FINEBESTEEL CO., LTD

Quarterly Report • Nov 15, 2021

분기보고서 4.5 (주)화인베스틸 195111-0010951

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 15 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 화인베스틸
대 표 이 사 :	장 재 훈
본 점 소 재 지 :	경상남도 창녕군 창녕읍 창밀로 259-33
	(전 화) 055 - 259 - 2000
	(홈페이지) http://www.finebesteel,com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전 무 이 사 (성 명) 윤 종 호
	(전 화) 051 - 796 - 7061

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr가. 연결대상 종속회사 개황&cr&cr연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr &cr 당사의 명칭은 '주식회사 화인베스틸' 이라 칭하고, 영문으로는 'Fine besteel. Co., Ltd.' 라 표기합니다. &cr &cr 다. 설립일자&cr &cr 당사는 2007년 9월 19일에 설립되어, 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 주요사업으로 하고 있으며, 조선용 형강 생산 및 판매를 주력사업으로 진행하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 『II. 사업의 내용』을 참조 하시기 바랍니다.&cr &cr 라. 본사의 주소 , 전화번호 및 홈페이지 주소

구분	내용
본사	경상남도 창녕군 창녕읍 창밀로 259-33
전화번호	055) 259 - 2000
홈페이지	www.finebesteel.com

마. 중소기업 등 해당 여부&cr

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr&cr당사는 조선용 형강 및 일반 형강을 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr &cr [정관에 기재된 목적사업]

내 용	비 고
1. 열간 압연 및 압출 제품 제조업&cr2. 철강 도매업&cr3. 수출입 등 무역업&cr4. 부동산 임대업&cr5. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

등록2014년 07월 24일부-

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

&cr가. 회사의 본점 소재지 및 변경&cr &cr 당사의 본점 소재지는 경상남도 창녕군 창녕읍 창밀로 259-33이며, 변경사항은 없습니다.&cr

나. 경영진의 중요한 변동&cr

2016년 03월 25일정기주총사외이사 정창모사내이사 윤종호사내이사 윤종호 사임2017년 03월 24일정기주총사외이사 김상균-사외이사 강민석 퇴임2017년 08월 31일---사외이사 김상균 사임2018년 03월 22일정기주총사내이사 한동석사내이사 장인화&cr사외이사 조성렬&cr사외이사 홍순보-2018년 03월 27일--사내이사 장인화사내이사 김종희 퇴임2019년 03월 26일정기주총사외이사 이미현사내이사 윤종호&cr사외이사 정창모 사외이사 홍순보 사임 2020년 02월 28일정기주총사내이사 장재훈--2020년 04월 17일-대표이사 장재훈- 사내이사 장인화 사임 &cr 대표이사 장인화 사임 2021년 03월 29일정기주총사외이사 임영록사내이사 한동석 사외이사 조성렬 임기만료

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

주) 보고서 제출일 현재 사외이사 3인(정창모, 이미현, 임영록)으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.&cr

다. 최대주주의 변동 &cr

변동일	최대주주	지분율	사유
2007-09-18	동일철강(주) 외 3인	86.67%	설립
2009-07-28	(주)화인인터내셔날외 2인	52%	최대주주 주식 일부 매각
2013-12-20	동일철강(주) 외 3인	45.03%	최대주주 주식 일부 매각
2015-09-30	장인화 외 9인	42.28%	최대주주 장외 매수
2016-02-28	장인화 외 14인	45.34%	특수관계인의 장외 매수
2016-12-29	장인화 외 14인	48.19%	최대주주의 장외 매수
2017-03-02	장인화 외 13인	48.08%	특별관계 해소
2017-08-31	장인화 외 13인	51.07%	최대주주 장외 매수
2017-11-24	장인화 외 13인	52.89%	자사주 이익소각(1,100,000주)
2018-04-13	장인화 외 13인	55.48%	자사주 이익소각(1,450,000주)
2018-04-03	장인화 외 9인	55.26%	특별관계 해소(임원퇴임)
2018-05-04	장인화 외 9인	55.25%	특수관계인의 장내 매도
2019-02-15	장인화 외 9인	54.46%	특수관계인의 장내 매도
2019-02-22	장인화 외 8인	50.35%	특수관계인의 장내 매도 등
2019-05-07	장인화 외 8인	50.30%	특수관계인의 장내 매도
2019-05-22	장인화 외 8인	50.29%	특수관계인의 장내 매도
2019-09-20	장인화 외 8인	51.23%	특수관계인의 장내 매도
2019-09-20	㈜화인인터내셔날 외7인	51.23%	최대주주변경
2019-12-19	㈜화인인터내셔날 외7인	51.37%	특수관계인의 장내 매도
2019-12-17	㈜화인인터내셔날 외7인	51.42%	특수관계인의 장내 매도
2019-12-20	㈜화인인터내셔날 외7인	51.47%	특수관계인의 장내 매도
2019-12-26	㈜화인인터내셔날 외7인	51.66%	특수관계인의 장내 매도
2020-01-02	㈜화인인터내셔날 외7인	51.78%	특수관계인의 장내 매도
2020-01-08	㈜화인인터내셔날 외7인	51.83%	특수관계인의 장내 매도
2020-01-13	㈜화인인터내셔날 외7인	51.93%	특수관계인의 장내 매도
2020-01-16	㈜화인인터내셔날 외7인	51.94%	특수관계인의 장내 매도
2020-04-02	㈜화인인터내셔날 외7인	52.02%	특수관계인의 장내 매수
2020-05-08	㈜화인인터내셔날 외6인	52.03%	특별관계 해소(임원퇴임) 특수관계인의 장내매수
2020-06-11	㈜화인인터내셔날 외6인	51.97%	특수관계인의 장내 매도
2020-06-25	㈜화인인터내셔날 외6인	51.93%	특수관계인의 장내 매도
2020-07-03	㈜화인인터내셔날 외6인	51.91%	특수관계인의 장내 매도
2020-12-30	㈜화인인터내셔날 외6인	51.26%	특수관계인의 장내 매도
2021-04-23	㈜화인인터내셔날 외6인	50.89%	특수관계인의 장내 매도
2021-05-04	㈜화인인터내셔날 외6인	50.68%	특수관계인의 장내 매도
2021-09-10	㈜화인인터내셔날 외4인	50.60%	특수관계인의 장내 매도
2021-09-13	㈜화인인터내셔날 외3인	50.49%	특수관계인의 장내 매도

&cr 라 . 상호 의 변경&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 마. 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 바. 회사의 합병 등을 한 경우 그 내용&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

자. 주요 연혁&cr

일자	주요 내용
2007.09	(주)화인베스틸 법인 설립
2007.10	일본 TANAKA 설비 및 엔지니어링 계약
2008.02	주주배정 유상증자( 1,500,000주, 자본금 300억)
2008.12	시 압연 실시
2009.01	창녕군과 형강 공장 설립을 위한 투자각서(MOU) 체결
2009.04	선급제조법승인(9대 선급 취득)
2009.05	부경대학교 산합협력 체결
2009.12	한국표준협회 제품(K) 인증
2010.05	제3자 배정 유상증자 (850,000주, 자본금 385억)
2011.05	이노비즈기업 선정(중소기업청)
2011.06	ISO 9001/ ISO 14001 인증
2011.11	KS 인증대상 지식경제부 수상
2011.12	현대중공업 우수협력업체(품질부문) 선정
2012.01	고용창출 100대 우수기업 대통령 인증패 수상
2012.01	현대미포조선 동반 성장 우수 협력사 선정
2013.07	무상감사 3:1 (주식수 3,850,000주 -> 1,283,322주)
2013.07	액면분할 (액면가액 10,000원 -> 500원)
2013.08	현대중공업 등급 우수업체 선정
2013.10	친환경경영 우수기업 환경부 장관상 수상
2014.03	유가증권시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2014.07	상장 공모 (6,433,560주, 자본금 160억)
2014.07	유가증권시장 상장
2015.05	자기주식 취득 (1,250,000주)
2017.09	자기주식 취득 (1,300,000주)
2017.11	자기주식 이익소각 (1,100,000주)
2018.04	자기주식 이익소각 (1,450,000주)
2020.04	대표이사 변경 (장인화->장재훈)
2021.04	무기명식 무보증 사모 전환사채 발행

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	당분기말	14기&cr(2020년말)	13기&cr(2019년말)
보통주	발행주식총수	29,550,000	29,550,000	29,550,000
액면금액	500	500	500
자본금	16,050	16,050	16,050
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	16,050	16,050	16,050

4. 주식의 총수 등

&cr 가. 주식의총수&cr&cr당사는 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 제출일 현재까지 발행된 주식의 총수는 29,550,000주 입니다.&cr

주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주-

100,000,000

-

100,000,000

-

34,666,678

-

34,666,678

-

5,116,678

-

5,116,678

-

2,566,678

-

2,566,678

-

2,550,000

-

2,550,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

29,550,000

-

29,550,000

-

-

-

--29,550,000

-

29,550,000

-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

&cr 나. 자기주식 &cr&cr2015년 5월 6일, 2017년 7월 26일 각 이사회에서 주주안정 및 주주가치제고를 위하여 자기주식취득을 결의 하였습니다. 2015년 5월 7일 부터 2015년 6월 19일까지 장내에서 1,250,000주를, 2017년 7월 27일 부터 2017년 9월 18일까지 장내에서 1,300,000주를 직접 취득하였습니다.&cr&cr그리고 2017년 11월 20일, 2018년 3월 21일 각 이사회에서 1,100,000주, 1,450,000주를 이익소각하기로 결의하여, 현재 보유중인 자기주식은 없습니다.&cr

다. 다양한 종류의 주식&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2020년 02월 28일

제13회 정기주주총회

제2호 의안&cr전자증권 법률 제정에 따른 정관 변경의 건

&cr전자증권법 시행에 따른 개정

2021년 03월 29일

제14회 정기주주총회

제2호 의안&cr사채에 관한 사항&cr주주총회에 관한 사항&cr이사 및 이사회에 관한 사항&cr감사위원회에 관한 사항&cr회계에 관한 사항

&cr문구 수정 및 조문 신설&cr문구 수정 및 조문 신설&cr문구 수정 및 조문 신설&cr개정상법 반영 및 문구 수정&cr개정상법 반영 및 문구 수정

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 철강산업의 정의

&cr철강산업은 고로, 전기로, 압연 및 가공설비를 갖추고 각종 금속광, 금속 스크랩 또는 찌꺼기를 제련 및 정련, 용해, 합금, 처리, 주조, 압출, 압연 및 연신, 금속 표면처리 및 기타 처리하여 철강분, 철강괴, 퍼들바, 파일링, 빌렛, 슬래브, 대, 판, 궤도, 봉, 선재, 관 및 기타 각종 형태의 1차 철강재 및 표면처리강재를 생산하는 산업활동을 말합니다.

철강산업.jpg 철강산업

철강은 다른 소재에 비해 강도가 뛰어나면서도 비교적 저렴하고 가공성이 좋기 때문에 건설, 자동차, 조선, 전기, 전자 등 주요 산업에서 가장 중요한 기초 소재로서 폭 넓게 사용되고 있으며, 다른 산업과 연계효과가 매우 큰 국가의 기초산업입니다.

&cr(2) 성장과정&cr

우리나라의 철강 산업은 전후부흥정책의 일환으로 추진된 기존공장의 복구·가동 및 부산제철소(현, 동국제강(주))의 최초 전기로설비 도입(1963) 등 여러 민간 기업들의 활발한 진출이 잇따르며 기초를 닦았습니다. 철강공업육성법 제정(1970)을 계기로 일관제철 사업에 대한 정부출자, 육성자금 조성, 기반시설 지원 및 공공요금 할인 등 일련의 지원이 가능해지면서 포항제철의 제1기 고로가 준공(1973.07)되어 명실상부한 일관 생산체제를 갖추게 되었습니다. 이후 제2기부터 제4기까지의 연이은 건설을 계기로 제선-제강-압연 공정의 구조적 불균형, 시설의 노후화 및 영세성 등의 문제가 상당 부분 해소되면서 상공정 부문의 국내자립도 역시 크게 향상되었습니다. 그 동안의 급격한 설비능력 확대는 철강수요가 급감할 경우, 가동율 저하에 따른 심각한 경영 악화라는 위기의 소지를 안고 있었으며 급기야 1997연도말의 갑작스런 외환위기로 결정적인 타격을 받았습니다.&cr

우리나라 철강 산업은 충격에서 벗어나고 생존의 길을 찾기 위해 구조조정을 적극 추진하는 한편 세계철강 산업의 경쟁 환경 변화에 따른 기술·경영상의 성장전략을 모색하게 되었고, 중국의 철강 산업이 급부상하는 등 세계철강업계의 구조가 개편되면서 향후 철강시장 구조에 커다란 영향을 주었습니다. 2005연도 이후 현재까지 우리나라 철강 산업은 (주)포스코가 세계 최초로 FINEX 설비를 준공(2007)하고 현대제철(주)에서 2기의 고로를 준공(2010)하면서 제2의 일관제철 업체로 등극하는 등 우리 철강역사에 큰 획을 긋는 중요한 일들이 있었습니다. 한편, 다른 선진국들과 같이 우리나라의 철강 수요가 정점을 지나 성숙기에 들어서고 있으며 중국 외에 인도가 신흥 철강강국으로의 진입을 노리고 있어 안팎으로 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.&cr

다만, 우리나라 철강 산업은 한국전쟁, 제1/2차 석유파동, IMF외환위기 및 최근의 국제금융위기까지 수차례의 어려움을 극복하며 놀라운 고도성장을 이룩해왔고 이제는 제2의 도약을 준비하고 있습니다. 한편으로는 향후 예상되는 환경규제 강화, 원료확보 경쟁 심화 및 국내외 수요 증가세 둔화 등 철강 산업의 경영환경 변화에 능동적이고 선제적으로 대응해야 한다는데도 인식을 같이하고 있으므로 성공적인 제2의 도약과 안정적인 선진화시대 진입에 큰 어려움은 없을 것으로 예상됩니다.

