FinLab AG — Annual Report 2009

Sep 20, 2011

Publication

Altira Aktiengesellschaft

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

	EUR	EUR	EUR	31.12.2008 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		123.361,00		111
II. Sachanlagen
1. Einbauten in gemiete Gebäude	39.724,00			61
2. Fuhrpark	89.769,00			46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	151.603,00	281.096,00		176
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.632.160,20			3.685
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	850.000,00			670
3. Beteiligungen	1.142.526,66			25
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	457.860,78			986
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	13.541.107,46	18.623.655,10	19.028.112,10	13.842
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.661.633,47			1.267
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.625.390,02			927
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	235.821,13			51
4. Sonstige Vermögensgegenstände	5.271.138,30	8.793.982,92		5.020
II. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere		9.381.127,62		1.683
III. Guthaben bei Kreditinstituten		7.304.560,17	25.479.670,71	14.464
C. Rechnungsabgrenzungsposten			4.423,66	64
			44.512.206,47	43.078
PASSIVA
		EUR	EUR	31.12.2008 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		4.538.670,00		4.538
II. Kapitalrücklage		36.470.720,89		36.471
III. Bilanzverlust		-1.264.951,06	39.744.439,83	-2.775
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		255.000,00		255
2. Sonstige Rückstellungen		2.278.000,00	2.533.000,00	2.271
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		85.135,99		192
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		1.607.706,79		897
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		0,00		486
4. Sonstige Verbindlichkeiten		141.926,58	1.834.769,36	147
davon aus Steuern: 136 TEUR (Vorjahr: 140 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 0 TEUR (Vorjahr: 8 TEUR)
D. Rechnungsabgrenzungsposten			399.997,28	596
			44.512.206,47	43.078

Frankfurt am Main, den 28. Mai 2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2009

Allgemeines

Die Gesellschaft hat vom für die kleinen Kapitalgesellschaften bestehenden Wahlrecht nach § 264 Abs. 1 S. 3 HGB Gebrauch gemacht und auf die Erstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Der Jahresabschluss der Altira AG, Frankfurt am Main, wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes erstellt.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB bestehenden Erleichterungen hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht § 266 und § 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden haben wir entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Anlagevermögen

Das abnutzbare Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Anschaffungskosten enthalten Anschaffungsnebenkosten. Den planmäßigen Abschreibungen wurden die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zugrunde gelegt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu EUR 150 werden im Jahr der Anschaffung sofort als Aufwand gebucht. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen EUR 150 und EUR 1.000 werden in einem Sammelposten eingestellt, der über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Die sonstigen Wertpapiere wurden zum Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des in der Bilanz ausgewiesenen Anlagevermögens wird in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden zum Nennwert ausgewiesen, da aufgrund der aktuellen Finanzsituation eine dauerhafte Wertminderung, wie auch bereits im Vorjahr angenommen, nicht ausgeschlossen werden kann.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2009 TEUR	Vorjahr TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.662	1.267
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.625	927
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	236	51
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
sonstige Vermögensgegenstände
Darlehen	2.936	3.087
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.936	2.570
sonstige übrige	2.335	1.932
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
	8.794	7.264

Grundkapital

Das Grundkapital ist eingeteilt in auf den Namen lautende Stammaktien. Bei den Aktien handelt es sich um Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von je EUR 1,00.

In der Hauptversammlung vom 24. Oktober 2006 wurde beschlossen das Grundkapital der Gesellschaft durch Bareinlagen von EUR 3.478.670 um EUR 380.000 auf EUR 3.858.670 zu erhöhen.

Die Kapitalerhöhung wurde am 22. Februar 2007 ins Handelsregister eingetragen.

Der Vorstand hat mit Zustimmung des Aufsichtrates am 4. Juni 2007 beschlossen, das Grundkapital von EUR 3.858.670,00 unter teilweiser Ausnutzung des Genehmigten Kapitals 2006/1 um EUR 380.000,00 auf EUR 4.238.670,00 zu erhöhen.

Die Kapitalerhöhung wurde erfolgreich platziert und am 21. Juni 2007 ins Handelsregister eingetragen.

Das bis zum 30. September 2011 Genehmigte Kapital (Genehmigtes Kapital 2006) beträgt zum 31. Dezember 2007 EUR 1.359.335.

Der Vorstand hat mit Zustimmung des Aufsichtrates am 17. November 2008 beschlossen, das Grundkapital von EUR 4.238.670,00 unter teilweiser Ausnutzung des Genehmigten Kapitals 2006/1 um EUR 300.000,00 auf EUR 4.538.670,00 zu erhöhen.

Die Kapitalerhöhung wurde erfolgreich platziert und am 26. November 2008 ins Handelsregister eingetragen.

Das bis zum 30. September 2011 Genehmigte Kapital (Genehmigtes Kapital 2006) beträgt zum 31. Dezember 2007 EUR 1.059.335.

