AI assistant
Finance House Interim / Quarterly Report 2019
66540_rns_2019-05-02_38549f95-734f-45f0-883a-bd5d0a0091a1.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
$\sim 0.1$
البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
31 مارس 2019
$\sim$
$\tilde{\chi}$
البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر العنتهية في 31 مارس 2019
$\sim 10^7$
$\sim 10^{-10}$
| صحفة | |
|---|---|
| تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية | $2 - 1$ |
| بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | $4 - 3$ |
| بيان الإيرادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد | $6 - 5$ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد | |
| بيان التنفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد | $9 - 8$ |
| إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | $31 - 10$ |
KPN
کي بي اِم جي لوار جلف ليمٽد
الطابق 19، نيشن تارر 2 كورنيش أبوظهي، الإمارات العربية المتحدة +481 (2) 401 4800 (2) 971+، فأكس: 7612 632 (2) 4971 +971
تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية
السادة مساهمي/ شركة دار التمويل ش م ع
مقلعة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المعرفقة لـ "دار التمويل ش.م.ع" ("الشركة") وشركاتها التابعة (يشار الِمِها مُجتمعة بـ"المُجْمُوعة") كما في 31 مارس 2019، والتي تتألف من:
- بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد كما في 31 مارس 2019؛
- بيان الإيرادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس \$2019
- بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2019؛
- بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2019؛ و
- ه إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية.
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم 34، 'الثقارير المالية المرحلية'. تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المعرحلية المعوجزة الموحدة بناة على أعمال المعراجعة النمي قمنا بها.
نطاق المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم 2410، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة"٬ تنطوي أعمال مراجعة المعلومات المالية المرحلية على استفسارات، بصورة رنيسية من الأشخاص المسوولين عن الامور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى ٍ إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات تجعلنا على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق. وبالتالي، فإننا لا نبدي ر أياً تدقيقياً.
كي بي ام جي او ار جلف ايمند شركة عضو في شبكة كي بي ام جي للفتر كلت الأعضاء المستقلة الثابعة لـ كي بي ام جي
انتر ناشيونال كربرونف ("كي بي ام جي انتر ناشيونال")، شركة سويسرية. جميع الحقوق محفوظة.
كي بي ام جي او ار جلف ايمند
دار التمويل ش.م.ع تفرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة $1 + 19$ مارس 14
أمر أخر
إن المعلومات المالية المرحلية الموجز ة الموحدة لفتر ة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٨ والبيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ تم مر اجعتها وتدقيقها من قبل شركة ندقيق أخرى والنتي أبدت استنتاج غير معدل حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣٦ مارس ٢٠١٨ في ٦ مايو ٢٠١٨ كما أبدت رأياً غير معدل حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ بتاريخ ١٣ فبراير ٢٠١٩.
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يسترع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة كما في ٣١ مآرس ٢٠١٩ لم يتم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤، 'التقارير المالية المرحلية'.
کي بي إم جي لوار جلف ليمتد
0 1 MAY 2019
سيف فايز شاور رقم التسجيل: ١١٣١ أبوظبي، الإمارات العربية المتحدة التاريخ:
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد
كما في
| (غير منفقة) | (منققة) | ||
|---|---|---|---|
| ۳۱ مارس | ۳۱ نیسمبر | ||
| /یضاح ۲۰۱۹ | Y-14 | ||
| ألف در هم | ألف در مم | ||
| الموجودات | |||
| أرصدة نقدية | $\boldsymbol{\lambda}$ | 1V, AV | 11,099 |
| مبالغ مستحقة من بنوك | $\lambda$ | VAV, . 49 | 011,011 |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى | 9 | 01.60A | 07.04 |
| استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسانر | 9 | 41,644 | 131,748 |
| استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة | 9 | 1.14V | 1,854 |
| قروض وسلفيات | $, \cdot$ | Y, Y, Y, | $Y, Y, \ldots, 0, \ell$ |
| موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية | $\mathbf{H}$ | 1177,777 | 157,715 |
| استثمارات في شركات زميلة | 41.17V | 0.15A0 | |
| فوائد مستحقة القبض وموجودات أخرى | YAE, VEY | YT1, ٤٨٩ | |
| ممتلكات وتجهيزات ومعدات | SV, YAA | $Y_{\epsilon,0}$ | |
| موجودات غير ملموسة | 7,9.0 | 7, 1, 0 | |
| استثمارات عقارية | £,£VA | V9, EVA | |
| إجمالي الموجودات | £, YVV, VA£ | $2, .92, V1 \wedge$ | |
| المطلوبات وحقوق الملكبة | |||
| المطلوبات | |||
| ودانع العملاء وحسابات هامشية | 1 2 | Y, AVY, £YO | Y, YEV, YVO |
| مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية أخرى | $\lambda$ | TT.ATT | 10, 11 |
| قروض قصيرة الأجل | YY, Y | YY,7 | |
| قرض متوسط الأجل | $110, \ldots 7$ | 117,770 | |
| فواند مستحقة الدفع ومطلوبات اخرى | TIV, AOV | TT9, Y9) | |
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | Y5, YAA | $\lambda$ {, $\lambda$ } | |
| إجمالي المطلوبات | T, EVA, + 11 | T, T17,090 | |
$\bar{\tau}$
$QV$
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد (ثابع) كما في
| (غير مدققة) | |
|---|---|
| ۳۱ مارس | |
| 7.19 T.14 |
|
| الف درهم الف در هم ايضاح |
|
| حقرق الملكية | |
| ۱۳۱۰٬۰۰۰ 11 |
راس المال |
| (11, 6.1) $(Y1, 2 \cdot Y)$ € ( |
أسهم خزينة |
| $\cdot$ (1, Y $\circ$ +) (1, Y0) ه ۱ |
خطة مدفوعات الموظفين المرتكزة على أسهم |
| 1 EV, 37 | احتباطي قانوني |
| (01, 611) (22,79) |
احتياطي القيمة العادلة |
| $f \cdot A Y$ | ارباح محتجزة |
| 281,230 1 V |
صكوك الشق الأول |
| 10, 1 V |
سندات الشق الأول |
| 1,136 | مكافآت مقترحة لأعضاء مجلس الإدارة |
| V15,5+A | |
| $Y5, \Delta5.$ | الحصص غير المسيطرة |
| V44,V7A | إجمالي حقوق الملكية |
| £, Y Y Y , Y A £ | إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية |
| 1, 5.0, 150 17 |
النزامات ومطلوبات طارنة |
تم اعتماد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة والتصريح بإصدار ها من قبل أعضاء مجلس الإدارة بتاريخ ١ مايو ٢٠١٩، وتم
توقيعها بالنيابة عنهم من قبل: السيد/ محمد القبيسي رنيس مجلس الإدارة
$\mathcal{O}$
تشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٣١ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
٤
إن نقرير مدفقي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
$\sim 10$
بيان الإيرادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس (غير مدققة)
| سرد سائٹ سور سنتھیا ہے ، ، سازمن رمیز منتش ا | |||
|---|---|---|---|
| 7.19 | Y . 1 A | ||
| ايضاح | ألف درهم | ألف در هم | |
| ايرادات الفواند والإيرادات من الموجودات التمويلية والاستثمارية | |||
| الإسلامية | 0 | 17,19V | 11,711 |
| 0 | $(1\Lambda,\Lambda1\Lambda)$ | ||
| مصروفات الفواند والأرباح الموزعة على المودعين | (۲۱,۹۷۳) | ||
| صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات التمويلية | |||
| والاستثمارية الإسلامية | ٥ | $i$ , $i$ of | $\epsilon \circ \rho \circ \vee \cdot$ |
| صـافي الإير ادات من الاستثمار ات بالتكلفة المطفأة | 1,7,9 | ٤,٩١٨ | |
| صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية وصافى الإيرادات من الأدوات الدائمة |
££,VVT | 0.054A | |
| إيرادات الرسوم والعمولات | 14, 4.4 | 17,777 | |
| مصروفات الرسوم والعمولات | (1, 11) | $(7, \lambda 7)$ | |
| صافى إيرادات الرسوم والعمولات | 17,167 | 17,220 | |
| صافي إير ادات الاستثمار ات | 7 | $1 + 19 + 4$ | 16,0.9 |
| خسانر الانخفاض الانتماني للقروض والسلفيات | ,, | (11, 001) | (YY, EYA) |
| خسائر الانخفاض الانتماني للموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية | $\frac{1}{2}$ | $(1, A \cdot T)$ | (1,12A) |
| صافي إيرادات التأمين | 17,777 | $11, A+1$ | |
| إيرادات تشغيلية أخرى | f, o Y Y | 7, E + Y | |
| صافى الإبرادات التشغيلية | 79,700 | VT, 019 | |
| رواتب ومصروفات متعلقة بالموظفين | $(T 2, Y \wedge o)$ | (10, 11) | |
| استهلاك ممتلكات وتجهيزات ومعدات | (1,111) | $(Y, \cdot \cdot Y)$ | |
| إطفاء موجودات غير ملموسة | (197) | ||
| مصروفات عمومية وإدارية | (11, 199) | (12,114) | |
| أرباح الفترة | 10,0.1 | Y.9Y7 | |
| المنسوبة إلى: | |||
| مساهمي الشركة الأم | 17,577 | 18,740 | |
| الحصص غير المسيطرة | ه ۸۸, ۲ | 2,121 | |
| 10,0.1 | ۲۰٫۹۲٦ | ||
| ربحية السهم الأساسية والمخفضة المنسوبة إلى الأسهم العادية (بالدرهم) | V | $\cdot$ , $\cdot$ $\overline{\cdot}$ | $\cdot$ , $\cdot$ 2 |
$\circ$
$\mathbb{R}^{n \times n}$
بيان الإيرادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد (ثابع)
لفترة الثلاثة اشهر المنتهية في ٣١ مارس (غير منقة)
| ايضاح | 7.19 ألف درهم |
Y.14 الف در هم |
|
|---|---|---|---|
| أرباح الفترة | 10,0.1 | $Y - 9Y1$ | |
| الإيرادات الشاملة الأخرى: بنود لن بُعاد تصنيفها في بيان الدخل المرحلي الموجز الموحد: |
|||
| التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى مكافآت مدفوعة لأعضاء مجلس الإدارة الأرباح من استبعاد استثمارات بالقيمة العادلمة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى |
(7, 11, 6) 13,382 |
(5,5) (5.05) |
|
| الإيرادات / (الخسائر) الشاملة الأخرى للفترة | 7,9VA | (9, 11) | |
| إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة | TY, £10 | 11, 9.7 | |
| المنسوبة إلى: مساهمي الشركة الأم الحصص غير المسيطرة |
۱۸,۵۱۳ ۳,۹۷۲ YY, 2A0 |
9,942 1,974 11, 9.7 |
تشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٣١ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
$\ddot{\phantom{0}}$
$\boldsymbol{\tau}$
بيان التغيرات في حقوق الملكبة المرحلي الموجز الموحد
القارة الثلاثة أشهر المنتهية في ٢٦ مارس (غير منقة)
| العنسوية | مكافئات مقترحة | خطة مدفو عات الموظفين |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| آقا الأجلالي الأقليمالي |
التصص غير المسيطرة أقد درهم |
اقساھىي اقسرىيە الأم |
صكوك أقداد الأول أكداد المعر |
میشن الادارة القد در هم لأعضاء |
آنا- درهم آرياح مقورة |
آگ ج ا احتیاطی اقلیسهٔ العادله |
آشتباطی قلونی أنف درهم |
أنف درهم العربيون على أسل هم |
أنف درهم ֧֛֓֟׀ׇׇ֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֘֞֓֓֓ ֧֧֧֧֧֩֩֕֩֩֩֕֓֞֓֟ |
$\frac{1}{3}$ $\frac{1}{5}$ أنف درهم |
|
| 9.77, 199 | YY, 257 | AT.,VIV | YAY, oo. | 20.5 | 110,199 | (1, 7, 9) | 127,110 | $(1, N^{\circ} \cdot)$ | (1, 2, 1) | r \ ., . o . | الوصيد في 1 بنايو ١٠٠٨ |
| (11, 51) | (11, 11) | (11, 11) | استلام السلولة الأساد المسافر السلولة المسافر السلولة المسافر يقار أسلول المستوات المستقار المستقار المستقار المستقار المستقار المستقار المستقار المستقار المستقار |
||||||||
| AT1, ATA $Y + 19Y7$ |
$YY, 2YY$ $Y, 12Y$ |
$Y1\xi, \xi.1$ $1A, YA0$ |
YAY, oo. | ٠ 20.5 |
29,07A $\lambda, \lambda, \lambda$ |
(1, 7, 0) | 121,110 | (1, N e ) | $(Y_1, z_1, Y_1)$ | F1, | إتوانية المحافظي المستقل المستقلة المستقلة المستوات والمستقلة المستقلة المستقلة المستقلة المستقلة ال رباح القرة |
| (3.51, 3) | (11r) | $(2, 77)$ $(2, 02)$ |
(5.771) | لنتير في القيمة العاذلة لاستثمار ات مدرجة بالقيمة العاذلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى |
|||||||
| 11, 9.77 $(*303)$ |
1,9VA | 9,972 | $(, _{\bullet})$ 5.051 |
1A, VAO | (5, 77) | كافآت منفوعة لأعضاء مجلس الإدارة جمالي الإيرادات الشاملية للفقرة |
|||||
| 1,2 | $(1, \frac{2}{3})$ | باح من استبعاد استثمار ات مدرجة بالقيمة العائلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى |
|||||||||
| $(10, 181)$ $(1, 711)$ |
$(1, r \wedge \wedge)$ | (10, 121) | (10, 181) | توزيعات الأرباح | |||||||
| (0,11.0) | (671e) | (2770) | فوائد منفوعة على صكوك الشق الأول أتنفز في العصل غير المسيطرة |
||||||||
| AT, OAT | VT, .Y | $Y \circ Y, \circ 78$ | YAY, OO. | 29, 17 ı |
(11, 1.9) | 121,110 | $($ , $\vee$ $\circ$ $\cdot$ $)$ | $(Y_1, \xi_1, Y_1)$ | F11.00 | الرومبو في 1 م مارس × 1 م م مارس م | |
| Y1A, YY | Vo, AAA | 197, YAO | $Y \wedge Y$ , $O \rightarrow$ | 1, .12 | Y., 127 | (35, 79) | 124,31 | $(1, 8 \times 0)$ | $(Y_1, \epsilon, Y)$ | T11, 001 | うりょうし こうろ こここ |
| صافي التغير في القيمة العائلة لاستثمار ات مدرجة بالقيمة العائلة من خلال الإير ادات الشاملة الأخرى |
إن نقرير ستقي الحسابات المستقلين حول مر لجعة الصلومات المدالية المرحلية العوجزة العوجزة العوجدة مدرج على الصفحتين ١. و٢.