&cr(3) 특성&cr

철강산업은 타 산업에 필요한 기초 소재를 생산하는 소재산업으로서 그 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 큽니다. 동 산업은 건설, 조선, 자동차, 기계 및 가전 등의 전방산업에 제품 생산에 필요한 핵심 소재를 공급하고 있으며, 동시에 원료 에너지 등의 후방산업의 생산을 유발하고 있습니다. 동 산업은 각 전방산업에 소재를 공급하기 위해 봉형강, 판재 및 강관 등의 세부산업이 형성되어 있습니다. 봉형강, 철근 등은 주로 건설 산업에 공급되고 있으며 판재류는 조선, 자동차 및 전자산업에 공급되고 있습니다. 이처럼 철강 산업은 그 제품이 타 산업의 기초소재로 사용되고 있어 전반적인 경기변동보다는 건설, 자동차 및 조선 등 수요산업의 경기에 보다 민감하게 반응하는 경향을 나타냅니다.&cr

또한 철강산업은 자본집약적인 장치산업으로서 제선,제강,압연 각 공정을 한 곳에 설치할 경우 대규모 설비투자가 요구되지만, 운반비용 및 조업시간의 절약이 가능하게 됩니다. 또한, 동 산업은 최소경제단위를 생산하기 위한 투자 규모가 크고, 생산량 증가 시 평균 생산비가 최소화 되는 규모의 경제 효과가 발생하나 대규모 설비 투자 부담은 신규 진입자에게 높은 진입 장벽으로 작용하고 있습니다

나. 전방사업&cr&cr(1) 조선업의 정의&cr&cr선체를 건조하고 이것에 기관·의장품을 조립하여 고정시켜서 완성된 선박을 생산하는 것을 고유의 업무로 하는 산업이며, 기관·의장품을 제작하는 공업을 조선관련산업이라고 합니다. 선박건조의 역사는 인류의 역사와 함께 오래 되었으며, 철강업과 기계공업의 발전에 힘입어 종합공업으로서 근대적 조선업이 확립된 것은 19세기에 들어서면서입니다. &cr&cr세계 최초의 철선(鐵船)은 1821년 영국에서 건조된 마론랜스비호(號), 강선(鋼船)은 1873년 건조된 루도더블호를 시초로 하여 이후 1956년까지 영국은 세계 최대의 조선국이었습니다. 1948년 상선건조량을 보면 영국이 세계의 51.0%를 차지하고, 스웨덴 10.7%, 네덜란드 6.2%, 프랑스 6.0%, 미국 5.5%의 순이었습니다. 그러나 1956년에는 일본이 영국을 능가하여 건조량의 28.6%를 차지하였습니다.&cr&cr(2) 성장과정&cr&cr규모가 영세하고 부실을 면치 못하던 한국의 조선 산업이 현대적 조선 산업으로 기반을 조성하게 된 것은 1972년 현대중공업이 착공되고 이어서 70년대후반 대우조선과 삼성중공업이 조선 산업에 참여하게 됨으로써 비롯되었습니다. 장기간 계속된 조선불황과 노사문제 등으로 많은 어려움을 겪은 1980년대를 거쳐 조선업은 기술, 품질, 관리 등 모든 면에서 생존을 위한 체질개선이 이루어졌습니다.&cr&cr1990년대에는 조선업의 수요회복을 예상한 국내 조선사들이 유럽 일본 등의 반대를 무릅쓰고 시설확충을 착수하였고, (현대중공업 8,9 Dock, 삼성중공업 3 Dock, 한라중공업 삼호조선소, 대동조선 진해조선소 등) 이러한 능력 확충은 2000년대 한국의 조선 산업이 세계1위로 도약하는데 바탕이 되었습니다. &cr&cr1990년대 후반은 IMF사태의 영향을 받아, 부채에 의존한 성장을 추진해온 일부 조선소(대우조선, 한라중공업, 대동조선)가 경영난에 봉착한 반면, 생산체계가 자리 잡히고 충실한 재무상태를 유지하던 조선소(현대중공업 등)는 과거 어느 때보다도 큰 환차익을 누리는 기회를 갖게 되었습니다.&cr&cr2000년도 부터는 안정적인 내수기반을 바탕으로(내수비중: 60%~80%) 설계비용을 절감하기위해 설계인력을 줄이고 표준선형 전략을 구축해온 일본 조선이 쇠퇴하고, 부실한 내수기반(내수비중: 5%~10%)을 극복하기위해 발주처 요구를 최대한 수용할 수밖에 없었고 이를 수행하기위해 규모가 큰 설계인력을 유지하던 한국조선이 양적인 면에서 뿐만 아니라 기술면에서도 앞장서게 된 시기였습니다.&cr&cr2010년도에 들어서는 생산규모, 기술 등 모든 면에서 우월한 위치를 차지하고 있는 한국조선이 조선시장을 선도하는 시기로 보고 있습니다. 세계적인 공급과잉 상태를 고려하지 않고 설비투자를 계속하고 있는 중국은 건조기술, 품질, 납기, 사업관행 등 모든 면에서 낙후된 상태를 벗어나지 못하고 있으나, 시설 규모는 이미 한국을 넘어선지 오래이고 많은 한국기술자와 영세 설계회사들이 한국의 조선기술을 중국에 전수시키고 있기 때문에 앞으로 힘겨운 경쟁이 예상됩니다. 반면 최근 조선업은 장기 불황의 사이클에서 벗어나 회복의 기미를 보이고 있습니다.&cr&cr(3) 조선업의 특징&cr&cr조선업은 크기가 큰 선박의 특징을 따라 자본집약적, 기술집약적 산업의 특성이 있습니다. 그리고 타 산업과의 연계효과가 큰 산업으로 조선산업의 침체는 타산업의 불황으로 확산되어, 경제전반에 영향을 미치는 구조를 가지고 있습니다. 조선산업은 상선관련 해운업과 수산업(어선), 관광산업(유람선), 자원개발(시추선) 등의 전방산업과 철강산업(강재/소재), 기계산업(엔진/기기), 전자산업(전자기기), 화학산업(도료/소재), 가구산업(인테리어자재)등의 후방산업과 상호발전을 한다는 특성을 가지고 있습니다.

조선산업의 전.후방산업 구조.jpg 조선산업의 전.후방산업 구조

&cr(4) 조선업 동향&cr &cr 2008년을 고점으로 지속적으로 하락세를 보여왔던 수주잔고가 2013년에는 신규수주물량이 2010년 수준을 초과하며 바닥을 다지는 모습을 보이고 있습니다. 비록 2007년과 같은 호경기가 재현될 가능성은 적지만 상선시장을 중심으로 수주여건이 개선되고 있어 수급의 균형이 이루어질 확률은 높아진 것으로 분석되고 있습니다.&cr &cr 2013년에는 발주물량 대비 상대적으로 발주금액이 큰 해양플랜트의 발주비중이 하락하였음에도 불구하고 상선의 발주규모가 크게 늘면서 2012년에 감소세를 보였던 조선시장 전체의 발주금액은 2011년 수준으로 회복되었습니다.&cr &cr 상선시장은 대형선사들의 시장재편 전략과 중소형 선사들의 생존 대응전략으로 2014년에도 2013년과 유사한 시장 여건이 지속될 것으로 예상되고 있어 수주물량은 2013년 수준을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. 해양플랜트시장도 2014년에 유가 수준의 큰 변동이 없는 한 2013년과 유사한 상황이 전개될 것으로 예상됩니다.

&cr2010년에는 벌크선과 탱크선을 중심으로 신규수주가 일부 회복되고 하반기부터는 컨테이너선의 발주가 재개됨에 따라 2009년의 경기 저점을 점차 벗어나는 양상을 보였으나, 2011년 하반기부터는 유럽 재정위기에 따른 경기 침체, 글로벌 선복량 증가, 주요 발주처인 해운사들의 재무부담 확대 등으로 발주여건이 재차 위축되었습니다.&cr &cr 2012년의 신규수주는 21.3백만CGT로 전년 대비 30% 이상 축소되었으며, 건조량 대비로도 47% 수준에 머무르면서 2008년 이후의 수주잔고 감소 추세가 지속되었습니다. 드릴쉽을 비롯한 해양플랜트의 발주 모멘텀이 유지된 데 힘입어 금액기준으로는 2012년 11월까지 725억불의 수주실적을 기록하였으나, 1천억불 이상의 수주실적을 기록한 2010년과 2011년에 비해서는 미약한 수준이었습니다.&cr &cr 국내 조선업계도 현대중공업, 대우조선해양, 삼성중공업 등의 Big3 조선사들은 장기간 축적된 기술력과 건조 경험을 기반으로 중국 및 국내 타 조선사 대비 경쟁우위를 유지하였으나, 상선 중심의 기타 조선사들은 기존의 침체 국면이 지속되어 2012년 국내 수주규모는 전년 대비 약 45% 감소하였습니다.&cr &cr 2013년에 발주물량의 회복에도 불구하고 발주금액은 2011년 수준에서 큰 변화를 보이지 않는 데에는 해양플랜트 비중 감소 이외에도 2008년 하반기 이후 최저수준을 보였던 신조선가의 역할도 큰 것으로 분석됩니다.&cr &cr 다행히 2013년 상반기에 최저수준을 보였던 신조선가가 하반기 들어 대형선사들의 시장 재편전략에 의해 발주가 증가하면서 대형 컨테이너선을 중심으로 일부 회복되는 모습을 보이고 있고, 유럽 재정위기로 위축되었던 유럽지역의 경기가 일부 회복세를 보이면서 선박금융시장의 경색도 완화될 것으로 기대되고 있습니다.&cr &cr 또한 공급측면에서도 국내와 중국지역의 건조량 축소에 따른 조선업 전반의 구조조정으로 공급능력의 의미 있는 감축이 진행되고 있어 향후 공급측 경쟁이 완화될 가능성이 높아 보이는 점도 긍정적인 요인 중 하나입니다.

&cr(5) 2014년 조선업 전망&cr &cr 선박의 수주의 경우 초대형 컨테이너선 및 가스선 위주의 수주가 증가할 전망입니다. 금융위기 이후 약세를 면치 못하던 상선 시장에 Eco-ship 이슈가 부각되며 에너지 고효율을 앞세운 선박에 대한 신조 발주가 증가할 것으로 전망됩니다. 컨테이너선의 경우 작년 말 대비 글로벌 수주잔량이 증가한 몇 안되는 선종 가운데 하나로 특히 8,000TEU 이상의 대형 선형에서 이러한 현상이 나타나고 있습니다. 주요 선사들의 경우 감속을 통한 에너지 절감 및 선박의 대형화로 운반 효율성을 극대화함으로써 수익성 개선을 위해 노력 중이며 이러한 시장 수요와 일치한 초대형 컨테이너선에 대한 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. &cr &cr 친환경 에너지원에 대한 수요 증가로 가스에 대한 글로벌 수요는 증가 추세, 특히 미국의 셰일가스 개발 및 수출 영향으로 천연가스에 대한 관심이 집중되며 향후 가스 운반선에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다. 가스선(LNG선, LPG선)에 대한 투자는 2011년 100억 달러를 상회한 이후 작년도에 잠시 감소하였지만 2013년 9월 말에 이미 작년 투자 수준을 초과하며 가스선 부문의 투자 활성화 추세를 보여주고 있는 상황입니다.&cr &cr 시장 회복기이지만 절대적인 건조량 감소로 2014년 수출에 큰 변화는 없을 것으로 전망합니다. 선박은 계약 당시 정해진 생산 일정에 따라 대부분 인도 시점이 확정되는 특징을 가지고 있는 산업으로 조선소 상황에 따라 차이가 있을 수 있지만 보통 계약 이후 인도까지는 약2년의 시차가 발생합니다. 2013년 들어 신조 선가지수의 상승 및 발주량 증가 등으로 조선업황의 회복이 예상되고 있지만 이러한 흐름이 실현되는 것은 2014년 이후가 될 것으로 전망됩니다. 클락슨 자료에 따르면 글로벌 인도는 2014년3,570만CGT로 2013년에 비해 약10%가량 감소할 것으로 예상되며 국내 조선소 역시 2014년 인도가 2013년에 비해 약15% 감소할 것으로 전망 됩니다. 건조량의 감소에 따라 생산 역시 감소할 것으로 보이며, 이러한 추세는 당분간 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 많은 중소 조선소가 구조조정이 진행 중인 상황에서 구조조정의 성공 여하에 따라 수주 및 생산으로 이어질 가능성도 있어 소폭의 변동 가능성이 있습니다.&cr &cr수출은 저가수주 선박의 인도가 많은 부분 진행되었으며 인도 지연 요청 역시 감소하고 있는 추세지만 절대적인 인도량이 부족한 영향으로 2013년에 비해 소폭 감소한 391억 달러 예상되지만, 대형 조선소의 해양플랜트 인도 여부 및 중소 조선소의 수주·생산 활동에 따라 2013년 수출 실적의 초과 달성도 가능할 것으로 전망됩니다.&cr &cr 수입은 국내 조선소의 해양 플랜트 및 고기능 선박에 대한 생산 비중 증가로 투입되는 기자재도 점차 고성능 제품에 대한 수요가 증가, 일본이나 유럽 등 기자재 선진국으로부터의 수입이 증가할 것으로 예상됨에 따라 2013년에 비해 5% 증가한 49억 7,000만 달러가 예상되고 있습니다.

&cr다. 산업의 성장성 및 전망&cr&cr(1) 신수요사업 부상과 전통산업 철강소비 패턴 변화&cr&cr풍력, 원자력 등 新수요산업이 부상함에 따라 관련 철강재 수요 확대되고 있습니다. 풍력산업은 연평균 23%의 고성장 전망으로 관련 전기강판, 후판 등 풍력용 철강재 소비가 증가될 전망입니다&cr&cr원자력산업은 향후 20년간 720기 건설로 고내식성 스테인레스 스틸강, 지르코늄 튜브 등 고급강 수요가 확대될 전망입니다. 일본은 해양산업 확대, 에너지산업의 극지화 등의 추세에 대응한 고강도고급 강종 개발하여 다양한 고부가가치 제품 판매할 예정입니다.&cr&cr전통 수요산업에서도 친환경 소재 사용 증가 등 소비패턴 변화로 고급강 등 신강종 수요 확대가 예상됩니다. 자동차산업에서는 안전기준 강화, 친환경차량 확대로 AHSS(Advanced High Strength Steel:첨단 고장력 강판)강, 고급전기강판 등의 사용이 증가될 전망입니다.&cr&cr조선산업에서는 Green ship(녹색선박) 확대로 구조경량화를 위한 신강종개발 필요성이 증가할 전망입니다.&cr&cr(2) 공급과잉 문제&cr&cr향후 세계 철강산업은 공급과잉이 심화될 전망입니다. 중국과 우리나라 철강업체의 철강설비 신증설에 따른 철강생산 증가 폭이 세계 철강수요 증가 폭보다 크게 나타나 공급과잉이 더욱 심화될 전망입니다. 2011년에 세계 조강생산과 세계 철강소비의 차이가 2,600만톤으로 확대된 데 이어 2012년에도 이 정도 수준이 예상됩니다. 이에 세계 철강업계의 가동률은 70%대로 더욱 낮아질 전망입니다.&cr&cr이미 지난 2006년부터 철강 순수출 국가로 변화된 중국은 경제성장률 둔화 속에 철강 생산은 커져 철강 소비시장이라기 보다는 철강 생산공장이라는 측면이 강해지고 있는 가운데 우리나라도 2013년 부터 철강 수입보다 수출이 많아지고 있습니다. 세계 경제의 중심축이 신흥국으로 이동됨에 따라 향후 세계 철강시장도 BRICs를 포함한 인도네시아 등 동남아, 중동, 아프리카 지역을 중심으로 성장세를 보일 것이고 이곳에서의 판매 경쟁도 치열해질 전망입니다.&cr&cr 라. 경기변동의 특성&cr&cr특정 국가나 산업의 경기가 지속적으로 호황을 유지하거나 불황에 허덕이는 경우는 드뭅니다. 호·불황이 반복되는 경기 싸이클이 존재할 경우 특정산업이 현재 속한 싸이클 상의 판단은 향후 산업의 안정성 및 산업에 속한 업체들의 실적 판단에 중요한 척도가 될 수 있습니다. 특히 전체 경기에 대한 민감도 분석을 통해 산업의 안정성을 판단할 수 있습니다.&cr&cr철강산업에서 생산되는 제품은 그 자체가 최종제품이 아닌 중간 소재로 사용되는 경우가 많아서 철강업의 경기변동은 전체 경기수준보다 자동차와 건설 등 주요 수요산업의 경기변동과 직결되는 경우가 많아 전체 경기변동에 대한 민감도가 높은 편입니다.&cr&cr철강업은 생산특성상 수요상황에 보조를 맞추어 탄력적으로 생산량을 조절하기 어렵기 때문에 불황의 시기에 심각한 공급과잉에 직면하는 경우가 많습니다.&cr&cr소재산업인 철강산업에 영향을 주는 수요산업은 개별 품목별로 다르게 나타나지만 크게 건설, 자동차, 조선, 가전, 조립금속, 기계 등 6대 수요산업으로 대표할 수 있습니다. 이러한 수요산업에 대한 분석 및 예측은 향후 특정 품목 및 기업의 성장성 및 안정성을 판단할 수 있는 지표가 되기도 하며 또한 특정품목에 대한 매출의존도가 높은 기업의 실적은 그 품목의 수요산업의 경기와 연동되는 경우가 많습니다.&cr&cr특히 철근의 경우 건설에 100% 사용되고 있어 철근전업도가 높은 한국철강과 단순 압연업체들은 기타 수요 산업들의 추세전환에도 불구하고 건설업 불황장기화의 영향을 받고 있습니다&cr&cr 마. 경쟁현황&cr&cr(1) 동아시아 철강시장의 경쟁 현황&cr&cr동아시아 철강시장은 규모 면에서 세계 최대이며, 속도 면에서도 가장 빠른 성장세를 시현하고 있습니다. 2011년 기준으로 세계 철강시장의 규모는 14억 9,006만 톤이며, 이 중에서 한중일 3국은 전체의 57.7%를 차지하는 8억 5,933만 톤을 생산했습니다. 이 중 전반적인 산업이 성숙기에 도달한 일본, 한국과 달리 중국의 성장이 괄목할 만한데 조강 생산량이 2000년 1억 2,632만 톤에서 2011년 6억 8,428만 톤으로 5.4배 증가하여 동아시아 철강시장의 성장을 주도했습니다. 세계 10대 철강사 순위권 내에도 한중일 3국의 철강업체가 6개사나 존재하며, 특히 국내 최대 철강사인 POSCO와 비교되는 조강 3,000만 톤 이상을 생산하는 회사는 글로벌 철강사인 아르셀로미탈을 제외하고 보산강철, 신일본제철, JFE 모두 중국, 일본 철강사입니다.&cr&cr이와 함께 동아시아 지역은 철강 및 철강원료의 가격 결정, 신예 제철소, 혁신 기술 측면에서 세계 철강산업의 전략적 중심 센터로 급부상하였습니다. 전통적으로 글로벌 철강 제품의 가격은 미국과 유럽의 내수가격이나 수출가격이 주도하였으나, 2000년대 중반부터 중국의 철강가격 변화가 세계 철강가격의 움직임을 선행 또는 주도하는 패턴으로 변했습니다. 철강 수급뿐만 아니라 철광석, 석탄 등 해상 운송되는 철강원료의 동아시아 비중도 크게 높아짐에 따라 원료가격 역시 동아시아 시장에서 결정되는 가격이 표준이 되고 있습니다. 또한 최근 몇 년간 중국, 한국, 인도 등 동아시아 지역에서 신예 대형 제철소 건설이 가장 활발히 이루어지고 있으며, 파이넥스 등 신예 철강생산 기술 개발도 동 지역을 중심을 활발하게 진행되고 있습니다. &cr&cr한중일3국의 철강시장 공급과잉 상황이 더욱 심화될 것으로 예상되는 가운데 국내 시장 및 업체에 미치는 영향이 우려됩니다. 내수 및 역내 교역 비중이 높은 철강산업의 특성을 고려하면 동아시아 철강시장 내 국가간·업체간 경쟁 격화가 불가피하며, 이미 일본 철강산업이 수출 위주의 성장을 지속해 오고 있는 가운데, 최근 중국까지 인프라 개선에 따른 물류비용 감소, 무역에 유리한 연안지역의 설비 신증설에 집중하고 있어 향후 동북아 철강시장의 경쟁강도는 더욱 커질 전망입니다. &cr&cr동아시아 역내 철강사들은 중장기적으로 규모의 경제를 추진하고 있어 대형업체 위주의 치열한 과점경쟁이 예상됩니다. 중국 주요 철강사는 설비 신증설 및 M&A를 통해 전체 시장 내 상위 10개사의 생산 비중을 2011년 48.6%에서 2015년 60%까지 높인다는 계획이며, 2012년 10월에는 일본의 1위, 3위 철강사인 신일본제철과 스미토모의 합병이 예정되어 있어 조강 생산능력 세계 1위인 9,800만 톤의 아르셀로미탈에 이어 5,000만 톤 규모의 2위 철강업체가 탄생할 전망입니다.&cr&cr <동아시아 철강시장의 공급과잉 리스크>

