Financière et Immobilière de l'Etang

Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2019

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE AVENUE DRAIO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2019

• BILAN
• COMPTE DE RESULTATS
• RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE
• TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
• TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
• ANNEXE
• -
• RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

Bilan Actif

			31/12/2018
	Etat exprimé en euros	Brut	Amort. et Dépréc.	Net	Net
	Capital souscrit non appelé (1)
	IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de dévelop pement Concessions brevets droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles A vances et acomptes	278 982 29 577	28 956	278 982 621	278 982 655
ACTIF IMMOBILISE	IMMOBILISATIONS CORPORELLIBS Terrains Constructions Installations techniques,mat. et outillage indus. Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours A vances et acomptes	2 492 111 10812982 1 742 902 164 485	9 358 105 1 633 487 152 627	2 492 111 1 454 876 109 414 11 858	2 492 111 1 452 273 120 582 9 233
	IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évaluées selon mise en équival. Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières	205 384 300		205 384 300	205 384 300
	TOTAL (II)	15 726 723	11 173 176	4 553 547	4 559 520
ACTIF CIRCULANT	STOCKS ET EN-COURS M atières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et Acomptes versés sur commandes CREANCES (3)	6 692 34 027		6 692 34 027	6692 34 027
	Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit appelé, non versé VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT DIS PONIBILITES	58 554 181 689 693 723	220 310	58 554 181 689 473 413	51 503 163 031 522 390
	Charges constatées d'avance	864 102 37 053		864 102 37 053	412 749 62 744
REGULARISATION COMPTES DE	TOTAL ( III )	1 875 840	220 310	1 655 530	1 253 136
	Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif ( VI )
	TOTAL ACTIF (I à VI)	17 602 562	11 393 486	6 209 077	5 812 655
(1) dont droit au bail (2) dont immobilisations financières à moins d'un an 300 (3) dont créances à plus d'un an

SA FIEBM

Bilan Passif

	Etat exprimé en euros	30/06/2019	31/12/2018
	Capital social ou individuel Primes d'émission, de fusion, d' apport	2 913 301	2 913 301
	Ecarts de réévaluation	2 433 310	2 433 310
Capitaux Propres	RESERVES Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles	192 900	192 900
	Réserves réglementées Autres réserves	284 318 29 600	284 318 29 600
	Report à nouveau - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(517 229)	(711 626)
	Résultat de l'exercice	87 040	194 398
	Subventions d'investissement Provisions réglementées
	Total des capitaux propres	5 423 239	5 336 199
Autres fonds propres	Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées
	Total des autres fonds propres
Provisions	Provisions pour risques Provisions pour charges	24 853	24 853
	Total des provisions	24 853	24 853
	DECTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
DETTES (1)	Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours	232 823 153 051	47 971 90 359
	DETTES D'EXPLOITATION
	Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales	255 760 118 398	96351 215 969
	DELLIES DIVERSIES
	Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes	વેરે 3	053
	Produits constatés d'avance (1)
	Total des dettes	760 985	451 603
	Ecarts de conversion passif
	TOTAL PASSIF	6 209 077	5 812 655
	Résultat de l'exercice exprimé en centimes (1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP	87 039,85 555 417	194 397,82 414 025

