Financière Marjos

Annual Report • Apr 30, 2025

Untitled Page 1 sur 22 FINANCIERE MARJOS RAPPORT FINANCIER ANNUEL DU 1ER JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 Des exemplaires du rapport financier annuel sont disponibles sans frais auprès de FINANCIERE MARJOS (ex CLAYEUX), au siège social, ainsi que sur les sites internet de FINANCIERE MARJOS (http://www.financiere-marjos.com) et de l’Autorité des marchés financiers (www.amf-france.org). Page 2 sur 22 Société en commandite par actions au capital de 199.675,38 € 58 avenue de Wagram, 75017 - PARIS RCS PARIS B 725 721 591 PREAMBULE ....................................................................................................................................... 4 I. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCER ANNUEL .................... 5 1. PERSONNE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL AU 31/12/2024 ........ 5 1.1. RESPONSABLE DES INFORMATIONS ................................................................... 5 1.2. ATTESTATION DU RESPONSABLE ........................................................................ 5 II. RAPPORT DE GESTION SUR LA SITUATION ET L’ACTIVITE DE LA SOCIETE FINANCIERE MARJOS - COMPTES ANNUELS DU 1 ER JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 ......................................................................................................................................................... 6 1. ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DE L’EXERCICE ECOULE ................................ 6 1.1. ACTIVITE ET RESULTATS DE LA SOCIETE AU COURS DU 1er JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 .............................................................................................................. 6 1.1.1. RAPPEL DES EVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DE LA PERIODE DU 1er JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 ........................................... 6 1.1.2. CHIFFRE D’AFFAIRES ANNUEL AU COURS DE LA PERIODE DU 1er JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 ................................................................................ 7 1.1.3. RESULTATS DE LA PERIODE ANUELLE DE LA SOCIETE ............................ 7 1.1.4. ACTIVITE ET RESULTATS DES FILIALES AU COURS DE CES 12 MOIS .... 8 1.1.5. FACTEURS DE RISQUES FINANCIERS .............................................................. 8 1.1.6. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ACTIVITE DE LA SOCIETE .................... 9 1.1.7. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ENVIRONNEMENT LEGAL ET REGLEMENTAIRE ................................................................................................................... 9 1.1.8. LES LITIGES EN COURS ....................................................................................... 9 1.2. EVENEMENT SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE ....................... 10 1.3. CONTINUITE D’EXPLOITATION .......................................................................... 11 2. PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS ET AFFECTATION DU RESULTAT DE LA SOCIETE .......................................................................................................................................... 11 2.1. COMPTES ANNUELS ...................................................................................... 11 2.2. RESULTAT SOCIAL DE CETTE ANNEE ...................................................... 12 2.3. MONTANT DES CAPITAUX PROPRES DE FINANCIERE MARJOS (DISPOSITIONS DE L’ARTICLE L. 225-248 DU CODE DE COMMERCE) .......................... 12 2.4. MONTANT DES DIVIDENDES DISTRIBUES AU COURS DES TROIS DERNIERS EXERCICES ............................................................................................................. 12 2.5. TABLEAU DES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES ........... 12 3. FILIALES ET PARTICIPATIONS .......................................................................................... 12 Page 3 sur 22 4. INFORMATIONS ET DONNEES COMPTABLES PRESENTEES ....................................... 12 5. INFORMATIONS CONCERNANT LE CAPITAL ................................................................. 13 5.1. MONTANT DU CAPITAL SOCIAL ................................................................ 13 5.2. ACTIONS AUTO-DETENUES ......................................................................... 13 5.3. ACTIONNAIRES DETENANT PLUS DE 5% DU CAPITAL OU DES DROITS DE VOTE DE LA SOCIETE ........................................................................................................ 14 5.4. CAPITAL POTENTIEL ..................................................................................... 14 5.4.1. INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS ............................................................................................................. 14 5.4.2. INFORMATION SUR L’ATTRIBUTION GRATUITE D’ACTIONS ...... 14 5.4.3. ELEMENTS SUSCEPTIBLES D’AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D’OFFRE PUBLIQUE .............................................................................................. 14 5.4.4. PLACE DE COTATION - EVOLUTION DU COURS DE BOURSE ....... 15 5.4.5. BILAN DES OPERATIONS REALISEES DANS LE CADRE DE PROGRAMMES DE RACHAT D’ACTIONS AUTORISES .................................. 15 5.4.6. FRANCHISSEMENT DE SEUILS ............................................................. 15 6. RESSOURCES HUMAINES ET ACTIONNARIAT SALARIE ............................................. 16 6.1. RESSOURCES HUMAINES ............................................................................. 16 7. IMPACT SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL ...................................................................... 17 7.1. IMPACT SOCIAL DE L’ACTIVITE DE LA SOCIETE .................................. 17 7.2. IMPACT ENVIRONNEMENTAL .................................................................... 17 8. INFORMATIONS CONCERNANT LES DIRIGEANTS ........................................................ 17 8.1. LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCEES AU COURS DE LA PERIODE DU 1 er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2024............................................................. 17 8.2. REMUNERATION ET AVANTAGES DES MANDATAIRES SOCIAUX .... 18 8.3. OPERATIONS REALISEES SUR LES TITRES DE LA SOCIETE PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX, LES PERSONNES ASSIMILEES ET LEURS PROCHES ........ 19 9. DELAIS DE REGLEMENT ..................................................................................................... 19 10. AUTRES INFORMATIONS ............................................................................................... 19 10.1. COMMUNICATION DES CHARGES SOMPTUAIRES ................................ 19 10.2. FRAIS GENERAUX EXCESSIFS OU NE FIGURANT PAS SUR LE RELEVE SPECIAL …………………………………………………………………………………………19 10.3. CONVENTIONS REGLEMENTEES ............................................................... 19 10.4. PERSPECTIVES ................................................................................................ 