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&cr이와 함께 성장잠재력이 높고 동아시아 내 유일한 철강재 공급 부족 지역인 동남아 시장을 확보하고자 하는 노력이 심화될 것입니다. 지식경제부에 따르면 동남아의 철강 소비량이2015년까지 연평균 9.2% 정도 늘어날 것으로 예상되나 철강설비 신설은 자금 및 기술의 부족으로 충분하지 않아 당분간 세계 최대의 철강 순수입 지역으로의 지위를 유지할 전망입니다. 이에 따라 한국과 중국, 일본 철강사들은 동남아 철강 고객을 확보하고자 보다 치열한 경쟁을 펼칠 것으로 예상됩니다. &cr&cr실제 포스코는 2013년 말 인도네시아 일관제철소를 완공하였고, 2011년 말에는 태국, 말레이시아, 인도네시아에서의 철강재 수입품에 대한 품질인증을 모두 획득하면서 동남아시아 시장 확대에 박차를 가하고 있습니다. 동아시아 철강시장의 경쟁환경은 한중일 3국의 통합과 철강공급 물량의 확대, 대형업체 위주의 과점화된 시장 형성, 동남아 지역에서의 경쟁 격화 등으로 볼 수 있습니다. &cr&cr이러한 철강 경쟁환경의 악화로 한국 철강산업은 내수 및 역내 수출 경쟁 심화, 동남아 철강시장에서의 입지 구축의 어려움에 노출될 수밖에 없습니다. 따라서 한국 철강업체 입장에서는 혁신적인 철강 기술개발과 차별적인 제품 개발 등의 경쟁력 제고 전략을 지속 추진하면서 내수 및 해외시장을 선점하고자 하는 노력이 필요할 것입니다.&cr&cr(2) 국내 철강시장의 SWOT&cr&cr국내 철강산업은 최신 설비, 우수한 조업 기술, 높은 생산 효율성 등을 갖고 있고 안정적인 수요기반을 갖는 강점을 보유하고 있습니디. 그러나 제철원료의 대부분을 해외에 의존하고 있고 상공정 업체들의 경쟁력은 세계적 수준인 데 반해 가공 및 1차 제품 생산업체들의 경쟁력이 열위인 구조를 갖고 있습니다. 여기에 고급·고기능성 강재의 기술력 및 생산 기반 취약으로 선진 시장 진입에도 제약이 따릅니다. 한편 철강 수요산업의 발전과 글로벌화에 의해 철강을 포함하는 금속소재에 대한 소재 수요 특성이 세분화하고 고급화하면서 이에 대응하는 생산 체제의 전환이 보다 용이해진 것은 기회요인으로 작용하고 있습니다.&cr&cr반면 중국이 보통강 부문에서의 추격속도가 빠르며 조선, 자동차 등 철강 수요산업의 성장 속도가 우리보다 더욱 빠른 것은 앞으로 우리에게 새로운 위협 요인입니다. 여기에 중국은 수요가 늘어나고 있지만 우리나라의 경우 철강 수요산업의 생산 활동이 둔화되고 소재대체 현상이 가속화되면서 철강 내수가 둔화 되는 것도 위협요인으로 작용하고 있습니다.&cr&cr한편 중국은 설비 증설과 함께 빠른 학습효과를 누리면서 보통강 부문에서의 경쟁력을 빠르게 향상시켜 가고 있으며, 자국 내 제조업 생산 활동의 확대에 힘입어 안정된 수요기반을 확장해 나가면서 여기에 대응하는 생산 구조로의 전환을 촉진하고 있는 점도 중장기적으로는 우리 철강산업에 위협요인이 될 전망입니다. 즉 현재 우리 철강산업에서 가지고 있는 강점과 기회요인이 수년 내에 중국 철강산업의 강점과 기회요인이 되고, 우리의 약점이 더 큰 부담으로 작용할 가능성이 높다는 점에서 향후 대중국 대응 전략이 어느때보다 중요한 시점입니다.&cr&cr 바. 대체시장의 현황&cr&cr철강재는 최근 제품의 소형화, 경량화 등의 연료 효율 증가와 사용환경 제한 등으로 알루미늄합금, 마그네슘합금, 합성수지 등으로부터 강력한 도전에 직면해있습니다. 알루미늄합금의 경우 경량성 및 주조 용이성, 가공성, 내식성, 전기 및 열전도성 등으로 철강 대체재로 주목받고 있습니다.&cr&cr최근 북미, 일본, 유럽 등은 자동차에 쓰이는 알루미늄 사용량이 1980년대 대당 40~50kg에서 2005년 대당 100kg이 넘게 사용되었고, 마그네슘 합금의 경우 경량성, 가공성, 치수안정성 등의 특성으로 최근 철강 대체재로서의 비중 증가하고 있는 추세입니다. 자동차의 Power train 등에 주로 사용되면서 북미지역 자동차의 대당 마그네슘 합금 사용량이 1990년 대비 2000년대에 3배 이상 증가 하였습니다.&cr&cr철강업계는 철강 대체재의 위협에 대응코자 위해 고강도, 고인성화를 통한 경량화 등 신강재 기술개발에 주력하고 있으며, 구조물의 경량화는 원가절감과 환경 보호 효과 및 철강재의 이용분야 확대되고 있으며 신강재 개발 뿐 아니라 제선 등 공정 기술개발에도 주력하고 있는 추세입니다.&cr&cr 사. 자원조달의 특성&cr&cr(1) 주요 원재료의 조달원&cr&cr철강산업의 주요 원료는 철광석과 원료탄이며 각각의 원재료의 조달원과 시장의 현황은 다음과 같습니다&cr&cr① 철광석 &cr&cr- 철광석 분포의 지역적 불균형&cr철광석의 매장량은 남미, 오세아니아 등에 편중되어 있는 반면, 철광석 수요는 아시아, 유럽 등지에 집중되어 있어 세계 철광석 수요와 공급에 있어서 지역적 불균형이 존재합니다.&cr&cr반면 세계 주요 철강 생산국은 자원 부족으로 철광석 수입의존도가 매우 높습니다. 실제 주요 철강 생산국 중 러시아를 제외한 한국, 일본, 영국, 프랑스, 이탈리아 등이 거의 전량 수입에 의존하고 있으며 세계 최대 철강 생산국인 중국의 철광석 수입의존도도 70%에 달하며, 이러한 철광석 분포의 지역적 불균형은 공급자 우위 시장구조를 형성하는 요인으로 작용합니다.&cr&cr- 철광석 업계의 합종연횡으로 과점시장 형성&cr2000년 이후 철광석 업체의 과점화는 꾸준히 진행되어 왔습니다. 2000~2003년의 기간을 철광석 시장에서의 M&A 황금기라 일컫는데, 이 시기에만 거의 73억 달러 규모의 거래가 성사된 것으로 알려지고 있으며, 현재와 같은 브라질의 Vale와 호주의 리오틴토, BHP Billiton의 3사 체제로 재편된 시기입니다. 1995년 이들 상위 3개사의 생 산량은 2억 3천만톤으로 세계 총생산량의 21%에 불과하였으나, 2005년에는 5억 1,000만톤으로 증가하여 36%를 차지하게 되었고, 해상물동량 역시 같은 기간 동안 3사 비중이 49%에서 76%로 27%P나 증가하였습니다.&cr&cr <국제 철광석 시장 구조개편과 가격 추이>&cr

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&cr과거 원료업계의 구조개편이 수익성 개선을 위한 소규모 기업간 통합에서 수급조절력 확대를 위한 중대형업체 간 통합으로 진행되어 왔다면, 최근에는 메이저간 합종연횡이 신조류로 등장하면서 중견업체의 구조개편과 함께 원료시장에서의 친중국 세력이 급부상하는 양상을 보이고 있습니다. &cr&cr이처럼 철강 원료시장의 경우 2000년 이후 글로벌 광산업체의 합종연횡으로 TOP3사의 시장점유율이 60%를 넘는 과점시장으로 변모하면서 철강사 대비 광산업체의 마켓파워가 우위인 시장이 형성되었다고 볼수 있습니다. &cr&cr<광산업체와 철강사의 시장점유율 비교> <글로벌 철광석 수입국 현황>&cr

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&cr또한 지난40년간 철광석 가격은 주요 광산업체와 일본 철강업체간에 연단위 기준가격을 정하면 다른 국내외 업체들이 이 가격을 따라가는 방식으로 운영되어 왔으나 2010년 국제 광산업체와 철강사의 원료 계약 방식이 연단위에서 분기단위로 계약기간이 축소되는 변화가 생겼습니다. 철강업체들은 장기간 안정적으로 철광석을 공급받을 수 있는 연단위 방식을 선호하지만, 주요 광산업체들은 현물가격을 기반으로 가격변화를 잘 반영할 수 있는 분기단위 방식을 원했습니다. 더구나 경기회복으로 인한 수요확대로 현물 가격이 상승한2010년초 광산업체들의 이러한 욕구는 커질 수밖에 없었고, 또한 중국의 중소 철강업체들이 이미 2009년 주요 광산업체들과의 연간 계약을 거부하고, 현물시장에서 철광석을 조달해 온 바가 있어 계약 기간 축소에 더욱 힘을 실어준 결과3월초 일본 철강업체들의 원료탄 가격 협상이 분기별 방식으로 합의된 이후 각국의 철강사들은 원료탄을 포함하여 철광석까지 분기 계약 방식에 합의하기에 이르렀습니다. &cr&cr분기단위 계약으로 광산업체와 철강사의 계약이 변하자, 철강사들은 직접 광산진출을 본격화 하고 있는 추세입니다. 국내의 POSCO 역시 이런 추세에 동참하여 대우인터내셔날을 인수하는 등, 2015년 내로 자주개발률(해외 직접 개발 생산물량/도입물량)이 50% 수준에 이를것으로 전망됩니다.&cr&cr② 원료탄 시장&cr&cr세계 원료탄 시장 역시 철광석과 마찬가지로 주요 지역에 매장량이 편중되어 있어 지역별 수요와 공급의 불일치 현상이 나타납니다. 원료탄의 주요 수출국은 호주, 미국, 캐나다, 러시아가 대부분을 차지하며, 주요 수입지역은 동북아시아, 서유럽, 중남미 등으로 구성되어 있어 철광석과 마찬가지로 수급의 지역적 불균형이 존재합니다. 여기에 1990년 중반부터 시작된 비효율 탄광의 폐쇄 등 석탄산업의 구조조정이 추진됨에 따라 세계 원료탄 생산은 1995년 5억 4,300만톤에서 2001년 4억 7,500만톤까지 감소한 가운데, 2000년대 들어 중국의 철강 생산 및 수요가 급격히 늘어나면서 주요 철강 생산국의 원료탄 수입이 급격히 증가하게 되었습니다. 이에 따라 세계 원료탄 수요는 연평균 5%대의 증가세로 전환되었으며, 세계 원료탄 시장은 공급 부족 상황으로 반전되었고, 이는 원료탄 가격의 강세와 세계 원료탄 공급시장의 독과점화를 촉진하는 계기로 작용하였습니다. &cr&cr실제 물동량 기준으로 글로벌 업체의 시장점유율을 살펴보면 상위 5개사의 합산 점유율이 42%를 차지하고 있어 철강사대비 높은 산업집중도를 보이고 있으며, 향후 20년간 중국, 인도 등 신흥개도국을 중심으로 석탄 소비가 확대되면서 이러한 추세는 지속될 전망입니다. &cr&cr세계에너지기구(IEA)는 향후 30년간 석탄사용량이 2008년대비 50% 가량 더 늘어날 것이라 전망하였으며, 지구온난화 방지를 위한 전 지구적 노력의 필요성이 제기되고 있으나 화석에너지 저감효과를 충분히 대체할 수 있는 신재생에너지의 활용도가 아직 극히 낮은 데다 선·후진국 간의 공조결여로 석탄수요는 당분간 현재와 같은 증가 추세를 유지할 것이란 전망입니다.&cr&cr(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr&cr철강제품 가격은 시황을 반영하여 단기간 내 변화하는 반면 원재료 가격은 연간단위 계약으로 전년도의 철강경기에 연동되어 후(後) 반영되는 패턴이었으나, 세계적인 대형 광산업체들의 규모가 확대되고 시장지배력이 강화되면서 2010년부터는 분기단위 계약으로 전환되었습니다. 이에 따라 철강재와 원재료 가격은 시장상황에 따라 단기적으로 급등락하는 양상으로 바뀌었습니다.&cr&cr경기부진 전망으로 2011년 하반기부터 기초 원자재인 철광석 및 석탄 가격의 하락세가 지속되고 있으며, 광산업체의 증산에 따른 공급과잉 기조와 중국 철강업체의 높은 원자재 재고 수준을 감안하면 당분간 원자재가격 상승가능성은 높지 않아 원가부담은 감소할 것으로 전망됩니다. 그러나 수급구조에 기인한 제품가격의 변동 폭, 수요산업별 경기상황과 원재료 조달 전략 등 원자재가격 보다는 가격전가력에 따른 적정 스프레드 확보 여부에 따라 업체별 수익성이 차별화될 것입니다.&cr&cr <원자재(철광석, 원료탄) 가격 추이>&cr

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&cr유로권 불안 완화, 국내경제의 경상수지 흑자 지속, 미국 양적 완화와 일본 새 정권의 엔화약세 정책 등의 영향으로 2012년 말부터 원화환율은 강세를 보이고 있습니다. 이러한 원화강세는 제품 수출 대비 원자재 수입 규모가 큰 대부분 국내 철강업체의 실적에 긍정적인 요인이고 외화부채에 대한 절감효과도 기대할 수 있으나, 국내 공급과잉으로 수출시장에 내몰린 국내 철강제품의 가격경쟁력 유지에는 부담으로 작용할 수 있습니다. 따라서 환율하락 시 국내 공급과잉의 수급구조로 인해 수출입 시장에서 가격경쟁력을 확보하지 못할 경우 실적부진에 시달릴 수 있습니다.