ORGATEC

CHADCEC

	Compte de Résultat	30/06/2019		31/12/2018
		6 mois	%C.A.	12 mois	% C.A.
	Ventes de marchandises Production vendue (Biens) Production vendue (Services et Travaux)	1 458 952	100,00	3 354 663	100.00
	Montant net du chiffre d'affaires	1 458 952	100,00	3 354 663	100,00
D'EXPLOITATION PRODUITS	Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges Autres produits	4 673 વેરે	0,32 0,01	24 777 192	0.74 0,01
	Total des produits d'exploitation	1 463 720	100,33	3 379 632	100,74
CHARGES D'EXPLOITATION	Achats de marchandises Variation de stock Achats de matières et autres approvisionnements Variation de stock Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales du personnel Cotisations personnelles de l'exploitant Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Autres charges	752 566 92 858 255 493 96 261 220 058	51,58 6,36 17.51 6,60 15,08	(34 027) 1 670 654 276 255 591 725 212 099 454 255	-1,01 49,80 8,23 17,64 6,32 13,54
		78	0,01	57
	Total des charges d'exploitation RESULTAT D'EXPLOITATION	1 417 313 46 406	97,15 3,18	3 171 019	94,53
Opera. comm. FINANCIERS 110000112	Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré De participations (3) D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) Reprises sur provisions et dépréciations et transfert de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement	3 718 35 792 9 644	0,25 2,45 0.66	6 247 1 660 7 577	0.19 0,05 0,23
	Total des produits financiers	49 153	3,37	15 483	0,46
FINANCIERES	Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement	4 483	0,31	33 306 8 942	0,99 0,27
	Total des charges financières	4 483	0,31	42,247	1,26
	RESULTAT FINANCIER RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	44 671 91 077	3,06 6,24	(26 764) 181 849	-0,80 5,42
	Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles	4 037	0,28	40 913 28 364	1,22 0,85
	RESULTAT EXCEPTIONNEL	(4 037)	-0,28	12 549	0,37
	PARTICIPATION DES SALARIES IMPOTS SUR LES BENEFICES
	TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES	1 512 873 1 425 833	103,70 97,73	3 436 028 3 241 630	102,43 96,63
	RESULTAT DE L'EXERCICE	87 040	5,97	194 398	5,79

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE 2019

(Du 1er janvier au 30 juin 2019)

1. Présentation des comptes du premier semestre 2019 - du 1er janvier au 30 juin 2019.

Le chiffre d'affaires H.T. s'est élevé à la clôture du premier semestre 2019 à 1.458.952 €, contre 1.672.429 € au titre du premier semestre 2018, soit une diminution de 12,76 % environ.

Le montant des produits d'exploitation s'est élevé à la clôture du premier semestre 2019 à 1.463.720 € contre 1.678.429 € au titre du premier semestre 2018, représentant une diminution de 12,79 % environ.

Le montant des charges d'exploitation s'est élevé à la clôture du premier semestre 2019 à 1.417.313 € contre 1.495.958 € au titre du premier semestre 2018, représentant une diminution de 5,26 % environ.

Le résultat d'exploitation du premier semestre 2019 se solde par un bénéfice de 46.406 € contre un bénéfice de 182.471 € lors du premier semestre 2018, représentant une diminution de 74,57 % environ.

Le résultat courant avant impôt, tenant compte du résultat financier de 44.671 € à la clôture du premier semestre 2019, contre un résultat financier de 15.936 € au titre du premier semestre 2018, s'établit à 91.077 € à la clôture du premier semestre 2019, contre 198.407 € au titre du premier semestre 2018, représentant une diminution de 54,10 % environ.

Après prise en compte :

• Du résultat exceptionnel s'élevant à -4.037 € à la clôture du premier semestre 2019, contre un résultat de -135 € lors du premier semestre 2018 ;
• D'un impôt sur les bénéfices nul à la clôture du premier semestre 2019 à l'instar du premier semestre 2018,

Le résultat du premier semestre 2019 se solde par un bénéfice de 87.040 € contre un bénéfice de 198.272 € au titre du premier semestre 2018, soit une diminution de 56,10% environ.

A l'issue du premier semestre 2019, le total du bilan net de la société s'élevait à 6.209.077 € contre 5.918.295 € au titre du premier semestre 2018, soit une augmentation de 4,91 % environ.