19 10.5. INFORMATION SUR LES TRANSACTION EFFECTUEES AVEC DES PARTIES LIEES ........................................................................................................................... 19 11. TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS FINANCIERES ........................... 20 Page 4 sur 22 FINANCIERE MARJOS PREAMBULE La société FINANCIERE MARJOS (ex société CLAYEUX) a été constituée le 1 er janvier 2000 sous la forme d’une société anonyme. Par décision de l’assemblée générale extraordinaire du 20 mai 2020, les associés ont décidé de transformer la société en société en commandite par actions. La société est actuellement composée d’un associé commandité tenu indéfiniment et solidairement des dettes sociales, et d’associés commanditaires ou actionnaires. La société a pour activité sociale, par elle-même et par l’intermédiaire de toute société filiale : - La création, l’installation, l’acquisition, l’exploitation sous quelque forme que ce soit, de toute entreprise de fabrication, de vente, de location, d’entretien, sans limitation ni réserve pour aucune branche de l’industrie et du commerce. - Et ce par voie de création de sociétés ou d’apports à des sociétés déjà existantes, de prise de participation, de fusion, d’association, de groupement d’intérêt économique et sous toutes autres formes. - La gestion financière, administrative et informatique en général ainsi que l’administration de ses immeubles. - Et plus généralement toutes opérations commerciales, immobilières, mobilières et financières se rattachant directement ou indirectement à l’objet ci-dessus défini. Page 5 sur 22 FINANCIERE MARJOS I. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCER ANNUEL 1. PERSONNE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL AU 31/12/2024 1.1. RESPONSABLE DES INFORMATIONS Monsieur Philippe GELLMAN, Gérant de FINANCIERE MARJOS. 1.2. ATTESTATION DU RESPONSABLE « J’atteste qu’à ma connaissance les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de FINANCIERE MARJOS SCA, et que le rapport de gestion figurant à la section 2 ci-après présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée ». Fait à PARIS, le 29 avril 2025 Philippe Gellman Page 6 sur 22 II. RAPPORT DE GESTION SUR LA SITUATION ET L’ACTIVITE DE LA SOCIETE FINANCIERE MARJOS - COMPTES ANNUELS DU 1 ER JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 1. ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DE L’EXERCICE ECOULE 1.1. ACTIVITE ET RESULTATS DE LA SOCIETE AU COURS DU 1er JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 FINANCIERE MARJOS est cotée sur le marché EURONEXT-C de la Bourse de PARIS. La stratégie est d'utiliser ce support pour réaliser un apport d'actifs importants, par augmentation du capital, permettant ainsi à un groupe international de se faire coter à PARIS dans un délai court. 1.1.1. RAPPEL DES EVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DE LA PERIODE DU 1er JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 Suite à la reprise de la gestion opérationnelle de la société, auparavant gérée par M. Vincent DE MAUNY et devenue indisponible, par M. Philippe GELLMAN, co-gérant, en octobre 2023, une revue détaillée du passif de la société a été menée et des reprises de dettes devenues caduques ont pu être effectuées afin d’améliorer la lisibilité des comptes. L’ensemble des retards de publications légales ont pu être progressivement régularisés et les mises à jour réglementaires et juridiques effectuées. Le dépôt du RFA 2022 en format ESEF- Xhtml sur le site de l’Autorité des Marchés Financiers a été effectué le 19 janvier 2024 clôturant de ce fait les retards de publications antérieurs. Le 2 février 2024, les actionnaires se sont réunis en assemblée générale mixte. Lors de cette assemblée générale, les actionnaires ont notamment décidé de transférer la commandite de la société FINANCIERE MARJOS à la société FINANCIERE LOUIS DAVID actionnaire à hauteur de 16% du capital, en remplacement de la société WELL détenant 46% du capital. Consécutivement à ce transfert, le 5 février 2024, Monsieur Vincent de MAUNY a démissionné de la gérance de la société FINANCIERE MARJOS, Monsieur Philippe GELLMAN devenant gérant unique représentant l’associé commandité. Par ailleurs, l’assemblée générale du 2 février 2024 a ratifié le principe de la reconstitution des capitaux propres de la société via une réduction du capital et une augmentation de capital par voie d’émission d’ABSA de 1 million d’euros à 0,075 euros par action nouvelle, ouverte sur le marché et garantie à 75% par conversion des comptes courants d’associés à hauteur de 368.000 euros et par une garantie d’un pool d’actionnaires en complément. Chaque action nouvelle se verra attribuer un BSA (Bon de souscription d’action), deux bons permettant la souscription Page 7 sur 22 d’une action nouvelle à 0,15 euros pendant une période de 30 mois. Cette opération fera l’objet d’une note d’opération soumise à l’approbation de l’Autorité des Marchés Financiers. Également, par procès-verbal du 2 février 2024, le siège social de la société FINANCIERE MARJOS a été transférée au 58 avenue de Wagram, 75017 PARIS et l’assemblée générale a constaté les démissions de M. Pierre DUCRET du Conseil de surveillance ; de Mme Chantal BURGER du Conseil de surveillance ; de M. Patrick WERNER du Conseil de surveillance. Le 28 mai 2024, Monsieur Francis MULLER, Madame Aude PETIET et Madame Pascale BAUER-PETIET ont démissionné de leur fonction d’administrateur. Le 27 juin 2024, les actionnaires se sont réunis en Assemblée Générale Mixte. Les actionnaires ont notamment approuvé les comptes sociaux 2023, pris acte de la démission de Monsieur Vincent de MAUNY, nommé Monsieur Guillaume CLIGNET en qualité de membre du conseil de surveillance et supprimé le poste de censeur. A la suite d’une compensation de créances détenues sur la société ODIOT HOLDING (ex WELL) réglée principalement en titres FINANCIERE MARJOS, M. Guillaume CLIGNET a déclaré avoir franchi en hausse, le 10 décembre 2024, directement et indirectement par l’intermédiaire de la société JMS CONSULTANCY DWC qu’il contrôle, les seuils de 10%, 15% et 20% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS et détenir, directement et indirectement, 5 683 539 actions FINANCIERE MARJOS représentant autant de droits de vote, soit 28,46% du capital et des droits de vote de la société1, répartis comme suit : 1.1.2. CHIFFRE D’AFFAIRES ANNUEL AU COURS DE LA PERIODE DU 1er JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 Au cours de cette période annuelle, la Société n’a pas réalisé de chiffre d’affaires. La société n'a pas eu d'activité opérationnelle au cours de cette période. 1.1.3. RESULTATS DE LA PERIODE ANUELLE DE LA SOCIETE Les principaux chiffres du compte de résultat de l’exercice 2024, sont résumés dans le tableau ci-dessous : ACTIONS CAPITAL DROITS DE VOTE DROITS DE VOTE JMS CONSULTANCY DWC 4.583.639 22,96% 4.583.639 22,96% Guillaume CLIGNET 1.099.900 5,51% 1.099.900 5,51% TOTAL Guillaume CLIGNET 5.683.539 28,46% 5.683.539 28,46% Page 8 sur 22 EN EUROS € 31/12/2024 31/12/2023 Chiffres d'affaires - - Résultat d'exploitation -196.692 -103. 942 Résultat courant avant impôts -196.692 -103.942 Résultat financier - - Résultat exceptionnel -12.673 88.518 Résultat de l'exercice -209.365 -15.423 1.1.4. ACTIVITE ET RESULTATS DES FILIALES AU COURS DE CES 12 MOIS La société n’a pas de filiales. 