&cr한편, 유럽 재정위기의 재확산 가능성이 여전하며, 미국의 재정절벽 관련 위험, 북한의 도발과 같은 지정학적 불확실성 요인도 상존하여 환율은 일정 수준에서 하방경직성을 나타낼 것으로 예측됩니다.&cr&cr 아. 회사의 현황&cr&cr(1) 목표 시장의 특성&cr&cr국내 조선사업의 특징은 대형업체에 대한 의존도가 높은 편으로 전세계 10위권 내에 5개 업체가 위치하고 있으며, 특히 현대중공업, 삼성중공업, 대우조선해양, 현대미포조선의 경우 해양플랜트와 LNG선 등 부가가치가 높고 향후 안정적인 수요가 전망되는 선박에 중점을 두고 있습니다.

&cr <국내 주요 조선조 신규수주 현황> (단위 : 천CGT)

구분	2020년	2019년	2018년
현대중공업	3,877	4,473	6,258
현대삼호중공업	3,475	3,067	4,214
현대미포조선	1,245	1,562	1,566
대우조선해양	4,779	3,530	6,170
삼성중공업	3,628	4,841	4,721
기타	80	59	81
계	17,084	17,532	23,010

주) 한국 조선해양플랜트협회의 자료(2020년 12월 31일 기준)를 참고하여 작성하였습니다.&cr&cr(2) 회사의 성장 과정&cr

당사는 2007년9월18일 법인설립 후 중대형 조선용 형강을 생산하기 위하여 경상남도 창녕군에 부지 약 29,000평을 매입하고, 약 10,000평에 연간 360,000톤 생산 규모의 열간 압연을 위한 기계장치를 약 14개월에 걸쳐 설치하였습니다. 2008년12월에 시압연을 실시하였고 2009년도에는 조선용 형강 제품 출하를 위한 8대 선급을 인증받았으며, KSD 일반구조용 압연 강재 인증을 획득하면서 질적 성장의 기틀을 마련하였습니다.

&cr2010년에는 포스코로부터 투자 유치를 통하여 안정적인 원자재 공급을 받을 수 있었습니다. 안정적인 원자재 공급은 우수한 품질의 조선용 형강 생산으로 이어졌으며, 그에 따른 안정적인 매출처로 대형조선사(현대중공업계열, 대우조선해양), 중형조선사(STX조선해양, 한진중공업, 성동조선해양, SPP조선 등)를 확보하게 되었습니다. 2010년에는 제품 생산규모로 약20만톤을 생산 판매를 달성하였습니다.

&cr2011년에는 일반 형강으로 중장비 이동 수단의 부품인 Track shoe(무한궤도)를 개발 완료하여 대창단조에 납품을 시작하였으며, 이후 제품 규격 개발로 보다 다양한 제품을 납품할 수 있게 되었습니다. 2011년에는5월 중소기업청으로부터 이노비즈기업으로 선정, 6월ISO9001/14001 인증, 11월에는KS 인증대상 지식경제부 장관상을 수상하였습니다&cr&cr2012년에는 당사의 주요 매출처인 현대중공업그룹으로부터 품질부문 우수협력업체로 선정되었으며, 고용창출 100대 우수기업 대통령 인증패를 수상하게 되었습니다. 우수한 품질과 안정적인 제품 공급으로 당사는 2012년 23만톤의 제품을 판매하였습니다.&cr&cr2013년에는 현대중공업으로 부터 등급우수업체에 선정되었으며, 친환경경영 우수기업으로 환경부 장관상을 수상하였습니다.&cr&cr(3) 회사의 영업&cr&cr당사의 형강부문 경쟁력은 빠른 납기와 다양한 제품군에 있습니다. 형강부문 원재료 대부분을 수입이 아닌 국내에서 조달하기에 수요자가 원하는 시기에 납품할 수 있는 경쟁력이 있으며, 또한 당사의 계열회사인 동일철강에서 생산하는 중/소형 형강제품과 함께 수요자가 원하는 치수의 소형부터 대형까지 다양한 종류의 형강을 일괄구매할 수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 조선용형강인 인버티드형강은 국내에서 현대제철과 당사만 생산할 정도로 고부가가치인 형강으로 당사에선 대기업에 못지않은 기술력을 보유하고 있습니다.&cr&cr(4) 시장점유율&cr&cr한국철강협회에 따르면 전체 형강생산량 중 앵글/찬넬형강 비중은 약 18% 수준이며 당사의 주력품목이 조선용 앵글형강인 바, 앵글형강 생산량 중 당사의 생산량 비중을 계산하면 2020년말 현재 약 13%의 앵글시장 점유율을 보이고 있습니다.

			(단위 : 천톤)

구분	형강 생산량	앵글/찬넬형강 생산량	앵글/찬넬형강 비중	화인베스틸 생산	앵글/찬넬형강 시장 점유율
2020년	4,430	822	18.56%	107	13.09%
2019년	4,642	871	18.76%	146	16.73%
2018년	4,784	816	17.06%	159	19.48%
2017년	4,467	749	16.77%	117	15.62%

(자료 출처 : 한국철강협회)&cr&cr(5) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr&cr향후 조선 향 외의 일반 형강 시장 매출확대를 계획중에 있으나 증권신고서 제출일 현재 구체화된 내역은 존재하지 않습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황&cr&cr(1) 주요 제품 매출 내역&cr (단위 : 백만원)

매출유형	2021연도 3분기		2020연도		2019연도		2018연도
금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율
제품	74,999	95.10%	96,123	97.44%	130,114	96.52%	124,918	86.10%
상품	133	0.17%	353	0.36%	1,742	1.29%	15,650	10.79%
기타	3,732	4.73%	2,172	2.20%	2,943	2.18%	4,524	3.12%
매출총계	78,864	100.00%	98,647	100.00%	134,799	100.00%	145,092	100.00%

&cr(2) 주요 제품 사용 용도&cr

부등변 부등후 앵글(Inverted angle)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 두께와 길이가 다릅니다.	인버티드앵글.jpg 인버티드앵글
제조&cr공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	중소형 선박 건조시 후판 지지대로 주로 사용되며, 파도에 의한 충격흡수 기능도 있음

부등변 앵글(Unequl angle)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 길이 다릅니다.	부등변앵글.jpg 부등변앵글
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	선박 건조시 데크하우스 제작 시 골격으로 사용됨

등변 앵글(equal angle)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 등변의 두께와 길이가 같습니다.	등변앵글.jpg 등변앵글
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	컨테이너 선박 제작 시 컨테이너 적재 지지대

평철(Flat bar)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품으로 특징으로 직진도 및 평편함이 우수합니다.	평철.jpg 평철
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	대형 선박 건조시 용접에 의한 후판 지지대로 주로 사용되며, 파도에 의한 충격흡수 기능도 있음

무한궤도 (track shoe)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.	무한궤도.jpg 무한궤도
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	중장비 제작 시 무한궤도

ㄷ형강(Channel)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.	ㄷ형강.jpg ㄷ형강
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	일반 형강으로 건설용에 사용됨

시트파일(sheet pile)
설명	Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.	시트파일.jpg 시트파일
제조 공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장
주요 용도	토목 및 건축공사, 배수로 물막이용으로 사용됨

&cr&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인&cr&cr(1) 가격변동추이&cr (단위 : 원/ton)

매출유형	제품명	2021년도 3분기&cr(제15기)	2020년도&cr (제14기)	2019년도&cr (제13기)	2018년도 &cr(제12기)
제품	평균판매단가	945,248	808,868	864,023	879,506

주1) 상기 평균판매단가는 기간별 총 판매금액을 총 판매중량으로 나눈 금액입니다.

&cr(2) 가격변동원인

&cr① 조선용 형강(Inverted angel, Unequal angle, Equal angle, Flat bar)

조선용 형강 시장은 현대중공업과 반기별로 가격을 결정하며, 그 결정 기준에 따라 타 조선사들도 가격을 결정하게 됩니다. 현대중공업은 현대중공업계열(현대중공업, 현대삼호중공업, 현대미포조선)의 분기 조선용 형강을 일괄 구매 결정합니다. 2014년 4분기의 조선소의 대규모 손실 발표 및 조선소 업황 불황으로 인하여 14년도 부터 지속적으로 단가가 인하되었으나, 17년도 부터 18년도 말까지는 서서히 증가하였미며, 2019년 소폭 인하되었습니다.&cr

② 일반 형강(Track shoe, channel)

당사가 영위하는 일반 형강 판매단가 결정의 경우, Track shoe는 수입단가, 시장단가, 판매물량을 고려하여 상시적으로 단가를 협상하며, channel은 시장지배자인 현대제철의 가격정책을 반영하여 판매가격을 책정하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입업무&cr&cr* 물량 : 연간 슬라브 물량 협의, 분기별 물량 협의, 월간 물량 협의

* 가격 : 기본적으로 분기별 가격 결정, 분기내 급격한 변동 사유 발생 시 월 별 가격 적응

** 구매절차

구매절차	구매절차세부내역
업체선정	실태조사(제강 MAKER 생산능력, 품질, 규격 등) 심사승인 > 업체등록
물량산정	당사 영업팀에서 조선소등 수주물량을 기준으로 생산 일정, 수율, 재고 상황 등을 고려하여 구매물량 산정
가격결정	국제원재료 가격(철광석, 원료탄), 국제슬라브가격(CIS, 브라질, 미국), 슬라브 수급 상황, 철강 시황 등을 고려하여 매입처인 포스코와 협의 결정
주문	가격 협의 후 산정 물량 포스코 전산시스템으로 주문
입고 검수	주문 입고 슬라브 전산 및 송장 확인 > 품질검사의뢰 > 인수검사 > 입고처리(ERP 등록)
보관	원자재 수불 전산 입,출력관리 > 사내 야드장 규격별, 강종별 관리 > 반기별 재고조사 실시 확인
대금지급	매입세금계산서 확정금액에 대하여 구매금융(은행)결재, 현금 결재

&cr 나. 매입현황&cr

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(억원)	비고
제1차철강제조업	원재료	SLAB	제조용	582억

&cr 다. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

&cr(1) 가격변동추이

			(단위 : 원/톤)

원/부재료명	2021년도 3분기&cr (제15기)	2020년도&cr (제14기)	2019년도&cr (제13기)	2018연도&cr(제12기)
Slab(국내)	775,968	498,019	568,003	556,780

당사의 원재료는 (주)포스코로부터 구매하는 Slab가 96%를 차지하고 있습니다. 매입 단가는 (주)포스코와 분기에 가격 결정을 하며, (주)포스코에서는 원재료인 철광석 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다.&cr&cr(2) 가격변동원인&cr&cr2008년 세계적인 철강 호황에 따라 철광석, 원료탄 가격이 폭등하였으나, 이후 철강경기가 하락하였습니다. 발레, 리오틴토등 세계적 원자재(철광석,원료탄) 공급 메이저사의 공급 증가 등의 영향으로 원자재 가격은 지속적인 하향 안정세를 유지하고 있으며, 원자재 가격의 하향 안정세로 슬라브 생산 COST(원가) 역시 지속적으로 하락하여 안정세 유지하고 있습니다.&cr&cr당사에 슬라브를 전량 공급하는 (주)포스코 역시 원재료인 철광석, 원료탄 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다. 특히, 해외 슬라브 공급업체는 브라질, 러시아, 우크라이나 등 원거리 지역으로 운송(선임) 비용이 상당한 수준이어서 국내 슬라브 최대 사용처인 동국제강 역시 원가절감을 위해 근거리인 일본, 한국의 슬라브 수급 비율을 높이고 있습니다.&cr&cr 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr (1) 생산능력

			(단위 : 톤)

품목	사업소	2020년(제14기)	2019년(제13기)	2018년(제12기)	2017년(제11기)
Inverted angle	창녕공장	320,000	320,000	320,000	320,000
Unequal angle	15,000	15,000	15,000	15,000
Equal angle	30,000	30,000	30,000	30,000
Flat bar	20,000	20,000	20,000	20,000
Track Shoe	30,000	30,000	30,000	30,000
Channel	5,000	5,000	5,000	5,000
합계		420,000	420,000	420,000	420,000

&cr(2) 생산능력의 산출근거&cr

(가) 산출방법 등&cr

압연시간 당 생산성 IA 53톤, UA 48톤, EA 57톤, FB 50톤, TS 60톤, CN 60톤

&cr① 산출기준

당사의 가열로는 시간당 60톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 1일 20시간 운영하므로 일 생산량은 1200톤이라 볼 수 있습니다. 월 25일 가동하여 월 30,000톤, 12개월 360,000 톤의 생산능력을 가지고 있습니다.

&cr② 산출방법

월 25일의 산출 근거는 주 6일 (일요일은 정비)을 기준이며, 일일가동시간 20시간의 근거는 월평균 사이즈 롤 크기 사이즈 교체 8회, 두께 사이즈 교체 4회 정도 실시하며, 크기 사이즈교체는 회당 2시간 소요, 두께 사이즈 교체는 회당 1시간 소요 되기 때문입니다. 그리고 매일 공형롤 교체 1시간, 톱교체 2시간이 소모 됩니다.

&cr(나) 평균가동시간&cr &cr 2021년 3분기 총 근무시간 1,240.1hr, 휴지시간(식사외) 0.7hr, 정지시간 140.0hr, 가동시간 1,099.4hr&cr &cr 마. 생산실적 및 가동률&cr&cr (1) 생산실적

			(단위 : 톤)

품목	사업소	2021년도 3분기&cr(제15기)	2020년도&cr (제14기)	2019년도&cr (제13기)	2018연도&cr(제12기)
제품	창녕공장	71,161	107,571	145,690	158,732

&cr(2) 당해 사업연도의 가동율&cr (단위: 시간)

사업부	연간 가동가능시간	연간 실제가동시간	평균가동율
창녕공장	1240.1시간	1099.4시간	88.65%

&cr 바. 생산설비에 관한 사항 &cr&cr (1) 현황

			(단위 : 백만원)

공장별	자산별	소재지	기초 가액	2021년도&cr3분기&cr 증가	2021년도&cr3분기 감소	감가상각&cr비	기말 가액	비고&cr (개별공시지가,원)
창녕공장	토지	창녕	28,644	26	-	-	28,670	-
건물	14,459	-	-	(377)	14,083	-
구축물	7,765	515	-	(633)	7,647	-
기계장치	39,278	365	-	(3,505)	36,138	-
차량운반구	26	-	-	(8)	19	-
공구와기구	4,796	399	(1)	(1,319)	3,876	-
집기비품	1	-	-	-	1	-
리스자산	425	-	(13)	(128)	283
소계			95,394	1,305	(14)	(5,969)	90,716	-
건설중인자산			4,769	777	(906)	-	4,640	-
소계			4,769	777	(906)	-	4,640	-
합계			100,163	2,081	(920)	(5,969)	95,356	-

(2) 최근 3사업연도 중 변동사항&cr

당사는 설립(2007년 9월) 이후 2009년까지 현 사업 영위를 위한 주요 설비투자를 완료하고 2010년부터는 소규모의 경상적인 지출만이 존재하여 최근 3사업연도 중 중요한 자산의 취득/매각 사실은 존재하지 않습니다.&cr &cr (3) 설비의 신설 매입계획 등&cr&cr 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr 사. 제품별 생산공정도&cr&cr (1) 철강제품 공정도&cr

당사의 제품은 가열로에 소재장입부터 출하까지 총 11단계를 거쳐서 제품을 생산하는 과정입니다. 열간압연방식으로 이루어지는 형강 생산방식은 단순한 가공 과정으로 볼 수도 있지만, 당사 제품의 특성상 생산기술력이 필요합니다, 다음은 당사가 보유한 대표적 생산시설에 관한 설명입니다.