2. Evènements importants - Incidences sur les comptes semestriels

Les évènements importants survenus au cours du premier semestre 2019 sont les suivants :

• Autorisation donnée par le Conseil d'administration de la Société en date du 24 janvier 2019, au Groupement Forestler du Bois de Tivernoux, en vue de la vente projetée du massif forestier dit « Bois de Tivernoux » (39 ha 50 a 50 a 51 ca), à terme et à dire d'expert ;
• Autorisation donnée par le Conseil d'administration de la Société en date du 24 janvier 2019, concernant la réalisation de travaux nécessaires sur le site du « camping » de Carry-le-Rouet ;
• Autorisation donnée par le Conseil d'administration de la Société en date du 14 février 2019, en vue du financement de nouveaux chalets sur le site du « camping » de Carry-le-Rouet ;
• Autorisation donnée par le Conseil d'administration en date du 14 février 2019 portant sur la souscription d'un emprunt bancaire en vue du financement de travaux réalisés par la Société ;
• Autorisation donnée par le Consell d'administration de la Société en date du 14 février 2019, portant sur la conclusion d'un contrat de location gérance en vue de l'exploitation du restaurant - bar et d'un ball dérogatoire en vue de l'exploitation d'une épicerie.
• Consell d'administration réunl en Comité d'Audit en date du 12 mars 2019, portant notamment sur le suivi des recommandations du Commissaire aux comptes aux termes de son rapport complémentaire d'audit sur l'exercice clos le 31/12/2017, le sulvi des procédures de contrôle interne mises en place et la définition d'axes d'amélioration ;
• Prise d'acte de l'arrivée à expiration des mandats d'administrateur de Madame Rebecca SULITZER et de Monsleur Philippe RICHARD ; décisions de nonrenouvellement et de non-remplacement ;
• Prise d'acte de l'arrivée à expiration du mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société DI AUDIT; décision de remplacement par la société FICOREC AUDIT pour une durée de six exercices ;
• Délégation de compétence donnée par l'Assemblée Générale du 25 juin 2019 au Consell d'administration pour apporter aux statuts les modifications nécessaires pour les mettre en conformité avec les dispositions législatives et règlementaires en vigueur.

3. Evolution notable de l'activité au cours du premier semestre

Le chiffre d'affalres de la Société au premier semestre a diminué de 213 K€ environ, en raison d'une baisse de la fréquentation Inhérente à la baisse des locations vers les professionnels.

Les charges fixes ont diminué également de près de 91 K€, compte tenu de la mise en œuvre d'un plan d'économie significatif, ce qui a permis de juguler la diminution du chiffre d'affaires au cours du 1er semestre d'activité.

Les charges liées aux personnels sont par ailleurs en légère augmentation à hauteur de 25 K€ environ.

Le résultat comptable est en conséquence en diminution de 111 K€ environ. Il en résulte que le montant du chiffre d'affaires semestriel réalisé par la Société a eu un effet significatif sur la détermination de son résultat comptable.

La Société a poursuivi ses investissements par l'accomplissement de nombreux nouveaux travaux avec des conséquences directes sur l'exploitation de l'activité de « caravaning » entraînant par voie de conséquence une diminution des réservations et de la consommation sur place.

4. Principaux risques et incertitudes à venir

Notre Société poursuit son activité, en faisant face aux risques et incertitudes inhérents aux activités qu'elle exploite.

5. Principales transactions avec les parties liées

Il n'y a pas eu, au cours du premier semestre 2019, de transactions effectuées par notre Société avec une ou plusieurs parties liées.

