 10.616.772 | 72.409.541 | |
| Distribución de dividendos en acciones (1) | 2.000.000 | 2.000.000 | (2.000.000) | |||
| Aumento de la reserva legal (1) | 95.375 | (95.375) | ||||
| Ganancia del período | 8.362.001 | 8.362.001 | ||||
| Saldos al 31 de marzo de 2011 | 57.000.000 | 57.000.000 | 6.888.144 | 16.883.398 | 80.771.542 | |
| 1. Resolución de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 13 de octubre de 2010. | ||||||
| ………………………………….. 31-03-12 .………………………………… | ||||||
| …Aporte de los propietarios.. | …....... Resultados ….…… | Total | ||||
| Capital Social | Total de aportes de los propietarios | Asignados a Reserva Legal | No Asignados | |||
| Saldos al 30 de junio de 2011 | 57.000.000 | 57.000.000 | 6.888.144 | 17.201.799 | 81.089.943 | |
| Distribución de dividendos en acciones (2) | 2.350.000 | 2.350.000 | (2.350.000) | |||
| Distribución de dividendos en efectivo (2) | (400.000) | (400.000) | ||||
| Aumento de la reserva legal (2) | 168.901 | (168.901) | ||||
| Ganancia del período | 11.963.616 | 11.963.616 | ||||
| Saldos al 31 de marzo de 2012 | 59.350.000 | 59.350.000 | 7.057.045 | 26.246.514 | 92.653.559 | |
| 1. Resolución de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del 28 de octubre de 2011. |
Las notas 1 a 12 y los anexos A, E, F, G, H e I forman parte integrante de este estado contable.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2012
Presentado en forma comparativa con el período equivalente terminado el 31 de marzo de 2011
(en pesos)
| ... 31-03-12... | ...31-03-11... | |
| VARIACIONES DEL EFECTIVO (1) | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 10.565.684 | 4.249.760 |
| Efectivo al cierre del período | 14.434.127 | 7.749.591 |
| Aumento neto del efectivo | 3.868.443 | 3.499.831 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO: | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia neta del período | 11.963.616 | 8.362.001 |
| Intereses perdidos | 2.119.489 | 1.966.588 |
| Intereses ganados | (435.137) | (178.384) |
| Impuesto a las ganancias devengado | 6.594.518 | 4.954.745 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo provenientes de las actividades operativas ordinarias: | ||
| Más: partidas que no significan utilización de efectivo (nota 4.o) | 9.789.323 | 10.556.381 |
| Menos: partidas que no significan generación de efectivo (nota 4.p) | (2.936.265) | (1.535.575) |
| Cambios en activos y pasivos operativos (nota 4.q) | (10.150.895) | (7.967.578) |
| Pagos de impuesto a las ganancias | (3.868.299) | (2.228.636) |
| Cobros de intereses | 17 | |
| Pagos de intereses | (378.824) | (216.609) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 12.697.526 | 13.712.950 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Adquisición de bienes de uso | (9.503.806) | (6.824.833) |
| Cobros de intereses | 435.137 | 178.367 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (9.068.669) | (6.646.466) |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Aumento (disminución) de deudas bancarias y financieras | 2.281.356 | (2.041.895) |
| Pago de dividendos en efectivo | (400.000) | |
| Pagos de intereses | (1.641.770) | (1.524.758) |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación | 239.586 | (3.566.653) |
| AUMENTO NETO DEL EFECTIVO | 3.868.443 | 3.499.831 |
- Efectivo: Caja y bancos e Inversiones temporarias.
Las notas 1 a 12 y los anexos A, E, F, G, H e I forman parte integrante de este estado contable.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2012
Presentadas en forma comparativa con datos patrimoniales de cierre del último ejercicio anual al 30 de junio de 2011, y de resultados, evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo del período equivalente del ejercicio anterior terminado el 31 de marzo de 2011
(en pesos)
1. NATURALEZA Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD
Fiplasto S.A. (en adelante mencionada indistintamente como “Fiplasto S.A.” o la “Sociedad”) es una empresa de capitales nacionales fundada en 1945 con el objeto de fabricar y comercializar tableros de fibra de madera. El producto que elabora, conocido internacionalmente como “hardboard”, posee aplicaciones tanto industriales como decorativas y es elaborado con madera de eucaliptus. La planta industrial se encuentra emplazada en una fracción de terreno de 103 hectáreas ubicada en la ciudad de Ramallo, Provincia de Buenos Aires, y cuenta con una superficie cubierta de 36.000 m2.
En el año 2004 la Sociedad incursionó en el negocio de muebles, mediante la adquisición de su sociedad controlada Franci S.A. Esta unidad de negocios tiene su planta de producción en el partido de Vedia, provincia de Buenos Aires.
En septiembre de 2007 Fiplasto S.A. puso en marcha una nueva planta de producción de muebles, dentro de la planta industrial de Ramallo, que abarca una superficie total de 2.400 m2 en su nave principal.
2. PARTICIPACION ACCIONARIA, REORGANIZACIÓN SOCIETARIA Y UNIFICACIÓN DE INTERESES
Con fecha 1° de marzo de 2011, el Directorio de la Sociedad suscribió con Franci S.A. (sociedad controlada) un Acuerdo Preliminar de Fusión por medio del cual ambas sociedades iniciaron un proceso de reorganización que culminaría con la absorción de Franci S.A. por parte de Fiplasto S.A. A través del mencionado acuerdo, las sociedades habían convenido considerar y, en su caso, poner en marcha un proceso de fusión entre ambas, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 82 a 87 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550, de las normas pertinentes de la Inspección General de Justicia y demás normas legales. A tal efecto, los Directorios de las respectivas sociedades involucradas en el proceso de reorganización societaria mencionado dispusieron que los estados contables de Fiplasto S.A. y los estados contables de Franci S.A. al 31 de marzo de 2011 sirvieran de base para la preparación del estado de situación patrimonial consolidado de fusión, también a la misma fecha.
Con fecha 28 de abril de 2011, los Directorios de la Sociedad y de Franci S.A. (sociedad absorbida) aprobaron el compromiso previo de fusión, con efectos a partir del 1° de abril de 2011, por el cual se decidió la absorción por parte de Fiplasto S.A. (sociedad absorbente) de los activos, pasivos y patrimonio neto de Franci S.A., todo ello ad-referendum de su aprobación por la respectiva Asamblea Extraordinaria de Accionistas y de las autoridades de control correspondientes.
Con fecha 14 de junio de 2011, las respectivas Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de las sociedades involucradas aprobaron los términos del Compromiso Previo de Fusión y los respectivos Balances Especiales de Fusión, el Balance Consolidado de Fusión cerrados al 31 de marzo de 2011, y autorizaron la suscripción del respectivo Acuerdo Definitivo de Fusión y la disolución sin liquidación de Franci S.A. para su posterior inscripción ante las autoridades de contralor pertinentes.
Con fecha 14 de octubre de 2011 y 30 de diciembre de 2011, la Inspección General de Justicia y la Dirección de Personas Jurídicas de la Provincia de Buenos Aires, respectivamente, inscribieron la mencionada reorganización societaria.
La combinación de negocios llevada adelante por la Sociedad en la sociedad absorbida fue registrada contablemente como una unificación de intereses, tal como se define en la Resolución Técnica N° 18 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E). Dicha registración consiste básicamente en mostrar los importes del ente combinado, como si la unificación de intereses se hubiera producido al comienzo del más antiguo de los períodos presentados, con las correcciones necesarias para uniformar criterios contables (si fuese necesario) y eliminar el efecto de transacciones entre los entes combinados.
3. BASES DE PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
-
- Normas contables aplicadas – Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas de valuación y exposición establecidas por las Normas de la Comisión Nacional de Valores (N.T. 2001 y modif.) (“C.N.V.”), que comprende a las Resoluciones Técnicas (“R.T.”) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“F.A.C.P.C.E.”), según fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (“C.P.C.E.C.A.B.A.”) mediante su Resolución N° 93/05, con algunas modificaciones y aclaraciones a dichas normas establecidas específicamente por la C.N.V.