생산공정도.jpg 생산공정도

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

			(단위 : 톤, 백만원)

매출유형	품목	2021년도 3분기&cr (제15기)		2020년도&cr (제14기)		2019년도&cr (제13기)		2018년도&cr(제12기)
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품	수출	62,494	57,539	98,471	77,942	129,183	110,697	110,106	94,951
내수	16,850	17,460	20,366	18,181	21,407	19,417	31,926	29,967
소계	79,344	74,999	118,836	96,123	150,591	130,114	142,032	124,918
상품	수출	20	21	33	30	1,257	1,023	9,304	7,509
내수	151	112	415	323	1,148	719	14,601	8,140
소계	171	133	448	353	2,404	1,742	23,905	15,650
기타	수출	-	-	-	-	-	-	-	-
내수	11,170	3,732	13,388	2,172	15,425	2,943	19,409	4,524
소계	11,170	3,732	13,388	2,172	15,425	2,943	19,409	4,524
합 계	수출	62,514	57,560	98,504	77,972	130,440	111,720	119,410	102,460
내수	28,170	21,304	34,169	20,676	37,980	23,079	65,936	42,631
소계	90,684	78,864	132,672	98,647	168,420	134,799	185,346	145,092

&cr 나. 판매경로 및 판매전략&cr&cr (1) 판매조직&cr&cr 당사는 영업본부에서 영업을 총괄하고 있으며 조선영업팀과 유통영업팀으로 나누어져 있습니다. 당사의 매출처는 국내이기 때문에 영업팀은 모두 내수를 담당하고 있습니다.

부서		담당업무
영업본부	조선영업팀	조선소 영업(현대중공업계열, 대우조선해양 등)
유통영업팀	유통 영업(철강, 대리점, 수출 등)
영업관리	매출관련(마감, 단가, 운송비, 수주 관리 등)

&cr(2) 판매경로&cr

매출유형	사업부문	판매경로	비고
제품	조선	직접판매	-
기타	-
상품	조선	-
기타	-

&cr(3) 판매전략&cr&cr 당사는 주요 매출처인 조선소 및 지역 철강업체와 철강수요업체에 대해 고객의 입장에서 최대한 배려를 하여 최적의 서비스를 제공하고, 고객을 관리하여 부실채권을 사전에 예방하는 철저한 고객관리를 하고 있습니다. 또한 적정한 재고관리로 효율적인 자산을 관리하면서 고객 지향적이며 안정적인 거래처 확보 및 시장점유율(Marketing share) 확장을 목표로 삼는데 판매 전략을 두고 있습니다. 당사는 이러한 판매 전략의 일환으로 세 가지를 실천하고 있습니다. &cr

① 품질 우위의 영업 경쟁력 확보

당사는 품질우위의 영업경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 영업경쟁력 확보에 있어 가장 중요한 것은 우수한 품질의 제품을 생산하여 판매하는 것입니다. 당사는 (주)포스코로 부터 Slab을 매입하여 당사에서 열간 압연으로 제품을 생산하고 고객이 원하는 규격으로 전·절단을 하여 판매합니다. 당사가 품질로 인정받을 수 있는 부분은 당사의 주력제품인 Inverted angle의 직진도와 용접면의 표면이 매끄럽고 깨끗하기 때문입니다. 이에 당사는 1주일에 한 번씩 정기적으로 설비기계를 정비하고, 시험 가동을 통해서 기계 성능을 항상 체크하고 유지·보수를 하고 있습니다. &cr

② 안정적인 공급 능력 확보

당사는 안정적인 공급 능력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사의 수익구조는 산업의 특성상 판매단위당 수익률을 높이는 것에 한계가 있습니다. 이는 원재료 중심산업의 특성으로 철 및 비철금속 가공업종의 공통된 특성입니다. 이에 따라 수익율보다 매출확대가 이익증대로 이어지므로 반복적인 거래와 안정적인 고객의 확보가 중요합니다. 당사의 공장은 중대형 형강 생산중심에 맞춰 설계되었습니다. 이에 당사는 제품별 강종별 고객사에서 원하는 규격에 맞게 납품할 수 있으며 또한 긴급재 대응에도 최적화 있습니다. &cr

③ 전문 판매 인력의 양성

당사는 전문 판매인력을 영업 일선에 배치하여 활용하고 있습니다. 당사는 각 거래처별 영업전문인력을 영업일선에 배치하여 고객불만에 적극적이고 신속하게 대처하고, 기술적 요구에 충분하게 대응하고 있습니다. 또한, 당사는 고객의 제품에 품질개선에 기여하여 고객만족을 달성함으로써 신규수요를 창출하고 있습니다.&cr

다. 수주상황&cr&cr당사는 수주 시 대형 조선소와의 ERP를 통한 B TO B로 수주하므로 고정된 수주현황은 없습니다. 또한 중소형 조선소는 메일을 통한 수주이므로 특정일에 따라 수주량이 달라지기 때문에 수주현황은 별도로 작성하지 아니 하였습니다.&cr

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	99,946,825	101,455,440
자본	71,183,760	76,319,232
부채비율	140.41%	132.94%

나. 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr&cr당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험&cr&cr당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

&cr가. 외화위험관리&cr&cr당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. &cr&crㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

&crㄴ. 전기말 현재 당사의 미결제된 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

	(원화단위 : 천원)

전기말
구 분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
---	---	---	---	---	---	---
통화선물	USD 400,000	1,091.40	436,560	1,085.50	434,200	2,360

당분기 및 전기 중 선물거래관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기		전 기
이 익	손 실	이 익	손 실
---	---	---	---	---
선물평가손익	-	-	-	2,360
선물거래손익	11,280	-	274,373	233,270

&cr 나. 이자율위험관리&cr&cr당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.&cr&cr금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.&cr&cr당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 224,442 천원만 큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

&cr다. 기타 가격위험요소&cr&cr당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손 익 은 1,013천원 증가 또는 감소할 것입니다.

다. 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. &cr&cr당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.&cr&cr 라. 유동성위험관리&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

	(단위 : 천원)

당분기말
구 분	가중평균&cr유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
무이자		19,972,168	10,604,150	-	30,576,318
고정금리부 부채	5.32%	121,070	258,487	-	379,557
변동금리부 부채	3.95%	66,367,513	1,629,844	-	67,997,357
합 계		86,460,751	12,492,480	-	98,953,231

	(단위 : 천원)

전기말
구 분	가중평균&cr유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
무이자	-	6,338,055	300,000	-	6,638,055
고정금리부 부채	5.13%, 5.32%	193,420	317,636	-	511,056
변동금리부 부채	3.71%	90,321,124	3,593,296	-	93,914,419
합 계		96,852,599	4,210,931	-	101,063,530

경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.&cr &cr 나. 연구개발활동&cr&cr 1) 연구개발비용 &cr (단위 : 백만원)

구 분	2021년도 3분기	2020년도	2019년도	2018년도
원재료	-	-	-	-
인건비	-	89	233	185
제조경비	-	-	-	-
합계	-	89	233	185
자산계상	-	-	-	-
비용계상	-	89	233	185
연구개발비/매출액 비율	0.00%	0.09%	0.17%	0.13%

&cr 2) 연구개발 실적

순번	과제명	주관기관	연구 결과	기대효과 및 상품화된 내용	비고
1	AH36강종 풍격치 안정화	(주)화인베스틸	완료	AH36강종 선급 취득 AH36강종 제품 판매
2	AH32강종 AI형 개발	(주)화인베스틸	완료	AH32강종 소재단가 안정화 및 원가 절감
3	E-grade 강종 개발	(주)화인베스틸	완료	E-grade 강종 개발로 매출증대 B,D,E 겸용소재 개발
4	Track shoe용 강종개발	(주)화인베스틸	완료	Track shoe DX225,R210,R55 판매로 매출 확대 POSCO 15B23 강종 등록
5	Track shoedyd용 소재 crack 감소	(주)화인베스틸	완료	Track shoe 제품 불량감소
6	Flat bar용 강종개발	(주)화인베스틸	완료	Flat bar 제품 판매
7	중형 Track shoe 소재개발	(주)화인베스틸	완료	Track shoe R360, R450 판매로 매출확대
8	Track shoe용 편석 감소	(주)화인베스틸	완료	Track shoe 소재 품질개선 판매망(VOLVO) 확대
9	FH32, FH36 강종 개발	(주)화인베스틸	완료	극지방 해양선박 구조물 강종확대에 따른 매출증대
10	TMCP 공정 개발	(주)화인베스틸	완료	공정 개발로 원가 절감

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

구분	명칭	출원일	등록일	적용제품	비고
특허	형강의 샤프 에지 제거장치1	2013.09.12	2013.12.12	압연 형강제품
특허	형강의 샤프 에지 제거장치2	2013.09.12	2014.01.17	압연 형강제품

&cr당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 01월 01일이며, 채택일은 2011년 01월 01일 입니다.&cr

			(단위 : 백만원)

과목	2021년도 3분기&cr(제15기)	2020년도&cr(제14기)	2019년도&cr(제13기)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	64,254	63,476	85,502
현금및현금성자산	479	5,338	2,465
단기금융상품	229	719	193
매출채권및기타채권	25,100	17,326	13,363
기타유동자산	2,139	996	2,276
재고자산	36,307	39,093	67,203
당기법인세자산	1	2	2
비유동자산	106,877	114,299	125,299
장기금융자산	2	2	3,984
장기매출채권및기타채권	129	148	385
기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산	141	1,847	2,539
유형자산	95,356	100,163	105,685
투자부동산	8,696	8,734	8,785
무형자산	184	184	1,400
이연법인세자산	2,369	3,220	2,520
자 산 총 계	171,131	177,775	210,801
유동부채	89,006	95,947	103,957
비유동부채	10,941	5,508	14,699
부 채 총 계	99,947	101,455	118,656
자본금	16,050	16,050	16,050
자본잉여금	60,587	60,587	60,587
기타자본구성요소	-1	-1,175	-913
이익잉여금	-5,452	857	16,420
자 본 총 계	71,184	76,319	92,144
종속관계공동기업 &cr투자주식의 평가방법	-	-	-
	2021.01.01~&cr2021.09.30	2020.01.01~&cr2020.12.31	2019.01.01~&cr2019.12.31
매 출 액	78,864	98,647	134,799
영 업 이 익	-4,528	-12,994	-2,836
법인세차감전순이익	-5,936	-16,138	-7,561
당기순이익	-6,424	-15,522	-7,495
주당순이익	-217	-525	-254

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 14 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 15 기 3분기말	제 14 기말
자산
유동자산	64,253,863,521	63,475,609,656
현금및현금성자산	478,742,661	5,338,369,576
단기금융상품	228,517,493	719,455,618
매출채권 및 기타유동채권	25,100,161,533	17,326,441,670
기타유동자산	2,138,818,991	996,129,155
재고자산	36,306,791,300	39,092,904,346
당기법인세자산	831,543	2,309,291
비유동자산	106,876,721,995	114,299,061,665
장기금융상품	1,900,000	1,900,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	128,598,926	148,394,759
유형자산	95,356,100,535	100,163,291,684
투자부동산	8,695,716,194	8,734,141,865
영업권 이외의 무형자산	183,960,000	183,960,000
기타비유동금융자산	141,440,000	1,847,069,878
이연법인세자산	2,369,006,340	3,220,303,479
자산총계	171,130,585,516	177,774,671,321
부채
유동부채	89,006,075,164	95,947,085,789
매입채무 및 기타유동채무	85,635,357,363	95,739,225,716
단기매입채무	17,885,252,235	4,356,271,343
단기미지급금	1,363,072,642	1,239,377,618
단기미지급비용	844,851,364	904,830,456
단기차입금	63,089,084,463	85,469,168,840
유동성장기차입금	2,375,875,311	3,595,851,752
유동성금융리스부채	77,221,348	173,725,707
당기법인세부채
기타유동금융부채	3,179,747,398	2,360,000
유동파생상품부채	3,179,747,398	2,360,000
기타유동부채	190,970,403	205,500,073
비유동부채	10,940,749,892	5,508,353,875
장기매입채무 및 기타비유동채무	8,728,110,762	3,878,769,245
장기임대보증금	300,000,000	300,000,000
장기차입금	1,511,963,988	3,296,852,882
전환사채	6,681,244,734
비유동금융리스부채	234,902,040	281,916,363
퇴직급여부채	2,212,639,130	1,629,584,630
부채총계	99,946,825,056	101,455,439,664
자본
자본금	16,050,000,000	16,050,000,000
자본잉여금	60,586,782,963	60,586,782,963
기타포괄손익누계액	(1,054,060)	(1,174,915,337)
이익잉여금(결손금)	(5,451,968,443)	857,364,031
자본총계	71,183,760,460	76,319,231,657
자본과부채총계	171,130,585,516	177,774,671,321

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 15 기 3분기		제 14 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	30,491,677,775	78,864,004,079	18,823,363,470	75,926,823,837
매출원가	27,336,560,818	78,349,533,384	20,339,471,599	75,567,262,788
매출총이익	3,155,116,957	514,470,695	(1,516,108,129)	359,561,049
판매비와관리비	1,219,623,980	5,042,351,058	1,348,059,978	5,214,397,943
영업이익(손실)	1,935,492,977	(4,527,880,363)	(2,864,168,107)	(4,854,836,894)
금융수익	204,391	7,219,356	13,195,762	20,863,172
금융원가	1,033,521,268	2,806,927,634	895,670,857	2,987,652,961
기타이익	652,315,821	1,520,584,023	1,004,800,379	2,053,119,870
기타손실	26,070,480	128,981,110	89,922,975	514,022,251
법인세비용차감전순이익(손실)	1,528,421,441	(5,935,985,728)	(2,831,765,798)	(6,282,529,064)
법인세비용	7,365,562	487,898,572	(65,487,273)	(99,603,013)
당기순이익(손실)	1,521,055,879	(6,423,884,300)	(2,766,278,525)	(6,182,926,051)
기타포괄손익	13,852,800	1,288,413,103	46,184,248	(1,022,397,088)
총포괄손익	1,534,908,679	(5,135,471,197)	(2,720,094,277)	(7,205,323,139)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	52	(217)	(94)	(209)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)

자본변동표
제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	16,050,000,000	60,586,782,963	(912,901,104)	16,420,379,944	92,144,261,803
당기순이익(손실)				(6,182,926,051)	(6,182,926,051)
기타포괄손익				(932,604,751)	(932,604,751)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			26,787,021	(116,579,358)	(89,792,337)
2020.09.30 (기말자본)	16,050,000,000	60,586,782,963	(886,114,083)	9,188,269,784	84,938,938,664
2021.01.01 (기초자본)	16,050,000,000	60,586,782,963	(1,174,915,337)	857,364,031	76,319,231,657
당기순이익(손실)				(6,423,884,300)	(6,423,884,300)
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			1,173,861,277	114,551,826	1,288,413,103
2021.09.30 (기말자본)	16,050,000,000	60,586,782,963	(1,054,060)	(5,451,968,443)	71,183,760,460

현금흐름표
제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 15 기 3분기	제 14 기 3분기
영업활동현금흐름	7,396,029,372	3,369,259,838
당기순이익(손실)	(6,423,884,300)	(6,182,926,051)
당기순이익조정을 위한 가감	8,832,621,513	10,154,162,747
법인세비용	487,898,572	(99,603,013)
퇴직급여	669,805,767	956,874,190
감가상각비	6,007,260,256	6,380,850,767
외화환산손실		0
유형자산처분손실	1,000	2,464,655
무형자산처분손실		26,180,000
파생금융자산평가손실		6,160,000
이자비용	2,806,927,634	2,987,652,961
외화환산이익		(33,946,853)
유형자산처분이익	(585,067,106)	(64,802,550)
무형자산처분이익
파생금융자산평가이익	(546,985,254)
이자수익	(2,099,356)	(1,907,410)
배당금수익	(5,120,000)	(5,760,000)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,370,229,967	2,419,677,247
매출채권의 감소(증가)	(5,462,474,339)	(5,164,720,884)
미수금의 감소(증가)	(2,354,190,857)	5,986,740
선급금의 감소(증가)	(40,000,000)
선급비용의 감소(증가)	(10,789,381)	(10,011,220)
부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,091,900,455)	1,516,873,312
재고자산의 감소(증가)	2,786,113,046	15,053,797,467
기타유동자산의 감소(증가)		0
매입채무의 증가(감소)	13,528,980,892	(4,930,360,579)
미지급금의 증가(감소)	136,695,024	(683,933,877)
미지급비용의 증가(감소)	(18,563,026)	(122,998,575)
선수금의 증가(감소)		0
예수금의 증가(감소)	(14,529,670)	(52,265,553)
파생상품부채의 증가(감소)	(2,360,000)
기타유동부채의 증가(감소)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(298,099,365)	(4,156,450,330)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	211,348,098	963,760,746
배당금수취(영업)	5,120,000	5,760,000
이자수취(영업)	5,307,689	1,324,077
이자지급(영업)	(2,394,843,245)	(3,028,313,327)
법인세납부(환급)	1,477,748	(424,855)
투자활동현금흐름	3,304,412,496	2,792,212,784
임차보증금의 감소		229,071,400
단기금융상품의 처분	600,000,000	142,472,000
유형자산의 처분	584,971,100	46,909,090
금융리스자산의 처분	56,459,000
무형자산의 처분		1,190,000,000
기타비유동금융자산의 처분		206,674,950
대여금의 감소	3,073,833	(14,517,534)
장기금융상품의 처분		4,003,670,000
단기대여금및수취채권의 처분
단기금융상품의 취득	(109,061,875)	(666,679,550)
장기금융상품의 취득		(21,196,250)
임차보증금의 증가		(20,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 처분	3,357,441,548
유형자산의 취득	(1,188,471,110)	(1,134,923,572)
건설중인자산의 취득		(1,168,967,750)
장기대여금및수취채권의 취득		(300,000)
재무활동현금흐름	(15,560,068,783)	(8,264,002,821)
단기차입금의 증가	36,387,904,396	41,513,656,357
단기차입금의 상환	(58,767,988,773)	(47,106,320,121)
장기차입금의 증가		0
장기차입금의 상환	(3,004,865,335)	(2,500,000,000)
전환사채의 증가	9,954,476,931
금융리스부채의 지급	(129,596,002)	(198,839,057)
정부보조금의 수취		27,500,000
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,859,626,915)	(2,102,530,199)
기초현금및현금성자산	5,338,369,576	2,465,113,159
기말현금및현금성자산	478,742,661	362,582,960

5. 재무제표 주석

제 15 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지&cr제 15 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 14 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지&cr제 14 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
&cr주식회사 화인베스틸

1. 회사의 개요

주식회사 화인베스틸(이하 "당사")은 2007년 9월 19일 설립되어, 열간 압연 및 압출 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 수차례 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 16,050,000천원입니다. 2014년 7월 22일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당사는 경상남도 창녕군 창녕읍에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)화인인터내셔날	8,131,620	27.52
동일철강(주)	6,777,090	22.93
(주)포스코	833,330	2.82
기타 (소액)주주	13,807,960	46.73
합 계	29,550,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.&cr

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음&cr

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침&cr

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음&cr

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. &cr&cr당사는 상기 개정사항으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr당사는 동 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토하고 있습니다.