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 1 SEMESTRE 2019

		(en milliers d'euros)	EXERCICE N
ਧ		Capitaux propres à la clôture n-1 avant affectations Affectation du résultat à la situation nette par l'AGO Capitaux propres proposés à l'ouverture de l'exercice	5142
	H N M		194
		N	9 ਦੌਤੇਤ
are			0
	ਜ N		0
		Apports reçus avec effet rétroactif à l'ouverture de l'exercice N Variation du capital Variation des autres postes	0
C			9 સ્ટર્ઝ
		(= A3 + B) Capitaux Propres à l'ouverture de l'exercice après apports rétroactifs
0			87
			0
			0
			0
			0
	0 m m & 10 10	Variations on cours d'exercice Variations des prinas, réserves, report à nouveau Variations des pritae, réserves, report à nouveau Contrepartes des résevant mont me Autres va	0
			87
ਜ		D 十 C == bilan de clôture de l'exercice N avant AGO Capitaux propres au	5423
LL.
		VARIATION TOTALE DES CAPITAUX PROPRES AU COUR DE L'EXERCICE (= E-C) dont : variations dues à des modifications de structure au cours de l'e	87
(D
		l'exercice	0
20
		VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU COURS DE L'EXERCICE HORS OPERATIONS DE STRUCTURE (F-G)	87

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE 1 SEMESTRE 2019

Flux de trésorerie liés à l'activité	MONTHANT
[Résultat net [des sociétés intégrées (1)]	87
[Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie
- Amortissements et provisions	186
Variation des impôts différés	0
Plus-values de cession, nettes d'impôt 1	0
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence (1)	0
Marge brute d'autofinancement [des sociétés intégrées (1)]	0
Dividendes recus des sociétés mises en équivalence (1)	0
Variation du besoin en fonds de roulement liés à l'activité	90
Flux net de trésorerie généré par l'activité	363
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations	-208
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt	0
Incidence des variations de périmètre (1)	0
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement	-208
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires [de la société mère (1)]	0
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées (1)	0
Augmentations de capital en numéraire	0
Emissions d'emprunts	253
Remboursements d'emprunts	-5
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement	248
Variation de trésorerie	403
Trésorerie d'ouverture	934
Trésorerie de clôture	1337
VARIATION TRESORERIE	403

ANNEXE - Elément 1

Règles et Méthodes Comptables

Etat exprimé en euros

Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.

Le bilan de l'exercice présente un total de 6 209 077 euros.

Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 1 512 873 euros et un total charges de 1 425 833 euros,dégageant ainsi un résultat de 87 040 euros.

L'exercice considéré débute le 01/01/2019 et finit le 30/06/2019. Il a une durée de 6 mois.

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :

• continuité de l'exploitation.
• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
• indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.

La société ne consolide pas les comptes du fait du caractère non significatif de la filiale GFA FORESTIER conformément à l'article L233-17-1 du code de commerce.

Les principales méthodes utilisées sont :

Immobilisations

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.

Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une

ANNEXE - Elément 1

Règles et Méthodes Comptables

Etat exprimé en euros

provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Le patrinoine de l'entreprise au 31 décembre 2017 ( rapport d'expertise immobilère du 24 avril 2015).

La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fond de commerce.

La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2.492 k€ et le fond de commerce à 50 k€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.

Stocks et en cours

Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).

Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du jour ou la valeur de réalisation faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure.

Créances et dettes

Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.

Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute, conformément aux principes comptables.

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

ANNEXE - Elément 1

Règles et Méthodes Comptables

Etat exprimé en euros

Achats

Les frais accessoires d'achat payés à des tiers r'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.

Fonds de commerce:

Le règlement n° 2015-06 du novembre 2015 modifiant le règlement n° 2014-03 de l'Autorité des normes comptables relatif au Plan comptable général prévoit des dispositions de première application pour les fonds inscrits au bilan au 1er janvier 2016.

Les fonds de commerce sont composés du fonds de commerce du bar restaurant du camping situé à CARRY LE ROUET et du fonds de commerce du parking situé sur La Canebière sur MARSEILLE.

L'usage des fonds de commerce n'étant pas limité dans le temps, les fonds de commerce ne sont pas amortis et font l'objet de test de dépréciation.

Les fonds de commerce ne sont pas dépréciés compte tenu de :

Leurs localisations qui représentent un intérêt stratégique bénéficiant à la société,

La stabilité des cash-flows générés par 1activité de parking et celle de bar-restauration.

Titres de participations :

Les titres de participation, ains que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont acquis, ou apportés, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.