لقلا الموضوحة السورجة والتواتية التواتية لتأثير والمعاشر والمستور أمتن المستور أمن المستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور والمستور المست
الحركة في صكوك الشق الأول
فواند مطوعة على صكوك النقق الأول
الرصيد في ٢١ ملرس ٢٠١٩
$\begin{array}{c|c}\n\hline\n\text{F1} & \text{a} \
\hline\n\text{F1} & \text{a} \
\hline\n\end{array}$
$(1, 1, 0)$
$\sqrt{(a\gamma_1)(b\gamma_2)}$
$\frac{6 \cdot 110}{100}$
$\begin{array}{c|c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\frac{(0,110)}{(11,0)}$
$\frac{1}{\sqrt{9.41}}$
$\frac{(0,110)}{100}$
إجمالي الإيرادات الشلملة للفترة
$\blacksquare$
h
ï
í
$\epsilon$ $\ddot{\text{c}}$
$(Y,Yq)$ $\overline{(V,V(1))}$
ITAY $Y_1, Y_2, 1$
$\mathbf{r}$ ï
þ $\mathbf{r}$ $\cdot$
Ŷ, ï
$\sqrt{2,116}$ $Y 4 1, Y 40$
$\frac{3.9111}{11,1111}$
11,111
$\frac{1.449}{1.6444}$ $V^*$ , $\Lambda$
$YY, tA0$ $\sqrt{2,110}$
1,9VA
$\mathcal{A} \cdot \mathcal{A}$
$\cdot$ $\label{eq:4} \begin{array}{c} \mathbf{1} \end{array}$
أرباح الفقوة
$\rightarrow$
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس (غير مدققة)
| $Y - 19$ | $Y \cdot Y$ | |||
|---|---|---|---|---|
| ايضاح | ألف درهم | الف در هم | ||
| التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | ||||
| أرباح الفترة | 10,0.1 | $Y - 9Y1$ | ||
| نعديلات ا_: | ||||
| استهلاك الممتلكات والتجهيزات والمعدات | 1,11 | $Y, \cdot \cdot Y$ | ||
| إطفاء الموجودات غير الملموسة | $-197$ | |||
| الحصة من نتانج الشركات الزميلة | (011) | (TT) | ||
| إيرادات توزيعات الأرباح من الاستثمارات خسائر من استبعاد استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من |
(11,111) | $(YY, \cdot \wedge Y)$ | ||
| 11, 111 | 0 Y | |||
| خلال الأرباح أو الخسائر التغير في القيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من |
||||
| خلال الأرباح أو الخسائر | (11, .21) | $V, Y \wedge V$ | ||
| خسائر انخفاض قيمة الانتمان للقروض والسلفيات | 11,001 | YY, EVA | ||
| خسائر انخفاض قيمة الانتمان للموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية | $1, A \cdot T$ | 1,751 | ||
| الأرباح من استحواذ استثمار في شركات تابعة | (1, TAA) | |||
| مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | $\lambda$ 1 | 7 A Y | ||
| YA, £91 | rr,rr | |||
| التغير في: | ||||
| موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية | 11,14 | 7,7.1 | ||
| قروض وسلفيات | V4, 4HA | Y1,929 | ||
| فوائد مدينة وموجودات أخرى | $(5 \wedge 7 \circ 7)$ | (00, TYt) | ||
| ودانع العملاء وحسابات هامشية | 111, 11. | (19., 290) | ||
| فوائد دائنة ومطلوبات أخرى | $\gamma$ $\lambda$ , $\delta$ $\gamma$ $\gamma$ | 17,001 | ||
| التدفقات النقدية الناتجة من / (المستخدمة في) الأنشطة التشغيلية | TTV, 997 | (117, 41) | ||
| تعويضات نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | (101) | (777) | ||
| صافي النفد الناتج من / (المستخدم في) الأنشطة التشغيلية | YYV, A£. | (117, 277) | ||
| التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية | ||||
| شراء استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى | (11, 011) | (50, Y10) | ||
| متحصلات من بيع استثمار ات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال | ||||
| الإير ادات الشاملة الأخر ي | 19,796 | 152,759 | ||
| شراء استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسانر | (TT, YY) | |||
| متحصلات من بيع استثمار ات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال | ||||
| الأرباح أو الخسائر | $0 \wedge, 7 \cdot 0$ | 04, 21A | ||
| متحصلات من بيع استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة | 1.46 | |||
| استبعاد استثمارات عقارية | $V \circ \ldots$ | |||
| شراء ممتلكات وتجهيزات ومعدات | $(Y \circ, \circ Y \cdot)$ | (T, TTV) | ||
| شراء / تحویل استثمارات فی شرکات زمیلة | (19,980) | |||
| توزيعات أرباح مقبوضة | 11,117 | YY, AY | ||
| صافي التدفقات النقدية الواردة من / (الصادرة عن) الأتشطة الاستثمارية | £1, AT1 | 177,209 | ||
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد (تابع)
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس (غير مدققة)
| Y.19 | Y + 1A | |
|---|---|---|
| ايضاح | ألف درهم | ألف در هم |
| التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | ||
| سداد قروض قصيرة الأجل | $(1, 0 \cdot \cdot)$ | (2,2) |
| سداد قروض متوسطة الأجل | $(\wedge, \Upsilon \Upsilon \Upsilon)$ | $(7 \cdot, \wedge \Upsilon \Upsilon)$ |
| الحركة في صكوك الشق الأول | ۱٤,۷٣٥ | |
| قسيمة مدفوعة لصكوك الشق الأول | (0,110) | (0,710) |
| توزيعات الأرباح النقدية المدفوعة | (10, 121) | |
| مكافآت أعضاء مجلس الإدارة المدفوعة | (2, 02) | |
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية | (Y, Y, Y) | (0.001) |
| صـافـي الزيـادة / (النقص) فـي النقد ومـا يـعـادلـه | 270,938 | (17,017) |
| النقد وما يعادله في ١ يناير | 0.9,15 | 188,138 |
| النقد وما يعادله في ٣١ مارس $\lambda$ |
$VV$ o, $\wedge$ 1 | 777,11Y |
تشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٣١ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
٩
$\lambda^{(i)}$ . The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of th
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
الوضع القانوني والأنشطة الرئيسية
دار التمويل ش م ع ("الشركة") هي شركة مساهمة عامة تأسست في إمارة أبوظبي بدولة الإمارات العربية المتحدة طبقاً لأحكام قانون الشركات التجارية الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة ٢٠١٥ والقانون رقم (١٠) لسنة ١٩٨٠ بشأن المصرف المركزي والنظام النقدي وتنظيم المهنة المصرفية وبوجب قرارات مجلس إدارة مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي بشأن شركات التمويل ٍ إن عنوان المقر الرئيسي المسجل للشركة هو ص ب ٧٨٧٨، أبوظبي، الإمارات العر بية المتحدة.
تأسَّست الشركة بتاريخ ١٣ مارس ٢٠٠٤ وبدأت عملياتها بتاريخ ١٨ يوليو ٢٠٠٤. تمارس الشركة نشاطها من خلال مكتبها الرئيسي في إمارة أبوظبي وفروعها المنتشرة في كل من أبوظبي ودبي والشارقة والمصفح. تتألف الأنشطة الرنيسية للشركة من الاستثمارات وتمويل الأفراد والشركات وغيرها من الخدمات ذات الصلة.
إن البيانات المالية للشركة كنا في ٣١ مارس ٢٠١٨ ولربع السنة المنتهي في ذلك التاريخ وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ متاحة عند الطلب من عنوان الشركة المسجل في ص . ب ٧٨٧٨، أبوظبي، الإمارات العربية المتحدة.
تمت اعتماد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بالنيابة عن أعضـاء مجلس الإدارة بتاريخ ١ مايو ٢٠١٩.
أساس الإعداد ۲
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، باستثناء بعض الأدوات المالية والاستثمارات العقارية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية" الصـادر عن مجلس المعايير المحاسبية الدولية وتلتز م كذلك بالمتطلبات ذات الصلة لقوانين دولة الإمار ات العربية المتحدة.
لا تشتمل هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات المطلوبة للنسخة الكاملة من البيانات المالية الموحدة ويجب قراءتها جنبا إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨. علاوة على ذلك، إن نتائج الفترة من ١ يناير ٢٠١٩ إلى ٣١ مارس ٢٠١٩ ليست بالصرورة ان تكون موشراً على النتائج التي قد تكون متوقعة للسنة المالية المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩.
بمقتضى التعميم الصادر من هيئة الأوراق المالية والسلع بدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٢٦٢٤ / ٢٠٠٨ الصادر بتاريخ ١٢ أكتوبر ٢٠٠٨، تم الإفصاح عن السياسات المحاسبية المتعلقة بالموجودات المالية والنقد وما يعادله والموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية والاستثمارات العقارية في البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
المتطلبات الجديدة السارية حالياً $1 - r$
إن السياسات المحاسبية المطبقة في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة متسقة مع تلك السياسات المتبعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨، باستثناء تطبيق المعايير الجديدة وتعديلات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٩.
المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "عقود الإيجار"
أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيارًا جديدًا للمحاسبة عن عقود الإيجار في يناير ٢٠١٨. (أ) المعيار الجديد لا يغير بشكل كبير المحاسبة عن عقود الإيجار للمؤجرين٬ ومع ذلك ، فإنه يتطلب المستأجرين للتعرف على معظم عقود الإيجار في ميزانياتهم العمومية كخصوم الإيجار ، مع حق الاستخدام المقابل الأصول (ب) يجب على المستأجرين تطبيق نموذج واحد لجميع عقود الإيجار المعترف بها ، ولكن سيكون لديهم خيار عدم التعرف على "قصير الأجل" عقود الإيجار واستنجار الأصول "ذات القيمة المنخفضة". (ج) بشكل عام ، سيكون نمط التعرف على الربح والخسارة لعقود الإيجار المعترف بها مماثلاً لمحاسبة التاجير التمويلي اليوم، مع احتساب مصروف الفائدة والاستهلاك بشكل منفصل في بيان الربح او الخسارة الموحد. يُسمح بالتطبيق المبكر شريطة تطبيق معيار الإيرادات الجديد، اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١٥ في نفس التاريخ قامت المجموعة بتقييم تأثير المعايير المذكورة أعلاه استناداً إلى التقييم ، ليس للمعيار السابق أي تأثير جوهري على البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في تاريخ التقرير .
لم يكن لتطبيق المعايير والتفسيرات الأخرى أعلاه تأثير جوهري على الأداء أو المركز المالي الموحد للمجموعة.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
أساس الإعداد (ثابع) $\blacktriangledown$
استخدام الأحكام والتقديرات $r - r$
عند إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، قامت الإدارة بوضع الأحكام والتقديرات والافتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعلنة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصىروفات وقد تختلف النتانج الفعلية عن تلك التقدير ات
إن الأحكام الهامة التي تم وضعها من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصـادر الرئيسية لعدم اليقين في التقدير ات هي نفس الأحكام التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨.
أساس التوحيد $1 - r$
تتضمن هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة البيانات المالية للشركة وشركاتها التابعة (يشار اليها مجتمعة "المجموعة").
الشركات التابعة
إن الشركات التابعة هي المنشآت التي تخضع لسيطرة المجموعة. تُسيطر المجموعة على منشأة ما عندما تكون معرضة، أو لديها حق في عواند متغيرة نتيجة ارتباطها بهذه المنشأة ويكون لديها القدرة على التأثير في تلك العواند من خلال نفوذها على المنشأة. يتم إدراج البيانات المالية للشركات التابعة ضمن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة اعتباراً من تاريخ بدء السيطرة عليها وحتى تاريخ انتهاء هذه السيطرة. فيما يلي تفاصيل الشركات التابعة للشركة وأنشطتها الرنيسية:
| النشاط الرئيسي | نسبة الملكبة (٪) | بلد التأسيس | اسم الشركة التابعة | |
|---|---|---|---|---|
| ۳۱ دیسمبر Y . 1 A |
۳۱ مارس 7.19 |
|||
| خدمات التمويل الإسلامي | $\rightarrow$ | $\lambda$ | الإمار ات العربية المتحدة | دار التمويل الإسلامي ش.م.خ |
| التأمين | 20.10 | 60,00 | الإمارات العربية المتحدة | دار التأمين ش.م.ع |
| الوساطة المالية | ٧. | ٧. | الإمار ات العربية المتحدة | شركة دار التمويل للأوراق المالية ذبم |
| الاستثمار وإدارة الأصول | ۱۰۰ | ۰۰ ۱ | الإمارات العربية المتحدة | كاب إم للاستثمار ش م خ |
المعاملات المحذوفة عند التوحيد
عند التوحيد يتم حذف جميع الأرصدة بين شركات المجموعة والإيرادات والمصرروفات والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات بين شركات المجموعة.
التغيرات في السياسات المحاسبية الهامة
إن السياسات المحاسبية المطبقة في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة هي نفس السياسات المحاسبية المطبقة في البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨، باستثناء ما هو مبين أدناه
كما أنه من المتوقع أن يتم إدراج التغيرات في السياسات المحاسبية ضمن البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩.
المعيار رقم 1 1 من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "عقود الإيجار "
قامت المجموعة بصورة متسقة بتطبيق السياسات المحاسبية على جميع الفترات المعروضة في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، باستثناء ما هو مبين أدناه.
قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بتاريخ تطبيق مبدني في ١ يناير ٢٠١٩. وبالتالي قامت المجموعة بتغيير سياساتها المحاسبية الخاصة بعقود الإيجار على النحو المفصل أدناه
قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية باستخدام منهجية استرجاعية معدلة، والتي يتم بموجبها الاعتراف بالتأثير التراكمي للتطبيق المبدني ضمن الأرباح المحتجزة في ١ يناير ٢٠١٩. إن تفاصيل التغيرات في السياسات المحاسبية مبينة أدناه
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
التغيرات في السياسات المحاسبية الهامة (تابع) ۳
المعيار رقم 1 1 من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "عقود الإيجار" (نابع)
j, تعريف عقد الإيجار
كانت تقوم المجموعة سابقاً في بداية العقد بتحديد ما إذا كان الاتفاق يمثل أو يتضمن عقد إيجار وفقاً للتفسير رقم ٤ الصادر عن لْجِنَّة تفسيرات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. وفقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان العقد يمثل أو يتضمن إيجار بناء على تعريف عقد الإيجار .
عند التحول إلى المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، اختارت المجموعة تطبيق البديل العملي لعدم التقيد بتقييم أي من المعاملات تمثّل عقود إيجار حيث قامت بتطبيق المعيار رقم ١٦ من المعابير الدولية لإعداد التقارير المالية على العقود التي تم تحديدها سابقاً كعقود إيجار فقط. فيما يتعلق بالعقود التي لم يتم تحديدها كعقود إيجار بموجب المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والتفسير رقم ٤ الصـادر عن لجنة تفسيرات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، لم يتم إعادة تقييمها لتحديد أي منها يمثل عقد إيجار لذلك، تم تطبيق تعريف عقد الإيجار وفقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية فقط على العقود التي تم إبر امها أو تغيير ها في أو بعد ١ يناير ٢٠١٩.
الشركة بصفتها المستأجر ب.
قامت المجموعة سابقاً بصفتها الطرف المستأجر بتصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار تشغيلي أو تمويلي بناة على تقييمها ما إذا كانت كافة المخاطر والامتياز ات المتعلقة بملكية الموجودات ذات الصلة قد تحولت إلى المجموعة بموجب العقد طبقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، تعترف الشركة بموجودات حق الاستخدام ومطلوبات عقد الإيجار لمعظم عقود الإيجار — أي يتم الاعتراف بهذه العقود في بيان المركز المالي.
قررت المجموعة تطبيق إعفاءات الاعتراف على عقود الإيجار قصيرة الأجل للمعدات وعقود إيجار معدات تكنولوجيا المعلومات. بالنسبة لإيجار الموجودات الأخرى، والتي كان تم تصنيفها كعقود إيجار تشغيلي بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧، قامت المجموعة بالاعتراف بموجودات حق الاستخدام ومطلوبات الإيجار
عقود الإيجار المصنفة كعقود ايجار تشغيلي بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧ $-1$
تم عند التحول قياس مطلوبات عقد الإيجار بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار المتبقية مخفضة بمعدل الفائدة على الاقتر اض الإضنافي لدى المجموعة كما في ١ يناير ٢٠١٩. يتم فياس موجودات حق الاستخدام إما:
- بالقيمة الدفترية كما لو كان تم تطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية من تاريخ البدء، مخصومة بمعدل الفاندة على الاقتر اض الإضافي في تاريخ التطبيق المبدني، قامت المجموعة بتطبيق هذه المنهجية على اكبر عقود إيجار العقارات لديها.
- بقيمة مساوية لالتزام عقد الإيجار المعدلة بناء على قيمة أي دفعات إيجارية مدفوعة مقدماً أو مستحقة قامت الممجموعة بتطبيق هذه المنهجية على جميع عقود الإيجار الاخرى.
استخدمت المجموعة بدائل عملية عند تطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على عقود الإيجار المصنفة سابقاً كعقود إيجار تشغيلي وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧.
- تطبيق معدل خصم واحد على محفظة عقود الإيجار التي لها سمات مماثلة. ÷,
- تعديل القيمة الدفترية لموجودات حق الاستخدام بناء على قيمة مخصص العقود المثقلة بالتزامات وفقأ للمعيار المحاسبي $\overline{\phantom{0}}$ الدولي رقم ٣٧ قبل تاريخ التطبيق الأولي مباشرة كبديل لمراجعة انخفاض القيمة.
- تطبيق الإعفاء الخاص بعدم الاعتراف بموجودات ومطلوبات حق الاستخدام بالنسبة لعقود الإيجار التي تكون مدتها أقل من $\overline{a}$ ۱۲ شهر آ
- استثناء التكاليف المباشرة المبدئية من قياس موجودات حق الاستخدام في تاريخ التطبيق الأولي.
- استخدام مبدأ إعادة النظر عند تحديد فترة الإيجار إذا كان العقد ينطوي على خيارات تمديد أو إنهاء عقد الإيجار
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
التغير ات في السياسات المحاسبية الهامة (نابع) ۳
المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "عقود الإيجار" (نابع)
عقود الإيجار المصنفة سابقاً كعقود إيجار تمويلي $-1$
بالنسبة لعقود الإيجار التي تم تصنيفها كعقود إيجار تمويلي وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧، يتم تحديد القيمة الدفترية لموجودات حق الاستخدام والتزام الإيجار في ١ يناير ٢٠١٩ بالقيمة الدفترية لموجودات الإيجار والتزام الإيجار بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧ قبل ذلك التاريخ مباشرة.
المجموعة بصفتها موجر $\cdot \overline{c}$
لا يتعين على المجموعة إجراء أي تعديلات عند التحول إلى المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بالنسبة لعقود الإيجار التي تكون فيها المجموعة هي الطرف المؤجر، باستثناء عقد الإيجار من الباطن. قامت المجموعة باحتساب عقود الإيجار الخاصة بها وفقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية اعتباراً من تاريخ التطبيق الأولي.
طبقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، يتعين على المجموعة تقييم تصنيف عقد الإيجار من الباطن استناداً إلى موجودات حق الاستخدام، وليس الأصل ذو الصلة٬ عند التحول، قامت المجموعة بإعادة تقييم تصنيف عقد الإيجار من الباطن المصنف سابقاً كعقد إيجار تشغيلي طبقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧. توصلت المجموعة إلى أن عقد الإيجار من الباطن هو عقد إيجار تمويلي طبقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٥ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الإيرادات من العقود مع العملاء لتخصيص المقابل في العقد إلى كل عنصـر ايجاري وعنصـر غير ايجاري.
التأثير على الببانات المالبة Ŀ,
بناء على تقييم الإدارة، رأت المجموعة أن تطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية كما في ١ يناير ٢٠١٩ ليس له تأثير جوهري على البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إدارة المخاطر المالية $\pmb{\acute{\xi}}$
مخاطر الائتمان $1 - 5$
تعتبر مخاطر الانتمان من أكبر المخاطر الفردية التي تواجه المجموعة، ولذلك فإن الإدارة تدير تعرضها لمخاطر الانتمان بعناية وحذر يتولى قسم خاص إدارة مخاطر الانتمان والرقابة عليها ويرفع تقاريره إلى لجنة إدارة المخاطر بطريقة منتظمة
يتم الإفصـاح عن خسائر الانتمان المتوقعة المسجلة على القروض والسلفيات المقاسة بالتكلفة المطفأة والموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية المقاسة بالتكلفة المطفأة في الإيضاحين ١٠ و ١١ على التوالي.