&cr3. 중요한 회계적 추정 및 판단&cr

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.&cr

COVID-19의 대유행으로 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며,이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다&cr&cr상기 사항을 제외하고 요약분기재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산&cr

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	1,900	1,900

&cr&cr5. 매출채권및기타채권&cr

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	25,562,660	-	18,629,380	-
대손충당금	(2,921,146)	-	(1,450,341)	-
미수금	2,375,716	-	21,525	-
미수수익	-	-	3,208	-
주임종대여금	-	3,074	-	6,148
보증금	82,932	125,525	122,669	142,247
합 계	25,100,162	128,599	17,326,442	148,395

6. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	취득원가		순실현가능가액		평가손실충당금
당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
상품	653,422	723,812	653,422	723,812	0	0
제품	13,745,676	23,221,697	13,195,852	19,229,482	549,824	3,992,215
원재료	22,550,465	19,357,251	22,457,518	19,139,611	92,948	217,640
합 계	36,949,563	43,302,759	36,306,791	39,092,904	642,772	4,209,855

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

담보제공처	설정금액	내 역
한국수출입은행	32,500,000	차입금 담보

&cr&cr7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
상장주식	141,440	90,880
비상장주식	-	1,756,190
합 계	141,440	1,847,070

&cr당사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 표시하도록 선택하였습니다. 이는 최초 인식시점에만 가능하며 이후에 취소할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말
상장주식	90,880	-	-	50,560	141,440
비상장주식	1,756,190	-	(1,756,190)	-	-
합 계	1,847,070	-	(1,756,190)	50,560	141,440

(전 기)	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말
상장주식	298,510	-	(206,675)	(955)	90,880
비상장주식	2,240,611	-	-	(484,421)	1,756,190
합 계	2,539,121	-	(206,675)	(485,376)	1,847,070

&cr당기 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분금액은 공정가치와 일치하며 처분된 주식의 평가손실누계액 114,552천원(전기 149,461천원)은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

8. 유형자산&cr&cr(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	집기비품	차량운반구	리스자산	건설중인자산	합 계
기초금액	28,644,421	14,459,498	7,764,594	39,277,902	4,796,409	516	26,419	424,655	4,768,878	100,163,292
취득액	-	-	-	-	398,917	-	-	-	776,554	1,175,471
처분	-	-	-	-	(632)	(1)	-	(13,195)	-	(13,828)
감가상각비	-	(376,849)	(632,893)	(3,504,737)	(1,318,609)	-	(7,782)	(127,964)	-	(5,968,835)
대체	25,774	-	515,000	365,000	-	-	-	-	(905,774)	-
반기말금액	28,670,196	14,082,649	7,646,701	36,138,165	3,876,085	515	18,637	283,496	4,639,658	95,356,101

(전 기)	(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공기구	집기비품	차량운반구	리스자산	건설중인자산	합 계
기초금액	24,974,492	14,934,292	8,591,408	43,890,828	5,398,247	519	38,848	1,116,545	6,739,748	105,684,927
취득액	-	-	11,000	48,700	1,525,253	-	11,000	-	1,755,183	3,351,136
처분	-	-	-	-	-	(3)	(10,255)	(431,205)	-	(441,463)
감가상각비	-	(502,294)	(837,814)	(4,661,626)	(2,127,092)	-	(13,174)	(260,685)	-	(8,402,685)
대체	3,669,930	27,500	-	-	-	-	-	-	(3,726,053)	(28,623)
기말금액	28,644,422	14,459,498	7,764,594	39,277,902	4,796,408	516	26,419	424,655	4,768,878	100,163,292

(2) 담보로 제공된 자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 다음과 같습니다.

	(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액
당분기말	전기말
---	---	---	---
부산은행	토지, 건물, 기계장치	159,416,300	159,416,300
토지, 건물	USD 11,000,000	USD 11,000,000
토지, 건물	JPY 1,370,000,000	JPY 1,370,000,000
한국산업은행	토지, 건물	24,000,000	24,000,000

9. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	17,885,252	-	4,356,271	-
미지급금	1,363,073	-	1,239,378	-
미지급비용	844,851	-	904,830	-
임대보증금	-	300,000	-	300,000
합 계	20,093,176	300,000	6,500,479	300,000

&cr&cr10. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	63,089,084	-	85,469,169	-
장기차입금	2,375,875	1,511,964	3,595,852	3,296,853
합 계	65,464,960	1,511,964	89,065,021	3,296,853

&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
부산은행	종합통장대출	4.72	25,331	0
일반자금	3.57, 4.52	19,563,000	22,563,000
구매자금	4.01, 4.17	8,100,754	26,306,169
한국산업은행	산업운영자금	4.18	10,400,000	11,600,000
한국수출입은행	포괄수출금융	3.47	25,000,000	25,000,000
합 계			63,089,084	85,469,169

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
부산은행	일반자금	4.01	2,221,174	2,976,041
국민은행	일반자금	3.84	0	1,250,000
우리은행	일반자금	4.04	1,666,665	2,666,664
유동성대체			(2,375,875)	(3,595,852)
장기차입금			1,511,964	3,296,853

&cr(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

연 도	금 액
2023년 9월	1,419,433
2024년 9월	92,531
합 계	1,511,964

(5) 상기 차입금과 관련하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사, 장인화 및 화인인터내셔날로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr11. 전환사채&cr&cr(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제1회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채	2021년 4월 30일	2024년 4월 30일	10,000,000	-

&cr(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액	10,000,000천원
전환가액	3,018원
표면이자율/만기보장수익률	0.0%/1.0%
전환청구기간	2022년 04월 30일부터 2024년 03월 30일까지
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
상환방법	만기일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 &cr금액을 일시 상환
조기상환청구권	2023년 4월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
발행인의 매도청구권	2022년 4월 30일을 시작으로 24개월이 되는 날&cr(2023년 4월 30일)까지 매 3개월에 해당되는 날

&cr(3) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

종 류	구 분	당분기말	전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	발행가액	10,000,000	-
사채상환할증금	304,150	-
사채할인발행차금	(3,622,905)	-
계	6,681,245	-

&cr(4) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융부채	전환권 등 복합파생상품	3,179,747	-

&cr&cr12. 자본금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행주식수	29,550,000주	29,550,000주
액면가액	500원	500원
자본금총액	16,050,000천원	16,050,000천원

&cr당사는 전기 이전 자기주식 2,550,000주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

13. 매출액&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출	29,073,381	74,999,361	18,320,918	74,086,243
상품매출	-	132,837	6,035	338,511
기타매출	1,418,297	3,731,806	496,410	1,502,070
합 계	30,491,678	78,864,004	18,823,363	75,926,824

&cr

14. 법인세비용과 이연법인세&cr&cr당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
법인세부담액(법인세환급액 포함)	-	-	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	11,273	851,297	(52,461)	(387,971)
총법인세효과	11,273	851,297	(52,461)	(387,971)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,907)	(363,399)	(13,026)	288,368
법인세비용	7,366	487,899	(65,487)	(99,603)

15. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품	962,016	5,885,478	1,263,363	1,269,078
상품	0	99,862	(4,943)	328,298
원재료	20,446,382	55,070,484	12,645,046	53,648,223
급여	1,846,665	5,247,476	2,320,585	7,539,598
퇴직급여	223,269	669,806	341,113	956,874
복리후생비	342,871	1,017,059	403,409	1,272,193
감가상각비	1,945,039	5,929,304	2,058,252	6,302,895
전력비 및 연료비	1,159,785	3,393,354	1,005,325	3,709,856
운반비	305,041	1,075,813	316,021	1,235,973
지급수수료	559,880	1,664,767	624,995	2,034,366
접대비	141,647	379,444	106,354	306,418
수선유지비 및 소모품비	391,889	1,002,030	365,683	1,019,910
차량유지비	22,360	79,837	25,600	107,845
보험료	31,823	98,313	37,874	124,976
경상개발비	-	-	28,449	99,302
기타	177,518	1,778,859	150,406	825,858
합 계	28,556,185	83,391,884	21,687,532	80,781,661

16. 현금흐름표&cr

(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.한편, 요약분기현금흐름표의 현금은 요약분기재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
미지급된 유형자산의 증가	257,500	431,325
건설중인자산의 본계정대체	905,774	55,000
장기차입금의 유동성대체	1,784,889	3,012,939
장기리스부채의 유동성대체	42,387	474,565
리스부채의 감소	-	433,900
리스자산의 감소	13,923	-

(2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

당분기
구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동			기 말
---	---	---	---	---	---	---
해지 리스	전환권대가	기타변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	89,065,021	(25,384,950)	-	-	1,784,889	65,464,960
단기리스부채	173,726	(129,596)	(9,296)	-	42,387	77,221
장기차입금	3,296,853	-	-	-	(1,784,889)	1,511,964
장기리스부채	281,916	-	(4,627)	-	(42,387)	234,902
전환사채	-	9,954,477	-	(3,726,733)	453,500	6,681,244

	(단위 : 천원)

전분기
구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동			기 말
---	---	---	---	---	---	---
신규 리스	전환권대가	기타변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	88,854,512	(5,592,664)	-	-	2,978,992	86,240,841
단기리스부채	362,474	(198,839)	-	-	40,665	204,300
장기차입금	9,399,432	(2,500,000)	-	-	(3,012,939)	3,886,493
장기리스부채	777,522	-	-	-	(474,565)	302,957

&cr상기 내역 중 기타변동은 유동성대체 및 사채할인차금 상각에 의한 변동입니다.

&cr

17. 금융상품&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약분기재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채	99,946,825	101,455,440
자본	71,183,760	76,319,232
부채비율	140.41%	132.94%

&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

당분기말
구 분	기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	당기손익공정가치&cr측정금융부채	상각후원가&cr측정금융부채
---	---	---	---	---
장단기금융상품	-	230,417	-	-
기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산	141,440	-	-	-
매출채권및기타채권	-	25,228,760	-	-
자산 합계	141,440	25,459,178	-	-
매입채무및기타채무	-	-	-	20,393,176
당기손익공정가치&cr측정금융부채	-	-	3,179,747	-
리스부채	-	-	-	312,123
차입금	-	-	-	66,976,924
전환사채	-	-	-	6,681,245
부채 합계	-	-	3,179,747	94,363,468

	(단위 : 천원)

전기말
구 분	기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	당기손익공정가치&cr측정금융부채	상각후원가&cr측정금융부채
---	---	---	---	---
장단기금융상품	-	721,356	-	-
기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산	1,847,070	-	-	-
매출채권및기타채권	-	17,474,836	-	-
자산 합계	1,847,070	18,196,192	-	-
매입채무및기타채무	-	-	-	6,800,479
당기손익공정가치&cr측정금융부채	-	-	2,360	-
리스부채	-	-	-	455,642
차입금	-	-	-	92,361,873
부채 합계	-	-	2,360	99,617,994

상기 금액은 유동성항목과 비유동성항목의 합계입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
금융자산:
상각후원가측정금융자산	502	1,868
당기손익공정가치측정금융자산	-	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,120	5,760
소 계	5,622	7,628
금융부채:
상각후원가측정금융부채	(2,806,696)	(3,105,125)
당기손익공정가치측정금융부채	546,985	172,983
소 계	(2,259,711)	(2,932,142)

(5) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr&cr당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험&cr&cr당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

&cr가. 외화위험관리&cr&cr당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. &cr&crㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다.

&crㄴ. 전기말 현재 당사의 미결제된 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

	(원화단위 : 천원)

전기말
구 분	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	파생금융부채
---	---	---	---	---	---	---
통화선물	USD 400,000	1,091.40	436,560	1,085.50	434,200	2,360

&cr당분기 및 전기 중 선물거래관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기		전기
이 익	손 실	이 익	손 실
---	---	---	---	---
선물평가손익	-	-	-	2,360
선물거래손익	11,280	-	274,373	233,270

&cr 나. 이자율위험관리&cr&cr당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.&cr&cr당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.&cr&cr금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.&cr&cr당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 224,442천원만 큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

&cr다. 기타 가격위험요소&cr&cr당사는 지분상품 및 파생상품부채에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손 익 은 1,013천원 증가 또는 감소할 것입니다.

3) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. &cr&cr당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.&cr&cr4) 유동성위험관리&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

	(단위 : 천원)

당분기말
구 분	가중평균&cr유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
무이자		19,972,168	10,604,150	-	30,576,318
고정금리부 부채	5.32%	121,070	258,487	-	379,557
변동금리부 부채	3.95%	66,367,513	1,629,844	-	67,997,357
합 계		86,460,751	12,492,480	-	98,953,231

	(단위 : 천원)

전기말
구 분	가중평균&cr유효이자율	1년미만	1 ~ 5년	5년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
무이자	-	6,338,055	300,000	-	6,638,055
고정금리부 부채	5.13%, 5.32%	193,420	317,636	-	511,056
변동금리부 부채	3.71%	90,321,124	3,593,296	-	93,914,419
합 계		96,852,599	4,210,931	-	101,063,530

경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(6) 금융자산의 재분류&cr&cr당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 금융자산의 양도&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 금융자산의 양도거래 중 양도 후 지속적으로 관여하는 금융자산은 없습니다.

18. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

당분기말
구 분	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산	141,440	141,440	-	-
당기손익공정가치&cr측정금융부채	3,179,747	-	-	3,179,747

	(단위 : 천원)

전기말
구 분	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산	1,847,070	90,880	-	1,756,190
당기손익공정가치&cr측정금융부채	2,360	-	2,360	-

&cr당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 보고기간 말 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 &cr관측가능하지 않은&cr투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 &cr투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성
상장주식	활성시장에서&cr공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음
전환권대가 등	옵션가격결정모형	주가변동성	주가변동성이 증가할수록&cr공정가치는 증가함

&cr (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

당분기
구 분	기 초	증 감	평가손익	기 말
---	---	---	---	---
기타포괄손익공정가치측정금융자산
비상장주식	1,756,190	(1,756,190)	-	-
당기손익공정가치측정금융부채
전환권대가 등	-	(3,726,733)	546,985	(3,179,747)

	(단위 : 천원)

전 기
구 분	기 초	증 감	평가손익	기 말
---	---	---	---	---
기타포괄손익공정가치측정금융자산
비상장주식	2,240,611	-	(484,421)	1,756,190

&cr(4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.