Valeurs mobilières de placement:

Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées au prix pour lequel ils ont été

acquis.

ANNEXE - Elément 1

Règles et Méthodes Comptables

Etat exprimé en curos

Leur dépréciation est constatée lorsque la valeur d'acquisition des VMP est supérieure

à leur

valeur de marché.

ORGATEC

6

ANNEXE - Elément 2

Immobilisations

		Valeurs Mouvements de l'exercice			Valeurs
		brutes début		Augmentations		Diminutions	brutes au
	Etat exprimé en euros	d'excrcice	Réévaluations	Acquisitions	Virt p.à p.	Cessions	30/06/2019
INCORPORELLES	Frais d'établissement et de développement Autres TO TAL IMMO BILIS A TIONS INCO RPO RELLES	308 559 308 559					308 259 308 559
	Terrains	2 492 111					2 492 111
	Constructions sur sol propre sur sol d'autrui	1 247 568					1 247 568
	instal. agenct aménagement	9 355 703		210 077		366	9 565 414
CORPORELLES	Instal technique, matériel outillage industriels	1 741 882		1 020			1 742 902
	Instal., agencement, aménagement divers Matériel de transport Matériel de bureau, mobilier Emballages récupérables et divers	112 884 48 247		3 354			112 884 51 601
	Immobilisations corporelles en cours
	A vances et acomptes
	TO TAL IMMO BILIS A TIONS CORPORELLES	14 998 395		214 451		366	15 212 480
FINANCIERES	Participations évaluées en équivalence Autres participations Autres titres immobilisés	205 384					205 384
	Prêts et autres immobilisations financières	300					300
	TO TAL IMMO BILISATIONS FINANCIERES	205 684					205 684
	TO TAL	15 512 638		214 451		366	15 726 723

ANNEXE - Elément 3

Amortissements

			Amortissements		Mouvements de l'exercice			Amortissements
	Etat exprimé en euros		début d'exercice		Dotations	Diminutions		au 30/06/2019
INCORPORELLES	Frais d'établissement et de développement Autres			28 922	ડેરે			28 956
	TOTAL IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES			28 922	35			28 956
	Terrains Constructions sur sol propre sur sol d'autrui instal, agencement aménagement		1 030 897 8 120 101		207 107			1 030 897
	Instal technique, matériel outillage industriels		1 621 300		12 187			8 327 208 1 633 487
CORPORELLES	Autres Instal., agencement, aménagement divers Matériel de transport Matériel de bureau, mobilier Emballages récupérables et divers			112 884 39 014	729			112 884 39 743
	TOTAL INMOBILIS ATIONS CORPORELLES		10 924 196		220 023			11 144 220
TOTAL			10 953 118		220 058			11 173 176
			Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
		Différentiel	Dotations			Reprises		Mouvement net des amortisse
		de durée et autre	Mode dégressif		Amort. fiscal Différentiel exce ptionnel de durée et autre	Mode dégressif	Amort. fiscal	ment à la fin exceptionnel de l'exercice
	Frais d'établissement et de développement Autres immobilisations incorporelles
	TOTAL IMMOB INCORPORELLES
Terrains Constructions sur sol propre sur sol d'autrui instal, agencement, aménag.
Instal. technique matériel outillage industriels
Instal générales Agenct aménagt divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables, divers
	TOTAL IMMOB CORPORELLES
	Frais d'acquisition de titres de participation
	TOTAL
	TOTAL GENERAL NON VENTILE

