Fiplasto S.A. — Audit Report / Information 2004

Oct 14, 2004

ACTA DE COMITÉ DE AUDITORÍA

30/08/04

En Buenos Aires, a los 30 días del mes de agosto de 2004, siendo las 10 horas, se reúnen en la sede social los miembros del Comité de Auditoría, que firman al pie, bajo la presidencia del Sr. José Antonio Cilley.

Se abre la sesión y el Sr. Presidente pone a consideración el primer punto del Orden del Día que dice: “Emisión de opinión sobre Estados Contables, desempeño de Auditores externos y propuestas del Directorio”.

Manifiesta el Sr. Presidente que, en cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3 del “Reglamento de implementación y funcionamiento del Comité de Auditoría” y de la normativa de la Comisión Nacional de Valores, corresponde que este Comité emita opinión sobre: (i) la Memoria y estados contables correspondientes al ejercicio cerrado el 30.06.04; (ii) la propuesta de distribución de dividendos en efectivo; (iii) la propuesta de honorarios para el Directorio; (iv) la actuación de los auditores externos y (v) la designación de los auditores externos y auditor certificante para el siguiente ejercicio.

Seguidamente, se procede a tratar cada uno de tales puntos.

• 1. Estados contables de Fiplasto S.A.

Expresa el Sr. Cilley que como se había acordado previamente, en el día de la fecha ha concurrido a la reunión el representante de la Auditoría Externa, Dr. Gabriel Szwarcberg, a efectos de poder terminar de analizar y aprobar el balance de la sociedad cerrado el 30 de Junio del corriente.

El Dr. Szwarcberg realiza un pormenorizado informe de las distintas cuentas que componen el estado patrimonial de la empresa como así también los detalles de los trabajos de auditoría llevados a cabo para la revisión del balance anual y el cumplimiento del Plan de Auditoría.

Entre los puntos analizados y revisados por los miembros del Comité se encuentran:

• Saldos de Disponibilidades de Caja y Bancos.
• Estado de cobro de la cartera de Deudores por Ventas y antigüedad.
• Situación de deudores en atraso. Riesgo de incobrabilidad.
• Otros créditos por Situación y riesgo de cobro.
• Existencias y valuación de productos en proceso, terminados y materiales- Análisis de productos en obsolescencia.
• Amortizaciones y criterio utilizado para las altas del ejercicio de Bienes de Uso.
• Evaluación de los riesgos a cubrir con Compañías de Seguros.
• Deudas con Proveedores, estado y vigencia de plazo de pago.
• Deudas financieras su estado actual y análisis de las negociaciones para cambiar sistema de amortización de capital y pago de intereses.
• Estado de deudas con la seguridad social e impositivas.
• Estado de previsiones por juicios laborales.

También se procede a analizar la documentación a presentar a la Comisión Nacional de Valores.

Con los antecedentes reseñados, el Comité decide por unanimidad informar que no tiene objeciones que formular a los estados contables confeccionados correspondientes al ejercicio cerrado el 30 de junio del 2004.

• 1. Propuesta de distribución de dividendos.

El Presidente manifiesta que el Directorio ha resuelto proponer a la próxima Asamblea que considerará los estados contables correspondientes al ejercicio cerrado el 30.06.04, la distribución de dividendos en efectivo por la suma de $ 600.000, la que representa el 2,5% del capital social. Continúa diciendo que no existe propuesta de capitalización de ganancias, ni de ajustes monetarios del capital ni de otros conceptos por cuanto el Directorio ha considerado suficiente el monto del capital social.

Explica el Sr. Presidente que según se ha visto al analizar los estados contables, la compañía cuenta con fondos suficientes para proceder a la distribución que el Directorio propondrá a la Asamblea.

Acto seguido, por unanimidad se resuelve informar al Directorio que este Comité no tiene objeciones que formular a la propuesta de distribución de dividendos.

• 1. Propuesta de Honorarios del Directorio de la compañía.

El Directorio propondrá a la Asamblea la fijación de su remuneración en $ 388.302,40, en exceso de $ 76.602,49 sobre el límite del cinco por ciento (5%) de las utilidades acrecentado conforme al artículo 261 de la Ley N° 19.550 y las normas de la Comisión Nacional de Valores, ante el monto propuesto de distribución de dividendos.

El monto descripto incluye el pago de la suma de $ 171.883,40 al director con funciones técnico administrativas.

El Comité entiende que, en caso de aprobarse la distribución de dividendos por parte de la Asamblea, la suma propuesta se encuentra dentro de los parámetros establecidos por el artículo 261 de la Ley de Sociedades Comerciales y el artículo 4 de las Normas de la Comisión Nacional de Valores, por lo que no encuentra objeciones a la misma.

Con relación a los honorarios abonados al director que desempeñó funciones técnico administrativas –Sr. Máximo Leloir-, el Comité entiende que tal retribución es adecuada de conformidad con el parámetro de las normas de la Comisión Nacional de Valores, teniendo en cuenta la responsabilidad del cargo, el tiempo permanente dedicado a sus funciones, sus títulos profesionales y el valor de sus servicios en el mercado.

Acto seguido, por unanimidad el Comité resuelve informar que no encuentra objeciones a la propuesta de pago de honorarios para el Directorio.

• 1. Desempeño de la Auditoría externa. Designación de los Auditores externos para el ejercicio en curso.

El Sr. Presidente manifiesta que por decisión de la Asamblea de Accionistas del 14.11.03, la auditoría externa de la compañía se encuentra a cargo de la firma Deloitte & Co. S.R.L.

Continua diciendo que los auditores designados cuentan con inmejorables antecedentes y que vienen realizando las tareas de auditoría en la sociedad desde hace varios ejercicios. Asimismo, expresa el Sr. Presidente que los auditores cumplen con la normativa de la Comisión Nacional de Valores y de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, en cuanto a su independencia, y que además serán propuestos nuevamente para el mismo cargo.

Acto seguido, por unanimidad el Comité resuelve informar que no encuentra objeciones al desempeño de la auditoría externa por parte de Deloitte & Co. S.R.L. como así tampoco a los honorarios a percibir por el ejercicio en curso, por la suma de $115.000.

Asimismo y en virtud de lo expuesto anteriormente, el Comité no encuentra objeciones a la propuesta del Directorio de designar nuevamente a la firma Deloitte & Co. S.R.L. para el cargo de auditoría externa de Fiplasto S.A.

A continuación, se pasa a considerar el segundo punto del Orden del Día que dice: “Informe anual de gestión”.

Manifiesta el Sr. Presidente que, en cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.1 b) del “Reglamento de implementación y funcionamiento del Comité de Auditoría” y de la normativa aplicable dictada por la Comisión Nacional de Valores, corresponde elaborar el Informe Anual de Gestión. El mismo debe reflejar la gestión de este Comité desde su constitución –el 28 de mayo de 2004- hasta el cierre del ejercicio económico ocurrido el 30 de junio de 2004.

Luego de un intercambio de opiniones, por unanimidad se resuelve informar que, tal como se vio al tratar el primer punto del Orden del Día, durante el período de actuación de este Comité, el mismo ha cumplido con las disposiciones de la CNV y el Reglamento que rige su funcionamiento, analizando y emitiendo opinión sobre: (i) la Memoria y estados contables correspondientes al ejercicio cerrado el 30.06.04; (ii) la propuesta de distribución de dividendos en efectivo; (iii) la propuesta de honorarios para el Directorio; (iv) la actuación de los auditores externos y (v) la designación de los auditores externos y auditor certificante para el siguiente ejercicio.

No habiendo más asuntos que tratar se levanta la reunión siendo las 14 hs.