1.1.5. FACTEURS DE RISQUES FINANCIERS a. Risques liés au financement de la Société A la date d’élaboration du présent rapport, la Société n’a aucun emprunt en cours. b. Risque de change A la date d’élaboration du présent rapport, la Société n’a aucune activité hors de la zone euro et n’est donc pas exposée à un quelconque risque de change. c. Risque d’absence de liquidité des actifs A la date d’élaboration du présent rapport, la Société ne détient plus directement ou indirectement d’actif immobilier et n’est donc pas exposée à un quelconque risque de liquidité des actifs. d. Risque actions Aucun. e. Risque de liquidité D’une manière générale, et au regard de l’absence de liquidités, la société s’expose à un risque de ne pas pouvoir honorer ses engagements financiers vis-à-vis de ses créanciers. Par ailleurs, l’absence de liquidité pourrait empêcher la réussite totale du projet d’augmentation de capital envisagé ; la société pourrait en effet ne pas être en mesure de vendre les titres qui seront émis et excédant l’engagement de 75% souscrit par les actionnaires. Page 9 sur 22 La société a le soutien financier de ses principaux actionnaires et de son associé commandité qui ont décidé de procéder à des apports en comptes courants d’associés afin de permettre à la société de disposer de la trésorerie suffisante à ses besoins d’exploitation. Par ailleurs, l’augmentation de capital de 1M € garantie à 75% ratifiée par l’assemblée générale du 2 février 2024 doit permettre la reconstitution des fonds propres et un apport de trésorerie significatif permettant également de couvrir les besoins d’exploitation sur les 12 prochains mois à venir. 1.1.6. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ACTIVITE DE LA SOCIETE Compte tenu de l’absence d’activité de la société, à la date d’élaboration du présent rapport, le risque lié à l’activité de la Société est nul. 1.1.7. FACTEURS DE RISQUES LIES A L’ENVIRONNEMENT LEGAL ET REGLEMENTAIRE Compte tenu de l’absence d’activité de la société, à la date d’élaboration du présent rapport, le risque lié à l’environnement légal et réglementaire de la Société résulte du retard de publication des rapports financiers et de convocation de l’assemblée générale annuelle des actionnaires. Les titres composant le capital social de la Société sont inscrits sur le Marché EURONEXT PARIS, compartiment C ; la Société est donc soumise au bon respect de la réglementation en vigueur. 1.1.8. LES LITIGES EN COURS Au 1 er semestre 2023, une procédure a été initiée contre la société PREATONI dirigée par l'ancien Gérant démissionnaire de la société FINANCIERE MARJOS. La société considère que l'ensemble des travaux juridiques et comptables réalisés depuis 2020 concernant une possible opération de fusion et financés par elle-même ont été détournés par son ancien gérant au profit de tiers. La société a engagé une procédure devant le tribunal de commerce de PARIS afin de faire valoir ses droits. Elle demandait le règlement des sommes engagées pour un montant de 563.773 €. La société s'est vue déboutée de ses demandes et condamnée à payer 50.000 € pour avoir formé opposition sans droit ni titre ainsi que 10.000 € au titre de l'article 700 du code de procédure civile. La société a fait appel du jugement, cet appel se joignant à une autre plainte déposée près du Tribunal de Commerce de PARIS. Page 10 sur 22 Elle a également procédé au paiement du jugement de 2023. En outre, L’Autorité des Marchés Financiers avait saisi le tribunal judiciaire de PARIS à la suite du retard de la société FINANCIERE MARJOS dans la publication de ses comptes annuels. La société a été condamnée en première instance et a fait appel du jugement. En effet, à la date où le tribunal statuait, soit le 8 janvier 2024, les rapports financiers annuel et semestriel avaient été déposés entretemps par la société FINANCIERE MARJOS. Enfin, la société a fait l’objet d’un contrôle sur pièces au titre de l’exercice 2013 ayant donné lieu à des rappels de taxes sur la valeur ajoutée d’un montant de 160.368 euros. Malgré différents recours, la requête de la société a été rejetée par un jugement du Tribunal Administratif de PARIS en date du 26 avril 2022. La société n’a pas fait appel de cette décision dans le délai qui lui était accordé. Le montant total de ce litige est de 198.856 euros. Au 1 er trimestre 2025, la société a remboursé 20K € et s’est engagée à rembourser le solde sur l’exercice 2025. 1.2. EVENEMENT SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE L’événement post-clôture majeur fait suite à l’appel de la décision rendue par le tribunal judiciaire de PARIS le 8 janvier 2024. Par décision du 16 janvier 2025, la cour d’appel de PARIS a confirmé l'ordonnance entreprise sauf en ce qu'elle a mis à la charge de la société FINANCIERE MARJOS et de M. de MAUNY et M. GELLMAN une astreinte. La cour d’appel de PARIS, statuant à nouveau, a rejeté la fin de non-recevoir soulevée par la présidente de l’Autorité des marchés financiers et a condamné la société FINANCIERE MARJOS et M. GELLMAN ainsi que la présidente de l’Autorité des marchés financiers, pour chacun, au paiement de la moitié des dépens d'appel. Par lettre manuscrite du 25 janvier 2025, M. MANSARD a démissionné de son poste d’administrateur de la société FINANCIERE MARJOS. Après un échange avec le TRESOR PUBLIC concernant la dette de TVA due par la société, un premier paiement de 20K € a eu lieu sur l’exercice 2025 et un échéancier sera transmis d’ici le 31 décembre 2025 afin de procéder au paiement complet de la dette. A la suite d’une compensation de créances détenues sur la société ODIOT HOLDING (ex WELL) réglée principalement en titres FINANCIERE MARJOS, M. Franck LEVY a déclaré, avoir franchi en hausse, le 16 janvier 2025, les seuils de 5%, 10%, 15% et 20% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS et détenir, 4.252.651 actions FINANCIERE MARJOS représentant autant de droits de vote, soit 21,30% du capital et des droits de vote de la société. Page 11 sur 22 A la suite d’une compensation de créances détenue sur la société ODIOT HOLDING (ex WELL) réglée principalement en titres FINANCIERE MARJOS, le 14 janvier 2025, la société ODIOT HOLDING, a franchi en baisse les seuils de 1/3, 30%, 25%, 20%, 15%, 10% et 5% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS. Suite à cette cession d’actions hors marché, la société ODIOT HOLDING ne détient plus aucune action de la société FINANCIERE MARJOS. La déclaration a été reçue par l’AMF le 23 janvier 2025. 