Von der Möglichkeit das Grundkapital bedingt bis zu EUR 2.119.335 (Bedingtes Kapital 2007) zu erhöhen hat die Gesellschaft im Berichtsjahr keinen Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr 2009 wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.510.485,60 erwirtschaftet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Tantiemen (TEUR 1.642; Vj. TEUR 1.730), Rückstellungen für Mietnebenkosten (TEUR 101; Vj. TEUR 0), Rückstellung für Aufsichtsratvergütung (TEUR 75; Vj. TEUR 75) sowie Rückstellungen für Abschlusskosten (TEUR 60; Vj. TEUR 115).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Sicherheiten wurden nicht gewährt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe TEUR 136 (Vj. TEUR 140) und der Sozialversicherung von TEUR 0 (Vj. TEUR 8).

Zum Bilanzstichtag wurden folgende Patronatserklärungen abgegeben:

1.	in Höhe von bis zu EUR 250.000,00 zugunsten der Patriarch Multi-Manager GmbH
2.	in Höhe von bis zu EUR 550.000,00 zugunsten der Altira ADC Management GmbH
3.	in Höhe von bis zu EUR 150.000,00 zugunsten der Greenland Management GmbH

Aus einem auf die Dauer von 5 Jahren fest abgeschlossenen Mietvertrag resultieren Mietverpflichtungen über TEUR 1.039. Als Mietsicherheit wurde eine Bankbürgschaft über TEUR 132 geleistet.

Aus einer Darlehenszusage gegenüber der Clearsight Investment AG, Schweiz, in Höhe von EUR 4.999.950,00 wurden bisher nur EUR 751.834,00 abgerufen. Zum Bilanzstichtag besteht daher eine Eventualverbindlichkeit in Höhe von EUR 4.248.116,00.

Weitere Eventualverbindlichkeiten noch sonstige aus der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige Angaben:

Beteiligungsliste:

An den folgenden Gesellschaften ist die Altira AG unmittelbar von § 285 Nr. 11 HGB beteiligt:

Beteiligung	Sitz	Beteiligungs- quote	Eigenkapital 31.12.2009 (in EUR)	Jahresergebnis 2009 (in EUR)
Altira ADC Management GmbH	Frankfurt am Main	100%	-530.493,01	-274.117,99
Altira Themis Management GmbH	Frankfurt am Main	100%	466.232,57	268.955,02
Patriarch Multi-Manager GmbH	Frankfurt am Main	100%	-175.271,68	17.510,09
VCH Investment Group AG	Frankfurt am Main	100%	4.957.503,01	749.691,84
Altira Heliad Management GmbH	Frankfurt am Main	100%	3.526.659,59	1.982.810,48
ACQ 2. Beteiligungs GmbH	Frankfurt am Main	100%	4.141,42	-20.858,58
Altira Ecolutions Management GmbH	Frankfurt am Main	100%	181.433,98	160.111,84
Altira CFC Management GmbH	Dortmund	75%	581.648,74	605.252,57
Greenland Management GmbH	Frankfurt am Main	100%	-58.363,69	-11.139,95
ADC Business Development Services Ltd	Republik Mauritius	100%	11.134,00	-6.892,00
Clearsight Investments AG	Zürich (Schweiz)	40%	98.279,76 CHF	40.512,41 CHF
Greenland Real Investments GmbH & Co. KGaA	Frankfurt am Main	100%	43.128,35	-1.991,38

An den folgenden Gesellschaften ist die Altira AG mittelbar mit 20 % oder mehr i. S. von § 285 Nr. 11 HGB beteiligt:

Beteiligung	Sitz	Beteiligungs- quote	Eigenkapital 31.12.2009 (in EUR)	Jahresergebnis 2009 (in EUR)
VCH Vermögensverwaltung AG 1)	Köln	74,5 %	689.086,49	122.799,84
Sophisti Capital AG 1)	Frankfurt am Main	50,2 %	77.329,15	-5.362,61
Altira Heliad AG 2)	Zürich	100,0 %	473.140,32 CHF	97.063,86 CHF
Seyes GmbH 1)	Bayreuth	20%	-43.136,86	1.020,98

1) Beteiligung der VCH Investment Group AG, Zahlen per 31.12.2009

2) Beteiligung der Altira Heliad Management GmbH

Zum Vorstand sind bestellt:

―	Herr Michael Rieder, Frankfurt am Main, Vorstandsvorsitzender
―	Herr Peter Brumm, Frankfurt am Main, Mitglied des Vorstandes
―	Herr Andreas Lange, Frankfurt am Main, Mitglied des Vorstandes
―	Herr Christian Angermayer, Wiesau, Mitglied des Vorstandes
―	Herr David Zimmer, Bonn, Mitglied des Vorstandes (ab 20. Oktober 2009)

Als Mitglieder des Aufsichtsrates waren bzw. sind berufen:

―	Herr Robert Depner, Bergisch Gladbach, Vorsitzender, Vorstand der VCH Vermögensverwaltung AG,
―	Herr Axel-Günter Benkner, Nidderau, Geschäftsführer der deutschen Vermögensbildungsgesellschaft
―	Herr Peter E. Merian, Binningen, Kanton Basel, Mitglied des Verwaltungsrates der Bank Sarasin & Cie. AG, Basel

An die Mitglieder des Aufsichtsrates wurden im Berichtsjahr Vergütungen in Höhe von EUR 8.333,33 (Vj. TEUR 9) ausbezahlt.