ORGATEC

SA FIEBM

9

ANNEXE - Elément 4

Provisions

	Etat exprimé en euros	Début exercice	Augmentations	Utilisées	Diminutions Non utilisées	30/06/2019
PROVISIONS REGLEMENTEES	Reconstruction gisements miniers et pétroliers Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix Provisions pour amortissements dérogatoires Provisions fiscales pour prêts d'installation Provisions autres PROVISIONS REGLEMENTEES Pour litiges Pour garanties données aux clients
RISQUES ET CHARGES PROVISIONS POUR	Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations similaires Pour impôts Pour renouvellement des immobilisations Provisions pour gros entretien et grandes révisions Pour chges sociales et fiscales sur congés à pay er Autres	24 853				24 853
	PROVISIONS POUR RIS QUES ET CHARGES	24 853				24853
PROVISIONS POUR DEPRECIATION	incorporelles corporelles Sur des titres mis en équivalence immobilisations titres de participation autres immo, financières Sur stocks et en-cours Sur comptes clients Autres	256 101		35 792		220310
	PROVISIONS POUR DEPRECIATION	256 101		35 792
						220310
	TOTAL GENERAL	280 954		35 792		245 163
	d'exploitation Dont dotations financières et reprises - exceptionnelles			35 792
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la cloture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.I.

ANNEXE - Elément 5

Créances et Dettes

	Etat exprimé en euros	30/06/2019	1 an au plus	plus d'1 an
	Créances rattachées à des participations Prêts (1) (2) Autres immobilisations financières	300	300
	Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créances représentatives des titres prêtés	58 554	58 554
CREANCES	Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux	2 273	2 273
	Impôts sur les bénéfices	845	845
	Taxes sur la valeur ajoutée Autres impôts, taxes versements assimilés	81 849	81 849
	Divers
	Groupe et associés (2) Débiteurs divers	60 747	60 747
		35 975	35 975
	Charges constatées d'avances	37 053	37 053
	TOTAL DES CREANCES	277 597	277 597
(1)	Prêts accordés en cours d'exercice
(1)	Remboursements obtenus en cours d'exercice
	(2) Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)

		30/06/2019	1 an au plus	1 à 5 ans	plus de 5 ans
DETTES	Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1) Emp. dettes ets de crédit à lan max. à l'origine (1) Emp. dettes ets de crédit à plus lan à l'origine (1) Emprunts et dettes financières divers (1) (2) Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impôts sur les bénéfices Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés (2) Autres dettes Dette représentative de titres empruntés Produits constatés d'avance	232 823 153 051 255 760 18 605 37 163 6335 56 294 053	27 255 153 051 255 760 18 605 37 163 6335 56 294 953	170 123	35 445
	TOTAL DES DETTES	760 985	555 417	170 123	35 445
(1) (2)	(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice Emprunts dettes associés (personnes physiques)	190 000 5 140

ANNEXE - Elément 6.05

Fonds Commercial

Etat exprimé en euros	30/06/2019	Observations
Achetés avec protection juridique Eléments acquis du fonds de commerce Fonds commerciaux réévalués Fonds commerciaux reçus en apport	278 982
TOTAL	278 982

Variations des Capitaux Propres

Etat exprimé en euros	Capitaux propres clôture 31/12/2018	Affectation du résultat N-11	Apports avec effet rétroactif	Variations en cours d'exercice	Capitaux propres clôture 30/06/2019
Capital social	2 913 301				2 913 301
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation	2 433 310				2 433 310
Réserve légale	192 900				192 900
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées	284 318				284 318
Autres réserves	29 600				29 600
Report à nouveau	(711 626)	194 398			(517 229)
Résultat de l'exercice	194 398	(194 398)		87 040	87 040
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL	5 336 199			87 040	5 423 239
Date de l'assemblée générale Dividendes attribués 1 dont dividende provenant du résultat n-1 Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice après affectation du résultat n-1 5 336 199 Capitaux propres à l'ouverture de l'exercice apports avec effet rétroactif 5 336 199 2 Dont variation dues à des modifications de structure au cours de l'exercice Variation des capitaux propres au cours de l'exercice hors opérations de structure 87 040