- Consideración de los efectos de la inflación – Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la R.T. N° 6 de la F.A.C.P.C.E. El Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/03 de la C.N.V. suspendieron la preparación de estados contables en moneda homogénea a partir del 1° de marzo de 2003. Con fecha 29 de octubre de 2003 el C.P.C.E.C.A.B.A., mediante la Resolución M.D. N° 41/03, discontinuó a partir del 1° de octubre de 2003 la aplicación de la reexpresión a moneda homogénea prevista en la R.T. N° 6.
- Uso de estimaciones en la preparación de los estados contables – El Directorio y la Gerencia de la Sociedad han realizado estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables. Los resultados e importes reales pueden diferir de las estimaciones efectuadas para la preparación de estos estados contables.
-
Principales criterios de valuación, medición de resultados y exposición empleados en la preparación de los estados contables:
-
Rubros monetarios – Caja y bancos, créditos y deudas en pesos están expresados a sus valores nominales contemplando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio. No se han determinado los valores actuales, cuando fuera aplicable, de saldos por cobrar y por pagar de largo plazo que no tuvieran asociada una tasa de interés o para las cuales no existiera una forma de compensación financiera contemplada, dado que el efecto con relación a sus valores nominales no resulta significativo.
- Activos y pasivos en moneda extranjera – Los activos y pasivos en moneda extranjera están expresados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre de cada período o ejercicio. No se presentan casos de saldos por cobrar y por pagar de largo plazo que no tuvieran asociada una tasa de interés o para las cuales no existiera una forma de compensación financiera contemplada y que por lo tanto hubieran requerido la determinación de valores actuales.
- Inversiones temporarias – Los depósitos a plazo fueron valuados a su valor nominal contemplando los intereses devengados al cierre de cada período o ejercicio. Los fondos comunes de inversión fueron valuados a su valor de cotización al cierre del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2011. Los títulos públicos en moneda extranjera fueron valuados a su costo de adquisición más la porción devengada de la diferencia entre dicho costo y la suma a cobrar al vencimiento, considerando la tasa interna de retorno determinada al momento de la medición inicial.
- Bienes de cambio – Los productos terminados y en proceso fueron valuados a su costo de reproducción al cierre de cada período o ejercicio, ponderados, de corresponder, por su grado de avance y los bienes de cambio restantes fueron valuados a su costo de reposición al cierre de cada período o ejercicio. Los valores así determinados de bienes de cambio no superan, en su conjunto, su valor recuperable al cierre de cada período o ejercicio.
- Bienes de uso – (i) Valores de origen - Los bienes de uso y los anticipos a proveedores que fijan precio fueron valuados a su costo, reexpresado de corresponder en función de lo indicado en el párrafo 3.2 de esta nota. La forestación ha sido valuada a su costo, reexpresado de corresponder en función de lo indicado en el párrafo 3.2 de esta nota; sus aumentos comprenden adquisiciones y crecimiento vegetativo, y sus disminuciones corresponden principalmente a su transformación en materias primas. (ii) Depreciaciones - Los bienes de uso se deprecian siguiendo el método de la línea recta, en función de las vidas útiles asignadas, sobre la base de sus valores reexpresados. En el ejercicio económico terminado el 30 de junio de 2000 la Sociedad registró una depreciación extraordinaria a efectos de adecuar los valores de ciertos bienes a sus valores recuperables. (iii) Valores recuperables - Los valores así determinados de los bienes de uso no superan su valor recuperable al cierre de cada período o ejercicio.
- Llave de negocio – La llave de negocio correspondiente a la adquisición de las acciones de la sociedad controlada Franci S.A. ha sido valuada a su costo, el cual se amortiza desde la fecha de las respectivas adquisiciones en forma lineal de acuerdo a la vida útil determinada (en función a los períodos durante los cuales se esperan beneficios). El valor así determinado no supera su valor recuperable al cierre de cada período o ejercicio.
- Previsiones – (i) Para créditos de cobro dudoso: se ha constituido para adecuar la valuación de ciertos créditos, en gestión judicial o que presentan indicios de incobrabilidad o irrecuperabilidad, a su probable valor de recupero. (ii) Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio: se ha constituido para reducir la valuación de los bienes de cambio deteriorados y/o de baja rotación a su valor recuperable. (iii) Para juicios y contingencias: se ha constituido para cubrir situaciones existentes al cierre de cada período o ejercicio que puedan resultar en una pérdida para la Sociedad, cuya materialización depende de que uno o más eventos futuros ocurran o dejen de ocurrir. La evaluación de los pasivos contingentes es realizada por el Directorio y la Gerencia sobre la base de los elementos de juicio disponibles, utilizando además para su estimación, la opinión de los asesores legales.
- Cuentas del patrimonio neto – El capital social y los resultados asignados y no asignados han sido reexpresados según lo indicado en el párrafo 3.2 de esta nota. El exceso del valor actualizado del capital social sobre su valor nominal ha sido expuesto en el patrimonio neto en la cuenta “Ajuste de capital”, neto de los montos que fueran afectados para la absorción de pérdidas acumuladas o aumentos de capital, según fuera resuelto por los accionistas.
- Cuentas de resultados – Las cuentas de resultados han sido expresadas a sus valores nominales en función de lo indicado en el párrafo 3.2 de esta nota, excepto los cargos por activos consumidos (depreciaciones y bajas de bienes de uso y amortización de llave de negocio), determinados de acuerdo con los valores reexpresados de tales activos.
- Impuesto a las ganancias – El cargo contable por impuesto a las ganancias ha sido determinado de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distinta base de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos y de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa del 1% sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad coincidirá con el monto mayor que surja de la determinación del impuesto a la ganancia mínima presunta y la obligación fiscal por el impuesto a las ganancias. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias a pagar, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias a pagar sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes. Los activos y pasivos por impuesto diferido y su complementario a la ganancia mínima presunta son medidos a sus valores nominales.
Reconocimiento del pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación: Hasta el período terminado el 31 de marzo de 2011, la Sociedad, por disposición de la Resolución General N° 487/06 de la C.N.V., aplicaba el criterio de mantener a la diferencia entre los valores contables y fiscales de los bienes de uso, proveniente de su reexpresión en moneda homogénea por el período enero de 2002 a febrero de 2003, como una diferencia permanente para el cálculo del impuesto diferido y exponer en nota a los estados contables el efecto de reconocer tal diferencia como temporaria. La disposición particular de la Resolución General N° 576 estableció que las emisoras que ejercieron la opción de informar en nota a los estados contables el pasivo por impuesto diferido originado en la aplicación del ajuste por inflación, efectuarán el reconocimiento contable de dicho pasivo con vistas a la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera, con contrapartida en resultados no asignados en cualquier cierre de período intermedio o anual hasta la fecha de transición a las Normas Internacionales de Información Financiera, inclusive. Tal efecto fue reconocido en los Resultados acumulados al 1 de julio de 2010.
- Resultado por acción ordinaria – Se presenta exclusivamente en el estado de resultados el indicador básico, que corresponde al cociente entre el resultado de cada período o ejercicio y la cantidad de acciones ordinarias en circulación al 31 de marzo de 2012, considerando que no existen acciones preferidas ni obligaciones negociables convertibles en acciones ordinarias y que la modificación al capital social producida durante el ejercicio terminado el 30 de junio de 2011 corresponde exclusivamente a capitalización de ganancias.
- Información por segmentos – Se han determinado segmentos geográficos que tienen para la Sociedad el carácter de primarios, los cuales se exponen en la nota 12 a los estados contables.
- Reclasificaciones - Se han efectuado ciertas reclasificaciones en la información referida al período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2011 para uniformarla con la presentación de los estados contables al 31 de marzo de 2012. Adicionalmente, al 31 de marzo de 2011 se incluyen los efectos de la reorganización societaria generándose un aumento de 46.650 en el patrimonio.
- Avance en el cumplimiento del plan de implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera– A través de la Resolución General N° 562/09 del 29 de diciembre de 2009, publicada en el Boletín Oficial el 8 de enero de 2010, denominada “Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera”, la Comisión Nacional de Valores ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la F.A.C.P.C.E. que adopta, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad). La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la Sociedad a partir del ejercicio que se inicie el 1° de julio de 2012 y por lo tanto los primeros estados financieros base NIIF serán los correspondientes al 30 de septiembre de 2012. El Directorio con fecha 28 de abril de 2010 ha aprobado el plan de implementación específico.