Die Gesellschaft beschäftigte zum 31. Dezember 2009 39 Mitarbeiter. Im Jahresdurchschnitt wurden 36 Mitarbeiter beschäftigt.

Schlusserklärung des Abhängigkeitsberichtes

Über die Beziehung zu verbundenen Unternehmen informiert der nach § 312 AktG aufgestellte Abhängigkeitsbericht. Nachfolgend ist die Schlusserklärung zum Abhängigkeitsbericht wieder gegeben:

Die Gesellschaft wurde durch die Rechtsgeschäfte mit herrschenden Unternehmen sowie oder verbundenen Unternehmen nicht benachteiligt.

Frankfurt am Main, 28. Mai 2010

Der Vorstand

Michael Rieder

Christian Angermayer

Peter Brumm

Andreas Lange

David Zimmer

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2009

	EB	Historische Anschaffungskosten				EB
	1.1.09	Zugang	Umbuchungen	Abgang	31.12.2009	1.1.09
---	---	---	---	---	---	---
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---	---	---
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	127.068,28	56.610,88			183.679,16	19.940,28
EDV-Software, GWG	4.264,38	4.563,43			8.827,81	858,38
ähnliche Rechte und Werte	0,00	2.600,00			2.600,00	0,00
	131.332,66	63.774,31		0,00	195.106,97	20.798,66
II. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	0,00				0,00	0,00
Einbauten in gemietete Gebäude	105.616,60				105.616,60	44.650,60
Fuhrpark	62.564,87	58.800,00			121.364,87	16.141,87
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	195.622,56	12.300,66			207.923,22	46.076,56
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, GWG	33.204,70	1.787,99			34.992,69	6.527,70
	397.008,73	72.888,65	0,00	0,00	469.897,38	113.396,73
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.685.295,01	33.325,20		1.086.460,01	2.632.160,20	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	670.000,00	450.000,00			1.120.000,00	0,00
Beteiligungen	1.621.710,16	1.117.616,50		1.596.800,00	1.142.526,66	1.596.799,00
Ausleihungen an Beteiligungen	985.750,00	592.749,16		827.654,96	750.844,20	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	18.689.203,34	1.418.499,11			20.107.702,45	4.847.038,14
	25.651.958,51	3.612.189,97	0,00	3.510.914,97	25.753.233,51	6.443.837,14
	26.180.299,90	3.748.852,93	0,00	3.510.914,97	26.418.237,86	6.578.032,53

	Kummulierte Abschreibungen
	Zugang	Umbuchungen	Abgang	31.12.2009
---	---	---	---	---
	EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	49.085,88			69.026,16
EDV-Software, GWG	1.773,43			2.631,81
ähnliche Rechte und Werte	88,00			88,00
	50.947,31	0,00	0,00	71.745,97
II. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen				0,00
Einbauten in gemietete Gebäude	21.242,00			65.892,60
Fuhrpark	15.454,00			31.595,87
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	31.684,66			77.761,22
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, GWG	7.023,99			13.551,69
	75.404,65		0,00	188.801,38
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	270.000,00			270.000,00
Beteiligungen			1.596.799,00	0,00
Ausleihungen an Beteiligungen	292.983,42			292.983,42
Wertpapiere des Anlagevermögens	1.719.556,85			6.566.594,99
	2.282.540,27	0,00	1.596.799,00	7.129.578,41
	2.408.892,23	0,00	1.596.799,00	7.390.125,76

	Buchwerte
	31.12.2009	31.12.2008
---	---	---
	EUR	EUR
---	---	---
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	114.653,00	107.128,00
EDV-Software, GWG	6.196,00	3.406,00
ähnliche Rechte und Werte	2.512,00	0,00
	123.361,00	110.534,00
II. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
Einbauten in gemietete Gebäude	39.724,00	60.966,00
Fuhrpark	89.769,00	46.423,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	130.162,00	149.546,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, GWG	21.441,00	26.677,00
	281.096,00	283.612,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	2.632.160,20	3.685.295,01
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	850.000,00	670.000,00
Beteiligungen	1.142.526,66	24.911,16
Ausleihungen an Beteiligungen	457.860,78	985.750,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	13.541.107,46	13.842.165,20
	18.623.655,10	19.208.121,37
	19.028.112,10	19.602.267,37

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

	An die Altira Aktiengesellschaft:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Altira Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, für den Zeitraum vom 1. Januar 2009 bis zum 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Abschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Berlin, den 28. Mai 2010

**Verhülsdonk & Partner GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft**

Konrad Pochhammer, Wirtschaftsprüfer

Dr. Steffen Görlitz, Wirtschaftsprüfer