سياسة الشطب
تقوم المجموعة بشطب الموجودات المالية، كلياً أو جزئياً، عندما تستنفد جميع جهود الاسترداد العملية وتقرر عدم وجود توقع معقول لاستردادها. إن موشرات عدم وجود توقع معقول للاسترداد يشتمل على (١) ايقاف أنشطة التقاضـي و(٢) في حالة أن تكون طريقة الاسترداد بالمحموعة هي إغلاق الرهن على الضمانات وعندما لا يوجد توقع معقول باسترداد قيمة الضمانات بالكامل.
يجوز للمجموعة شطب الموجودات المالية التي لا تزال خاضعة لأنشطة التقاضي إن المبالغ التعاقدية القائمة لتلك الموجودات المشطوبة خلال الربع المنتهي في ٣١ مارس ٢٠١٩ كانت لا شيء. ما زالت المجموعة تسعى لاسترداد المبالغ المملوكة بشكل قانوني بالكامل، والتي تم شطبها جزئيًا بسبب عدم وجود توقع معقول بالاسترداد بالكامل.
دار التمويل ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
إدارة المخاطر المالبة (نابع) $\pmb{\epsilon}$
مخاطر الانتمان (تابع) $1 - 4$
تعديل الموجودات المالية
يتقوم المجموعة أحياناً بتعديل شروط القروض المقدمة للعملاء بسبب إعادة التفاوض التجاري أو القروض المتعثرة بهدف زيادة الاسترداد إلى الحد الأقصى وتشمل أنشطة إعادة الجدولة ترتيبات تمديد فترة السداد ودفعات التوقف الموقت عن السداد وإعفاءات السداد تعتمد سياسات وممارسات إعادة الجدولة على مؤشرات أو معايير تشير، من وجهة نظر الإدارة، إلى إمكانية الاستمرار في عملية السداد. وتتم مراجعة تلك السياسات بصورة مستمرة.
يتم تقييم مخاطر تعثر هذه الموجودات بعد التعديل في تاريخ التقرير ومقارنتها بالمخاطر بموجب الشروط الأصلية عند الاعتراف المبدئي، عندما لا يكون التعديل جوهري وبالتالي لا ينتج عنه الغاء تسجيل الموجودات الأصلية (راجع الإيضاح ٣-٣ أعلاه) تراقب المجموعة الأداء اللاحق لتعديل الموجودات. قد تحدد المجموعة أن مخاطر الانتمان قد تحسنت بشكل كبير بعد إعادة الجدولة، بحيث يتم نقل الموجودات من المرحلة ٣ أو المرحلة ٢ (خسائر الانتمان المتوقعة على مدى العمر) إلى المرحلة ١ (خسائر الإنتمان المتوقعة لمدة ١٢ شهر). تكون هذه هي الحالة فقط للموجودات التي تم تنفيذها وفقاً للشروط الجديدة لمدة ١٢ شهر متتالياً على الأقل.
تستمر المجموعة في مراقبة ما إذا كانت هناك زيادة لاحقة ملحوظة في مخاطر الانتمان فيما يتعلق بتلك الموجودات من خلال استخدام نماذج محددة للموجودات المعدلة
قياس مخاطر الانتمان $\langle \rangle$
القروض والسلفيات (بما في ذلك التزامات القروض وخطابات الاعتماد وخطابات الضمان)
إن تقدير التعرض لمخاطر الانتمان لأغراض إدارة المخاطر هو أمر معقد ويتطلب استخدام النماذج حيث أن التعرض يختلف باختلاف التغيرات في ظروف السوق والتدفقات النقدية المتوقعة ومرور الوقت. إن تقييم مخاطر الانتمان لمحفظة الموجودات يتطلب المزيد من التقديرات حول احتمالية حدوث التعثر ونسب الخسانر المرتبطة بها والارتباطات الانتمانية بين الأطراف المقابلة. وتقيس المجموعة مخاطر الانتمان باستخدام احتمالية التعثر، ومستوى التعرض الناتج عن التعثر والخسائر الناجمة عن التعثر ٍ وهذا مشابه للمنهج المستخدم لأغراض قياس خسائر الانتمان المتوقعة وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
تصنيفات مخاطر الانتمان
تستخدم المجموعة تصنيفات مخاطر الانتمان الداخلية التي تعكس تقييمها لاحتمال تعثر الأطراف المقابلة الفردية. تستخدم المجموعة نماذج تقييم داخلية مصممة وفقًا لمختلف فنات الأطراف المقابلة. يتم إدخال المعلومات الخاصة بالمقترض والقرض التي تم جمعها في وقت تقديم الطلب (مثل الدخل السنوي، ومستوى الضمانات الخاصة بتعرضات الأفراد، والإيرادات ونوع القطاع الخاص بتعرضات الشركات) في نموذج التقييم، بالإضافة إلى إدخال مدخلات البيانات الخارجية في النموذج.
تتم معايرة درجات التقييم الانتماني بحيث تزداد مخاطر التعثر بشكل مضباعف عند كل درجة مخاطر أعلى. على سبيل المثال، هذا يعني أن الاختلاف في احتمال التعثر بين درجتي تقييم ٦ و ٨ أقل من الفرق في احتمال التعثر بين درجتي تقييم ١٨ و ٢٠ .
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (تابع) $\pmb{\epsilon}$
- مخاطر الائتمان (نابع) $1 - 5$
- قياس خسائر الانتمان المتوقعة (
يحدد المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية نموذج "من ثلاث مراحل" لتحديد الانخفاض في القيمة بناء على التغير ات في الجودة الانتمانية منذ الاعتراف المبدني على النحو الموجز أدناه:
- يتم تصنيف الأداة المالية التي لم تتعرض لانخفاض في قيمتها الانتمانية عند الاعتراف المبدني في "المرحلة ١"، وتتم مراقبة مخاطر الانتمان الخاصة بها بشكل مستمر من قبل المجموعة.
- إذا تم تحديد زيادة جو هرية في مخاطر الانتمان منذ الاعتراف المبدني، يتم نقل الأداة المالية إلى "المرحلة ٢" ولكن لا يتم $\bullet$ اعتبار ها أنها تعرضت لانخفاض في قيمتها الائتمانية.
- إذا تعرضت الأداة المالية لانخفاض في قيمتها الانتمانية، يتم نقل الأداة المالية إلى "المرحلة ٣". لمزيد من التفاصيل حول $\bullet$ كيفية تعريف المجموعة للتعثُّر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في القيمة الانتمانية، يرجى مراجعة الإيضاح رقم ٤-(ج).
- يتم قياس خسائر الانتمان المتوقعة للموجودات المالية بالمرحلة ١ بمبلغ يعادل الجزء من خسائر الانتمان المتوقعة مدى $\bullet$ العمر الناتجة عن أحداث التعثر المحتملة خلال فترة الاثني عشر شهراً التالية. يتم قياس خسائر الانتمان المتوقعة للأدوات من المرحلة ٢ أو ٣ بناء على خسائر الائتمان المتوقعة على أساس العمر . لمزيد من التفاصيل حول المدخلات والافتراضات وأساليب التقدير المستخدمة في قياس خسائر الانتمان المتوقعة، يرجى مراجعة الإيضاح التالي.
- إن المفهوم الساند في قياس خسائر الانتمان المتوقعة وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد النقارير المالية يتمثل $\bullet$ في ضرورة مراعاة المعلومات المستقبلية. يتضمن الإيضاح أدناه شرحاً لكيفية قيام المجموعة ببلورة هذا الأمر في نماذج خسائر الانتمان المتوقعة الخاصة بها.
يلخص الجدول التالي متطلبات انخفاض القيمة وفقاً المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ٩:
التغير في الجودة الائتمانية منذ الاعتراف المبدئي
| المرحلة ٣ | المرحلة ٢ | المرحلة ١ |
|---|---|---|
| (الموجودات المالية التي تعرضت لانخفاض | (الزيادة الجوهرية في مخاطر الانتمان | (الاعتراف المبدني) |
| في قيمتها الانتمانية) | منذ الاعتراف المبدئي) | |
| خسائر الانتمان المتوقعة على مدى عمر | خسائر الانتمان المتوقعة على مدى عمر | خسائر الائتمان المتوقعة لمدة ١٢ |
| سهر |
الزيادة الجو هرية في مخاطر الانتمان
تعتبر المجموعة أن الأصل المالي قد شهد زيادة جوهرية في مخاطر الانتمان عند استيفاء واحد أو أكثر من المعايير الكمية أو النوعية أو معايير الدعم التالية:
المعايير الكمية
قر و ض الشر كات: بالنسبة لقروض الشركات، إذا كان المقترض يواجه زيادة جوهرية في احتمال التعثر والتي يمكن أن تنشأ عن العوامل التالية:
- إعادة هيكلة تسهيلات القروض خلال الاثنى عشر شهراً الأخيرة.
- تسهيلات القروض التي تأخر سدادها لمدة ٣٠ يوم وأكثر ولكن أقل من ٩٠ يوم.
- التغيير الفعلى أو المتوقع في التصنيفات الخارجية و/ أو التصنيفات الداخلية.
دار التمويل ش م ع
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (ثابع) $\pmb{\epsilon}$
- مخاطر الانتمان (تابع) $1 - 6$
- قياس خسائر الائتمان المتوقعة (تابع) (
المعايير الكمية (نابع)
الأفر اد:
بالنسبة لمحفظة الأفراد، إذا كان المقترضون يستوفون واحد أو أكثر من المعابير التالية:
- نتائج عكسية لحساب/ مقترض حسب بيانات مكتب الائتمان.
- إعادة جدولة القرض قبل تأخر السداد لأكثر من ٣٠ يوم $\blacksquare$
- حسابات تأخر سدادها بين ٣٠ و٩٠ يوم.
الخزينة:
- زيادة جو هرية في احتمالية تعثر أداة الخزينة الأساسية.
- تغير جوهري في الأداء المتوقع للاستثمار وسلوك المقترض (قيمة الضمانات والتوقف المؤقت عن السداد ونسبة الدفع إلى الدخل وغير ذلك).
المعايير النوعية:
قروض الشركات:
ملاحظات من إطار إشارات الإنذار المبكر لدى المجموعة (إلى جانب عوامل أخرى مثل التغير السلبي في الأعمال أو الظروف المالية أو الاقتصادية).
معايير الدعم:
يتم تطبيق معايير الدعم وتعتبر الموجودات المالية أنها تعرضت لزيادة جوهرية في مخاطر الانتمان في حال تجاوز المقترض ٣٠ يوم في سداد دفعاته التعاقدية.
تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الائتمانية $(\tau)$
تحدد المجموعة أن الأداة المالية على أنها متعثرة والتي تتوافق بالكامل مع تعريف انخفاض القيمة الانتمانية، عندما تستوفي واحد أو أكثر من المعايير التالية:
بالإضافة إلى تأخر السداد لأكثر من ٩٠ يوم، بالسنبة لمحفظة الأفراد والشركات، فإن تعريف التعثر المستخدم يتماشى مع إطار بازل وفقا لتعريف بازل ٢، يعتبر التعثر أنه قد حدث فيما يتعلق ببعض المدينين عند وقوع واحد من الأحداث التالية:
- تعتبر المنشأة أنه من المستبعد أن يسدد المدين التزاماته الانتمانية للإجمالية بالكامل مع عدم رجوع المجموعة إلى اتخاذ إجراءات كتحقيق الضمان (إذا كان يتم الاحتفاظ به).
- تضبع المجموعة التزام الائتمان في حالة عدم الاستحقاق.
- تقوم المنشأة برصد مخصص للتعثر أو مخصص محدد ناتج عن انخفاض ملحوظ في الجودة الانتمانية بعد تعرض $\bullet$ المجموعة
- تقوم المنشأة ببيع الالتزام الائتماني عند حدوث خسائر اقتصادية مادية متعلقة بالانتمان.