El Directorio y la Gerencia se encuentran analizando las principales diferencias en materia de valuación entre las NIIF y las normas contables vigentes a la fecha. En dicho análisis, la Sociedad ha considerado en su preparación aquellas NIIF que estima serán aplicables para la preparación de sus estados financieros de cierre del ejercicio que se inicie el 1° de julio de 2012 (ejercicio en que aplicará por primera vez las NIIF). Adicionalmente, la Sociedad ha tenido en cuenta las exenciones previstas en la NIIF 1 en cuanto al valor asignado al rubro Propiedad, Planta y Equipo (Bienes de Uso excepto forestación) a la fecha de transición, habiendo establecido para los mismos como costo atribuido el valor reexpresado de acuerdo con lo descripto en 3.4.e).
Como resultado del monitoreo del plan de implementación específico de las NIIF el Directorio no ha tomado conocimiento de ninguna circunstancia que requiera modificaciones a dicho plan o que indique un eventual desvío de los objetivos y fechas establecidos.
4. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
| ..31-03-12.. | ..30-06-11.. |
a) Caja y bancos
| En moneda local | 5.915.445 | 5.273.137 |
| En moneda extranjera (anexo G) | 5.007.903 | 32.832 |
| Total | 10.923.348 | 5.305.969 |
b) Inversiones temporarias
| Depósitos a plazo fijo | 1.667.273 | 2.754.297 |
| Fondos comunes de inversión | 2.505.418 | |
| Títulos públicos en moneda extranjera (anexo G) | 1.843.506 | |
| Total | 3.510.779 | 5.259.715 |
| ..31-03-12.. | ..30-06-11.. |
c) Créditos por ventas
| Deudores locales | 38.489.638 | 23.949.716 |
| Deudores del exterior (anexo G) | 4.084.294 | 3.275.349 |
| Deudores en gestión judicial | 244.631 | 244.631 |
| Cheques descontados | 5.620 | |
| Reembolsos de exportación (anexo G) | 2.253.878 | 2.001.468 |
| Subtotal | 45.072.441 | 29.476.784 |
| Previsión para deudores de cobro dudoso (anexo E) | (244.631) | (244.631) |
| Total | 44.827.810 | 29.232.153 |
d) Otros créditos
| Corrientes: | ||
| Créditos fiscales | 1.541.368 | 1.908.251 |
| Gastos pagados por adelantado | 811.033 | 540.535 |
| Anticipo a proveedores | 40.576 | 316.256 |
| Retenciones a exportaciones (anexo G) | 53.981 | 95.373 |
| Diversos | 74.301 | 88.988 |
| Total | 2.521.259 | 2.949.403 |
| No corrientes: Gastos pagados por adelantado | 110.408 | 179.053 | |
| Diversos | 2.535 | ||
| Total | 110.408 | 181.588 |
e) Bienes de cambio
| Corrientes: | ||
| Productos terminados y en proceso | 7.491.858 | 9.676.174 |
| Materias primas | 9.636.492 | 9.138.401 |
| Diversos | 26.332 | 24.381 |
| Subtotal | 17.154.682 | 18.838.956 |
| Anticipos a proveedores | 502.860 | 179.614 |
| Total | 17.657.542 | 19.018.570 |
| No corrientes: | ||
| Productos terminados | 190.723 | 131.908 |
| Subtotal | 190.723 | 131.908 |
| Previsión para desvalorización y obsolescencia (anexo E) | (190.723) | (131.908) |
| Total | - | - |
| ..31-03-12.. | ..30-06-11.. |
f) Llave de negocio
| Valor de origen al inicio y al cierre del ejercicio | 2.245.387 | 2.245.387 |
| Aumentos del ejercicio | 653.784 | |
| Deterioro de valor de la llave de negocio | (653.784) | |
| Amortizaciones | ||
| Acumuladas al inicio del ejercicio | (1.425.345) | (1.173.025) |
| Del período | (189.241) | (252.320) |
| Acumuladas al cierre del período o ejercicio | (1.614.586) | (1.425.345) |
| Valor residual al cierre del período o ejercicio | 630.801 | 820.042 |
g) Deudas comerciales
| Proveedores locales (1) | 19.458.260 | 17.022.871 |
| Proveedores del exterior (anexo G) | 445.545 | 817.075 |
| Cheques de pago diferido | 4.073.491 | 5.061.522 |
| Total | 23.977.296 | 22.901.468 |
- Incluyen pesos 756.206 y pesos 1.054.187 en moneda extranjera al 31 de marzo de 2012 y 30 de junio 2011, respectivamente (anexo G).
h) Deudas bancarias y financieras
| Corrientes: | ||
| Con garantía real (notas 7a y 8) | 6.496.315 | 2.941.355 |
| Sin garantía real (notas 7b y 9) (1) | 5.705.025 | 9.203.368 |
| Cheques descontados pendiente de débito | 5.620 | |
| Total | 12.201.340 | 12.150.343 |
- Incluyen pesos 5.541.779 y pesos 8.755.273 en moneda extranjera al 31 de marzo de 2012 y 30 de junio 2011, respectivamente (anexo G).
| h) Deudas bancarias y financieras | ||
| No corrientes: | ||
| Con garantía real (notas 7a y 8) | 7.004.983 | 4.570.177 |
| Sin garantía real (nota 9) | 55.366 | 160.918 |
| Total | 7.060.349 | 4.731.095 |
i) Deudas por remuneraciones y cargas sociales
| Corrientes: | ||
| Sueldos y jornales | 1.038.848 | 1.467.977 |
| Cargas sociales | 1.400.857 | 1.686.458 |
| Provisiones para vacaciones y aguinaldo | 3.439.109 | 2.391.004 |
| Provisión para gratificaciones | 365.000 | 561.539 |
| Indemnizaciones | 317.842 | 257.012 |
| Total | 6.561.656 | 6.363.990 |
| ..31-03-12.. | ..30-06-11.. |
j) Deudas por cargas fiscales
| Corrientes: | ||
| Impuesto a las ganancias (neto de anticipos, retenciones y quebrantos) | 3.513.840 | 1.727.341 |
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 9.834 | |
| Impuesto al valor agregado | 481.976 | |
| Retenciones y percepciones impositivas | 635.718 | 551.150 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 32.249 | 11.382 |
| Diversas | 384.865 | 362.586 |
| Total | 5.048.648 | 2.662.293 |
| No corrientes: | ||
| Impuesto diferido | 9.209.643 | 9.872.812 |
| Total | 9.209.643 | 9.872.812 |
Composición del impuesto diferido – partidas (activas) pasivas
| Diferencias temporarias de valuación | ||
| Créditos por ventas | (36.792) | (36.792) |
| Bienes de cambio | (66.753) | (46.168) |
| Bienes de uso/Otros activos | 10.353.398 | 10.875.374 |
| Remuneraciones y cargas sociales | (191.265) | (63.282) |
| Previsiones | (848.945) | (856.320) |
| Total | 9.209.643 | 9.872.812 |
k) Otras deudas
| Corrientes: | ||
| Honorarios a directores y síndicos | 808.424 | 931.058 |
| Liquidación de juicios a pagar | 99.262 | |
| Diversos (anexo G) | 159.262 | |
| Total | 907.686 | 1.090.320 |
| l) Ventas netas de bienes | ….31-03-12... | …31-03-11… |
| Ventas al mercado local | 149.565.419 | 105.349.298 |
| Ventas a mercados externos | 24.391.586 | 29.137.253 |
| Bonificaciones y rebajas | (17.896.956) | (12.498.893) |
| Reembolsos de exportación | 992.716 | 1.178.661 |
| Impuesto sobre las exportaciones | (1.225.576) | (1.455.137) |
| Total | 155.827.189 | 121.711.182 |
| ..31-03-12.. | ..31-03-11.. |
m) Resultados financieros y por tenencia
| Generados por activos: | ||
| Intereses | 435.137 | 178.384 |
| Diferencias de cambio | 755.675 | 447.228 |
| Resultado por tenencia de forestación (anexo A) | (1.149.046) | (649.639) |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (anexo F) | 2.936.265 | 1.420.752 |
| Resultado por tenencia de inversiones | 91.058 | |
| Subtotal – generados por activos | 3.069.089 | 1.396.725 |
| Generados por pasivos: | ||
| Intereses y actualizaciones sobre deudas bancarias | (1.740.665) | (1.749.979) |
| Otros intereses | (378.824) | (216.609) |
| Diferencias de cambio | (663.236) | (253.767) |
| Subtotal – generados por pasivos | (2.782.725) | (2.220.355) |
| Total | 286.364 | (823.630) |
n) Otros ingresos y egresos, netos
| Otros ingresos: | ||
| Ingresos por subsidios fiscales | 671.776 | |
| Ingresos netos por venta de productos agropecuarios y otros | 155.748 | 65.176 |
| Recupero de la previsión para deudores de dudoso cobro | 30.848 | |
| Diversos | 249.489 | 957.485 |
| Subtotal | 1.077.013 | 1.053.509 |
| Otros egresos: | ||
| Impuesto a los bienes personales responsable sustituto | (26.147) | |
| Cargo por previsión por obsolescencia | (497.627) | |
| Juicios y contingencias | (368.751) | |
| Indemnizaciones | (737.306) | (520.515) |
| Resultados por venta de bienes de uso | (18.638) | |
| Costo por servicios prestados | (186.895) | |
| Beneficios para personal retirado | (244.820) | |
| Baja de materiales y repuestos | (10.046) | (14.292) |
| Deterioro de valor de la llave de negocio | (653.784) | |
| Recupero de previsión para obsolescencia de bienes de cambio | 438.812 | |
| Diversos | (448.432) | (179.359) |
| Subtotal | (1.280.746) | (2.187.054) |
| Total | (203.733) | (1.133.545) |
| ….31-03-12... | ...31-03-11... |
ñ) Impuesto a las ganancias
| Impuesto a las ganancias corriente estimado del período | (7.257.687) | (5.832.648) |
| Variación de partidas temporarias | 663.169 | 601.832 |
| Diversos | 276.071 | |
| Total | (6.594.518) | (4.954.745) |
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias y el que resultaría de aplicar al resultado del ejercicio la tasa impositiva vigente es la siguiente:
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 18.558.134 | 13.316.746 |
| Tasa impositiva vigente | 35% | 35% |
| Impuesto sobre base contable calculado a la tasa impositiva vigente | (6.495.347) | (4.660.861) |
| Diferencias permanentes | (99.171) | (323.275) |
| Diversos | 29.391 | |
| Total | (6.594.518) | (4.954.745) |
o) Partidas que no significan utilización de efectivo
| Depreciación de bienes de uso (anexo A) | 4.828.965 | 5.497.886 |
| Deterioro de valor de la llave de negocio | 653.784 | |
| Amortización de llave de negocio (nota 4.f) | 189.241 | 189.241 |
| Incremento de la previsión para juicios y contingencias (anexo E) | 368.751 | |
| Incremento neto de la previsión para obsolescencia (anexo E) | 58.815 | |
| Consumo de repuestos (anexo A) | 3.563.256 | 3.174.698 |
| Resultado por venta o baja de bienes de uso | 18.638 | |
| Resultado por tenencia forestación (nota 4.m) | 1.149.046 | 649.639 |
| Baja de obras en curso | 3.744 | |
| Total | 9.789.323 | 10.556.381 |
p) Partidas que no significan generación de efectivo
| Recupero de previsión para deudores de dudoso cobro | (30.848) | |
| Resultado por tenencia de productos terminados y en proceso (anexo F) | (2.936.265) | (1.420.752) |
| Diversos | (83.975) | |
| Total | (2.936.265) | (1.535.575) |
| ….31-03-12... | ...31-03-11... |
q) Cambios en activos y pasivos operativos
| Aumento de créditos por ventas | (15.595.657) | (7.593.617) |
| Disminución (aumento) de otros créditos | 499.324 | (1.826.380) |
| Disminución (aumento) de bienes de cambio | 4.689.867 | (1.301.226) |
| Aumento de deudas comerciales | 1.075.828 | 2.800.070 |
| Aumento de deudas por remuneraciones y cargas sociales | 386.483 | 260.330 |
| (Disminución) aumento de deudas por cargas fiscales | (1.003.033) | 166.602 |
| Disminución de otras deudas | (182.634) | (251.115) |
| Utilización de previsiones para juicios y contingencias | (21.073) | (222.242) |
| Total | (10.150.895) | (7.967.578) |
5. SOCIEDADES ART. 33 LEY Nº 19.550
5.1. Sociedad controlante
a) Los porcentajes de participación accionaria al 31 de marzo de 2012 y 2011 son:
| ..31-03-12.. | ..31-03-11.. |
| FV S.A. (controlante) | 35,82% | 35,82% |
b) Los saldos al 31 de marzo de 2012 y 30 de junio de 2011 con la sociedad controlante son los siguientes:
| ...31-03-12... | ...30-06-11... | |
| Deudas comerciales | 3.016 | |
- Las operaciones registradas con la sociedad controlante al 31 de marzo de 2012 y 2011 son las siguientes:
| ..31-03-12... | ..31-03-11... | |||||
| Servicios prestados | 51.829 | 168.660 | ||||
| Intereses | 6.129 | |||||
6. capital social
El capital de la Sociedad al 31 de diciembre de 2010 ascendía a pesos 57.000.000 y se encontraba íntegramente suscripto, integrado e inscripto. Con fecha 28 de octubre de 2011 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad dispuso aumentar el capital social en pesos 2.350.000, mediante la capitalización de resultados no asignados. El capital de la Sociedad al 31 de marzo de 2012 ascendía a pesos 59.350.000, el cual se encontraba totalmente suscripto, integrado e inscripto.
7. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA AL 31 DE MARZO DE 2012
- La Sociedad posee campos cuyo valor de libros ascendía a pesos 4.551.772, que se encontraban gravados con hipoteca en primer grado en garantía de deudas bancarias por pesos 13.501.298 (las detalladas en la nota 8).
- Existen otros bienes de uso cuyo valor residual contable era de pesos 419.420, provenientes de contratos de leasing de los cuales se adeudan pesos 218.612 (al 30 de junio 2011 pesos 442.212) incluidos en el rubro Deudas bancarias y financieras sin garantía real. Dichos contratos contienen en cada caso una cláusula referida a una opción de compra sobre los bienes mencionados, que la Sociedad estima que ejercerá la opción al finalizar el contrato.
8. DEUDAS BANCARIAS CON GARANTÍA REAL
- BICE – En febrero de 2008 la Sociedad recibió un préstamo de pesos 2.000.000 del Banco de Inversión y Comercio Exterior (“BICE”), reintegrable en 54 cuotas mensuales y consecutivas a partir de septiembre de 2008, fecha a partir de la cual podrá efectuar en forma parcial o total cancelaciones anticipadas sin costo adicional alguno. Este préstamo devenga intereses sobre la base de una tasa nominal anual fija del 9%. En abril de 2008 la Sociedad recibió un préstamo adicional de pesos 300.000, reintegrable conjuntamente con el antes mencionado, que devenga intereses sobre la base de una tasa BADLAR más 2,5% anual. El saldo adeudado al 31 de marzo de 2012 asciende a pesos 941.352, expuestos pesos 641.194 en el pasivo corriente y 300.158 en el pasivo no corriente (al 30 de junio de 2011, pesos 1.455.922 expuestos pesos 691.147 en el pasivo corriente y pesos 764.775 en el pasivo no corriente).
- Banco Finansur / FONTAR – En mayo de 2008 la Sociedad recibió un préstamo de pesos 1.590.052 en el marco del convenio suscripto con Banco Finansur S.A. por un crédito total de pesos 3.180.000 vinculado al “Convenio subsidiario de participación entre la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica y el Banco Finansur S.A.”. El saldo de pesos 1.589.948 fue recibido por la Sociedad en octubre de 2008 luego que el Fondo Tecnológico Argentina (“FONTAR”) realizara la revisión de los avances del proyecto de modernización tecnológica en el proceso de generación de vapor que se encuentra desarrollando la Sociedad. Este préstamo es reintegrable en seis años, con un año de gracia, en cuotas mensuales determinadas mediante el sistema de amortización francés, y devenga intereses sobre la base de una tasa nominal anual del 10%. El saldo adeudado al 31 de marzo de 2012 asciende a pesos 1.579.808, expuestos pesos 691.511 en el pasivo corriente y pesos 888.297 en el pasivo no corriente (al 30 de junio de 2011, pesos 2.051.621, expuestos pesos 644.016 en el pasivo corriente y pesos 1.407.605 en el pasivo no corriente).
- Banco HSBC – En el mes de julio 2010 la Sociedad obtuvo del Banco HSBC un préstamo hipotecario de pesos 5.000.000 a reintegrar en 36 cuotas mensuales y consecutivas determinadas por sistema francés con primer vencimiento en octubre de 2010, fecha a partir de la cual se pueden efectuar en forma parcial o total cancelaciones anticipadas con su correspondiente costo. Este préstamo devenga mensualmente intereses calculados a la Tasa BADLAR corregida más un spread del 2,5% anual. El saldo adeudado al 31 de marzo de 2012 asciende a pesos 2.877.395, expuestos pesos 1.860.867 en el pasivo corriente y pesos 1.016.528 en el pasivo no corriente (30 de junio de 2011 asciende a pesos 4.003.989, expuestos pesos 1.606.192 en el pasivo corriente y pesos 2.397.797 en el pasivo no corriente).
- Banco Nación - En el mes de agosto 2011 la Sociedad obtuvo del Banco Nación un préstamo hipotecario de pesos 8.000.000 a reintegrar en 30 cuotas mensuales y consecutivas con primer vencimiento en marzo de 2012. Este préstamo devenga mensualmente intereses calculados a la Tasa Activa Cartera Diversas, en pesos, con sus oscilaciones a través de tiempo, establecida por el Banco de la Nación Argentina, bonificada en un 20% por buen cumplimiento del servicio. La tasa mínima a aplicar en cada servicio de interés es del 11% nominal anual. El saldo adeudado al 31 de marzo de 2012 asciende a pesos 8.102.743, expuestos pesos 3.302.743 en el pasivo corriente y pesos 4.800.000 en el pasivo no corriente.
En garantía de los préstamos antes mencionados, la Sociedad constituyó hipotecas en primer grado sobre 205, 206, 749 y 192 hectáreas de campo de su propiedad, respectivamente, de acuerdo al detalle incluido en el párrafo a) de la nota 7 precedente.
9. DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS SIN GARANTÍA REAL
- Préstamo BICE – Durante el mes de octubre de 2010 la Sociedad recibió un préstamo no garantizado de pesos 500.000 del Banco BICE, a reintegrar en 12 cuotas iguales y consecutivas determinadas por el sistema alemán con vencimiento en el mes de octubre de 2011. El préstamo devenga mensualmente intereses a una tasa del 9% anual. Al 31 de marzo de 2012 la Sociedad ha cancelado la totalidad del préstamo (al 30 de junio de 2011 el saldo adeudado ascendía a pesos 166.801).
- Prefinanciación de exportaciones – Al 31 de marzo de 2012 la Sociedad mantiene con tres entidades bancarias, 5 líneas de prefinanciación de exportaciones: con el Banco Bice por US$ 714.000, con el Banco Galicia por US$ 250.000 y con el Banco Ciudad por US$ 500.000. El saldo adeudado al 31 de marzo de 2012 por esta línea de préstamos asciende a pesos 5.541.779 (al 30 de junio de 2011, pesos 8.755.273).
10. MULTA RECIBIDA
La Subdirección Técnico Legal Aduanera ha dictado una resolución imponiéndole a Fiplasto S.A. una multa de pesos 3.792.082 por presunta infracción a lo establecido en el artículo 954, apartado 1, incisos a) y c) del Código Aduanero derivado de un error cometido al documentar una operación de exportación. Se trata de una decisión de la mencionada Subdirección que revoca la anterior de la Jefatura del Departamento de Procedimientos Legales de la Aduana (Resolución DEPLA 2550 de fecha 25 de julio de 2005) –con cita de jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación– por la que se había absuelto a la Sociedad del cargo mencionado. Dicha resolución administrativa fue apelada ante el Tribunal Fiscal de la Nación (“TFN”), que dictó sentencia, reduciendo el importe de la multa a pesos 1.896.041.
La sentencia del TFN fue recurrida por la Sociedad ante la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal.
Como consecuencia del recurso de apelación oportunamente interpuesto por la Sociedad, el día 29 de octubre de 2010, a la Sociedad se le notificó de la sentencia dictada por la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal que confirmó parcialmente la resolución del Tribunal Fiscal de la Nación y redujo la multa impuesta de la suma de pesos 1.896.041 a la suma de pesos 500.000, imponiendo las costas del proceso respecto de ambas instancias, en el orden causado.
Con fecha 12 de noviembre de 2010 la Sociedad interpuso Recurso Extraordinario ante la Corte Suprema de Justicia contra la sentencia de la Cámara de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal a los fines de procurar en esta instancia recursiva que se deje sin efecto o se disminuya aún más la multa de pesos 500.000 que fuera fijada por la Aduana, dicho recurso fue concedido formalmente y ahora deberá fallar.
11. PLANTA DE TRATAMIENTO DE EFLUENTES
En el marco del proyecto de obras para el tratamiento de efluentes, la Sociedad concretó la primera etapa de la mencionada obra. No obstante ello, y dado que aún no se ha completado la totalidad de las obras, el Organismo Provincial para el Desarrollo Sostenible (en adelante “O.P.D.S.”) había intimado a la Sociedad a presentar un cronograma de las obras pendientes de realización en la planta de tratamiento de efluentes, así como las tareas programadas y sus fundamentos técnicos.
En febrero de 2009 la Sociedad se presentó en el expediente explicando los motivos del retraso de la construcción de la segunda etapa de la obra, acompañando pruebas y estimando la magnitud de las obras que deberán realizarse en adelante dado que la segunda etapa requiere ser rediseñada. Con tal fundamento se solicitó un plazo de 120 días para presentar un nuevo proyecto constructivo y cronograma para la ejecución de la segunda etapa. No obstante haber transcurrido dicho plazo, se ha venido informando al O.P.D.S. sobre la necesidad de revisar el proyecto originalmente formulado, y sobre las tareas que se han venido realizando para llevar adelante la obra con un resultado satisfactorio.
En mayo de 2009, el O.P.D.S. otorgó el certificado de Aptitud Ambiental.
En el mes de diciembre 2009, se realizó una presentación ante la Autoridad del Agua (en adelante “A.D.A.”) con un avance respecto de la memoria técnica y un cronograma de construcción de la obra. Adicionalmente, se han realizado reuniones con las autoridades locales y círculos de interés, para informarlos sobre los avances realizados y los pasos a seguir.
Continuando con el cronograma de construcción para la segunda etapa de la planta de tratamiento de efluentes, en el mes de marzo de 2010, personal directivo de una consultora Ambiental Brasilera, con reconocimiento tanto nacional como internacional, por su experiencia y trabajos realizados en plantas de tratamientos de efluentes, presentó a la sociedad un análisis y evaluación del proyecto total de la Planta de Tratamiento de Efluentes. Del análisis surgieron oportunidades de mejoras para el proceso actual, que garantizan su estabilidad operativa, y la utilización de nuevas tecnologías, recientemente desarrolladas, aplicables al proceso biológico que aseguran un tratamiento efectivo, de última generación y que reducen el volumen de las instalaciones a construir.
Luego de estudiar las mejoras propuestas, la Sociedad contrató a la consultora para que se haga cargo del desarrollo del proyecto, que incluya las adecuaciones a realizar al proceso ya instalado y la construcción del proceso biológico.
Habiéndose recibido el pre proyecto para la 2° etapa de la Planta de Tratamiento de Efluentes, la Sociedad se abocó a la exhaustiva revisión del mismo, así como a la evaluación de la ingeniería de detalle que el mismo requerirá y a encomendar la documentación técnica constructiva que permita una adecuada presupuestación de los costos asociados a la obra. Concluidas tales tareas se considera propio, frente a la magnitud de la eventual obra considerada, evaluar otras alternativas tecnológicas y revisar con expertos en la industria y en materia ambiental, la eficiencia de ciertos procesos que podrían redundar en mejoras del efluente a tratar, con las consiguientes repercusiones en el diseño y dimensionamiento de la 2° etapa de la Planta de Tratamiento.
Frente a lo expuesto, se ha presentado un nuevo cronograma al A.D.A., el que ha sido aprobado.
A la fecha de la presente se está avanzando paralelamente tanto en la implementación de ciertas mejoras de procesos con el fin de disminuir los caudales de efluentes líquidos a ser tratados como en el replanteo de la segunda etapa de la planta de tratamiento de efluentes incorporando en la reforma constructiva ciertos novedosos desarrollos tecnológicos.
Continuamos con nuestra política de mantener informadas a las autoridades del A.D.A., O.P.D.S. y del Municipio acerca de lo actuado. En este sentido, a la fecha de emisión de los presentes estados contables, el A.D.A. ha constatado el avance de la ejecución de la obra en concordancia con la propuesta presentada y se le ha presentado nueva documentación relativa a la segunda etapa antes señalada, a la vez que se ha presentado ante el O.P.D.S. y el Municipio el cronograma previamente aprobado por dicha autoridad provincial.
12. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
La Sociedad ha identificado segmentos geográficos que tienen el carácter de primarios. La información al 31 de marzo de 2012 y 2011 relacionada con dichos segmentos es la siguiente:
| .....................................2012..................................... | |||
| Mercado local | Mercado externo | Total | |
| 1. Ventas netas de bienes | 131.668.463 | 24.158.726 | 155.827.189 |
| 1. Resultado neto | 10.049.437 | 1.914.179 | 11.963.616 |
| 1. Activos asignados al segmento | 113.931.289 | 46.408.914 | 160.340.203 |
| 1. Pasivos asignados al segmento | 48.095.403 | 19.591.241 | 67.686.644 |
| 1. Adiciones de bienes de uso | 6.753.022 | 2.750.784 | 9.503.806 |
| 1. Depreciaciones de bienes de uso y amortización de llave de negocio del ejercicio | 3.565.735 | 1.452.471 | 5.018.206 |
| 1. Otros gastos no generadores de salidas de fondos | 3.390.164 | 1.380.953 | 4.771.117 |
| ......................................2011.................................... | |||
| Mercado local | Mercado externo | Total | |
| 1. Ventas netas de bienes | 92.850.405 | 28.860.777 | 121.711.182 |
| 1. Resultado neto | 6.379.161 | 1.982.840 | 8.362.001 |
| 1. Activos asignados al segmento | 87.827.554 | 58.323.899 | 146.151.453 |
| 1. Pasivos asignados al segmento | 39.317.124 | 26.109.437 | 65.426.561 |
| 1. Adiciones de bienes de uso | 4.101.282 | 2.723.551 | 6.824.833 |
| 1. Depreciaciones de bienes de uso y amortización de llave de negocio del ejercicio | 3.417.596 | 2.269.531 | 5.687.127 |
| 1. Otros gastos no generadores de salidas de fondos | 2.533.224 | 1.682.246 | 4.215.470 |
ANEXO A
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012 (PERÍODO DE NUEVE MESES)
Presentados en forma comparativa con el cierre de ejercicio anterior al 30 de junio de 2011
(en pesos)
BIENES DE USO
| …………....................................................................................2012.................................................................................................................................................. | ...2011... | |||||||||||||
| ....................................................Valores de origen.......................................... ...............................................Depreciaciones............................................... | Neto | Neto | ||||||||||||
| Al inicio del ejercicio | Aumentos (1) | Disminuciones (2) | Transferencias | Al cierre del período | Acumuladas al inicio del ejercicio | Disminu-ciones | Del período | Alic. % | Acumuladas al cierre del período | resultante | resultante | |||
| Terrenos y campos | 15.083.429 | 15.083.429 | 15.083.429 | 15.083.429 | ||||||||||
| Edificios y galpones | 59.757.194 | 2.700 | 59.759.894 | 37.675.988 | 650.327 | 10 | 38.326.315 | 21.433.579 | 22.081.206 | |||||
| Maquinarias | 170.258.781 | 859.149 | (94.638) | 276.366 | 171.299.658 | 144.681.617 | (94.638) | 3.078.469 | 15 | 147.665.448 | 23.634.210 | 25.577.164 | ||
| Equipos y herramientas | 182.668 | 9.137 | 191.805 | 160.833 | 6.933 | 15 | 167.766 | 24.039 | 21.835 | |||||
| Muebles y útiles | 2.465.228 | 12.396 | 2.477.624 | 2.187.694 | 57.070 | 10 | 2.244.764 | 232.860 | 277.534 | |||||
| Instalaciones | 42.115.493 | 20.253 | 42.135.746 | 33.715.707 | 742.033 | 10 | 34.457.740 | 7.678.006 | 8.399.786 | |||||
| Computación y comunicaciones | 1.940.469 | 102.470 | 60.050 | 2.102.989 | 1.816.011 | 68.092 | 10 | 1.884.103 | 218.886 | 124.458 | ||||
| Automotores | 4.826.032 | 4.228 | 4.830.260 | 3.519.547 | 226.041 | 20 | 3.745.588 | 1.084.672 | 1.306.485 | |||||
| Forestación | 4.094.699 | 549.715 | (451.389) | 4.193.025 | 4.193.025 | 4.094.699 | ||||||||
| Repuestos | 2.568.940 | 3.768.983 | (3.563.256) | 2.774.667 | 2.774.667 | 2.568.940 | ||||||||
| Obras en curso | 552.325 | 1.769.856 | 1.416.455 | 3.738.636 | 3.738.636 | 552.325 | ||||||||
| Anticipos a proveedores | 559.245 | 1.255.873 | (1.752.871) | 62.247 | 62.247 | 559.245 | ||||||||
| TOTALES 2012 | 304.404.503 | 8.354.760 | (4.109.283) | - | 308.649.980 | 223.757.397 | (94.638) | 4.828.965 | 228.491.724 | 80.158.256 | ||||
| TOTALES 2011 | 301.044.552 | 8.018.310 | (4.658.359) | - | 304.404.503 | 216.657.238 | (105.068) | 7.205.227 | 223.757.397 | 80.647.106 |
- Al 31 de marzo de 2012 incluyen una pérdida por tenencia de forestación de pesos 1.149.046 (pérdida de pesos 987.301 al 30 de junio de 2011) imputada en el estado de resultados en el rubro “Resultados financieros y por tenencia”.
- Al 31 de marzo de 2011 incluyen pesos 649.639 (pesos 383.893 al 30 de junio de 2011) transferidos al rubro Bienes de cambio.
ANEXO E
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012 (PERÍODO DE NUEVE MESES)
Presentados en forma comparativa con el cierre de ejercicio anterior al 30 de junio de 2011
(en pesos)
PREVISIONES
| Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminu-ciones | Saldos al cierre del período o ejercicio | |||
| Rubro | ||||||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||||
| Activo corriente | ||||||
| Para deudores de cobro dudoso | 244.631 | 244.631 | ||||
| Para desvalorización y obsolescencia de bienes de cambio | 131.908 | 497.627 | (438.812) | 190.723 | ||
| Totales 31-03-12 | 376.539 | 497.627 | (1) | (438.812) | (2) | 435.354 |
| Totales 30-06-11 | 610.139 | (233.600) | 376.539 | |||
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Para juicios y contingencias | 758.400 | 758.400 | ||||
| Pasivo no corriente | ||||||
| Para juicios y contingencias | 1.688.229 | (21.073) | 1.667.156 | |||
| Totales 31-03-12 | 2.446.629 | - | (21.073) | (3) | 2.425.556 | |
| Totales 30-06-11 | 2.192.390 | 488.751 | (234.512) | 2.446.629 |
- Incluido en otros ingresos y egresos, netos del estado de resultados (nota 4.n)
- Incluido en otros ingresos y egresos, netos del estado de resultados (nota 4.n)
- Utilizados para su fin específico.