ANNEXE - Elément 6.14

Capital social

	Etat exprimé en curos	30/06/2019	Nombre	Val. Nominale	Montant
PARTS SOCIALES 1 ACTIONS	Du capital social début exercice Emises pendant l'exercice		1 911 000,00	1,5245 0,0000	2 913 300,72
	Remboursées pendant l'exercice Du capital social fin d'exercice	1 911 000.00	0,0000 1,5245	2 913 300,72

Crédit-Bail

		Terrains	Constructions	Matériels et outillages	Autres	30/06/2019
VALEUR D'ORIGINE					698 289	698 289
AMORTISSEMENTS	Cumul exercices antérieurs Dotation exercice
	TOTAL
REDEVANCES PAYEES	Cumul exercices antérieurs Dotation exercice				376 572 4 523	376 572 4 523
	TOTAL				381 095	381 095
REDEV. RESTANT A PAYER	à 1 an au plus entre 1 et 5 ans à plus de 5 ans				115 320 284 916 22 615	115 320 284 916 22 615
	TOTAL				422 851	422 851
VALEUR RESIDUELLE	a 1 an au plus
	entre 1 et 5 ans				5 257	5 257
	à plus de 5 ans				1 550	1 550
	TOTAL				6 807	6 807
MONTANT PRIS EN CHARGE DANS L'EXERCICE

ORGATEC

SA FIEBM

20

ANNEXE - Elément 15

Filiales et participations

			100
Etat exprimé en euros	30/06/2019	Capital	Capitaux propres	Q uote part du capital détenue		Valeur comptable des titres détenus
				(en pourcentage)	Brute	Nette
A. Renseignements détaillés
1. Filiales (Plus de 50 %)
GFA BOIS DE THIVERNOUX		228 673	50 107	90,00	205 384	205 384
2. Participations (10 à 50 %)
		Prêts et avances	Montant des
1. Filiales (Plus de 50 %)		consentis	donnes	cautions et avals Chiffre d'affaires	Résultat du dernier exercice clos	Dividendes encaissés
GFA BOIS DE THIVERNOUX
2. Participations (10 à 50 %)
B. Renseignements globaux		Filiales non reprises en A françaises		Participations non reprises en A
Capital			étrangères		françaises	étrangères
Capitaux propres
Quote part détenue en pourcentage
Valeur comptable des titres détenus - Brute
Valeur comptable des titres détenus - Nette
Prêts et avances consentis
Montant des cautions et avals
Chiffre d'affaires
Résultat du dernier exercice clos
Dividendes encaissés

Ficorec Audit

327, boulevard Michelet 13009 Marseille

32, avenue Maréchal de Lattre de Tassigny 13100 Aix-en-Provence Tél. + 33 (0)4 91 32 19 19 19 Tél. + 33 (0)4 42 50 01 00

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RAPPORT SUR L'EXAMEN LIMITE DES COMPTES SEMESTRIELS 2019

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE

Période du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019

Aux actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :

• L'examen limité de la situation intermédiaire de la société FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE, Société Anonyme au capital de 2 913 300 euros dont le siège social est situé 5 Avenue Draïo Del Mar 13620 CARRY LE ROUET, relatifs à la période allant du 1ª janvier au 30 juin 2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
• La vérification des informations données dans le rapport d'activité semestriel.

Ces comptes intermédiaires ont été établis sous la responsabilité du Conseil d' Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

1- Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué cet examen selon les normes professionnelles applicables en France. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit afin de s'assurer que les comptes intermédiaires ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit mais se limite à mettre en œuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des règles et principes comptables français, la régularité et la sincérité des comptes intermédiaires et l'image fidèle qu'ils donnent du résultat des opérations du semestre ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de ce semestre.

2- Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé conformément aux normes professionnelles applicables en France à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes intermédiaires sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels.

Fait à Marseille, le 23 septembre 2019

FICOREC AUDIT Représenté par

Matthieu CAPUONO Commissaire aux comptes

ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2019

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité 2019 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six (6) premiers mois de l'exercice 2019, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six (6) mois restants de l'exercice.

Marie-Catherine SULITZER,

P-DG.