- توافق المنشأة على إعادة هيكلة القروض المتعثرة للإلتزام الانتماني حيث يؤدي ذلك إلى تراجع الإلتزام المالي الذاتج عن $\bullet$ إعفاء أو تأجيل سداد المبلغ الأصلي أو الفائدة أو الرسوم الأخرى.
- تقديم المنشأة طلب لإشهار إفلاس المدين أو طلب مماثل فيما يتعلق بالالتزام الانتماني للمدين تجاه المجموعة. سعي المدين $\bullet$ إلى إشهار إفلاسه أو تم وضعه في حالة الإفلاس أو الحماية المماثلة حيث قد يؤدي ذلك إلى تجنب أو تأخير سداد الالتزام الانتماني إلى المجموعة.
- تأخر المدين في سداد أي التزامات انتمانية جوهرية إلى المجموعة لأكثر من ٩٠ يوم. تعتبر السحوبات البنكية على $\bullet$ المكشوف متأخرة السداد بمجرد أن ينتهك العميل حدأ معيناً أو تم إخطار ه بحد أقل من المبلغ الحالي القائم.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
- إدار ة المخاطر المالية (نابع) $\pmb{\epsilon}$
- مخاطر الائتمان (تابع) $1 - 2$
- تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الانتمانية (ثابع) $\mathcal{L}$
قياس خسائر الائتمان المتوقعة -شرح المدخلات والافتر اضات وأساليب التقدير
يتم قياس خسائر الانتمان المتوقعة إما على مدى ١٢ شهر أو على مدى عمر الأداة، وذلك بناءً على ما إذا كانت قد حدثت زيادة ملحوظة في الانتمان عند الاعتراف المبدئي أو إذا تم اعتبار الأصل على أنه انتمان تعرض لانخفاض إنتماني. تتمثل خسائر الانتمان المتوقعة في منتج احتمالية التعثر المخصوم وإجمالي التعرض عند التعثر والخسائر المحتملة عند التعثر والتي يتم تعريفها على النحو التالي:
- . تمثّل احتمالية التعثّر احتمال تخلّف المقترض عن أداء التزاماته المالية (بموجب "تعريف التعثّر والتعرض لانخفاض ائتماني" أعلاه)، وذلك على مدى ١٢ شهر أو الفترة المتبقية للالتزام.
- يعتمد إجمالي التعرض عند التعثر على المبلغ الذي تتوقع المجموعة سداده وقت حدوث التعثر على مدى الاثنـي عشر شهراً القادمة أو الفترة المتبقية لإجمالي التعرض عند التعثر ـ فعلى سبيل المثال، تقوم المجموعة، بالنسبة للالتزام المتجدد، بإدراج الرصيد الجاري المسحوب بالإضافة إلى أي مبلغ إضافي يتوقع سحبه إلى الحد التعاقدي الحالي بحلول وقت حدوث التعثر ، اِن حدث ِ
- تمثل الخسائر المحتملة عند التعثر توقعات المجموعة لمدى الخسائر من التعرضات المتعثرة. تختلف الخسائر المحتملة عند التعثر باختلاف نوع الطرف المقابل ونوع وعمر المطالبة وتوافر الضمان وسبل الدعم الانتماني الأخرى يتم بيان الخسائر المحتملة عند التعثر كنسبة منوية مقابل كل وحدة من وحدات التعرض وقت حدوث التعثر كما تحتسب الخسائر على أساس مدة ١٢ شهر أو على مدى عمر الأداة، حيث تمثل فترة الاثني عشر شهراً نسبة الخسائر المتوقعة إذا حدث التعثر في فترة الاثني عشر شهراً القادمة، بينما يمثل عمر الأداة نسبة الخسائر المتوقع حدوثها إذا وقع التعثر على مدى الفترة المتبقية من العمر المتوقع للقرض.
يتم تحديد خسائر الانتمان المتوقعة من خلال توقع احتمالية التعثر والخسائر المحتملة عند التعثر وإجمالي التعرض عند التعثر لكل شهر مستقبلي ولكل تعرض فردي أو جماعي. يتم ضرب هذه المكونات الثلاثة معاً وتعديلها بحسب احتمالية الاستمرار (أي لم يتم سداد النعرض مسبقاً ولم يحدث تعثر في وقت سابق من الشهر ). وبذلك يتم احتساب خسائر الانتمان المتوقعة بشكل فعال لكل شهر مستقبلي، ثم يتم تخفيضها للقيمة في تاريخ التقرير ويتم جمعها. يمثل معدل الخصم المستخدم في حساب خسائر الانتمان المتوقعة معدل الفاندة الأصلي الفعلي أو أي معدل مقارب له.
يتم تحديد احتمالية التعثر مدى عمر الأداة من خلال تطبيق تواريخ الاستحقاق على احتمالية التعثر الحالية لمدة ١٢ شهر . تستهدف تواريخ الاستحقاق كيفية تطور التعثرات في المحفظة من نقطة الاعتراف المبدني وخلال عمر القرض. تستند تواريخ الاستحقاق إلى البيانات التاريخية التي يمكن ملاحظتها ويفترض أن تكون هي نفسها عبر كافة الموجودات ضمن المحفظة وفنات التصنيف الانتماني، ويدعم هذا التحليل التاريخي.
يتم تحديد إجمالي التعرض عند التعثر على مدى ١٢ شهر وعلى مدى عمر الأداة على أساس تواريخ السداد المتوقعة، والتي تختلف بحسب نوع المنتج
- بالنسبة لإطفاء المنتجات والقروض التي تسدد على دفعة واحدة، يعتمد هذا على التسديد التعاقدي المستحق على المقترض على مدى ١٢ شهر أو على مدى عمر الأداة. سيتم تعديل هذا أيضاً لبيان أثر أي مدفوعات زائدة متوقعة يقدمها المقترض. يتم أيضاً مراعاة افتراضات السداد/ إعادة التمويل المبكر عند الاحتساب
- بالنسبة للمنتجات المتجددة، يتم توقع إجمالي التعرض عند التعثر من خلال أخذ الرصيد الحالي المسحوب وإضىافة "عامل $\bullet$ تحويل الائتمان" الذي يُجيز السحب المتوقع للحدود المتبقية بحلول وقت التعثر . تختلف هذه الافتر اضات حسب نوع المنتج والحد الأدنى للاستخدام الحالي، بناءً على تحليل بيانات التعثر الأخيرة للمجموعة.
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (نابع) $\pmb{\epsilon}$
- مخاطر الائتمان (تابع) $\lambda - 2$
- تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الائتمانية (ثابع) $\mathcal{L}(\mathcal{Z})$
قياس خسائر الانتمان المتوقعة -شرح المدخلات والاقتراضات وأساليب التقدير (ثابع)
يتم تحديد الخسائر الناتجة عن التعثر لمدة ١٢ شهر ومدى عمر الأداة بناءً على العوامل التي تؤثر على الاسترداد بعد التعثر، والتي تختلف حسب نوع المنتج
- بالنسبة للمنتجات الخاضعة لضمان، يستند ذلك في المقام الأول إلى نوع الضمانات وقيمة الضمانات المتوقعة، والخصومات التاريخية للقيم السوقية/ الدفترية الناتجة عن المبيعات الإلزامية، وموعد استعادة الملكية وتكلفة الاسترداد الملحوظة
- بالنسبة للمنتجات غير الخاضعة لضمان، عادة ما يتم تحديد الخسائر المحتملة عند التعثر على مستوى المنتج بسبب الاختلاف المحدود في الاستر دادات التي تم تحقيقها على مستوى مختلف المقتر ضين تتأثر الخسائر المحتملة عند التعثر باستر اتيجيات التحصيل، بما فـي ذلك مبيعات وأسعار الديون المتعاقد عليها.
يتم أيضأ إدراج المعلومات الاقتصادية الاستشرافية عند تحديد احتمالية التعثر وإجمالي التعرض عند النعثر والخسانر المحتملة عند التعثر على مدى ١٢ شهر وعلى مدى عمر الأداة. تختلف هذه الافتراضات حسب نوع المنتج لمزيد من التفاصيل حول المعلومات الاستشارية وكيفية إدراجها في حسابات خسائر الانتمان المتوقعة، راجع الإيضاح أدناه.
نتم مراقبة ومراجعة هذه الافتراضات التي تقوم عليها حسابات خسائر الانتمان المتوقعة - مثل كيفية تغير تواريخ الاستحقاق الْخَاصَةَ بَاحَتَمَالِيَةَ التَّعْثَرِ وقَيْمِ الْضَمَانَاتِ وغيرِ ذَلَكَ - عَلَى أَسَاسٍ ربعٍ سنويٍ
المعلومات الاستشر افية المدرجة في نموذج خسائر الانتمان المتوقعة
يتضمن تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر الانتمان وحساب خسائر الانتمان المتوقعة المعلومات الاستشرافية قامت المجموعة بإجراء تحليل تاريخي وتحديد المتغيرات الاقتصادية الرئيسية التي تؤثر على مخاطر الائتمان.
تصنيف وقياس الانتمان
إن نظام تقييم المخاطر يعتبر الأساس الذي يتم الاستناد إليه عند تحديد مخاطر الانتمان من محفظة الموجودات لدى المجموعة (باستثناء موجودات العملاء)، ومن ثم تحديد أسعار الموجودات وإدارة المحفظة وتحديد مخصصات خسائر التمويل والاحتياطيات وأساس هيكل تفويض صلاحيات اعتماد الانتمان تستخدم المجموعة نظام نموذجي رقمي لتصنيف مخاطر الانتمان يستند إلى التقدير الداخلي لدى المجموعة حول احتمالية التعثر عن السداد، إضافة إلى تقييم العملاء أو المحافظ مقابل مجموعة من العوامل الكمية والنوعية، ويشمل ذلك الأخذ بعين الاعتبار المركز المالي للطرف المقابل وتاريخه السابق وعوامل أخرى.
يتراوح تصنيف مخاطر الموجودات العاملة من درجة ١ إلى درجة ١٩، حيث ترتبط كل درجة باحتمالية معينة للتعثر. يتم تصنيف العملاء المتعثرين ضمن الدرجات ٢٠ و٢١ و٢٢ بما يتوافق مع الفئات دون المستوى والمشكوك في تحصيلها والخسائر بحسب دليل التصنيفات والإرشادات بشأن التعميم رقم ٢٠١٢/٢٨، الصادر عن مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي. لقد تم وضع درجات التقييم الانتماني الداخلية للمجموعة بما يماثل درجات التقييم المستخدمة من قبل الوكالات الخارجية من أجل الحصول على مقارنة أفضل
الموافقة على الانتمان
في إطار الصلاحيات المسندة لها من قبل مجلس الإدارة، تقوم لجنة الانتمان التابعة للمجموعة ("لجنة الانتمان") بمر اجعة واعتماد التعرضات الانتمانية الرنيسية من كل طرف فردي من الأطراف المقابلة، ومجموعات الأطراف المقابلة المترابطة ومحافظ التعر ضات الخاصة بمعاملات الأفر اد.
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (نابع) $\pmb{\epsilon}$
- مخاطر الانتمان (ثابع) $\lambda - 2$
- تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الائتمانية (ثابع) $\mathcal{L}$
مر اقبة الانتمان
تراقب المجموعة بشكلٍ منتظم التعرضات الانتمانية والاتجاهات الخارجية التي قد تؤثر على نتانج إدارة المخاطر يتم رفع تقارير داخلية عن إدارة المخاطر إلى مسؤول المخاطر الرئيسي أو مسؤول الانتمان الرئيسي ولجنة المخاطر المنبثقة عن مجلس الإدارة، وتتضمن هذه التقارير معلومات حول المتغيرات الرئيسية والتعثر في المحفظة ومدى الانخفاض في قيمة التمويلات
تتم بعناية مراقبة كافة حسابات الشركات المعرضة للمخاطر للتأكد من انتظام السداد مع مراجعتها رسمياً كل سنة أو خلال فترة أقصر . لدى المجموعة سياسات مُحكمة للتحقق من حسابات العملاء والرقابة عليها بما يضمن مواجهة أي مشكلات تتعلق بجودة حسابات العملاء بكفاءة وفي الوقت المناسب. يتم تصنيف التعرض الانتماني بوضعه ضمن قائمة المراقبة او التعثر في السداد وفقاً لتوجيهات المصرف المركزي
يتم عن كثب مراقبة كافة الحسابات المتعثرة من قبل وحدة جدولة الديون لدى المجموعة التي ترفع تقارير مباشرة عن ذلك إلى مسؤول الانتمان الرنيسي يُعاد تقييم تلك الحسابات والاتفاق على إجراءاتٍ تصحيحية لمها ومراقبتها تشمل الإجراءات التصحيحية، على سبيل المثال لا الحصر ، تخفيض حدة التعرض وتعزيز الضمان وإنهاء الحساب، وغيرها.