1.3. CONTINUITE D’EXPLOITATION Les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 ont été établis selon le principe de continuité d’exploitation au regard : - De l’engagement de l’associé commandité de ne pas rendre exigible sa dette en compte courant tant que la société FINANCIERE MARJOS ne disposera pas des capacités financières suffisantes pour le rembourser ; - De l’obtention d’une lettre de soutien de l'associé commandité garantissant le financement des besoins de la société sur les 12 prochains mois ; - De l’apport complémentaire, dans le cadre de ses besoins de financement et afin de permettre à la société de satisfaire à ses charges d’exploitation, par les sociétés FINANCIERE LOUIS DAVID, JMS CONSULTING et M. Guillaume CLIGNET, de 95k€ en compte courant d’associés ; - De la réalisation à venir d’une augmentation de capital de 1 M€ par voie d’émission d’ABSA et garantie à hauteur de 75% par la conversion des comptes courants d’associés pour un maximum de 650 K€ et par un pool d’actionnaires pour le complément. Cette augmentation de capital permettra également la reconstitution des capitaux propres de la société ou d’une augmentation de capital sans BSA de 1.050.000 €. Compte tenu des éléments ci-dessus, le gérant a arrêté les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 de la société FINANCIERE MARJOS en considérant qu'il n'existait pas d'incertitude significative sur la continuité d'exploitation 2. PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS ET AFFECTATION DU RESULTAT DE LA SOCIETE 2.1. COMPTES ANNUELS Il est rappelé que la Société n’a pas réalisé de chiffre d’affaires au cours de la période du 1 er janvier 2024 au 31 décembre 2024. La Société a enregistré une perte d’exploitation de -196.692, euros. Page 12 sur 22 Compte tenu d’un montant de 204.692 euros de charges d’exploitation, et d’un total de produits d’exploitation de 8.000euros, le résultat d’exploitation ressort à -196.692 euros. Les produits exceptionnels sont de 0 euro, et les charges exceptionnelles de 12.673 euros ; le résultat exceptionnel de l’exercice clos le 31 décembre 2024 est de -12.673 euros. 2.2. RESULTAT SOCIAL DE CETTE ANNEE L’exercice social clos le 31 décembre 2024 s’est soldé par un résultat de l’exercice de -209.365 euros contre un résultat de -15.423 euros au 31 décembre 2023. 2.3. MONTANT DES CAPITAUX PROPRES DE FINANCIERE MARJOS (DISPOSITIONS DE L’ARTICLE L. 225-248 DU CODE DE COMMERCE) Compte tenu des résultats générés par FINANCIERE MARJOS au cours des derniers exercices, il apparaît que le montant des capitaux propres est négatif et ressort à -1.025.342 euros. 2.4. MONTANT DES DIVIDENDES DISTRIBUES AU COURS DES TROIS DERNIERS EXERCICES Conformément à la loi, nous vous indiquons qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices. 2.5. TABLEAU DES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES Conformément aux dispositions de l’article R.225-102 du Code de commerce, le tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours des cinq derniers exercices est annexé au présent rapport (Annexe n°1). 3. FILIALES ET PARTICIPATIONS Conformément à ce qui a été rappelé au paragraphe 1.1.4. du présent rapport, la Société ne détient pas au 31 décembre 2024 de filiale ou participation. Conformément à l’article L.233-6 du nouveau Code de commerce, nous vous indiquons par ailleurs que la Société n’a effectué aucune prise de participation au cours de l’exercice écoulé dans des sociétés ayant leur siège social sur le territoire de la République Française. 4. INFORMATIONS ET DONNEES COMPTABLES PRESENTEES Il est rappelé que la Société ne détient plus aucune participation de quelque nature que ce soit au 31 décembre 2024 et n’exerce plus aucun contrôle sur une quelconque entité du Groupe. Page 13 sur 22 5. INFORMATIONS CONCERNANT LE CAPITAL 5.1. MONTANT DU CAPITAL SOCIAL Suite à l'assemblée générale mixte du 20 mai 2020, FINANCIERE MARJOS a procédé à une augmentation de capital dont le montant s'élève à 1.776.519,90 euros et se traduit par l'émission de 17.765.199 actions au prix de 0,10 euro par action (soit la valeur nominale). L'augmentation de capital s'est faite par compensation de créances liquides, certaines et exigibles sur la société. Ainsi conformément à leurs intentions : - WELL a souscrit à 11.848.063 nouvelles actions ordinaires par compensation avec des créances qu'elle détenait sur la société ; - PARK MADISON EQUITIES a souscrit à 2.782.914 nouvelles actions ordinaires par compensation avec des créances qu'elle détenait sur la société ; - FINANCIERE LOUIS DAVID a souscrit à 3.134.222 nouvelles actions ordinaires par compensation avec des créances qu'elle détenait sur la société. A l'issue de ces compensations de créances, 17.765.199 actions ordinaires ont été émises, représentant ainsi la totalité de l'augmentation de capital. Simultanément, la société a procédé à une réduction de capital motivée par les pertes réalisées par la réduction de la valeur nominale de 0,10 euros par action à 0,01 euros par action. A la suite de cette réduction de capital d'un montant de 1.767.078,42 euros, le capital de FINANCIERE MARJOS s'élève à 199.675,38 euros, constitué de 19.967.538 actions d'une valeur nominale de 0,01 euros. Suite à l'AGM du 20 mai 2020, FINANCIERE MARJOS a fait l'objet d'une transformation de société anonyme (SA) en société en commandite par actions (SCA). Au 31 décembre 2024, les capitaux propres sont en dessous de la moitié du capital social de l’entité (Cf. le paragraphe 2.3 du présent rapport). L’assemblée générale mixte du 2 février 2024 a ratifié une augmentation de capital de 1M€ garantie à 75% afin de reconstituer les capitaux propres de la société (voir rubrique 1.2 évènements postérieur à la clôture de l’exercice). Au 31 décembre 2024, le capital social de la société FINANCIERE MARJOS est de 199.675 euros, constitué de 19.967.538 actions d’une valeur nominale de 0,01 euros. 5.2. ACTIONS AUTO-DETENUES Au 31 décembre 2024, la Société ne détenait aucune de ses propres actions. Page 14 sur 22 5.3. ACTIONNAIRES DETENANT PLUS DE 5% DU CAPITAL OU DES DROITS DE VOTE DE LA SOCIETE En application des dispositions de l’article L. 233-13 du Code de commerce et compte tenu des informations communiquées à la Société, nous vous indiquons ci-après l’identité des actionnaires détenant plus de 5% du capital au 31 décembre 2024 : ACTIONNAIRES NOMBRE D’ACTIONS POURCENTAGE D’ACTIONS DETENUES NOMBRE DE DROITS DE VOTES DETENUS POURCENTAGE DE DROITS DE VOTE JMS CONSULTANCY DWC 4.583.639,00 22,96% 4.583.639,00 22,96% M. Franck LEVY 4.252.651,00 21,30% 4.252.651,00 21,30% PARK MADISON EQUITIES LCC 3.963.264,00 19,85% 3.963.264,00 19,85% FINANCIERE LOUIS DAVID 3.178.036,00 15,92% 3.178.036,00 15,92% M. Guillaume CLIGNET 1.099.900,00 5,51% 1.099.900,00 5,51% 5.4. CAPITAL POTENTIEL 5.4.1. INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS Néant 5.4.2. INFORMATION SUR L’ATTRIBUTION GRATUITE D’ACTIONS Néant 5.4.3. ELEMENTS SUSCEPTIBLES D’AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D’OFFRE PUBLIQUE Nous vous précisons, en application des dispositions de l’article L. 225-100-3 du Code de commerce, que l’élément suivant nous semble susceptible d’avoir une incidence en cas d’offre publique ayant pour cible la Société : • La répartition du capital rappelée sommairement au paragraphe 5.3 du présent rapport ; • Il n’existe pas de titre comportant des droits de contrôle spéciaux ; • Un droit de vote double de celui conféré aux autres actions, eu égard à la quotité du capital social qu’elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles il est justifié d’une inscription nominative, depuis quatre ans au moins, au nom du même actionnaire ; • En outre, en cas d’augmentation du capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, le droit de vote double est conféré, dès leur émission, aux actions nominatives attribuées gratuitement à un actionnaire à raison d’actions anciennes pour lesquelles il bénéficie de ce droit. Pour le surplus, le droit de vote double s’acquiert, cesse ou se transfère dans les cas et conditions fixés par la loi ; Page 15 sur 22 • Il n’existe pas de mécanismes de contrôle prévus dans un éventuel système d’actionnariat du personnel avec des droits de contrôle qui ne sont pas exercés par ce dernier ; • La modification des statuts de notre société se fait conformément aux dispositions légales et réglementaires. 