ANEXO F
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012 (PERÍODO DE NUEVE MESES)
Presentados en forma comparativa con el período equivalente terminado el 31 de marzo de 2011
(en pesos)
COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
| ..31-03-12.. | ..31-03-11.. | |
| Existencias al inicio del ejercicio (1) | 18.838.956 | 14.472.871 |
| Compras del período | 38.454.746 | 32.948.789 |
| Gastos de producción (anexo H) | 75.317.141 | 60.801.118 |
| Resultado por tenencia (nota 4.m) | 2.936.265 | 1.420.752 |
| Menos: | ||
| Existencias al cierre del período (1) | (17.154.682) | (17.242.005) |
| TOTAL | 118.392.426 | 92.401.525 |
(1) Sin considerar anticipos a proveedores ni bienes de cambio previsionados.
ANEXO G
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012 (PERÍODO DE NUEVE MESES)
Presentados en forma comparativa con el cierre de ejercicio anterior al 30 de junio de 2011
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| ….............................31-03-12.................................. | ....30-06-11... | ||||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio o cotización vigente ($) | Importe contabilizado (en pesos) | Importe contabilizado (en pesos) | ||||
| ACTIVO | |||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||
| Caja y bancos | US$ | 1.151.868 | 4,339 | 4.997.954 | 21.277 | ||
| R$ | 1.016 | 2,3 | 2.337 | 3.266 | |||
| € | 1.289 | 5,7852 | 7.459 | 8.149 | |||
| $Ch | 5.843 | 0,0089 | 52 | 48 | |||
| $Uru | 439 | 0,23 | 101 | 92 | |||
| Inversiones – Títulos públicos | US$ | 424.869 | 4,339 | 1.843.506 | |||
| Créditos por ventas - Deudores del exterior | US$ | 878.252 | 4,339 | 3.810.736 | 3.098.641 | ||
| £ | 15.007 | 6,9372 | 104.110 | 117.094 | |||
| € | 29.290 | 5,7852 | 169.448 | 59.614 | |||
| Créditos por ventas - Reembolsos de exportación | US$ | 519.446 | 4,339 | 2.253.878 | 2.001.468 | ||
| Otros créditos – Retenciones a exportaciones | US$ | 12.660 | 4,264 | 53.981 | 95.373 | ||
| Total del Activo Corriente y del Activo | 13.243.562 | 5.405.022 | |||||
| PASIVO | |||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||
| Deudas comerciales – Proveedores locales | US$ | 172.523 | 4,379 | 755.477 | 1.054.187 | ||
| € | 125 | 5,839 | 729 | ||||
| Deudas comerciales – Proveedores del exterior | US$ | 33.868 | 4,379 | 148.308 | 732.820 | ||
| € | 50.905 | 5,839 | 297.237 | 71.640 | |||
| £ | 12.615 | ||||||
| Deudas bancarias y financieras – Sin garantía real | US$ | 1.265.535 | 4,379 | 5.541.779 | 8.755.273 | ||
| Otras deudas – Diversos | US$ | 159.262 | |||||
| Total del Pasivo Corriente y del Pasivo | 6.743.530 | 10.785.797 |
ANEXO H
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO 2012 (PERÍODO DE NUEVE MESES)
Presentados en forma comparativa con el período equivalente terminado el 31 de marzo de 2011
(en pesos)
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY Nº 19.550
| ......................................31-03-12.................................... | .. 31-03-11.. | ||||
| Gastos de | Gastos de | Gastos de | Total | Total | |
| Rubros | producción | comercia-lización | adminis-tración | ||
| Retribuciones a directores y síndicos | 805.688 | 805.688 | 726.648 | ||
| Sueldos y jornales y contribuciones sociales | 26.327.378 | 3.453.968 | 3.900.301 | 33.681.647 | 24.999.297 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 11.591.286 | 361.322 | 1.538.550 | 13.491.158 | 11.162.734 |
| Gastos de oficina y comunicaciones | 112.254 | 51.308 | 263.982 | 427.544 | 371.231 |
| Publicidad y promoción | 224.486 | 224.486 | 157.742 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.003.456 | 4.381 | 29.586 | 2.037.423 | 1.611.059 |
| Depreciación de bienes de uso | 4.601.473 | 113.568 | 113.924 | 4.828.965 | 5.497.886 |
| Movilidad y viáticos (incluye fletes) | 924.642 | 2.110.784 | 101.270 | 3.136.696 | 1.715.339 |
| Seguros | 451.904 | 204.692 | 98.088 | 754.684 | 664.781 |
| Energía y combustibles | 19.858.757 | 19.858.757 | 15.541.885 | ||
| Mantenimiento y reparaciones | 5.728.026 | 82.383 | 64.426 | 5.874.835 | 5.231.210 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 2.217.227 | 2.217.227 | 1.457.731 | ||
| Gastos bancarios | 2.119.109 | 2.119.109 | 1.820.516 | ||
| Diversos | 3.717.965 | 277.833 | 633.143 | 4.628.941 | 3.689.554 |
| TOTALES 31-03-12 | 75.317.141 | 9.101.952 | 9.668.067 | 94.087.160 | |
| TOTALES 31-03-11 | 60.801.118 | 6.372.742 | 7.473.753 | 74.647.613 |
ANEXO I
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2012 (PERÍODO DE NUEVE MESES)
(en pesos)
CLASIFICACIÓN DE INVERSIONES TEMPORARIAS, CRÉDITOS
Y DEUDAS SEGÚN SU PLAZO DE VENCIMIENTO
| Plazo | Inversiones temporarias | Créditos | Deudas bancarias y financieras | Resto de las deudas | |||
| (1) | (2) | (9) | |||||
| Sin plazo establecido | 1.843.506 | 2.253.878 | 9.504.113 | ||||
| Con plazo | |||||||
| Vencido: | 6.140.826 | ||||||
| A vencer: | |||||||
| * hasta 3 meses | 1.667.273 | 38.215.429 | 4.200.272 | (3) | 32.173.022 | ||
| * de 3 a 6 meses | 593.449 | 4.752.032 | (4) | ||||
| * de 6 a 9 meses | 122.604 | 1.630.294 | (5) | ||||
| * de 9 a 12 meses | 22.883 | 1.618.742 | (6) | 4.322.264 | |||
| * de 1 a 2 años | 91.527 | 5.270.984 | (7) | ||||
| * de 2 a 3 años | 18.881 | 1.789.365 | (8) | ||||
| Total a vencer | 1.667.273 | 39.064.773 | 19.261.689 | 36.495.286 | |||
| Total con plazo | 1.667.273 | 45.205.599 | 19.261.689 | 36.495.286 | |||
| TOTAL | 3.510.779 | 47.459.477 | 19.261.689 | 45.999.399 |
Detalle de montos que devengan intereses y actualizaciones, y tasas anuales promedio e índices aplicables:
- 1.667.273 al 12,75% y 1.843.506 al 7%.
- No devengan intereses ni actualizaciones.
- 111.999 al 9%; 17.039 al BADLAR + 2.5%; 525.514 al BADLAR + 2%; 172.213 al 10%; 902.743 al 15%; 48.688 al 13,68%; 175.977 al 4%; 9.450 al 3,5% y 2.236.649 al 5,25%.
- 111.111 al 9%; 16.667 al BADLAR + 2.5%; 484.600 al BADLAR + 2%; 168.698 al 10%; 800.000 al 15%; 51.254 al 13,68% y 3.119.702 al 3,5%.
- 111.111 al 9%; 16.667 al BADLAR + 2.5%; 493.212 al BADLAR + 2%; 173.088 al 10%; 800.000 al 15% y 36.216 al 13,68%.
- 74.010 al 9%; 16.667 al BADLAR + 2.5%; 520.841 al BADLAR + 2%; 177.522 al 10%; 800.000 al 15% y 27.698 al 13,68%.
- 5.556 al BADLAR + 2.5%; 1.187.419 al BADLAR + 2%; 821.630 al 10%; 3.200.000 al 15% y 56.379 al 13,68%.
- 123.711 al BADLAR + 2%; 65.654 al 10% y 1.600.000 al 15%.
- No devengan intereses ni actualizaciones.
INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR EL ARTÍCULO 68 DEL REGLAMENTO DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES POR EL PERÍODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2012.
(en pesos)
CUESTIONES GENERALES SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
- Regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones:
No existen.
- Modificaciones significativas en las actividades de la Sociedad u otras circunstancias similares ocurridas durante el ejercicio comprendido por los estados contables que afecten su comparabilidad con los presentados en períodos anteriores, o que podrían afectarla con los que habrán de presentarse en períodos futuros:
Ver nota 2.
- Clasificación de los saldos de créditos y deudas según su plazo de vencimiento:
Ver anexo I a los estados contables.
- Clasificación de créditos y deudas:
- Cuentas en moneda nacional y moneda extranjera:
| Créditos | Deudas | |
| En moneda nacional | 41.067.324 | 58.517.558 |
| En moneda extranjera | 6.392.153 | 6.743.530 |
| Total | 47.459.477 | 65.261.088 |
- Saldos sujetos a cláusula y los que no lo están:
| Créditos | Deudas | |
| Sin cláusula de ajuste | 47.459.477 | 65.261.088 |
| Total | 47.459.477 | 65.261.088 |
- Saldos que devengan y no devengan intereses:
| Créditos | Deudas | |
| Devengan intereses | 19.261.689 | |
| No devengan intereses | 47.459.477 | 45.999.399 |
| Total | 47.459.477 | 65.261.088 |
- a) Detalle del porcentaje de participación de sociedades art. 33 Ley N° 19.550 en el capital y en el total de los votos: Ver nota 5.1.a) a los estados contables.
b) Saldos deudores y/o acreedores en sociedades art. 33 Ley N° 19.550: Ver nota 5.1.b) a los estados contables.
- Créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos, miembros de consejo de vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive:
No existen.
- Inventario físico de los bienes de cambio:
La determinación de los stocks se realiza mediante la utilización de registros permanentes de existencias, verificados periódicamente con recuentos físicos. Los bienes de cambio deteriorados o con inmovilización significativa se encuentran previsionados por pesos 190.723 e incluidos en el activo no corriente.
- Valores corrientes:
Los valores corrientes utilizados para los bienes de cambio son los de las últimas compras.
- Revalúo técnico:
No existe.
- Valor de bienes de uso sin usar por obsoletos:
No existe.
- Participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el artículo 31 de la Ley N° 19.550.
No existen.
- Valores recuperables significativos de bienes de uso, empleados como límites para sus respectivas valuaciones contables:
El criterio para determinar los valores recuperables ha sido el valor de utilización económica para los bienes de uso y el valor neto de realización para los bienes de cambio.
- Seguros:
Detalle de los bienes asegurados:
| Monto del seguro | Valor contable | Riesgo | |
|---|---|---|---|
| Edificios y galpones | 118.387.237 | 21.433.579 | Incendio |
| Maquinarias , equipos y herramientas, muebles y útiles e instalaciones | 84.079.706 | 31.569.115 | Incendio |
| Materias primas, materiales varios, productos terminados y en proceso | 9.996.409 | 17.657.542 | Incendio |
| Pérdida de beneficios | 83.028.483 | N/A | Pérdida de beneficio normal por la interrupción de actividades provenientes de siniestros |
| Mercaderías y maquinarias importadas | 11.324.790 | N/A | Contra todo riesgo (por viaje) |
| Automotores | Valor de reposición | 1.084.672 | Incendio, robo, destrucción total y responsabilidad civil |
| Transporte local – Mercaderías generales | 44.762.664 | N/A | De riesgo (por viaje) |
- Contingencias positivas y negativas:
Ver la nota 3.4.g) y el anexo E a los estados contables.
- Situaciones contingentes a la fecha de los estados contables no contabilizadas:
No existen.
- Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones:
No existen.
- Dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas:
No existen.
- Condiciones, circunstancias o plazos para la cesación de las restricciones a la distribución de resultados no asignados:
De acuerdo con la Ley de Sociedades, el estatuto social y la Resolución General
Nº 368/01 (N.T. 2001 y modif.) de la Comisión Nacional de Valores, debe transferirse a la Reserva legal el 5% de las ganancias del ejercicio más los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de mayo de 2012
EDUARDO A. SABATER
Vicepresidente en ejercicio de la presidencia
RATIFICACIÓN DE FIRMAS
Por la presente ratificamos las firmas litografiadas en las fojas que anteceden desde la página 1 hasta la página 27 y que corresponden a las firmas ológrafas estampadas en los originales de los estados contables de Fiplasto S.A. por el período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012, así como las incluidas en las páginas 1 a 3 de la Reseña Informativa y en las páginas 1 a 3 de la Información Adicional requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, ambas a esa fecha.
| HORACIO A. BERNAL | EDUARDO A. SABATER |
| Por Comisión Fiscalizadora | Vicepresidente en ejercicio de la presidencia |
| DELOITTE S.C. |
| (Registro de Asoc. de Prof. Universitarios C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 1, Folio 2) |
| HORACIO A. BERNAL (Socio) |
| Contador Público U.S.A.L. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 217 - F° 13 |
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
Fiplasto S.A.
En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de Fiplasto S.A., de acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5 del art. 294 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550, hemos efectuado una revisión, con el alcance que se describe en el capítulo II, de los documentos detallados en el capítulo I siguiente. La preparación y emisión de los documentos citados es una responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos en base al trabajo realizado con el alcance que se menciona en el apartado II.
I) DOCUMENTOS EXAMINADOS
- Estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2012.
- Estado de resultados correspondiente al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012.
- Estado de evolución del patrimonio neto correspondiente al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012.
- Estado de flujo de efectivo correspondiente al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012.
- Notas 1 a 12 y anexos A, E, F, G, H e I correspondientes a los estados contables por el período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012.
- Reseña Informativa requerida por la Resolución General N° 368/01 (N.T. 2001 y modif.) de la Comisión Nacional de Valores e Información Adicional a las notas a los estados contables requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, correspondientes al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012.
II) ALCANCE DE LA REVISIÓN
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas por la Resolución Técnica N° 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que la revisión de los estados contables detallados en el capítulo I se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios, e incluya la comprobación de la congruencia de los documentos e información revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el capítulo I, hemos tenido en cuenta la revisión limitada efectuada por los auditores externos, Deloitte S.C., quienes emitieron su informe con fecha 10 de mayo de 2012. Nuestra tarea incluyó la revisión del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados, y los resultados de la revisión limitada efectuada por dichos profesionales.
2.
Las referidas normas sobre revisión limitada consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos sobre los importes incluidos en los estados contables, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables. Dichas normas establecen un alcance que es substancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría, necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión. Dado que no es una responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar el control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, como administración, comercialización ni producción, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio.
III) DICTAMEN DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Por las razones descriptas en el apartado II, no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados, considerados en su conjunto, presentan la situación patrimonial de Fiplasto S.A. al 31 de marzo de 2012, los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo por el período de nueve meses terminado a esa fecha.
No obstante, en base a la revisión limitada que hemos realizado, estamos en condiciones de manifestar que:
- los estados contables al 31 de marzo de 2012, señalados en los acápites a) a e) del apartado I de este informe contemplan todos los hechos y circunstancias significativas de los que tomamos conocimiento;
- no tenemos observaciones que formular sobre los estados contables indicados en el apartado precedente.
- Con respecto de la Reseña Informativa requerida por la Resolución General N° 368/01 (N.T. 2001 y modif.) de la Comisión Nacional de Valores y la Información adicional requerida por el artículo 68 del Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, correspondiente al período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2012 y preparadas por el Directorio de la Sociedad, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
Finalmente, informamos que las cifras de los estados contables adjuntos surgen de los registros contables de los libros rubricados de la Sociedad, llevados en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones legales vigentes, estando en proceso de transcripción en medios ópticos las registraciones correspondientes al mes de marzo de 2012, y que hemos dado cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 294 de la Ley N° 19.550 de Sociedades Comerciales en los incisos pertinentes que consideramos necesarios en las circunstancias.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de mayo de 2012.
| HORACIO A. BERNAL |
| Por Comisión Fiscalizadora |