وفيما يتعلق بمحفظة الأفراد لدى المجموعة، تتم مراقبة جودة الموجودات عن كثب بتصنيفها إلى حسابات متأخرة السداد لمدة ٩٠/٦٠/٣٠ يوماً مع مراقبة اتجاهات العجز عن السداد بشكلٍ متواصل لكل منتج من منتجات الأفراد لدى المجموعة. تخضع الحسابات التي تأخر سدادها لعملية التحصيل، حيث تتم إدارتها بشكلٍ مستقل من قبل قسم المخاطر٬ يلتزم البنك التزاما تاما بإجراءات حذف محفظة الأفراد الانتمانية ورصد مخصصات لها وفقأ لتوجيهات مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي.
خفض الانتمان
يتم الحد من خسائر الانتمان المحتملة من حساب أو عميل أو محفظة محددة باستخدام مجموعة من الأدوات. يتم الحصول على دعم إضـافي في شكل ضمـانـات وكفالات حسب الاقتضـاء٬ تـُـجر ى عملية تقييم دقيقة لمدى الاعتمـاد على حلول الـحد من مخـاطر الانتمان المذكورة في ضوء عدد من الأمور مثل قانونية تنفيذ هذه الحلول والقيمة السوقية ومخاطر الطرف المقابل للجهة الضامنة تتضمن أنواع الضمانات المؤهلة لخفض المخاطر النقد والعقارات السكنية والتجارية والصناعية والموجودات الثابتة مثل المركبات والطانرات والمنشآت والألات والأوراق المالية الرانجة والسلع والضمانات البنكية وخطابات الاعتماد وغيرها تتحكم سياسات خفض المخاطر في عملية اعتماد نوع الضمان.
تتفق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة مع تلك التي تم الإفصاح عنها في البيانات المالية كما في وفي السنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨.
مخاطر الانتمان
تقوم المجموعة بقياس تعرضها لمخاطر الانتمان استنادأ إلى القيمة الدفترية الإجمالية للموجودات المالية ناقصأ المبالغ المقاصة والفوائد المعلقة وخسائر انخفاض القيمة، إن وجدت تمثل القيم الدفترية للموجودات المالية أقصى تعرض لمخاطر الانتمان
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إدارة المخاطر المالية (ثابع)
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$ مخلطر الانتمان (تابع) (ج)
| القيمة الدفترية | 117,76V | 4,11 | 1.799 | 15Y, 115 | |
|---|---|---|---|---|---|
| مخصص الخسائر | $(1, 97\lambda)$ | (1, 190) | $(0 \lambda, 2 \lambda)$ | (09, Y2) | |
| موجودات تمويلية واستثمارية اسلامية -بالتكلفة المطفأة | 112,010 | $0,9$ V) | $1\lambda, \forall$ | $(71,9777)$ (71,922) |
$Y - Y, Y - o$ |
| القيمة الدفترية | 1, Y11, Y11 | YTY, ITI | 111, 111 L |
$Y, Y, \ldots, 0.2$ | |
| ىروض وسلفيات - بالتكافة الم طفاة مخصص الخسائر |
(11, 9) 1,2,4,1,4,9 |
(しょく・1つ YAY, 992 |
(105, 601) 0.1 |
$\begin{array}{c}\n Y, oVY, Y \mid Y \ (YV-, Y-1) \ (Y+Y-1)\n \end{array}$ | (59, 150) |
| التعرضات لمخاطر الانتمان | آنف درهم | آنف درهم | أنف درهم | ||
| $\mathbf{1}_{\mathbf{3}}$ | الإنشار الترامي التولي منابع |
الإثناجي للأداة | اقتهاد مولدان المجمول |
۲۱ نیسبر ۱۲۰۲۸ - ۲۰۱۲ اقدر در هم |
|
| المتوقعة لمدة ٢ | مدى العمر | مدى العص | |||
| خسائر الاتمان | العتوقعة على | العتوقعة على | |||
| خسائر الانتعان | خسائر الاتمان | ||||
| العرحلة ا | العرحلة ٢ | العرحلة ٣ | |||
| والمراجل وسائر الاستان العشوانية |
كمافي المارس العا
;
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية $\bullet$
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | ||
|---|---|---|
| (غير مدققة) | (غير مدفقة) | |
| 7.18 | 7.19 | |
| ألف در هم | ألف درهم | |
| 07,7 | 0.6,0.9,1 | قروض وسلفيات |
| 2,549 | f, Y, f | موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية |
| ۲,۱۱۹ | ۳.۱. v | مبالغ مستحقة من البنوك |
| $\circ \circ$ . | 183 | اخر ی |
| إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات التمويلية والاستثمارية | ||
| 72, TAA | 72,12V | الإسلامية |
| (12,577) | (11, 111) | ودانع العملاء وحسابات هامشية |
| (Y, AVV) | $(Y, \wedge \in \wedge)$ | مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية أخرى |
| (011) | $($ $($ $\vee$ $)$ | ارباح موزعة على المودعين |
| $(\lambda,\lambda,\lambda)$ | (11, 114) | مصروفات الفوائد والأرباح الموزعة على المودعين |
| صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات النمويلية والاستثمارية | ||
| $\epsilon \circ \rho \circ \vee \cdot$ | 5.105 | الاسلامية |
لا يتم الاعتر اف باير ادات الفوائد أو الأرباح على القروض والسلفيات التي تعرضت للانخفاض في القيمة أو على الموجودات
التمويلية والاستثمارية الإسلامية التي تعرضت للانخفاض في القيمة.
صافي إبرادات الاستثمارات
$\sim 10^{\circ}$
٦
- 54
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | ||
|---|---|---|
| (غير منقة) | (غير مدفقة) | |
| Y.14 | 7.19 | |
| ألف در هم | ألف درهم | |
| خسائر من استبعاد استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح | ||
| (011) | (11, 111) | أو الخسائر |
| تغير في القيمة العادلة لاستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال | ||
| $(Y, Y \wedge Y)$ | 17, .49 | الأرباح أو الخسائر |
| إيرادات توزيعات أرباح من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال | ||
| 7,996 | $Y, 0 \notin Y$ | الأرباح أو الخسائر |
| (915) | (Y, YYY) | الخسائر من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
| إيرادات توزيعات أرباح من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال | ||
| ۹۳. ۱۰, ۱ | 15,44. | الإير ادات الشاملة الأخر ي |
| ٣٣. | $\circ$ 1 $\vee$ | حصة النتائج من شركة زميلة |
| 16,0.9 | $1 + 19 + 1$ | صافى إيرادات الاستثمارات |
$\pmb{\lambda}$
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
ربحبة السهم الأساسية والمخفضة $\mathbf{v}$
يستند احتساب ربحية السهم الأساسية والمخفضة على البيانات التالية:
| (غير مدفقة) (غير مدققة) $Y \cdot Y$ $Y + 19$ $\sim 100$ The Controller الف در هم ألف درهم 18, YAO 17,777 أرباح الفترة العاندة إلى مساهمي الشركة الأم (0,110) ناقصا: فواند مدفوعة على صكوك الشق الأول (0,110) 17,17. 7,99V T1, 00 11.7.0.04 عدد الأسهم العادية المصدر ة (آلاف) $(9, 2 \cdots)$ $(9, 4 \cdot \cdot)$ ناقصاً: أسهم الخزينة (آلاف) ناقصاً: خطة مدفوعات الموظفين المرتكزة على أسهم (ألاف) (1, 1) (1, 1, 0) Y9A, 9 $Y4\Lambda, 9$ $\cdot$ , $\cdot$ Y $\cdot$ , $\cdot$ 2 العائد على السهم (بالدرهم) النقد وما يعادله (غير مدفقة) (مدققة) ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ ۳۱ مارس 7.19 |
لفترة الثِّلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |
|---|---|---|
| ألف در هم ألف درهم أرصدة نقدية |
||
| نقد في الصندوق 11,099 11,14 |
||
| أرصدة نقدية مقيدة* ۰۰۰, ۲ فغرا |
||
| 11,099 IV, AV. |
||
| مبالَغ مستحقة من البنوك بفترة استحقاق أصلبة أقل من ثلاثة أشهر | ||
| إيداعات لدى بنوك $Y \cdot Y$ , $\cdot \cdot Y$ 7 - 7, - 17 |
||
| حسابات تحت الطلب 17Y, Y72 $Y - 9, \triangle V \circ$ |
||
| حسابات جارية وتحت الطلب 177,007 117,699 |
||
| أرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي 11, 120 107,709 |
||
| 011,011 VAV, . 49 |
||
| مبالغ مستحقة للبنوك وموسسات مالية اخرة بفترة استحقاق أصلية (10, 12) (14, 144) أقل من ثلاثة أشهر |
||
| أرصدة نقدية مقيدة أخرى* $(1, \cdots)$ $(1, \cdots)$ |
||
| 0.9,12A $VV$ $\circ$ , $\wedge$ صافى النفد وما يعادله |
*يمثل النقد المقيد الودائع لدى هيئة التأمين بمبلغ ٦٫٠٠٠ ألف در هم (٢٠١٨: ٦٬٠٠٠ ألف در هم).
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
استثمارات $\overline{\mathbf{a}}$
| بالتكلفة | بالقيمة العادلة من خلال الأرباح |
بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات |
||
|---|---|---|---|---|
| الإجمالى | المطفأة | أو الخسائر | الشاملة الأخرى | |
| ألف در هم | ألف درهم | ألف درهم | ألف در هم | |
| ۳۱ مارس ۲۰۱۹ (غیر مدفقة) أدوات حقوق الملكية: |
||||
| oV, A.9 | 91,699 | £V£, ٣١٠ | - مدرجة | |
| V9,999 | Y9,999 | - غير مدرجة | ||
| أدوات الدين: | ||||
| 1, $\wedge$ ۳۷ | 1, $\wedge$ ۳۷ | - غير مدرجة | ||
| 7,169 | 7,169 | استثمار ات غير مدرجة في صناديق مدارة | ||
| 701, 196 | $1, \lambda$ ۳۷ | 97,699 | 01.50A | |
| $E \circ Y, V \circ$ | 97,699 | T 01, 111 | داخل دولة الإمارات العربية المتحدة | |
| $Y - 1, 1, 19$ | 1,849 | $Y - 2, Y - 2Y$ | خارج الإمارات العربية المتحدة | |
| 701,096 | 1,84V | $\frac{1}{97,699}$ | 01.601 | |
| ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ (مدققة) أدوات حقوق الملكية: |
||||
| 717,7.9 | 171,746 | 202,970 | - مدرجة | |
| 99,51 | 99,51 | ۔ غیر مدرجة | ||
| 1, ۸۳۷ | 1, 1٣٧ | أدو ات الدين: - استثمارات غير مدرجة |
||
| ٦,٣٣٦ | 7, 337 | استثمارات غير مدرجة في صناديق مدارة | ||
| YYY,Y99 | $\overline{1, \lambda TV}$ | 111,712 | $\overline{\circ \tau \cdot \rho}$ v $\Lambda$ | |
| 011, YTA | $\overline{a}$ | 111,712 | 57.5706 | داخل دولة الإمارات العربية المتحدة |
| $Y - Y - 11$ | 1,854 | $Y \cdot \cdot, YY$ | خارج الإمارات العربية المتحدة | |
| VYY, V99 | 1, 15V | 171, 716 | 07.04A |
تبلغ القيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة في ٣١ مارس ٢٠١٩ مبلغاً وقدره ١,٨٣٧ ألف در هم (٢٠١٨: ١,٨٣٧.