5.4.4. PLACE DE COTATION - EVOLUTION DU COURS DE BOURSE Les titres de la Société sont cotés sur Euronext (Compartiment C) de NYSE Euronext (Code ISIN FR0000060824 – Mnémonique : FINM). Les titres de la Société ne sont cotés sur aucun autre marché. La capitalisation boursière de la Société, sur la base du dernier cours coté le 31 décembre 2024, soit 0,119 euros, ressort à 2.376.137 euros. Plus forte hausse : 0,096 euros le 21 novembre 2024 soit une hausse de 0,02 euros pour 234 actions échangées, représentant 26,32 % de hausse. Plus forte baisse : 0,065 euros le 6 mars 2024 soit une baisse de - 0,04 euros pour 571 actions échangées représentant 35% de variation en baisse. Dernière cotation de l’exercice, soit le 31 décembre 2024, pour 1 action échangée de 0,119 euros. 5.4.5. BILAN DES OPERATIONS REALISEES DANS LE CADRE DE PROGRAMMES DE RACHAT D’ACTIONS AUTORISES Néant. 5.4.6. FRANCHISSEMENT DE SEUILS En application des dispositions de l’article 233-13 du Code de commerce, nous vous indiquons qu'un franchissement de seuil a été réalisé au cours de l’exercice ouvert le 1 er janvier 2024 et finissant le 31 décembre 2024. A la suite d’une compensation de créances détenue sur la société ODIOT HOLDING (ex WELL) réglée principalement en titres FINANCIERE MARJOS, M. Guillaume CLIGNET a déclaré avoir franchi en hausse, le 10 décembre 2024, directement et indirectement par l’intermédiaire de la société JMS CONSULTANCY DWC qu’il contrôle, les seuils de 10%, 15% et 20% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS et détenir, directement et indirectement, 5 683 539 actions FINANCIERE MARJOS représentant autant de droits de vote, soit 28,46% du capital et des droits de vote de la société, répartis comme suit : Page 16 sur 22 A la suite d’une compensation de créances détenue sur la société ODIOT HOLDING (ex WELL) réglée principalement en titres FINANCIERE MARJOS, M. Franck LEVY a déclaré, avoir franchi en hausse, le 16 janvier 2025, les seuils de 5%, 10%, 15% et 20% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS et détenir, 4.252.651 actions FINANCIERE MARJOS représentant autant de droits de vote, soit 21,30% du capital et des droits de vote de la société. A la suite d’une compensation de créances détenues sur la société ODIOT HOLDING (ex WELL) réglée principalement en titres FINANCIERE MARJOS, le 14 janvier 2025, la société ODIOT HOLDING, a franchi en baisse les seuils de 1/3, 30%, 25%, 20%, 15%, 10% et 5% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS. Suite à cette cession d’actions hors marché, la société ODIOT HOLDING ne détient plus aucune action de la société FINANCIERE MARJOS. La déclaration a été reçue par l’AMF le 23 janvier 2025. 6. RESSOURCES HUMAINES ET ACTIONNARIAT SALARIE 6.1. RESSOURCES HUMAINES A la date de clôture de l’exercice clos le 31 décembre 2024, la Société n’emploie aucun salarié. 6.2. ACTIONNARIAT SALARIE Dans le cadre d'un dispositif d'Epargne salariale visé à l'article L.225–102 du Code de commerce, le personnel salarié de la société ne détient aucune participation au capital de la société. Par ailleurs, aucun plan d'option de souscription ou d'achat d'actions n'a été mis en place au bénéfice des membres du personnel de la société. Au jour des présentes, la Société n’emploie aucun salarié. ACTIONS CAPITAL DROITS DE VOTE DROITS DE VOTE JMS CONSULTANCY DWC 4.583.639 22,96% 4.583.639 22,96% Guillaume CLIGNET 1.099.900 5,51% 1.099.900 5,51% TOTAL Guillaume CLIGNET 5.683.539 28,46% 5.683.539 28,46% Page 17 sur 22 7. IMPACT SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL Conformément aux dispositions de l’article L 225-102-1 alinéa 5 du Code de commerce, nous vous informons sur les conséquences sociales et environnementales de l’activité de la Société. 7.1. IMPACT SOCIAL DE L’ACTIVITE DE LA SOCIETE La Société n’a aucun salarié, en conséquence, elle ne génère aucune conséquence d’ordre social. 7.2. IMPACT ENVIRONNEMENTAL L’activité de holding financière de la Société ne produit pas d’impact environnemental. 8. INFORMATIONS CONCERNANT LES DIRIGEANTS 8.1. LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCEES AU COURS DE LA PERIODE DU 1 er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2024 DU 1 ER JANVIER 2024 AU 31 DECEMBRE 2024 Conformément aux dispositions de l’article L 225-102-1 alinéa 3 du Code de commerce, nous vous indiquons ci-après la liste des mandats ou fonctions exercés au cours de l'exercice écoulé par chacun des mandataires sociaux. Nous vous exposons les mandats et fonctions exercées par l’associé commandité, les deux co- gérants, les 9 membres du Conseil de Surveillance, et le censeur, nommés lors de l’Assemblée Générale Mixte du 20 mai 2020 et du Conseil d'administration réunis le 13 mars 2020. Cette liste prend en compte la démission de M. Patrick WERNER de son poste de gérant ainsi que de deux administrateurs. L’assemblée générale mixte du 2 février 2024 a ratifié le transfert de l’associé commandité de la société WELL à la société FINANCIERE LOUIS DAVID, M. de MAUNY a démissionné de sa fonction de co-gérant laissant M. Philippe GELLMAN seul gérant de la société. NOM ET PRENOM OU DENOMINATION SOCIALE DES MANDATAIRES MANDAT DANS LA SOCIETE DATE DE NOMINATION DATE DE FIN DE MANDAT MANDAT ET/OU FONCTIONS DANS UNE AUTRE SOCIETE (SOCIETE/HORS SOCIETE) WELL Associé commandité 20/05/2020 02/02/2024 AG mixte FINANCIERE LOUIS DAVID Associé commandité 02/02/2024 Vincent FROGER DE MAUNY Gérant 20/05/2020 05/02/2024 Démission Président de WELL SA Page 18 sur 22 Philippe GELLMAN Gérant 30/06/2022 AG mixte 30/06/2029 Yves POZZO DI BORGO Membre du CS 20/05/2020 AGOA 2027 sur les comptes 2026 Pascale BAUER Membre du CS 20/05/2020 28/05/2024 Démission Administrateur de WELL SA Administrateur de ALPS ART AUCTIONS Présidente de ODIOT Joaillerie FINANCIERE LOUIS DAVID Membre du CS 20/05/2020 02/02/2024 AG mixte Karyn BAYLE Membre du CS 30/06/2022 AGOA 2029 sur les comptes 2028 Marie-Célie GUILLAUME Membre du CS 30/06/2022 AGOA 2029 sur les comptes 2028 Gilles MANSARD Membre du CS 30/06/2022 19/06/2024 Démission Aude PETIET Membre du CS 20/05/2020 28/05/2024 Démission Matthieu ROSY Membre du CS 20/05/2020 AGOA 2027 sur les comptes 2026 Francis MULLER Membre du CS 20/05/2020 28/05/2024 Démission Guillaume CLIGNET Membre du CS 27/06/2024 AG mixte AAA Holding Censeur du CS 20/05/2020 27/06/2024 AG mixte WELL SA Administrateur 8.2. REMUNERATION ET AVANTAGES DES MANDATAIRES SOCIAUX Conformément aux dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce, nous vous rendons compte des rémunérations et avantages de toute natures accordés par la Société et/ou l’une des sociétés qu’elle contrôle directement ou indirectement et/ou une des sociétés qui exercent sur elle un contrôle exclusif de manière directe ou indirecte, aux membres du Conseil d’administration au titre des mandats exercés dans la Société au cours de la période du 1 er janvier 2024 au 31 décembre 2024. Il n’a été versé aucune rémunération et aucun avantage n’a été accordé aux mandataires. Page 19 sur 22 8.3. OPERATIONS REALISEES SUR LES TITRES DE LA SOCIETE PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX, LES PERSONNES ASSIMILEES ET LEURS PROCHES Au cours de cette année, aucun des dirigeants et/ou aucune des personnes qui leur sont liées n’a notifié à la Société, en application des dispositions des articles L.621-18-2 du Code Monétaire et Financier et 223-22 du Règlement Général de l’AMF, la réalisation d’opérations sur les titres à l’exception des informations données dans le paragraphe 5.4.6. 9. DELAIS DE REGLEMENT Conformément aux dispositions du décret n° 2008-1492 du 30 décembre 2008 pris pour l'application de l'article L. 441-6-1 du Code de commerce, nous vous indiquons que les conditions de règlement telles qu'appliquées dans l'entreprise sont conformes aux dispositions de la loi LME du 4/08/2008 pour les comptes clos au 31 décembre 2024 (Annexe n°2). 10. AUTRES INFORMATIONS 10.1. COMMUNICATION DES CHARGES SOMPTUAIRES Au cours de l’exercice écoulé, aucune charge visée à l’article 39-4 du Code Général des Impôts n’a été réintégrée. 10.2. FRAIS GENERAUX EXCESSIFS OU NE FIGURANT PAS SUR LE RELEVE SPECIAL Au cours de l’exercice écoulé, la Société n’a pas engagé de frais généraux excessifs ou ne figurant pas sur le relevé spécial au sens des articles 223 quinquies et 39-5 du Code Général des Impôts. 10.3. CONVENTIONS REGLEMENTEES Au cours de l’exercice social 2024, aucune convention réglementée n’a été conclue. 10.4. PERSPECTIVES La société entend faire des opérations structurantes pour développer son activité, soutenue par ses actionnaires commanditaires. 10.5. INFORMATION SUR LES TRANSACTION EFFECTUEES AVEC DES PARTIES LIEES La société a reçu uniquement des apports en comptes courants de la part des sociétés qui lui sont liées. Ces comptes courants ne sont pas rémunérés. Page 20 sur 22 11. TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS FINANCIERES Nous vous précisons qu’à ce jour la gérance bénéficie d’une délégation de compétence en matière financière pour procéder à des augmentations de capital, par application des articles L.225-129-1 et L.225-129-2 du Code de commerce. Page 21 sur 22 ANNEXE 1 TABLEAU DES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES RESULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES NATURE DES INDICATIONS 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 Capital en fin d’exercice Capital social Nombre des actions ordinaires existantes 199 675 19 967 538 199 675 19 967 538 199 675 19 967 538 199 675 19 967 538 199 675 19 967 538 Opérations et résultat de l’exercice Chiffres d’affaires hors taxes Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provision Impôts sur les bénéfices Résultat de la période -416 351 0 -416 351 - 668 173 0 -712 112 -66 509 0 42 748 -103 942 0 -15 423 -196 692 0 -209 365 Résultat par actions Résultat après impôts, participation des salariés mais avant dotation aux amortissements et provisions Résultat de la période -0,02 -0,02 -0.03 -0.04 0,00 0,00 0,00 0,00 -0,01 -0,01 Page 22 sur 22 ANNEXE 2 TABLEAU DES DELAIS DE REGLEMENT CLIENTS ET FOURNISSEURS Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) (A) Tranche de retard de paiement Nombres de factures concernées 0 4 1 1 14 20 0 0 Montant TTC total des factures concernées 0 € 14 181€ 40€ 40€ 205 849€ 220 110€ 0 € 0 € Pourcentage du montant TTC total des achats de l'exercice 0 % 0,06% 0% 0 % 99,94% Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice (préciser HT ou TTC) 0% 0% Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Financière Marjos Exercice clos le 31 décembre 2024 À l’assemblée générale de la société Financière Marjos, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Financière Marjos relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Grant Thornton Financière Marjos Exercice clos le 31 décembre 2024 Page 2 / 6 Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Continuité d’exploitation » de l’annexe aux comptes annuels qui expose les hypothèses qui sous-tendent la continuité d’exploitation. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du code de commerce. Grant Thornton Financière Marjos Exercice clos le 31 décembre 2024 Page 3 / 6 Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-4, L. 22-10-10 et L. 22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du gérant. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Grant Thornton Financière Marjos Exercice clos le 31 décembre 2024 Page 4 / 6 Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation du commissaire aux comptes Nous avons été nommés commissaire aux comptes de la société Financière Marjos par l’assemblée générale du 29 mai 2023. Au 31 décembre 2024, Grant Thornton était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut Grant Thornton Financière Marjos Exercice clos le 31 décembre 2024 Page 5 / 6 raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Grant Thornton Financière Marjos Exercice clos le 31 décembre 2024 Page 6 / 6 Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit [ou autre terminologie retenue par la société pour désigner le comité spécialisé visé à l’article L.821-67 du code de commerce] Erreur ! Signet non défini. un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L. 821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine, le 29 avril 2025 Le commissaire aux comptes Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International Laurent Bouby Associé Comptes annuels 2024 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS 43, rue de Liège - 75008 Paris - Tél : 01 44 90 25 25 www.caderas-martin.com 58 avenue de Wagram 75017 PARIS N° SIREN 725721591 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Sommaire CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 2 1. Etats de synthèse des comptes Bilan actif Bilan passif Compte de résultat Compte de résultat (suite) Tableau de flux de trésorerie Tableau de variation des capitaux propres Règles et méthodes comptables Faits caractéristiques Continuité d'exploitation Notes sur le bilan Parties liées Engagements hors bilan Évènements postérieurs à la clôture 2. Annexes 4 5 6 7 9 11 12 12 33 10 8 13 18 18 18 Etats de synthèse des comptes Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Bilan actif CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 5 Brut Amortissement Dépréciations Net 31/12/2024 Net 31/12/2023 Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations financières (2) Participations (mise en équivalence) Autres participations Créances rattachées aux participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 73 73 222 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 73 73 222 ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours Matières premières et autres approvisionnements En-cours de production (biens et services) Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Clients et comptes rattachés Autres créances 186 212 185 245 967 10 422 Capital souscrit et appelé, non versé Divers Valeurs mobilières de placement Disponibilités 4 677 Charges constatées d'avance (3) 3 973 3 973 3 979 TOTAL ACTIF CIRCULANT 190 185 185 245 4 940 19 077 Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 190 258 185 245 5 013 19 300 (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (brut) (3) Dont à plus d'un an (brut) Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Bilan passif CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 6 31/12/2024 31/12/2023 CAPITAUX PROPRES Capital 199 675 199 675 Primes d'émission, de fusion, d'apport, ... 278 217 278 217 Ecart de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau -1 293 869 -1 278 446 Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) -209 365 -15 423 Subventions d'investissement Provisions réglementées TOTAL CAPITAUX PROPRES -1 025 343 -815 977 AUTRES FONDS PROPRES Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour risques 100 813 46 488 Provisions pour charges TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 100 813 46 488 DETTES (1) Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 810 Emprunts et dettes financières diverses (3) 498 401 368 401 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 269 173 257 609 Dettes fiscales et sociales 161 968 161 968 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance (1) TOTAL DETTES 929 542 788 789 Ecarts de conversion passif TOTAL GENERAL 5 013 19 300 (1) Dont à plus d'un an (a) 368 401 (1) Dont à moins d'un an (a) 929 542 420 388 (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque 810 (3) Dont emprunts participatifs (a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Compte de résultat CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 7 France Exportations 31/12/2024 31/12/2023 Produits d'exploitation (1) Ventes de marchandises Production vendue (biens) Production vendue (services) Chiffre d'affaires net Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 8 000 Autres produits Total produits d'exploitation (I) 8 000 Charges d'exploitation (2) Achats de marchandises Variations de stock Achats de matières premières et autres approvisionnements Variations de stock Autres achats et charges externes (a) 141 818 103 542 Impôts, taxes et versements assimilés 400 400 Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements et dépréciations : - Sur immobilisations : dotations aux amortissements - Sur immobilisations : dotations aux dépréciations - Sur actif circulant : dotations aux dépréciations - Pour risques et charges : dotations aux provisions 62 325 Autres charges 149 Total charges d'exploitation (II) 204 692 103 942 RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) -196 692 -103 942 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers De participation (3) D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilièrers de placement Total produits financiers (V) Charges financières Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total charges financières (VI) RESULTAT FINANCIER (V-VI) RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) -196 692 -103 942 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Compte de résultat (suite) CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 8 31/12/2024 31/12/2023 Produits exceptionnels Sur opérations de gestion 98 689 Sur opérations en capital Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges Total produits exceptionnels (VII) 98 689 Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion 12 673 10 170 Sur opérations en capital Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Total charges exceptionnelles (VIII) 12 673 10 170 RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) -12 673 88 518 Participation des salariés aux résultats (IX) Impôts sur les bénéfices (X) Total des produits (I+III+V+VII) 8 000 98 689 Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 217 365 114 112 BENEFICE OU PERTE -209 365 -15 423 (a) Y compris : - Redevances de crédit-bail mobilier - Redevances de crédit-bail immobilier (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs (3) Dont produits concernant les entités liées (4) Dont intérêts concernant les entités liées Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Tableau de flux de trésorerie CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 8 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Tableau de variation des capitaux propres CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 9 Solde au 01/01/2024 Affectation des résultats Augmentations Diminutions Solde au 31/12/2024 Capital 199 675 199 675 Primes d'émission 278 217 278 217 Report à Nouveau -1 278 446 - 15 423 -1 293 869 Résultat de l'exercice -15 423 15 423 -209 365 -209 365 Total Capitaux Propres -815 977 -209 365 -1 025 342 Annexe Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Règles et méthodes comptables CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 11 Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2024, dont le total est de 5 013 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant une perte de 209 365 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2024 au 31/12/2024. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2024 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l’établissement des dits comptes annuels. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Faits caractéristiques Financement de la société La société Financière Marjos n'a pas d'activité opérationnelle. Le financement des différentes charges courantes de la société est assuré par ses associés. Les financements de l'exercice s'élèvent à 130k€. Suivi des principaux litiges Au 1er semestre 2023, une procédure a été initiée contre la société Préatoni dirigée par l'ancien Gérant démissionnaire de la société Financière Marjos. La société considère que l'ensemble des travaux juridiques et comptables réalisés depuis 2020 concernant une possible opération de fusion et financés par elle-même ont été détournés par son ancien gérant au profit de tiers. La société a engagé une procédure devant le Tribunal de Commerce de Paris afin de faire valoir ses droits. Elle demande le règlement des sommes engagées pour un montant de 563.773 €. La société s'est vue déboutée de ses demandes et condamnée à payer 50.000 € pour avoir formé opposition sans droit ni titre ainsi que 10.000 € au titre de l'article 700 du code de procédure civile. La société a fait appel du jugement, cet appel se joignant à une autre plainte déposée près du Tribunal de Commerce de Paris. Elle a également procédé au paiement du jugement en 2025. La société a fait l'objet d'un contrôle sur pièces au titre de l'exercice 2013 ayant donné lieu à des rappels de taxes sur la valeur ajoutée d'un montant de 160.368 €. Malgré différents recours, la requête de la société a été rejeté par un jugement du Tribunal Administratif de Paris en date du 26 avril 2022. La société n'a pas fait appel de cette décision dans le délai qui lui était accordé. Le montant total à verser de ce litige est de 198.856 €. A la date d'arrêté des comptes, la société a remboursé 20k€ et s'est engagée à rembourser le solde sur l'exercice 2025. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Provisions Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision. Faits caractéristiques Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 12 Gouvernance et perspectives L’assemblée générale du 2 février 2024 a ratifié le changement de l’associé commandité transféré de la société Well détenant 46% du capital de la société à la société Financière Louis David actionnaire à hauteur de 15% du capital de la société. Consécutivement à ce transfert, Monsieur Vincent de Mauny a démissionné de son poste de co-gérant, Monsieur Philippe Gellman devenant gérant unique représentant l’associé commandité. Par ailleurs, l’assemblée générale a ratifié le principe de la reconstitution des capitaux propres de la société via une réduction du capital et une augmentation de capital par voie d’émission d’ABSA de 1 M€ à 0,075€ par action nouvelle, ouverte sur le marché et garantie à 75% par conversion des comptes courants d’associés à hauteur de 498 K€ et par une garantie d’un pool d’actionnaires en complément. Chaque action nouvelle se verra attribuer un BSA (Bon de souscription d’action), deux bons permettant la souscription d’une action nouvelle à 0,15€ pendant une période de 30 mois. Cette opération fera l’objet d’une note d’opération soumise à l’approbation de l’Autorité des Marchés Financiers. Un protocole d'accord en date du 30 mai 2024 prévoit le transfert des titres de la société détenus par la société Well à M. Levy et M. Clignet. M. Guillaume Clignet a déclaré avoir franchi en hausse, le 10 décembre 2024, directement et indirectement par l’intermédiaire de la société JMS Consultancy DWC qu’il contrôle, les seuils de 10%, 15% et 20% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS et détenir, directement et indirectement, 5 683 539 actions FINANCIERE MARJOS représentant autant de droits de vote, soit 28,46% du capital et des droits de vote de la société, répartis comme suit : Continuité d'exploitation Les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 ont été établis selon le principe de continuité d’exploitation au regard : - de l’engagement de l’associé commandité de ne pas rendre exigible sa dette en compte courant tant que la société FINANCIERE MARJOS ne disposera pas des capacités financières suffisantes pour le rembourser ; - de l’obtention d’une lettre de soutien de l'associé commandité garantissant le financement des besoins de la société sur les 12 prochains mois ; - de l’apport complémentaire, dans le cadre de ses besoins de financement et afin de permettre à la société de satisfaire à ses charges d’exploitation, par les sociétés FINANCIERE LOUIS DAVID et JMS CONSULTING, et par M . CLIGNET de 130k€ en compte courant d’associés sur l'exercice 2024 et 161 K€ entre la date de clôture et la date d'arrêté des comptes ; - de la réalisation à venir d’une augmentation de capital de 1 M€ par voie d’émission d’ABSA et garantie à hauteur de 75% par la conversion des comptes courants d’associés pour 498 K€ et par un pool d’actionnaires pour le complément. Cette augmentation de capital permettra également la reconstitution des capitaux propres de la société. Compte tenu des éléments ci-dessus, le gérant a arrêté les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024 de la société Financière Marjos en considérant qu'il n'existait pas d'incertitude significative sur la continuité d'exploitation. Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Notes sur le bilan CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 13 Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentation Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels - Installations générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier - Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles - Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations - Autres titres immobilisés - Prêts et autres immobilisations financières 222 149 73 Immobilisations financières 222 149 73 ACTIF IMMOBILISE 222 149 73 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Notes sur le bilan CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 14 Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 190 258 euros, dont 185 245 euros sont dépréciées, et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts Autres 73 73 Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés Autres 186 212 186 212 Capital souscrit - appelé, non versé Charges constatées d'avance 3 973 3 973 Total 190 258 190 185 73 Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice Capitaux propres Composition du capital social Capital social d'un montant de 199 675,38 euros décomposé en 19 967 538 titres d'une valeur nominale de 0,01 euros. Nombre Valeur nominale 19 967 538Titres composant le capital social au début de l'exercice Titres émis pendant l'exercice Titres remboursés pendant l'exercice Titres composant le capital social à la fin de l'exercice 19 967 538 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Notes sur le bilan CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 15 Provisions Tableau des provisions Provisions au début de l'exercice Dotations de l'exercice Reprises utilisées de l'exercice Reprises non utilisées de l'exercice Provisions à la fin de l'exercice Litiges 62 325 62 325 Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités 46 488 8 000 38 488 Pertes de change Pensions et obligations similaires Pour impôts Renouvellement des immobilisations Gros entretien et grandes révisions Charges sociales et fiscales sur congés à payer Autres provisions pour risques et charges Total 46 488 62 325 8 000 100 813 Répartition des dotations et des reprises de l'exercice : Exploitation 62 325 8 000 Financières Exceptionnelles Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Notes sur le bilan CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 16 Dettes Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 929 542 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts () et dettes auprès des établissements de crédit dont : Dettes fournisseurs et comptes rattachés 269 173 269 173 Dettes fiscales et sociales 161 968 161 968 Dettes sur immobilisations et comptes Autres dettes () 498 401 498 401 Total 929 542 431 141 (*) Dont envers les associés 498 401 Tableau des provisions et dépréciations Montant au début d'ex. Augmentation Dotations ex. Diminutions : Reprises ex. Montant fin exercice Provisions réglementées Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges 62 325 62 325 Provisions pour amendes et pénalités 46 488 8 000 38 488 Provisions risques et charges Total II 46 488 62 325 8 000 100 813 Dépréciations Autres dépréciations 185 245 185 245 Dépréciations Total III 185 245 185 245 TOTAL GENERAL ( I + II + III ) 231 733 62 325 8 000 286 058 Dotations et reprises d'exploitation 62 325 8 000 498 401 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels Notes sur le bilan CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 17 Charges à payer Montant Factures non parvenues 24 610 Total 24 610 Comptes de régularisation Charges constatées d'avance Charges d'exploitation Charges Financières Charges Exceptionnelles Charges constatées d avance 3 973 Total 3 973 Période du 01/01/2024 au 31/12/2024 SCA FINANCIERE MARJOS Comptes annuels CADERAS MARTIN 43 RUE DE LIEGE 75008 PARIS Tél. 01 44 90 25 25 Page 18 Parties liées La société a reçu uniquement des apports en comptes courants de la part des sociétés qui lui sont liées. Ces comptes courants ne sont pas rémunérés. Engagement hors bilan Néant. Évènements postérieurs à la clôture Après un échange avec le Trésor public concernant la dette de TVA due par la société, un premier paiement de 20K€ a eu lieu sur l’exercice 2025 et un échéancier sera transmis d'ici le 31 décembre 2025 afin de procéder au paiement complet de la dette. M. Franck Levy a déclaré, avoir franchi en hausse, le 16 janvier 2025, les seuils de 5%, 10%, 15% et 20% du capital et des droits de vote de la société FINANCIERE MARJOS et détenir, 4 252 651 actions FINANCIERE MARJOS représentant autant de droits de vote, soit 21,30% du capital et des droits de vote de la société. .