19. 특수관계자거래&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
대표이사	장재훈
기타특수관계자	장인화, 화인인터내셔날, 동일철강, 화인산업개발

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	거래내용	당분기	전분기
화인인터내셔날	제품매출	7,777,595	7,140,973
상품매출	64,876	275,244
원재료매입	2,138,851	4,831,802
관리비	47,345	74,610
리스부채 상환 등	49,497	78,001
수임임대료	115,200	116,400
동일철강	제품매출 외	4,829,825	48,067
원재료매입		838,798
소모품비	51,625	69,118
유형자산매입		17,000
리스자산 매각		207,866
화인산업개발	제품매출	18,966	24,671
직원	대여금 감소	3,074	5,981

당분기 및 전분기 중 직원 외 특수관계자와의 대여거래 및 차입거래는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
화인인터내셔날	매출채권	17,594,449	12,725,730
매입채무	263,869	182,648
미지급금	11,836	11,836
미수금	14,080	14,080
임대보증금	300,000	300,000
임차보증금	74,996	74,996
동일철강	미지급금	15,995	13,201
직원	주임종대여금	3,074	6,148

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	지급보증처	한도금액
대표이사	차입금 지급보증	한국수출입은행	30,000,000
장인화	〃	부산은행	142,213,040
화인인터내셔날	〃	한국산업은행	12,480,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	440,551	744,945
퇴직급여	94,090	216,058
합 계	534,641	961,003

20. 우발부채와 주요 약정사항&cr&cr(1) 금융기관과의 약정사항&cr

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다.

	(원화단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액
부산은행	구매자금	26,500,000	8,100,754	18,399,246
종합통장대출	9,000,000	25,331	8,974,669
일반자금	35,000,000	19,563,000	15,437,000
일반자금	5,000,000	2,221,174	2,778,826
우리은행	일반자금	4,000,000	1,666,665	2,333,335
한국수출입은행	포괄수출금융	25,000,000	25,000,000	0
한국산업은행	산업운영자금	10,400,000	10,400,000	0

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증기간	보증내용
부산은행	SK가스	1,020,000	2021-06-18 ~ 2022-06-18	LPG 대금
서울보증보험	창녕군청	1,155,600	2012-09-14 ~ 2023-10-31	산지전용 허가
STX조선해양	1,610,970	2021-10-01 ~ 2022-01-31	선급금 지급보증

21. 부문정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 매출액은 전액 국내 재화판매로 발생한 금액입니다.&cr

(3) 주요고객에 대한 정보&cr

당사의 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객들이 존재하며, 해당 고객에 대한매출액은 당분 기 47,312백만원(전분기 51,709백만원) )입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항&cr&cr당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr

제12조(신주의배당기산일)

회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

&cr 나. 최근 3사업년도의 배당현황&cr

주요배당지표

			(단위 : 주,백만원)

500

500

500

-

-

-

-6,424-15,523-7,495-217

-525

-254

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제15기 3분기	제 14 기	제 13 기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2007년 09월 18일-보통주1,500,00010,00010,0002008년 01월 31일유상증자(주주배정)보통주1,500,00010,00010,0002010년 06월 01일유상증자(제3자배정)보통주850,00010,00020,0002013년 07월 25일무상증자보통주2,566,67810,000-2013년 07월 25일주식분할보통주24,383,118500-2014년 07월 15일유상증자(일반공모)보통주6,433,5605004,7002017년 11월 04일-보통주1,100,000--2018년 04월 13일-보통주1,450,000--

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 주1) |
| 주)2 |

주1) 2017년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 2017년 11월 24일 1,100,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.&cr&cr주2) 2018년에 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 2018년 04월 13일 1,450,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.&cr

미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채12021년 04월 30일2024년 04월 30일10,000보통주2022년 04월 30일 ~&cr2024년 03월 30일1003,01810,0003,313,452-10,000보통주1003,01810,0003,313,452-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

화인베스틸회사채사모2021년 04월 30일10,000표면이자율 : 0&cr만기이자율 : 1-2024년 04월 30일미상환-10,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------10,000----10,000--10,000----10,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

일반공모-2014년 04월 14일1. 시설자금 :5,143&cr2. 차입금상환 : 24,203&cr3. 기타 : 89130,2371. 시설자금 : 3,017&cr2. 차입금상환 : 26,400&cr3. 기타 : 82030,237-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

&cr사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

사모12021년 04월 30일운영자금10,000운영자금9,933-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

&cr미사용자금의 운용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

예ㆍ적금예금67--67

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 대손충당금 설정현황&cr &cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제15기 3분기	매출채권	25,562,660	2,921,146	11.43%
기타채권	2,587,247	-
합 계	28,149,907	2,921,146	11.43%
제14기	매출채권	18,629,380	1,450,341	7.79%
기타채권	295,798	-	-
합 계	18,925,177	1,450,341	7.79%
제13기	매출채권	13,239,060	-	-
기타채권	509,203	-	-
합 계	13,748,263	-	-

&cr(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제15기 3분기	제14기	제13기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,450,341	-	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	1,470,805	1,450,341	-
① 대손처리액(상각채권액)	1,470,805	1,450,341	-
② 상각채권회수액		-	-
③ 기타증감액		-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액		-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,921,146	1,450,341	-

&cr(3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	60일 이전	60~90일	90~120일	120일 초과	손상	계
일반	7,968,211	-	-	-	-	7,968,211
특수관계자	3,681,230	3,055,734	520,835	10,336,649	2,921,146	14,673,303
계	11,649,441	3,055,734	520,835	10,336,649	2,921,146	22,641,513
구성비율	45.57%	11.95%	2.04%	40.44%	11.43%	88.57%

&cr 다. 재고자산 현황&cr&cr(1) 3개년도 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제15기 3분기	제14기	제13기
제조	제품	13,196	19,229	33,588
상품	653	724	927
원재료	22,458	19,140	30,276
미착품	-		2,413
소 계	36,307	39,093	67,203
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100]		21.22%	21.99%	31.88%
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋&cr기말재고)÷2}]		2.77회	1.96회	2.04회

&cr(2) 재고자산의 실사 내용&cr&cr1) 실사일자&cr&cr2021년 09월 30일: 2021년 3분기말 재고자산&cr&cr2) 실사방법&cr&cr당사 재고자산 실사 규정에 의해 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.&cr&cr3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고&cr&cr장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가		순실현가능가액		평가손실
당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
상품	653,422	723,812	653,422	723,812	-	0
제품	13,745,676	23,221,697	13,195,852	19,229,482	549,824	3,992,215
원재료	22,550,465	19,357,251	22,457,518	19,139,611	92,948	217,640
미착품	0	0	0	0	0	0
합 계	36,949,563	43,302,760	36,306,792	39,092,905	642,772	4,209,855

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr기업공시서식 작성기준에 의거하여 분,반기보고서에는 기재를 생략합니다.&cr

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기(당기)

안경회계법인

-

-

-

제14기(전기)

안경회계법인

적정

-

매출채권,재고자산평가

제13기(전전기)

안경회계법인

적정

-

수익인식,재고자산평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기 (당기)

안경회계법인

재무제표(K-IFRS) 검토

70,000천원

-

-

-

제14기 (전기)

안경회계법인

재무제표(K-IFRS) 검토

60,000천원

1,049시간

60,000천원

1,049시간

제13기(전전기)

안경회계법인

재무제표(K-IFRS) 검토

60,000천원

1,058시간

60,000천원

1,058시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제15기 (당기)

2021.01.18

세무조정

2020.01.01~

2020.12.31

8,000원

-

제14기 (전기)

2020.03.15

세무조정

2019.01.01~

2019.12.31

8,000원

-

제13기(전전기)

2019.04.15

세무조정

2018.01.01~

2018.12.31

8,000원

-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

1

2020년 07월 31일

감사인, 감사위원, 담당임원

서면회의

감사계획 및 반기검토 결과

2

2020년 12월 03일

감사인, 감사위원, 담당임원

서면회의

핵심감사사항 확인 및 중간감사 결과

3

2021년 02월 03일

감사인, 감사위원, 담당임원

서면회의

기말감사 결과, 핵심감사사항 및 독립성

4

2021년 07월 26일

감사인, 감사위원, 담당임원

서면회의

감사계획 및 반기검토 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

&cr 5. 회계감사인의 변경&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

2. 내부통제에 관한 사항

공시대상기간 동안 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용의 다음과 같습니다.

사업년도	회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용	지적사항
제14기	중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	없음
제13기	중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항&cr

이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.&cr

당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 6인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.&cr

이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부&cr

당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 전자공고방식으로 주주에게 통지하고 있습니다.

(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황&cr

당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(4) 사외이사 현황&cr

당사는 보고서 제출일 현재 3인의 사외이사를 선임하고 있습니다.

(5) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부&cr

당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상 책임보험에 가입되어 있지 않습니다.

(6) 이사의 독립성&cr

사내이사는 비 독립적이며 사외이사는 독립적입니다

당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다

구분	성명	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 &cr 거래	최대주주&cr 등 과의 관계	연임여부&cr (횟수)
대표이사 및 의장	장재훈 주)	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	총괄	-	-	취임 신규선임
사내이사	윤종호	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	재무	-	-	연임(1)
사내이사	한동석	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	구매영업	-	-	-
사외이사	정창모	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영자문	-	-	연임(1)
사외이사	이미현	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영자문	-	-	-
사외이사	임영록	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영자문	-	-	-

주) 2020.04.27 대표이사 변경 (장인화->장재훈)

&cr(7) 사외이사의 전문성

회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음.

나. 이사회의 운영에 관한 사항

[이사회 운영규정]

(1) 이사회의 구성과 소집

구성	이사회는 이사 전원으로 구성한다.
소집	① 이사회는 이사회 의장이 소집한다. ② 이사회 의장이 유고로 인하여 직무를 대행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ③이사회를 소집함에는 회일을 정하고 적어도 정기이사회는 1주일전, 임시이사회는 12시간전에 각 이사에게 문서 또는 구두로 통고하여야 한다. ④1항의 규정에도 불구하고 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 소집할 수 있다.

(2) 이사회의 결의 방법

결의 방법	① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 결정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니한다. ④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ⑤ 이사회 결의가 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.

(3)이사회의 권한 위임

권한위임	이사회는 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

다. 이사회의 중요활동내역&cr

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사				사내이사
정창모&cr(100%)	조성렬&cr(0%)	이미현&cr(0%)	임영록 (0%)	윤종호&cr(100%)	한동석&cr(100%)	장재훈&cr(100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
21-01	2021-03-12	[보고사항]&cr 제1호 제14기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 [결의사항]&cr 제1호 제14기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 사내이사 후보자 추천의 건&cr 제3호 분리 선출하는 사외이사인 감사위원 추천의 건 제4호 제14기 정기주주총회 소집의 건 제5호 전자투표제도 도입의 건	가결	찬성				찬성	찬성	찬성
21-02	2021-04-28	[결의사항] 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성				찬성	찬성	찬성

라. 이사회내의 위원회 구성 현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3	정창모(위원장)&cr이미현(사외이사)&cr임영록(사외이사)	내부통제의 적정성을 기하며, 업무의 효율화, 재무제표의 신뢰도 제고, 금융관련 제반 리스크의 최소화, 회사의 경영합리화에 기여함을 목적	-

마. 이사회 내 위원회 활동 내역&cr

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2021-03-12	[보고사항] 제1호 2020년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건	가결
2	2021-04-25	[보고사항]&cr 제1호 2021년 1분기 검토 결과 보고의 건&cr [결의사항]&cr 제1호 2021년 1분기 재무제표 승인의 건	가결
3	2021-08-06	[보고사항]&cr 제1호 2021년 반기 검토 결과 보고의 건&cr [결의사항]&cr 제1호 2021년 반기 재무제표 승인의 건	가결
4	2021-10-25	[보고사항] &cr제1호 2021년 3분기 검토 결과 보고의 건 [결의사항] &cr제1호 2021년 3분기 재무제표 승인의 건	가결

&cr사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

63---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

&cr사외이사 교육 미실시 내역&cr

실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

&cr

2. 감사제도에 관한 사항

&cr 감사위원회 설치여부 및 구성방법

2013년 7월 제정된 사규 감사위원회 규정에 의거 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.

제1조 (목적)

이 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조 (적용범위)

감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조 (직무와 권한)

1. 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사위원회는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 이사회로부터 위임 받은 사항을 의결한다.

제4조 (구성)

1. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성한다.

2. 위원 중 1인 이상은 관련법규에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.

3. 위원은 관련법규에서 정하는 독립성을 유지하여야 한다.

제5조 (임기)

1. 감사위원회 위원의 임기는 법령, 정관에 정해진 사항이 없을 경우 당해 위원의 이사 임기 만료시점까지로 한다. 다만, 그 임기가 최종 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

2. 감사위원회 위원은 연임될 수 있다.

제6조 (위원장)

1. 감사위원회 그 결의로 위원회를 대표하는 위원장을 선정하여야 한다.

2. 위원장의 유고로 인해 그 직무를 행할 수 없을 경우에는 감사위원회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

제7조 (종류)

1. 감사위원회는 정기회와 임시회로 한다.

2. 정기회는 분기 1회 일정한 날을 정하여 개최한다. 단, 위원장이 불필요하다고 판단될 때에는 개최하지 않을 수 있다.

3. 임시회는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있다.

제8조 (소집권자)

1. 감사위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

2. 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝히고 감사위원회 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우 위원회의 소집을 요구한 위원이 감사위원회를 소집할 수 있다.

제9조 (소집절차)

1. 감사위원회 소집은 회일을 정하고 7일전에 각 감사위원회 위원에게 통지를 발송하여야 한다.

2. 감사위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

제10조 (의사의 진행 및 결의 방법)

1. 감사위원회 위원장은 위원회의 의사를 진행하고, 회의의 질서를 유지한다.

2. 감사위원회 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

3. 감사위원회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.

제11조 (부의사항)

1. 감사위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1) 감사위원회 운영에 관한 사항

2) 감사에 관한 사항

(1) 상법 제412조의2 소정의 이사의 보고에 따른 조치

(2) 주식회사의 외부감사에 따른 법률 제10조 소정의 외부감사인의 통보에 따른 조치

(3) 감사록의 작성

(4) 전문가의 조력에 관한 사항

3) 다른 감사부문에 관한 사항

(1) 외부감사인 선임 및 변경?해임에 관한 승인

4) 주주총회에 관한 사항

(1) 감사보고서의 작성?제출 및 주주총회에서의 의견진술에 관한 사항

5) 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항

2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1) 이사회에서 감사위원회에 위임한 사항의 처리 결과

2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있는 경우 이에 관한 사항

제12조 (의사록)

1. 감사위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

3. 의사록의 사본을 회의 후 7일 이내에 각 이사에게 송부하여야 한다.

제13조 (전문가의 조력)

감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

제14조 (사무국)

위원회의 사무를 담당하기 위하여 사무국을 둘 수 있으며, 사무국은 위원장의 지시에 따라 소집통지, 부의안건의 정리 및 배포, 의사록 작성 및 부의안건의 사후 관리 등의 업무를 수행한다.

구 분	내 용
감사위원수	3명
상근여부	비상근 : 정창모 위원, 이미현 위원, 임영록 위원
감사의 권한과 책임	ㆍ감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㆍ감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㆍ감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로써 내부회계관리제도, 이사회, 내부감사부서등 내부감시장치가 마련되어 있고 그 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

① 내부회계관리자는 매사업년도마다 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도운용실태를 보고하여야 하며, 이사회 또는 감사가 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하는 등의 직무를 수행하기 위하여 자료제출을 요구하는 경우에는 이에 성실히 응하여야 한다.

② 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사 경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요한 사항을 심의 의결한다.

③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

④ 의장이 필요하다고 인정할 경우 관계자를 이사회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑤ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

&cr

감사위원 현황

정창모

예

현) 한국캐피탈(주) 사외이사

(사)한국사회복지정책연구원 고문

대구은행 상임 감사위원

예

금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자

-2011.03~ 2015.03 대구은행 상임 감사위원

- 2008.06~ 2010.04 금융감독원 북경사무소장

- 2007.04~ 2008.06 금융감독원 부산지원장

- 1999.01~ 2007.03 금융감독원 (감독 및 검사국)

이미현

예

법률사무소 소통 대표 변호사

언론중재위원회 위원(감사)

부산시 행정심판위원회 위원

-

무

무

임영록

예

전)BNK금융지주 사장&cr 전)BNK금융경영연구소 대표&cr 전)(주)일동 부회장

-

무

무

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

감사의 독립성

&cr 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. &cr &cr 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. &cr &cr 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)
위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(정창모 사외이사)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회대표는 사외이사	충족(정창모 사외이사)
그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원
정창모&cr(100%)	조성렬&cr(40%)	이미현&cr(100%)	임영록&cr(60%)
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2021-02-09	[결의사항] 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2020-03-12	[보고사항] 제1호 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2021-04-25	[보고사항]&cr 제1호 2021년 1분기 검토 결과 보고의 건&cr [결의사항]&cr 제1호 2021년 1분기 재무제표 보고의 건	가결	찬성		찬성	찬성
4	2021-08-06	[보고사항]&cr 제1호 2021년 반기 검토 결과 보고의 건&cr [결의사항]&cr 제1호 2021년 반기 재무제표 보고의 건	가결	찬성		찬성	찬성
5	2021-10-25	[보고사항] 제1호 2021년 3분기 검토 결과 보고의 건 [결의사항] 제1호 2021년 3분기 재무제표 보고의 건	가결	찬성		찬성	찬성

감사위원회 교육 미실시 내역

실시 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

감사위원회 지원조직 현황

자금회계팀

3

팀장 외

재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원인에 관한 사항&cr

상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에 따라 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만이므로 의무사항이 아닙니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일

(기준일 :	)

배제도입미도입

-

-

-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권경쟁

&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

라. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주29,550,000

-

-

-

-

보통주-

-

-

-

-

보통주

-

-

-

-

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보통주

-

-

-

-

-

보통주

-

-

-

-

-

보통주

29,550,000

-

-

-

-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)화인인터내셔날최대주주보통주8,241,62027.898,131,62027.52-동일철강(주)관계회사보통주6,777,09022.936,777,09022.93-한동석비등기임원보통주42,0460.1400-정수범관계회사 비등기임원보통주33,3200.1100-손재수관계회사 임원보통주22,7260.0800-백기천비등기임원보통주21,2760.0700-장재헌관계회사 임원보통주10,0000.0310,0000.03-보통주15,148,07851.2614,918,71050.49-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)화인인터내셔날10정수범12.81정수범12.81장인화22.38------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)화인인터내셔날70,82757,51513,31215,613221-1,127

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(주)화인인터내셔날의 2020년 재무제표 입니다.&cr

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

구분	내용
최대주주명	㈜화인인터내셔날
설립일	1996년 02월 06일
소재지	부산시 사상구 광장로 10
상장여부	비상장
주요사업	철강재 수출입, 부동산임대, 제조

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2007년 09월 18일동일철강(주)외 3인1,300,05086.67%설립-2009년 07월 28일(주)화인인터내셔날외 2인1,560,00052.00%최대주주 주식 일부 매각-2013년 12월 20일동일철강(주) 외 3인11,956,66045.58%최대주주 주식 일부 매각-2015년 09월 30일장인화 외 9인13,571,28042.28%장인화 등의 장외매수-2017년 08월 31일장인화 외 8인16,206,60052.28%장인화 등의 장외매수&cr오세동 관계회사 비등기 임원 퇴임-2018년 04월 30일장인화 외 9인16,328,38955.26%김종희 등기임원 퇴임&cr엄상진등 비등기임원 퇴임-2018년 05월 04일장인화 외 9인16,325,38955.25%최원집 장내매도-2018년 11월 21일(주)화인인터내셔날 외 9인16,325,38955.25%최대주주변경-2019년 02월 28일(주)화인인터내셔날 외 8인14,977,94350.35%장인화 장외매도&cr에스비인베스트먼트 등의 장내매도&cr화인인터내셔날 장외매수-2019년 05월 20일(주)화인인터내셔날 외 8인14,859,94350.29%손재수 장내매도-2019년 09월 20일(주)화인인터내셔날 외 8인15,139,82151.23%특수관계인의 장내외 매수도-2019년 09월 20일㈜화인인터내셔날 외 7인15,139,82151.23%최대주주변경-2019년 12월 12일㈜화인인터내셔날 외 7인15,180,50251.37%특수관계인의 장내 매도-2019년 12월 17일㈜화인인터내셔날 외 7인15,193,85951.42%특수관계인의 장내 매도-2019년 12월 20일㈜화인인터내셔날 외 7인15,210,62151.47%특수관계인의 장내 매도-2019년 12월 26일㈜화인인터내셔날 외 7인15,265,25151.66%특수관계인의 장내 매도-2020년 01월 02일㈜화인인터내셔날 외 7인15,300,20951.78%특수관계인의 장내 매도-2020년 01월 08일㈜화인인터내셔날 외 7인15,316,27551.83%특수관계인의 장내 매도-2020년 01월 13일㈜화인인터내셔날 외 7인15,345,21751.93%특수관계인의 장내 매도-2020년 01월 16일㈜화인인터내셔날 외 7인15,347,71351.94%특수관계인의 장내 매도-2020년 03월 23일㈜화인인터내셔날 외 7인15,372,71352.02%특수관계인의 장내 매수-2020년 05월 08일㈜화인인터내셔날 외 6인15,375,76252.03%특별관계 해소(임원퇴임)&cr 특수관계인의 장내매수-2020년 06월 11일㈜화인인터내셔날 외 6인15,355,76251.97%특수관계인의 장내 매도-2020년 06월 25일㈜화인인터내셔날 외 6인15,345,76251.93%특수관계인의 장내 매도-2020년 07월 03일㈜화인인터내셔날 외 6인15,340,43851.91%특수관계인의 장내 매도-2020년 12월 30일㈜화인인터내셔날 외 6인15,148,07851.26%특수관계인의 장내 매도-2021년 04월 23일㈜화인인터내셔날 외 6인15,038,07850.89%특수관계인의 장내 매도-2021년 05월 04일㈜화인인터내셔날 외 4인14,974,75650.68%특수관계인의 장내 매도-2021년 09월 10일㈜화인인터내셔날 외 3인14,952,03050.60%특수관계인의 장내 매도-2021년 09월 13일㈜화인인터내셔날 외 2인14,918,71050.49%특수관계인의 장내 매도-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주) 2017년 11월 24일, 2018년 04월 13일 회사는 자기주식 1,100,000주, 1,450,000주를 각각 이익소각하여, 발행주식수가 32,100,000주에서 29,550,000주로 감소함.

&cr주1) 최대주주변경

매도자	변동일	취득/처분방법	주식수	취득/처분단가	매수자
장인화	2018년 11월 21일	장외매매	3,124,960	2,655원	㈜화인인터내셔날

※ 인수자금 조달방법은 (주)화인인터내셔날 사내유보금 임&cr※ 관련공시 : 2018년 11월 21일 최대주주등 소유주식변동신고서(최대주주 변경시)&cr&cr 주 식의 분포&cr

주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)화인인터내셔날8,131,62027.52동일철강(주)6,777,09022.9300

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주
우리사주조합

소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

8,5778,58244.1813,055,00029,550,00044.18-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권)
① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 아니하는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 근로복지기본법에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 근로자복지기준법제39조의규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 418조의 규정에 따라 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	결산일 이후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
① 회사는 매년 1월 1일부터 1월31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 한다.
② 회사는 매사업년도의 말일의 최종의 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 사업년도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재 되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회는 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. .
명의개서대리인	한국예탁결제원
서울시 영등포구 여의도동34-6(☎02-3774-3510)
공고게재신문	동아일보

&cr 최근 6개월간 주가 및 거래량

			(단위 : 원, 주)

종류			21년 09월	21년 08월	21년 07월	21년 06월	21년 05월	21년 04월
보통주	주가	최 고	3,500	2,995	3,095	2,960	3,190	3,340
최 저	2,900	2,470	2,795	2,600	2,490	2,635
평 균	3,147	2,827	2,941	2,795	2,861	2,849
거래량	최 고	4,064,357	1,098,832	1,134,032	868,446	4,028,750	17,314,275
최 저	145,412	101,192	169,374	143,103	241,158	286,368
월 거래량	13,568,712	6,093,954	10,555,758	7,477,435	18,967,957	45,248,567

&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

장재훈&cr주)남1959년 05월전무이사사내이사상근대표이사경남고&cr 2017. 06 ~ 2018.04 : 동일철강(주) 전무이사&cr 2018.03 ~ 2020.03 : 동일철강㈜ 사내이사&cr 2018. 05 ~ 2020.04 : (주)화인베스틸 전무이사&cr 2020.04 ~ 현재 : ㈜화인베스틸 대표이사 - - - 3년 4개월2023년 04월 17일윤종호남1961년 12월전무이사사내이사상근재무담당동아대 회계학과 &cr 동일철강(주) 상무이사&cr (주)화인스틸 관리이사&cr 2013.04 ~ 현재 : ㈜화인베스틸 전무이사 - --8년 5개월2022년 03월 26일한동석남1962년 04월전무이사사내이사상근구매영업총괄부산대학교 사회학과&cr (주)화인인터내셔날 영업이사&cr 2013.01 ~ 현재 : (주)화인베스틸 전무이사 - --8년 8개월2024년 03월 29일정창모남1956년 01월사외이사사외이사비상근감사위원회영남대 경영대학원&cr 금융감독원 부산지원장&cr 대구은행 상임감사위원&cr 한국사회복지정책연구원 고문&cr 한국캐피탈 사외이사 - --5년 5개월2022년 03월 26일이미현여1973년 08월사외이사사외이사비상근감사위원회부산대 법학전문대학원&cr 법률사무소 소통 대표변호사&cr 언론중재위원회 위원(감사)&cr 부산시 행정심판위원회 위원 - --2년 6개월2022년 03월 26일임영록남1952년 05월사외이사사외이사비상근감사위원회전)BNK금융지주 사장&cr 전)BNK금융경영연구소 대표&cr 전)(주)일동 부회장 - --0년 6개월2024년 03월 29일손재수남1962년 12월상무이사미등기상근생산관리담당동아대학교 기계공학과&cr 포스코 건설&cr 한보철강 생산관리&cr 대동중공업 생산관리&cr 2007.11 ~ 현재 : ㈜화인베스틸 상무이사 ---13년 10개월-백기천남1968년 02월상무이사미등기상근영업담당인제대학교 경영학과&cr (주)화인인터내셔날 영업담당&cr 2009.05 ~ 현재 : ㈜화인베스틸 상무이사 - --12년 4개월-장민준남1994년 07월이사미등기상근재무담당(주)화인베스틸 이사---0년 4개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 2020.04.27 대표이사변경 장인화->장재훈

직원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

사무관리직남29090388년 6개월1,455,76938,310000-사무관리직여403075년 5개월157,27722,468-생산기능직남740207610년 3개월3,279,40143,150-1070140121-4,892,44740,433-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

※ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 기간별 평균재직자수를 기준으로 작성함.&cr

미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

3182,200 60,733 손재수, 백기천,&cr 장민준

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

&cr

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사62,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액&cr

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 6267,21244,535-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3219,21273,071-348,00016,000-3-------

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 당사의 감사위원회 위원 전원은 사외이사인 감사위원 입니다.&cr&cr<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

-

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

-111,756,190-3,357,4421,601,252--------1-190,880-50,560141,4401121,847,070-3,357,4421,651,812141,440

| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등&cr&cr 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 담보제공 내역&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 내역&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 자산 양수·도 내역&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업 거래&cr&cr 가. 매출·매입 거래&cr&cr당사가 최근 3 사업연도 기간 중 최대주주 및 특수관계자 간 매출·매입거래 내역은 아래와 같습니다.

			(단위 : 백만원)

구분	성명	관계	2021년 3분기 채권/채무 잔액	2021년도 3분기		2019년도		2018년도
금액	내용	금액	내용	금액	내용
매출	(주)화인인터내셔날	특수&cr관계인	17,594	7,842	제품매출등	9,063	제품매출등	19,324	제품매출등
동일철강&cr(주)	특수&cr관계인	0	4,830	상품매출등	505	상품매출등	7,359	상품매출등
매입	(주)화인인터내셔날	특수&cr관계인	264	2,139	원재료매입등	6,861	원재료매입등	4,450	원재료매입등
동일철강&cr(주)	특수&cr관계인	0	52	원재료매입등	5,824	원재료매입등	9,080	원재료매입등

&cr 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역

&cr(1) 부동산 매매 내역

&cr당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

&cr(2) 부동산 임대차 내역&cr&cr당사는 최근 3사업연도 기간 중 최대주주 및 특수관계자 간 부동산 임대차 내역은 아래와 같습니다.

			(단위 : 백만원 )

임대인	임차인	보증금	임대료	임대기간	임대사유
(주)화인인터내셔날	(주)화인베스틸	125	215	2019.09.01~2020.08.31	부산사무소
75	129	2020.09.01~2021.08.31	부산사무소
75	129	2021.09.01~2022.08.31	부산사무소
(주)화인베스틸	(주)화인인터내셔날 창녕지점	300	144	2019.08.01~2020.07.31	원자재절단
300	144	2020.08.01~2021.07.31	원자재절단
300	144	2021.08.01~2022.07.31	원자재절단

&cr&cr 4. 대주주와의 차입 내역&cr&cr당사의 최근 3사업연도 기간 중 최대주주등과 차입 거래 내역은 아래와 같습니다.

			(단위 : 백만원 )

법인명	관계	제출일 현재잔액	2021년				2020년				2019년
증가	감소	약정&cr이자율	이자&cr지급액	증가	감소	약정&cr이자율	이자&cr지급액	증가	감소	약정&cr이자율	이자&cr지급액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)화인인터내셔날	특수관계인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
동일철강(주)	특수관계인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr&cr 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

&cr다. 채무보증 현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr가. 제재현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

&cr

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이수 발생한 주요사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 중소기업기준 검토표

중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표

&cr 다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )	(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

&cr라. 법적위험 변동사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 아. 합병등의 사후정보&cr

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

자. 녹색경영&cr&cr당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.&cr&cr당사의 온실가스배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.&cr

구분	LNG사용량(천㎡)	LPG사용량(ton)	전기사용량(Mwh)	온실가스배출량&cr(tCO2-eq)	에너지사용량(TJ)
2012년	10,760	-	22,585	34,773	692
2013년	11,010	-	24,441	36,007	716
2014년	12,884	-	26,360	41,783	831
2015년	10,236	-	22,061	33,571	668
2016년	4,769	3,466	19,183	29,472	567
2017년	-	4,802	13,469	20,534	374
2018년	-	6,202	16,221	26,153	471
2019년	-	5,582	15,464	23,765	433
2020년	-	4,618	12,795	19,640	357

- 당사는 2016년 6월부터 주연료를 LNG --> LPG로 전환하였습니다.&cr&cr2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의수량은 다음과 같습니다.&cr

이행연도	무상할당 배출권(KAL)
2018년분	29,826
2019년분	29,826
2020년분	29,826
합 계	96,562

&cr2021년도 온실가스 에너지 예상량 및 허용량은 다음과 같습니다.&cr

예상량		허용량
온실가스배출량&cr(tCO2-eq)	에너지사용량&cr(TJ)	온실가스배출량&cr(tCO2-eq)	에너지사용량&cr(TJ)
---	---	---	---
23,765	433	22,996	419

&cr 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황&cr&cr 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 타. 보호예수 현황&cr

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 파. 특례상장기업의 사후정보&cr

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) ---------------------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동-

(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :	)

BNK금융지주상장2018년 07월 03일단순142,79116,0000.00590,880-- 50,56016,0000.005141,440 6,370,117,213250,300,358에프엔인베스트먼트비상장2016년 05월 10일사업다각화4,000,069204,39716.6501,756,190204,397-1,756,190 - -- - 25,075,649-2,457,802220,397-1,847,070-204,397-1,756,19050,56016,000-141,4406,395,192,862247,842,556

| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

주) 상기 재무현황은 2020년 보고서 금액임&cr주1) 에프엔인베스트먼트는 2018년 1월 유상증자를 실시하여 당사의 지분율이 감소하였음.&cr

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계