ألف در هم).
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٠ قروض وسلفيات
| (غير مدفقة) | (مدققة) | |
|---|---|---|
| ۳۱ مارس ۲۰۱۹ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | |
| ألف درهم | ألف در هم | |
| قروض تجارية | 7,079,701 | Y, Y, Y, YY |
| تمويل الأفراد | $0.54$ , $.1.$ | 001, 19 |
| إجمالي القروض والسلفيات | 2,072,211 | 2,707,129 |
| ناقصاً: مخصص الانخفاض في القيمة | $(YV \cdot, Y \cdot Y)$ | (۳۰۱,۶٤٥) |
| القروض والسلفيات | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | $x, r \ldots, o \cdot t$ |
| فيما يلي الحركة في مخصص الانخفاض في القيمة خلال السنة/ الفترة: | ||
|---|---|---|
| (مدققة) | (غير مدفقة) | |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | ۳۱ مارس ۲۰۱۹ | |
| ألف در هم | ألف درهم | |
| Y12,012 | Y 0 1, 160 | في ١ يناير |
| التغيرات عند التطبيق المبدني للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد | ||
| 11, AVV | التقارير المالية | |
| YV1,511 | Y01,760 | الرصيد المعاد بيانه في ١ يناير ٢٠١٨ |
| VO, AEA | $\Lambda$ ,007 | مخصص انخفاض القيمة خلال الفترة / السنة |
| (772) | عكس مخصصات انخفاض قيمة لم تعد ضرورية | |
| 501,720 | $TV \cdot, Y \cdot Y$ | في ٣١ مارس/ ٣١ ديسمبر |
يشمل مخصص الانخفاض في القيمة مخصصاً محدداً بقيمة ٢٣٥.٥ مليون در هم لقروض المجموعة المدرجة ضمن المرحلة الثالثة
موجودات نمويلية واستثمارية إسلامية $\lambda$
| (غير مدفقة) | (مدققة) | |
|---|---|---|
| ۳۱ مارس ۲۰۱۹ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | |
| ألف در هم | ألف در هم | |
| مرابحة السلع | 11.5.6.9 | 110,07. |
| بطاقات وسحوبات مغطاة | 71.776 | 7Y, 0.7 |
| شراء وإعادة ناجير | 1,11 | Y, .92 |
| إجارة | 17, Y £ A | 12,882 |
| أخرى | 4,988 | 7,922 |
| إجمالي الموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية | 189,255 | Y. Y, 700 |
| ناقصاً: مخصص الانخفاض في القيمة | (71,0££) | (09, V2) |
| الموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية | 1 7 7 , 7 7 7 | 127,712 |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية (نابع) $\mathcal{N}$
تدرج الموجودات التمويلية الاستثمارية الإسلامية صافية من مخصص الانخفاض في القيمة. وفيما يلي الحركة في المخصص خلال الفتر ة / السنة:
| فی ۱ ینایر |
|---|
| التغيرات عند التطبيق المبدني للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية |
| لإعداد التقارير المالية |
| الرصيد المعاد بيانه في ١ يناير ٢٠١٨ |
| المحمّل للسنة |
| فی ۳۱ مارس/ ۳۱ دیسمبر |
يشمل مخصص الانخفاض في القيمة مخصصاً محدداً بقيمة ٥٨.٤ مليون در هم للموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية للمجموعة المدرجة ضمن المرحلة الثالثة
ودائع العملاء وحسابات هامشبية $\mathbf{Y}$
| (غير مدفقة) | (مدققة) | |
|---|---|---|
| ۳۱ مارس ۲۰۱۹ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | |
| ألف درهم | الف در هم | |
| ودائع تحت الطلب | $YY\wedge \ldots \wedge \bullet$ | $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ $Y$ |
| ودانع لأجل | 1,001,101 | $1, Y \wedge o, o o o$ |
| ودانع وكالة | $r \circ \sigma$ | 70, 60 |
| 7.71£,897 | Y, 2.5, 510 | |
| حسابات هامشية | JOA, 0 £ T | $V \cdot 7,91 \cdot$ |
| ۲,۸۷۳,٤٣٥ | $Y, Y \in V, Y \vee \circ$ | |
فيما يلي تحليل ودانع العملاء من حيث القطاع:
| حسب النوع: | ||
|---|---|---|
| 4V1. VTT | $1, \ldots 1, \forall V$ | حكومي |
| ۱,۷۷۰,0٤۳ | 1,۸۷۱,۶۹۰ | شركات |
| 8, Y { V , Y V 0 | Y, AVY, EYO |
تمثِّل الحسابات الهامشية الأرباح النقدية المستلمة من العملاء من الشركات عن التسهيلات الانتمانية الممولة وغير الممولة المقدمة لهم في سياق العمل الاعتيادي.
تحمل ودائع العملاء والحسابات الهامشية معدلات فاندة / أرباح تتراوح بين لا شيء و٥ ٤٪ سنوياً (٢٠١٨: لا شيء و٥ ١٪ سنويا).
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
رأس المال $\mathcal{N}$
| س سی | (غير مدفقة) ۳۱ مارس ۲۰۱۹ ألف درهم |
(مدققة) ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ ألف در هم |
|---|---|---|
| ۱ ـ ۳۱۰ ملیون سهم (۲۰۱۸: ۳۱۰ ملیون سهم) بقیمة در هم واحد · للسهم (٢٠١٨: در هم واحد للسهم) · |
11.7.04 | $\mathbb{C}$ T1., $\circ$ . |
أسهم خزينة $\Lambda$
تمثل أسهم الخزينة تكلفة ٩,٤٠٠ ألف سهم للشركة محتفظ بها لدى الشركة وشركة تابعة كما في ٣١ مآرس ٢٠١٩ (٢٠١٨ج: ٩,٤٠٠ ألف سهم).
خطة مدفوعات الموظفين المبنية على أسهم $\Delta$
تدار خطة المدفوعات المبنية على الأسهم من قبل أحد الأمناء وتمنح مجلس الإدارة حق تحديد موظفي المجموعة المنتفعين بالأسهم الممنوحة. تحتسب مبالغ الأسهم الممنوحة للموظفين ضمن المصروفات في الفترة التي تُمنَّح فيها الأسهم، بينما تدرج الأسهم المتبقية ضمن حقوق المساهمين.
خلال الفترة، لم يتم منح أي أسهم للموظفين وبلغت قيمة الأسهم القائمة غير الممنوحة للموظفين كما في ٣١ مارس ٢٠١٩ مبلغاً وقدره ١,٧٥٠ الفَّ درهم (٢٠١٨. ١,٧٥٠ الف درهم).
التزامات ومطلوبات طارئة $\mathcal{N}$
تقدم المجموعة خطابات اعتماد وضمانات مالية لأطراف أخرى بالنيابة عن عملائها. ولهذه الاعتمادات والضمانات حدود محددة وعادة ما تكون لفترة زمنية معينة.
تمثل الالتزامات الرأسمالية التكاليف الرأسمالية المستقبلية التي تعهدت المجموعة بإنفاقها على الموجودات خلال فترة زمنية محددة
تمثل الالتزامات غير القابلة للإلغاء بمنح تسهيلات انتمانية الالتزامات التعاقدية غير القابلة للإلغاء لمنح قروض واعتمادات متجددة
$\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$
كان لدى المجموعة التزامات ومطلوبات طارنة قائمة في نهاية الفترة / السنة كالتالي:
| (غیر مدفقه) | (مدققة) | |
|---|---|---|
| ۳۱ مارس ۲۰۱۹ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | |
| ألف درهم | الف در هم | |
| خطابات اعتماد | $VV, I \wedge f$ | 179.077 |
| خطابات ضمان | 1,٣٢٣,٩٦١ | 1.544.74. |
| التزامات رأسمالية | 5.7 | 2.5 |
| $1, 2, 0, \lambda 20$ | $1, 022, \dots$ |
صدرت جميع الضمانات المالية في سياق العمل الاعتيادي...
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
أدوات الشق الأول من رأس المال IV
حصلت الشركة في يوليو ٢٠١٥ على التمويل من خلال شهادات من الشق الأول لرأس المال متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية بقيمة ٣٠٠ مليون در هم (صكوك الشق الأول). وتمت الموافقة على إصدار هذه الشهادات في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية للشركة في أبريل ٢٠١٥. كما وافق مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي على اعتبار هذه الشهادات من الشق الأول لرأس المال لأغراض تنظيمية. تحمل هذه الشهادات ربحا بمعدل ثابت يستحق بنهاية كل ستة أشهر ٍ والشهادات عبارة عن أوراق مالية دائمة غير مجمعة للأرباح وليس لها تاريخ استرداد محدد ويمكن استدعاؤها من قبل الشركة بشروط معينة. امتلكت شركات تابعة للمجموعة صكوكاً من الشق الأول بقيمة ١٨,٥٠٠ ألف در هم (٢٠١٧: ١٦,٤٥٠ ألف در هم)، وبالتالي تم حذف هذه الصكوك من بيان المركز المالي الموحد. يخضع دفع مبالغ الفوائد على تلك الأدوات فقط لتقدير الجهة المصدرة بمعدل فاندة يبلغ 0 ٧٪ سنويا.
في مارس ٢٠١٩، حصلت الشركة التابعة "دار التأمين" على سندات دائمة من الشق الأول بقيمة ١٥ مليون در هم. تمت الموافقة على إصدار شهادات ر أس المال هذه من قبل الجمعية العمومية غير العادية للشركة في يناير. ٢٠١٩. تحقق شهادات ر اس المال هذه ارباح بمعدل ثابت مستحق الدفع بصورة نصف سنوية. تتمثل شهادات ر اس المال في أوراق مالية دائمة غير مجمعة للأرباح وليس لها تاريخ استرداد ثابت، ويمكن للشركة المطالبة بها وفقأ لشروط معينة. يخضع دفع مبالغ الفواند على تلك الأدوات فقط لتقدير الجهة المصدرة بمعدل فائدة يبلغ ٢٥ . ٨٪ سنوياً.
إفصاحات الأطراف ذات العلاقة $\Lambda$
تعتبر الأطراف أنها ذات علاقة إذا كان بمقدور طرف ما ممارسة سيطرة أو نفوذ فعال على الطرف الأخر عند اتخاذ القرارات المالية أو التشغيلية. وبالنسبة للمجموعة تتألف الأطراف ذات العلاقة، بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، من كبار مساهمي المجموعة وأعضـاء مجلس الإدارة ومسؤولي المجموعة والشركات الخاضعة لملكيتهم بشكل رنيسي، وكذلك كبار موظفي الإدارة.
فيما يلي أرصدة الأطراف ذات العلاقة بنهاية الفترة/ السنة والمدرجة ضمن بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد:
| (غير مدفقة) ۳۱ مارس ۲۰۱۹ ألف درهم |
(مدققة) ۳۰۱ دیسمبر ۲۰۱۸ ألف در هم |
|
|---|---|---|
| قروض وسلفيات للعملاء | ||
| لكبار موظفي الإدارة | 833 | 9Yr |
| إلى أعضاء مجلس الإدارة | ۳۸,۱۰۸ | $\mathsf{TA}, \mathsf{N} \cdot \mathsf{T}$ |
| ودانع العملاء | ||
| من آخرين | 11, | 11,07Y |
شروط وأحكام المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
نشأت الأرصدة المستحقة المذكورة أعلاه في سياق العمل الاعتيادي. كما أن أسعار الفائدة المحمّلة على ومن الأطراف ذات العلاقة تمثّل الأسعار التجارية الاعتيادية. إن الأرصدة المستحقة في نهاية الفترة/السنة غير مضمونة. كما لم تكن هناك أي ضمانات مقدمة او مستلمة عن أي ذمم مدينة او دائنة لدى الأطراف ذات العلاقة.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إفصاحات الأطراف ذات العلاقة (نابع) $\Lambda$
فيما يلي المعاملات الهامة المدرجة في المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة:
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في ۳۱ مارس |
||
|---|---|---|
| $\langle \Phi \rangle$ | (غير مدفقة) | (مدققة) |
| T.19 ألف درهم |
Y.14 ألف در هم |
|
| إيرادات الفوائد والعمولات | ||
| من كبار موظفي الإدارة | ١١ | ۱۲ |
| من أعضاء مجلس الإدارة | 0.9V | ۱٤٣ |
| مصروفات الفوائد إلى آخرين |
73 | ۳۲ |
| مكافآت كبار موظفي الإدارة امتيازات قصيرة الأجل (رواتب وتعويضات وحوافز) |
$f, \Lambda$ o $\Upsilon$ | 0, Y |
معلومات حول الفطاعات $\sqrt{3}$
لأغراض إدارية، يتم تنظيم المجموعة في الخمسة قطاعات عمل رئيسية كالتالي:
- قطاع تمويل الشركات والأفراد ويشمل في الأساس تقديم القروض وغيرها من التسهيلات الانتمانية للعملاء من $(1)$ المؤسسات والأفراد.
- قطاع الاستثمار ويشمل إدارة المحفظة الاستثمارية وأنشطة الخزينة لدى المجموعة. $(\Upsilon)$
- قطاع التمويل والاستثمار الإسلامي ويشمل النشاط الرنيسي لإحدى الشركات التابعة للمجموعة المتمثل في تقديم $(\tau)$ خدمات الاستثمار وتمويل الأفراد والشركات وما برتبط بها من خدمات أخرى وفقأ لأحكام ومبادئ الشريعة الاسلامية
- قطاع التأمين ويشمل إحدى الشركات التابعة للمجموعة التي تقدم خدمات التأمين باستثناء التأمين على الحياة $(\epsilon)$
- قطاع الوساطة ويشمل إحدى الشركات التابعة للمجموعة التي تقدم خدمات الوساطة $(°)$
تمثل هذه القطاعات الأساس الذي تستند عليه المجموعة في تقديم معلوماتها الرئيسية حول القطاعات. تبرَم المعاملات بين القطاعات بالأسعار التي تحددها الإدارة مع مراعاة تكلفة التمويل.
المعلومات المتعلقة بالقطاعات التشغيلية للمجموعة مبينة كالتالي.
| موجودات القطاع مطلوبات القطاع $\frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{1}{1 + \frac{$ |
Y, TIV, IV. Y, YAA, Joo |
$\frac{1,112,100}{12,097}$ | 1AY, Y1Y 9A, Y91 |
$rac{110}{97,911}$ | $T.5,511$ $T.5,511$ |
$rac{2}{\sqrt{1+\frac{1}{2}}\cdot\frac{1}{2}}$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مطلوبات القطاع | Y, ITT, VTT | $\lambda$ 90, $\lambda$ | YY, OYA | $rac{10,10}{r^{2}/11}$ | $rac{Y^{,}6Y^}{Y^{,}8Y^}$ $rac{3Y^{,}6Y^}{Y^{,}6Y^}$ |
||
| موجودات القطاع | Y, 1 ٤ YT | 1,511,719 | $Y - 1, 299$ | ||||
| لَا اللَّهُ إِنَّ الْمَوْلَ الْمُوَاسَلَ الْمُواسَدِينَ مِنْ الْمُواسَدِينَ مِنْ الْمُوَاسَدِينَ الْ إبرادات القطاعات |
$T, T\epsilon$ . Y9,977 |
(19, 977) Yr,YIY |
1, 11 | $\begin{array}{c c c c c c} & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$ | $\begin{array}{c c c c c} \hline \text{ } & \text{ } & \text{ } \ \hline \text{ } & \text{ } & \text{ } \ \hline \text{ } & \text{ } & \text{ } \ \hline \end{array}$ | ||
| The life first first property ۲۶۰۱۸ مارس ۲۰۱۸ |
YY, Y | $YV, \cdot$ o. | 7,141 | $Y, Y \circ \xi$ | |||
| مسللوبات القطاع | Y, 9, 4, 7 | 9.22, 100 | 94,777 | ||||
| لناتج ألقطاع والأرباح (الخسارات) والمسلوب موجودات القطاع |
7,719 Y, I . o, I V o |
$1,55\text{A},70$ | 11.5,197 1,111 |
$\frac{(111)}{110}, \frac{(111)}{111}$ | |||
| آباد آباد آباد آباد آباد آباد | r.yoy | $(\frac{1}{1}, \frac{1}{1})$ | |||||
| 天きら 百年まで ۱۳۱ مارس ۱۹۰۹. |
16, 6.1 | $1\Lambda, 1\$ | 0,121 | 1,19V | |||
| تعويل والأفراد 司当 أآنسه درهم |
آتى درهم الاستثمار |
والاستثمار آقىلى تىر آآآ } } الإسلامي |
الوساطة أنف درهم |
التأمين 17 بال 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 |
غور مخصصة أقد درهم ------------------------------------ |
$\frac{1}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ |
|
| Ĭ مطومات حول القطاعات (ثابع) |
|||||||
دار التعويل ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
۴۹
$\tilde{\alpha}$
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
فياس الفيمة العادلة $\mathbf{Y}$
يعرض الجدول التالي تحليل الموجودات المسجلة بالقيمة العادلة بحسب تسلسل مستويات قياس القيمة العادلة كما في ٣١ مارس ٢٠١٩:
| الإجمالى ألف در هم |
المستوى ٣ ألف در هم |
المستوى ٢ الف در هم |
المستوى ١ ألف در هم |
تاريخ التقييم |
|
|---|---|---|---|---|---|
| الموجودات المقاسة بالقيمة العادلة |
|||||
| £,£VA | $f, f \vee \wedge$ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | استثمار ات عقارية | ||
| بالفَيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
|||||
| 97,699 97,699 |
97,£99 97,699 |
۳۱ مارس ۲۰۱۹ | أسهم مدرجة | ||
| بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات | |||||
| EVE, Y | EVE, Y | ۳۱ مارس ۲۰۱۹ | الشاملة الأخرى أسهم مدرجة |
||
| $V$ 9,999 | 7V, VOT | 17,767 | $\blacksquare$ | ۳۱ مارس ۲۰۱۹ | أسهم غير مدرجة |
| 7,114 | 7,169 | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | استثمار في صناديق مدارة | ||
| 01,601 | 77, YOT | 18,797 | EVE, M. |
يعرض الجدول التالي تحليل الموجودات المدرجة بالقيمة العادلة بحسب تسلسل مستويات قياس القيمة العادلة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨:
| تاريخ التقييم |
المستوى ۱ ألف در هم |
المستوى ٢ ألف در هم |
المستوى ۳ ألف در هم |
الإجمالى ألف در هم |
|
|---|---|---|---|---|---|
| الموجودات المفاسة بالفيمة العادلة |
|||||
| استثمارات عقارية | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | Y9,5YA | Y9,5V | ||
| بالقيمة العادلة من خلال | |||||
| الأرباح أو الخسائر | |||||
| أسهم مدرجة | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | 171,386 | 171,582 | ||
| 111,712 | 111,715 | ||||
| بالفيمة العادلة من خلال الإيرادات | |||||
| الشاملة الأخرى | |||||
| أسهم مدرجة | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | 505,970 | 202,970 | ||
| أسهم غير مدرجة | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | ۱۲٫۰۳٦ | $\Lambda V, Y \Lambda Y$ | 99, TY | |
| استثمار في صناديق مدارة | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | ٦,٣٣٦ | × | 7, 337 | |
| 202,970 | 18,377 | $\lambda V, Y \lambda Y$ | 07.04A | ||
| موجودات تم الإفصاح عن | |||||
| فيمتها العادلة | |||||
| استثمار مسجل بالتكلفة المطفأة | 1,837 | ۱,۸۳۷ | |||
يتم فيما يلي وصف طرق تحديد القيمة العادلة للموجودات المسجلة بالقيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم، ويشمل ذلك تقدير المجموعة للأفتر اضات التي يمكن أن يستخدمها أي مشارك في السوق عند تقييم الموجودات.
استثمارات مسجلة بالفيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
تشتمل الاستثمارات المسجلة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسانر على الأسهم وأدوات الدين المدرجة في أسواق المال المحلية وكذلك الدولية. تستند عمليات التقييم على أسعار السوق المعلنة في سوق المال.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
فَياس الفَيمة العادلة (نابع) $\mathbf{Y}$
استثمارات مسجلة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى
يتم تسجيل أرباح / خسانر إعادة تقييم الاستثمارات المسجلة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى ضمن حقوق الملكية، وتشتمل هذه الاستثمارات على الاستثمارات الاستراتيجية طويلة الأجل في الأسهم المدرجة والشركات وصناديق الأسهم الخاصة٬ تستند تقييمات الأسهم المدرجة على أسعار السوق المعلنة في سوق المال، بينما يتم تقييم الصناديق على أساس بيانات صافي قيمة الموجودات المستلمة من مدير ي الصناديق. تساعد البيانات المالية للشركات في تحديد قيمة هذه الاستثمارات التي يتم التوصل إليها في المقام الأول عن طريق تحليل التدفقات النقدية المخصومة. قدرت القيمة العادلة للأسهم العادية غير المدرجة باستخدام طريقة التدفقات النقدية المخصومة والتقييم على أساس مضباعف معدل الأسعار إلى الأرباح يتطلب التقييم من الإدارة وضع بعض الافتراضات حول معطيات نموذج التقييم وتشمل التدفقات النقدية المتوقعة ومعدل الخصم ومخاطر الانتمان ومعدلات التقلب ومضاعفات معدل الأسعار إلى الأرباح يمكن وضع تقييم معقول لاحتمالات التقدير ات المختلفة ضمن نطاق طريقة التقييم، التي تستخدم في تقدير الإدار ة للقيمة العادلة لاستثمار ات الأسهم غير المدرجة.
يوضح الجدول التالي المعطيات الهامة غير الملحوظة المستخدمة في تقييم الأسهم غير المدرجة والاستثمارات العقارية المصنفة ضمن المستوى ٣ من مستويات قياس القيمة العادلة.
| تأثير معطيات التقييم على القيمة العادلة |
النطاق (المتوسط المرجح) |
المعطيات الهامة غير الملحوظ في التقييم |
أسلوب التقييم |
|
|---|---|---|---|---|
| أي زيادة (نقص) بدرجة واحدة في مضاعفات معدلات الأسعار إلى الأرباح يمكن أن يؤدي إلى زيادة (نقص) في القيمة العادلة بمبلغ ٥ |
مضاعف معدل | التقييم على أساس مضناعف معدل الأسعار |
||
| مليون در هم. | ۹ – ۱۱ | الأسعار إلى الأرباح | إلى الأرباح | سهم غير مدرجة |
تحويلات بين الفئات
لم تكن هناك أي تحويلات بين المستوى ١ والمستوى ٢ من مستويات قياس القيمة العادلة، كما لا توجد أي تحويلات من أو إلى المستوى ٣ (٢٠١٨: لا شيء).
دعاوى قضائية Y١
تكون المجموعة احياناً طرفاً في عدة دعاوى ومطالبات قضائية ناشئة في سياق العمل الاعتيادي وحيث إنه لا يمكن التنبؤ بنتائج هذه الإجراءات والدعاوى بشكل مؤكد، لا تعتقد الإدارة أن هذه الأمور سوف يكون لها تأثير سلبي جوهري على المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة إذا كان الحكم فيها في غير صالح المجموعة.
أرقام المقارنة Y Y
تم إعادة تصنيف بعض الأرقام المقارنة عندما اقتضت الضرورة لكي تتوافق مع طريقة العرض والسياسات المحاسبية المطبقة في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحد.